المعلومات التي يجب تعبئتها (معلومات عامة)

01/01/2022 - 31/12/2022
معلومات عامة
رقم التسجيل
10124
إسم الشركة مقدمة التقرير (الانجليزية)
AL-FARIS NATIONAL COMPANY FOR INVESTMENT & EXPORT
إسم الشركة مقدمة التقرير (العربية)
الفارس الوطنية للاستثمار والتصدير
شركة أو صندوق استثمار مشترك
شركة
الصفة القانونية
شركة مساهمة عامة
القطاع الرئيسي
قطاع خدمات
القطاع الفرعي
التكنولوجيا والاتصالات
نوع التقرير
السنوي
فيما إذا كانت الشركة ( الصندوق) يَعُد البيانات المالية لأول مرة منذ التأسيس
لا
تاريخ بداية الفترة للتقرير
01/01/2022
تاريخ نهاية الفترة للتقرير
31/12/2022
طبيعة البيانات المالية - موحدة/ مستقلة
موحدة
حالة التقرير - مدقق / مراجع / مسودة
مُدقق
هل هناك عملية تعديل لبعض أرقام المقارنات
نعم
هل هناك عملية إعادة تصنيف لبعض أرقام المقارنات
نعم
العملة المستخدمة في التقرير
JOD
مستوى التقريب المستخدم في التقرير
فعلي

الإفصاح - كلمة رئيس مجلس الادارة

01/01/2022 - 31/12/2022
لغة
الانجليزية
العربية
كلمة رئيس مجلس الإدارة
الإفصاح عن كلمة رئيس مجلس الادارة
نص 1 نص 2

نص

1    

الإفصاح عن كلمة رئيس مجلس الادارة

كلمة رئيس مجلس الادارة

حضرات السيدات والسادة، مساهمي شركة الفارس الوطنية للإستثمار والتصدير المحترمين،

تحية طيبة،

باسمي وباسم زملائي أعضاء مجلس إدارة شركة الفارس الوطنية للاستثمار والتصدير ، يسرني أن أرحب بكم أجمل ترحيب في اجتماعنا الثامن عشر للهيئة العامة للمساهمين في شركة الفارس الوطنية للاستثمار والتصدير، وأتقدم لكم بالتقرير السنوي والحسابات الختامية للشركة عن السنة المالية المنتهية بتاريخ 31/12/2022. ويسعدني أن أضع أمامكم بعض التطورات التي شهدتها شركتنا خلال العام الماضي، وأن نقف معاً على وضع الشركة وتوجهها المستقبلي على الصعيدين المحلي والاقليمي.

لقد كان العام 2022 عاماً مليئاً بالتحديات والصعوبات على صعيد النشاط التشغيلي للشركة وذلك استمراراً لتداعيات الأزمات العالمية والتي أثرت على كثير من القطاعات الإنتاجية و ادت الى خلق تحديات غير مسبوقة على صعيد النشاط التشغيلي للشركات المحلية والإقليمية وكذلك العالمية، وبالرغم من كل ذلك، فقد تمكنت الشركة من تحقيق نتائج مرضية نسبة لقطاع التكنولوجيا بشكل عام ولشركتنا بشكل خاص، حيث قامت الشركة بتفيذ العديد من المشاريع الحيوية والمهمة في التحول الاستراتيجي لوزارة الإقتصاد الرقمي والريادة، واستمرت بتنفيذ المشاريع للعديد من العملاء الاستراتيجين والمهمين. كما قمنا بتنفيذ مشاريع مهمة تتعلق بالبنية التحتية لكنولوجيا المعلومات مع أهم البنوك المحلية، بالإضافة إلى تقديم الخدمات التكنولوجية المتعددة لقطاع الصحة والإتصالات والتأمين والقطاعات الأخرى.

وعلى صعيد الاداء المالي للشركة، بالرغم من التأخر بالحصول على الإحالات لبعض المشاريع الكبيرة المتعلقة بحلول الأعمال وإدارة الموارد المؤسسية والمشاريع الكبرى للبنية التحتية والتي كان من المفترض البدء بتنفيذها في منتصف عام 2022، فقد استطاعت الشركة أن تحقق إجمالي إيرادات بمبلغ 20,3 مليون دينار أردني.

ولقد واصلت الشركة الجهود وعلى نفس النهج الذي بدأته منذ عشرة سنوات في برنامج التطوير والتحسين على اعمال الشركة وموقعها المتميز في السوق الاردني والاسواق الاقليمية، ولا سيما في مجال التحول الرقمي والحلول المعلوماتية المتكاملة للعديد من القطاعات. وقامت ادارة الشركة خلال عام 2022 بالاستمرار في تنفيذ الخطط فيما يتعلق بالتوسع الجغرافي وبناء قاعدة ثابتة وقوية في الأسواق العربية والإقليمية والتي تمكننا في السنوات اللاحقة من تحقيق رؤية الشركة واهدافها ودورها الريادي في برامج التحول الرقمي وفي صناعة وتطوير أنظمة متكاملة لتكنولوجيا المعلومات والخدمات الاستشارية في مجالنا ولعدة قطاعات.

استمرت الشركة بتطوير قدراتها الذاتية اضافة الى تطوير العلاقات مع العديد من الموردين ومزودي الخدمات العالميين لتقديم الخدمات المتميزة التي تواكب التطور العالمي لعملاء الشركة محليا واقليميا، وقامت بالمشاركة في العديد من المؤتمرات الإقليمية والعالمية لتوسيع قاعدة الخدمات والحلول التقنية الجديدة. وقد حازت الشركة خلال العام 2022 على العديد من شهادات التميز والتقدير من الموردين العالميين على طبيعة الخدمات وجودتها والتي تم تقديمها لعملاء الشركة. ونتوقع خلال العام 2023 مزيدا من النجاحات في هذا المجال والتي سينعكس ايجابيا بأذن الله بتحقيق نمو في الايرادات و استمرار التحسن على صافي ارباح الشركة.

وعلى صعيد وحدة المشاريع الكبرى للبنية التحتية، قامت الشركة بتنفيذ عدد محدود من المشاريع المحلية والخارجية في دول عربية وأجنبية ومنها مشاريع في دولة مصر والإمارات العربية والسعودية وكازاخستان، وتتطلع الشركة خلال العام القادم في الحصول على عدة مشاريع هامة وذات قيمة اكبر في دولة مصر العربية وفي المملكة العربية السعودية، الأمر الذي سيؤدي بأذن الله إلى نمو كبير في إيرادات الشركة وأرباحها وفتح آفاق جديدة في تطبيق انظمة البنية التحتية الذكية. وعلى الرغم من توقعاتنا بالتحسن النسبي في هذا المجال خلال العام 2023. الا ان التوقعات بتوقيع عقود جديدة على المستوى الاقليمي قد تأتي خلال النصف الثاني من عام 2023 والتي نرجو منها النمو بشكل ايجابي تراكمي على اعمال الشركة وارباحها وبشكل افضل في الاعوام اللاحقة.

وتبدأ الشركة عام 2023 بالعديد من العقود الموقعة وقيد التنفيذ والتي تم الحصول عليها في عام 2022 من مختلف القطاعات محليا واقليميا ، ونحن متفائلون بأن عام 2023 سيحمل لنا نجاحات متعددة. حيث ستواصل الشركة خلال العام 2023 في تطبيق سياساتها في النمو والتوسع الاقليمي والسعي في تنويع خدماتها ومشاريعها والتي ستضمن بمشيئة الله إيرادات وأرباحا جيدة.

وختاماً، لا يسعني إلا أن أتقدم بالشكر الجزيل لعملائنا على ثقتهم الدائمة بنا، وكما اشكر جميع مساهمينا على دعمهم ومؤازرتهم لنا، واخص بالشكر جميع موظفينا على أدائهم في مواصلة مسيرة النمو وحرصهم الدائم على تأدية واجباتهم ومسؤولياتهم الوظيفية على أكمل وجه. وأتمنى للجميع التوفيق والنجاح.

ردين قعوار

رئيس مجلس الإدارة

2    

الإفصاح عن كلمة رئيس مجلس الادارة

كلمة رئيس مجلس الادارة

حضرات السيدات والسادة، مساهمي شركة الفارس الوطنية للإستثمار والتصدير المحترمين،

تحية طيبة،

باسمي وباسم زملائي أعضاء مجلس إدارة شركة الفارس الوطنية للاستثمار والتصدير ، يسرني أن أرحب بكم أجمل ترحيب في اجتماعنا الثامن عشر للهيئة العامة للمساهمين في شركة الفارس الوطنية للاستثمار والتصدير، وأتقدم لكم بالتقرير السنوي والحسابات الختامية للشركة عن السنة المالية المنتهية بتاريخ 31/12/2022. ويسعدني أن أضع أمامكم بعض التطورات التي شهدتها شركتنا خلال العام الماضي، وأن نقف معاً على وضع الشركة وتوجهها المستقبلي على الصعيدين المحلي والاقليمي.

لقد كان العام 2022 عاماً مليئاً بالتحديات والصعوبات على صعيد النشاط التشغيلي للشركة وذلك استمراراً لتداعيات الأزمات العالمية والتي أثرت على كثير من القطاعات الإنتاجية و ادت الى خلق تحديات غير مسبوقة على صعيد النشاط التشغيلي للشركات المحلية والإقليمية وكذلك العالمية، وبالرغم من كل ذلك، فقد تمكنت الشركة من تحقيق نتائج مرضية نسبة لقطاع التكنولوجيا بشكل عام ولشركتنا بشكل خاص، حيث قامت الشركة بتفيذ العديد من المشاريع الحيوية والمهمة في التحول الاستراتيجي لوزارة الإقتصاد الرقمي والريادة، واستمرت بتنفيذ المشاريع للعديد من العملاء الاستراتيجين والمهمين. كما قمنا بتنفيذ مشاريع مهمة تتعلق بالبنية التحتية لكنولوجيا المعلومات مع أهم البنوك المحلية، بالإضافة إلى تقديم الخدمات التكنولوجية المتعددة لقطاع الصحة والإتصالات والتأمين والقطاعات الأخرى.

وعلى صعيد الاداء المالي للشركة، بالرغم من التأخر بالحصول على الإحالات لبعض المشاريع الكبيرة المتعلقة بحلول الأعمال وإدارة الموارد المؤسسية والمشاريع الكبرى للبنية التحتية والتي كان من المفترض البدء بتنفيذها في منتصف عام 2022، فقد استطاعت الشركة أن تحقق إجمالي إيرادات بمبلغ 20,3 مليون دينار أردني.

ولقد واصلت الشركة الجهود وعلى نفس النهج الذي بدأته منذ عشرة سنوات في برنامج التطوير والتحسين على اعمال الشركة وموقعها المتميز في السوق الاردني والاسواق الاقليمية، ولا سيما في مجال التحول الرقمي والحلول المعلوماتية المتكاملة للعديد من القطاعات. وقامت ادارة الشركة خلال عام 2022 بالاستمرار في تنفيذ الخطط فيما يتعلق بالتوسع الجغرافي وبناء قاعدة ثابتة وقوية في الأسواق العربية والإقليمية والتي تمكننا في السنوات اللاحقة من تحقيق رؤية الشركة واهدافها ودورها الريادي في برامج التحول الرقمي وفي صناعة وتطوير أنظمة متكاملة لتكنولوجيا المعلومات والخدمات الاستشارية في مجالنا ولعدة قطاعات.

استمرت الشركة بتطوير قدراتها الذاتية اضافة الى تطوير العلاقات مع العديد من الموردين ومزودي الخدمات العالميين لتقديم الخدمات المتميزة التي تواكب التطور العالمي لعملاء الشركة محليا واقليميا، وقامت بالمشاركة في العديد من المؤتمرات الإقليمية والعالمية لتوسيع قاعدة الخدمات والحلول التقنية الجديدة. وقد حازت الشركة خلال العام 2022 على العديد من شهادات التميز والتقدير من الموردين العالميين على طبيعة الخدمات وجودتها والتي تم تقديمها لعملاء الشركة. ونتوقع خلال العام 2023 مزيدا من النجاحات في هذا المجال والتي سينعكس ايجابيا بأذن الله بتحقيق نمو في الايرادات و استمرار التحسن على صافي ارباح الشركة.

وعلى صعيد وحدة المشاريع الكبرى للبنية التحتية، قامت الشركة بتنفيذ عدد محدود من المشاريع المحلية والخارجية في دول عربية وأجنبية ومنها مشاريع في دولة مصر والإمارات العربية والسعودية وكازاخستان، وتتطلع الشركة خلال العام القادم في الحصول على عدة مشاريع هامة وذات قيمة اكبر في دولة مصر العربية وفي المملكة العربية السعودية، الأمر الذي سيؤدي بأذن الله إلى نمو كبير في إيرادات الشركة وأرباحها وفتح آفاق جديدة في تطبيق انظمة البنية التحتية الذكية. وعلى الرغم من توقعاتنا بالتحسن النسبي في هذا المجال خلال العام 2023. الا ان التوقعات بتوقيع عقود جديدة على المستوى الاقليمي قد تأتي خلال النصف الثاني من عام 2023 والتي نرجو منها النمو بشكل ايجابي تراكمي على اعمال الشركة وارباحها وبشكل افضل في الاعوام اللاحقة.

وتبدأ الشركة عام 2023 بالعديد من العقود الموقعة وقيد التنفيذ والتي تم الحصول عليها في عام 2022 من مختلف القطاعات محليا واقليميا ، ونحن متفائلون بأن عام 2023 سيحمل لنا نجاحات متعددة. حيث ستواصل الشركة خلال العام 2023 في تطبيق سياساتها في النمو والتوسع الاقليمي والسعي في تنويع خدماتها ومشاريعها والتي ستضمن بمشيئة الله إيرادات وأرباحا جيدة.

وختاماً، لا يسعني إلا أن أتقدم بالشكر الجزيل لعملائنا على ثقتهم الدائمة بنا، وكما اشكر جميع مساهمينا على دعمهم ومؤازرتهم لنا، واخص بالشكر جميع موظفينا على أدائهم في مواصلة مسيرة النمو وحرصهم الدائم على تأدية واجباتهم ومسؤولياتهم الوظيفية على أكمل وجه. وأتمنى للجميع التوفيق والنجاح.

ردين قعوار

رئيس مجلس الإدارة


الإفصاح - تقرير مجلس الإدارة

01/01/2022 - 31/12/2022
لغة
الانجليزية
العربية
إفصاح تقرير مجلس الإدارة
إفصاح تقرير مجلس الإدارة
نص 1 نص 2
وصف للأنشطة الرئيسية للشركة وأماكنها الجغرافية الخاصة بهذه الأنشطة، وحجم الاستثمار الرأسمالي وعدد الموظفين في كل منها.
نص 3 نص 4
وصف للشركات التابعة وطبيعة أعمالها ومجالات نشاطها؛
نص 5 نص 6
أسماء أعضاء مجلس الإدارة وأسماء ورتب أشخاص الإدارة العليا ذوي السلطة التنفـيذية ونبذة تعريفـية عن كل منهم؛
نص 7 نص 8
أسماء كبار مالكي الأسهم المصدرة من قبل الشركة وعدد الأسهم المملوكة لكل منهم إذا كانت هذه الملكية تشكل ما نسبته 5% فاكثر مقارنة مع السنة السابقة؛
نص 9 نص 10
الوضع التنافسي للشركة ضمن قطاع نشاطها وأسواقها الرئيسية وحصتها من السوق المحلي، وكذلك حصتها من الأسواق الخارجية إن أمكن؛
نص 11 نص 12
درجة الاعتماد على موردين محددين و/أو عملاء رئيسيين (محلياً وخارجياً) فـي حال كون ذلك يشكل (10%) فاكثر من إجمالي المشتريات و/ أو المبيعات أو الإيرادات على التوالي؛
نص 13 نص 14
وصف لأي حماية حكومية أو امتيازات تتمتع بها الشركة أو أي من منتجاتها بموجب القوانين والأنظمة أو غيرها مع الإشارة إلى الفترة التي يسرى عليها ذلك ، ووصف لأي براءات اختراع أو حقوق امتياز تم الحصول عليها من قبل الشركة
نص 15 نص 16
وصف لأي قرارات صادرة عن الحكومة أو المنظمات الدولية أو غيرها لها اثر مادي على عمل الشركة أو منتجاتها أو قدرتها التنافسية، والإفصاح عن تطبيق الشركة لمعايير الجودة الدولية
نص 17 نص 18
الهيكل التنظيمي للشركة المصدرة وعدد موظفـيها وفئات مؤهلاتهم وبرامج التأهيل والتدريب لموظفـي الشركة
نص 19 نص 20
وصف للمخاطر التي تتعرض الشركة لها
نص 21 نص 22
الإنجازات التي حققتها الشركة مدعمة بالأرقام ، ووصفٌ للأحداث الهامة التي مرت على الشركة خلال السنة المالية
نص 23 نص 24
الأثر المالي لعمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خلال السنة المالية ولا تدخل ضمن النشاط الرئيسي للشركة
نص 25 نص 26
السلسلة الزمنية للأرباح أو الخسائر المحققة والأرباح الموزعة وصافـي حقوق المساهمين وأسعار الأوراق المالية المصدرة من قبل الشركة، وذلك لمدة لا تقل عن خمس سنوات أو منذ تأسيس الشركة أيهما أقل وتمثيلها بيانياً ما أمكن ذلك
نص 27 نص 28
تحليل للمركز المالي للشركة ونتائج أعمالها خلال السنة المالية
نص 29 نص 30
التطورات المستقبلية الهامة بما فـي ذلك أي توسعات أو مشروعات جديدة، والخطة المستقبلية للشركة لسنة قادمة على الأقل وتوقعات مجلس الإدارة لنتائج أعمال الشركة
نص 31 نص 32
مقدار أتعاب التدقيق للشركة والشركات التابعة، ومقدار أي أتعاب عن خدمات أخرى تلقاها المدقق و/ أو مستحقة له
نص 33 نص 34
بيان بعدد الأوراق المالية المصدرة من قبل الشركة والمملوكة من قبل أي من أعضاء مجلس الإدارة وأشخاص الإدارة العليا ذوي السلطة التنفـيذية وأقاربهم، والشركات المسيطر عليها من قبل أي منهم ، كل ذلك مقارنة مع السنة السابقة
نص 35 نص 36
المزايا والمكافآت التي يتمتع بها كل من رئيس وأعضاء مجلس الإدارة وأشخاص الإدارة العليا ذوو السلطة التنفـيذية خلال السنة المالية بما فـي ذلك جميع المبالغ التي حصل عليها كل منهم كأجور وأتعاب ورواتب ومكافآت وغيرها، والمبالغ التي دفعت لكل منهم كنفقات سفر وانتقال داخل المملكة وخارجها
نص 37 نص 38
بيان بالتبرعات والمنح التي دفعتها الشركة خلال السنة المالية
نص 39 نص 40
بيان بالعقود والمشاريع والارتباطات التي عقدتها الشركة المصدرة مع الشركات التابعة أو الشقيقة أو الحليفة أو رئيس مجلس الإدارة أو أعضاء المجلس أو المدير العام أو أي موظف فـي الشركة أو أقاربهم
نص 41 نص 42
مساهمة الشركة فـي حماية البيئة و خدمة المجتمع المحلي
نص 43 نص 44

نص

1    

إفصاح تقرير مجلس الإدارة

كلمة رئيس مجلس الادارة

حضرات السيدات والسادة، مساهمي شركة الفارس الوطنية للإستثمار والتصدير المحترمين،

تحية طيبة،

باسمي وباسم زملائي أعضاء مجلس إدارة شركة الفارس الوطنية للاستثمار والتصدير ، يسرني أن أرحب بكم أجمل ترحيب في اجتماعنا الثامن عشر للهيئة العامة للمساهمين في شركة الفارس الوطنية للاستثمار والتصدير، وأتقدم لكم بالتقرير السنوي والحسابات الختامية للشركة عن السنة المالية المنتهية بتاريخ 31/12/2022. ويسعدني أن أضع أمامكم بعض التطورات التي شهدتها شركتنا خلال العام الماضي، وأن نقف معاً على وضع الشركة وتوجهها المستقبلي على الصعيدين المحلي والاقليمي.

لقد كان العام 2022 عاماً مليئاً بالتحديات والصعوبات على صعيد النشاط التشغيلي للشركة وذلك استمراراً لتداعيات الأزمات العالمية والتي أثرت على كثير من القطاعات الإنتاجية و ادت الى خلق تحديات غير مسبوقة على صعيد النشاط التشغيلي للشركات المحلية والإقليمية وكذلك العالمية، وبالرغم من كل ذلك، فقد تمكنت الشركة من تحقيق نتائج مرضية نسبة لقطاع التكنولوجيا بشكل عام ولشركتنا بشكل خاص، حيث قامت الشركة بتفيذ العديد من المشاريع الحيوية والمهمة في التحول الاستراتيجي لوزارة الإقتصاد الرقمي والريادة، واستمرت بتنفيذ المشاريع للعديد من العملاء الاستراتيجين والمهمين. كما قمنا بتنفيذ مشاريع مهمة تتعلق بالبنية التحتية لكنولوجيا المعلومات مع أهم البنوك المحلية، بالإضافة إلى تقديم الخدمات التكنولوجية المتعددة لقطاع الصحة والإتصالات والتأمين والقطاعات الأخرى.

وعلى صعيد الاداء المالي للشركة، بالرغم من التأخر بالحصول على الإحالات لبعض المشاريع الكبيرة المتعلقة بحلول الأعمال وإدارة الموارد المؤسسية والمشاريع الكبرى للبنية التحتية والتي كان من المفترض البدء بتنفيذها في منتصف عام 2022، فقد استطاعت الشركة أن تحقق إجمالي إيرادات بمبلغ 20,3 مليون دينار أردني.

ولقد واصلت الشركة الجهود وعلى نفس النهج الذي بدأته منذ عشرة سنوات في برنامج التطوير والتحسين على اعمال الشركة وموقعها المتميز في السوق الاردني والاسواق الاقليمية، ولا سيما في مجال التحول الرقمي والحلول المعلوماتية المتكاملة للعديد من القطاعات. وقامت ادارة الشركة خلال عام 2022 بالاستمرار في تنفيذ الخطط فيما يتعلق بالتوسع الجغرافي وبناء قاعدة ثابتة وقوية في الأسواق العربية والإقليمية والتي تمكننا في السنوات اللاحقة من تحقيق رؤية الشركة واهدافها ودورها الريادي في برامج التحول الرقمي وفي صناعة وتطوير أنظمة متكاملة لتكنولوجيا المعلومات والخدمات الاستشارية في مجالنا ولعدة قطاعات.

استمرت الشركة بتطوير قدراتها الذاتية اضافة الى تطوير العلاقات مع العديد من الموردين ومزودي الخدمات العالميين لتقديم الخدمات المتميزة التي تواكب التطور العالمي لعملاء الشركة محليا واقليميا، وقامت بالمشاركة في العديد من المؤتمرات الإقليمية والعالمية لتوسيع قاعدة الخدمات والحلول التقنية الجديدة. وقد حازت الشركة خلال العام 2022 على العديد من شهادات التميز والتقدير من الموردين العالميين على طبيعة الخدمات وجودتها والتي تم تقديمها لعملاء الشركة. ونتوقع خلال العام 2023 مزيدا من النجاحات في هذا المجال والتي سينعكس ايجابيا بأذن الله بتحقيق نمو في الايرادات و استمرار التحسن على صافي ارباح الشركة.

وعلى صعيد وحدة المشاريع الكبرى للبنية التحتية، قامت الشركة بتنفيذ عدد محدود من المشاريع المحلية والخارجية في دول عربية وأجنبية ومنها مشاريع في دولة مصر والإمارات العربية والسعودية وكازاخستان، وتتطلع الشركة خلال العام القادم في الحصول على عدة مشاريع هامة وذات قيمة اكبر في دولة مصر العربية وفي المملكة العربية السعودية، الأمر الذي سيؤدي بأذن الله إلى نمو كبير في إيرادات الشركة وأرباحها وفتح آفاق جديدة في تطبيق انظمة البنية التحتية الذكية. وعلى الرغم من توقعاتنا بالتحسن النسبي في هذا المجال خلال العام 2023. الا ان التوقعات بتوقيع عقود جديدة على المستوى الاقليمي قد تأتي خلال النصف الثاني من عام 2023 والتي نرجو منها النمو بشكل ايجابي تراكمي على اعمال الشركة وارباحها وبشكل افضل في الاعوام اللاحقة.

وتبدأ الشركة عام 2023 بالعديد من العقود الموقعة وقيد التنفيذ والتي تم الحصول عليها في عام 2022 من مختلف القطاعات محليا واقليميا ، ونحن متفائلون بأن عام 2023 سيحمل لنا نجاحات متعددة. حيث ستواصل الشركة خلال العام 2023 في تطبيق سياساتها في النمو والتوسع الاقليمي والسعي في تنويع خدماتها ومشاريعها والتي ستضمن بمشيئة الله إيرادات وأرباحا جيدة.

وختاماً، لا يسعني إلا أن أتقدم بالشكر الجزيل لعملائنا على ثقتهم الدائمة بنا، وكما اشكر جميع مساهمينا على دعمهم ومؤازرتهم لنا، واخص بالشكر جميع موظفينا على أدائهم في مواصلة مسيرة النمو وحرصهم الدائم على تأدية واجباتهم ومسؤولياتهم الوظيفية على أكمل وجه. وأتمنى للجميع التوفيق والنجاح.

ردين قعوار

رئيس مجلس الإدارة

2    

إفصاح تقرير مجلس الإدارة

كلمة رئيس مجلس الادارة

حضرات السيدات والسادة، مساهمي شركة الفارس الوطنية للإستثمار والتصدير المحترمين،

تحية طيبة،

باسمي وباسم زملائي أعضاء مجلس إدارة شركة الفارس الوطنية للاستثمار والتصدير ، يسرني أن أرحب بكم أجمل ترحيب في اجتماعنا الثامن عشر للهيئة العامة للمساهمين في شركة الفارس الوطنية للاستثمار والتصدير، وأتقدم لكم بالتقرير السنوي والحسابات الختامية للشركة عن السنة المالية المنتهية بتاريخ 31/12/2022. ويسعدني أن أضع أمامكم بعض التطورات التي شهدتها شركتنا خلال العام الماضي، وأن نقف معاً على وضع الشركة وتوجهها المستقبلي على الصعيدين المحلي والاقليمي.

لقد كان العام 2022 عاماً مليئاً بالتحديات والصعوبات على صعيد النشاط التشغيلي للشركة وذلك استمراراً لتداعيات الأزمات العالمية والتي أثرت على كثير من القطاعات الإنتاجية و ادت الى خلق تحديات غير مسبوقة على صعيد النشاط التشغيلي للشركات المحلية والإقليمية وكذلك العالمية، وبالرغم من كل ذلك، فقد تمكنت الشركة من تحقيق نتائج مرضية نسبة لقطاع التكنولوجيا بشكل عام ولشركتنا بشكل خاص، حيث قامت الشركة بتفيذ العديد من المشاريع الحيوية والمهمة في التحول الاستراتيجي لوزارة الإقتصاد الرقمي والريادة، واستمرت بتنفيذ المشاريع للعديد من العملاء الاستراتيجين والمهمين. كما قمنا بتنفيذ مشاريع مهمة تتعلق بالبنية التحتية لكنولوجيا المعلومات مع أهم البنوك المحلية، بالإضافة إلى تقديم الخدمات التكنولوجية المتعددة لقطاع الصحة والإتصالات والتأمين والقطاعات الأخرى.

وعلى صعيد الاداء المالي للشركة، بالرغم من التأخر بالحصول على الإحالات لبعض المشاريع الكبيرة المتعلقة بحلول الأعمال وإدارة الموارد المؤسسية والمشاريع الكبرى للبنية التحتية والتي كان من المفترض البدء بتنفيذها في منتصف عام 2022، فقد استطاعت الشركة أن تحقق إجمالي إيرادات بمبلغ 20,3 مليون دينار أردني.

ولقد واصلت الشركة الجهود وعلى نفس النهج الذي بدأته منذ عشرة سنوات في برنامج التطوير والتحسين على اعمال الشركة وموقعها المتميز في السوق الاردني والاسواق الاقليمية، ولا سيما في مجال التحول الرقمي والحلول المعلوماتية المتكاملة للعديد من القطاعات. وقامت ادارة الشركة خلال عام 2022 بالاستمرار في تنفيذ الخطط فيما يتعلق بالتوسع الجغرافي وبناء قاعدة ثابتة وقوية في الأسواق العربية والإقليمية والتي تمكننا في السنوات اللاحقة من تحقيق رؤية الشركة واهدافها ودورها الريادي في برامج التحول الرقمي وفي صناعة وتطوير أنظمة متكاملة لتكنولوجيا المعلومات والخدمات الاستشارية في مجالنا ولعدة قطاعات.

استمرت الشركة بتطوير قدراتها الذاتية اضافة الى تطوير العلاقات مع العديد من الموردين ومزودي الخدمات العالميين لتقديم الخدمات المتميزة التي تواكب التطور العالمي لعملاء الشركة محليا واقليميا، وقامت بالمشاركة في العديد من المؤتمرات الإقليمية والعالمية لتوسيع قاعدة الخدمات والحلول التقنية الجديدة. وقد حازت الشركة خلال العام 2022 على العديد من شهادات التميز والتقدير من الموردين العالميين على طبيعة الخدمات وجودتها والتي تم تقديمها لعملاء الشركة. ونتوقع خلال العام 2023 مزيدا من النجاحات في هذا المجال والتي سينعكس ايجابيا بأذن الله بتحقيق نمو في الايرادات و استمرار التحسن على صافي ارباح الشركة.

وعلى صعيد وحدة المشاريع الكبرى للبنية التحتية، قامت الشركة بتنفيذ عدد محدود من المشاريع المحلية والخارجية في دول عربية وأجنبية ومنها مشاريع في دولة مصر والإمارات العربية والسعودية وكازاخستان، وتتطلع الشركة خلال العام القادم في الحصول على عدة مشاريع هامة وذات قيمة اكبر في دولة مصر العربية وفي المملكة العربية السعودية، الأمر الذي سيؤدي بأذن الله إلى نمو كبير في إيرادات الشركة وأرباحها وفتح آفاق جديدة في تطبيق انظمة البنية التحتية الذكية. وعلى الرغم من توقعاتنا بالتحسن النسبي في هذا المجال خلال العام 2023. الا ان التوقعات بتوقيع عقود جديدة على المستوى الاقليمي قد تأتي خلال النصف الثاني من عام 2023 والتي نرجو منها النمو بشكل ايجابي تراكمي على اعمال الشركة وارباحها وبشكل افضل في الاعوام اللاحقة.

وتبدأ الشركة عام 2023 بالعديد من العقود الموقعة وقيد التنفيذ والتي تم الحصول عليها في عام 2022 من مختلف القطاعات محليا واقليميا ، ونحن متفائلون بأن عام 2023 سيحمل لنا نجاحات متعددة. حيث ستواصل الشركة خلال العام 2023 في تطبيق سياساتها في النمو والتوسع الاقليمي والسعي في تنويع خدماتها ومشاريعها والتي ستضمن بمشيئة الله إيرادات وأرباحا جيدة.

وختاماً، لا يسعني إلا أن أتقدم بالشكر الجزيل لعملائنا على ثقتهم الدائمة بنا، وكما اشكر جميع مساهمينا على دعمهم ومؤازرتهم لنا، واخص بالشكر جميع موظفينا على أدائهم في مواصلة مسيرة النمو وحرصهم الدائم على تأدية واجباتهم ومسؤولياتهم الوظيفية على أكمل وجه. وأتمنى للجميع التوفيق والنجاح.

ردين قعوار

رئيس مجلس الإدارة

3    

وصف للأنشطة الرئيسية للشركة وأماكنها الجغرافية الخاصة بهذه الأنشطة، وحجم الاستثمار الرأسمالي وعدد الموظفين في كل منها.
    1. أنشطة الشركة الرئيسية (الأم) وموقعها:

سجلت شركة الفارس الوطنية للاستثمار والتصدير م.ع. بتاريخ 21/11/2005، وهي أول شركة مساهمة عامة في الأردن يتركز نشاطها الاستثماري في شراء ودمج الشركات المتخصصة في قطاعات الخدمات الاستشارية الإدارية، وتكنولوجيا المعلومات والاتصالات، والتدريب وتطوير مهارات الموارد البشرية وخدمات التوريد والدعم الخارجي، وبناء شركات جديدة وملكية فكرية لتواكب متطلبات السوق الإقليمي.

    1. المواقع الجغرافية لمكاتب الشركة:

يقع مركز شركة الفارس الوطنية للاستثمار والتصدير في مدينة عمان، شارع مكة، مجمع أبراج مكة، وتضم الشركة (286) موظفاً يعملون في الإدارة والعمليات والمبيعات وخدمات حلول الأعمال والبرمجيات والاستشارات.

لا يوجد أية فروع أو مكاتب إقليمية للشركة.

أما الشركات المملوكة، فهي على النحو التالي:

شبكة أوبتيمايزا (Optimiza Network): أوبتيمايزا هي شبكة من الشركات الرائدة في مجال الاستشارات ومكاملة الأنظمة، ومتخصصة في توفير حلول تكنولوجيا المعلومات والإسناد وهذه الشركات تكون شبكة أوبتيمايزا في المنطقة وهي:

          • أوبتيمايزا الأردن: ولها مكاتب في عمان والعقبة، ويضمان 282 موظفاً يعملون في الإدارة والعمليات والمبيعات وخدمات حلول تكنولوجيا المعلومات والبرمجيات وخدمات الاستشارات الإدارية.

          • مكتب أوبتيمايزا الإمارات: ومركزه دبي.

          • مكتب أوبتيمايزا المغرب: ومركزه الدار البيضاء.

          • مكتب أوبتيمايزا مصر: ومركزه القاهرة.

          • مكتب أوبتيمايزا السعودية: ومركزه الرياض.

    • حجم الاستثمار الرأسمالي

بلغ حجم الاستثمار الرأسمالي للشركة حتى نهاية عام 2022 مبلغ 17,902,780 دينار أردني.

4    

وصف للأنشطة الرئيسية للشركة وأماكنها الجغرافية الخاصة بهذه الأنشطة، وحجم الاستثمار الرأسمالي وعدد الموظفين في كل منها.
    1. أنشطة الشركة الرئيسية (الأم) وموقعها:

سجلت شركة الفارس الوطنية للاستثمار والتصدير م.ع. بتاريخ 21/11/2005، وهي أول شركة مساهمة عامة في الأردن يتركز نشاطها الاستثماري في شراء ودمج الشركات المتخصصة في قطاعات الخدمات الاستشارية الإدارية، وتكنولوجيا المعلومات والاتصالات، والتدريب وتطوير مهارات الموارد البشرية وخدمات التوريد والدعم الخارجي، وبناء شركات جديدة وملكية فكرية لتواكب متطلبات السوق الإقليمي.

    1. المواقع الجغرافية لمكاتب الشركة:

يقع مركز شركة الفارس الوطنية للاستثمار والتصدير في مدينة عمان، شارع مكة، مجمع أبراج مكة، وتضم الشركة (286) موظفاً يعملون في الإدارة والعمليات والمبيعات وخدمات حلول الأعمال والبرمجيات والاستشارات.

لا يوجد أية فروع أو مكاتب إقليمية للشركة.

أما الشركات المملوكة، فهي على النحو التالي:

شبكة أوبتيمايزا (Optimiza Network): أوبتيمايزا هي شبكة من الشركات الرائدة في مجال الاستشارات ومكاملة الأنظمة، ومتخصصة في توفير حلول تكنولوجيا المعلومات والإسناد وهذه الشركات تكون شبكة أوبتيمايزا في المنطقة وهي:

          • أوبتيمايزا الأردن: ولها مكاتب في عمان والعقبة، ويضمان 282 موظفاً يعملون في الإدارة والعمليات والمبيعات وخدمات حلول تكنولوجيا المعلومات والبرمجيات وخدمات الاستشارات الإدارية.

          • مكتب أوبتيمايزا الإمارات: ومركزه دبي.

          • مكتب أوبتيمايزا المغرب: ومركزه الدار البيضاء.

          • مكتب أوبتيمايزا مصر: ومركزه القاهرة.

          • مكتب أوبتيمايزا السعودية: ومركزه الرياض.

    • حجم الاستثمار الرأسمالي

بلغ حجم الاستثمار الرأسمالي للشركة حتى نهاية عام 2022 مبلغ 17,902,780 دينار أردني.

5    

وصف للشركات التابعة وطبيعة أعمالها ومجالات نشاطها؛

تمتلك شركة الفارس الوطنية الشركات التابعة التالية حيث تعتبر الشركة بمثابة الشركة الام لها:

اسم الشركة

طبيعة العمل

نسبة الملكية

الملكية

راس المال

(دينار أردني)

الدولة

الشركة الأهلية للكمبيوتر (ذ.م.م) *

برمجة وتحليل انظمة الحاسوب وبيع لوازم الحاسوب وصيانة الاجهزة الالكترونية

100%

تابعة

311,482

الاردن

شركة التحالف للبرمجيات (ذ.م.م)

تطوير برمجيات الكمبيوتر وانظمة المعلومات

92%

تابعة

800,000

الاردن

شركة الحاضنة للإلكترونيات (ذ.م.م) – معفاة

صناعة برامج الكمبيوتر وبيع وتجميع أجهزة الحاسوب والمساهمة بشركات اخرى وصناعة آلات الطباعة

100%

تابعة

30,000

الاردن

شركة التدريب المتقدم (ذ.م.م)

تقديم خدمات التدريب والاستشارات وتجهيز وتطوير اجهزة الكمبيوتر والاتصالات والبرمجيات

100%

تابعة

320,000

الاردن

شركة اريجون ليمتد – فرع شركة اجنبية محدودة

تنفيذ معلومات وشبكات الكمبيوتر وتركيبها وصيانتها وتقديم خدمات الحاسب الآلي

100%

تابعة

15,488,975

برمودا

الشركة الالكترونية الخليجية للحلول التقنية (ذ.م.م) **

تجارة الجملة والتجزئة في اجهزة الحاسب الآلي واجهزة الاتصالات وآلات التصوير والنسخ

90%

تابعة بشكل

غير مباشر

(متوقفة)

189,125

السعودية

شركة أوبتيمايزا لأنظمة الحاسب الآلي (ذ.م.م) **

تجارة نظم الحاسب الآلي وبرامج ومستلزمات ومعالجة البيانات وتجارة اجهزة الحاسب الآلي ولوازمه

100%

تابعة بشكل

غير مباشر

57,000

الامارات

شركة أوبتيمايزا المغرب (ذ.م.م) **

تجارة نظم الحاسب الآلي وبرامجه، تجارة مستلزمات الحاسب الآلي ومعالجة البيانات وتجارة أجهزة الحاسب الآلي ولوازمه.

100%

تابعة بشكل

غير مباشر

8,658

المغرب

شركة اوبتيمايزا للتكنولوجيا **

انشطة البرمجة الحاسوبية والخبرة الاستشارية وما يتصل بها من انشطة

100%

تابعة بشكل

غير مباشر

19,333

دبي

شركة اوبتيمايزا للتكنولوجيا **

تجارة نظم الحاسب الآلي وتجارة أجهزة الحاسب الآلي ولوازمه وأنشطة البرمجة الحاسوبية والخبرة الإستشارية وما يتصل بها من أنشطة

100%

تابعة بشكل

غير مباشر

5,000

مصر

شركة الفارس الوطنية لتقنية المعلومات **

تركيب أنظمة التشغيل وتمديد أسلاك الاتصالات، تقديم خدمات إدارة ومراقبة شبكات الاتصالات وتمديد شبكات الكبيوتر وتقنيات الذكاء الصناعي، وتركيب أنظمة الحريق.

100%

تابعة بشكل

غير مباشر

38,000

السعودية

 

* بتاريخ 19 حزيران 2014 تم تأسيس فرع الشركة الأهلية للكمبيوتر في سلطة منطقة العقبة الاقتصادية الخاصة تحت رقم (1114061901) ، وذلك وفق أحكام قانون منطقة العقبة الاقتصادية الخاصة رقم (22) لسنة 2000 وتعديلاته وأنظمته والتعليمات الصادرة بموجبه. بتاريخ 26 آذار 2018 تم تأسيس فرع الشركة الأهلية للكمبيوتر في دولة الامارات تحت رقم (803595).

** إن هذه الشركات هي شركات تابعة لشركات مملوكة بالكامل من قبل شركة الفارس الوطنية.

نتيجة لتوقف الأعمال والنشاط التشغيلي للشركة الإلكترونية الخليجية للحلول التقنية (ذ.م.م) (السعودية) في نهاية عام 2014 قرر مجلس الإدارة عدم توحيد بياناتها مع البيانات المالية للشركة، وتم إظهار هذا الاستثمار وفقاَ لمتطلبات معيار التقارير المالية الدولية رقم (5) "الأصول غير المتداولة المحتفظ بها برسم البيع والعمليات المتوقفة".

6    

وصف للشركات التابعة وطبيعة أعمالها ومجالات نشاطها؛

تمتلك شركة الفارس الوطنية الشركات التابعة التالية حيث تعتبر الشركة بمثابة الشركة الام لها:

اسم الشركة

طبيعة العمل

نسبة الملكية

الملكية

راس المال

(دينار أردني)

الدولة

الشركة الأهلية للكمبيوتر (ذ.م.م) *

برمجة وتحليل انظمة الحاسوب وبيع لوازم الحاسوب وصيانة الاجهزة الالكترونية

100%

تابعة

311,482

الاردن

شركة التحالف للبرمجيات (ذ.م.م)

تطوير برمجيات الكمبيوتر وانظمة المعلومات

92%

تابعة

800,000

الاردن

شركة الحاضنة للإلكترونيات (ذ.م.م) – معفاة

صناعة برامج الكمبيوتر وبيع وتجميع أجهزة الحاسوب والمساهمة بشركات اخرى وصناعة آلات الطباعة

100%

تابعة

30,000

الاردن

شركة التدريب المتقدم (ذ.م.م)

تقديم خدمات التدريب والاستشارات وتجهيز وتطوير اجهزة الكمبيوتر والاتصالات والبرمجيات

100%

تابعة

320,000

الاردن

شركة اريجون ليمتد – فرع شركة اجنبية محدودة

تنفيذ معلومات وشبكات الكمبيوتر وتركيبها وصيانتها وتقديم خدمات الحاسب الآلي

100%

تابعة

15,488,975

برمودا

الشركة الالكترونية الخليجية للحلول التقنية (ذ.م.م) **

تجارة الجملة والتجزئة في اجهزة الحاسب الآلي واجهزة الاتصالات وآلات التصوير والنسخ

90%

تابعة بشكل

غير مباشر

(متوقفة)

189,125

السعودية

شركة أوبتيمايزا لأنظمة الحاسب الآلي (ذ.م.م) **

تجارة نظم الحاسب الآلي وبرامج ومستلزمات ومعالجة البيانات وتجارة اجهزة الحاسب الآلي ولوازمه

100%

تابعة بشكل

غير مباشر

57,000

الامارات

شركة أوبتيمايزا المغرب (ذ.م.م) **

تجارة نظم الحاسب الآلي وبرامجه، تجارة مستلزمات الحاسب الآلي ومعالجة البيانات وتجارة أجهزة الحاسب الآلي ولوازمه.

100%

تابعة بشكل

غير مباشر

8,658

المغرب

شركة اوبتيمايزا للتكنولوجيا **

انشطة البرمجة الحاسوبية والخبرة الاستشارية وما يتصل بها من انشطة

100%

تابعة بشكل

غير مباشر

19,333

دبي

شركة اوبتيمايزا للتكنولوجيا **

تجارة نظم الحاسب الآلي وتجارة أجهزة الحاسب الآلي ولوازمه وأنشطة البرمجة الحاسوبية والخبرة الإستشارية وما يتصل بها من أنشطة

100%

تابعة بشكل

غير مباشر

5,000

مصر

شركة الفارس الوطنية لتقنية المعلومات **

تركيب أنظمة التشغيل وتمديد أسلاك الاتصالات، تقديم خدمات إدارة ومراقبة شبكات الاتصالات وتمديد شبكات الكبيوتر وتقنيات الذكاء الصناعي، وتركيب أنظمة الحريق.

100%

تابعة بشكل

غير مباشر

38,000

السعودية

* بتاريخ 19 حزيران 2014 تم تأسيس فرع الشركة الأهلية للكمبيوتر في سلطة منطقة العقبة الاقتصادية الخاصة تحت رقم (1114061901) ، وذلك وفق أحكام قانون منطقة العقبة الاقتصادية الخاصة رقم (22) لسنة 2000 وتعديلاته وأنظمته والتعليمات الصادرة بموجبه. بتاريخ 26 آذار 2018 تم تأسيس فرع الشركة الأهلية للكمبيوتر في دولة الامارات تحت رقم (803595).

** إن هذه الشركات هي شركات تابعة لشركات مملوكة بالكامل من قبل شركة الفارس الوطنية.

نتيجة لتوقف الأعمال والنشاط التشغيلي للشركة الإلكترونية الخليجية للحلول التقنية (ذ.م.م) (السعودية) في نهاية عام 2014 قرر مجلس الإدارة عدم توحيد بياناتها مع البيانات المالية للشركة، وتم إظهار هذا الاستثمار وفقاَ لمتطلبات معيار التقارير المالية الدولية رقم (5) "الأصول غير المتداولة المحتفظ بها برسم البيع والعمليات المتوقفة".

7    

أسماء أعضاء مجلس الإدارة وأسماء ورتب أشخاص الإدارة العليا ذوي السلطة التنفـيذية ونبذة تعريفـية عن كل منهم؛

أ) أسماء أعضاء مجلس الإدارة ونبذة تعريفية عنهم كما في 31/12/2022:

الاسم

المنصب

تاريخ الميلاد

الشهادات العلمية وسنة التخرج

الخبرات العملية

شركة النمير للإستثمارات ممثلة برئيس مجلس إدارة شركة الفارس الوطنية للإستثمار والتصدير السيد ردين توفيق أمين قعوار

 

عضو ابتداء من 14/01/2015

(عضوية اعتبارية)

 

17/8/1964

ماجستير إدارة أعمال – أمريكا، 1987 | بكالوريوس اقتصاد وعلوم سياسية – أمريكا، 1985

 

رئيس هيئة مديرين في عدة شركات | مؤسس شركة تكنولوجيا معلومات | عضو مجالس إدارة عدة شركات | قنصل فخري لجمهورية الدنمارك.

كريم توفيق أمين قعوار

نائب الرئيس ابتداء من 22/02/2012

 

14/06/1966

بكالوريوس تخصص إدارة مالية وعلم حاسوب من Boston College الولايات المتحدة 1987

رئيس هيئة مديرين في عدة شركات منها (شركة قعوار للطاقة، Iris Guard) | عضو مجالس إدارة عدة شركات منها (Nathealth، جوايكو، أمناء صندوق الملك عبدالله الثاني للتنمية، مؤسسة نهر الأردن) | رئيس مجموعة قعوار، والمبادرة الوطنية Edama للطاقة المستدامة | السفير الأردني في الولايات المتحدة (2002-2007).

عبد المجيد أحمد لطفي خضر

عضو مستقل ابتداء من 22/02/2012

06/06/1971

بكالوريوس هندسة كهرباء أمريكا – 1994

مؤسس شركات تكنولوجيا معلومات | مدير شركة خدمات إنترنت.

المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي ممثلة بـالسيد حسن العجارمه

عضومستقل ابتداء من 27/02/2017

لغاية 01/04/2022

04/06 /1963

بكالوريوس هندسة كمبيوتر

مدير العمليات والدعم التقني في شركة الكرامة للكمبيوتر (1990 – 1996) | مدير قسم إدارة المعلومات في الضمان الاجتماعي 1996.

المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي ممثلة بـالسيد خالد الحوامده

عضومستقل ابتداء من 01/04/2022

18/02/1971

بكالوريوس تخصص علم الحاسوب

مدير ادارة نظم تكنولوجيا المعلومات لدى المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي.

رمزي جورج ابراهيم زبانه

عضومستقل ابتداء من 21/2/2012

31/07 /1960

بكالوريوس إدارة اعمال/ تسويق-إدارة شخصية (جامعة فالبارايسو – انديانا – الولايات المتحدة(

مدير عام وشريك في شركة المعدات الطبية المتقدمة في عمان| خبرة في المجالات الإدارية المختلفة وخاصة في قطاع الخدمات الطبية.

الشركة الأردنية لاتحاد المقاولين، ممثلة بالسيد ياسر أديب خليل برقان

عضو ابتداء من 14/01/2015

06/08/1964

ماجستير ادارة اعمال – أمريكا | ماجستير هندسة مدنية – أمريكا |1985 | بكالوريوس هندسة مدنية – امريكا 1984

نائب الرئيس (CCC) | مدير مشاريع في امريكا.

إيهاب أنور حنا حناوي

عضو مستقل ابتداء من 27/10/2021

28/02/1967

بكالوريوس

شغل مناصب إدارية عديدة منها :

الرئيس التنفيذي لشركة بتلكو (الشركة البحرينية للاتصالات- البحرين) 2015-2020

الرئيس التنفيذي لشركة أمنية للاتصالات (2009-2015)| الرئيس التنفيذي لشركة بتلكو الأردن 2007-2008| عضوية مجالس إدارة حالية: شركة المسار الممتاز للأنظمة الاتصالات /الأردن| شركة ما وراء رأس المال للخدمات الإدارية والاستشارية /الاردن.

 

 

 

ب) أسماء ومناصب موظفي الإدارة العليا في الشركة ونبذة تعريفية عنهم كما في 31/12/2022:

الاسم

المنصب

تاريخ الميلاد والجنسية

الشهادات العلمية وسنة التخرج

الخبرات العملية

ماجد قسطندي سفري

الرئيس التنفيذي ابتداء من تاريخ 21/02/2010

17/12/1963 | كندي

ماجستير علوم مالية ومصرفية – جامعة جورج واشنطن. | يحمل درجة Juris Doctor في القانون من كلية واشنطن للحقوق في الجامعة الأمريكية في واشنطن | بكالوريوس إدارة أعمال – أمريكا | بكالوريوس اقتصاد – أمريكا.

مؤسس العديد من الشركات الرائدة في مجالات تكنولوجيا المعلومات والاتصالات في الولايات المتحدة الأمريكية وكندا (Redline Communication، وشركة Apptek، وشركة CTI Datacom | عضو مجلس ادارة في جمعية انتاج.

شبلي كمال يونس يونس

المدير المالي الإقليمي ابتداءً من 01/10/2009

27/03/1978| أردني

بكالوريوس محاسبة

خبرة تزيد عن 20 سنة في المحاسبة والإدارة المالية.

8    

أسماء أعضاء مجلس الإدارة وأسماء ورتب أشخاص الإدارة العليا ذوي السلطة التنفـيذية ونبذة تعريفـية عن كل منهم؛

أ) أسماء أعضاء مجلس الإدارة ونبذة تعريفية عنهم كما في 31/12/2022:

الاسم

المنصب

تاريخ الميلاد

الشهادات العلمية وسنة التخرج

الخبرات العملية

شركة النمير للإستثمارات ممثلة برئيس مجلس إدارة شركة الفارس الوطنية للإستثمار والتصدير السيد ردين توفيق أمين قعوار

 

عضو ابتداء من 14/01/2015

(عضوية اعتبارية)

 

17/8/1964

ماجستير إدارة أعمال – أمريكا، 1987 | بكالوريوس اقتصاد وعلوم سياسية – أمريكا، 1985

 

رئيس هيئة مديرين في عدة شركات | مؤسس شركة تكنولوجيا معلومات | عضو مجالس إدارة عدة شركات | قنصل فخري لجمهورية الدنمارك.

كريم توفيق أمين قعوار

نائب الرئيس ابتداء من 22/02/2012

 

14/06/1966

بكالوريوس تخصص إدارة مالية وعلم حاسوب من Boston College الولايات المتحدة 1987

رئيس هيئة مديرين في عدة شركات منها (شركة قعوار للطاقة، Iris Guard) | عضو مجالس إدارة عدة شركات منها (Nathealth، جوايكو، أمناء صندوق الملك عبدالله الثاني للتنمية، مؤسسة نهر الأردن) | رئيس مجموعة قعوار، والمبادرة الوطنية Edama للطاقة المستدامة | السفير الأردني في الولايات المتحدة (2002-2007).

عبد المجيد أحمد لطفي خضر

عضو مستقل ابتداء من 22/02/2012

06/06/1971

بكالوريوس هندسة كهرباء أمريكا – 1994

مؤسس شركات تكنولوجيا معلومات | مدير شركة خدمات إنترنت.

المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي ممثلة بـالسيد حسن العجارمه

عضومستقل ابتداء من 27/02/2017

لغاية 01/04/2022

04/06 /1963

بكالوريوس هندسة كمبيوتر

مدير العمليات والدعم التقني في شركة الكرامة للكمبيوتر (1990 – 1996) | مدير قسم إدارة المعلومات في الضمان الاجتماعي 1996.

المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي ممثلة بـالسيد خالد الحوامده

عضومستقل ابتداء من 01/04/2022

18/02/1971

بكالوريوس تخصص علم الحاسوب

مدير ادارة نظم تكنولوجيا المعلومات لدى المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي.

رمزي جورج ابراهيم زبانه

عضومستقل ابتداء من 21/2/2012

31/07 /1960

بكالوريوس إدارة اعمال/ تسويق-إدارة شخصية (جامعة فالبارايسو – انديانا – الولايات المتحدة(

مدير عام وشريك في شركة المعدات الطبية المتقدمة في عمان| خبرة في المجالات الإدارية المختلفة وخاصة في قطاع الخدمات الطبية.

الشركة الأردنية لاتحاد المقاولين، ممثلة بالسيد ياسر أديب خليل برقان

عضو ابتداء من 14/01/2015

06/08/1964

ماجستير ادارة اعمال – أمريكا | ماجستير هندسة مدنية – أمريكا |1985 | بكالوريوس هندسة مدنية – امريكا 1984

نائب الرئيس (CCC) | مدير مشاريع في امريكا.

إيهاب أنور حنا حناوي

عضو مستقل ابتداء من 27/10/2021

28/02/1967

بكالوريوس

شغل مناصب إدارية عديدة منها :

الرئيس التنفيذي لشركة بتلكو (الشركة البحرينية للاتصالات- البحرين) 2015-2020

الرئيس التنفيذي لشركة أمنية للاتصالات (2009-2015)| الرئيس التنفيذي لشركة بتلكو الأردن 2007-2008| عضوية مجالس إدارة حالية: شركة المسار الممتاز للأنظمة الاتصالات /الأردن| شركة ما وراء رأس المال للخدمات الإدارية والاستشارية /الاردن.

 

 

ب) أسماء ومناصب موظفي الإدارة العليا في الشركة ونبذة تعريفية عنهم كما في 31/12/2022:

الاسم

المنصب

تاريخ الميلاد والجنسية

الشهادات العلمية وسنة التخرج

الخبرات العملية

ماجد قسطندي سفري

الرئيس التنفيذي ابتداء من تاريخ 21/02/2010

17/12/1963 | كندي

ماجستير علوم مالية ومصرفية – جامعة جورج واشنطن. | يحمل درجة Juris Doctor في القانون من كلية واشنطن للحقوق في الجامعة الأمريكية في واشنطن | بكالوريوس إدارة أعمال – أمريكا | بكالوريوس اقتصاد – أمريكا.

مؤسس العديد من الشركات الرائدة في مجالات تكنولوجيا المعلومات والاتصالات في الولايات المتحدة الأمريكية وكندا (Redline Communication، وشركة Apptek، وشركة CTI Datacom | عضو مجلس ادارة في جمعية انتاج.

شبلي كمال يونس يونس

المدير المالي الإقليمي ابتداءً من 01/10/2009

27/03/1978| أردني

بكالوريوس محاسبة

خبرة تزيد عن 20 سنة في المحاسبة والإدارة المالية.

9    

أسماء كبار مالكي الأسهم المصدرة من قبل الشركة وعدد الأسهم المملوكة لكل منهم إذا كانت هذه الملكية تشكل ما نسبته 5% فاكثر مقارنة مع السنة السابقة؛

كبار مالكي الأسهم والذين يملكون ما نسبته 5% فأكثر كما في 31/12/2022:

#

الاسم

31 كانون الأول، 2022

31 كانون الأول، 2021

 

 

عدد الأسهم

النسبة %

عدد الأسهم

النسبة %

1

شركة النمير للاستثمارات

5.601.334

35.0083

5.932.235

37.0765

2

الشركة الأردنية لاتحاد المقاولين

2.500.000

15.6250

2.500.000

15.6250

3

Farah Capital Ltd

2.000.000

12.500

2.000.000

12.500

4

 

سعيد لبيب سعيد برانسي

1.586.147

9.9134

1.591.647

9.9478

5

جورج اميل ابراهيم حداد

1.000.000

6.2500

1.000.000

6.2500

10    

أسماء كبار مالكي الأسهم المصدرة من قبل الشركة وعدد الأسهم المملوكة لكل منهم إذا كانت هذه الملكية تشكل ما نسبته 5% فاكثر مقارنة مع السنة السابقة؛

كبار مالكي الأسهم والذين يملكون ما نسبته 5% فأكثر كما في 31/12/2022:

#

الاسم

31 كانون الأول، 2022

31 كانون الأول، 2021

 

 

عدد الأسهم

النسبة %

عدد الأسهم

النسبة %

1

شركة النمير للاستثمارات

5.601.334

35.0083

5.932.235

37.0765

2

الشركة الأردنية لاتحاد المقاولين

2.500.000

15.6250

2.500.000

15.6250

3

Farah Capital Ltd

2.000.000

12.500

2.000.000

12.500

4

 

سعيد لبيب سعيد برانسي

1.586.147

9.9134

1.591.647

9.9478

5

جورج اميل ابراهيم حداد

1.000.000

6.2500

1.000.000

6.2500

11    

الوضع التنافسي للشركة ضمن قطاع نشاطها وأسواقها الرئيسية وحصتها من السوق المحلي، وكذلك حصتها من الأسواق الخارجية إن أمكن؛

الوضع التنافسي للشركة:

تنبع ميزة أوبتيمايزا التنافسية من تاريخها الطويل والحافل في تنفيذ واتمام مئات المشاريع الناجحة وبناء العلاقات الراسخة مع العملاء في مختلف القطاعات في الشرق الأوسط وشمال أفريقيا على مدى أكثر من40 عاماً.

إضافة إلى نطاق العروض الواسع الذي توفره والذي منحها موقع متميز كمزود معتمد لحلول تحويل وتطوير الأعمال ذات المستوى العالمي.

كما تمتلك أوبتيمايزا إمكانيات قوية في مجال توفير الحلول المتكاملة والشاملة وخدمات تطوير المنتجات لتواكب متطلبات النمو الثابت في بيئات عالية التنافسية. وتوفر الشركة حلول استشارات كلية بناءاً على نموذج التصميم والبناء والتشغيل والمساندة.

كما تساعد الشراكات والتحالفات التي تبنيها أوبتيمايزا على مواصلتها تطوير وتوسعة معارفها التقنية والعملياتية، مما يمكنها من التركيز على تزويد عملائها بالحلول الأكثر تميزاً وابتكاراً.

 

وتتميز أوبتيمايزا بانتشارها الواسع في المنطقة والذي يعني قدرتها على تلبية المتطلبات المحلية لكل عميل في الشرق الأوسط وشمال أفريقيا مع الحفاظ على المستوى العالمي لما تقدمه من خدمات وحلول أعمال.

 

تتميز أوبتيمايزا بقدرتها على توظيف الموارد ذات المستوى العالي ، ويشمل رأس مالها الفكري قطاعات متعددة مما مكن كادرها المؤهل و المختصٍ من تقديم الحلول الناجحة والمتكاملة والمبتكرة في مجال الإستشارات والتكنولوجيا  بالمعايير العالية والإمتياز بخدمة وإرضاء العملاء.

 

وتدير أوبتيمايزا حالياً شبكة من الفروع في كل من الأردن (المقر الرئيسي) والإمارات العربية المتحدة والمملكة العربية السعودية ومصر والمغرب، بينما تمتد شبكة شراكاتها لتشمل كل مدينة كبرى في المنطقة، مما يمكنها من توفير المنتجات ذات الصبغة المحلية.

تعتبر اوبتيمايزا إحدى أكبر الشركات الأردنية في مجال تكنولوجيا المعلومات ولها مكانتها و وضعها التنافسي القوي والمميز ، حيث تقدم خدمات متكاملة تشمل برامج التحول الرقمي و الاستشارات الإدارية والفنية والحلول التكنولوجية، وبسبب التنوع في تقديم الخدمات استطاعت الشركة أن تطور وتزيد حصتها في السوق المحلي والإقليمي وجعلها تستحوذ على موقع يميزها عن الشركات التي قد تنافسها ببعض المجالات، وحيث أن الشركة تقدم الحلول الشاملة فقد استطاعت أن تجذب العملاء من السوق المحلي ومن الأسواق الإقليمية وتبني علاقات قوية مع الزبائن من خلال التطوير والتحسين على المنتجات وضمان جودة الخدمات المقدمة.

تقوم الشركة بشكل مستمر ودوري في تطوير برامجها وابتكار وتطوير منتجات جديدة وخدمات مبتكرة لتلبية احتياجات عملائها.

 

وفي ظل بيئة تتميز بالمنافسة الحادة والتقلب السريع، فقد عملت الشركة على تحليل بيئتها بصورة سريعة وقامت بتحديد البدائل الإستراتيجية لضمان الاستمرار في السوق والاستقرار في العمليات لتمكين الشركة من فرض وجودها على الصعيدين المحلي والدولي، وفي ظل ما يعيشه عالمنا في الوقت الراهن بسبب جائحة كورونا قامت الشركة بتركيز جهودها واستثمار الكوادر والكفاءات العاملة لديها في كسب مشاريع كبيرة تتعلق بحلول الأعمال وأنظمة التكامل ذات الربحية العالية والتي مكنت الشركة من تحقيق أرباح في العام 2022، وستستمر الشركة في هذا النهج للأعوام القادمة.

قد تواجه الشركة بعض المنافسة من قبل الشركات الصغيرة والخبراء اللذين يعملون بصورة حرة، حيث يتمكن هؤلاء من تقديم عروض بأسعار أدنى مما تقدمه الشركة، وذلك لانخفاض التكاليف العامة المترتبة عليهم، لكن قدرة الشركة على تزويد المؤسسات الضخمة والمشاريع المتوسطة إلى الكبيرة بخدمات تكنولوجية متكاملة من حيث البنية التحتية والشبكات والبرامج والأجهزة والصيانة وخدمات ما بعد البيع وإدارة المشاريع والاستشارات، يقلل من تنافسية مثل هذه الشركات والأفراد ويميز شركتنا عن غيرها من الشركات المنافسة أيضاً.

كما تعمل الشركة على طرح منتجات وحلول التكنولوجيا المتميزة، والتي توائم حاجة كل عميل وحسب توفر الطلب. بالإضافة إلى حزمة الحلول التكنولوجية والبرامج التي طورتها الشركة ولديها حقوق ملكية فكرية لها والتي تشكل رأس مال معرفي للشركة وميزة تنافسية خاصة بها، حيث استكملت الشركة الاستثمار في هذه المنتجات واستمرت في تطويرها وبيعها لعملاء وأسواق جدد.

12    

الوضع التنافسي للشركة ضمن قطاع نشاطها وأسواقها الرئيسية وحصتها من السوق المحلي، وكذلك حصتها من الأسواق الخارجية إن أمكن؛

الوضع التنافسي للشركة:

تنبع ميزة أوبتيمايزا التنافسية من تاريخها الطويل والحافل في تنفيذ واتمام مئات المشاريع الناجحة وبناء العلاقات الراسخة مع العملاء في مختلف القطاعات في الشرق الأوسط وشمال أفريقيا على مدى أكثر من40 عاماً.

إضافة إلى نطاق العروض الواسع الذي توفره والذي منحها موقع متميز كمزود معتمد لحلول تحويل وتطوير الأعمال ذات المستوى العالمي.

كما تمتلك أوبتيمايزا إمكانيات قوية في مجال توفير الحلول المتكاملة والشاملة وخدمات تطوير المنتجات لتواكب متطلبات النمو الثابت في بيئات عالية التنافسية. وتوفر الشركة حلول استشارات كلية بناءاً على نموذج التصميم والبناء والتشغيل والمساندة.

كما تساعد الشراكات والتحالفات التي تبنيها أوبتيمايزا على مواصلتها تطوير وتوسعة معارفها التقنية والعملياتية، مما يمكنها من التركيز على تزويد عملائها بالحلول الأكثر تميزاً وابتكاراً.

 

وتتميز أوبتيمايزا بانتشارها الواسع في المنطقة والذي يعني قدرتها على تلبية المتطلبات المحلية لكل عميل في الشرق الأوسط وشمال أفريقيا مع الحفاظ على المستوى العالمي لما تقدمه من خدمات وحلول أعمال.

 

تتميز أوبتيمايزا بقدرتها على توظيف الموارد ذات المستوى العالي ، ويشمل رأس مالها الفكري قطاعات متعددة مما مكن كادرها المؤهل و المختصٍ من تقديم الحلول الناجحة والمتكاملة والمبتكرة في مجال الإستشارات والتكنولوجيا  بالمعايير العالية والإمتياز بخدمة وإرضاء العملاء.

 

وتدير أوبتيمايزا حالياً شبكة من الفروع في كل من الأردن (المقر الرئيسي) والإمارات العربية المتحدة والمملكة العربية السعودية ومصر والمغرب، بينما تمتد شبكة شراكاتها لتشمل كل مدينة كبرى في المنطقة، مما يمكنها من توفير المنتجات ذات الصبغة المحلية.

تعتبر اوبتيمايزا إحدى أكبر الشركات الأردنية في مجال تكنولوجيا المعلومات ولها مكانتها و وضعها التنافسي القوي والمميز ، حيث تقدم خدمات متكاملة تشمل برامج التحول الرقمي و الاستشارات الإدارية والفنية والحلول التكنولوجية، وبسبب التنوع في تقديم الخدمات استطاعت الشركة أن تطور وتزيد حصتها في السوق المحلي والإقليمي وجعلها تستحوذ على موقع يميزها عن الشركات التي قد تنافسها ببعض المجالات، وحيث أن الشركة تقدم الحلول الشاملة فقد استطاعت أن تجذب العملاء من السوق المحلي ومن الأسواق الإقليمية وتبني علاقات قوية مع الزبائن من خلال التطوير والتحسين على المنتجات وضمان جودة الخدمات المقدمة.

تقوم الشركة بشكل مستمر ودوري في تطوير برامجها وابتكار وتطوير منتجات جديدة وخدمات مبتكرة لتلبية احتياجات عملائها.

 

وفي ظل بيئة تتميز بالمنافسة الحادة والتقلب السريع، فقد عملت الشركة على تحليل بيئتها بصورة سريعة وقامت بتحديد البدائل الإستراتيجية لضمان الاستمرار في السوق والاستقرار في العمليات لتمكين الشركة من فرض وجودها على الصعيدين المحلي والدولي، وفي ظل ما يعيشه عالمنا في الوقت الراهن بسبب جائحة كورونا قامت الشركة بتركيز جهودها واستثمار الكوادر والكفاءات العاملة لديها في كسب مشاريع كبيرة تتعلق بحلول الأعمال وأنظمة التكامل ذات الربحية العالية والتي مكنت الشركة من تحقيق أرباح في العام 2022، وستستمر الشركة في هذا النهج للأعوام القادمة.

قد تواجه الشركة بعض المنافسة من قبل الشركات الصغيرة والخبراء اللذين يعملون بصورة حرة، حيث يتمكن هؤلاء من تقديم عروض بأسعار أدنى مما تقدمه الشركة، وذلك لانخفاض التكاليف العامة المترتبة عليهم، لكن قدرة الشركة على تزويد المؤسسات الضخمة والمشاريع المتوسطة إلى الكبيرة بخدمات تكنولوجية متكاملة من حيث البنية التحتية والشبكات والبرامج والأجهزة والصيانة وخدمات ما بعد البيع وإدارة المشاريع والاستشارات، يقلل من تنافسية مثل هذه الشركات والأفراد ويميز شركتنا عن غيرها من الشركات المنافسة أيضاً.

كما تعمل الشركة على طرح منتجات وحلول التكنولوجيا المتميزة، والتي توائم حاجة كل عميل وحسب توفر الطلب. بالإضافة إلى حزمة الحلول التكنولوجية والبرامج التي طورتها الشركة ولديها حقوق ملكية فكرية لها والتي تشكل رأس مال معرفي للشركة وميزة تنافسية خاصة بها، حيث استكملت الشركة الاستثمار في هذه المنتجات واستمرت في تطويرها وبيعها لعملاء وأسواق جدد.

13    

درجة الاعتماد على موردين محددين و/أو عملاء رئيسيين (محلياً وخارجياً) فـي حال كون ذلك يشكل (10%) فاكثر من إجمالي المشتريات و/ أو المبيعات أو الإيرادات على التوالي؛

الموردون والعملاء الرئيسيون للشركة:

  1. الموردون الرئيسيون:

الرقم

اسم المورد

درجة الاعتماد

الرقم

اسم المورد

درجة الاعتماد

1

Microsoft

33%

4

RedHat

%7

2

Oracle

16%

5

HP

5%

3

Cisco

12%

6

AVIGILON

5%

 

 

 

 

 

  1. العملاء الرئيسيون:

الرقم

اسم العميل

درجة الاعتماد

الرقم

اسم العميل

درجة الاعتماد

1

اأورانج

15%

4

بنك الاسكان للتجارة والتمويل

6%

2

البنك العربي

12%

5

الشركة الاردنية لاتحاد المقاولين CCC

6%

3

وزارة الاقتصاد الرقمي

7%

6

البنك الاردني الكويتي

5%

14    

درجة الاعتماد على موردين محددين و/أو عملاء رئيسيين (محلياً وخارجياً) فـي حال كون ذلك يشكل (10%) فاكثر من إجمالي المشتريات و/ أو المبيعات أو الإيرادات على التوالي؛

الموردون والعملاء الرئيسيون للشركة:

  1. الموردون الرئيسيون:

الرقم

اسم المورد

درجة الاعتماد

الرقم

اسم المورد

درجة الاعتماد

1

Microsoft

33%

4

RedHat

%7

2

Oracle

16%

5

HP

5%

3

Cisco

12%

6

AVIGILON

5%

 

 

 

 

 

  1. العملاء الرئيسيون:

الرقم

اسم العميل

درجة الاعتماد

الرقم

اسم العميل

درجة الاعتماد

1

اأورانج

15%

4

بنك الاسكان للتجارة والتمويل

6%

2

البنك العربي

12%

5

الشركة الاردنية لاتحاد المقاولين CCC

6%

3

وزارة الاقتصاد الرقمي

7%

6

البنك الاردني الكويتي

5%

15    

وصف لأي حماية حكومية أو امتيازات تتمتع بها الشركة أو أي من منتجاتها بموجب القوانين والأنظمة أو غيرها مع الإشارة إلى الفترة التي يسرى عليها ذلك ، ووصف لأي براءات اختراع أو حقوق امتياز تم الحصول عليها من قبل الشركة

الحماية الحكومية أو امتيازات تتمتع بها الشركة أو أي من منتجاتها بموجب القوانين والأنظمة أو غيرها

  1. لا يوجد أية حماية حكومية، أما بالنسبة للامتيازات التي تتمتع بها الشركة بموجب القوانين والأنظمة فهي مفصلة في البند الثامن أدناه.

  2. العلامات التجارية وحقوق الملكية الفكرية:

إن من أهم موارد شركة الفارس "الملكية الفكرية" أو الرأس المال المعرفي" الذي يعتبر أساس عمل الشركات العاملة والتي تم الاستثمار فيها، مما يزيد من القيمة المضافة عند تنفيذ المشاريع الاستشارية ووضع استراتيجيات عمل للعملاء، وإدارة المشاريع وتنفيذها حسب المعايير العالمية. ويتبلور هذا كله عند تنفيذ برامج التغيير والتطوير وتطبيق نظم المعلومات والتكنولوجيا والبنية التحتية لشبكات الحاسوب والاتصالات وإدارة المرافق والأبنية. والمحصلة النهائية تأتي من الخبرات المتراكمة من خلال الخبرة الطويلة في تطبيق المعرفة وإنتاج ملكيات فكرية ممكن بيعها مجددا والاستحواذ على رأس مال معرفي ممكن تحقيق الأرباح من تسويقه وتنفيذه مرات عديدة.

ويتركز رأس المال المعرفي على عدة محاور منها القدرة على خدمة قطاعات محددة مثل البنوك والحكومة والتعليم والمستشفيات وقطاع الاتصالات وغيرها، بالإضافة إلى قدرات الفريق الاستشاري والدراية الكاملة في مجالات إدارة العمليات وسلسلة التوريد وإدارة الكلفة والموارد البشرية وتنفيذ الاستراتيجيات من خلال أحدث نظم إدارة المشاريع

16    

وصف لأي حماية حكومية أو امتيازات تتمتع بها الشركة أو أي من منتجاتها بموجب القوانين والأنظمة أو غيرها مع الإشارة إلى الفترة التي يسرى عليها ذلك ، ووصف لأي براءات اختراع أو حقوق امتياز تم الحصول عليها من قبل الشركة

الحماية الحكومية أو امتيازات تتمتع بها الشركة أو أي من منتجاتها بموجب القوانين والأنظمة أو غيرها

  1. لا يوجد أية حماية حكومية، أما بالنسبة للامتيازات التي تتمتع بها الشركة بموجب القوانين والأنظمة فهي مفصلة في البند الثامن أدناه.

  2. العلامات التجارية وحقوق الملكية الفكرية:

إن من أهم موارد شركة الفارس "الملكية الفكرية" أو الرأس المال المعرفي" الذي يعتبر أساس عمل الشركات العاملة والتي تم الاستثمار فيها، مما يزيد من القيمة المضافة عند تنفيذ المشاريع الاستشارية ووضع استراتيجيات عمل للعملاء، وإدارة المشاريع وتنفيذها حسب المعايير العالمية. ويتبلور هذا كله عند تنفيذ برامج التغيير والتطوير وتطبيق نظم المعلومات والتكنولوجيا والبنية التحتية لشبكات الحاسوب والاتصالات وإدارة المرافق والأبنية. والمحصلة النهائية تأتي من الخبرات المتراكمة من خلال الخبرة الطويلة في تطبيق المعرفة وإنتاج ملكيات فكرية ممكن بيعها مجددا والاستحواذ على رأس مال معرفي ممكن تحقيق الأرباح من تسويقه وتنفيذه مرات عديدة.

ويتركز رأس المال المعرفي على عدة محاور منها القدرة على خدمة قطاعات محددة مثل البنوك والحكومة والتعليم والمستشفيات وقطاع الاتصالات وغيرها، بالإضافة إلى قدرات الفريق الاستشاري والدراية الكاملة في مجالات إدارة العمليات وسلسلة التوريد وإدارة الكلفة والموارد البشرية وتنفيذ الاستراتيجيات من خلال أحدث نظم إدارة المشاريع

17    

وصف لأي قرارات صادرة عن الحكومة أو المنظمات الدولية أو غيرها لها اثر مادي على عمل الشركة أو منتجاتها أو قدرتها التنافسية، والإفصاح عن تطبيق الشركة لمعايير الجودة الدولية

قرارات الحكومة أو المنظمات الدولية أو غيرها التي لها أثر مادي على عمل الشركة أو منتجاتها أو قدرتها التنافسية، ومعايير الجودة الدولية التي تقوم الشركة بتطبيقها

تحرص الشركة على تطبيق أحدث وأفضل الممارسات الدولية في مجال تصميم وتطوير أنظمة وحلول وخدمات تكنولوجيا المعلومات والاتصالات ضمن معايير عالمية، مما يضمن الجودة الفائقة للمنتجات ورفع كفاءة الموظفين وتحسين القدرة التنافسية للشركة. كما تحرص الشركة على تقديم نموذج للمهنية العالية في قطاع التكنولوجيا.

تلتزم أوبتيمايزا باتباع منهجية واضحة وفعالة في تطبيق وتسليم المشاريع في القطاعات المختلفة، كما تتمتع بخبرة واسعة في تسليم مشاريع التكنولوجيا ومشاريع تطوير الأعمال، مما مكنها من إيجاد نهج خاص بها في إدارة المشاريع، قامت بتطبيقه في عشرات المواقع في منطقة الشرق الأوسط وشمال افريقيا. يعتمد النهج الذي نستخدمه على المراحل التالية: التصميم، البناء، التنفيذ، ومرحلة ما بعد التنفيذ (خدمات ما بعد البيع). كما نؤمن بأهمية بساطة وسلاسة العمليات، وسد الفجوة بين التكنولوجيا والأعمال للحصول على قيمة مضافة فعلية ومردود ونتائج ملموسة وسريعة، بحيث تهدف العمليات والمنهجيات التي نعتمدها إلى تخفيض النفقات، وتحسين الانتاجية، ورفع مستوى الجودة. ولدى وحدة إدارة المشاريع والجودة لدينا القدرة والكفاءة الكافية لتخريج كبرى المشاريع على المستوى المحلي والإقليمي، بفضل الموارد البشرية التي تمتلكها والتدريب الداخلي المستمر على آليات العمل وإدارة المشاريع.

18    

وصف لأي قرارات صادرة عن الحكومة أو المنظمات الدولية أو غيرها لها اثر مادي على عمل الشركة أو منتجاتها أو قدرتها التنافسية، والإفصاح عن تطبيق الشركة لمعايير الجودة الدولية

قرارات الحكومة أو المنظمات الدولية أو غيرها التي لها أثر مادي على عمل الشركة أو منتجاتها أو قدرتها التنافسية، ومعايير الجودة الدولية التي تقوم الشركة بتطبيقها

تحرص الشركة على تطبيق أحدث وأفضل الممارسات الدولية في مجال تصميم وتطوير أنظمة وحلول وخدمات تكنولوجيا المعلومات والاتصالات ضمن معايير عالمية، مما يضمن الجودة الفائقة للمنتجات ورفع كفاءة الموظفين وتحسين القدرة التنافسية للشركة. كما تحرص الشركة على تقديم نموذج للمهنية العالية في قطاع التكنولوجيا.

تلتزم أوبتيمايزا باتباع منهجية واضحة وفعالة في تطبيق وتسليم المشاريع في القطاعات المختلفة، كما تتمتع بخبرة واسعة في تسليم مشاريع التكنولوجيا ومشاريع تطوير الأعمال، مما مكنها من إيجاد نهج خاص بها في إدارة المشاريع، قامت بتطبيقه في عشرات المواقع في منطقة الشرق الأوسط وشمال افريقيا. يعتمد النهج الذي نستخدمه على المراحل التالية: التصميم، البناء، التنفيذ، ومرحلة ما بعد التنفيذ (خدمات ما بعد البيع). كما نؤمن بأهمية بساطة وسلاسة العمليات، وسد الفجوة بين التكنولوجيا والأعمال للحصول على قيمة مضافة فعلية ومردود ونتائج ملموسة وسريعة، بحيث تهدف العمليات والمنهجيات التي نعتمدها إلى تخفيض النفقات، وتحسين الانتاجية، ورفع مستوى الجودة. ولدى وحدة إدارة المشاريع والجودة لدينا القدرة والكفاءة الكافية لتخريج كبرى المشاريع على المستوى المحلي والإقليمي، بفضل الموارد البشرية التي تمتلكها والتدريب الداخلي المستمر على آليات العمل وإدارة المشاريع.

19    

الهيكل التنظيمي للشركة المصدرة وعدد موظفـيها وفئات مؤهلاتهم وبرامج التأهيل والتدريب لموظفـي الشركة
  1. الهيكل التنظيمي للشركة:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

اللجان المنبثقة عن مجلس الإدارة:

أعضاء اللجان

 

لجنة التدقيق

لجنة الترشيحات والمكافآت

لجنة الحوكمة

لجنة المخاطر

رئيس اللجنة

ايهاب انور حنا حناوي

رمزي جورج ابراهيم زبانه

رمزي جورج ابراهيم زبانه

رمزي جورج إبراهيم زبانه

عضو

المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي/ ويمثلها

حسن خلف عوض العجارمه (ابتداء من 27شباط، 2017 لغاية 01 نيسان، 2022).

خالد حوامدة ابتداء من 01 نيسان، 2022.

ياسر أديب خليل برقان

كريم توفيق أمين قعوار

ردين توفيق أمين قعوار

عضو

ياسر أديب خليل برقان

عبدالمجيد احمد لطفي خضر

حسن خلف عوض العجارمه (لغاية 01 نيسان، 2022).

خالد عطاالله ربيع الحوامده (ابتداء من 01 نيسان، 2022).

كريم توفيق أمين قعوار

عضو

عبدالمجيد احمد لطفي خضر

___

___

___

 

ب) عدد موظفي الشركة وفئات مؤهلاتهم العلمية:

بلغ عدد الموظفين في الشركة 286 موظف كما هو في 31/12/2022، وفيما يلي بيان بمؤهلاتهم العلمية:

المؤهل العلمي

عدد موظفي الشركة الأم

عدد موظفي الشركات التابعة

إجمالي عدد موظفي الشركة

دكتوراه

1

1

2

ماجستير

0

16

16

دبلوم عالي

0

1

1

بكالوريوس

3

247

250

دبلوم

0

12

12

ثانوية عامة

0

3

3

أقل من ثانوية عامة

0

3

3

اجمالي عدد الموظفين

4

282

286

 

 

 

 

ج) برامج التأهيل والتدريب لموظفي لشركة:

 

تولي الشركة اهتماماً كبيراً بكوادرها البشرية من حيث التأهيل والتدريب والتطوير في كافة المجالات المتعلقة بطبيعة العمل الذي يقومون به، وذلك ضمن رؤية وخطة الشركة في الاستمرار في رفع الكفاءات العلمية والعملية للموظفين. وقد بلغ عدد الدورات التدريبية للموظفين خلال عام 2022 (83) دورة موزعة على النحو التالي:

 

#

اسم الدورة

عدد الموظفين

1

Technical Courses (Delivery)

34

2

Technical Courses (Support)

11

3

Certificates / Exams

38

20    

الهيكل التنظيمي للشركة المصدرة وعدد موظفـيها وفئات مؤهلاتهم وبرامج التأهيل والتدريب لموظفـي الشركة
  1. الهيكل التنظيمي للشركة:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

اللجان المنبثقة عن مجلس الإدارة:

أعضاء اللجان

 

لجنة التدقيق

لجنة الترشيحات والمكافآت

لجنة الحوكمة

لجنة المخاطر

رئيس اللجنة

ايهاب انور حنا حناوي

رمزي جورج ابراهيم زبانه

رمزي جورج ابراهيم زبانه

رمزي جورج إبراهيم زبانه

عضو

المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي/ ويمثلها

حسن خلف عوض العجارمه (ابتداء من 27شباط، 2017 لغاية 01 نيسان، 2022).

خالد حوامدة ابتداء من 01 نيسان، 2022.

ياسر أديب خليل برقان

كريم توفيق أمين قعوار

ردين توفيق أمين قعوار

عضو

ياسر أديب خليل برقان

عبدالمجيد احمد لطفي خضر

حسن خلف عوض العجارمه (لغاية 01 نيسان، 2022).

خالد عطاالله ربيع الحوامده (ابتداء من 01 نيسان، 2022).

كريم توفيق أمين قعوار

عضو

عبدالمجيد احمد لطفي خضر

___

___

___

 

ب) عدد موظفي الشركة وفئات مؤهلاتهم العلمية:

بلغ عدد الموظفين في الشركة 286 موظف كما هو في 31/12/2022، وفيما يلي بيان بمؤهلاتهم العلمية:

المؤهل العلمي

عدد موظفي الشركة الأم

عدد موظفي الشركات التابعة

إجمالي عدد موظفي الشركة

دكتوراه

1

1

2

ماجستير

0

16

16

دبلوم عالي

0

1

1

بكالوريوس

3

247

250

دبلوم

0

12

12

ثانوية عامة

0

3

3

أقل من ثانوية عامة

0

3

3

اجمالي عدد الموظفين

4

282

286

 

 

 

 

ج) برامج التأهيل والتدريب لموظفي لشركة:

 

تولي الشركة اهتماماً كبيراً بكوادرها البشرية من حيث التأهيل والتدريب والتطوير في كافة المجالات المتعلقة بطبيعة العمل الذي يقومون به، وذلك ضمن رؤية وخطة الشركة في الاستمرار في رفع الكفاءات العلمية والعملية للموظفين. وقد بلغ عدد الدورات التدريبية للموظفين خلال عام 2022 (83) دورة موزعة على النحو التالي:

 

#

اسم الدورة

عدد الموظفين

1

Technical Courses (Delivery)

34

2

Technical Courses (Support)

11

3

Certificates / Exams

38

 


 

 

 

 

 

21    

وصف للمخاطر التي تتعرض الشركة لها

المخاطر التي تعرضت لها الشركة أو من الممكن أن تتعرض الشركة لها خلال السنة اللاحقة ولها تأثير مادي عليها:

تتلخص هذه المخاطر بما يلي:

أولاً:

النمو الإقتصادي: يشهد الوضع التنافسي دخول شركات دولية كبرى إلى السوق المحلي عن طريق فتح مكاتب إقليمية الأمر الذي سيؤثر سلباًعلى الشركات الوطنية, حيث سيؤدي إلى انخفاض في حصصها من السوق المحلي و الإقليمي، بالإضافة إلى تأثيرها المباشر على الموارد البشرية والكفاءات الوطنية التي سيتم استقطابها, والذي بدوره سينعكس سلباً على أداء الشركات الوطنية.

 

ثانياً:

بالنسبة لتركيز الشركة على زيادة المبيعات، فإن المنافسة المستمرة في قطاع تكنولوجيا المعلومات تضع الشركة أمام تحدي الأسعار المنافسة لمنتجات وخدمات الشركة ومما قد يؤدي إلى منافسة في حصة الشركة في السوق والربح الاجمالي.

 

ثالثاً: التغييرات التي عاشتها ولا تزال تعيشها المنطقة العربية من اضطرابات سياسية واقتصادية خاصة في الدول المجاورة، تؤثر سلباً على النمو في هذه الأسواق وأضعفت الأداء الاقتصادي فيها، وهي أسواق رئيسية لمبيعات الشركة من برامج وحلول تكنولوجية، والتي غالباً ما تشكل مبيعاتها هامشاً ربحياً عالياً وعائداً جيداً على الاستثمار.

رابعاً: تعتبر الموارد البشرية من أهم موجودات الشركة خاصة في قطاع تكنولوجيا المعلومات، لذا فإن أهم التحديات هي الاستثمار في جذب وتطوير الموارد البشرية والمحافظة عليها من خلال نظام الحوافز وتطوير المهارات.

22    

وصف للمخاطر التي تتعرض الشركة لها

المخاطر التي تعرضت لها الشركة أو من الممكن أن تتعرض الشركة لها خلال السنة اللاحقة ولها تأثير مادي عليها:

تتلخص هذه المخاطر بما يلي:

أولاً:

النمو الإقتصادي: يشهد الوضع التنافسي دخول شركات دولية كبرى إلى السوق المحلي عن طريق فتح مكاتب إقليمية الأمر الذي سيؤثر سلباًعلى الشركات الوطنية, حيث سيؤدي إلى انخفاض في حصصها من السوق المحلي و الإقليمي، بالإضافة إلى تأثيرها المباشر على الموارد البشرية والكفاءات الوطنية التي سيتم استقطابها, والذي بدوره سينعكس سلباً على أداء الشركات الوطنية.

 

ثانياً:

بالنسبة لتركيز الشركة على زيادة المبيعات، فإن المنافسة المستمرة في قطاع تكنولوجيا المعلومات تضع الشركة أمام تحدي الأسعار المنافسة لمنتجات وخدمات الشركة ومما قد يؤدي إلى منافسة في حصة الشركة في السوق والربح الاجمالي.

 

ثالثاً: التغييرات التي عاشتها ولا تزال تعيشها المنطقة العربية من اضطرابات سياسية واقتصادية خاصة في الدول المجاورة، تؤثر سلباً على النمو في هذه الأسواق وأضعفت الأداء الاقتصادي فيها، وهي أسواق رئيسية لمبيعات الشركة من برامج وحلول تكنولوجية، والتي غالباً ما تشكل مبيعاتها هامشاً ربحياً عالياً وعائداً جيداً على الاستثمار.

رابعاً: تعتبر الموارد البشرية من أهم موجودات الشركة خاصة في قطاع تكنولوجيا المعلومات، لذا فإن أهم التحديات هي الاستثمار في جذب وتطوير الموارد البشرية والمحافظة عليها من خلال نظام الحوافز وتطوير المهارات.

23    

الإنجازات التي حققتها الشركة مدعمة بالأرقام ، ووصفٌ للأحداث الهامة التي مرت على الشركة خلال السنة المالية

الإنجازات التي حققتها الشركة خلال عام 2022:

  • قامت الشركة بتطبيق وتنفيذ عدة مشاريع مهمة على الصعيد المحلي مع وزارة العدل بالتعاون مع وزارة الاقتصاد الرقمي والريادة.

  • قامت الشركة باستكمال عمليات التطوير والتحسين على مشروع السجل الوطني الموحدة مع وزارة الاقتصاد الرقمي والريادة.

  • تم تطبيق نظام التأمين (Aman) مع شركة أفريكان للتأمين من أجل أتمتة جميع العمليات الادارية والمالية والفنية لكافة أنواع التأمين العام والتكافلي والطبي.

  • وقعت أوبتيمايزا اتفاقية شراكة مع شركة Orange الآردن، لإنشاء أكاديمية متخصصة في مجال علم البيانات والتي تسعى من خلالها لتدريب الشباب من أجل التوظيف ضمن مشروع مساحة ابتكار الممول من الاتحاد الاوروبي.

  • تم توقيع اتفاقية شراكة استراتيجية مع مختبرات بندرجين في المملكة العربية السعودية لأتمتة جميع العمليات داخل المختبر والمساعدة بمسيرة التحول الرقمي.

  • حصلت الشركة على شهادة Cisco Customer Experience Specialization من شركة سيسكو العالمية والتي تعزز القدرات الفنية والمهنية للشركة في مجال خدمة العملاء وتوفر التدريب والدعم المستمر من شركة سيسكو من أجل ضمان تقديم مستوى عالي من نوعية الخدمات للعملاء.

  • خلال عام 2022 أصبحت الشركة شريكاً استراتيجياً مع شركة بالو آلتو وهي إحدى الشركات الرائدة في مجال الأمن السيبراني وتحظى بشهرة واسعة في صناعة تكنولوجيا المعلومات في أكثر من 150 دولة حول العالم.

  • شراكة استراتيجية مع شركة Imperva الأمريكية والتي تختص بتقديم حلول الأمن السيبراني في مجالات حماية التطبيقات وحماية قواعد البيانات.

  • توسيع نطاق خدمات شركة أوبتيمايزا في الحلول السحابية بالشراكة مع شركة جوجل العالمية والحصول على شهادة Google Digital Reader ، والتي تؤكد المكانة والمؤهلات لشركتنا في هذا المجال .

  • حصلت الشركة على شهادة اعتماد من شركة أمازون فيما يتعلق بتوريد الخدمات والتدريب على حلول أمازون الرقمية .

  • أوبتيمايزا هي الشركة الوحيدة في الأردن الحاصلة على أعلى مستوى شراكة (Premier Partner) مع شركة RedHat الأمريكية.

  • شريك استراتيجي لشركة SnowFlake والمختصة بأنظمة مستودعات البيانات السحابية .

  • حصلت الشركة على شهادة اعتماد من شركة مايكروسوفت للحلول السحابية في دولة الامارات العربية .

  • تم تكريم شركة أوبتيمايزا من كلية لومينوس الجامعية التقنية كأحد أفضل الشركات الداعمة لكلية عبد العزيز الغرير للحوسبة المتقدمة .

 

المبيعات

بلغ إجمالي إيرادات الشركة لعام 2022 مبلغ 20,298,333 دينار أردني، مقارنة مع 21,005,725 دينار أردني عام 2021، أي بانخفاض مقداره 707,392 دينار أردني وبنسبة 3.36% عن عام 2021.

 

 

الأرباح الإجمالية والمصاريف:

  • بلغ إجمالي ربح الشركة لعام 2022 مبلغ 2,628,792 دينار أردني، أي بانخفاض مقداره 719,020 دينار أردني عن عام 2021 الذي بلغ فيه الربح الإجمالي للشركة 3,347,812 دينار أردني، وقد بلغت نسبة إجمالي الربح للعام الحالي 9.12% مقارنة مع نسبة 15.9% لعام 2021.

  • وقد بلغت الارباح الصافية للشركة لعام 2022 مبلغ 504,005 دينار أردني، مقارنة مع أرباح صافية بمبلغ 711,480 دينار أردني لعام 2021.

  • بلغت المصاريف الإدارية ومصاريف البيع والتسويق مبلغ 1,826,480 دينار أردني عن عام 2022، وبزيادة تشكل ما نسبته 11% عن مصاريف عام 2021 والتي بلغت 1,644,406 دينار أردني.

24    

الإنجازات التي حققتها الشركة مدعمة بالأرقام ، ووصفٌ للأحداث الهامة التي مرت على الشركة خلال السنة المالية

الإنجازات التي حققتها الشركة خلال عام 2022:

  • قامت الشركة بتطبيق وتنفيذ عدة مشاريع مهمة على الصعيد المحلي مع وزارة العدل بالتعاون مع وزارة الاقتصاد الرقمي والريادة.

  • قامت الشركة باستكمال عمليات التطوير والتحسين على مشروع السجل الوطني الموحدة مع وزارة الاقتصاد الرقمي والريادة.

  • تم تطبيق نظام التأمين (Aman) مع شركة أفريكان للتأمين من أجل أتمتة جميع العمليات الادارية والمالية والفنية لكافة أنواع التأمين العام والتكافلي والطبي.

  • وقعت أوبتيمايزا اتفاقية شراكة مع شركة Orange الآردن، لإنشاء أكاديمية متخصصة في مجال علم البيانات والتي تسعى من خلالها لتدريب الشباب من أجل التوظيف ضمن مشروع مساحة ابتكار الممول من الاتحاد الاوروبي.

  • تم توقيع اتفاقية شراكة استراتيجية مع مختبرات بندرجين في المملكة العربية السعودية لأتمتة جميع العمليات داخل المختبر والمساعدة بمسيرة التحول الرقمي.

  • حصلت الشركة على شهادة Cisco Customer Experience Specialization من شركة سيسكو العالمية والتي تعزز القدرات الفنية والمهنية للشركة في مجال خدمة العملاء وتوفر التدريب والدعم المستمر من شركة سيسكو من أجل ضمان تقديم مستوى عالي من نوعية الخدمات للعملاء.

  • خلال عام 2022 أصبحت الشركة شريكاً استراتيجياً مع شركة بالو آلتو وهي إحدى الشركات الرائدة في مجال الأمن السيبراني وتحظى بشهرة واسعة في صناعة تكنولوجيا المعلومات في أكثر من 150 دولة حول العالم.

  • شراكة استراتيجية مع شركة Imperva الأمريكية والتي تختص بتقديم حلول الأمن السيبراني في مجالات حماية التطبيقات وحماية قواعد البيانات.

  • توسيع نطاق خدمات شركة أوبتيمايزا في الحلول السحابية بالشراكة مع شركة جوجل العالمية والحصول على شهادة Google Digital Reader ، والتي تؤكد المكانة والمؤهلات لشركتنا في هذا المجال .

  • حصلت الشركة على شهادة اعتماد من شركة أمازون فيما يتعلق بتوريد الخدمات والتدريب على حلول أمازون الرقمية .

  • أوبتيمايزا هي الشركة الوحيدة في الأردن الحاصلة على أعلى مستوى شراكة (Premier Partner) مع شركة RedHat الأمريكية.

  • شريك استراتيجي لشركة SnowFlake والمختصة بأنظمة مستودعات البيانات السحابية .

  • حصلت الشركة على شهادة اعتماد من شركة مايكروسوفت للحلول السحابية في دولة الامارات العربية .

  • تم تكريم شركة أوبتيمايزا من كلية لومينوس الجامعية التقنية كأحد أفضل الشركات الداعمة لكلية عبد العزيز الغرير للحوسبة المتقدمة .

 

المبيعات

بلغ إجمالي إيرادات الشركة لعام 2022 مبلغ 20,298,333 دينار أردني، مقارنة مع 21,005,725 دينار أردني عام 2021، أي بانخفاض مقداره 707,392 دينار أردني وبنسبة 3.36% عن عام 2021.

 

 

الأرباح الإجمالية والمصاريف:

  • بلغ إجمالي ربح الشركة لعام 2022 مبلغ 2,628,792 دينار أردني، أي بانخفاض مقداره 719,020 دينار أردني عن عام 2021 الذي بلغ فيه الربح الإجمالي للشركة 3,347,812 دينار أردني، وقد بلغت نسبة إجمالي الربح للعام الحالي 9.12% مقارنة مع نسبة 15.9% لعام 2021.

  • وقد بلغت الارباح الصافية للشركة لعام 2022 مبلغ 504,005 دينار أردني، مقارنة مع أرباح صافية بمبلغ 711,480 دينار أردني لعام 2021.

  • بلغت المصاريف الإدارية ومصاريف البيع والتسويق مبلغ 1,826,480 دينار أردني عن عام 2022، وبزيادة تشكل ما نسبته 11% عن مصاريف عام 2021 والتي بلغت 1,644,406 دينار أردني.

25    

الأثر المالي لعمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خلال السنة المالية ولا تدخل ضمن النشاط الرئيسي للشركة

التأثير المالي لعمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خلال السنة المالية

خلال النصف الثاني من عام 2022 صدر قرار قطعي من محمكة التمييز بخصوص القضية المقامة على وزارة التربية والتعليم لصالح الشركة الأهلية للكبيوتر (شركة تابعة)، ، حيث كان لها أثر مالي إيجابي على نتائج الشركة لعام 2022 بمبلغ 260 ألف دينار أردني.

26    

الأثر المالي لعمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خلال السنة المالية ولا تدخل ضمن النشاط الرئيسي للشركة

التأثير المالي لعمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خلال السنة المالية

خلال النصف الثاني من عام 2022 صدر قرار قطعي من محمكة التمييز بخصوص القضية المقامة على وزارة التربية والتعليم لصالح الشركة الأهلية للكبيوتر (شركة تابعة)، ، حيث كان لها أثر مالي إيجابي على نتائج الشركة لعام 2022 بمبلغ 260 ألف دينار أردني.

27    

السلسلة الزمنية للأرباح أو الخسائر المحققة والأرباح الموزعة وصافـي حقوق المساهمين وأسعار الأوراق المالية المصدرة من قبل الشركة، وذلك لمدة لا تقل عن خمس سنوات أو منذ تأسيس الشركة أيهما أقل وتمثيلها بيانياً ما أمكن ذلك

السلسلة الزمنية للأرباح أو الخسائر المتحققة والأرباح الموزعة وصافي حقوق المساهمين وأسعار الأوراق المالية:

السنة

2022

2021

2020

2019

2018

الأرباح / (الخسائر)

504,005

711,480

448,508

10,668

220,104

الأرباح الموزعة

-

-

-

-

-

صافي حقوق المساهمين

15,466,148

14,962,143

14,250,663

13,802,156

13,791,487

أسعار الأوراق المالية

0.48 دينار

2.1 دينار

1.98 دينار

1.42دينار

1.61 دينار

28    

السلسلة الزمنية للأرباح أو الخسائر المحققة والأرباح الموزعة وصافـي حقوق المساهمين وأسعار الأوراق المالية المصدرة من قبل الشركة، وذلك لمدة لا تقل عن خمس سنوات أو منذ تأسيس الشركة أيهما أقل وتمثيلها بيانياً ما أمكن ذلك

السلسلة الزمنية للأرباح أو الخسائر المتحققة والأرباح الموزعة وصافي حقوق المساهمين وأسعار الأوراق المالية:

السنة

2022

2021

2020

2019

2018

الأرباح / (الخسائر)

504,005

711,480

448,508

10,668

220,104

الأرباح الموزعة

-

-

-

-

-

صافي حقوق المساهمين

15,466,148

14,962,143

14,250,663

13,802,156

13,791,487

أسعار الأوراق المالية

0.48 دينار

2.1 دينار

1.98 دينار

1.42دينار

1.61 دينار

29    

تحليل للمركز المالي للشركة ونتائج أعمالها خلال السنة المالية

تحليل المركز المالي للشركة ونتائج أعمالها خلال السنة المالية:

الرقم

السنة

2022

2021

2020

2019

2018

1

نسبة العائد إلى رأس المال

3.15%

4.44%

2.803%

0.066%

1.4%

2

نسبة العائد إلى حقوق المساهمين

3.26%

4.74%

3.15%

0.077%

1.6%

3

نسبة العائد إلى إجمالي الموجودات

1.64%

2.26%

1.341%

0.035%

0.7%

4

نسبة التداول

110%

113%

104%

100%

86%

5

نسبة السيولة السريعة

100.8%

99.5%

93%

86%

75%

6

نسبة العائد إلى إجمالي الإيرادات

2.48%

3.38%

2.292%

0.047%

0.93%

7

رأس المال العامل

1,210,142

1,586,541

587,661

28,649

(2,066,019)

30    

تحليل للمركز المالي للشركة ونتائج أعمالها خلال السنة المالية

تحليل المركز المالي للشركة ونتائج أعمالها خلال السنة المالية:

الرقم

السنة

2022

2021

2020

2019

2018

1

نسبة العائد إلى رأس المال

3.15%

4.44%

2.803%

0.066%

1.4%

2

نسبة العائد إلى حقوق المساهمين

3.26%

4.74%

3.15%

0.077%

1.6%

3

نسبة العائد إلى إجمالي الموجودات

1.64%

2.26%

1.341%

0.035%

0.7%

4

نسبة التداول

110%

113%

104%

100%

86%

5

نسبة السيولة السريعة

100.8%

99.5%

93%

86%

75%

6

نسبة العائد إلى إجمالي الإيرادات

2.48%

3.38%

2.292%

0.047%

0.93%

7

رأس المال العامل

1,210,142

1,586,541

587,661

28,649

(2,066,019)

31    

التطورات المستقبلية الهامة بما فـي ذلك أي توسعات أو مشروعات جديدة، والخطة المستقبلية للشركة لسنة قادمة على الأقل وتوقعات مجلس الإدارة لنتائج أعمال الشركة

التطورات المستقبلية الهامة وخطة العمل المستقبلية للشركة لعام2023

إن الخطط الاستراتيجية للشركة خلال الأعوام القادمة تتمثل في التوسع الجغرافي في المنطقة العربية وشمال و وسط إفريقيا بشكل عام من خلال فتح مكاتب إقليمية وشركات عاملة وتحديدا في المملكة العربية السعودية والعراق و مصر وذلك بهدف الوصول إلى قاعدة جغرافية واسعة تمكننا من جذب عدد كبير من العملاء الجدد وتقديم الخدمات التكنولوجية المتنوعة لكافة القطاعات التشغيلية، وتتمثل رؤية الشركة المستقبلية في تقديم خدمات جديدة تتماشى مع متطلبات المرحلة، حيث بدأت الشركة بتقديم الخدمات التكنولوجية المتعلقة بالأمن السيبراني وحماية المعلومات والبيانات من خلال توقيع شراكات استراتيجية مع أهم الشركات العالمية بهذا المجال وتتطلع الشركة إلى توسيع نطاق خدماتها بهذا الخصوص محليا وإقليميا نظرا لوجود جميع المقومات التي تمكنها من تحقيق هذا الهدف، كما بدأت الشركة مؤخرا بتقديم خدمات تكنولوجية شغل تتعلق بالذكاء الاصطناعي والمدن الذكية وهو الأمر الذي أصبح الركيزة الأساسية لتحقيق الابتكار شغل والتي من خلالها ستعمل على تحسين أداء المؤسسات وانتاجيتها عن طريق أتمتة العمليات والمهام، وقد بدأت الشركة بالفعل بالدخول بشكل قوي لعرض خدماتها في هذا المجال وستعمل بكل جهد على التوسع بشكل كبير بهذه المشاريع والتي من المفترض أن تحقق الهدف الرئيسي للشركة في نمو إيراداتها وأرباحها وبما ينعكس إيجابيا على المساهمين والمستثمرين وتحقيق النمو الاقتصادي لوطننا بشكل عام.

تتلخص أهم الخطط الموضوعة كما يلي:

  • الاستمرار في تقديم حلول وبرامج التحول الرقمي المتكاملة على الصعيد المحلي والاقليمي وذلك من خلال تطوير خبرات محلية وايجاد فرص شراكة مع شركات عالمية متخصصة في هذا المجال.

  • الاستمرار في تنفيذ مشاريع خاصة في أمن وحماية البيانات والتركيز على التطور والتوسع في مشاريع الأمن السيبراني بما يتناسب مع متطلبات المرحلة .

  • تنفيذ خطط التطوير والترقية للانظمة التكنولوجية التي تمتلك الشركة حقوق الملكية فيها وبالاخص الانظمة الصحية وانظمة التأمين والانظمة المالية.

  • السعي في التوسع في مجال الحوسبة السحابية من خلال توفير عدد من خدمات الحوسبة المتكاملة بهدف التيسير على الزبائن وتوفير مساحات لتخزين البيانات والنسخ الإحتياط من خلال الحلول الموفرة من مورديين عالميين.

  • السعي لايجاد وسائط البيع والتواجد على المستوى الاقليمي بما يتماشى مع المحددات التي فرضتها الجائحة العالمية على طرق البيع والتواجد الفعلي في العديد من بالبلدان.

32    

التطورات المستقبلية الهامة بما فـي ذلك أي توسعات أو مشروعات جديدة، والخطة المستقبلية للشركة لسنة قادمة على الأقل وتوقعات مجلس الإدارة لنتائج أعمال الشركة

التطورات المستقبلية الهامة وخطة العمل المستقبلية للشركة لعام2023

إن الخطط الاستراتيجية للشركة خلال الأعوام القادمة تتمثل في التوسع الجغرافي في المنطقة العربية وشمال و وسط إفريقيا بشكل عام من خلال فتح مكاتب إقليمية وشركات عاملة وتحديدا في المملكة العربية السعودية والعراق و مصر وذلك بهدف الوصول إلى قاعدة جغرافية واسعة تمكننا من جذب عدد كبير من العملاء الجدد وتقديم الخدمات التكنولوجية المتنوعة لكافة القطاعات التشغيلية، وتتمثل رؤية الشركة المستقبلية في تقديم خدمات جديدة تتماشى مع متطلبات المرحلة، حيث بدأت الشركة بتقديم الخدمات التكنولوجية المتعلقة بالأمن السيبراني وحماية المعلومات والبيانات من خلال توقيع شراكات استراتيجية مع أهم الشركات العالمية بهذا المجال وتتطلع الشركة إلى توسيع نطاق خدماتها بهذا الخصوص محليا وإقليميا نظرا لوجود جميع المقومات التي تمكنها من تحقيق هذا الهدف، كما بدأت الشركة مؤخرا بتقديم خدمات تكنولوجية شغل تتعلق بالذكاء الاصطناعي والمدن الذكية وهو الأمر الذي أصبح الركيزة الأساسية لتحقيق الابتكار شغل والتي من خلالها ستعمل على تحسين أداء المؤسسات وانتاجيتها عن طريق أتمتة العمليات والمهام، وقد بدأت الشركة بالفعل بالدخول بشكل قوي لعرض خدماتها في هذا المجال وستعمل بكل جهد على التوسع بشكل كبير بهذه المشاريع والتي من المفترض أن تحقق الهدف الرئيسي للشركة في نمو إيراداتها وأرباحها وبما ينعكس إيجابيا على المساهمين والمستثمرين وتحقيق النمو الاقتصادي لوطننا بشكل عام.

تتلخص أهم الخطط الموضوعة كما يلي:

  • الاستمرار في تقديم حلول وبرامج التحول الرقمي المتكاملة على الصعيد المحلي والاقليمي وذلك من خلال تطوير خبرات محلية وايجاد فرص شراكة مع شركات عالمية متخصصة في هذا المجال.

  • الاستمرار في تنفيذ مشاريع خاصة في أمن وحماية البيانات والتركيز على التطور والتوسع في مشاريع الأمن السيبراني بما يتناسب مع متطلبات المرحلة .

  • تنفيذ خطط التطوير والترقية للانظمة التكنولوجية التي تمتلك الشركة حقوق الملكية فيها وبالاخص الانظمة الصحية وانظمة التأمين والانظمة المالية.

  • السعي في التوسع في مجال الحوسبة السحابية من خلال توفير عدد من خدمات الحوسبة المتكاملة بهدف التيسير على الزبائن وتوفير مساحات لتخزين البيانات والنسخ الإحتياط من خلال الحلول الموفرة من مورديين عالميين.

  • السعي لايجاد وسائط البيع والتواجد على المستوى الاقليمي بما يتماشى مع المحددات التي فرضتها الجائحة العالمية على طرق البيع والتواجد الفعلي في العديد من بالبلدان.

33    

مقدار أتعاب التدقيق للشركة والشركات التابعة، ومقدار أي أتعاب عن خدمات أخرى تلقاها المدقق و/ أو مستحقة له

أتعاب التدقيق:

أتعاب لسائر مكاتب التدقيق مقابل تدقيق الحسابات الفصلية السنوية:

  1. الشركة الأم 7,500 دينار أردني.

  2. الشركات التابعة 6,250 دينار أردني.

34    

مقدار أتعاب التدقيق للشركة والشركات التابعة، ومقدار أي أتعاب عن خدمات أخرى تلقاها المدقق و/ أو مستحقة له

أتعاب التدقيق:

أتعاب لسائر مكاتب التدقيق مقابل تدقيق الحسابات الفصلية السنوية:

  1. الشركة الأم 7,500 دينار أردني.

  2. الشركات التابعة 6,250 دينار أردني.

35    

بيان بعدد الأوراق المالية المصدرة من قبل الشركة والمملوكة من قبل أي من أعضاء مجلس الإدارة وأشخاص الإدارة العليا ذوي السلطة التنفـيذية وأقاربهم، والشركات المسيطر عليها من قبل أي منهم ، كل ذلك مقارنة مع السنة السابقة

بيانات الأوراق المالية:

أ) الأوراق المالية المملوكة من قبل أعضاء مجلس الإدارة وموظفي الإدارة العليا وأقربائهم كما هي في 31/12/2022:

بلغ رأسمال الشركة المصرح به 16 مليون دينار والمكتتب به والمدفوع 16مليون دينار. وقد بلغت الأسهم المملوكة لأعضاء مجلس الإدارة كما في 31/12/2022:

 

#

الاسم

الجنسية

المنصب

عدد الأسهم عام 2021

عدد الأسهم عام 2022

1

شركة النمير للإستثمارات –

ممثلة برئيس مجلس إدارة شركة الفارس الوطنية للإستثمار والتصدير م.ع.م السيد ردين توفيق امين قعوار

أردني

أردني

اعتباري

طبيعي

5.932.235

5.601.334

2

الشركة الأردنية لاتحاد المقاولين –

ممثلة بالسيد ياسر أديب خليل برقان

أردني

أردني

اعتباري

طبيعي

2.500.000

2.500.000

3

كريم توفيق أمين قعوار

أردني

طبيعي

130.007

130.007

4

المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي –

ممثلة بالسيد حسن العجارمة (ابتداء من 27 شباط، 2017 لغاية 01 نيسان، 2022)

وممثلة بالسيد خالد عطالله ربيع الحوامدة ابتداء من 01/04/2022)

أردني

أردني

أردني

اعتباري

طبيعي

طبيعي

213.539

 

213.539

5

عبدالمجيد احمد لطفي عبدالمجيد خضر

أردني

طبيعي

2329

2329

6

رمزي جورج ابراهيم زبانه

أردني

طبيعي

109.927

109.927

7

إيهاب أنور حنا حناوي

أردني

طبيعي

2.209

2209

 

 

 

ب) عدد الأوراق المالية المملوكة من قبل موظفي الإدارة العليا لمجموعة شركة الفارس الوطنية كما هي في 31/12/2022:

 

#

الاسم

المنصب

الجنسية

عدد الأسهم عام 2021

عدد الأسهم عام 2022

1

ماجد قسطندي سفري

الرئيس التنفيذي

كندي

48.416

48.416

2

شبلي كمال يونس يونس

المدير المالي الإقليمي

أردني

-

-

 

 

ج) عدد الأوراق المالية لأقارب أعضاء مجلس الإدارة وأقارب موظفي الإدارة العليا كما هي في 31/12/2022:

 

الاسم

صلة القرابة

الجنسية

عدد الأسهم

عام 2021

عدد الأسهم

2022

تيماء سعاد سعيد توفيق الخوري

زوجة رئيس مجلس الإدارة

أردنية

89.908

89.908

توفيق امين كامل قعوار

والد رئيس مجلس الإدارة

أردنية

78.949

78.949

هانية توفيق أمين قعوار

شقيقة رئيس مجلس الإدارة

أردنية

3.345

3.345


عدد الأوراق المالية المصدرة من قبل الشركة والمملوكة من قبل الشركات المسيطر عليها من أعضاء مجلس الإدارة وأشخاص الإدارة العليا ذوي السلطة التنفيذية وأقاربهم كل ذلك مقارنة مع السنة السابقة:

اسم الشركة

الجنسية

طبيعة الشركة

عدد الأسهم المملوكة من قبل الشركات المسيطر عليها في 2020

عدد الأسهم المملوكة من قبل الشركات المسيطر عليها في 2021

عدد الأسهم المملوكة من قبل الشركات المسيطر عليها في 2022

شركة قعوار للاستثمار: وهي شركة مسيطر عليها من قبل السيد ردين قعوار رئيس مجلس الإدارة

أردنية

ذات مسؤولية محدودة

62.224

74.548

132.247

ولا يوجد شركات أخرى مسيطر عليها من باقي أعضاء مجلس الإدارة وأشخاص الإدارة العليا أو في السلطة التنفيذية وأقاربهم.

36    

بيان بعدد الأوراق المالية المصدرة من قبل الشركة والمملوكة من قبل أي من أعضاء مجلس الإدارة وأشخاص الإدارة العليا ذوي السلطة التنفـيذية وأقاربهم، والشركات المسيطر عليها من قبل أي منهم ، كل ذلك مقارنة مع السنة السابقة

بيانات الأوراق المالية:

أ) الأوراق المالية المملوكة من قبل أعضاء مجلس الإدارة وموظفي الإدارة العليا وأقربائهم كما هي في 31/12/2022:

بلغ رأسمال الشركة المصرح به 16 مليون دينار والمكتتب به والمدفوع 16مليون دينار. وقد بلغت الأسهم المملوكة لأعضاء مجلس الإدارة كما في 31/12/2022:

 

#

الاسم

الجنسية

المنصب

عدد الأسهم عام 2021

عدد الأسهم عام 2022

1

شركة النمير للإستثمارات –

ممثلة برئيس مجلس إدارة شركة الفارس الوطنية للإستثمار والتصدير م.ع.م السيد ردين توفيق امين قعوار

أردني

أردني

اعتباري

طبيعي

5.932.235

5.601.334

2

الشركة الأردنية لاتحاد المقاولين –

ممثلة بالسيد ياسر أديب خليل برقان

أردني

أردني

اعتباري

طبيعي

2.500.000

2.500.000

3

كريم توفيق أمين قعوار

أردني

طبيعي

130.007

130.007

4

المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي –

ممثلة بالسيد حسن العجارمة (ابتداء من 27 شباط، 2017 لغاية 01 نيسان، 2022)

وممثلة بالسيد خالد عطالله ربيع الحوامدة ابتداء من 01/04/2022)

أردني

أردني

أردني

اعتباري

طبيعي

طبيعي

213.539

 

213.539

5

عبدالمجيد احمد لطفي عبدالمجيد خضر

أردني

طبيعي

2329

2329

6

رمزي جورج ابراهيم زبانه

أردني

طبيعي

109.927

109.927

7

إيهاب أنور حنا حناوي

أردني

طبيعي

2.209

2209

 

 

 

ب) عدد الأوراق المالية المملوكة من قبل موظفي الإدارة العليا لمجموعة شركة الفارس الوطنية كما هي في 31/12/2022:

 

#

الاسم

المنصب

الجنسية

عدد الأسهم عام 2021

عدد الأسهم عام 2022

1

ماجد قسطندي سفري

الرئيس التنفيذي

كندي

48.416

48.416

2

شبلي كمال يونس يونس

المدير المالي الإقليمي

أردني

-

-

 

 

ج) عدد الأوراق المالية لأقارب أعضاء مجلس الإدارة وأقارب موظفي الإدارة العليا كما هي في 31/12/2022:

 

الاسم

صلة القرابة

الجنسية

عدد الأسهم

عام 2021

عدد الأسهم

2022

تيماء سعاد سعيد توفيق الخوري

زوجة رئيس مجلس الإدارة

أردنية

89.908

89.908

توفيق امين كامل قعوار

والد رئيس مجلس الإدارة

أردنية

78.949

78.949

هانية توفيق أمين قعوار

شقيقة رئيس مجلس الإدارة

أردنية

3.345

3.345


عدد الأوراق المالية المصدرة من قبل الشركة والمملوكة من قبل الشركات المسيطر عليها من أعضاء مجلس الإدارة وأشخاص الإدارة العليا ذوي السلطة التنفيذية وأقاربهم كل ذلك مقارنة مع السنة السابقة:

اسم الشركة

الجنسية

طبيعة الشركة

عدد الأسهم المملوكة من قبل الشركات المسيطر عليها في 2020

عدد الأسهم المملوكة من قبل الشركات المسيطر عليها في 2021

عدد الأسهم المملوكة من قبل الشركات المسيطر عليها في 2022

شركة قعوار للاستثمار: وهي شركة مسيطر عليها من قبل السيد ردين قعوار رئيس مجلس الإدارة

أردنية

ذات مسؤولية محدودة

62.224

74.548

132.247

ولا يوجد شركات أخرى مسيطر عليها من باقي أعضاء مجلس الإدارة وأشخاص الإدارة العليا أو في السلطة التنفيذية وأقاربهم.

37    

المزايا والمكافآت التي يتمتع بها كل من رئيس وأعضاء مجلس الإدارة وأشخاص الإدارة العليا ذوو السلطة التنفـيذية خلال السنة المالية بما فـي ذلك جميع المبالغ التي حصل عليها كل منهم كأجور وأتعاب ورواتب ومكافآت وغيرها، والمبالغ التي دفعت لكل منهم كنفقات سفر وانتقال داخل المملكة وخارجها

المزايا والمكافآت التي تقاضاها أعضاء مجلس الإدارة وموظفي الإدارة العليا خلال عام 2022 بالدينار الأردني:

  1. المزايا والمكافآت التي تقاضاها أعضاء مجلس الإدارة حتى تاريخ 31/12/ 2022 بالدينار الأردني:

الرقم

السادة أعضاء مجلس الإدارة

المنصب

الرواتب السنوية الإجمالية

بدل التنقلات السنوية

المكافآت السنوية

مياومات السفر السنوية

إجمالي المزايا السنوية

1

شركة النمير للإستثمارات ممثلة برئيس مجلس الإدارة السيد ردين توفيق امين قعوار

عضو

-

3,000

5,000

-

8,000

2

كريم توفيق أمين قعوار

نائب الرئيس

-

3,000

5,000

-

8,000

3

عبدالمجيد أحمد لطفي خضر

عضو مستقل

-

3,000

5,000

-

8,000

4

المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي – ممثلة بالسيد حسن العجارمه (ابتداء من 27/02/2017 لغاية 01 نيسان 2022).

ممثلة بالسيد خالد عطا الله الحوامده (ابتداءً من 01 نيسان 2022).

عضو مستقل

-

3,000

5,000

-

8,000

5

رمزي جورج ابراهيم زبانه

عضو مستقل

-

3,000

5,000

-

8,000

6

الشركة الأردنية لاتحاد المقاولين، ممثلة بالسيد ياسر أديب خليل برقان

عضو

-

3,000

5,000

-

8,000

7

ايهاب أنور حنا حناوي (ابتداء من 27/10/2021)

عضو

 

3,000

5,000

 

8,000

  1. المزايا والمكافآت التي تقاضاها أعضاء الإدارة العليا لشركة الفارس الوطنية خلال عام 2022 بالدينار الأردني:

الرقم

السادة أعضاء مجلس الإدارة

المنصب

الرواتب السنوية الإجمالية

بدل التنقلات السنوية

المكافآت السنوية

مياومات السفر السنوية

إجمالي المزايا السنوية

1

ماجد قسطندي سفري

الرئيس التنفيذي

243,000

576

-

1,542

245,118

2

شبلي كمال يونس يونس

المدير المالي الإقليمي

42,150

-

1,502

-

43,652

38    

المزايا والمكافآت التي يتمتع بها كل من رئيس وأعضاء مجلس الإدارة وأشخاص الإدارة العليا ذوو السلطة التنفـيذية خلال السنة المالية بما فـي ذلك جميع المبالغ التي حصل عليها كل منهم كأجور وأتعاب ورواتب ومكافآت وغيرها، والمبالغ التي دفعت لكل منهم كنفقات سفر وانتقال داخل المملكة وخارجها

المزايا والمكافآت التي تقاضاها أعضاء مجلس الإدارة وموظفي الإدارة العليا خلال عام 2022 بالدينار الأردني:

  1. المزايا والمكافآت التي تقاضاها أعضاء مجلس الإدارة حتى تاريخ 31/12/ 2022 بالدينار الأردني:

الرقم

السادة أعضاء مجلس الإدارة

المنصب

الرواتب السنوية الإجمالية

بدل التنقلات السنوية

المكافآت السنوية

مياومات السفر السنوية

إجمالي المزايا السنوية

1

شركة النمير للإستثمارات ممثلة برئيس مجلس الإدارة السيد ردين توفيق امين قعوار

عضو

-

3,000

5,000

-

8,000

2

كريم توفيق أمين قعوار

نائب الرئيس

-

3,000

5,000

-

8,000

3

عبدالمجيد أحمد لطفي خضر

عضو مستقل

-

3,000

5,000

-

8,000

4

المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي – ممثلة بالسيد حسن العجارمه (ابتداء من 27/02/2017 لغاية 01 نيسان 2022).

ممثلة بالسيد خالد عطا الله الحوامده (ابتداءً من 01 نيسان 2022).

عضو مستقل

-

3,000

5,000

-

8,000

5

رمزي جورج ابراهيم زبانه

عضو مستقل

-

3,000

5,000

-

8,000

6

الشركة الأردنية لاتحاد المقاولين، ممثلة بالسيد ياسر أديب خليل برقان

عضو

-

3,000

5,000

-

8,000

7

ايهاب أنور حنا حناوي (ابتداء من 27/10/2021)

عضو

 

3,000

5,000

 

8,000

  1. المزايا والمكافآت التي تقاضاها أعضاء الإدارة العليا لشركة الفارس الوطنية خلال عام 2022 بالدينار الأردني:

الرقم

السادة أعضاء مجلس الإدارة

المنصب

الرواتب السنوية الإجمالية

بدل التنقلات السنوية

المكافآت السنوية

مياومات السفر السنوية

إجمالي المزايا السنوية

1

ماجد قسطندي سفري

الرئيس التنفيذي

243,000

576

-

1,542

245,118

2

شبلي كمال يونس يونس

المدير المالي الإقليمي

42,150

-

1,502

-

43,652

39    

بيان بالتبرعات والمنح التي دفعتها الشركة خلال السنة المالية

التبرعات والمنح التي دفعتها الشركة خلال السنة المالية

الرقم

الجهة المتبرع لها

القيمة بالدينار الأردني

1

تكية أم علي

2,100

2

وزارة الاقتصاد الرقمي

500

40    

بيان بالتبرعات والمنح التي دفعتها الشركة خلال السنة المالية

التبرعات والمنح التي دفعتها الشركة خلال السنة المالية

الرقم

الجهة المتبرع لها

القيمة بالدينار الأردني

1

تكية أم علي

2,100

2

وزارة الاقتصاد الرقمي

500

41    

بيان بالعقود والمشاريع والارتباطات التي عقدتها الشركة المصدرة مع الشركات التابعة أو الشقيقة أو الحليفة أو رئيس مجلس الإدارة أو أعضاء المجلس أو المدير العام أو أي موظف فـي الشركة أو أقاربهم

العقود والمشاريع والارتباطات التي عقدتها الشركة المصدّرة مع الشركات الشقيقة أو الحليفة أو رئيس مجلس الإدارة أو أعضاء مجلس الإدارة أو المدير العام أو أي موظف في الشركة أو أقاربهم:

قامت الشركة بشراء خدمات لوجستية من مجموعة قعوار للنقل والترانزيت بمبلغ (134,452) دينار أردني. كما قامت الشركة ببيع رخص وبرامج أجهزة حاسب آلي وتركيب شبكات، وتجهيز البنية التحتية لتكنولوجيا المعلومات. لمجموعة قعوار للإستثمار وشركة باسفيك انترناشيونال لاينز/ الأردن ، وشركة الرياح للتطوير العقاري بمبلغ 147,157 دينار أردني ومبلغ 14,393 دينار أردني ومبلغ 1,659 دينار أردني على التوالي، وذلك من خلال بيعهم رخص برامج وأجهزة حاسب آلي،

42    

بيان بالعقود والمشاريع والارتباطات التي عقدتها الشركة المصدرة مع الشركات التابعة أو الشقيقة أو الحليفة أو رئيس مجلس الإدارة أو أعضاء المجلس أو المدير العام أو أي موظف فـي الشركة أو أقاربهم

العقود والمشاريع والارتباطات التي عقدتها الشركة المصدّرة مع الشركات الشقيقة أو الحليفة أو رئيس مجلس الإدارة أو أعضاء مجلس الإدارة أو المدير العام أو أي موظف في الشركة أو أقاربهم:

قامت الشركة بشراء خدمات لوجستية من مجموعة قعوار للنقل والترانزيت بمبلغ (134,452) دينار أردني. كما قامت الشركة ببيع رخص وبرامج أجهزة حاسب آلي وتركيب شبكات، وتجهيز البنية التحتية لتكنولوجيا المعلومات. لمجموعة قعوار للإستثمار وشركة باسفيك انترناشيونال لاينز/ الأردن ، وشركة الرياح للتطوير العقاري بمبلغ 147,157 دينار أردني ومبلغ 14,393 دينار أردني ومبلغ 1,659 دينار أردني على التوالي، وذلك من خلال بيعهم رخص برامج وأجهزة حاسب آلي،

43    

مساهمة الشركة فـي حماية البيئة و خدمة المجتمع المحلي

مساهمة الشركة في حماية البيئة وخدمة المجتمع المحلي

تحرص الشركة بشكل مستمر على المساهمة في خدمة المجتمع المحلي وذلك من خلال رعايتها لمبادرات وأنشطة من شأنها أن تسهم في دعم قطاعات وشرائح مختلفة من المجتمع المحلي وقد قامت الشركة خلال عام 2022 :

  • انطلاقاً من مبادئ وقيم اللجنة الاجتماعية قامت الشركة بإقامة إفطار لما يقارب الخمسة وستون يتيماً وفقيراً من جمعية " نحن من أجلكم"، حيث رسمت ابتسامة فرح على وجوههم وتخلل الإفطار نشاطات ترفيهية وتوزيع هدايا عليهم.

 

  • دعم البرنامج الأردني لسرطان الثدي الذي يهدف إلى تقديم خدمات الكشف المبكر عن سرطان الثدي لجميع النساء في الأردن و تغطية فحوصات الكشف المبكر لسرطان الثدي للسيدات غير المقتدرات، حيث قامت اللجنة الاجتماعية بالتنسيق مع مركز الحسين للسرطان لاعطاء محاضرة توعوية لجميع الموظفات في الشركة مع المُحاضرة (ندى التميمي) كما تم توفير "دكان الخير" booth في الشركة لمن يرغب من الموظفين بشراء الهدايا المتوفرة من مركز الحسين للسرطان وتم التبرع بقيمتها لتغطية فحوصات الكشف المبكر لسرطان الثدي للسيدات غير المقتدرات في الأردن.

 

  • قامت الشركة بعمل جيد في خدمة المجتمع المحلي من خلال تنسيق زيارتين لجامعتين محليتين وهما جامعة الاميرة سمية وجامعة البلقاء التطبيقية الى مكاتب الشركة، وهذا يعكس التزام الشركة بالتواصل مع المجتمع ودعمه.

أثناء الزيارة قامت الشركة بأخذ الطلاب في جولة داخل أقسام الشركة المختلفة وقمنا بتقديم ورش عمل للطلاب حول التوظيف والتدريب، وكذلك عرض فرص العمل المتاحة لخريجي الجامعة. كما تم عقد محاضرات حول أهمية تطوير المهارات اللازمة للحصول على وظائف في سوق العمل المتغير باستمرار.

بشكل عام، يمكن أن تكون هذه الزيارات مفيدة جدًا للطلاب في زيادة وعيهم بفرص العمل وتنمية المهارات اللازمة للنجاح في الحياة المهنية، كما يمكن أن توفر فرصًا للشركة للاستماع إلى أفكار واقتراحات الطلاب وتطوير شراكات مع الجامعات المحلية.

44    

مساهمة الشركة فـي حماية البيئة و خدمة المجتمع المحلي

مساهمة الشركة في حماية البيئة وخدمة المجتمع المحلي

تحرص الشركة بشكل مستمر على المساهمة في خدمة المجتمع المحلي وذلك من خلال رعايتها لمبادرات وأنشطة من شأنها أن تسهم في دعم قطاعات وشرائح مختلفة من المجتمع المحلي وقد قامت الشركة خلال عام 2022 :

  • انطلاقاً من مبادئ وقيم اللجنة الاجتماعية قامت الشركة بإقامة إفطار لما يقارب الخمسة وستون يتيماً وفقيراً من جمعية " نحن من أجلكم"، حيث رسمت ابتسامة فرح على وجوههم وتخلل الإفطار نشاطات ترفيهية وتوزيع هدايا عليهم.

 

  • دعم البرنامج الأردني لسرطان الثدي الذي يهدف إلى تقديم خدمات الكشف المبكر عن سرطان الثدي لجميع النساء في الأردن و تغطية فحوصات الكشف المبكر لسرطان الثدي للسيدات غير المقتدرات، حيث قامت اللجنة الاجتماعية بالتنسيق مع مركز الحسين للسرطان لاعطاء محاضرة توعوية لجميع الموظفات في الشركة مع المُحاضرة (ندى التميمي) كما تم توفير "دكان الخير" booth في الشركة لمن يرغب من الموظفين بشراء الهدايا المتوفرة من مركز الحسين للسرطان وتم التبرع بقيمتها لتغطية فحوصات الكشف المبكر لسرطان الثدي للسيدات غير المقتدرات في الأردن.

 

  • قامت الشركة بعمل جيد في خدمة المجتمع المحلي من خلال تنسيق زيارتين لجامعتين محليتين وهما جامعة الاميرة سمية وجامعة البلقاء التطبيقية الى مكاتب الشركة، وهذا يعكس التزام الشركة بالتواصل مع المجتمع ودعمه.

أثناء الزيارة قامت الشركة بأخذ الطلاب في جولة داخل أقسام الشركة المختلفة وقمنا بتقديم ورش عمل للطلاب حول التوظيف والتدريب، وكذلك عرض فرص العمل المتاحة لخريجي الجامعة. كما تم عقد محاضرات حول أهمية تطوير المهارات اللازمة للحصول على وظائف في سوق العمل المتغير باستمرار.

بشكل عام، يمكن أن تكون هذه الزيارات مفيدة جدًا للطلاب في زيادة وعيهم بفرص العمل وتنمية المهارات اللازمة للنجاح في الحياة المهنية، كما يمكن أن توفر فرصًا للشركة للاستماع إلى أفكار واقتراحات الطلاب وتطوير شراكات مع الجامعات المحلية.


الإفصاح - تقرير مدقق الحسابات

01/01/2022 - 31/12/2022
لغة
الانجليزية
العربية
الافصاح عن تقرير المدقق
الافصاح عن تقرير المدقق
نص 1 نص 2
تفاصيل مدققي الحسابات
اسم المدقق المخول بالتوقيع
Abdul Kareem Qunais عبدالكريم قنيص
رقم الاجازة للمدقق
496
اسم شركة التدقيق
Modern Accountants المحاسبون العصريون
تاريخ توقيع تقرير المدقق
22/03/2023
محتوى تقرير مدققي الحسابات
تقرير المدقق عن البيانات المالية
نص 3 نص 4
الرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)
غير متحفظ
الاساس للرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)
نص 5 نص 6
فقرة تأكيدية
نص 7 نص 8
امور التدقيق الهامة
نص 9 نص 10
امور اخرى
نص 11 نص 12
معلومات أخرى ضمن التقرير السنوي للشركة
نص 13 نص 14
مسؤوليات الإدارة وأولئك المكلفين بالحوكمة عن إعداد القوائم المالية الموحدة
نص 15 نص 16
مسؤوليات المدقق عن تدقيق البيانات المالية
نص 17 نص 18
تقرير عن المتطلبات القانونية والتنظيمية الأخرى
نص 19 نص 20

نص

1    

الافصاح عن تقرير المدقق

 

INDEPENDENT CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANT'S REPORT

 

 

 

 

To the shareholders

AL – Fares National for Investment and Export Company

(Public Shareholding Company)

 

Report on auditing the Consolidated Financial Statements

 

Opinion

We have audited the accompanying consolidated financial statements of Al-Fares National for Investment and Export Company (P.L.C), which comprise of the consolidated statement of financial position as of December 31, 2022, and the related consolidated statements of comprehensive income, Statement of owners' equity and consolidated statement of cash flows, for the year then ended, notes to the consolidated financial statements and a summary of significant accounting policies and other explanatory information.

 

In our opinion, the consolidated financial statements present fairly, in all material respects, the consolidated statement of financial position of Al-Fares National Company for Investment and Export. (P.L.C) as of December 31, 2022, its consolidated financial performance and cash flows for the year then ended are in accordance with International Financial Reporting Standards.

 

Basis for Opinion

We conduct our audit in accordance with international audit standards. Our responsibilities under those standards are further described in Auditor’s Responsibilities for the audit of the consolidated financial statements. We are independent of the company in accordance with International Standard Board Code of Ethics for professional accountants (“the code”) and we have fulfilled our other ethical responsibilities in accordance with the code.

 

We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide the basis for our audit opinion.

 

Key audit matters

Key audit matters, According to our professional judgment, are matters that had the most significant importance in our auditing procedures that we performed to the consolidated financial statement the basic auditing matters have been addressed in our auditing workflow to consolidated financial standards as we do not express a separate opinion.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

The following is a description of our auditing procedures

Basic auditing matters

Goodwill and developed computer software

 

The auditing procedures included evaluating the assumptions and methodologies used by the Company, particularly those relating to the growth of expected revenues and profit margins. We have also emphasized the adequacy of the Company's disclosure of those most sensitive assumptions used in the impairment test, which has a significant impact in determining the recoverable amount of goodwill and developed computer programs, as a result, the administration conducted studies to test the impairment in goodwill annually and based on a study test the impairment for 2022, it shows that there is no impairment in goodwill and developed computer software amounting to JD 17,519,760 as of December 31, 2022.

 

Goodwill and developed computer software

 

In accordance with International Financial Reporting Standards, the Company has to assess goodwill, developed computer software, and impairment testing, where annual impairment is a significant audit matter due to the complexity of the accounting requirements and general judgments required in determining the assumption to be used in estimating the recoverable amount. The recoverable amount of the cash-generating units, which is based on the value in use or the fair value, fewer costs to sell, whichever is higher, is calculated from discounted cash flow models. These models use several basic assumptions including estimates of future sales volume and prices, Operating costs, end-to-end value growth rates and, the weighted average cost of capital.

 

 

Unbilled revenues

The audit procedures included the control procedures used in the verification of existence and completeness, the review of a sample of the unbilled revenues, the conformity with the contracts and the confirmations, and the assurance of their collection in the subsequent period and the confirmation of their validity by assessing the management assumptions, considering the available external information on the risks of recognition of unbilled revenues, We have also evaluated the adequacy of the company's disclosures about it.

Unbilled revenues

In accordance with International Financial Reporting Standards, the Company has to periodically review the process of calculating the unbilled revenues and ensure that it is collected in subsequent periods. The management estimates the unbilled revenues through the use of assumptions and estimates and, due to their importance, it's considered one of the significant audit risks.

 

 

 

Accounts receivable &checks under collections

The auditing procedures included control procedures used by the Company for collecting accounts receivables and checks under collection, verifying a sample of clients' accounts through direct confirmations, it has been asserted that the account receivable impairment provision is adequate through evaluating the management assumptions, considering the available external information about account receivable risks, we also evaluated the adequacy of the company disclosure about the important estimation in concluding the expected credit losses.

Accounts receivable & checks under collections

In accordance with International Financial Reporting Standards, the Company is required to review the expected credit losses as IAS 9. Management estimates impairment in receivables through the use of assumptions and estimates and, because of their significance, it's considered an important audit risk expected credit losses.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Other information

The management is responsible for other information which includes other information reported in the annual report, but not included in the consolidated financial statements and our audit report on it.

 

Our opinion does not include this other information, and we do not express any assertion over it.

 

Regarding our audit on consolidated financial statements of Al-Fares National for Investment and Export Company as of December 31, 2022 we are obliged to review this other information while that, we consider the compatibility of this information with their consolidated financial statements or with the knowledge that we gained through audit procedure or if it seems to contain significant errors. If we detected the existence of significant errors in the information, we are obliged to report this fact. Regarding this, we have nothing to report.

 

Management and individuals responsible for governance the financial statements

Management is responsible for the preparation and fair presentation of these consolidated financial statements of Al-Fares National for Investment and Export Company as of December 31, 2022 in accordance with International Financial Reporting Standards. And for such internal control, management is determined to be important to enable the preparation of consolidated financial statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error.

 

In preparing the consolidated financial statements of Al-Fares National for Investment and Export Company, the Management is responsible for assessing the Company’s ability to continue as a Going Concern, disclosing, as applicable, matters related to Going Concern and using the Going Concern basis of accounting.Unless the management either intends to liquidate the company or to cease operations or have no realistic alternative but to do so.

 

Individuals responsible of governance are responsible of supervising the preparation of consolidated financial statements.

 

Certified public accountant responsibility

Our objective is to obtain reasonable assurance about whether the financial statements are free from material misstatement whether due from error or fraud and to issue and auditors report that includes our opinion.

 

Reasonable assurance is a high level of assurance, but is not a guarantee that an audit conducted in accordance with International audit standards will always detect a material misstatement even when it exists. Misstatements can arise from fraud or error and or considered material if, individually or in the aggregate, they could reasonably be expected to influence the economic decision of users taken on the basis of these consolidated Financial Statements.

 

As part of an audit in accordance with The International Standards on Auditing, we exercise professional judgment and maintain professional skepticism throughout the audit. We also:

  • Identify and assess the risks of material misstatement of the consolidated Financial Statements, whether due to fraud or error, design and perform audit procedures responsive to those risks, and obtain audit evidence that is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion. The risk of not detecting a material misstatement resulting from fraud is higher than for one resulting from error, as fraud may involve collusion, forgery, intentional omissions, misrepresentations, or the override of internal control.

 

  • Obtain an understanding of internal control relevant to the audit in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the Company's internal control.

 

 

 

 

  • Evaluate the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates and related disclosures made by the Management.

 

  • Conclude on the appropriateness of the Management's use of the Going Concern basis of accounting and, based on the audit evidence obtained, whether a material uncertainty exists related to events or conditions that may cast significant doubt on the Company's ability to continue as a going concern. If we conclude that a material uncertainty exists, we are required to draw attention in our auditor's report to the related disclosures in the consolidated Financial Statements or, if such disclosures are inadequate, we will modify our opinion. Our conclusions are based on the audit evidence obtained up to the date of our Auditor's Report. However, future events or conditions may cause the Company to cease to continue as a going concern.

 

 

  • Evaluate the overall presentation, structure, and content of the consolidated Financial Statements, including the disclosures, and whether the consolidated Financial Statements represent the underlying transactions and events in a manner that achieves Fair Presentation.

 

We communicated with the audit committee, among other matters, the planned scope and timing of the audit and significant audit findings, including any significant deficiencies in internal control that we identify during our audit.

 

Legal requirements report

The Al – Fares National for Investment and Export Company maintains proper books of accounts and the accompanying consolidated financial statements contained as of December 31 2022, we recommend to be approved by the Board of Directors.

 

 

Amman - Jordan

Modern Accountants

 

 

 

Abdul Kareem Qunais

March 22, 2023

License No. (496)

2    

الافصاح عن تقرير المدقق

تقرير المحاسب القانوني المستقل

 

 

الى السادة المساهمين المحترمين

شركة الفارس الوطنية للإستثمار والتصدير

(شركة مساهمة عامة محدودة)

 

تقرير حول تدقيق القوائم المالية الموحدة

 

الرأي

قمنا بتدقيق القوائم المالية الموحدة المرفقة لشركة الفارس الوطنية للإستثمار والتصدير (وهي شركة أردنية مساهمة عامة محدودة) والتي تتكون من قائمة المركز المالي الموحدة كما في 31 كانون الأول 2022 وكل من قوائم الدخل الشامل الموحدة والتغيرات في حقوق الملكية الموحدة والتدفقات النقدية الموحدة للسنة المنتهية بذلك التاريخ، والايضاحات حول البيانات المالية الموحدة, بما في ذلك ملخص للسياسات المحاسبية الهامة.

 

في رأينا، إن القوائم المالية الموحدة تظهر بصورة عادلة، من جميع النواحي الجوهرية، الوضع المالي لشركة الفارس الوطنية للاستثمار والتصدير كما في 31 كانون الأول 2022 وادائها المالي وتدفقاتها النقدية للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وفقاً للمعايير الدولية للتقارير المالية.

 

أساس الرأي

لقد قمنا بالتدقيق وفقاً لمعايير التدقيق الدولية. إن مسؤوليتنا وفقاً لتلك المعايير قد تم ذكرها بمزيد من التوضيح في تقريرنا هذا في فقرة مسؤولية المحاسب القانوني حول تدقيق البيانات المالية الموحدة. نحن مستقلين عن الشركة وفقاً لمتطلبات مجلس معايير السلوك الأخلاقي الدولية للمحاسبين "دليل قواعد السلوك الاخلاقي للمحاسبين المهنيين" ذات الصلة بتدقيقنا لهذه البيانات المالية الموحدة, وأوفينا بمسؤولياتنا الأخلاقية الأخرى وفقاً لتلك المتطلبات.

 

نعتقد ان بينات التدقيق الثبوتية التى حصلنا عليها، كافية ومناسبة لتوفير اساساً لرأينا حول التدقيق .

 

امور التدقيق الاساسية

ان امور التدقيق الاساسية وفقا لحكمنا المهني هي تلك الامور التي كان لها الاهمية القصوى في اعمال التدقيق التي قمنا بها للقوائم المالية الموحدة للسنة الحالية، لقد تمت معالجة امور التدقيق الاساسية في سياق تدقيقنا للقوائم المالية الموحدة ككل وفي تكوين رأينا عنها واننا لا نقدم رأيا منفصلا عن الاخر .

 

 

 

 

 

 

أمور التدقيق الأساسية

 

وصفاً لكيفية معالجة تدقيقنا لهذا الأمر

 

 

 

- الشهرة وبرامج الحاسب الآلي المطورة

وفقا للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية، فإنه على الشركة تقييم الشهرة وبرامج الحساب الالي المطورة وفحص التدني، حيث يعتبر انخفاض القيمة السنوية لها مسألة تدقيق اساسية نظرا لتعقيد متطلبات المحاسبة والاحكام العامة المطلوبة في تحديد الافتراض الذي سيستخدم في تقدير المبلغ القابل للاسترداد. ان المبلغ القابل للاسترداد للوحدات المنتجة للنقد، والتي تقوم على اساس القيمة قيد الاستخدام او القيمة العادلة ناقصا تكاليف البيع ايهما اعلى، يتم احتسابه من نماذج التدفقات النقدية المتوقعة المخصومة، هذه النماذج تستخدم العديد من الافتراضات الاساسية بما في ذلك تقديرات لحجم المبيعات والاسعار المستقبلية، وتكاليف التشغيل، ومعدلات نمو القيمة النهائية والمتوسط المرجح لتكلفة رأس المال.

 

- الشهرة وبرامج الحاسب الآلي المطورة

تتضمن اجراءات التدقيق التي قمنا بها من بين امور اخرى تقييم الافتراضات والمنهجيات المستخدمة من قبل الشركة، ولا سيما تلك الامور المتعلقة بنمو الايرادات المتوقعة وهوامش الارباح، وركزنا ايضا على مدى كفاية افصاح الشركة حول تلك الافتراضات الاكثر حساسية التي تم استخدامها في عملية فحص التدني والتي لها تأثير كبير في تحديد مبلغ الشهرة وبرامج الحساب الالي المطورة القابل للاسترداد, قامت الادارة باجراء دراسات لفحص التدني في نهاية عام 2022 حيث تبين عدم وجود تدني في رصيد الشهرة وبرامج الحاسب الالي المطورة والبالغة 17,519,760 دينار اردني كما في 31 كانون الأول 2022.

 

 

 

 

- الايرادات المستحقة القبض

وفقا للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية, فان على الشركة مراجعة عملية احتساب الايرادات المستحقة القبض بشكل دوري, والتأكد من تحصيلها بالفترات اللاحقة , حيث تقوم الادارة بتقدير الايرادات المستحقة القبض من خلال استخدام الافتراضات والتقديرات, ونظرا لاهميتها فانها تعتبر احد مخاطر التدقيق الهامة.

 

- الايرادات المستحقة القبض

ان اجراءات التدقيق شملت اجراءات الرقابة المستخدمة في عملية التحقق من الوجود والاكتمال ومراجعة عينة من الايرادات المستحقة القبض ومطابقتها مع العقود والتأييدات , والتأكد من تحصيلها بالفترة اللاحقة والتاكد من صحتها وذلك من خلال تقييم فرضيات الادارة مع الاخذ بالاعتبار المعلومات الخارجية المتوافرة حول مخاطر الاعتراف بالايرادات المستحقة القبض, لقد قيمنا ايضا كفاية افصاحات الشركة حولها.

 

 

 

- المدينون والشيكات برسم التحصيل

وفقا للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية، فان على الشركة مراجعة عملية احتساب مخصص الخسائر الائتمانية وفقا للمعيار الدولي رقم (9) "الادوات المالية"، تقوم الادارة بتقدير الخسائر في قيمة الذمم المدينة من خلال استخدام الافتراضات والتقديرات، ونظرا لاهميتها فانها تعتبر احد مخاطر التدقيق الهامة، ولقد تم الاعتراف بمخصص خسائر ائتمانية.

 

المدينون والشيكات برسم التحصيل

ان اجراءات التدقيق شملت اجراءات الرقابة المستخدمة من قبل الشركة على عملية تحصيل الذمم المدينة وشيكات برسم التحصيل، والتحقق من ارصدة عينة من ذمم العملاء من خلال استلام التأييدات المباشرة، وتم دراسة كفاية مخصص الخسائر الائتمانية المرصود مقابل الذمم المدينة وذلك من خلال تقييم فرضيات الادارة مع الاخذ بالاعتبار المعلومات الخارجية المتوافرة حول مخاطر الذمم الاجلة، لقد قيمنا ايضا كفاية الافصاحات للشركة حول التقديرات المهمة في الوصول لمخصص الخسائر الائتمانية المسجلة.

 

 

 

 

 

 

معلومات اخرى

ان الادارة مسؤولة عن المعلومات الاخرى. حيث تتضمن المعلومات الاخرى المدرجة في التقرير السنوي، ولكنها لا تتضمن القوائم المالية الموحدة وتقرير تدقيقنا حولها.

 

لا يغطي رأينا حول القوائم المالية الموحدة هذه المعلومات الاخرى، ونحن لا نبدي اي شكل من اشكال التأكيد حولها.

 

فيما يتعلق بتدقيقنا للقوائم المالية الموحدة لشركة الفارس الوطنية للإستثمار والتصدير للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2022، يقع على عاتقنا مسؤولية قراءة هذه المعلومات الاخرى، وعند قيامنا بذلك فاننا نأخذ بالاعتبار فيما اذا كانت تلك المعلومات غير متوافقة بشكل جوهري مع البيانات المالية الموحدة او مع معرفتنا التي تم اكتسابها اثناء اجراءات التدقيق او يظهر عليها بخلاف ذلك انها تحتوي على اخطاء جوهرية. واذا استنتجنا بناء على العمل الذي قمنا به بأن هنالك اخطاء جوهرية في هذه المعلومات فنحن مطالبون بالابلاغ عن هذه الحقيقة. وفي هذا السياق ليس لدينا شيء للابلاغ عنه.

 

 

 

 

 

 

 

مسؤولية الإدارة والاشخاص المسؤولين عن الحوكمة عن القوائم المالية

إن الإدارة مسؤولة عن إعداد هذه البيانات المالية الموحدة لشركة الفارس الوطنية للإستثمار والتصدير للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2022 وعرضها بصورة عادلة وفقاً للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية، وعن أنظمة الرقابة الداخلية التي تراها ضرورية لتمكنها من إعداد قوائم مالية موحدة خالية من الأخطاء الجوهرية، سواءً كانت ناشئة عن إحتيال أو عن خطأ.

 

كما وتشمل مسؤولية الإدارة عند إعداد القوائم المالية الموحدة لشركة الفارس الوطنية للإستثمار والتصدير للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2022 تقييم قدرة الشركة على الإستمرارية, والإفصاح حسب مقتضى الحال عن المسائل المتعلقة بإستمرارية الشركة وإستخدام اساس الإستمرارية في المحاسبة ما لم تنوي الإدارة تصفية الشركة أو وقف عملياتها، أو لا يوجد لديها بديلاً منطقياً عن ذلك.

 

ان الاشخاص المسؤولين عن الحوكمة هم المسؤولون عن الاشراف على اعداد القوائم المالية الموحدة.

 

مسؤولية المحاسب القانوني

ان هدفنا الحصول على تأكيد معقول فيما إذا كانت القوائم خالية من الأخطاء الجوهرية, سواءً كانت ناشئة عن إحتيال أو عن خطأ, وإصدار تقرير التدقيق والذي يتضمن رأينا حولها.


التأكيد المعقول هو على مستوى عال من التأكيد, ولكن إجراءات التدقيق التي قمنا بها وفقاً للمعايير الدولية للتدقيق لا تضمن دائماً إكتشاف الأخطاء الجوهرية حتى وإن وجدت ويمكن أن تنشأ الأخطاء من الإحتيال أو عن طريق الخطأ، وتعتبر جوهرية إذا كانت بشكل فردي أو في مجموعها قد تؤثر بشكل معقول على قرارات مستخدمين البيانات المالية الموحدة.

 

كجزء من عملية التدقيق وفقاً لمعايير التدقيق الدولية، فاننا نقوم بممارسة الحكم المهني والمحافظة على تطبيق مبدأ الشك المهني في جميع نواحي التدقيق , بالإضافة الى:

  • تحديد وتقييم مخاطر الأخطاء الجوهرية في القوائم المالية الموحدة، سواءً كانت ناشئة عن إحتيال أو عن خطأ، وكذلك تصميم وتنفيذ إجراءات التدقيق التي تستجيب لتلك المخاطر، والحصول على أدلة تدقيق كافية وملائمة لتوفر أساساً لرأينا. ان خطر عدم إكتشاف أية أخطاء جوهرية ناتجة عن إحتيال أعلى من تلك الناتجة عن الخطأ، نظرا لان الإحتيال قد يشتمل على التواطؤ و التزوير، أو الحذف المتعمد والتحريفات، أو تجاوز لأنظمة الرقابة الداخلية.

 

  • الحصول على فهم لأنظمة الرقابة الداخلية ذات الصلة بأعمال التدقيق لغايات تصميم إجراءات تدقيق مناسبة حسب الظروف، ولكن ليس لغرض إبداء رأي حول فعالية انظمة الرقابة الداخلية في الشركة.

 

  • تقييم ملائمة السياسات المحاسبية المتبعة ومدى معقولية التقديرات المحاسبية والإيضاحات ذات العلاقة المعدة من قبل الإدارة.

 

 

 

 

 

 

 

  • التوصل لإستنتاج عن مدى ملائمة إستخدام الإدارة لأساس الإستمرارية في المحاسبة ، وإستناداً إلى أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها، فيما إذا كان هنالك وجود لعدم تيقن جوهري ذا صلة بأحداث أو ظروف يمكن أن تثير شكوكاً كبيرة حول قدرة الشركة على الإستمرار كمنشأة مستمرة. فإذا توصلنا بأن هنالك وجود لعدم تيقن جوهري ، فنحن مطالبون بلفت الإنتباه في تقرير تدقيقنا إلى الإيضاحات ذات الصلة الواردة في البيانات المالية الموحدة ، أو إذا كان الإفصاح عن هذه المعلومات غير كافياً، فإننا سوف نقوم بتعديل رأينا. إستنتاجاتنا تعتمد على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها حتى تاريخ تقرير تدقيقنا. ومع ذلك، فإنه من الممكن أن تتسبب أحداث أو ظروف مستقبلية في توقف الشركة عن الإستمرار كمنشأة مستمرة.

 

  • تقييم العرض العام وبنية ومحتوى القوائم المالية الموحدة بما فيها الإيضاحات وفيما إذا كانت القوائم المالية الموحدة تمثل المعاملات والأحداث بشكل يحقق العرض العادل.

 

تواصلنا مع المسؤولين في لجنة التدقيق بما يتعلق بنطاق وتوقيت التدقيق المخطط له وملاحظات التدقيق الهامة، بما في ذلك أية أوجه قصور هامة في نظام الرقابة الداخلية تم تحديدها خلال تدقيقنا.

 

تقرير حول المتطلبات القانونية

تحتفظ شركة الفارس الوطنية للإستثمار والتصدير بقيود وسجلات محاسبية منظمة بصورة أصولية، وأن القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2022 متفقة معها ونوصي الهيئة العامة للشركة بالمصادقة عليها.

 

 

المحاسبون العصريون

 

 

عمان– المملكة الأردنية الهاشمية

عبد الكريم قنيص

22 آذار 2023

إجازة مزاولة رقم (496)

3    

تقرير المدقق عن البيانات المالية

 

INDEPENDENT CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANT'S REPORT

 

 

 

 

To the shareholders

AL – Fares National for Investment and Export Company

(Public Shareholding Company)

 

Report on auditing the Consolidated Financial Statements

 

Opinion

We have audited the accompanying consolidated financial statements of Al-Fares National for Investment and Export Company (P.L.C), which comprise of the consolidated statement of financial position as of December 31, 2022, and the related consolidated statements of comprehensive income, Statement of owners' equity and consolidated statement of cash flows, for the year then ended, notes to the consolidated financial statements and a summary of significant accounting policies and other explanatory information.

 

In our opinion, the consolidated financial statements present fairly, in all material respects, the consolidated statement of financial position of Al-Fares National Company for Investment and Export. (P.L.C) as of December 31, 2022, its consolidated financial performance and cash flows for the year then ended are in accordance with International Financial Reporting Standards.

 

Basis for Opinion

We conduct our audit in accordance with international audit standards. Our responsibilities under those standards are further described in Auditor’s Responsibilities for the audit of the consolidated financial statements. We are independent of the company in accordance with International Standard Board Code of Ethics for professional accountants (“the code”) and we have fulfilled our other ethical responsibilities in accordance with the code.

 

We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide the basis for our audit opinion.

 

Key audit matters

Key audit matters, According to our professional judgment, are matters that had the most significant importance in our auditing procedures that we performed to the consolidated financial statement the basic auditing matters have been addressed in our auditing workflow to consolidated financial standards as we do not express a separate opinion.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

The following is a description of our auditing procedures

Basic auditing matters

Goodwill and developed computer software

 

The auditing procedures included evaluating the assumptions and methodologies used by the Company, particularly those relating to the growth of expected revenues and profit margins. We have also emphasized the adequacy of the Company's disclosure of those most sensitive assumptions used in the impairment test, which has a significant impact in determining the recoverable amount of goodwill and developed computer programs, as a result, the administration conducted studies to test the impairment in goodwill annually and based on a study test the impairment for 2022, it shows that there is no impairment in goodwill and developed computer software amounting to JD 17,519,760 as of December 31, 2022.

 

Goodwill and developed computer software

 

In accordance with International Financial Reporting Standards, the Company has to assess goodwill, developed computer software, and impairment testing, where annual impairment is a significant audit matter due to the complexity of the accounting requirements and general judgments required in determining the assumption to be used in estimating the recoverable amount. The recoverable amount of the cash-generating units, which is based on the value in use or the fair value, fewer costs to sell, whichever is higher, is calculated from discounted cash flow models. These models use several basic assumptions including estimates of future sales volume and prices, Operating costs, end-to-end value growth rates and, the weighted average cost of capital.

 

 

Unbilled revenues

The audit procedures included the control procedures used in the verification of existence and completeness, the review of a sample of the unbilled revenues, the conformity with the contracts and the confirmations, and the assurance of their collection in the subsequent period and the confirmation of their validity by assessing the management assumptions, considering the available external information on the risks of recognition of unbilled revenues, We have also evaluated the adequacy of the company's disclosures about it.

Unbilled revenues

In accordance with International Financial Reporting Standards, the Company has to periodically review the process of calculating the unbilled revenues and ensure that it is collected in subsequent periods. The management estimates the unbilled revenues through the use of assumptions and estimates and, due to their importance, it's considered one of the significant audit risks.

 

 

 

Accounts receivable &checks under collections

The auditing procedures included control procedures used by the Company for collecting accounts receivables and checks under collection, verifying a sample of clients' accounts through direct confirmations, it has been asserted that the account receivable impairment provision is adequate through evaluating the management assumptions, considering the available external information about account receivable risks, we also evaluated the adequacy of the company disclosure about the important estimation in concluding the expected credit losses.

Accounts receivable & checks under collections

In accordance with International Financial Reporting Standards, the Company is required to review the expected credit losses as IAS 9. Management estimates impairment in receivables through the use of assumptions and estimates and, because of their significance, it's considered an important audit risk expected credit losses.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Other information

The management is responsible for other information which includes other information reported in the annual report, but not included in the consolidated financial statements and our audit report on it.

 

Our opinion does not include this other information, and we do not express any assertion over it.

 

Regarding our audit on consolidated financial statements of Al-Fares National for Investment and Export Company as of December 31, 2022 we are obliged to review this other information while that, we consider the compatibility of this information with their consolidated financial statements or with the knowledge that we gained through audit procedure or if it seems to contain significant errors. If we detected the existence of significant errors in the information, we are obliged to report this fact. Regarding this, we have nothing to report.

 

Management and individuals responsible for governance the financial statements

Management is responsible for the preparation and fair presentation of these consolidated financial statements of Al-Fares National for Investment and Export Company as of December 31, 2022 in accordance with International Financial Reporting Standards. And for such internal control, management is determined to be important to enable the preparation of consolidated financial statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error.

 

In preparing the consolidated financial statements of Al-Fares National for Investment and Export Company, the Management is responsible for assessing the Company’s ability to continue as a Going Concern, disclosing, as applicable, matters related to Going Concern and using the Going Concern basis of accounting.Unless the management either intends to liquidate the company or to cease operations or have no realistic alternative but to do so.

 

Individuals responsible of governance are responsible of supervising the preparation of consolidated financial statements.

 

Certified public accountant responsibility

Our objective is to obtain reasonable assurance about whether the financial statements are free from material misstatement whether due from error or fraud and to issue and auditors report that includes our opinion.

 

Reasonable assurance is a high level of assurance, but is not a guarantee that an audit conducted in accordance with International audit standards will always detect a material misstatement even when it exists. Misstatements can arise from fraud or error and or considered material if, individually or in the aggregate, they could reasonably be expected to influence the economic decision of users taken on the basis of these consolidated Financial Statements.

 

As part of an audit in accordance with The International Standards on Auditing, we exercise professional judgment and maintain professional skepticism throughout the audit. We also:

  • Identify and assess the risks of material misstatement of the consolidated Financial Statements, whether due to fraud or error, design and perform audit procedures responsive to those risks, and obtain audit evidence that is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion. The risk of not detecting a material misstatement resulting from fraud is higher than for one resulting from error, as fraud may involve collusion, forgery, intentional omissions, misrepresentations, or the override of internal control.

 

  • Obtain an understanding of internal control relevant to the audit in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the Company's internal control.

 

 

 

 

  • Evaluate the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates and related disclosures made by the Management.

 

  • Conclude on the appropriateness of the Management's use of the Going Concern basis of accounting and, based on the audit evidence obtained, whether a material uncertainty exists related to events or conditions that may cast significant doubt on the Company's ability to continue as a going concern. If we conclude that a material uncertainty exists, we are required to draw attention in our auditor's report to the related disclosures in the consolidated Financial Statements or, if such disclosures are inadequate, we will modify our opinion. Our conclusions are based on the audit evidence obtained up to the date of our Auditor's Report. However, future events or conditions may cause the Company to cease to continue as a going concern.

 

 

  • Evaluate the overall presentation, structure, and content of the consolidated Financial Statements, including the disclosures, and whether the consolidated Financial Statements represent the underlying transactions and events in a manner that achieves Fair Presentation.

 

We communicated with the audit committee, among other matters, the planned scope and timing of the audit and significant audit findings, including any significant deficiencies in internal control that we identify during our audit.

 

Legal requirements report

The Al – Fares National for Investment and Export Company maintains proper books of accounts and the accompanying consolidated financial statements contained as of December 31 2022, we recommend to be approved by the Board of Directors.

 

 

Amman - Jordan

Modern Accountants

 

 

 

Abdul Kareem Qunais

March 22, 2023

License No. (496)

4    

تقرير المدقق عن البيانات المالية

تقرير المحاسب القانوني المستقل

 

 

الى السادة المساهمين المحترمين

شركة الفارس الوطنية للإستثمار والتصدير

(شركة مساهمة عامة محدودة)

 

تقرير حول تدقيق القوائم المالية الموحدة

 

الرأي

قمنا بتدقيق القوائم المالية الموحدة المرفقة لشركة الفارس الوطنية للإستثمار والتصدير (وهي شركة أردنية مساهمة عامة محدودة) والتي تتكون من قائمة المركز المالي الموحدة كما في 31 كانون الأول 2022 وكل من قوائم الدخل الشامل الموحدة والتغيرات في حقوق الملكية الموحدة والتدفقات النقدية الموحدة للسنة المنتهية بذلك التاريخ، والايضاحات حول البيانات المالية الموحدة, بما في ذلك ملخص للسياسات المحاسبية الهامة.

 

في رأينا، إن القوائم المالية الموحدة تظهر بصورة عادلة، من جميع النواحي الجوهرية، الوضع المالي لشركة الفارس الوطنية للاستثمار والتصدير كما في 31 كانون الأول 2022 وادائها المالي وتدفقاتها النقدية للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وفقاً للمعايير الدولية للتقارير المالية.

 

أساس الرأي

لقد قمنا بالتدقيق وفقاً لمعايير التدقيق الدولية. إن مسؤوليتنا وفقاً لتلك المعايير قد تم ذكرها بمزيد من التوضيح في تقريرنا هذا في فقرة مسؤولية المحاسب القانوني حول تدقيق البيانات المالية الموحدة. نحن مستقلين عن الشركة وفقاً لمتطلبات مجلس معايير السلوك الأخلاقي الدولية للمحاسبين "دليل قواعد السلوك الاخلاقي للمحاسبين المهنيين" ذات الصلة بتدقيقنا لهذه البيانات المالية الموحدة, وأوفينا بمسؤولياتنا الأخلاقية الأخرى وفقاً لتلك المتطلبات.

 

نعتقد ان بينات التدقيق الثبوتية التى حصلنا عليها، كافية ومناسبة لتوفير اساساً لرأينا حول التدقيق .

 

امور التدقيق الاساسية

ان امور التدقيق الاساسية وفقا لحكمنا المهني هي تلك الامور التي كان لها الاهمية القصوى في اعمال التدقيق التي قمنا بها للقوائم المالية الموحدة للسنة الحالية، لقد تمت معالجة امور التدقيق الاساسية في سياق تدقيقنا للقوائم المالية الموحدة ككل وفي تكوين رأينا عنها واننا لا نقدم رأيا منفصلا عن الاخر .

 

 

 

 

 

 

 

1

 

 

أمور التدقيق الأساسية

 

وصفاً لكيفية معالجة تدقيقنا لهذا الأمر

 

 

 

- الشهرة وبرامج الحاسب الآلي المطورة

وفقا للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية، فإنه على الشركة تقييم الشهرة وبرامج الحساب الالي المطورة وفحص التدني، حيث يعتبر انخفاض القيمة السنوية لها مسألة تدقيق اساسية نظرا لتعقيد متطلبات المحاسبة والاحكام العامة المطلوبة في تحديد الافتراض الذي سيستخدم في تقدير المبلغ القابل للاسترداد. ان المبلغ القابل للاسترداد للوحدات المنتجة للنقد، والتي تقوم على اساس القيمة قيد الاستخدام او القيمة العادلة ناقصا تكاليف البيع ايهما اعلى، يتم احتسابه من نماذج التدفقات النقدية المتوقعة المخصومة، هذه النماذج تستخدم العديد من الافتراضات الاساسية بما في ذلك تقديرات لحجم المبيعات والاسعار المستقبلية، وتكاليف التشغيل، ومعدلات نمو القيمة النهائية والمتوسط المرجح لتكلفة رأس المال.

 

- الشهرة وبرامج الحاسب الآلي المطورة

تتضمن اجراءات التدقيق التي قمنا بها من بين امور اخرى تقييم الافتراضات والمنهجيات المستخدمة من قبل الشركة، ولا سيما تلك الامور المتعلقة بنمو الايرادات المتوقعة وهوامش الارباح، وركزنا ايضا على مدى كفاية افصاح الشركة حول تلك الافتراضات الاكثر حساسية التي تم استخدامها في عملية فحص التدني والتي لها تأثير كبير في تحديد مبلغ الشهرة وبرامج الحساب الالي المطورة القابل للاسترداد, قامت الادارة باجراء دراسات لفحص التدني في نهاية عام 2022 حيث تبين عدم وجود تدني في رصيد الشهرة وبرامج الحاسب الالي المطورة والبالغة 17,519,760 دينار اردني كما في 31 كانون الأول 2022.

 

 

 

 

- الايرادات المستحقة القبض

وفقا للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية, فان على الشركة مراجعة عملية احتساب الايرادات المستحقة القبض بشكل دوري, والتأكد من تحصيلها بالفترات اللاحقة , حيث تقوم الادارة بتقدير الايرادات المستحقة القبض من خلال استخدام الافتراضات والتقديرات, ونظرا لاهميتها فانها تعتبر احد مخاطر التدقيق الهامة.

 

- الايرادات المستحقة القبض

ان اجراءات التدقيق شملت اجراءات الرقابة المستخدمة في عملية التحقق من الوجود والاكتمال ومراجعة عينة من الايرادات المستحقة القبض ومطابقتها مع العقود والتأييدات , والتأكد من تحصيلها بالفترة اللاحقة والتاكد من صحتها وذلك من خلال تقييم فرضيات الادارة مع الاخذ بالاعتبار المعلومات الخارجية المتوافرة حول مخاطر الاعتراف بالايرادات المستحقة القبض, لقد قيمنا ايضا كفاية افصاحات الشركة حولها.

 

 

 

- المدينون والشيكات برسم التحصيل

وفقا للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية، فان على الشركة مراجعة عملية احتساب مخصص الخسائر الائتمانية وفقا للمعيار الدولي رقم (9) "الادوات المالية"، تقوم الادارة بتقدير الخسائر في قيمة الذمم المدينة من خلال استخدام الافتراضات والتقديرات، ونظرا لاهميتها فانها تعتبر احد مخاطر التدقيق الهامة، ولقد تم الاعتراف بمخصص خسائر ائتمانية.

 

المدينون والشيكات برسم التحصيل

ان اجراءات التدقيق شملت اجراءات الرقابة المستخدمة من قبل الشركة على عملية تحصيل الذمم المدينة وشيكات برسم التحصيل، والتحقق من ارصدة عينة من ذمم العملاء من خلال استلام التأييدات المباشرة، وتم دراسة كفاية مخصص الخسائر الائتمانية المرصود مقابل الذمم المدينة وذلك من خلال تقييم فرضيات الادارة مع الاخذ بالاعتبار المعلومات الخارجية المتوافرة حول مخاطر الذمم الاجلة، لقد قيمنا ايضا كفاية الافصاحات للشركة حول التقديرات المهمة في الوصول لمخصص الخسائر الائتمانية المسجلة.

 

 

 

 

 

 

معلومات اخرى

ان الادارة مسؤولة عن المعلومات الاخرى. حيث تتضمن المعلومات الاخرى المدرجة في التقرير السنوي، ولكنها لا تتضمن القوائم المالية الموحدة وتقرير تدقيقنا حولها.

 

لا يغطي رأينا حول القوائم المالية الموحدة هذه المعلومات الاخرى، ونحن لا نبدي اي شكل من اشكال التأكيد حولها.

 

فيما يتعلق بتدقيقنا للقوائم المالية الموحدة لشركة الفارس الوطنية للإستثمار والتصدير للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2022، يقع على عاتقنا مسؤولية قراءة هذه المعلومات الاخرى، وعند قيامنا بذلك فاننا نأخذ بالاعتبار فيما اذا كانت تلك المعلومات غير متوافقة بشكل جوهري مع البيانات المالية الموحدة او مع معرفتنا التي تم اكتسابها اثناء اجراءات التدقيق او يظهر عليها بخلاف ذلك انها تحتوي على اخطاء جوهرية. واذا استنتجنا بناء على العمل الذي قمنا به بأن هنالك اخطاء جوهرية في هذه المعلومات فنحن مطالبون بالابلاغ عن هذه الحقيقة. وفي هذا السياق ليس لدينا شيء للابلاغ عنه.

2

 

 

 

 

 

 

مسؤولية الإدارة والاشخاص المسؤولين عن الحوكمة عن القوائم المالية

إن الإدارة مسؤولة عن إعداد هذه البيانات المالية الموحدة لشركة الفارس الوطنية للإستثمار والتصدير للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2022 وعرضها بصورة عادلة وفقاً للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية، وعن أنظمة الرقابة الداخلية التي تراها ضرورية لتمكنها من إعداد قوائم مالية موحدة خالية من الأخطاء الجوهرية، سواءً كانت ناشئة عن إحتيال أو عن خطأ.

 

كما وتشمل مسؤولية الإدارة عند إعداد القوائم المالية الموحدة لشركة الفارس الوطنية للإستثمار والتصدير للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2022 تقييم قدرة الشركة على الإستمرارية, والإفصاح حسب مقتضى الحال عن المسائل المتعلقة بإستمرارية الشركة وإستخدام اساس الإستمرارية في المحاسبة ما لم تنوي الإدارة تصفية الشركة أو وقف عملياتها، أو لا يوجد لديها بديلاً منطقياً عن ذلك.

 

ان الاشخاص المسؤولين عن الحوكمة هم المسؤولون عن الاشراف على اعداد القوائم المالية الموحدة.

 

مسؤولية المحاسب القانوني

ان هدفنا الحصول على تأكيد معقول فيما إذا كانت القوائم خالية من الأخطاء الجوهرية, سواءً كانت ناشئة عن إحتيال أو عن خطأ, وإصدار تقرير التدقيق والذي يتضمن رأينا حولها.


التأكيد المعقول هو على مستوى عال من التأكيد, ولكن إجراءات التدقيق التي قمنا بها وفقاً للمعايير الدولية للتدقيق لا تضمن دائماً إكتشاف الأخطاء الجوهرية حتى وإن وجدت ويمكن أن تنشأ الأخطاء من الإحتيال أو عن طريق الخطأ، وتعتبر جوهرية إذا كانت بشكل فردي أو في مجموعها قد تؤثر بشكل معقول على قرارات مستخدمين البيانات المالية الموحدة.

 

كجزء من عملية التدقيق وفقاً لمعايير التدقيق الدولية، فاننا نقوم بممارسة الحكم المهني والمحافظة على تطبيق مبدأ الشك المهني في جميع نواحي التدقيق , بالإضافة الى:

  • تحديد وتقييم مخاطر الأخطاء الجوهرية في القوائم المالية الموحدة، سواءً كانت ناشئة عن إحتيال أو عن خطأ، وكذلك تصميم وتنفيذ إجراءات التدقيق التي تستجيب لتلك المخاطر، والحصول على أدلة تدقيق كافية وملائمة لتوفر أساساً لرأينا. ان خطر عدم إكتشاف أية أخطاء جوهرية ناتجة عن إحتيال أعلى من تلك الناتجة عن الخطأ، نظرا لان الإحتيال قد يشتمل على التواطؤ و التزوير، أو الحذف المتعمد والتحريفات، أو تجاوز لأنظمة الرقابة الداخلية.

 

  • الحصول على فهم لأنظمة الرقابة الداخلية ذات الصلة بأعمال التدقيق لغايات تصميم إجراءات تدقيق مناسبة حسب الظروف، ولكن ليس لغرض إبداء رأي حول فعالية انظمة الرقابة الداخلية في الشركة.

 

  • تقييم ملائمة السياسات المحاسبية المتبعة ومدى معقولية التقديرات المحاسبية والإيضاحات ذات العلاقة المعدة من قبل الإدارة.

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

  • التوصل لإستنتاج عن مدى ملائمة إستخدام الإدارة لأساس الإستمرارية في المحاسبة ، وإستناداً إلى أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها، فيما إذا كان هنالك وجود لعدم تيقن جوهري ذا صلة بأحداث أو ظروف يمكن أن تثير شكوكاً كبيرة حول قدرة الشركة على الإستمرار كمنشأة مستمرة. فإذا توصلنا بأن هنالك وجود لعدم تيقن جوهري ، فنحن مطالبون بلفت الإنتباه في تقرير تدقيقنا إلى الإيضاحات ذات الصلة الواردة في البيانات المالية الموحدة ، أو إذا كان الإفصاح عن هذه المعلومات غير كافياً، فإننا سوف نقوم بتعديل رأينا. إستنتاجاتنا تعتمد على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها حتى تاريخ تقرير تدقيقنا. ومع ذلك، فإنه من الممكن أن تتسبب أحداث أو ظروف مستقبلية في توقف الشركة عن الإستمرار كمنشأة مستمرة.

 

  • تقييم العرض العام وبنية ومحتوى القوائم المالية الموحدة بما فيها الإيضاحات وفيما إذا كانت القوائم المالية الموحدة تمثل المعاملات والأحداث بشكل يحقق العرض العادل.

 

تواصلنا مع المسؤولين في لجنة التدقيق بما يتعلق بنطاق وتوقيت التدقيق المخطط له وملاحظات التدقيق الهامة، بما في ذلك أية أوجه قصور هامة في نظام الرقابة الداخلية تم تحديدها خلال تدقيقنا.

 

تقرير حول المتطلبات القانونية

تحتفظ شركة الفارس الوطنية للإستثمار والتصدير بقيود وسجلات محاسبية منظمة بصورة أصولية، وأن القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2022 متفقة معها ونوصي الهيئة العامة للشركة بالمصادقة عليها.

 

 

المحاسبون العصريون

 

 

عمان– المملكة الأردنية الهاشمية

عبد الكريم قنيص

22 آذار 2023

إجازة مزاولة رقم (496)

5    

الاساس للرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)

 

 

Basis for Opinion

We conduct our audit in accordance with international audit standards. Our responsibilities under those standards are further described in Auditor’s Responsibilities for the audit of the consolidated financial statements. We are independent of the company in accordance with International Standard Board Code of Ethics for professional accountants (“the code”) and we have fulfilled our other ethical responsibilities in accordance with the code.

 

We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide the basis for our audit opinion.

6    

الاساس للرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)

أساس الرأي

لقد قمنا بالتدقيق وفقاً لمعايير التدقيق الدولية. إن مسؤوليتنا وفقاً لتلك المعايير قد تم ذكرها بمزيد من التوضيح في تقريرنا هذا في فقرة مسؤولية المحاسب القانوني حول تدقيق البيانات المالية الموحدة. نحن مستقلين عن الشركة وفقاً لمتطلبات مجلس معايير السلوك الأخلاقي الدولية للمحاسبين "دليل قواعد السلوك الاخلاقي للمحاسبين المهنيين" ذات الصلة بتدقيقنا لهذه البيانات المالية الموحدة, وأوفينا بمسؤولياتنا الأخلاقية الأخرى وفقاً لتلك المتطلبات.

 

نعتقد ان بينات التدقيق الثبوتية التى حصلنا عليها، كافية ومناسبة لتوفير اساساً لرأينا حول التدقيق .

7    

فقرة تأكيدية

Key audit matters

Key audit matters, According to our professional judgment, are matters that had the most significant importance in our auditing procedures that we performed to the consolidated financial statement the basic auditing matters have been addressed in our auditing workflow to consolidated financial standards as we do not express a separate opinion.

8    

فقرة تأكيدية

امور التدقيق الاساسية

ان امور التدقيق الاساسية وفقا لحكمنا المهني هي تلك الامور التي كان لها الاهمية القصوى في اعمال التدقيق التي قمنا بها للقوائم المالية الموحدة للسنة الحالية، لقد تمت معالجة امور التدقيق الاساسية في سياق تدقيقنا للقوائم المالية الموحدة ككل وفي تكوين رأينا عنها واننا لا نقدم رأيا منفصلا عن الاخر .

9    

امور التدقيق الهامة

 

 

أمور التدقيق الأساسية

 

وصفاً لكيفية معالجة تدقيقنا لهذا الأمر

 

 

 

- الشهرة وبرامج الحاسب الآلي المطورة

وفقا للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية، فإنه على الشركة تقييم الشهرة وبرامج الحساب الالي المطورة وفحص التدني، حيث يعتبر انخفاض القيمة السنوية لها مسألة تدقيق اساسية نظرا لتعقيد متطلبات المحاسبة والاحكام العامة المطلوبة في تحديد الافتراض الذي سيستخدم في تقدير المبلغ القابل للاسترداد. ان المبلغ القابل للاسترداد للوحدات المنتجة للنقد، والتي تقوم على اساس القيمة قيد الاستخدام او القيمة العادلة ناقصا تكاليف البيع ايهما اعلى، يتم احتسابه من نماذج التدفقات النقدية المتوقعة المخصومة، هذه النماذج تستخدم العديد من الافتراضات الاساسية بما في ذلك تقديرات لحجم المبيعات والاسعار المستقبلية، وتكاليف التشغيل، ومعدلات نمو القيمة النهائية والمتوسط المرجح لتكلفة رأس المال.

 

- الشهرة وبرامج الحاسب الآلي المطورة

تتضمن اجراءات التدقيق التي قمنا بها من بين امور اخرى تقييم الافتراضات والمنهجيات المستخدمة من قبل الشركة، ولا سيما تلك الامور المتعلقة بنمو الايرادات المتوقعة وهوامش الارباح، وركزنا ايضا على مدى كفاية افصاح الشركة حول تلك الافتراضات الاكثر حساسية التي تم استخدامها في عملية فحص التدني والتي لها تأثير كبير في تحديد مبلغ الشهرة وبرامج الحساب الالي المطورة القابل للاسترداد, قامت الادارة باجراء دراسات لفحص التدني في نهاية عام 2022 حيث تبين عدم وجود تدني في رصيد الشهرة وبرامج الحاسب الالي المطورة والبالغة 17,519,760 دينار اردني كما في 31 كانون الأول 2022.

 

 

 

 

- الايرادات المستحقة القبض

وفقا للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية, فان على الشركة مراجعة عملية احتساب الايرادات المستحقة القبض بشكل دوري, والتأكد من تحصيلها بالفترات اللاحقة , حيث تقوم الادارة بتقدير الايرادات المستحقة القبض من خلال استخدام الافتراضات والتقديرات, ونظرا لاهميتها فانها تعتبر احد مخاطر التدقيق الهامة.

 

- الايرادات المستحقة القبض

ان اجراءات التدقيق شملت اجراءات الرقابة المستخدمة في عملية التحقق من الوجود والاكتمال ومراجعة عينة من الايرادات المستحقة القبض ومطابقتها مع العقود والتأييدات , والتأكد من تحصيلها بالفترة اللاحقة والتاكد من صحتها وذلك من خلال تقييم فرضيات الادارة مع الاخذ بالاعتبار المعلومات الخارجية المتوافرة حول مخاطر الاعتراف بالايرادات المستحقة القبض, لقد قيمنا ايضا كفاية افصاحات الشركة حولها.

 

 

 

- المدينون والشيكات برسم التحصيل

وفقا للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية، فان على الشركة مراجعة عملية احتساب مخصص الخسائر الائتمانية وفقا للمعيار الدولي رقم (9) "الادوات المالية"، تقوم الادارة بتقدير الخسائر في قيمة الذمم المدينة من خلال استخدام الافتراضات والتقديرات، ونظرا لاهميتها فانها تعتبر احد مخاطر التدقيق الهامة، ولقد تم الاعتراف بمخصص خسائر ائتمانية.

 

المدينون والشيكات برسم التحصيل

ان اجراءات التدقيق شملت اجراءات الرقابة المستخدمة من قبل الشركة على عملية تحصيل الذمم المدينة وشيكات برسم التحصيل، والتحقق من ارصدة عينة من ذمم العملاء من خلال استلام التأييدات المباشرة، وتم دراسة كفاية مخصص الخسائر الائتمانية المرصود مقابل الذمم المدينة وذلك من خلال تقييم فرضيات الادارة مع الاخذ بالاعتبار المعلومات الخارجية المتوافرة حول مخاطر الذمم الاجلة، لقد قيمنا ايضا كفاية الافصاحات للشركة حول التقديرات المهمة في الوصول لمخصص الخسائر الائتمانية المسجلة.

 

 

10    

امور التدقيق الهامة

أمور التدقيق الأساسية

 

وصفاً لكيفية معالجة تدقيقنا لهذا الأمر

 

 

 

- الشهرة وبرامج الحاسب الآلي المطورة

وفقا للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية، فإنه على الشركة تقييم الشهرة وبرامج الحساب الالي المطورة وفحص التدني، حيث يعتبر انخفاض القيمة السنوية لها مسألة تدقيق اساسية نظرا لتعقيد متطلبات المحاسبة والاحكام العامة المطلوبة في تحديد الافتراض الذي سيستخدم في تقدير المبلغ القابل للاسترداد. ان المبلغ القابل للاسترداد للوحدات المنتجة للنقد، والتي تقوم على اساس القيمة قيد الاستخدام او القيمة العادلة ناقصا تكاليف البيع ايهما اعلى، يتم احتسابه من نماذج التدفقات النقدية المتوقعة المخصومة، هذه النماذج تستخدم العديد من الافتراضات الاساسية بما في ذلك تقديرات لحجم المبيعات والاسعار المستقبلية، وتكاليف التشغيل، ومعدلات نمو القيمة النهائية والمتوسط المرجح لتكلفة رأس المال.

 

- الشهرة وبرامج الحاسب الآلي المطورة

تتضمن اجراءات التدقيق التي قمنا بها من بين امور اخرى تقييم الافتراضات والمنهجيات المستخدمة من قبل الشركة، ولا سيما تلك الامور المتعلقة بنمو الايرادات المتوقعة وهوامش الارباح، وركزنا ايضا على مدى كفاية افصاح الشركة حول تلك الافتراضات الاكثر حساسية التي تم استخدامها في عملية فحص التدني والتي لها تأثير كبير في تحديد مبلغ الشهرة وبرامج الحساب الالي المطورة القابل للاسترداد, قامت الادارة باجراء دراسات لفحص التدني في نهاية عام 2022 حيث تبين عدم وجود تدني في رصيد الشهرة وبرامج الحاسب الالي المطورة والبالغة 17,519,760 دينار اردني كما في 31 كانون الأول 2022.

 

 

 

 

- الايرادات المستحقة القبض

وفقا للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية, فان على الشركة مراجعة عملية احتساب الايرادات المستحقة القبض بشكل دوري, والتأكد من تحصيلها بالفترات اللاحقة , حيث تقوم الادارة بتقدير الايرادات المستحقة القبض من خلال استخدام الافتراضات والتقديرات, ونظرا لاهميتها فانها تعتبر احد مخاطر التدقيق الهامة.

 

- الايرادات المستحقة القبض

ان اجراءات التدقيق شملت اجراءات الرقابة المستخدمة في عملية التحقق من الوجود والاكتمال ومراجعة عينة من الايرادات المستحقة القبض ومطابقتها مع العقود والتأييدات , والتأكد من تحصيلها بالفترة اللاحقة والتاكد من صحتها وذلك من خلال تقييم فرضيات الادارة مع الاخذ بالاعتبار المعلومات الخارجية المتوافرة حول مخاطر الاعتراف بالايرادات المستحقة القبض, لقد قيمنا ايضا كفاية افصاحات الشركة حولها.

 

 

 

- المدينون والشيكات برسم التحصيل

وفقا للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية، فان على الشركة مراجعة عملية احتساب مخصص الخسائر الائتمانية وفقا للمعيار الدولي رقم (9) "الادوات المالية"، تقوم الادارة بتقدير الخسائر في قيمة الذمم المدينة من خلال استخدام الافتراضات والتقديرات، ونظرا لاهميتها فانها تعتبر احد مخاطر التدقيق الهامة، ولقد تم الاعتراف بمخصص خسائر ائتمانية.

 

المدينون والشيكات برسم التحصيل

ان اجراءات التدقيق شملت اجراءات الرقابة المستخدمة من قبل الشركة على عملية تحصيل الذمم المدينة وشيكات برسم التحصيل، والتحقق من ارصدة عينة من ذمم العملاء من خلال استلام التأييدات المباشرة، وتم دراسة كفاية مخصص الخسائر الائتمانية المرصود مقابل الذمم المدينة وذلك من خلال تقييم فرضيات الادارة مع الاخذ بالاعتبار المعلومات الخارجية المتوافرة حول مخاطر الذمم الاجلة، لقد قيمنا ايضا كفاية الافصاحات للشركة حول التقديرات المهمة في الوصول لمخصص الخسائر الائتمانية المسجلة.

11    

امور اخرى

Other information

The management is responsible for other information which includes other information reported in the annual report, but not included in the consolidated financial statements and our audit report on it.

 

Our opinion does not include this other information, and we do not express any assertion over it.

 

Regarding our audit on consolidated financial statements of Al-Fares National for Investment and Export Company as of December 31, 2022 we are obliged to review this other information while that, we consider the compatibility of this information with their consolidated financial statements or with the knowledge that we gained through audit procedure or if it seems to contain significant errors. If we detected the existence of significant errors in the information, we are obliged to report this fact. Regarding this, we have nothing to report.

12    

امور اخرى

معلومات اخرى

ان الادارة مسؤولة عن المعلومات الاخرى. حيث تتضمن المعلومات الاخرى المدرجة في التقرير السنوي، ولكنها لا تتضمن القوائم المالية الموحدة وتقرير تدقيقنا حولها.

 

لا يغطي رأينا حول القوائم المالية الموحدة هذه المعلومات الاخرى، ونحن لا نبدي اي شكل من اشكال التأكيد حولها.

 

فيما يتعلق بتدقيقنا للقوائم المالية الموحدة لشركة الفارس الوطنية للإستثمار والتصدير للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2022، يقع على عاتقنا مسؤولية قراءة هذه المعلومات الاخرى، وعند قيامنا بذلك فاننا نأخذ بالاعتبار فيما اذا كانت تلك المعلومات غير متوافقة بشكل جوهري مع البيانات المالية الموحدة او مع معرفتنا التي تم اكتسابها اثناء اجراءات التدقيق او يظهر عليها بخلاف ذلك انها تحتوي على اخطاء جوهرية. واذا استنتجنا بناء على العمل الذي قمنا به بأن هنالك اخطاء جوهرية في هذه المعلومات فنحن مطالبون بالابلاغ عن هذه الحقيقة. وفي هذا السياق ليس لدينا شيء للابلاغ عنه.

13    

معلومات أخرى ضمن التقرير السنوي للشركة

Other information

The management is responsible for other information which includes other information reported in the annual report, but not included in the consolidated financial statements and our audit report on it.

 

Our opinion does not include this other information, and we do not express any assertion over it.

 

Regarding our audit on consolidated financial statements of Al-Fares National for Investment and Export Company as of December 31, 2022 we are obliged to review this other information while that, we consider the compatibility of this information with their consolidated financial statements or with the knowledge that we gained through audit procedure or if it seems to contain significant errors. If we detected the existence of significant errors in the information, we are obliged to report this fact. Regarding this, we have nothing to report.

14    

معلومات أخرى ضمن التقرير السنوي للشركة

معلومات اخرى

ان الادارة مسؤولة عن المعلومات الاخرى. حيث تتضمن المعلومات الاخرى المدرجة في التقرير السنوي، ولكنها لا تتضمن القوائم المالية الموحدة وتقرير تدقيقنا حولها.

 

لا يغطي رأينا حول القوائم المالية الموحدة هذه المعلومات الاخرى، ونحن لا نبدي اي شكل من اشكال التأكيد حولها.

 

فيما يتعلق بتدقيقنا للقوائم المالية الموحدة لشركة الفارس الوطنية للإستثمار والتصدير للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2022، يقع على عاتقنا مسؤولية قراءة هذه المعلومات الاخرى، وعند قيامنا بذلك فاننا نأخذ بالاعتبار فيما اذا كانت تلك المعلومات غير متوافقة بشكل جوهري مع البيانات المالية الموحدة او مع معرفتنا التي تم اكتسابها اثناء اجراءات التدقيق او يظهر عليها بخلاف ذلك انها تحتوي على اخطاء جوهرية. واذا استنتجنا بناء على العمل الذي قمنا به بأن هنالك اخطاء جوهرية في هذه المعلومات فنحن مطالبون بالابلاغ عن هذه الحقيقة. وفي هذا السياق ليس لدينا شيء للابلاغ عنه.

15    

مسؤوليات الإدارة وأولئك المكلفين بالحوكمة عن إعداد القوائم المالية الموحدة

Management and individuals responsible for governance the financial statements

Management is responsible for the preparation and fair presentation of these consolidated financial statements of Al-Fares National for Investment and Export Company as of December 31, 2022 in accordance with International Financial Reporting Standards. And for such internal control, management is determined to be important to enable the preparation of consolidated financial statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error.

 

In preparing the consolidated financial statements of Al-Fares National for Investment and Export Company, the Management is responsible for assessing the Company’s ability to continue as a Going Concern, disclosing, as applicable, matters related to Going Concern and using the Going Concern basis of accounting.Unless the management either intends to liquidate the company or to cease operations or have no realistic alternative but to do so.

 

Individuals responsible of governance are responsible of supervising the preparation of consolidated financial statements.

16    

مسؤوليات الإدارة وأولئك المكلفين بالحوكمة عن إعداد القوائم المالية الموحدة

مسؤولية الإدارة والاشخاص المسؤولين عن الحوكمة عن القوائم المالية

إن الإدارة مسؤولة عن إعداد هذه البيانات المالية الموحدة لشركة الفارس الوطنية للإستثمار والتصدير للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2022 وعرضها بصورة عادلة وفقاً للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية، وعن أنظمة الرقابة الداخلية التي تراها ضرورية لتمكنها من إعداد قوائم مالية موحدة خالية من الأخطاء الجوهرية، سواءً كانت ناشئة عن إحتيال أو عن خطأ.

 

كما وتشمل مسؤولية الإدارة عند إعداد القوائم المالية الموحدة لشركة الفارس الوطنية للإستثمار والتصدير للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2022 تقييم قدرة الشركة على الإستمرارية, والإفصاح حسب مقتضى الحال عن المسائل المتعلقة بإستمرارية الشركة وإستخدام اساس الإستمرارية في المحاسبة ما لم تنوي الإدارة تصفية الشركة أو وقف عملياتها، أو لا يوجد لديها بديلاً منطقياً عن ذلك.

 

ان الاشخاص المسؤولين عن الحوكمة هم المسؤولون عن الاشراف على اعداد القوائم المالية الموحدة.

17    

مسؤوليات المدقق عن تدقيق البيانات المالية

Certified public accountant responsibility

Our objective is to obtain reasonable assurance about whether the financial statements are free from material misstatement whether due from error or fraud and to issue and auditors report that includes our opinion.

 

Reasonable assurance is a high level of assurance, but is not a guarantee that an audit conducted in accordance with International audit standards will always detect a material misstatement even when it exists. Misstatements can arise from fraud or error and or considered material if, individually or in the aggregate, they could reasonably be expected to influence the economic decision of users taken on the basis of these consolidated Financial Statements.

18    

مسؤوليات المدقق عن تدقيق البيانات المالية

مسؤولية المحاسب القانوني

ان هدفنا الحصول على تأكيد معقول فيما إذا كانت القوائم خالية من الأخطاء الجوهرية, سواءً كانت ناشئة عن إحتيال أو عن خطأ, وإصدار تقرير التدقيق والذي يتضمن رأينا حولها.


التأكيد المعقول هو على مستوى عال من التأكيد, ولكن إجراءات التدقيق التي قمنا بها وفقاً للمعايير الدولية للتدقيق لا تضمن دائماً إكتشاف الأخطاء الجوهرية حتى وإن وجدت ويمكن أن تنشأ الأخطاء من الإحتيال أو عن طريق الخطأ، وتعتبر جوهرية إذا كانت بشكل فردي أو في مجموعها قد تؤثر بشكل معقول على قرارات مستخدمين البيانات المالية الموحدة.

 

19    

تقرير عن المتطلبات القانونية والتنظيمية الأخرى

As part of an audit in accordance with The International Standards on Auditing, we exercise professional judgment and maintain professional skepticism throughout the audit. We also:

  • Identify and assess the risks of material misstatement of the consolidated Financial Statements, whether due to fraud or error, design and perform audit procedures responsive to those risks, and obtain audit evidence that is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion. The risk of not detecting a material misstatement resulting from fraud is higher than for one resulting from error, as fraud may involve collusion, forgery, intentional omissions, misrepresentations, or the override of internal control.

 

  • Obtain an understanding of internal control relevant to the audit in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the Company's internal control.

 

 

 

  • Evaluate the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates and related disclosures made by the Management.

 

  • Conclude on the appropriateness of the Management's use of the Going Concern basis of accounting and, based on the audit evidence obtained, whether a material uncertainty exists related to events or conditions that may cast significant doubt on the Company's ability to continue as a going concern. If we conclude that a material uncertainty exists, we are required to draw attention in our auditor's report to the related disclosures in the consolidated Financial Statements or, if such disclosures are inadequate, we will modify our opinion. Our conclusions are based on the audit evidence obtained up to the date of our Auditor's Report. However, future events or conditions may cause the Company to cease to continue as a going concern.

 

 

  • Evaluate the overall presentation, structure, and content of the consolidated Financial Statements, including the disclosures, and whether the consolidated Financial Statements represent the underlying transactions and events in a manner that achieves Fair Presentation.

 

We communicated with the audit committee, among other matters, the planned scope and timing of the audit and significant audit findings, including any significant deficiencies in internal control that we identify during our audit.

 

Legal requirements report

The Al – Fares National for Investment and Export Company maintains proper books of accounts and the accompanying consolidated financial statements contained as of December 31 2022, we recommend to be approved by the Board of Directors.

20    

تقرير عن المتطلبات القانونية والتنظيمية الأخرى

كجزء من عملية التدقيق وفقاً لمعايير التدقيق الدولية، فاننا نقوم بممارسة الحكم المهني والمحافظة على تطبيق مبدأ الشك المهني في جميع نواحي التدقيق , بالإضافة الى:

  • تحديد وتقييم مخاطر الأخطاء الجوهرية في القوائم المالية الموحدة، سواءً كانت ناشئة عن إحتيال أو عن خطأ، وكذلك تصميم وتنفيذ إجراءات التدقيق التي تستجيب لتلك المخاطر، والحصول على أدلة تدقيق كافية وملائمة لتوفر أساساً لرأينا. ان خطر عدم إكتشاف أية أخطاء جوهرية ناتجة عن إحتيال أعلى من تلك الناتجة عن الخطأ، نظرا لان الإحتيال قد يشتمل على التواطؤ و التزوير، أو الحذف المتعمد والتحريفات، أو تجاوز لأنظمة الرقابة الداخلية.

 

  • الحصول على فهم لأنظمة الرقابة الداخلية ذات الصلة بأعمال التدقيق لغايات تصميم إجراءات تدقيق مناسبة حسب الظروف، ولكن ليس لغرض إبداء رأي حول فعالية انظمة الرقابة الداخلية في الشركة.

 

  • تقييم ملائمة السياسات المحاسبية المتبعة ومدى معقولية التقديرات المحاسبية والإيضاحات ذات العلاقة المعدة من قبل الإدارة.

 

 

  • التوصل لإستنتاج عن مدى ملائمة إستخدام الإدارة لأساس الإستمرارية في المحاسبة ، وإستناداً إلى أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها، فيما إذا كان هنالك وجود لعدم تيقن جوهري ذا صلة بأحداث أو ظروف يمكن أن تثير شكوكاً كبيرة حول قدرة الشركة على الإستمرار كمنشأة مستمرة. فإذا توصلنا بأن هنالك وجود لعدم تيقن جوهري ، فنحن مطالبون بلفت الإنتباه في تقرير تدقيقنا إلى الإيضاحات ذات الصلة الواردة في البيانات المالية الموحدة ، أو إذا كان الإفصاح عن هذه المعلومات غير كافياً، فإننا سوف نقوم بتعديل رأينا. إستنتاجاتنا تعتمد على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها حتى تاريخ تقرير تدقيقنا. ومع ذلك، فإنه من الممكن أن تتسبب أحداث أو ظروف مستقبلية في توقف الشركة عن الإستمرار كمنشأة مستمرة.

 

  • تقييم العرض العام وبنية ومحتوى القوائم المالية الموحدة بما فيها الإيضاحات وفيما إذا كانت القوائم المالية الموحدة تمثل المعاملات والأحداث بشكل يحقق العرض العادل.

 

تواصلنا مع المسؤولين في لجنة التدقيق بما يتعلق بنطاق وتوقيت التدقيق المخطط له وملاحظات التدقيق الهامة، بما في ذلك أية أوجه قصور هامة في نظام الرقابة الداخلية تم تحديدها خلال تدقيقنا.

 

تقرير حول المتطلبات القانونية

تحتفظ شركة الفارس الوطنية للإستثمار والتصدير بقيود وسجلات محاسبية منظمة بصورة أصولية، وأن القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2022 متفقة معها ونوصي الهيئة العامة للشركة بالمصادقة عليها.


تقرير الحوكمة

01/01/2022 - 31/12/2022
لغة
الانجليزية
العربية
تقرير الحوكمة
المعلومات والتفاصيل المتعلقة بتطبيق أحكام تعليمات وقواعد حوكمة الشركات في الشركة
نص 1 نص 2
الإفصاح عن أسماء أعضاء مجلس الادارة الحاليين والمستقيلين خلال السنة وتحديد فيما إذا كان العضو تنفيذي، غير تنفيذي، مستقل أو غير مستقل.
نص 3 نص 4
أسماء ممثلي اعضاء مجلس الادارة الاعتباريين وتحديد فيما إذا كان الممثل تنفيذي، غير تنفذي، مستقل أو غير مستقل.
نص 5 نص 6
المناصب التنفيذية في الشركة وأسماء الأشخاص الذين يشغلونها
نص 7 نص 8
جميع العضويات من مجالس الإدارة التي يشغلها عضو مجلس الإدارة في الشركات المساهمة العامة، ان وجدت
نص 9 نص 10
اسم ضابط الامتثال في الشركة
نص 11 نص 12
أسماء اللجان المنبثقة عن مجلس الإدارة
نص 13 نص 14
اسم رئيس وأعضاء لجنة التدقيق ونبذة عن مؤهلاتهم وخبراتهم في الامور المالية أو المحاسبة
نص 15 نص 16
اسم رئيس وأعضاء كل من  لجنة الترشيحات والمكافآت، لجنة حوكمة الشركات ولجنة إدارة المخاطر
نص 17 نص 18
عدد اجتماعات كل من اللجان خلال السنة  مع بيان الأعضاء الحاضرين
نص 19 نص 20
عدد اجتماعات لجنة التدقيق مع مدقق الحسابات الخارجي خلال السنة
نص 21 نص 22
عدد اجتماعات مجلس الادارة خلال السنة مع بيان الاعضاء الحاضرين
نص 23 نص 24

نص

1    

المعلومات والتفاصيل المتعلقة بتطبيق أحكام تعليمات وقواعد حوكمة الشركات في الشركة

المعلومات والتفاصيل المتعلقة بتطبيق أحكام هذه التعليمات وقواعد حوكمة الشركات في الشركة.

قامت إدارة الشركة بإعداد نظام داخلي للحوكمة المؤسسية لشركة الفارس الوطنية للإستثمار والتصدير بناءً على التعليمات الصادرة عن هيئة الأوراق المالية واستناداً على قواعد حوكمة الشركات المساهمة العامة، حيث تم فيه تحديد المهام والصلاحيات والواجبات على صعيد مجلس الإدارة واللجان المنبثقة عنه ومتابعة عمل أقسام الشركة والموظفين حيث يقوم مجلس إدارة الشركة بما يلي:

* وضع نظام حوكمة خاص للشركة يعمل على تحديد سياسات واجراءات تضمن احترام الشركة للأنظمة واللوائح والتزامها بالإفصاح عن المعلومات الجوهرية للمساهمين والدائمين وأصحاب المصالح الآخرين.

* يقوم مجلس الإدارة بمراجعة نتائج التدقيق السنوي والاطمئنان على فعالية اجراءات الرقابة الداخلية للشركة.

* اعتماد الأهداف الرئيسية للشركة والإشراف على تنفيذها.

* حدد مجلس الإدارة الصلاحيات التي يفوضها للإدارة التنفيذية واجراءات اتخاذ القرارات.

* توفير وتعيين كفاءات إدارية للشركة.

* يقوم مجلس الإدارة بتوفير جميع المعلومات التي تمكن المساهمين من ممارسة حقوقهم بطريقة منتظمة دون التمييز بينهم.

ويقوم مجلس إدارة الشركة من خلال اللجان المنبثقة عنه بمتابعة تنفيذ قواعد حوكمة الشركة وذلك من خلال تنفيذ كافة المهام والواجبات المناطة اليه والتي وردت في تعليمات الحوكمة المؤسسية ومن خلال عقد التأسيس والنظام الأساسي للشركة، بالإضافة الى قيام اللجان المنبثقة من مجلس الإدارة بالواجبات والمهام المحددة لهم والتي تقوم بدورها بوضع وتحديد السياسات والاجراءات اللازمة لتطبيق قواعد الحاكمية المؤسسية وتقديم التوصيات والاجراءات المقدمة لمجلس الإدارة لغايات مناقشتها والمصادقة عليها. ويقوم المجلس بمراجعة ضوابط الرقابة الداخلية والسياسات المالية ويقوم بمناقشة القوائم المالية للشركة والمصادقة عليها والإفصاح عنها خلال الفترات المحددة من الجهات الرسمية، كما يقوم المجلس باتخاذ القرارات الجوهرية والتي تتعلق بمنح الشركة القروض والتسهيلات البنكية أو/و إعادة هيكلة رأس المال وأية قرارات تصب في مصلحة الشركة واستمراريتها، ويفوض مجلس الإدارة الإدارة العليا بأي من القرارات التشغيلية والتي تتعلق بتسيير أعمال الشركة وذلك بعد عرضها على المجلس ومناقشتها.

وقد قام المجلس مؤخرا من خلال لجنة الحوكمة بوضع الالية التي تتيح للمساهمين الذين يمتلكون ما لايقل عن 5% من اسهم الشركة المكتتب بها باضافة بنود على جدول اعمال اجتماع الهيئة العامة العادي للشركة قبل ارساله بشكله النهائي للمساهمين. وقد تم الاعلان عن هذه الالية من خلال الموقع الالكتروني للشركة.

2    

المعلومات والتفاصيل المتعلقة بتطبيق أحكام تعليمات وقواعد حوكمة الشركات في الشركة

المعلومات والتفاصيل المتعلقة بتطبيق أحكام هذه التعليمات وقواعد حوكمة الشركات في الشركة.

قامت إدارة الشركة بإعداد نظام داخلي للحوكمة المؤسسية لشركة الفارس الوطنية للإستثمار والتصدير بناءً على التعليمات الصادرة عن هيئة الأوراق المالية واستناداً على قواعد حوكمة الشركات المساهمة العامة، حيث تم فيه تحديد المهام والصلاحيات والواجبات على صعيد مجلس الإدارة واللجان المنبثقة عنه ومتابعة عمل أقسام الشركة والموظفين حيث يقوم مجلس إدارة الشركة بما يلي:

* وضع نظام حوكمة خاص للشركة يعمل على تحديد سياسات واجراءات تضمن احترام الشركة للأنظمة واللوائح والتزامها بالإفصاح عن المعلومات الجوهرية للمساهمين والدائمين وأصحاب المصالح الآخرين.

* يقوم مجلس الإدارة بمراجعة نتائج التدقيق السنوي والاطمئنان على فعالية اجراءات الرقابة الداخلية للشركة.

* اعتماد الأهداف الرئيسية للشركة والإشراف على تنفيذها.

* حدد مجلس الإدارة الصلاحيات التي يفوضها للإدارة التنفيذية واجراءات اتخاذ القرارات.

* توفير وتعيين كفاءات إدارية للشركة.

* يقوم مجلس الإدارة بتوفير جميع المعلومات التي تمكن المساهمين من ممارسة حقوقهم بطريقة منتظمة دون التمييز بينهم.

ويقوم مجلس إدارة الشركة من خلال اللجان المنبثقة عنه بمتابعة تنفيذ قواعد حوكمة الشركة وذلك من خلال تنفيذ كافة المهام والواجبات المناطة اليه والتي وردت في تعليمات الحوكمة المؤسسية ومن خلال عقد التأسيس والنظام الأساسي للشركة، بالإضافة الى قيام اللجان المنبثقة من مجلس الإدارة بالواجبات والمهام المحددة لهم والتي تقوم بدورها بوضع وتحديد السياسات والاجراءات اللازمة لتطبيق قواعد الحاكمية المؤسسية وتقديم التوصيات والاجراءات المقدمة لمجلس الإدارة لغايات مناقشتها والمصادقة عليها. ويقوم المجلس بمراجعة ضوابط الرقابة الداخلية والسياسات المالية ويقوم بمناقشة القوائم المالية للشركة والمصادقة عليها والإفصاح عنها خلال الفترات المحددة من الجهات الرسمية، كما يقوم المجلس باتخاذ القرارات الجوهرية والتي تتعلق بمنح الشركة القروض والتسهيلات البنكية أو/و إعادة هيكلة رأس المال وأية قرارات تصب في مصلحة الشركة واستمراريتها، ويفوض مجلس الإدارة الإدارة العليا بأي من القرارات التشغيلية والتي تتعلق بتسيير أعمال الشركة وذلك بعد عرضها على المجلس ومناقشتها.

وقد قام المجلس مؤخرا من خلال لجنة الحوكمة بوضع الالية التي تتيح للمساهمين الذين يمتلكون ما لايقل عن 5% من اسهم الشركة المكتتب بها باضافة بنود على جدول اعمال اجتماع الهيئة العامة العادي للشركة قبل ارساله بشكله النهائي للمساهمين. وقد تم الاعلان عن هذه الالية من خلال الموقع الالكتروني للشركة.

3    

الإفصاح عن أسماء أعضاء مجلس الادارة الحاليين والمستقيلين خلال السنة وتحديد فيما إذا كان العضو تنفيذي، غير تنفيذي، مستقل أو غير مستقل.

أسماء اعضاء مجلس الإدارة الحاليين والمستقيلين خلال السنة :

العدد

الإســــم

تاريخ العضوية

تاريخ الإستقالة

تنفيذي/ غير تنفيذي

مستقل/ غير مستقل

1

شركة النمير للإستثمارات

ممثلة برئيس مجلس الإدارة السيد ردين قعوار

14/01/2015

-

غير تنفيذي - غير مستقل

غير تنفيذي - غير مستقل

2

المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي

ممثلة بالسيد حسن خلف عوض العجارمة (ابتداء من 27 شباط، 2017 ولغاية 01 نيسان، 2022).

ممثلة بالسيد خالد عطالله ربيع الحوامدة (ابتداء من 01 نيسان، 2022)

 

27/2/2017

 

-

غير تنفيذي - مستقل

غير تنفيذي - مستقل

3

الشركة الأردنية لاتحاد المقاولين

ممثلة بالسيد ياسر برقان

14/01/2015

-

غير تنفيذي - غير مستقل

غير تنفيذي - غير مستقل

4

كريم توفيق أمين قعوار

14/12/2009

-

غير تنفيذي – غير مستقل

5

عبدالمجيد احمد لطفي خضر

22/02/2012

-

غير تنفيذي – مستقل

6

رمزي جورج ابراهيم زبانه

21/2/2012

-

غير تنفيذي – مستقل

7

ايهاب أنور حنا حناوي

27/10/2021

 

غير تنفيذي - مستقل

4    

الإفصاح عن أسماء أعضاء مجلس الادارة الحاليين والمستقيلين خلال السنة وتحديد فيما إذا كان العضو تنفيذي، غير تنفيذي، مستقل أو غير مستقل.

أسماء اعضاء مجلس الإدارة الحاليين والمستقيلين خلال السنة :

العدد

الإســــم

تاريخ العضوية

تاريخ الإستقالة

تنفيذي/ غير تنفيذي

مستقل/ غير مستقل

1

شركة النمير للإستثمارات

ممثلة برئيس مجلس الإدارة السيد ردين قعوار

14/01/2015

-

غير تنفيذي - غير مستقل

غير تنفيذي - غير مستقل

2

المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي

ممثلة بالسيد حسن خلف عوض العجارمة (ابتداء من 27 شباط، 2017 ولغاية 01 نيسان، 2022).

ممثلة بالسيد خالد عطالله ربيع الحوامدة (ابتداء من 01 نيسان، 2022)

 

27/2/2017

 

-

غير تنفيذي - مستقل

غير تنفيذي - مستقل

3

الشركة الأردنية لاتحاد المقاولين

ممثلة بالسيد ياسر برقان

14/01/2015

-

غير تنفيذي - غير مستقل

غير تنفيذي - غير مستقل

4

كريم توفيق أمين قعوار

14/12/2009

-

غير تنفيذي – غير مستقل

5

عبدالمجيد احمد لطفي خضر

22/02/2012

-

غير تنفيذي – مستقل

6

رمزي جورج ابراهيم زبانه

21/2/2012

-

غير تنفيذي – مستقل

7

ايهاب أنور حنا حناوي

27/10/2021

 

غير تنفيذي - مستقل

5    

أسماء ممثلي اعضاء مجلس الادارة الاعتباريين وتحديد فيما إذا كان الممثل تنفيذي، غير تنفذي، مستقل أو غير مستقل.

أسماء ممثلي أعضاء مجلس الإدارة الإعتباريين:

العدد

الإســــم

تنفيذي/ غير تنفيذي

مستقل/ غير مستقل

1

رئيس مجلس الإدارة السيد ردين توفيق أمين قعوار – ممثل شركة النمير للإستثمارات

غير تنفيذي – غير مستقل

2

السيد خالد عطالله ربيع الحوامدة (ابتداء من 01 نيسان، 2022) – ممثل المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي .

السيد حسن خلف عوض العجارمة (ابتداءً من 27 شباط، 2017 – لغاية 01 نيسان 2022) – ممثل المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي.

غير تنفيذي – مستقل

 

غير تنفيذي - مستقل

3

السيد ياسر خليل أديب برقان – ممثل الشركة الأردنية لاتحاد المقاولين

غير تنفيذي – غير مستقل

6    

أسماء ممثلي اعضاء مجلس الادارة الاعتباريين وتحديد فيما إذا كان الممثل تنفيذي، غير تنفذي، مستقل أو غير مستقل.

أسماء ممثلي أعضاء مجلس الإدارة الإعتباريين:

العدد

الإســــم

تنفيذي/ غير تنفيذي

مستقل/ غير مستقل

1

رئيس مجلس الإدارة السيد ردين توفيق أمين قعوار – ممثل شركة النمير للإستثمارات

غير تنفيذي – غير مستقل

2

السيد خالد عطالله ربيع الحوامدة (ابتداء من 01 نيسان، 2022) – ممثل المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي .

السيد حسن خلف عوض العجارمة (ابتداءً من 27 شباط، 2017 – لغاية 01 نيسان 2022) – ممثل المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي.

غير تنفيذي – مستقل

 

غير تنفيذي - مستقل

3

السيد ياسر خليل أديب برقان – ممثل الشركة الأردنية لاتحاد المقاولين

غير تنفيذي – غير مستقل

7    

المناصب التنفيذية في الشركة وأسماء الأشخاص الذين يشغلونها

المناصب التنفيذية في الشركة وأسماء الأشخاص الذين يشغلونها:

العدد

المنصب التنفيذي

الإســـــم

1

الرئيس التنفيذي

ماجد قسطندي الياس سفري

2

المدير المالي الإقليمي

شبلي كمال يونس يونس

8    

المناصب التنفيذية في الشركة وأسماء الأشخاص الذين يشغلونها

المناصب التنفيذية في الشركة وأسماء الأشخاص الذين يشغلونها:

العدد

المنصب التنفيذي

الإســـــم

1

الرئيس التنفيذي

ماجد قسطندي الياس سفري

2

المدير المالي الإقليمي

شبلي كمال يونس يونس

9    

جميع العضويات من مجالس الإدارة التي يشغلها عضو مجلس الإدارة في الشركات المساهمة العامة، ان وجدت

جميع عضويات مجالس الإدارة التي يشغلها عضو مجلس الإدارة في الشركات المساهمة العامة إن وجدت

عضو مجلس الإدارة

عضويات مجالس الإدارة التي يشغلها عضو مجلس الإدارة في الشركات المساهمة العامة (الشخص الطبيعي)

شركة النمير للإستثمارات ويمثلها السيد ردين توفيق أمين قعوار

ممثل شركة أمين قعوار واولاده لدى شركة الإستثمارات العامة

كريم توفيق أمين قعوار

البنك الأهلي الأردني

عبدالمجيد احمد لطفي خضر

لا يوجد

رمزي جورج ابراهيم زبانه

لا يوجد

الشركة الإردنية لاتحاد المقاولين ويمثلها السيد ياسر أديب خليل برقان

لا يوجد

المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي – ويمثلها

السيد حسن خلف عوض العجارمه (ابتداء من 27 شباط، 2017 ولغاية 01 نيسان ، 2022)

السيد خالد عطالله ربيع الحوامدة (ابتداء من 01 نيسان، 2022).

 

لا يوجد

 

لا يوجد

ايهاب أنور حنا حناوي

رئيس مجلس إدارة شركة الأردن لتطوير المشاريع السياحية.

10    

جميع العضويات من مجالس الإدارة التي يشغلها عضو مجلس الإدارة في الشركات المساهمة العامة، ان وجدت

جميع عضويات مجالس الإدارة التي يشغلها عضو مجلس الإدارة في الشركات المساهمة العامة إن وجدت

عضو مجلس الإدارة

عضويات مجالس الإدارة التي يشغلها عضو مجلس الإدارة في الشركات المساهمة العامة (الشخص الطبيعي)

شركة النمير للإستثمارات ويمثلها السيد ردين توفيق أمين قعوار

ممثل شركة أمين قعوار واولاده لدى شركة الإستثمارات العامة

كريم توفيق أمين قعوار

البنك الأهلي الأردني

عبدالمجيد احمد لطفي خضر

لا يوجد

رمزي جورج ابراهيم زبانه

لا يوجد

الشركة الإردنية لاتحاد المقاولين ويمثلها السيد ياسر أديب خليل برقان

لا يوجد

المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي – ويمثلها

السيد حسن خلف عوض العجارمه (ابتداء من 27 شباط، 2017 ولغاية 01 نيسان ، 2022)

السيد خالد عطالله ربيع الحوامدة (ابتداء من 01 نيسان، 2022).

 

لا يوجد

 

لا يوجد

ايهاب أنور حنا حناوي

رئيس مجلس إدارة شركة الأردن لتطوير المشاريع السياحية.

11    

اسم ضابط الامتثال في الشركة

اسم ضابط إرتباط الحوكمة في الشركة :

عبدالرحمن الداني (محلل مالي- مسؤول التدقيق الداخلي للشركة).

12    

اسم ضابط الامتثال في الشركة

اسم ضابط إرتباط الحوكمة في الشركة :

عبدالرحمن الداني (محلل مالي- مسؤول التدقيق الداخلي للشركة).

13    

أسماء اللجان المنبثقة عن مجلس الإدارة

أسماء اللجان المنبثقة عن مجلس الإدارة:

1- لجنة التدقيق.

2- لجنة الترشيحات والمكافآت.

3- لجنة الحوكمة.

4- لجنة المخاطر.

14    

أسماء اللجان المنبثقة عن مجلس الإدارة

أسماء اللجان المنبثقة عن مجلس الإدارة:

1- لجنة التدقيق.

2- لجنة الترشيحات والمكافآت.

3- لجنة الحوكمة.

4- لجنة المخاطر.

15    

اسم رئيس وأعضاء لجنة التدقيق ونبذة عن مؤهلاتهم وخبراتهم في الامور المالية أو المحاسبة

لجنة التدقيق:

الإســــم

المنصب

نبذة عن المؤهلات والخبرات

ايهاب أنور حنا حناوي

رئيس اللجنة

شغل مناصب إدارية عديدة منها :

الرئيس التنفيذي لشركة بتلكو (الشركة البحرينية للاتصالات- البحرين) 2015-2020

الرئيس التنفيذي لشركة أمنية للاتصالات (2009-2015)| الرئيس التنفيذي لشركة بتلكو الأردن 2007-2008| عضوية مجالس إدارة حالية: شركة المسار الممتاز للأنظمة الاتصالات /الأردن| شركة ما وراء رأس المال للخدمات الإدارية والاستشارية /الاردن.

حسن خلف عوض العجارمه (ابتداء من 27 شباط، 2017 – ولغاية 01 نيسان، 2022).

خالد عطالله ربيع الحوامدة (ابتداء من 01 نيسان 2022)

رئيس اللجنة

 

عضو

-مدير ادارة نظم تكنولوجيا المعلومات لدى المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي.

 

- مدير إدارة نظم تكنولوجيا المعلومات لدى المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي.

عبد المجيد احمد لطفي خضر

عضو

- مؤسس شركات تكنولوجيا معلومات

- مدير شركة خدمات انترنت

- خبرة في الأمور المالية والإدارية.

ياسر أديب خليل برقان

عضو

- نائب الرئيس لدى الشركة الاردنية لاتحاد المقاولين.

- مدير مشاريع متعددة في الولايات المتحدة.

- ماجستير إدارة أعمال.

- خبرة طويلة في الأمور المالية.

16    

اسم رئيس وأعضاء لجنة التدقيق ونبذة عن مؤهلاتهم وخبراتهم في الامور المالية أو المحاسبة

لجنة التدقيق:

الإســــم

المنصب

نبذة عن المؤهلات والخبرات

ايهاب أنور حنا حناوي

رئيس اللجنة

شغل مناصب إدارية عديدة منها :

الرئيس التنفيذي لشركة بتلكو (الشركة البحرينية للاتصالات- البحرين) 2015-2020

الرئيس التنفيذي لشركة أمنية للاتصالات (2009-2015)| الرئيس التنفيذي لشركة بتلكو الأردن 2007-2008| عضوية مجالس إدارة حالية: شركة المسار الممتاز للأنظمة الاتصالات /الأردن| شركة ما وراء رأس المال للخدمات الإدارية والاستشارية /الاردن.

حسن خلف عوض العجارمه (ابتداء من 27 شباط، 2017 – ولغاية 01 نيسان، 2022).

خالد عطالله ربيع الحوامدة (ابتداء من 01 نيسان 2022)

رئيس اللجنة

 

عضو

-مدير ادارة نظم تكنولوجيا المعلومات لدى المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي.

 

- مدير إدارة نظم تكنولوجيا المعلومات لدى المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي.

عبد المجيد احمد لطفي خضر

عضو

- مؤسس شركات تكنولوجيا معلومات

- مدير شركة خدمات انترنت

- خبرة في الأمور المالية والإدارية.

ياسر أديب خليل برقان

عضو

- نائب الرئيس لدى الشركة الاردنية لاتحاد المقاولين.

- مدير مشاريع متعددة في الولايات المتحدة.

- ماجستير إدارة أعمال.

- خبرة طويلة في الأمور المالية.

17    

اسم رئيس وأعضاء كل من  لجنة الترشيحات والمكافآت، لجنة حوكمة الشركات ولجنة إدارة المخاطر

لجنة الترشيحات والمكافآت، ولجنة الحوكمة، ولجنة إدارة المخاطر

أعضاء اللجان

لجة الترشيحات والمكافآت

لجنة الحوكمة

لجنة ادارة المخاطر

رئيس اللجنة

رمزي جورج ابراهيم زبانه

رمزي جورج ابراهيم زبانه

رمزي جورج ابراهيم زبانه

عضو

عبدالمجيد احمد لطفي خضر

حسن خلف عوض العجارمه (ابتداء من 27شباط، 2017 - لغاية 01 نيسان، 2022).

خالد عطالله ربيع الحوامدة (ممثل المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي) – (ابتداء من 01نيسان ، 2022).

ردين توفيق أمين قعوار

عضو

ياسر أديب خليل برقان (ممثل الشركة الاردنية لاتحاد المقاولين).

كريم توفيق أمين قعوار

كريم توفيق أمين قعوار

18    

اسم رئيس وأعضاء كل من  لجنة الترشيحات والمكافآت، لجنة حوكمة الشركات ولجنة إدارة المخاطر

لجنة الترشيحات والمكافآت، ولجنة الحوكمة، ولجنة إدارة المخاطر

أعضاء اللجان

لجة الترشيحات والمكافآت

لجنة الحوكمة

لجنة ادارة المخاطر

رئيس اللجنة

رمزي جورج ابراهيم زبانه

رمزي جورج ابراهيم زبانه

رمزي جورج ابراهيم زبانه

عضو

عبدالمجيد احمد لطفي خضر

حسن خلف عوض العجارمه (ابتداء من 27شباط، 2017 - لغاية 01 نيسان، 2022).

خالد عطالله ربيع الحوامدة (ممثل المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي) – (ابتداء من 01نيسان ، 2022).

ردين توفيق أمين قعوار

عضو

ياسر أديب خليل برقان (ممثل الشركة الاردنية لاتحاد المقاولين).

كريم توفيق أمين قعوار

كريم توفيق أمين قعوار

19    

عدد اجتماعات كل من اللجان خلال السنة  مع بيان الأعضاء الحاضرين

عدد اجتماعات كل من اللجان خلال السنة مع بيان الأعضاء الحاضرين

اللجنة

عدد الاجتماعات خلال السنة

الأعضاء الحاضرين

لجنة التدقيق

 

1/4) 01 شباط، 2022

 

1. حسن خلف عوض العجارمه – ممثل المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي.

2. ياسر أديب خليل برقان .

3. عبدالمجيد احمد لطفي خضر.

 

2/4) 27نيسان، 2022

 

1. خالد عطالله ربيع الحوامدة - (القائم بأعمال رئيس اللجنة لحين إعادة تشكيل اللجان )/ ممثل المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي - عضو

2. ياسر أديب خليل برقان.

3. عبدالمجيد احمد لطفي خضر.

 

3/4) 31 تموز، 2022

01 . ايهاب انور حنا حناوي – رئيس اللجنة .

02. خالد عطالله ربيع الحوامدة / ممثل المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي – عضو.

03. ياسر أديب خليل برقان – عضو.

04. عبدالمجيد احمد لطفي خضر - عضو.

 

4/4) 31 تشرين الأول، 2022

01.ايهاب انور حنا حناوي – رئيس اللجنة.

02. خالد عطالله ربيع الحوامدة / ممثل عضو مجلس الادارة المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي – عضو.

03. ياسر أديب خليل برقان.

04. عبدالمجيد احمد لطفي خضر.

 

لجنة الترشيحات والمكافآت

1 /2) 10 شباط ، 2022

  1. رمزي جورج زبانه

  2. عبدالمجيد احمد خضر

  3. ياسر اديب برقان

2 /2) 3 تموز، 2022

  1. رمزي جورج زبانه

  2. عبدالمجيد احمد خضر

  3. ياسر اديب برقان

لجنة الحوكمة

1 /2) 8 آذار، 2022

  1. رمزي جورج زبانه

  2. كريم توفيق قعوار

  3. حسن خلف العجارمة

2 /2) 27 نيسان، 2022.

  1. رمزي جورج زبانه

  2. كريم توفيق قعوار

  3. حسن خلف العجارمة

لجنة المخاطر

1 /2) 10 شباط، 2022.

  1. رمزي جورج زبانه

  2. ردين توفيق قعوار

  3. كريم توفيق قعوار

 

2 /2) 30 آذار، 2022.

  1. رمزي جورج زبانه

  2. ردين توفيق قعوار

  3. كريم توفيق قعوار

20    

عدد اجتماعات كل من اللجان خلال السنة  مع بيان الأعضاء الحاضرين

عدد اجتماعات كل من اللجان خلال السنة مع بيان الأعضاء الحاضرين

اللجنة

عدد الاجتماعات خلال السنة

الأعضاء الحاضرين

لجنة التدقيق

 

1/4) 01 شباط، 2022

 

1. حسن خلف عوض العجارمه – ممثل المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي.

2. ياسر أديب خليل برقان .

3. عبدالمجيد احمد لطفي خضر.

 

2/4) 27نيسان، 2022

 

1. خالد عطالله ربيع الحوامدة - (القائم بأعمال رئيس اللجنة لحين إعادة تشكيل اللجان )/ ممثل المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي - عضو

2. ياسر أديب خليل برقان.

3. عبدالمجيد احمد لطفي خضر.

 

3/4) 31 تموز، 2022

01 . ايهاب انور حنا حناوي – رئيس اللجنة .

02. خالد عطالله ربيع الحوامدة / ممثل المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي – عضو.

03. ياسر أديب خليل برقان – عضو.

04. عبدالمجيد احمد لطفي خضر - عضو.

 

4/4) 31 تشرين الأول، 2022

01.ايهاب انور حنا حناوي – رئيس اللجنة.

02. خالد عطالله ربيع الحوامدة / ممثل عضو مجلس الادارة المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي – عضو.

03. ياسر أديب خليل برقان.

04. عبدالمجيد احمد لطفي خضر.

 

لجنة الترشيحات والمكافآت

1 /2) 10 شباط ، 2022

  1. رمزي جورج زبانه

  2. عبدالمجيد احمد خضر

  3. ياسر اديب برقان

2 /2) 3 تموز، 2022

  1. رمزي جورج زبانه

  2. عبدالمجيد احمد خضر

  3. ياسر اديب برقان

لجنة الحوكمة

1 /2) 8 آذار، 2022

  1. رمزي جورج زبانه

  2. كريم توفيق قعوار

  3. حسن خلف العجارمة

2 /2) 27 نيسان، 2022.

  1. رمزي جورج زبانه

  2. كريم توفيق قعوار

  3. حسن خلف العجارمة

لجنة المخاطر

1 /2) 10 شباط، 2022.

  1. رمزي جورج زبانه

  2. ردين توفيق قعوار

  3. كريم توفيق قعوار

 

2 /2) 30 آذار، 2022.

  1. رمزي جورج زبانه

  2. ردين توفيق قعوار

  3. كريم توفيق قعوار

21    

عدد اجتماعات لجنة التدقيق مع مدقق الحسابات الخارجي خلال السنة

عدد اجتماعات لجنة التدقيق مع مدقق الحسابات الخارجي خلال السنة : (1) ، تم عقده بتاريخ 31 تموز، 2022.

22    

عدد اجتماعات لجنة التدقيق مع مدقق الحسابات الخارجي خلال السنة

عدد اجتماعات لجنة التدقيق مع مدقق الحسابات الخارجي خلال السنة : (1) ، تم عقده بتاريخ 31 تموز، 2022.

23    

عدد اجتماعات مجلس الادارة خلال السنة مع بيان الاعضاء الحاضرين

عدد اجتماعات مجلس الإدارة خلال السنة مع بيان الأعضاء الحاضرين

عدد اجتماعات

مجلس الإدارة

الأعضاء الحاضرين

الأول – 10شباط، 2022.

 

 

 

 

 

1.

ردين توفيق أمين قعوار – رئيس مجلس الإدارة – ممثل عضو مجلس الادارة شركة النمير للإستثمارات – غير مستقل.

2.

كريم توفيق أمين قعوار – نائب رئيس مجلس الإدارة.

3.

حسن خلف عوض العجارمه – ممثل المؤسسة العامة للضمان الاجتماعيعضو مستقل.

4.

ياسر أديب خليل برقان – ممثل الشركة الأردنية لاتحاد المقاولين.

5.

عبدالمجيد احمد لطفي خضر – عضو مستقل.

6.

رمزي جورج إبراهيم زبانه – عضو مستقل.

7.

ايهاب أنور حنا حناوي – عضو مستقل.

الثاني – 08آذار، 2022.

1.

ردين توفيق أمين قعوار – رئيس مجلس الإدارة وممثل عضو مجلس الادارة شركة النمير للإستثمارات – غير مستقل.

2.

كريم توفيق أمين قعوار – نائب رئيس مجلس الإدارة.

3.

حسن خلف عوض العجارمه – ممثل المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي – عضو مستقل.

4.

ياسر أديب خليل برقان – ممثل الشركة الأردنية لاتحاد المقاولين .

5.

عبدالمجيد احمد لطفي خضر – عضو مستقل.

6.

رمزي جورج إبراهيم زبانه – عضو مستقل.

7.

ايهاب أنور حنا حناوي – عضو مستقل.

الثالث – 30آذار، 2022.

1.

ردين توفيق أمين قعوار – رئيس مجلس الإدارة وممثل عضو مجلس الادارة شركة النمير للإستثمارات – غير مستقل.

2.

كريم توفيق أمين قعوار – نائب الرئيس

3.

حسن خلف عوض العجارمه – ممثل المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي – عضو مستقل.

4.

ياسر أديب خليل برقان – ممثل الشركة الأردنية لاتحاد المقاولين.

5.

عبدالمجيد احمد لطفي خضر – عضو مستقل.

6.

رمزي جورج إبراهيم زبانه – عضو مستقل.

7.

ايهاب أنور حنا حناوي – عضو مستقل.

الرابع – 27نيسان، 2022.

1.

ردين توفيق أمين قعوار – رئيس مجلس الإدارة وممثل شركة النمير للإستثمارات – غير مستقل.

2.

كريم توفيق أمين قعوار – نائب الرئيس

3.

خالد عطا لله ربيع الحوامده – ممثل المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي – عضو مستقل.

4.

ياسر أديب خليل برقان – ممثل الشركة الأردنية لاتحاد المقاولين.

5.

عبدالمجيد احمد لطفي خضر – عضو مستقل

6.

رمزي جورج ابراهيم زبانه – عضو مستقل

7.

ايهاب أنور حنا حناوي – عضو مستقل

الخامس – 31تموز، 2022.

1.

ردين توفيق أمين قعوار – رئيس مجلس الإدارة وممثل شركة النمير للإستثمارات – عضو غير مستقل.

2.

خالد عطا لله ربيع الحوامده – ممثل المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي – عضو مستقل.

3.

رمزي جورج ابراهيم زبانه – عضو مستقل

4.

ياسر أديب خليل برقان – ممثل الشركة الأردنية لاتحاد المقاولين.

5.

عبدالمجيد احمد لطفي خضر – عضو مستقل

6.

ايهاب أنور حنا حناوي – عضو مستقل

السادس – 24أيلول، 2022.

1.

ردين توفيق أمين قعوار – رئيس مجلس الإدارة وممثل شركة النمير للإستثمارات – عضو غير مستقل.

2.

كريم توفيق أمين قعوار – نائب الرئيس

3.

خالد عطا لله ربيع الحوامده – ممثل المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي – عضو مستقل.

4.

عبدالمجيد احمد لطفي خضر – عضو مستقل

5.

ايهاب أنور حنا حناوي – عضو مستقل

السابع – 31تشرين الأول، 2022.

1.

ردين توفيق أمين قعوار – رئيس مجلس الإدارة / ممثل عضو مجلس الإدارة شركة النمير للإستثمارات – غير مستقل.

 

2.

كريم توفيق أمين قعوار – نائب رئيس مجلس الإدارة .

 

3.

خالد عطالله ربيع الحوامدة/ ممثل عضو مجلس الإدارة المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي – عضو مستقل.

 

4.

ياسر أديب خليل برقان / ممثل عضو مجلس الإدارة الشركة الأردنية لاتحاد المقاولين .

 

5.

عبدالمجيد احمد لطفي خضر – عضو مستقل.

 

6.

ايهاب أنور حنا حناوي – عضو مستقل.

 

7.

رمزي جورج ابراهيم زبانه – عضو مستقل

24    

عدد اجتماعات مجلس الادارة خلال السنة مع بيان الاعضاء الحاضرين

عدد اجتماعات مجلس الإدارة خلال السنة مع بيان الأعضاء الحاضرين

عدد اجتماعات

مجلس الإدارة

الأعضاء الحاضرين

الأول – 10شباط، 2022.

 

 

 

 

 

1.

ردين توفيق أمين قعوار – رئيس مجلس الإدارة – ممثل عضو مجلس الادارة شركة النمير للإستثمارات – غير مستقل.

2.

كريم توفيق أمين قعوار – نائب رئيس مجلس الإدارة.

3.

حسن خلف عوض العجارمه – ممثل المؤسسة العامة للضمان الاجتماعيعضو مستقل.

4.

ياسر أديب خليل برقان – ممثل الشركة الأردنية لاتحاد المقاولين.

5.

عبدالمجيد احمد لطفي خضر – عضو مستقل.

6.

رمزي جورج إبراهيم زبانه – عضو مستقل.

7.

ايهاب أنور حنا حناوي – عضو مستقل.

الثاني – 08آذار، 2022.

1.

ردين توفيق أمين قعوار – رئيس مجلس الإدارة وممثل عضو مجلس الادارة شركة النمير للإستثمارات – غير مستقل.

2.

كريم توفيق أمين قعوار – نائب رئيس مجلس الإدارة.

3.

حسن خلف عوض العجارمه – ممثل المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي – عضو مستقل.

4.

ياسر أديب خليل برقان – ممثل الشركة الأردنية لاتحاد المقاولين .

5.

عبدالمجيد احمد لطفي خضر – عضو مستقل.

6.

رمزي جورج إبراهيم زبانه – عضو مستقل.

7.

ايهاب أنور حنا حناوي – عضو مستقل.

الثالث – 30آذار، 2022.

1.

ردين توفيق أمين قعوار – رئيس مجلس الإدارة وممثل عضو مجلس الادارة شركة النمير للإستثمارات – غير مستقل.

2.

كريم توفيق أمين قعوار – نائب الرئيس

3.

حسن خلف عوض العجارمه – ممثل المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي – عضو مستقل.

4.

ياسر أديب خليل برقان – ممثل الشركة الأردنية لاتحاد المقاولين.

5.

عبدالمجيد احمد لطفي خضر – عضو مستقل.

6.

رمزي جورج إبراهيم زبانه – عضو مستقل.

7.

ايهاب أنور حنا حناوي – عضو مستقل.

الرابع – 27نيسان، 2022.

1.

ردين توفيق أمين قعوار – رئيس مجلس الإدارة وممثل شركة النمير للإستثمارات – غير مستقل.

2.

كريم توفيق أمين قعوار – نائب الرئيس

3.

خالد عطا لله ربيع الحوامده – ممثل المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي – عضو مستقل.

4.

ياسر أديب خليل برقان – ممثل الشركة الأردنية لاتحاد المقاولين.

5.

عبدالمجيد احمد لطفي خضر – عضو مستقل

6.

رمزي جورج ابراهيم زبانه – عضو مستقل

7.

ايهاب أنور حنا حناوي – عضو مستقل

الخامس – 31تموز، 2022.

1.

ردين توفيق أمين قعوار – رئيس مجلس الإدارة وممثل شركة النمير للإستثمارات – عضو غير مستقل.

2.

خالد عطا لله ربيع الحوامده – ممثل المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي – عضو مستقل.

3.

رمزي جورج ابراهيم زبانه – عضو مستقل

4.

ياسر أديب خليل برقان – ممثل الشركة الأردنية لاتحاد المقاولين.

5.

عبدالمجيد احمد لطفي خضر – عضو مستقل

6.

ايهاب أنور حنا حناوي – عضو مستقل

السادس – 24أيلول، 2022.

1.

ردين توفيق أمين قعوار – رئيس مجلس الإدارة وممثل شركة النمير للإستثمارات – عضو غير مستقل.

2.

كريم توفيق أمين قعوار – نائب الرئيس

3.

خالد عطا لله ربيع الحوامده – ممثل المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي – عضو مستقل.

4.

عبدالمجيد احمد لطفي خضر – عضو مستقل

5.

ايهاب أنور حنا حناوي – عضو مستقل

السابع – 31تشرين الأول، 2022.

1.

ردين توفيق أمين قعوار – رئيس مجلس الإدارة / ممثل عضو مجلس الإدارة شركة النمير للإستثمارات – غير مستقل.

 

2.

كريم توفيق أمين قعوار – نائب رئيس مجلس الإدارة .

 

3.

خالد عطالله ربيع الحوامدة/ ممثل عضو مجلس الإدارة المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي – عضو مستقل.

 

4.

ياسر أديب خليل برقان / ممثل عضو مجلس الإدارة الشركة الأردنية لاتحاد المقاولين .

 

5.

عبدالمجيد احمد لطفي خضر – عضو مستقل.

 

6.

ايهاب أنور حنا حناوي – عضو مستقل.

 

7.

رمزي جورج ابراهيم زبانه – عضو مستقل


الإقرارات

01/01/2022 - 31/12/2022
لغة
الانجليزية
العربية
الإقرارات
اقرار من مجلس الادارة بعدم وجود امور جوهرية قد تؤثر على استمرارية الشركة خلال السنة المالية التالية
نص 1 نص 2
اقرار من مجلس الادارة بمسؤوليته عن اعداد البيانات المالية وعن توفر نظام رقابة داخلية فعال في الشركة
نص 3 نص 4
اقرار بصحة ودقة واكتمال المعلومات والبيانات المالية في التقرير السنوي  موقعا من رئيس مجلس الادارة والمدير العام والمدير المالي للشركة
نص 5 نص 6
الإفصاح عن الإقرارت الأخرى
نص 7 نص 8

نص

1    

اقرار من مجلس الادارة بعدم وجود امور جوهرية قد تؤثر على استمرارية الشركة خلال السنة المالية التالية

إقرار مجلس الإدارة المتعلق بالقوائم المالية للعام 2022:

 

  1. تمت المصادقة على ميزانية الشركة للعام (2022) من قبل مجلس الإدارة، وتقرر رفعها للهيئة العامة لإقراراها في اجتماعها السنوي العادي.

  2. يقر مجلس الإدارة بعدم وجود أي أمور جوهرية قد تؤثر على استمرارية الشركة خلال السنة المالية التالية.

  3. يقر مجلس الإدارة بمسؤوليته عن إعداد البيانات المالية وتوفير نظام رقابة فعال في الشركة.

  4. تقرر تحديد يوم الخميس الموافق 06 نيسان، 2023، موعداً لاجتماع الهيئة العامة العادية، وتفويض السيد رئيس مجلس الإدارة بدعوة الهيئة للإنعقاد في التاريخ المذكور.

 

التوقيع

الصفـــــة

الإســـــم

 

رئيس مجلس الإدارة / ممثل شركة النمير للإستثمارات

ردين توفيــق أميــن قعـــوار

 

نائب رئيس مجلس الإدارة

كريم توفيــق أميــن قعـــوار

 

ممثل المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي

بشر راضي حسن حمدان

 

ممثل الشركة الأردنيـة لاتحـاد المقاوليـن

ياسـر أديــب خليــل برقـــان

 

عضــو مستقــل

عبدالمجيد احمد لطفي خضر

 

عضو مستقل

إيهاب أنور حنا حناوي

 

عضــو مستقــل

رمزي جورج ابراهيم زبانه

 

أمين سر الجلسة

سيف جهاد ايوب الخـوري

 

  1. نقر نحن الموقعون أدناه بصحة ودقة اكتمال المعلومات والبيانات الواردة في التقرير السنوي لعام 2022:

 

 

*نحن الموقعون أدناه، نصادق على صحة الوقائع الواردة في محضر الاجتماع، وعلى انعقاد الاجتماع بشكل قانوني.

سيف الخوري (أمين سر الجلسة) ردين قعوار (رئيس مجلس الإدارة)

2    

اقرار من مجلس الادارة بعدم وجود امور جوهرية قد تؤثر على استمرارية الشركة خلال السنة المالية التالية

إقرار مجلس الإدارة المتعلق بالقوائم المالية للعام 2022:

 

  1. تمت المصادقة على ميزانية الشركة للعام (2022) من قبل مجلس الإدارة، وتقرر رفعها للهيئة العامة لإقراراها في اجتماعها السنوي العادي.

  2. يقر مجلس الإدارة بعدم وجود أي أمور جوهرية قد تؤثر على استمرارية الشركة خلال السنة المالية التالية.

  3. يقر مجلس الإدارة بمسؤوليته عن إعداد البيانات المالية وتوفير نظام رقابة فعال في الشركة.

  4. تقرر تحديد يوم الخميس الموافق 06 نيسان، 2023، موعداً لاجتماع الهيئة العامة العادية، وتفويض السيد رئيس مجلس الإدارة بدعوة الهيئة للإنعقاد في التاريخ المذكور.

 

التوقيع

الصفـــــة

الإســـــم

 

رئيس مجلس الإدارة / ممثل شركة النمير للإستثمارات

ردين توفيــق أميــن قعـــوار

 

نائب رئيس مجلس الإدارة

كريم توفيــق أميــن قعـــوار

 

ممثل المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي

بشر راضي حسن حمدان

 

ممثل الشركة الأردنيـة لاتحـاد المقاوليـن

ياسـر أديــب خليــل برقـــان

 

عضــو مستقــل

عبدالمجيد احمد لطفي خضر

 

عضو مستقل

إيهاب أنور حنا حناوي

 

عضــو مستقــل

رمزي جورج ابراهيم زبانه

 

أمين سر الجلسة

سيف جهاد ايوب الخـوري

 

  1. نقر نحن الموقعون أدناه بصحة ودقة اكتمال المعلومات والبيانات الواردة في التقرير السنوي لعام 2022:

 

 

*نحن الموقعون أدناه، نصادق على صحة الوقائع الواردة في محضر الاجتماع، وعلى انعقاد الاجتماع بشكل قانوني.

سيف الخوري (أمين سر الجلسة) ردين قعوار (رئيس مجلس الإدارة)

3    

اقرار من مجلس الادارة بمسؤوليته عن اعداد البيانات المالية وعن توفر نظام رقابة داخلية فعال في الشركة

إقرار مجلس الإدارة المتعلق بالقوائم المالية للعام 2022:

 

  1. تمت المصادقة على ميزانية الشركة للعام (2022) من قبل مجلس الإدارة، وتقرر رفعها للهيئة العامة لإقراراها في اجتماعها السنوي العادي.

  2. يقر مجلس الإدارة بعدم وجود أي أمور جوهرية قد تؤثر على استمرارية الشركة خلال السنة المالية التالية.

  3. يقر مجلس الإدارة بمسؤوليته عن إعداد البيانات المالية وتوفير نظام رقابة فعال في الشركة.

  4. تقرر تحديد يوم الخميس الموافق 06 نيسان، 2023، موعداً لاجتماع الهيئة العامة العادية، وتفويض السيد رئيس مجلس الإدارة بدعوة الهيئة للإنعقاد في التاريخ المذكور.

 

التوقيع

الصفـــــة

الإســـــم

 

رئيس مجلس الإدارة / ممثل شركة النمير للإستثمارات

ردين توفيــق أميــن قعـــوار

 

نائب رئيس مجلس الإدارة

كريم توفيــق أميــن قعـــوار

 

ممثل المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي

بشر راضي حسن حمدان

 

ممثل الشركة الأردنيـة لاتحـاد المقاوليـن

ياسـر أديــب خليــل برقـــان

 

عضــو مستقــل

عبدالمجيد احمد لطفي خضر

 

عضو مستقل

إيهاب أنور حنا حناوي

 

عضــو مستقــل

رمزي جورج ابراهيم زبانه

 

أمين سر الجلسة

سيف جهاد ايوب الخـوري

 

  1. نقر نحن الموقعون أدناه بصحة ودقة اكتمال المعلومات والبيانات الواردة في التقرير السنوي لعام 2022:

 

 

*نحن الموقعون أدناه، نصادق على صحة الوقائع الواردة في محضر الاجتماع، وعلى انعقاد الاجتماع بشكل قانوني.

سيف الخوري (أمين سر الجلسة) ردين قعوار (رئيس مجلس الإدارة)

4    

اقرار من مجلس الادارة بمسؤوليته عن اعداد البيانات المالية وعن توفر نظام رقابة داخلية فعال في الشركة

إقرار مجلس الإدارة المتعلق بالقوائم المالية للعام 2022:

 

  1. تمت المصادقة على ميزانية الشركة للعام (2022) من قبل مجلس الإدارة، وتقرر رفعها للهيئة العامة لإقراراها في اجتماعها السنوي العادي.

  2. يقر مجلس الإدارة بعدم وجود أي أمور جوهرية قد تؤثر على استمرارية الشركة خلال السنة المالية التالية.

  3. يقر مجلس الإدارة بمسؤوليته عن إعداد البيانات المالية وتوفير نظام رقابة فعال في الشركة.

  4. تقرر تحديد يوم الخميس الموافق 06 نيسان، 2023، موعداً لاجتماع الهيئة العامة العادية، وتفويض السيد رئيس مجلس الإدارة بدعوة الهيئة للإنعقاد في التاريخ المذكور.

 

التوقيع

الصفـــــة

الإســـــم

 

رئيس مجلس الإدارة / ممثل شركة النمير للإستثمارات

ردين توفيــق أميــن قعـــوار

 

نائب رئيس مجلس الإدارة

كريم توفيــق أميــن قعـــوار

 

ممثل المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي

بشر راضي حسن حمدان

 

ممثل الشركة الأردنيـة لاتحـاد المقاوليـن

ياسـر أديــب خليــل برقـــان

 

عضــو مستقــل

عبدالمجيد احمد لطفي خضر

 

عضو مستقل

إيهاب أنور حنا حناوي

 

عضــو مستقــل

رمزي جورج ابراهيم زبانه

 

أمين سر الجلسة

سيف جهاد ايوب الخـوري

 

  1. نقر نحن الموقعون أدناه بصحة ودقة اكتمال المعلومات والبيانات الواردة في التقرير السنوي لعام 2022:

 

 

*نحن الموقعون أدناه، نصادق على صحة الوقائع الواردة في محضر الاجتماع، وعلى انعقاد الاجتماع بشكل قانوني.

سيف الخوري (أمين سر الجلسة) ردين قعوار (رئيس مجلس الإدارة)

5    

اقرار بصحة ودقة واكتمال المعلومات والبيانات المالية في التقرير السنوي  موقعا من رئيس مجلس الادارة والمدير العام والمدير المالي للشركة

إقرار مجلس الإدارة المتعلق بالقوائم المالية للعام 2022:

 

  1. تمت المصادقة على ميزانية الشركة للعام (2022) من قبل مجلس الإدارة، وتقرر رفعها للهيئة العامة لإقراراها في اجتماعها السنوي العادي.

  2. يقر مجلس الإدارة بعدم وجود أي أمور جوهرية قد تؤثر على استمرارية الشركة خلال السنة المالية التالية.

  3. يقر مجلس الإدارة بمسؤوليته عن إعداد البيانات المالية وتوفير نظام رقابة فعال في الشركة.

  4. تقرر تحديد يوم الخميس الموافق 06 نيسان، 2023، موعداً لاجتماع الهيئة العامة العادية، وتفويض السيد رئيس مجلس الإدارة بدعوة الهيئة للإنعقاد في التاريخ المذكور.

 

التوقيع

الصفـــــة

الإســـــم

 

رئيس مجلس الإدارة / ممثل شركة النمير للإستثمارات

ردين توفيــق أميــن قعـــوار

 

نائب رئيس مجلس الإدارة

كريم توفيــق أميــن قعـــوار

 

ممثل المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي

بشر راضي حسن حمدان

 

ممثل الشركة الأردنيـة لاتحـاد المقاوليـن

ياسـر أديــب خليــل برقـــان

 

عضــو مستقــل

عبدالمجيد احمد لطفي خضر

 

عضو مستقل

إيهاب أنور حنا حناوي

 

عضــو مستقــل

رمزي جورج ابراهيم زبانه

 

أمين سر الجلسة

سيف جهاد ايوب الخـوري

 

  1. نقر نحن الموقعون أدناه بصحة ودقة اكتمال المعلومات والبيانات الواردة في التقرير السنوي لعام 2022:

 

 

*نحن الموقعون أدناه، نصادق على صحة الوقائع الواردة في محضر الاجتماع، وعلى انعقاد الاجتماع بشكل قانوني.

سيف الخوري (أمين سر الجلسة) ردين قعوار (رئيس مجلس الإدارة)

6    

اقرار بصحة ودقة واكتمال المعلومات والبيانات المالية في التقرير السنوي  موقعا من رئيس مجلس الادارة والمدير العام والمدير المالي للشركة

إقرار مجلس الإدارة المتعلق بالقوائم المالية للعام 2022:

 

  1. تمت المصادقة على ميزانية الشركة للعام (2022) من قبل مجلس الإدارة، وتقرر رفعها للهيئة العامة لإقراراها في اجتماعها السنوي العادي.

  2. يقر مجلس الإدارة بعدم وجود أي أمور جوهرية قد تؤثر على استمرارية الشركة خلال السنة المالية التالية.

  3. يقر مجلس الإدارة بمسؤوليته عن إعداد البيانات المالية وتوفير نظام رقابة فعال في الشركة.

  4. تقرر تحديد يوم الخميس الموافق 06 نيسان، 2023، موعداً لاجتماع الهيئة العامة العادية، وتفويض السيد رئيس مجلس الإدارة بدعوة الهيئة للإنعقاد في التاريخ المذكور.

 

التوقيع

الصفـــــة

الإســـــم

 

رئيس مجلس الإدارة / ممثل شركة النمير للإستثمارات

ردين توفيــق أميــن قعـــوار

 

نائب رئيس مجلس الإدارة

كريم توفيــق أميــن قعـــوار

 

ممثل المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي

بشر راضي حسن حمدان

 

ممثل الشركة الأردنيـة لاتحـاد المقاوليـن

ياسـر أديــب خليــل برقـــان

 

عضــو مستقــل

عبدالمجيد احمد لطفي خضر

 

عضو مستقل

إيهاب أنور حنا حناوي

 

عضــو مستقــل

رمزي جورج ابراهيم زبانه

 

أمين سر الجلسة

سيف جهاد ايوب الخـوري

 

  1. نقر نحن الموقعون أدناه بصحة ودقة اكتمال المعلومات والبيانات الواردة في التقرير السنوي لعام 2022:

 

 

*نحن الموقعون أدناه، نصادق على صحة الوقائع الواردة في محضر الاجتماع، وعلى انعقاد الاجتماع بشكل قانوني.

سيف الخوري (أمين سر الجلسة) ردين قعوار (رئيس مجلس الإدارة)

7    

الإفصاح عن الإقرارت الأخرى

إقرار مجلس الإدارة المتعلق بالقوائم المالية للعام 2022:

 

  1. تمت المصادقة على ميزانية الشركة للعام (2022) من قبل مجلس الإدارة، وتقرر رفعها للهيئة العامة لإقراراها في اجتماعها السنوي العادي.

  2. يقر مجلس الإدارة بعدم وجود أي أمور جوهرية قد تؤثر على استمرارية الشركة خلال السنة المالية التالية.

  3. يقر مجلس الإدارة بمسؤوليته عن إعداد البيانات المالية وتوفير نظام رقابة فعال في الشركة.

  4. تقرر تحديد يوم الخميس الموافق 06 نيسان، 2023، موعداً لاجتماع الهيئة العامة العادية، وتفويض السيد رئيس مجلس الإدارة بدعوة الهيئة للإنعقاد في التاريخ المذكور.

 

التوقيع

الصفـــــة

الإســـــم

 

رئيس مجلس الإدارة / ممثل شركة النمير للإستثمارات

ردين توفيــق أميــن قعـــوار

 

نائب رئيس مجلس الإدارة

كريم توفيــق أميــن قعـــوار

 

ممثل المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي

بشر راضي حسن حمدان

 

ممثل الشركة الأردنيـة لاتحـاد المقاوليـن

ياسـر أديــب خليــل برقـــان

 

عضــو مستقــل

عبدالمجيد احمد لطفي خضر

 

عضو مستقل

إيهاب أنور حنا حناوي

 

عضــو مستقــل

رمزي جورج ابراهيم زبانه

 

أمين سر الجلسة

سيف جهاد ايوب الخـوري

 

  1. نقر نحن الموقعون أدناه بصحة ودقة اكتمال المعلومات والبيانات الواردة في التقرير السنوي لعام 2022:

 

 

*نحن الموقعون أدناه، نصادق على صحة الوقائع الواردة في محضر الاجتماع، وعلى انعقاد الاجتماع بشكل قانوني.

سيف الخوري (أمين سر الجلسة) ردين قعوار (رئيس مجلس الإدارة)

8    

الإفصاح عن الإقرارت الأخرى

إقرار مجلس الإدارة المتعلق بالقوائم المالية للعام 2022:

 

  1. تمت المصادقة على ميزانية الشركة للعام (2022) من قبل مجلس الإدارة، وتقرر رفعها للهيئة العامة لإقراراها في اجتماعها السنوي العادي.

  2. يقر مجلس الإدارة بعدم وجود أي أمور جوهرية قد تؤثر على استمرارية الشركة خلال السنة المالية التالية.

  3. يقر مجلس الإدارة بمسؤوليته عن إعداد البيانات المالية وتوفير نظام رقابة فعال في الشركة.

  4. تقرر تحديد يوم الخميس الموافق 06 نيسان، 2023، موعداً لاجتماع الهيئة العامة العادية، وتفويض السيد رئيس مجلس الإدارة بدعوة الهيئة للإنعقاد في التاريخ المذكور.

 

التوقيع

الصفـــــة

الإســـــم

 

رئيس مجلس الإدارة / ممثل شركة النمير للإستثمارات

ردين توفيــق أميــن قعـــوار

 

نائب رئيس مجلس الإدارة

كريم توفيــق أميــن قعـــوار

 

ممثل المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي

بشر راضي حسن حمدان

 

ممثل الشركة الأردنيـة لاتحـاد المقاوليـن

ياسـر أديــب خليــل برقـــان

 

عضــو مستقــل

عبدالمجيد احمد لطفي خضر

 

عضو مستقل

إيهاب أنور حنا حناوي

 

عضــو مستقــل

رمزي جورج ابراهيم زبانه

 

أمين سر الجلسة

سيف جهاد ايوب الخـوري

 

  1. نقر نحن الموقعون أدناه بصحة ودقة اكتمال المعلومات والبيانات الواردة في التقرير السنوي لعام 2022:

 

 

*نحن الموقعون أدناه، نصادق على صحة الوقائع الواردة في محضر الاجتماع، وعلى انعقاد الاجتماع بشكل قانوني.

سيف الخوري (أمين سر الجلسة) ردين قعوار (رئيس مجلس الإدارة)


قائمة المركز المالي

31/12/2022 JOD 31/12/2021 JOD
بيان المركز المالي
الموجودات
موجودات غير متداولة
الممتلكات والآلات والمعدات
موجودات غير ملموسة
موجودات غير متداولة أخرى
إجمالي الموجودات غير المتداولة
الموجودات المتداولة
المخزون
الذمم التجارية والذمم المدينة الأخرى المتداولة
النقد في الصندوق ولدى البنوك
موجودات متداولة أخرى
إجمالي الموجودات المتداولة
مجموع الموجودات
حقوق الملكية والمطلوبات
حقوق الملكية
رأس المال المدفوع
أرباح مدورة
احتياطي اجباري
إحتياطي اختياري
إجمالي حقوق الملكية المنسوبة إلى مالكي الشركة الأم
إجمالي حقوق الملكية
المطلوبات
المطلوبات غير المتداولة
المخصصات غير المتداولة
الاقتراضات غير المتداولة
الذمم التجارية و الذمم الدائنة الأخرى غير المتداولة
مطلوبات غير متداولة أخرى
مجموع المطلوبات غير متداولة
المطلوبات المتداولة
القروض المتداولة
الذمم التجارية والذمم الدائنة الاخرى المتداولة
الحسابات المصرفية المكشوفة
مطلوبات مالية متداولة أخرى
مطلوبات متداولة أخرى
مجموع المطلوبات المتداولة
مجموع المطلوبات
مجموع المطلوبات وحقوق الملكية

قائمة الدخل

01/01/2022 - 31/12/2022 JOD 01/01/2021 - 31/12/2021 JOD
الربح أو الخسارة
الربح (الخسارة)
الايرادات التشغيلية
مصاريف تشغيلية
مجمل الربح
المصاريف الادارية والعمومية
الربح (الخسارة) من الأنشطة التشغيلية
مخصصات أخرى
الإيرادات الأخرى
تكاليف التمويل
الربح (الخسارة) قبل الضريبة من العمليات المستمرة
الربح (الخسارة) من العمليات المستمرة
الربح (الخسارة)
الربح (الخسارة)، المنسوب إلى
الربح (الخسارة)، المنسوب إلى مالكي الشركة الأم
حصة السهم من الأرباح

قائمة الدخل الشامل، يتم عرض بنود الدخل الشامل الاخر صافي من الضريبة

01/01/2022 - 31/12/2022 JOD 01/01/2021 - 31/12/2021 JOD
بيان الدخل الشامل
الربح (الخسارة)
دخل شامل آخر
مكونات الدخل الشامل الآخر التي لن يعاد تصنيفها إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منها الضريبة
مكونات الدخل الشامل الآخر التي سيعاد تصنيفها إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منها الضريبة
فرق ترجمة عملات أجنبية
تحوطات التدفق النقدي
تحوطات صافي الاستثمار في عمليات أجنبية
التغير في القيمة الزمنية للخيارات
التغير في قيمة العناصر الآجلة من العقود الآجلة
التغير في قيمة فروقات أسعار العملة الأجنبية
الموجودات المالية المقاسة بالقيمة العادلة من خلال دخل شامل آخر
إجمالي الدخل الشامل
الدخل الشامل المنسوب إلى
الدخل الشامل المنسوب إلى مالكي الشركة الأم

قائمة التدفقات النقدية، الطريقة غير المباشرة

01/01/2022 - 31/12/2022 JOD 01/01/2021 - 31/12/2021 JOD
التدفقات النقدية من (المستخدمة في) الأنشطة التشغيلية
الربح (الخسارة)
تعديلات لمطابقة الربح (الخسارة)
تكاليف التمويل
مصروف استهلاكات واطفاءات
مخصص ذمم مشكوك في تحصيلها
التعديلات الأخرى لمطابقة الربح (الخسارة)
مجموع التعديلات لمطابقة الربح (الخسارة)
التغير في رأس المال العامل
النقصان (الزيادة) في المخزون
النقص (الزيادة) في الذمم التجارية المدينة
النقص (الزيادة) في المصاريف المدفوعة مقدما
النقص (الزيادة) في الايرادات مستحقة القبض
الزيادة (النقص) في الذمم الدائنة
الزيادة (النقص) في المصاريف مستحقة الدفع
التدفقات النقدية من (المستخدمة في) الانشطة التشغيلية
الفائدة المدفوعة
صافي النقد من (المستخدم في) عمليات التشغيل
التدفقات النقدية من (المستخدمة في) أنشطة استثمارية
شراء الممتلكات والمعدات
شراء الموجودات غير الملموسة
صافي التدفق النقدي من (المستخدم في) الانشطة الإستثمارية
التدفقات النقدية من (المستخدمة في) الأنشطة التمويلية
تمويل من البنوك/ حسابات مكشوفة
التدفقات النقدية الواردة والصادرة الأخرى
صافي التدفق النقدي من (المستخدم في) الانشطة التمويلية
صافي الزيادة (النقص) في النقد أو النقد المعادل قبل الاثر الناتج عن تغيرات اسعار الصرف
اثر تغيرات أسعار الصرف على النقد والنقد المعادل
صافي الزيادة (النقص) في النقد والنقد المعادل
النقد والنقد المعادل في بداية الفترة
النقد والنقد المعادل في نهاية الفترة

قائمة التغيرات في حقوق الملكية

01/01/2022 - 31/12/2022 JOD
حقوق الملكية المنسوبة إلى مالكي الشركة الأم
رأس المال المدفوع
الأرباح المدورة
علاوة إصدار
خصم إصدار
أسهم الخزينة
حصص ملكية أخرى
احتياطي اجباري
إحتياطي اختياري
احتياطي عام
إحتياطي خاص
إحتياطي القيمة العادلة
احتياطي تحوطات التدفقات النقدية
احتياطيات أخرى
حقوق غير المسيطرين
حقوق الملكية
تفاصيل
قائمة التغيرات في حقوق الملكية
حقوق الملكية في بداية الفترة
التغيرات في حقوق الملكية
الدخل الشامل
الربح (الخسارة)
إجمالي الدخل الشامل
المحول إلى/من الإحتياطيات
مجموع الزيادة (النقص) في حقوق الملكية
حقوق الملكية في نهاية الفترة
01/01/2021 - 31/12/2021 JOD
حقوق الملكية المنسوبة إلى مالكي الشركة الأم
رأس المال المدفوع
الأرباح المدورة
علاوة إصدار
خصم إصدار
أسهم الخزينة
حصص ملكية أخرى
احتياطي اجباري
إحتياطي اختياري
احتياطي عام
إحتياطي خاص
إحتياطي القيمة العادلة
احتياطي تحوطات التدفقات النقدية
احتياطيات أخرى
حقوق غير المسيطرين
حقوق الملكية
تفاصيل
قائمة التغيرات في حقوق الملكية
حقوق الملكية في بداية الفترة
التغيرات في حقوق الملكية
الدخل الشامل
الربح (الخسارة)
إجمالي الدخل الشامل
المحول إلى/من الإحتياطيات
مجموع الزيادة (النقص) في حقوق الملكية
حقوق الملكية في نهاية الفترة

إيضاحات - التصنيفات الفرعية للموجودات

قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
الاستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة غير المتداولة
قيمة (31/12/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
المخزون المتداول
المواد واللوازم المتداولة التي سيتم استهلاكها في عملية الإنتاج أو تقديم الخدمات
البضاعة الجاهزة
مخزون بضاعة متداولة أخرى
مخصص بضاعة تالفة وبطيئة الحركة
مخصص تدني قيمة المخزون
مجموع المخزون المتداول
قيمة (01/01/2022 - 31/12/2022) JOD
قيمة (01/01/2021 - 31/12/2021) JOD
تفاصيل
التغير في مخصص بضاعة تالفة وبطيئة الحركة
رصيد بداية الفترة
المخصص المشطوب خلال الفترة
تعديلات أخرى خلال الفترة
الرصيد في نهاية الفترة
قيمة (31/12/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
التغير في مخصص تدني قيمة المخزون
رصيد بداية الفترة
المخصص المشطوب خلال الفترة
الرصيد في نهاية الفترة
قيمة (31/12/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة المتداولة
الذمم المدينة التجارية المتداولة
ذمم مدينة متداولة أخرى
مجموع الذمم التجارية و الذمم المدينة الاخرى المتداولة
مخصص الذمم التجارية المشكوك في تحصيلها والذمم المدينة المتداولة الأخرى
مجموع الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة المتداولة
قيمة (31/12/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
النقد في الصندوق ولدى البنوك
نقد
النقد في الصندوق
الأرصدة لدى البنوك
مجموع النقد
النقد المعادل
مجموع النقد في الصندوق ولدى البنوك
قيمة (31/12/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
موجودات متداولة اخرى
المصاريف المدفوعة مسبقا
الإيراد المستحق وغير مقبوض
أمانات حكومية متداولة
تأمينات مستردة متداولة
كفالات وأمانات متداولة
موجودات متداولة اخرى
مجموع الموجودات الاخرى

إيضاحات - تحليل الدخل والمصاريف

01/01/2022 - 31/12/2022 JOD 01/01/2021 - 31/12/2021 JOD
الايرادات التشغيلية
إيرادات تقديم الخدمات
إيرادات تقديم الخدمات التعليمية
إيرادات من أعمال الفنادق
الإيرادات من تقديم خدمات الاعلام
الإيرادات من تقديم الخدمات الصحية
إيرادات تقديم خدمات التكنولوجيا والاتصالات:
إيرادات المبيعات
إيرادات الخدمات
الإيرادات من تقديم خدمات التكنولوجيا والاتصالات
إيرادات تقديم خدمات النقل:
إيرادات تقديم الخدمات
إجمالي الايرادات التشغيلية
المصاريف التشغيلية
الرواتب والأجور المصنفة كمصاريف تشغيلية
المشتريات
اللوازم والمواد المستهلكة
كلفة الخدمات
إجمالي المصاريف التشغيلية
المصاريف الادارية والعمومية
الرواتب والاجور المصنفة كمصاريف إدارية وعمومية
مصاريف الاستهلاك
مصاريف الإطفاء
مصاريف الايجار
قرطاسية ومطبوعات
رسوم ورخص واشتراكات
رسوم حكومية واخرى
مصاريف النقل
مصاريف الدعاية والاعلان
اتعاب مهنية و استشارات
مصاريف التبرعات والهبات
بريد وهاتف وانترنت
مصاريف طبية
محروقات وكهرباء ومياه
مصاريف ضيافة
مصاريف تنقلات أعضاء مجلس الادارة
مكافأة اعضاء مجلس الادارة
مصاريف الصيانة واصلاحات المصنفة كمصاريف إدارية وعمومية
مصاريف إدارية وعمومية أخرى
إجمالي المصاريف الإدارية والعمومية
مصاريف البيع والتوزيع
مصاريف تشغيلية أخرى
مخصصات أخرى
مخصص ديون مشكوك في تحصيلها
مخصص التزامات قانونية
مجموع المخصصات الأخرى
الإيرادات الأخرى
ايرادات اخرى
مجموع الإيرادات الأخرى
أرباح (خسائر) موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
ايرادات التمويل
مصاريف التمويل
مصروف الفائدة على القروض البنكية والبنوك الدائنة
إجمالي مصاريف التمويل

إيضاحات - قائمة الإيضاحات

01/01/2022 - 31/12/2022
لغة
الانجليزية
العربية
قائمة الايضاحات
الافصاح العام
نص 1 نص 2
الإفصاح عن الإيضاحات والمعلومات التفسيرية الأخرى
نص 3 نص 4
الإفصاح عن اهم السياسات المحاسبية
نص 5 نص 6
الافصاح عن التغيرات في السياسات المحاسبية
نص 7 نص 8
الافصاح عن أساس إعداد البيانات المالية
نص 9 نص 10
الافصاح عن أساس التوحيد
نص 11 نص 12
الافصاح عن الأحكام والتقديرات المحاسبية
نص 13 نص 14
الافصاح عن الوضع القانوني للشركة
نص 15 نص 16
الإفصاح عن التغيرات في السياسات المحاسبية والتقديرات المحاسبية والأخطاء
نص 17 نص 18
الافصاح عن القطاعات التشغيلية للشركة
نص 19 نص 20
الإفصاح عن الممتلكات والآلات والمعدات
نص 21 نص 22
الافصاح عن الموجودات غير الملموسة
نص 23 نص 24
الاستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة
نص 25 نص 26
الافصاح عن موجودات مالية بالتكلفة المطفأة
نص 27 نص 28
الافصاح عن موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
نص 29 نص 30
موجودات غير متداولة اخرى
نص 31 نص 32
الإفصاح عن ضريبة الدخل
نص 33 نص 34
الافصاح عن المعاملات مع الجهات ذات العلاقة
نص 35 نص 36
الإفصاح عن المخزون
نص 37 نص 38
الإفصاح عن الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة
نص 39 نص 40
الافصاح عن الشيكات برسم التحصيل
نص 41 نص 42
الافصاح عن النقد في الصندوق ولدى البنوك
نص 43 نص 44
الافصاح عن المصاريف المدفوعة مقدماً والموجودات الاخرى
نص 45 نص 46
الافصاح عن الموجودات المتداولة الاخرى
نص 47 نص 48
الافصاح عن رأس المال المدفوع
نص 49 نص 50
الإفصاح عن احتياطي إجباري
نص 51 نص 52
الافصاح عن الاحتياطي الاختياري
نص 53 نص 54
الافصاح عن القروض
نص 55 نص 56
الافصاح عن الذمم التجارية والذمم الأخرى الدائنة المتداولة
نص 57 نص 58
الافصاح عن البنوك الدائنة
نص 59 نص 60
الافصاح عن مصاريف مستحقة
نص 61 نص 62
الافصاح عن التوزيع الجغرافي للإيرادات
نص 63 نص 64
الافصاح عن العمليات المتوقفة
نص 65 نص 66
الافصاح عن تعويض نهاية الخدمة
نص 67 نص 68
الافصاح عن القضايا
نص 69 نص 70
الإفصاح عن بيان التدفق النقدي
نص 71 نص 72
الافصاح عن إدارة المخاطر المصرفية
نص 73 نص 74
الافصاح عن مخاطر السيولة
نص 75 نص 76
الافصاح عن مخاطر الائتمان
نص 77 نص 78
الافصاح عن مخاطر السوق
نص 79 نص 80
الافصاح عن مخاطر العملة
نص 81 نص 82
الافصاح عن مخاطر تغير اسعار الفوائد
نص 83 نص 84
الافصاح عن مخاطر التغير بأسعار الاسهم
نص 85 نص 86
الافصاح عن إدارة رأس المال
نص 87 نص 88
الافصاح عن تبني المعايير للمرة الأولى
نص 89 نص 90
الافصاح عن استمرارية الشركة
نص 91 نص 92

نص

1    

الافصاح العام

التكوين والنشاط

ان شركة الفارس الوطنية للإستثمار والتصدير هي شركة أردنية مساهمة عامة محدودة (" الشركة ") ومسجلة في سجل الشركات المساهمة العامة المحدودة بتاريخ 21 تشرين الثاني 2005 تحت رقم (373) لدى مراقب عام الشركات في وزارة الصناعة والتجارة بعد أن تم تحويل صفتها القانونية من شركة ذات مسؤولية محدودة إلى شركة مساهمة عامة محدودة، إن رأسمال الشركة المصرح به والمكتتب والمدفوع 16,000,000 دينار مقسم الى 16,000,000 سهم قيمة كل سهم دينار اردني واحد.

 

يتمثل النشاط الرئيسي للشركة في الاستيراد والتصدير والدخول في شركات اخرى والاقتراض من البنوك لتنفيذ غايات الشركة، وكلاء ووسطاء تجاريين، توزيع وتسويق تجاري، صناعة برامج كمبيوتر وصناعة اجهزة الحاسوب واجزائها وتقديم الاستشارات الفنية والهندسية والتجارية وخدمات الكمبيوتر بما في ذلك برمجة الكمبيوتر.

 

وتعمل الشركة في محافظة العاصمة عمان.

2    

الافصاح العام

التكوين والنشاط

ان شركة الفارس الوطنية للإستثمار والتصدير هي شركة أردنية مساهمة عامة محدودة (" الشركة ") ومسجلة في سجل الشركات المساهمة العامة المحدودة بتاريخ 21 تشرين الثاني 2005 تحت رقم (373) لدى مراقب عام الشركات في وزارة الصناعة والتجارة بعد أن تم تحويل صفتها القانونية من شركة ذات مسؤولية محدودة إلى شركة مساهمة عامة محدودة، إن رأسمال الشركة المصرح به والمكتتب والمدفوع 16,000,000 دينار مقسم الى 16,000,000 سهم قيمة كل سهم دينار اردني واحد.

 

يتمثل النشاط الرئيسي للشركة في الاستيراد والتصدير والدخول في شركات اخرى والاقتراض من البنوك لتنفيذ غايات الشركة، وكلاء ووسطاء تجاريين، توزيع وتسويق تجاري، صناعة برامج كمبيوتر وصناعة اجهزة الحاسوب واجزائها وتقديم الاستشارات الفنية والهندسية والتجارية وخدمات الكمبيوتر بما في ذلك برمجة الكمبيوتر.

 

وتعمل الشركة في محافظة العاصمة عمان.

3    

الإفصاح عن الإيضاحات والمعلومات التفسيرية الأخرى

المعايير والتفسيرات الجديدة والمعدلة

المعايير والتفسيرات الجديدة والمعدلة التالية لم تصبح بعد واجبة التطبيق

 

يسري تطبيقها للفترات السنوية التي تبدأ من او بعد

تصنيف المطلوبات كجارية او غير جارية – (تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم 1)

 

1 كانون الثاني 2023

 

 

 

المعیار الدولي للتقاریر المالیة رقم ١٧ : عقود التأمین والتعدیلات على المعیار الدولي للتقاریر المالیة رقم ١٧ :عقود التأمین

 

1 كانون الثاني 2023

 

 

 

تعريف التقديرات المحاسبية – (تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم 8)

 

1 كانون الثاني 2023

 

 

 

الافصاح عن سياسات محاسبية - (تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم 1 وبيان الممارسات رقم 2 المتعلق بالمعايير الدولية للتقارير المالية)

 

1 كانون الثاني 2023

 

 

 

الضرائب المؤجلة ذات الصلة بالموجودات والمطلوبات الناتجة عن معاملة واحدة – (تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم 12)

 

1 كانون الثاني 2023

 

 

 

بيع او مساهمة في الموجودات بين مستثمر وشريكه او مشروع مشترك - (تعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 10 و معيار المحاسبة الدولي رقم 28)

 

غير محدد

 

 

 

 

 

 

 

تتوقع الادارة أن هذه المعايير والتفسيرات والتعديلات الجديدة سيتم تطبيقها في البيانات للشركة عندما تكون قابلة للتطبيق، وقد لا يكون لهذه المعايير والتفسيرات والتعديلات الجديدة أي تأثير جوهري على البيانات المالية للشركة في فترة التطبيق المبدئي.

4    

الإفصاح عن الإيضاحات والمعلومات التفسيرية الأخرى

المعايير والتفسيرات الجديدة والمعدلة

المعايير والتفسيرات الجديدة والمعدلة التالية لم تصبح بعد واجبة التطبيق

 

يسري تطبيقها للفترات السنوية التي تبدأ من او بعد

تصنيف المطلوبات كجارية او غير جارية – (تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم 1)

 

1 كانون الثاني 2023

 

 

 

المعیار الدولي للتقاریر المالیة رقم ١٧ : عقود التأمین والتعدیلات على المعیار الدولي للتقاریر المالیة رقم ١٧ :عقود التأمین

 

1 كانون الثاني 2023

 

 

 

تعريف التقديرات المحاسبية – (تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم 8)

 

1 كانون الثاني 2023

 

 

 

الافصاح عن سياسات محاسبية - (تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم 1 وبيان الممارسات رقم 2 المتعلق بالمعايير الدولية للتقارير المالية)

 

1 كانون الثاني 2023

 

 

 

الضرائب المؤجلة ذات الصلة بالموجودات والمطلوبات الناتجة عن معاملة واحدة – (تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم 12)

 

1 كانون الثاني 2023

 

 

 

بيع او مساهمة في الموجودات بين مستثمر وشريكه او مشروع مشترك - (تعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 10 و معيار المحاسبة الدولي رقم 28)

 

غير محدد

 

 

 

 

 

 

 

تتوقع الادارة أن هذه المعايير والتفسيرات والتعديلات الجديدة سيتم تطبيقها في البيانات للشركة عندما تكون قابلة للتطبيق، وقد لا يكون لهذه المعايير والتفسيرات والتعديلات الجديدة أي تأثير جوهري على البيانات المالية للشركة في فترة التطبيق المبدئي.

5    

الإفصاح عن اهم السياسات المحاسبية

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES

The Preparation of Consolidated Financial Statements

The accompanying consolidated financial statements have been prepared in accordance with the International Financial Reporting Standards.

 

The Basics of preparation

These consolidated financial statements were presented in Jordanian Dinar as the majority of transactions of The Company recorded the Jordanian Dinar.

 

 

 

The consolidated financial statements have been prepared on historical cost basic, except the financial instruments and investments in real estate which are stated at fair value. The following is a summary of significant accounting policies applied by the Company.

 

Basis of consolidation financial statements

The Consolidated Financial Statements consisting of The Financial Statements of Al – Fares National for Investment and Export Company (Public Shareholding Company) and The Subsidiaries Controlled By The Company.

 

Control is achieved where the Company:

 

  • Ability to exert controller over the investee.

  • Exposure, or rights, to variable returns from its involvement with the investee.

  • Ability to exert power over the investee to affect the amount of the investor's returns.

 

The Company reassesses whether or not it controls an investee, or not. If facts and circumstances indicate that there are changes to one or more of the three elements of control described in the accounting policy for subsidiaries above.

 

When the Company has less than a majority of the voting, The Company shall have control over the investee when the voting rights sufficient to give it the ability to direct relevant activities of the investee individually.

 

When The Company reassesses whether or not it controls an investee, it considers all the relevant facts and circumstances which includes:

 

  • Size of the holding relative to the size and ownership of other vote holders

  • Potential voting rights, others vote-holders, and Other parties

  • Other contractual rights

  • Any additional facts and circumstances may indicate that the company has, or does not have, the current ability to direct the activities related to the time needed to make decisions, including how to vote at previous shareholder’s meetings.

 

The consolidation process begins when the company's achieve control on the investee enterprise (subsidiary), while that process stops when the company's loses control of the investee (subsidiary). In particular revenues and expenses of subsidiaries acquired or disposed of during the year are included in the consolidated income statement, and the consolidated comprehensive income statement from the effective date of acquisition and up to the effective date of which it loses control of a subsidiary Company.

 

The profit or loss and each component of other comprehensive income is distributed to the owners of the parent and to the non-controlling interests, total comprehensive income to the owners of the parent and to the non-controlling interests even if this results in the non-controlling interests having a deficit balances.

 

When necessary, adjustments are made to the financial statements of subsidiaries to bring their accounting policies into line with those used by the parent company.

 

All intra-entity transactions, balances, income and expenses are eliminated in full on consolidation.

 

All intergroup assets and liabilities, equity, income, expenses and cash flows relating to transactions between members of the Company are eliminated in full on consolidation.

 

 

 

The Consolidated Financial Statements as of December 31, 2022 consists of the financial statements of the subsidiaries (Directly or indirectly) companies as follow:

Company

 

Place of registration

 

Date of registration

 

Vote and ownership ratio

 

Main activity

National Computer Company Ltd. *

 

Jordan

 

1983

 

100%

 

Programming and analyzing computer systems and selling computer supplies and maintenance of electronic devices.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Executrain Company Ltd.

 

Jordan

 

2001

 

100%

 

Training in the field of software development and analysis of all type and providing training and consulting services and the processing and development of computers, communications and software.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Allied Software Company Ltd.

 

Jordan

 

2001

 

92%

 

Development of computer software and information systems.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Aregon Ltd - Branch of foreign limited liability company.

 

Bermuda

 

2000

 

100%

 

Implementation of computer information and networks, installation and maintenance and provision of computer services.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Al-Hadeneh for Electronics Co. Ltd. (exempted)

 

Jordan

 

2007

 

100%

 

The computer software industry, selling and assembling computers, contributing to other companies, and manufacturing printing machines

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Optimiza

Computer System Ltd.

 

UAE

 

2009

 

100%

 

Computer programming activities, consultancy experience, and related activities

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Optimiza

Morocco

 

Kingdom of Morocco

 

2012

 

100%

 

Trading computer systems and programs and trading of computer supplies, data processing, and trading of computers and accessories.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Optimiza for Technology

 

UAE

 

2018

 

100%

 

Computer programming activities, consulting, and related matters.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Optimiza for Technology

 

Egypt

 

2019

 

100%

 

Trading computer systems and hardware and supplies trade computer programming activities consulting expertise and related activities consulting expertise and related activities.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Al Faris National Company for Information Technology

 

 

KSA

 

2022

 

100%

 

Installation operating systems, Telecommunication wiring, Providing management and control service of communication networks, Artificial Intelligence Technologies.

 

* On June 19, 2014, the company's National Computer branch was established in the Aqaba Special Economic Zone Authority under No. (1114061901), and in accordance with the regulations of the Aqaba Special Economic Zone Law No. (32) As of 2000, as its amendments, and regulations and instructions issued.

 

*On March 26, 2018, the National Computer Company was established in the UAE under the number (803595).

 

Financial assets

 

Classifications

The Company classifies its financial assets into the following categories: financial assets at fair value through income statement, and receivables. Such classifications are determined based on the purpose for which these financial assets were acquired.

 

The management determines its classifications of the financial assets at initial recognition.

 

(A) Financial assets at fair value through income statement

 

Financial assets at fair value through income statement are financial assets held for trading. A financial asset is classified under this category if it is purchased primarily to be sold in a short period of time. Such assets are classified in this category under current assets, if the Company expects to sell them within 12 months from the date of the statement of financial position, otherwise they are classified as non-current assets.

 

(B) Receivables and loans

Receivables are financial assets (other than financial derivatives) with fixed or determinable payments that are not included in the financial market. These assets are classified as current assets unless they have maturities over 12 months after the statement of financial position date, as these are classified as non-current assets.

 

Recognition and measurement

Purchases and sales of financial assets are recognized on the trade-date – the date on which the Company commits to purchases or sell the asset. Investments are recognized at fair value while costs associated with purchases and sales are recognized income statement.

 

Impairment of financial assets

The Company reviews stated values on financial assets at the date of the statement of financial position determine whether objective indications of their impairment exist, individually or in the aggregate if such indications exist, recoverable amount is estimated to determine impairment.

 

The criterion that the Company uses to determine that there is objective evidence of an impairment loss includes:

 

- Significant financial difficulty of the debtor.

 

- A breach of contract, such as a default or delinquency in interest or principal payments.

 

- The Company, for economic or legal reasons relating to the debtors financial difficulty, granting the debtor a concession that the lender would not otherwise consider.

 

- It becomes probable that the debtor will enter bankruptcy or other financial reorganization.

 

- The disappearance of an active market for that financial asset because of financial difficulties.

 

- Observable data indicating that there is a measurable decrease in the estimated future cash flows from a portfolio of financial assets since the initial recognition of those assets, including:

 

 

(1) Adverse changes in the payment status of debtors in the portfolio.

 

(2) National or local economic conditions that correlate with defaults on the assets in the portfolio.

 

The Company first assesses whether objective evidence of impairment exists.

 

For receivables category, the amount of the loss is measured as the difference between the assets carrying amount and the present value of estimated future cash flows (excluding future credit losses that have not been incurred) discounted at the financial assets original effective interest rate. The carrying amount of the asset is reduced and the amount of the loss is recognized in the income statement.

 

If, in a subsequent period, the amount of impairment loss decreases and the decrease can be related objectively to an event occurring after the impairment was recognized (such as an improvement in the debtor's credit rating), the reversal of the previously recognized impairment loss is recognized in the income statement.

 

Reclassifications

If the business model under which the Company holds financial assets changes. The financial assets affected are reclassified. The classification and measurement requirements related to the new category apply prospectively from the first day of the first reporting period following the change in business model that results in reclassifying the Company's financial assets. During the current financial year and previous accounting period, there was no change in the business model under which the Company holds financial assets and therefore no reclassifications were made

 

Impairment

IFRS 9 replaces the “incurred loss” model in IAS 39 with an expected credit loss model (ECLs). The Company recognizes loss allowance for expected credit losses on the following financial instruments that are not measured at FVTPL

- Cash and bank balances:

- Trade and other receivables.

- Due from related party.

 

With the exception of purchased or originated credit impaired (POCI) financial assets (which are considered separately below), ECLs are required to be measured through a loss allowance at an amount equal to:

 

  • 12 Month ECL, i.e. lifetime ECL that results from those default events on the financial instrument that are possible within 12 months after the reporting date (referred to as stage1); or

 

  • Full lifetime ECL, i.e. Lifetime ECL that results from all possible default events over the life of the financial instruments, (referred to as stage2 and stage3).

 

 

 

A loss allowance for full lifetime ECL is required for a financial instrument if the credit risk on that financial Instrument has increased significantly since initial recognition. For all other financial instruments, ECLs are measured at an amount equal to the 12-monh ECL.

 

The Company has elected to measure loss allowances of cash and bank balances. Trade and other receivables, and due from a related party at an amount equal to life time ECLs.

 

ECLs are probability-weighted estimate of the present value of credit losses. These are measured as the present value of the difference between the cash flow to the Company under the contract and the cash flows that the Company expects to receive arising from weighting of multiple future economic scenarios. Discounted at the asset's EIR.

 

 

Loss allowance for financial investments measured at amortized costs is deducted from gross carrying amount of assets. For debt securities a FVTOCI, the loss allowance is recognized in the OCI, instead of reducing the carrying amount of the asset.

 

When determining whether the credit risk of a financial asset has increased significantly since initial recognition and when estimating ECLs, the Company considers reasonable and supportable information that is relevant and available without undue costs or effort. This includes both quantitative and qualitative including forward-looking information.

 

For certain categories of financial assets, assets that are assessed not to be impaired individually are. in addition, assessed for impairment on a collective basis. Objective evidence of impairment for a portfolio of receivables could include the Company's past experience of collecting payments, an increase in the number of delayed payments in the portfolio as well as observable changes in national or local economic conditions that correlate with default on receivables.

 

Impairment losses related to cash and bank balances, trade, and other receivables due from a related party, are presented separately in the statement of income and other comprehensive income.

 

The Company considers debt security to have low credit risk when its credit risk rating is equivalent to the globally understood definition of the grade of the investment.

 

Measurement of ECL

The Company employs statistical models for ECL calculations. ECLs are a probability-weighted estimate of credit losses. For measuring ECL under IFRS 9, the key input would be the term structure of the following variables.

    • Probability of default (PD);

    • Loss given default (LGD); and

    • Exposure at default (EAD).

 

These parameters will be derived from our internally developed statistical models and other historical data. They will be adjusted to reflect forward-looking information.

 

 

 

Credit-impaired financial assets

A financial asset is credit-impaired when one or more events that have a detrimental impact on the estimated future cash flows of the financial assets have occurred. Credit-impaired financial assets are referred to stage 3 assets. At each reporting date, the Company assesses whether financial assets carried at amortized costs and debt securities at FVTOCI at credit impaired. A financial asset is credit impaired when one or more events that have a detrimental impact in the estimated future cash flows of the financial asset have occurred.

 

DE-recognition of financial assets

The Company de-recognizes a financial asset only when the contractual rights to the cash flows from the asset expire, or when it transfers the financial asset and substantially all the risks and rewards of ownership of the asset to another entity .If the Company neither transfers nor retains substantially all the risks and rewards of ownership and continues to control the transferred asset, the Company recognizes its retained interest in the asset and an associated liability for amounts it may have to pay. If the Company retains substantially all the risks and rewards of ownership of a transferred financial asset, the Company continues to recognize the financial asset and also recognizes a collateralized borrowing for the proceeds received.

 

On DE recognition of a financial asset measured at amortized cost or measured at FVTPL, the difference between the asset's carrying amount and the sum of the consideration received and receivable is recognized in profit or loss.

 

On DE recognition of a financial asset that is classified as FVTOCI, the cumulative gain or loss previously accumulated in the cumulative changes in fair value of securities reserve is not reclassified to profit or loss, but is reclassified to retained earnings.

 

Presentation of allowance for ECL are presented in the financial information

 

Loss allowances for ECL are presented in the financial information as follows:

 

-For financial assets measured at amortized cost (loans and advances, cash and bank balances): as a deduction from the gross carrying amount of the assets.

 

- For debt instruments measured at FVTOCI no loss allowance is recognized in the consolidated statement of financial position as the carrying amount is at fair value. However, the less allowance is included as part of the revaluation amount in re-evaluation reserve and recognized in other comprehensive income.

 

Critical judgments in applying the Company's accounting policies in respect of IFRS 9

Business model assessment:

Classification and measurement of financial assets depends on the results of the SPPI and the business model test. The Company determines the business model at a level that reflects how Company s of financial assets were managed together to achieve a particular business objective. This assessment includes judgments reflecting all relevant evidence including how the performance of the assets is evaluated and their performance measured, the risks that affect the performance of the assets and how these are managed and how the managers off the assets are compensated. Monitoring is part of the Company s continues assessment of whether the business model for which the remaining financial assets are held continues to be appropriate and if it is not appropriate whether there has been a change in business model and so a prospective change to the classification of those assets.

 

Significant increase of credit risk

ECLs are measured as an allowance equal to 12-month ECL for stage1 assets, or lifetime ECL assets for stage 2 or stage 3 assets. An asset moves to stage 2 when its credit risk has increased significantly since initial recognition. IFRS 9 does not define what constitutes a significant increase in credit risk. In assessing whether the credit risk of an asset has significantly increased the Company takes into account qualitative and quantitative reasonable and supportable forward-looking information.

 

Establishing Company s of assets with similar credit risk characteristics

When ECLs are measured on a collective basis, the financial instruments are Company collected on the basis of shared risk characteristics (e g, instrument type, credit risk grade, collateral type, date of initial recognition, remaining term to maturity, industry, geographic location of the borrower, etc.). The Company monitors the appropriateness of the credit risk characteristics on an ongoing basis to assess whether they continue to be similar. This is required in order to ensure that should credit risk characteristics change there is appropriate re-segmentation of the assets. This may result in new portfolios being created or assets moving to an existing portfolio that better reflects the similar credit risk characteristics of that Company of assets. Re-segmentation of portfolios and movement between portfolios is more common when there is a significant Increase in credit risk (or when that significant increase reverses) and so assets move from 12-month to lifetime ECLs, or vice versa, but it can also occur within portfolios that continue to be measured on the same basis of 12month or lifetime ECLs but the amount of the ECLs changes because the credit risk of the portfolios differ.

 

Models and assumptions used

The Company uses various models and assumptions in measuring fair value of financial assets as well as in estimating ECL. Judgment is applied in identifying the most appropriate model for each type of asset, as well as for determining the assumptions used in these models, including assumptions that relate to key drivers of credit risk.

 

Key sources of estimation uncertainty in respect of IFRS 9

The following are key estimations that the management has used in the process of applying the Company's accounting policies and that have the most significant effect on the amounts recognized in consolidated financial statements.

 

Establishing the number and relative weightings of forward-looking scenarios for each type of product \ market determining the forward-looking information relevant to each scenario: When measuring ECL the Company uses reasonable and supportable forward-looking information, which s based on assumptions for the future movement of different economic drivers and how these drivers will affect each other.

 

Probability of Default

PD constitutes a key input in measuring ECL. PD is an estimate of the likelihood of Default likelihood of default over a given time horizon, the calculation of which includes historical data, assumptions and expectations of future conditions.

 

Loss Given to Default

LGD is an estimate of the loss arising on default. It is based on the difference between the contractual cash flows due and those that the lender would expect to receive, taking into account cash flows from collateral and integral credit enhancements.

 

 

 

Revenue recognition

Revenue is measured at an amount that reflects the allowances that an entity expects to receive in exchange for transferring goods or services to a customer, except for sums collected on behalf of other parties. The company recognizes revenue upon fulfilling every service obligation.

 

Separate selling prices are determined based on the observable price at which companies sell products and services on a separate basis. For items that are not sold separately, the Company estimates separate sale prices using other methods.

 

The Group recognizes revenue from the following main sources:

 

Major operations

Revenue represents amounts due in respect of services rendered during the year measured at the fair value of the consideration received or due, net of discounts.

 

Revenue is recognized over time when providing services.

 

If the services are provided less than one arrangement in different reporting periods, the corresponding allowance will be allocated based on the contracts signed with clients.

 

Other income

The company recognizes revenue when the amount of revenue can be measured reliably; it is probable that future economic benefits will flow to the entity and when specific criteria for the company's activities are met.

 

Contract assets and liabilities

The Company has determined that contract assets and liabilities are to be recognized at the performance obligation level and not at the contract level and both contract assets and liabilities are to be presented separately in the financial statements. The Company classifies its contract assets and liabilities as current and non-current base coat he timing and patter none flow of economic benefit.

 

Expenses

Selling and marketing expenses mainly comprise of costs incurred in the marketing and sale of the Company's products. All other expenses are classified as general and administrative expenses.

 

General and administrative expenses include both direct and indirect costs not specifically part of production costs as required under generally accepted accounting principles. Allocations between general and administrative expenses and cost of sales are made on a consistent basis when required.

 

Cash and cash equivalents

Cash and cash equivalent include cash, demand deposits, and highly liquid investments with original maturities of three months or less.

 

Account receivables

Receivables are stated at their net recoverable amount, and a provision for impairment of receivables is made based on a full review of all balances at the end of the year, and the outstanding debts are written off in the period in which they are identified.

 

 

 

Accounts payable and accruals

Accounts payable are stated at the obligation amounts for received services and goods, whether billed by the suppliers or not.

 

Joint ventures

The Joint venture is the operation that includes using assets and other resources for the parties involved in the coalition rather than establishing a company or any financial structure separate from the coalition parties themselves. Each party of the coalition use his property and equipment and incur his own expenses and obligations and provide his own funding, the joint venture contract provide the method which enable to split the revenue from joint contract and any expenses incurred jointly between coalition parties, the consolidated financial statement include the Company’s share from joint venture business results using the equity method.

 

Inventories

Inventories are stated at lower of cost or market using (FIFO) inventory valuation method.

 

Investments in developed computer programs

The fair value of the computer program resulting from acquisition of subsidiaries were reassessed based on the recoverable amount , if the value is less than the book value, it would be reduced to recoverable amount,

Which are measured based on the value in use, and the impairment value is recognized in the income statement. This impairment appears in the consolidated income statement.

 

Goodwill

Goodwill arising on the acquisition of a subsidiary or jointly controlled entity represents excess of acquisition cost over the Company's share of the net fair value of the identifiable assets, liabilities and contingent liabilities of the jointly controlled entity recognized as at the date of purchase. Goodwill is initially recognized as an asset on a cost basis and is subsequently measured at cost less accumulated impairment, if any.

 

 

At the exclusion of a subsidiary Company, the value of goodwill allocated to them to determine the gain or loss resulting from the exclusion.

 

Property and equipment

 

Property and equipment are stated at cost less accumulated depreciation and impairment if exist. Expenditures on maintenance and repairs are expensed, while expenditures for enhancement and improvement are capitalized. Depreciation is provided over the estimated useful lives of the applicable assets using the straight line method. The estimated rates of depreciation of the principal classes of assets are as follows:

 

 

Annual depreciation rate

Machinery and Computers software

15-25 %

Furniture fixture, and Decorations

10-15 %

Vehicles

15%

Tools and equipment

15%

Books

20%

 

 

The review of the useful life and depreciation method is done on a regular basis to ensure that the depreciation method and period match with the expected economic benefits of property and equipment.

 

 

 

An impairment test is performed for property and equipment in the consolidated statement of financial position when any events or changes occur in circumstances that show that this value may not be recoverable. In case of any indication of impairment, impairment losses are calculated depending on the impairment policy of declining the value of the assets.

 

When any subsequent disposal of property and equipment, the value of the gains or losses arising are recognized, this represents the difference between the net disposal proceeds and the value that appears out of property and equipment in the consolidated balance sheet, gross profit and loss.

 

Income tax

The company is subject to Income Tax Law and its subsequent amendments, and the regulations issued by the Income Tax Department in the Hashemite Kingdom of Jordan and provided on accrual basis, Income Tax is computed based on adjusted net income. According to International Accounting Standard number (12), the company may have deferred taxable assets resulting from the temporary differences between the accounting value and tax value of the assets and liabilities related to the provisions, these assets are not shown in the financial statements since it's immaterial.

 

Leasing

Lease contracts are classified as capital leases if the lease results in a material transfer of the property benefits and risks related to the asset in question to the lessee. Other leases are classified as operating leases.

 

Rents are recognized as a right to use asset and a corresponding liability on the date that the leased asset is available for company use. Each lease payment is distributed between the obligation and the cost of the financing. The finance charge is charged to the profit or loss over the term of the lease in order to obtain a fixed periodic rate for the outstanding leader on the remaining balance of the liabilities for each period. Depreciation is calculated on the assets of the right to use over the useful life of the asset or the lease term, whichever is shorter, by the straight-line method.

 

Operating lease obligations are measured at the present value of the remaining lease payments, as lease payments are discounted using the interest rate included in the lease. If this rate cannot be determined, the additional borrowing rate of the lessee is used, which is the rate the tenant has to pay to borrow the funds necessary to obtain an asset of similar value in a similar economic environment with similar terms and conditions.

 

Rentals due under short-term operating leases and low-value assets are charged to the statement of comprehensive income during the period of the operating lease using the straight-line method. Short-term operating lease contracts are leases of 12 months or less.

Provisions

The provision had been formed, when the company has a present obligation (legal or expected) from past events which its cost of repayment considers accepted and it has ability to estimate it reliably.

 

The provision had been measured according to the best expectations of the required alternative to meet the obligation as of the statement of financial position date after considering the risks and not assured matters about the obligation. When the provision had been measured with the estimated cash flows to pay the present obligation, then the accounts receivable had been recognized as asset in case of receipt and replacement of the amount is certain and it able to measure the amount reliably.

 

Segment reporting

The business sector represents a group of assets and operation engaged together in providing product or services subjected to risks and returns that are different from those of other business sectors, which are measured according to the reports that are used by the executive director and the main decision – makers in the Company.

 

Geographical segment is associated in providing products in particular economic environment subject to risks and returns that are differed from those for sectors to work in economic environment.

 

Offsetting

Financial assets and financial liabilities are offset, and the net amount is reflected in the consolidated statement of financial position only when there are legal rights to offset the recognized amounts, and when intends to settle them on a net basis, or assets are realized, and liabilities settled simultaneously.

 

Foreign currency translation

Foreign currency transactions are translated into Jordanian Dinar at the rates of exchange prevailing at the time of the transactions. Monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies at the balance sheet date are translated at the exchange rates prevailing at that date. Gains and losses from settlement and translation of foreign currency transactions are included in the statement of income.

 

Critical accounting judgments and key sources of estimation uncertainty

The preparation of consolidated financial statements requires management to make judgments estimates and assumptions that affect the application of accounting policies and the reported amounts of assets and liabilities, income, and expense. Actual results may differ from these estimates.

 

In preparing these consolidated financial statements, the significant Judgments made by management in applying the Company accounting policies and the key sources of estimation uncertainty were the same as those that applied to the audited annual financial consolidated statements.

6    

الإفصاح عن اهم السياسات المحاسبية

ملخص لأهم السياسات المحاسبية

معايير إعداد البيانات المالية الموحدة

تم إعداد البيانات المالية الموحدة وفقاً للمعايير الدولية لاعداد التقارير المالية.

 

اسس إعداد البيانات المالية الموحدة

تم عرض هذه البيانات المالية الموحدة بالدينار الأردني لأن غالبية معاملات الشركة تسجل بالدينار .

 

تم إعداد البيانات المالية الموحدة وفقاً لمبدأ التكلفة التاريخية، فيما عدا الأدوات المالية والاستثمارات في العقارات والتي تم عرضها حسب قيمتها العادلة. فيما يلي ملخصاً لأهم السياسات المحاسبية المتبعة:

 

أساس توحيد البيانات المالية

تتألف البيانات المالية الموحدة لشركة الفارس الوطنية للاستثمار والتصدير والشركات التابعة لها من البيانات المالية الخاصة بالشركة والمنشآت المسيطر عليها من قبل الشركة )الشركات التابعة(.

 

تتحقق السيطرة عندما يكون للشركة

  • القدرة على التحكم بالمنشأة المستثمر بها.

  • نشوء حق للشركة في العوائد المتغيرة نتيجة لارتباطها بالمنشأة المستثمر بها .

  • القدرة على التحكم في المنشأة المستثمر بها بغرض التأثير على عوائد المستثمر.

تقوم الشركة بإعادة تقييم ما إذا كانت تسيطر على أي من المنشآت المستثمر بها أم لا، إذا ما كانت الحقائق والظروف تشير إلى حدوث تغيرات على واحد أو أكثر من عناصر السيطرة المشار أليها أعلاه.

 

عندما تقل حقوق التصويت الخاصة بالشركة في أي من المنشآت المستثمر بها عن أغلبية حقوق التصويت بها، يكون للشركة السيطرة على تلك المنشأة المستثمر بها عندما تكون حقوق التصويت كافية لمنحها قدرة عملية لتوجيه الأنشطة ذات الصلة بالمنشأة المستثمر بها بشكل منفرد.

 

تأخذ الشركة بعين الاعتبار كافة الحقائق والظروف ذات الصلة عند تقييم ما إذا كان للشركة حقوق التصويت في المنشأة المستثمر بها أم لا بشكل كافٍ لمنحها السيطرة ، تشمل تلك الحقائق والظروف ما يلي:

  • حجم حقوق التصويت التي تمتلكها الشركة بالنسبة لحجم ومدى ملكية حاملي حقوق التصويت الآخرين

  • حقوق التصويت المحتملة التي تمتلكها الشركة وحاملي حقوق التصويت الآخرين والأطراف الآخرى

  • الحقوق الناشئة من الترتيبات التعاقدية الأخرى.

  • أية حقائق وظروف إضافية قد تشير إلى أن الشركة لها، أو ليست لديها، القدرة الحالية على توجيه الأنشطة ذات الصلة وقت الحاجة لاتخاذ قرارات، بما في ذلك كيفية التصويت في اجتماعات المساهمين السابقة.

 

تبدأ عملية توحيد الشركة التابعة عندما تحصل الشركة على السيطرة على تلك الشركة التابعة، بينما تتوقف تلك العملية عندما تفقد الشركة السيطرة على الشركة التابعة. وعلى وجه الخصوص، يتم تضمين إيرادات ومصاريف الشركة التابعة المستحوذة أو المستبعدة خلال السنة في بيان الدخل الشامل الموحد من تاريخ حصول الشركة على السيطرة حتى التاريخ الذي تنقطع فيه سيطرة الشركة على الشركة التابعة.

إن الربح أو الخسارة وكل عنصر من عناصر الدخل الشامل الأخرى موزعة على مالكي الشركة ومالكي الحصص غير المسيطرة ، إجمالي الدخل الشامل للشركة التابعة موزع على مالكي الشركة والأطراف غير المسيطرة حتى لو أدى ذلك إلى حدوث عجز في أرصدة الأطراف غير المسيطرة.

حيثما لزم الأمر، يتم إجراء تعديلات على البيانات المالية للشركات التابعة لكي تتلائم سياساتها المحاسبية مع تلك المستخدمة من قبل الشركة الأم.

يتم إستبعاد جميع المعاملات بما في ذلك الأصول والالتزامات وحقوق المساهمين والأرباح والمصاريف والتدفقات النقدية الناتجة عن المعاملات الداخلية بين الشركة والشركات التابعة عند التوحيد.

 

 

 

تشتمل القوائم المالية الموحدة كما في 31 كانون الأول 2022 على القوائم المالية للشركات التابعة (بشكل مباشر وغير مباشر) التالية:

 

اسم الشركة التابعة

 

مكان التسجيل

 

سنة التسجيل

نسبة الملكية

والتصويت

 

النشاط الرئيسي

الشركة الأهلية للكمبيوتر

المحدودة المسؤولية *

الأردن

1983

100%

برمجة وتحليل أنظمة الحاسوب وبيع لوازم الحاسوب وصيانة الأجهزة الإلكترونية.

 

 

 

 

 

شركة التدريب المتقدم المحدودة المسؤولية

الأردن

2001

100%

التدريب في مجال وضع وتحاليل البرمجيات بكافة انواعها وتقديم خدمات التدريب والاستشارات وتجهيز وتطوير اجهزة الكمبيوتر والاتصالات والبرمجيات.

شركة التحالف للبرمجيات المحدودة المسؤولية

الأردن

2001

92%

تطوير برمجيات الكمبيوتر وانظمة المعلومات.

شركة اريجون ليميتد – فرع شركة أجنبية المحدودة المسؤولية

برمودا

2000

100%

تنفيذ معلومات وشبكات الكمبيوتر وتركيبها وصيانتها وتقديم خدمات الحاسب الآلي.

 

 

 

 

 

شركة الحاضنه للالكترونيات المحدودة المسؤولية (معفاه)

الأردن

2007

100%

صناعة برامج الكمبيوتر وبيع وتجميع

أجهزة الحاسوب والمساهمة بشركات

أخرى وصناعة آلات الطباعة .

 

 

 

 

 

شركة اوبتيمايزا لأنظمة الحاسب الآلي المحدودة المسؤولية

 

دولة الامارات

 

2009

 

100%

تجارة نظم الحاسب الآلي وبرمجة ومستلزمات ومعالجة البيانات وتجارة أجهزة الحاسب الآلي ولوازمه.

 

 

 

 

 

شركة اوبتيمايزا المغرب المحدودة المسؤولية

المملكة المغربية

2012

100%

تجارة نظم الحاسب الآلي وبرامجة وتجارة مستلزمات الحاسب الالي ومعالجة البيانات وتجارة أجهزة الحاسب الآلي ولوازمه.

 

 

 

 

 

شركة اوبتيمايزا للتكنولوجيا ذ.م.م

دولة الامارات

2018

100%

أنشطة البرمجة الحاسوبية والخبرة الإستشارية وما يتصل بها من أنشطة.

شركة اوبتيمايزا للتكنولوجيا ذ.م.م

مصر

2019

100%

تجارة نظم الحاسب الآلي وتجارة أجهزة الحاسب الآلي ولوازمه وأنشطة البرمجة الحاسوبية والخبرة الإستشارية وما يتصل بها من أنشطة.

 

 

 

 

 

شركة الفارس الوطنية لتقنية المعلومات

 

السعودية

2022

100%

تركيب أنظمة التشغيل وتمديد أسلاك الاتصالات، تقديم خدمات إدارة ومراقبة شبكات الاتصالات وتمديد شبكات الكبيوتر وتقنيات الذكاء الصناعي، وتركيب أنظمة الحريق.

 

* بتاريخ 19 حزيران 2014 تم تأسيس فرع الشركة الاهلية للكمبيوتر في سلطة منطقة العقبة الاقتصادية تحت رقم (1114061901) ، وذلك وفق احكام قانون منطقة العقبة الاقتصادية الخاصة رقم (32) لسنة 2000 وتعديلاته وانظمته والتعليمات الصادرة بموجبه.

* بتاريخ 26 آذار 2018 تم تأسيس فرع الشركة الاهلية للكمبيوتر في دولة الإمارات تحت رقم (803595).

 

الموجودات المالية

تصنيفات

تصنف الشركة موجوداتها المالية الى الفئات التالية: موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل والذمم المدينة. ان هذه التصنيفات تحدد على اساس الهدف التي تم الحصول من اجله على هذه الموجودات المالية.

 

تحدد الادارة تصنيفاتها للموجودات المالية عند الاعتراف المبدئي لها.

 

(أ) الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

ان الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل هي موجودات مالية محتفظ بها للمتاجرة. يتم تصنيف الاصل المالي في هذه الفئة اذا تم شراؤه بشكل اساسي لهدف البيع خلال فترة قصيرة. وتصنف هذه الموجودات تحت هذه الفئة من ضمن الموجودات المتداولة اذا كان لدى الشركة توقع ببيعها خلال 12 شهرا من تاريخ قائمة المركز المالي، وخلافا لذلك تصنف ضمن الموجودات غير المتداولة.

 

(ب) القروض والذمم المدينة

ان الحسابات المدينة هي موجودات مالية (خلافا للمشتقات المالية) تتكون من دفعات محددة او ثابتة. وهي غير مدرجة في السوق المالي. يتم تصنيف هذه الموجودات ضمن الموجودات المتداولة الا اذا كانت فترات استحقاقها اكثر من 12 شهرا بعد تاريخ قائمة المركز المالي، حيث يتم تصنيفها كموجودات غير متداولة.

 

الاعتراف والتقدير

يتم الاعتراف بعملية شراء وبيع الموجودات المالية بتاريخ تنفيذ العقد وهو التاريخ الذي تلتزم فيه الشركة بعملية الشراء والبيع لهذه الموجودات. يتم الاعتراف بالاستثمارات بالقيمة العادلة ويتم الاعتراف بتكاليف الشراء المتعلقة بعملية الشراء والبيع في قائمة الدخل.

 

التدني في قيمة الموجودات المالية

تقوم الشركة بمراجعة القيم المثبتة في السجلات للموجودات المالية في تاريخ قائمة المركز المالي لتحديد فيما اذا كانت هنالك مؤشرات موضوعية تدل على تدني في قيمتها افراديا او على شكل مجموعة، وفي حالة وجود مثل هذه المؤشرات فإنه يتم تقدير القيمة القابلة للاسترداد من اجل تحديد خسارة التدني.

 

ان المعايير المستخدمة من قبل الشركة في تحديد مدى وجود دليل موضوعي على وجود خسارة ناتجة عن الانخفاض في القيمة تشمل اي مما يلي :

 

- مواجهة المدين صعوبات مالية كبيرة.

- خرق شروط العقد، مثل الاخفاق او العجز عن سداد مدفوعات الفائدة او اصل الدين.

- منح المدين امتيازات ما كان للشركة ان تمنحها لولا الظروف الاقتصادية او القانونية المتعلقة بالصعوبات المالية التي تواجه المقترض.

 

 

- وجود احتمال بدخول المدين في اجراءات اشهار الافلاس او اعادة هيكلة مالية.

- عدم وجود سوق نشط لتداول الاصل المالي بسبب الصعوبات المالية.

- بيانات جديرة بالملاحظة تشير الى وجود انخفاض قابل للقياس في التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة من محفظة الموجودات المالية من تاريخ التسجيل المبدئي بتلك الموجودات مثل:

 

(أ) تغيرات سلبية في حالة السداد للمدينين ضمن المحفظة.

(ب) الظروف الاقتصادية الوطنية او المحلية المرتبطة بحالات التخلف عن السداد للموجودات المدرجة بالمحفظة.

 

تقوم الشركة اولا بتقييم مدى وجود اي دليل موضوعي على حدوث الانخفاض في القيمة.

 

بالنسبة لفئة الذمم المدينة، يتم قياس مقدار الخسارة على اساس الفرق بين القيمة الدفترية للاصل والقيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية المقدرة (باستثناء خسائر مستقبلية التي لم يتم تكبدها) مخصومة وفقا لمعدل الفائدة الاصلي الفعلي للاصل المالي. يتم خفض القيمة الدفترية للاصل والاعتراف بمبلغ الخسارة في قائمة الدخل.

 

اذا تبين في فترة لاحقة بأن قيمة الخسارة الناتجة من الانخفاض في القيمة قد نقصت. وكان بالامكان ربط هذا النقص موضوعيا بحدث حصل بعد ان يتم احتساب خسارة الانخفاض في القيمة (مثل تحسن التصنيف الائتماني للمدين)، فإن عكس خسارة الانخفاض في القيمة المحتسبة سابقا يتم ادراجه في قائمة الدخل.

 

اعادة التصنيفات

في حال تغير نموذج الاعمال الذي تحتفظ بموجبه الشركة بالموجودات المالية، يتم اعادة تصنيف الموجودات المالية المتأثرة، وتسري متطلبات التصنيف والقياس المتعلقة بالفئة الجديدة بأثر مستقبلي اعتبار من اليوم الاول من الفترة المالية الاولى التي تعقب التغيير في نموذج الاعمال والذي ينتج عنه اعادة تصنيف الموجودات المالية للشركة. ونظرا لعدم وجود تغيرات في نموذج الاعمال التي تحتفظ به الشركة بالموجودات المالية، خلال السنة المالية الحالية والفترة المحاسبية السابقة، فلم يتم اجراء اعادة تصنيف.

 

انخفاض القيمة

ان المعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9 نموذج "الخسارة المتكبدة" يحل محل المعيار المحاسبي الدولي رقم 39 مع نموذج "الخسارة الائتمانية المتوقعة". تقوم الشركة بالاعتراف بمخصصات خسائر الائتمان المتوقعة على الادوات المالية التالية التي لم يتم قياسها بالقيمة العادلة من خلال الربح او الخسارة:

 

  • نقد وارصدة لدى البنوك ، و

  • ذمم تجارية مدينة واخرى ، و

  • مطلوب من جهات ذات علاقة

 

 

وباستثناء الموجودات المالية المشتراة او الممنوحة المتدنية في قيمتها الائتمانية (والتي سيتم تناولها بشكل مفصل فيما يلي)، يتطلب قياس الخسائر الائتمانية المتوقعة من خلال مخصص خسارة بقيمة تعادل:

 

  • خسارة ائتمانية متوقعة لمدة 12 شهراً، اي العمر الزمني للخسائر الائتمانية المتوقعة التي نتجت من حوادث التعثر في السداد على الادوات المالية التي يمكن وقوعها خلال 12 شهر بعد نهاية الفترة المالية (ويشار اليها بالمرحلة 1) ، او

 

  • الخسارة الائتمانية المتوقعة خلال عمر الاداة المالية، اي العمر الزمني للخسارة الائتمانية المتوقعة التي تنتج من جميع حالات التعثر في السداد الممكنة على مدار عمر الاداة المالية (يشار اليها بالمرحلة 2 والمرحلة 3).

 

ويكون من المطلوب تكوين مخصص للخسارة الائتمانية المتوقعة على مدى عمر الاداة المالية اذا زادت مخاطر الائتمان عن تلك الاداة المالية بشكل جوهري منذ الاعتراف المبدئي. بالنسبة لجميع الادوات المالية الاخرى، يتم قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة بمبلغ يعادل الخسارة الائتمانية المتوقعة لمدة 12 شهر.

 

قامت الشركة باختيار قياس مخصصات الخسائر النقدية والارصدة البنكية والذمم المدينة التجارية والاخرى والمطلوبات من جهات ذات علاقة بمبلغ يعادل قيمة الخسائر الائتمانية المتوقعة على مدى عمر هذه الموجودات.

 

وتعد الخسارة الائتمانية المتوقعة هي تقدير مرجح للقيمة الحالية للخسائر الائتمانية، حيث يتم قياسها على انها القيمة الحالية للفرق بين التدفقات النقدية التعاقدية المستحقة للشركة والتدفقات النقدية التي تتوقع الشركة استلامها والتي تنشأ من ترجيح عدة سيناريوهات اقتصادية مستقبلية، مخصومة بمعدل فائدة الفعلية للاصل.

 

يتم خصم مخصص خسائر الاستثمارات المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة من اجمالي القيمة الدفترية للاصول. بالنسبة لاوراق الدين بالقيمة العادلة من خلال بنود الدخل الشامل الاخر، مخصص الخسارة يتم الاعتراف به ضمن بنود الدخل الشامل الاخر، بدلا من تخفيض القيمة الدفترية للاصل.

 

عند تحديد ما اذا كانت مخاطر الائتمان للاصل المالي قد زادت بشكل جوهري منذ الاعتراف المبدئي وعند تقدير خسائر الائتمان المتوقعة. تأخذ الشركة بعين الاعتبار عند اجراء هذا التقييم معلومات معقولة وقابلة للدعم بحيث تكون متاحة وذات صلة دون الحاجة لمجهود او تكاليف غير ضرورية. ويشمل ذلك كلا من المعلومات والتحليلات الكمية والنوعية، بناء على الخبرة السابقة للشركة والتقييم الائتماني المتوفر، بما في ذلك اية معلومات حول توقعات مستقبلية.

 

بالنسبة لفئات معينة من الموجودات المالية، يتم تقييم الموجودات التي تم تقييمها على انها لا يمكن انخفاض قيمتها بشكل فردي بالاضافة الى ذلك، تحديد انخفاض القيمة على اساس جماعي. يمكن ان يشتمل الدليل الموضوعي على انخفاض قيمة محفظة الذمم المدينة على خبرة الشركة السابقة في تحصيل المدفوعات وزيادة في عدد المدفوعات المتأخرة في المحفظة بالاضافة الى التغيرات الملحوظة في الظروف الاقتصادية او المحلية التي ترتبط بتعثر سداد الذمم.

 

يتم عرض خسائر الانخفاض في القيمة المتعلقة بالنقد والارصدة لدى البنوك، الذمم التجارية المدينة واخرى، والمطلوبات من جهات ذات علاقة، بشكل منفصل في بيان الدخل وبيان الدخل الشامل الاخر.

 

تعتبر الشركة ان اداة الدين لها مخاطر ائتمان منخفضة عندما يكون تصنيف مخاطر الائتمان معادلا لتعريف المفهوم العالمي لفئة الاستثمار.

 

قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة

تستعين الشركة بنماذج احصائية لاحتساب الخسارة الائتمانية المتوقعة، ولقياس الخسارة الائتمانية المتوقعة بموجب المعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9 فإن اهم المدخلات سيكون وفق الشكل المحدد للمتغيرات التالية:

    • احتمالية التعثر

    • الخسارة عند التعثر

    • التعرض عن التعثر

سوف تستمد هذه المعلومات من النماذج الاحصائية المطورة داخليا والبيانات التاريخية الاخرى، كما سيتم تعديلها لتعكس المعلومات المستقبلية.

 

الموجودات المالية منخفضة القيمة الائتمانية

يعتبر اي من الموجودات المالية "منخفضة القيمة الائتمانية" عند وقوع حدث او اكثر له تأثير ضار على التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة للاصل المالي. ويشار اليها الموجودات المالية منخفضة القيمة الائتمانية كموجودات المرحلة 3. في تاريخ كل بيان مركز مالي، تقوم الشركة بتقييم ما اذا كانت ادوات الدين التي تمثل الموجودات المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة او بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر هي منخفضة القيمة الائتمانية. يتعرض الاصل المالي لانخفاض في القيمة عند وقع حدث او اكثر له تأثر في التدفقات النقدية المستقبلية.

 

 

 

الغاء الاعتراف بالموجودات المالية

تقوم الشركة بالغاء الاعتراف بالموجودات المالية فقط عند انتهاء الحقوق التعاقدية للتدفقات النقدية من تلك الموجودات المالية، او عند تحويل الموجودات المالية بما في ذلك جميع المخاطر والمنافع لملكية الموجودات المالية الى منشأة اخرى. اذا لم تقم الشركة بتحويل او الاحتفاظ بكافة المخاطر والمنافع المتعلقة بملكية الموجودات المالية واستمرت بالسيطرة على الموجودات المحولة، تقم الشركة بالاعتراف بالحصة المحتفظ بها من الموجودات اضافة الى الالتزامات ذات الصلة التي قد يتعين عليها سدادها. اذا احتفظت الشركة بكافة المخاطر والمنافع المتعلقة بملكية الموجودات المالية المحولة، تستمر الشركة في الاعتراف بالموجودات المالية، كما تعترف بالاقتراض المضمون للعوائد المستلمة.

في حال تم استبعاد الموجودات المالية التي تم قياسها بالتكلفة المطفأة او التي تم قياسها بالقيمة العادلة من خلال الارباح او الخسائر، يتم الاعتراف بالفرق بين القيمة الدفترية للموجودات ومجموع المبالغ المستلمة وغير المستلمة المدينة في الارباح والخسائر.

 

في حال تم استبعاد الموجودات المالية المصنفة بالقيمة العادلة من خلال بنود الدخل الشامل الاخرى، فإن الارباح او الخسائر المسجلة سابقا في حساب التغيرات المتراكمة في القيمة العادلة للاوراق المالية، لا يتم اعادة تصنيفها ضمن بين الارباح او الخسائر, ولكن يتم اعادة تصنيفها ضمن الارباح المستبقاة.

 

 

عرض مخصص خسائر الائتمان في المعلومات المالية

يتم عرض مخصصات الخسارة لخسائر الائتمان المتوقعة في المعلومات المالية على النحو التالي :

    • بالنسبة للموجودات المالية بالتكلفة المطفأة (القروض والسلف ونقد وارصدة لدى البنوك) : كخصم من اجمالي القيمة الدفترية للموجودات.

 

    • بالنسبة لادوات الدين بالقيمة العادلة من خلال بنود الدخل الشامل الاخر: لا يتم الاعتراف بمخصص خسائر في قائمة المركز المالي حيث ان القيمة الدفترية هي القيمة العادلة. ومع ذلك فإن مخصص الخسارة متضمن كجزء من مبلغ اعادة التقييم في مخصص اعادة التقييم ويتم الاعتراف به في الدخل الشامل الاخر.

 

الاحكام الهامة في سياق تطبيق السياسات المحاسبية للشركة فيما يتعلق بالمعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9

    • تقييم نموذج الاعمال :

يعتمد تصنيف وقياس الموجودات المالية على نتائج اختبار مدفوعات المبلغ الاصلي والفائدة على المبلغ الاصلي القائم واختبار نموذج الاعمال. تحدد الشركة نموذج الاعمال على مستوى يعكس كيفية ادارة مجموعات الموجودات المالية معا لتحقيق هدف اعمال معين. ويتضمن هذا التقييم الحكم الذي يعكس جميع الادلة ذات الصلة بما في ذلك كيفية تقييم اداء الموجودات وقياس ادائها، والمخاطر التي تؤثر على اداء الموجودات وكيفية ادارتها وكيف يتم تعويض مدراء الموجودات. تعتبر الرقابة جزءا من التقييم المتواصل للشركة حول ما اذا كان نموذج العمل لتلك الموجودات المالية المحتفظ بها ما زال ملائما، او اذا ما كانت غير ملائمة ما اذا كان هناك تغيير في نموذج العمل وبالتالي تغييرا مستقبليا في تصنيف تلك الموجودات.

 

    • زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان :

يتم قياس خسائر الائتمان المتوقعة كمخصص يعادل الخسارة الائتمانية المتوقعة لمدة 12 شهرا لموجودات المرحلة1، او خسائر الائتمان المتوقعة على مدى العمر الزمني لموجودات المرحلة 2 او المرحلة 3. ينتقل الاصل الى المرحلة الثانية في حال زيادة مخاطر الائتمان بشكل كبير منذ الاعتراف المبدئي. لا يحدد المعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9 ما الذي يشكل زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان. وعند تقييم ما اذا كانت مخاطر الائتمان لأي من الموجودات قد ارتفعت بشكل كبير، تأخذ الشركة في الاعتبار المعلومات الكمية والنوعية المعقولة والمعلومات المستقبلية الموثوقة.

 

 

 

 

 

 

    • انشاء مجموعات من الموجودات ذات خصائص مخاطر ائتمانية مماثلة :

عندما يتم قياس خسائر الائتمان المتوقعة على اساس جماعي، يتم تجميع الادوات المالية على اساس خصائص المخاطر المشتركة (مثل نوع الاداة، درجة مخاطر الائتمان، نوع الضمانات، تاريخ الاعتراف المبدئي، فترة الاستحقاق المتبقية، ومجال العمل، والموقع الجغرافي للمقترض، وما الى ذلك). وتراقب الشركة مدى ملائمة خصائص مخاطر الائتمان بشكل مستمر لتقييم ما اذا كانت لا تزال متشابهة. حيث يعتبر ذلك من المطلوبات لضمان انه في حالة تغيير خصائص مخاطر الائتمان فإن هناك اعادة تصنيف ملائم للموجودات. وقد ينتج عن ذلك انشاء محافظ جديدة او انتقال موجودات الى محفظة حالية تعكس بشكل افضل خصائص مخاطر ائتمان المماثلة لتلك المجموعة من الموجودات. ان اعادة تصنيف المحافظ والانتقالات بين المحافظ يعد امرا اكثر شيوعا عندما تحدث زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان (او عندما يتم عكس تلك الزيادة الكبيرة) وبالتالي تنتقل الموجودات من الخسائر الائتمانية المتوقعة التي تتراوح مدتها بين 12 شهرا الى الخسارة الائتمانية على مدى العمر الزمني، او العكس، ولكنها قد تحدث ايضا ضمن المحافظ التي يستمر قياسها على نفس الاساس من الخسائر الائتمانية المتوقعة لمدة 12 شهرا او على مدى العمر الزمني ولكن مع تغير قيمة الخسارة الائتمانية المتوقعة نظرا لاختلاف مخاطر الائتمان بالنسبة للمحافظ.

 

    • النماذج والافتراضات المستخدمة:

تستخدم الشركة نماذج وافتراضات متنوعة لقياس القيمة العادلة للموجودات المالية وكذلك لتقييم خسارة الائتمان المتوقعة. وينطبق الحكم عند تحديد افضل النماذج الملائمة لكل نوع من الموجودات وكذلك لتحديد الافتراضات المستخدمة في تلك النماذج، والتي تتضمن افتراضات تتصل بالمحركات الرئيسية لمخاطر الائتمان.

 

المصادر الرئيسية للتقديرات غير المؤكدة فيما يتعلق بالمعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9

فيما يلي التقديرات الرئيسية التي استخدمتها الادارة في عملية تطبيق السياسات المحاسبية للشركة والتي لها التأثير الاكثر اهمية على المبالغ المعترف بها في البيانات المالية :

- تحديد العدد والوزن النسبي للسيناريوهات المستقبلية لكل نوع من انواع المنتجات / السوق وتحديد المعلومات المستقبلية ذات الصلة بكل سيناريو. وعند قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة، تستخدم الشركة معلومات مستقبلية معقولة ومدعومة تستند الى افتراضات الحركة المستقبلية لمختلف المحركات الاقتصادية وكيف تؤثر هذه المحركات على بعضها البعض.

 

    • احتمالية التعثر :

تشكل احتمالية التعثر مدخلا رئيسيا في قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة. وتعتبر احتمالية التعثر تقديرا لاحتمالية التعثر عن السداد خلال افق زمني معين، ويشمل حسابه البيانات التاريخية والافتراضات والتوقعات المتعلقة بالظروف المستقبلية.

 

    • الخسارة عند التعرض :

تعتبر الخسارة عند التعرض تقديرا للخسارة الناتجة عن التعثر في السداد. ويستند الى الفرق بين التدفقات النقدية التعاقدية المستحقة وتلك التي يتوقع المقرض تحصيلها، مع الاخذ بعين الاعتبار التدفقات النقدية من الضمانات الاضافية والتعديلات الائتمانية المتكاملة.

 

 

 

 

الاعتراف الإيراد

يتم قياس الإيرادات بمبلغ يعكس البدلات التي تتوقع المنشأة أن تحصل عليها مقابل تحويل البضائع أو الخدمات إلى العميل، باستثناء المبالغ التي يتم تحصيلها بالنيابة عن أطراف أخرى. تعترف الشركة بالإيرادات عند الوفاء بكل التزام أداء خدمة.

 

يتم تحديد أسعار البيع المنفصلة بناء على السعر القابل للملاحظة الذي تقوم فيه الشركات ببيع المنتجات والخدمات على أساس منفصل. بالنسبة للبنود التي لا يتم بيعها بشكل منفصل، تقوم الشركة بتقدير أسعار البيع المنفصلة باستخدام طرق أخرى.

 

تعترف المجموعة بالإيرادات من المصادر الرئيسية التالية :

 

عمليات التشغيل الرئيسية

تمثل الإيرادات المبالغ التي استحقت فيما يتعلق بالخدمات المقدمة خلال السنة والمقاسة بالقيمة العادلة للبدل المستلم أو المستحق، صافي من الخصومات .

 

يتم تحقيق الإيرادات مع مرور الوقت عند تقديم الخدمات.

 

إذا تم تقديم الخدمات بموجب ترتيب واحد في فترات تقارير مختلفة، فسيتم تخصيص البدل المقابل بناء على العقود الموقعة مع العملاء.

 

إيرادات أخرى

 

تعترف الشركة بالإيرادات عندما يمكن قياس مبلغ الإيرادات بشكل موثوق ومن المحتمل أن تتدفق المنافع الاقتصادية المستقبلية إلى المنشأة وعندما يتم استيفاء معايير محددة لأنشطة الشركة.

 

موجودات ومطلوبات العقد

 

قررت الشركة أن موجودات ومطلوبات العقد يجب الاعتراف بها على مستوى الالتزام بالأداء وليس على مستوى العقد وأن كلا من موجودات ومطلوبات العقد سيتم عرضها بشكل منفصل في البيانات المالية الموحدة. تصنيف الشركة موجوداتها التعاقدية كمتداولة وغير متداولة على أساس توقيت ونمط تدفق المنافع الاقتصادية.

 

المصاريف

تتكون مصاريف البيع والتسويق بشكل رئيسي من التكاليف المنفقة لتسويق وبيع منتجات الشركة . ويتم تصنيف المصاريف الأخرى كمصاريف إدارية وعمومية.

 

تتضمن المصاريف الإدارية والعمومية المصاريف المباشرة وغير المباشرة والتي لا تتعلق بشكل مباشر بتكاليف الإنتاج وفقاً للمعايير المحاسبية المتعارف عليها. ويتم توزيع المصاريف إذا دعت الحاجة لذلك بين المصاريف الإدارية والعمومية وكلفة المبيعات على أساس ثابت.

 

النقد وما في حكمه

يتضمن النقد وما في حكمه ، النقد والودائع تحت الطلب والإستثمارات ذات السيولة العالية التي يمكن تسييلها خلال فترة ثلاثة شهور أو أقل.

 

الذمم المدينة

تظهر الذمم المدينة التجارية بقيمتها الصافية القابلة للتحصيل ويتم عمل مخصص تدني ذمم مدينة فيها بناءاً على مراجعة كاملة لكافة الأرصدة في نهاية السنة، ويتم شطب الديون المصروفة في الفترة التي يتم التعرف عليها بها.

 

الذمم الدائنة والمستحقات

يتم إثبات المطلوبات للمبالغ المستحقة السداد في المستقبل للبضائع والخدمات المستلمة سواء تمت أو لم تتم المطالبة بها من قبل المورد.

 

العمليات المسيطر عليها بشكل مشترك

تتمثل العمليات المسيطر عليها بصورة مشتركة بالعمليات التي تتضمن استخدام الموجودات والموارد الأخرى للأطراف الداخلة في الإئتلاف عوضاً عن تأسيس شركة أو أي هيكل مالي منفصل عن أطراف الإئتلاف المشترك أنفسهم. ويقوم كل طرف من أطراف الإئتلافات المشتركة باستخدام ممتلكاته وآلاته ومعداته، كما يتكبد مصروفاته الخاصة ومطلوباته ويعمل على توفير التمويل الخاص به وهو ما يمثل التزاماته، إن اتفاقية الإئتلاف المشترك توفر الوسيلة التي يمكن بموجبها تقسيم الإيرادات من العقد المشترك وأية مصروفات متكبدة بصورة مشتركة بين أطراف الإئتلاف المشترك، وتتضمن البيانات المالية الموحدة حصة الشركة من نتائج أعمال الإئتلاف المشترك وذلك باستخدام طريقة حقوق الملكية.

 

البضاعة

يتم اظهار البضاعة بسعر الكلفة أو صافي القيمة البيعية، أيهما اقل، ويتم تحديد الكلفة للبضاعة على أساس طريقة الوارد أولاً صادر أولاً.

 

الاستثمار في برامج الحاسب الآلي المطورة

يتم تقييم القيمة العادلة لبرامج الحاسب الآلي والناتجة عن شراء (الشركات التابعة) على أساس المبلغ الممكن استرداده منها ، وعندما يقل المبلغ الممكن استرداده منها عن القيمة الدفترية لها ، فإنه يجري تخفيض قيمتها الى القيمة القابلة للاسترداد وتسجيل قيمة التدني في قائمة الدخل الشامل الموحدة .

 

الشهرة

أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية معيار التقارير المالية الدولية رقم (3) توحيد الأعمال، والذي يتم بموجبه قيد زيادة كلفة الشراء عن القيمة العادلة للشركات المستثمر بها كشهرة، وعندما يقل المبلغ الممكن استرداده من هذه الشهرة عن صافي قيمتها الدفترية فإنه يجري تخفيض قيمتها إلى القيمة القابلة للإسترداد، والتي يتم قياسها على اساس القيمة في الاستخدام، وتسجيل قيمة التدني في قائمة الدخل الموحدة.

 

تمثل الشهرة الناتجة عن شراء شركة تابعة أو منشأة بسيطرة مشتركة فائض تكلفة الشراء عن حصة الشركة في صافي القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات والمطلوبات الطارئة المحددة للشركة التابعة أو المنشأة بسيطرة مشتركة والمعترف بها كما في تاريخ الشراء. يتم تسجيل الشهرة أولاً كأصل على أساس التكلفة، ويتم قياسها لاحقاً على أساس التكلفة ناقصاً الإنخفاض المتراكم في القيمة، إن وجد.

 

عند إستبعاد إحدى الشركات التابعة أو المنشآت بسيطرة مشتركة يتم إحتساب قيمة الشهرة المخصصة لها لتحديد الربح أو الخسارة الناتجة من الإستبعاد.

 

 

 

 

الممتلكات والمعدات

تظهر الممتلكات والمعدات بالكلفة بعد تنزيل الإستهلاكات المتراكمة، أما مصاريف التحسينات فتعتبر مصاريف رأسمالية ويتم رسملة تكاليف الإقتراض ضمن تكلفة الأصل لتمويل إنشاء الممتلكات والمعدات خلال الفترة الزمنية اللازمة لإكمال وتجهيز الممتلكات للإستخدام. ويجري احتساب الاستهلاكات على اساس الحياة العملية المقدرة للممتلكات وذلك بإستعمال طريقة القسط الثابت. إن نسب الإستهلاك للبنود الرئيسية لهذه الموجودات هي:-

 

معدل الإستهلاك السنوي

الات وأجهزة وبرامج الحاسوب

15- 25%

الأثاث والمفروشات والديكورات

10- 15%

السيارات

15%

العدد والأدوات

15%

كتب

20%

يتم مراجعة العمر الانتاجي وطريقة الاستهلاك بشكل دوري للتأكد من أن طريقة وفترة الاستهلاك تتناسب مع المنافع الاقتصادية المتوقعة من الممتلكات والمعدات.

 

يتم اجراء اختبار لتدني القيمة التي تظهر بها الممتلكات والمعدات في قائمة المركز المالي الموحدة عند ظهور أي أحداث أو تغيرات في الظروف تظهر أن هذه القيمة غير قابلة للإسترداد. في حال ظهور أي مؤشر لتدني القيمة، يتم إحتساب خسائر تدني تبعاً لسياسة تدني قيمة الموجودات.

 

عند أي إستبعاد لاحق للممتلكات والمعدات فإنه يتم الإعتراف بقيمة المكاسب أو الخسارة الناتجة، التي تمثل الفرق ما بين صافي عوائد الإستبعاد والقيمة التي تظهر بها الممتلكات والمعدات في قائمة المركز المالي الموحدة، مجمل الربح والخسارة.

 

ضريبة الدخل

تخضع الشركة لنص قانون ضريبة الدخل وتعديلاته اللاحقة والتعليمات الصادرة عن دائرة ضريبة الدخل في المملكة الأردنية الهاشمية، ويتم الاستدراك لها وفقاً لمبدأ الإستحقاق . يتم إحتساب مخصص الضريبة على اساس صافي الربح المعدل. وتطبيقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم (12) فإنه قد يترتب للشركة موجودات ضريبية مؤجلة ناتجة عن الفروقات المؤقتة بين القيمة المحاسبية والضريبة للموجودات والمطلوبات والمتعلقة بالمخصصات ، هذا ولم يتم إظهار تلك الموجودات ضمن القوائم المالية الموحدة المرفقة حيث أنها غير جوهرية.

 

عقود الإيجار

يتم تصنيف عقود الإيجار كعقود إيجار رأسمالي إذا ترتب على عقد الإيجار تحويل جوهري لمنافع ومخاطر الملكية المتعلقة بالأصل موضوع العقد إلى المستأجر. ويتم تصنيف عقود الإيجار الأخرى كعقود إيجار تشغيلي.

 

يتم الاعتراف بالايجارات باعتبارها موجودات حق الاستخدام والالتزامات المقابلة في التاريخ الذي تكون فيه الموجودات المؤجرة متاحة لاستخدام الشركة. يتم توزيع كل دفعة من دفعات الايجار بين الالتزام وتكلفة التمويل. يتم تحميل كلفة التمويل على الربح او الخسارة على مدى فترة عقد الايجار وذلك للحصول على معدل دوري ثابت للفائدة المستحقة على الرصيد المتبقي من المطلوبات لكل فترة. يحتسب الاستهلاك على موجودات حق الاستخدام على مدى العمر الانتاجي للاصل او مدة عقد الايجار، ايهما اقصر، بطريقة القسط الثابت.

 

تقاس التزامات عقود الايجار التشغيلية بالقيمة الحالية لمدفوعات الايجار المتبقية، حيث تخصم دفعات الايجار بإستخدام معدل الفائدة المدرج في عقد الايجار. واذا تعذر تحديد هذا المعدل، يستخدم معدل الاقتراض الاضافي للمستأجر، وهو المعدل على المستأجر دفعه لاقتراض الاموال اللازمة للحصول على اصل ذي قيمة مماثلة في بيئة اقتصادية مماثلة بشروط واحكام مماثلة.

 

يتم تحميل الإيجارات المستحقة بموجب عقود الإيجار التشغيلي قصيرة الاجل والموجودات ذات القيمة المنخفضةعلى قائمة الدخل الشامل خلال فترة عقد الإيجار التشغيلي وذلك بإستخدام طريقة القسط الثابت. عقود الايجار التشغيلي قصيرة الاجل هي عقود ايجار لمدة 12 شهرا او اقل.

 

المخصصات

يتم تكوين المخصصات عندما يكون على الشركة أي التزام حالي (قانوني أو متوقع) ناتج عن أحداث سابقة والتي تعتبر تكلفة سدادها محتملة ويمكن تقديرها بشكل موثوق.

 

يتم قياس المخصصات حسب أفضل التوقعات للبدل المطلوب لمقابلة الإلتزام كما بتاريخ قائمة المركز المالي الموحدة بعد الأخذ بعين الإعتبار المخاطر والأمور غير المؤكدة المحيطة بالإلتزام. عندما يتم قياس المخصص باستخدام التدفقات النقدية المقدرة لسداد الإلتزام الحالي، فإنه يتم الإعتراف بالذمة المدينة كموجودات في حالة كون استلام واستعاضة المبلغ مؤكدة ويمكن قياس المبلغ بشكل موثوق.

 

التقرير القطاعي

قطاع الأعمال يمثل مجموعة من الموجودات والعمليات التي تشترك معاً في تقديم منتجات أو خدمات خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات اعمال أخرى والتي يتم قياسها وفقاً للتقارير التي تم إستعمالها من قبل المدير التنفيذي وصانع القرار الرئيسي لدى الشركة.

 

القطاع الجغرافي يرتبط في تقديم منتجات في بيئة اقتصادية محددة خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات عمل في بيئات اقتصادية.

 

التقاص

يتم اجراء تقاص بين الموجودات المالية والمطلوبات واظهار المبلغ الصافي في قائمة المركز المالي الموحدة فقط عندما تتوفر الحقوق القانونية الملزمة وكذلك عندما يتم تسويتها على أساس التقاص أو يكون تحقق الموجودات وتسوية المطلوبات في نفس الوقت.

 

تحويل العملات الأجنبية

يتم تحويل المعاملات بالعملة الأجنبية الى الدينار الأردني عند إجراء المعاملة، ويتم تحويل الموجودات والمطلوبات المالية بالعملات الأجنبية في تاريخ قائمة المركز المالي الموحدة الى الدينار الأردني بالأسعار السائدة في ذلك التاريخ، ان الأرباح والخسائر الناتجة عن التسوية أو تحويل العملات الأجنبية يتم ادراجها ضمن قائمة الدخل الشامل الموحدة.

 

الافتراضات المحاسبية الهامة والتقديرات غير المؤكدة

ان اعداد البيانات المالية الموحدة يتطلب من الادارة بأن تقوم بتقديرات، افتراضات وتوقعات قد يكون لها تأثير عند تطبيق السياسات المحاسبية وكذلك قد تؤثر على مبالغ الموجودات، المطلوبات، الايرادات والمصاريف. ان نتائج الاعمال الفعلية من الممكن ان تتغير نتيجة اتباع تلك الافتراضات.

 

عند اعداد البيانات المالية الموحدة قامت الادارة بإتباع نفس الافتراضات الجوهرية فيما يتعلق بتطبيق السياسات المحاسبية وكذلك اتباع نفس التقديرات غير المؤكدة المعمول بها عند اعداد البيانات المالية الموحدة.

7    

الافصاح عن التغيرات في السياسات المحاسبية

NEW AND AMENDED IFRS STANDARDS

The following new and revised Standards and Interpretations are not yet effective

 

It is valid for annual periods beginning on or after

Classification of liabilities as current or not- current (Amendments to IAS 1)

 

January 1, 2023

 

 

 

IFRS 17 Insurance Contracts and amendments to IFRS 17 Insurance Contracts

 

January 1, 2023

 

 

 

Definition of Accounting Estimate (Amendments to IAS 8)

 

January 1, 2023

 

 

 

Disclosure of Accounting Policies (Amendments to IAS 1 and IFRS Practice Statements 2)

 

January 1, 2023

 

 

 

Deferred Tax related to Assets and liabilities arising from a Single Transaction (Amendments to IAS 12)

 

January 1, 2023

 

 

 

Sale or Contribution of Assets between an Investor and its Associate or Joint Venture (Amendments to IFRS 10 and IAS 28)

 

Deferred Indefinitely

 

 

 

Management anticipates that these new standards, interpretations and amendments will be adopted in the Company's financial statements as and when they are applicable and adoption of these new standards, interpolations and amendments, may have no material impact on the financial statement of the Company in the period of initial application.

8    

الافصاح عن التغيرات في السياسات المحاسبية

ملخص لأهم السياسات المحاسبية

معايير إعداد البيانات المالية الموحدة

تم إعداد البيانات المالية الموحدة وفقاً للمعايير الدولية لاعداد التقارير المالية.

 

اسس إعداد البيانات المالية الموحدة

تم عرض هذه البيانات المالية الموحدة بالدينار الأردني لأن غالبية معاملات الشركة تسجل بالدينار .

 

تم إعداد البيانات المالية الموحدة وفقاً لمبدأ التكلفة التاريخية، فيما عدا الأدوات المالية والاستثمارات في العقارات والتي تم عرضها حسب قيمتها العادلة. فيما يلي ملخصاً لأهم السياسات المحاسبية المتبعة:

 

أساس توحيد البيانات المالية

تتألف البيانات المالية الموحدة لشركة الفارس الوطنية للاستثمار والتصدير والشركات التابعة لها من البيانات المالية الخاصة بالشركة والمنشآت المسيطر عليها من قبل الشركة )الشركات التابعة(.

 

تتحقق السيطرة عندما يكون للشركة

  • القدرة على التحكم بالمنشأة المستثمر بها.

  • نشوء حق للشركة في العوائد المتغيرة نتيجة لارتباطها بالمنشأة المستثمر بها .

  • القدرة على التحكم في المنشأة المستثمر بها بغرض التأثير على عوائد المستثمر.

تقوم الشركة بإعادة تقييم ما إذا كانت تسيطر على أي من المنشآت المستثمر بها أم لا، إذا ما كانت الحقائق والظروف تشير إلى حدوث تغيرات على واحد أو أكثر من عناصر السيطرة المشار أليها أعلاه.

 

عندما تقل حقوق التصويت الخاصة بالشركة في أي من المنشآت المستثمر بها عن أغلبية حقوق التصويت بها، يكون للشركة السيطرة على تلك المنشأة المستثمر بها عندما تكون حقوق التصويت كافية لمنحها قدرة عملية لتوجيه الأنشطة ذات الصلة بالمنشأة المستثمر بها بشكل منفرد.

 

تأخذ الشركة بعين الاعتبار كافة الحقائق والظروف ذات الصلة عند تقييم ما إذا كان للشركة حقوق التصويت في المنشأة المستثمر بها أم لا بشكل كافٍ لمنحها السيطرة ، تشمل تلك الحقائق والظروف ما يلي:

  • حجم حقوق التصويت التي تمتلكها الشركة بالنسبة لحجم ومدى ملكية حاملي حقوق التصويت الآخرين

  • حقوق التصويت المحتملة التي تمتلكها الشركة وحاملي حقوق التصويت الآخرين والأطراف الآخرى

  • الحقوق الناشئة من الترتيبات التعاقدية الأخرى.

  • أية حقائق وظروف إضافية قد تشير إلى أن الشركة لها، أو ليست لديها، القدرة الحالية على توجيه الأنشطة ذات الصلة وقت الحاجة لاتخاذ قرارات، بما في ذلك كيفية التصويت في اجتماعات المساهمين السابقة.

 

تبدأ عملية توحيد الشركة التابعة عندما تحصل الشركة على السيطرة على تلك الشركة التابعة، بينما تتوقف تلك العملية عندما تفقد الشركة السيطرة على الشركة التابعة. وعلى وجه الخصوص، يتم تضمين إيرادات ومصاريف الشركة التابعة المستحوذة أو المستبعدة خلال السنة في بيان الدخل الشامل الموحد من تاريخ حصول الشركة على السيطرة حتى التاريخ الذي تنقطع فيه سيطرة الشركة على الشركة التابعة.

إن الربح أو الخسارة وكل عنصر من عناصر الدخل الشامل الأخرى موزعة على مالكي الشركة ومالكي الحصص غير المسيطرة ، إجمالي الدخل الشامل للشركة التابعة موزع على مالكي الشركة والأطراف غير المسيطرة حتى لو أدى ذلك إلى حدوث عجز في أرصدة الأطراف غير المسيطرة.

حيثما لزم الأمر، يتم إجراء تعديلات على البيانات المالية للشركات التابعة لكي تتلائم سياساتها المحاسبية مع تلك المستخدمة من قبل الشركة الأم.

يتم إستبعاد جميع المعاملات بما في ذلك الأصول والالتزامات وحقوق المساهمين والأرباح والمصاريف والتدفقات النقدية الناتجة عن المعاملات الداخلية بين الشركة والشركات التابعة عند التوحيد.

 

 

 

تشتمل القوائم المالية الموحدة كما في 31 كانون الأول 2022 على القوائم المالية للشركات التابعة (بشكل مباشر وغير مباشر) التالية:

 

اسم الشركة التابعة

 

مكان التسجيل

 

سنة التسجيل

نسبة الملكية

والتصويت

 

النشاط الرئيسي

الشركة الأهلية للكمبيوتر

المحدودة المسؤولية *

الأردن

1983

100%

برمجة وتحليل أنظمة الحاسوب وبيع لوازم الحاسوب وصيانة الأجهزة الإلكترونية.

 

 

 

 

 

شركة التدريب المتقدم المحدودة المسؤولية

الأردن

2001

100%

التدريب في مجال وضع وتحاليل البرمجيات بكافة انواعها وتقديم خدمات التدريب والاستشارات وتجهيز وتطوير اجهزة الكمبيوتر والاتصالات والبرمجيات.

شركة التحالف للبرمجيات المحدودة المسؤولية

الأردن

2001

92%

تطوير برمجيات الكمبيوتر وانظمة المعلومات.

شركة اريجون ليميتد – فرع شركة أجنبية المحدودة المسؤولية

برمودا

2000

100%

تنفيذ معلومات وشبكات الكمبيوتر وتركيبها وصيانتها وتقديم خدمات الحاسب الآلي.

 

 

 

 

 

شركة الحاضنه للالكترونيات المحدودة المسؤولية (معفاه)

الأردن

2007

100%

صناعة برامج الكمبيوتر وبيع وتجميع

أجهزة الحاسوب والمساهمة بشركات

أخرى وصناعة آلات الطباعة .

 

 

 

 

 

شركة اوبتيمايزا لأنظمة الحاسب الآلي المحدودة المسؤولية

 

دولة الامارات

 

2009

 

100%

تجارة نظم الحاسب الآلي وبرمجة ومستلزمات ومعالجة البيانات وتجارة أجهزة الحاسب الآلي ولوازمه.

 

 

 

 

 

شركة اوبتيمايزا المغرب المحدودة المسؤولية

المملكة المغربية

2012

100%

تجارة نظم الحاسب الآلي وبرامجة وتجارة مستلزمات الحاسب الالي ومعالجة البيانات وتجارة أجهزة الحاسب الآلي ولوازمه.

 

 

 

 

 

شركة اوبتيمايزا للتكنولوجيا ذ.م.م

دولة الامارات

2018

100%

أنشطة البرمجة الحاسوبية والخبرة الإستشارية وما يتصل بها من أنشطة.

شركة اوبتيمايزا للتكنولوجيا ذ.م.م

مصر

2019

100%

تجارة نظم الحاسب الآلي وتجارة أجهزة الحاسب الآلي ولوازمه وأنشطة البرمجة الحاسوبية والخبرة الإستشارية وما يتصل بها من أنشطة.

 

 

 

 

 

شركة الفارس الوطنية لتقنية المعلومات

 

السعودية

2022

100%

تركيب أنظمة التشغيل وتمديد أسلاك الاتصالات، تقديم خدمات إدارة ومراقبة شبكات الاتصالات وتمديد شبكات الكبيوتر وتقنيات الذكاء الصناعي، وتركيب أنظمة الحريق.

 

* بتاريخ 19 حزيران 2014 تم تأسيس فرع الشركة الاهلية للكمبيوتر في سلطة منطقة العقبة الاقتصادية تحت رقم (1114061901) ، وذلك وفق احكام قانون منطقة العقبة الاقتصادية الخاصة رقم (32) لسنة 2000 وتعديلاته وانظمته والتعليمات الصادرة بموجبه.

* بتاريخ 26 آذار 2018 تم تأسيس فرع الشركة الاهلية للكمبيوتر في دولة الإمارات تحت رقم (803595).

 

الموجودات المالية

تصنيفات

تصنف الشركة موجوداتها المالية الى الفئات التالية: موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل والذمم المدينة. ان هذه التصنيفات تحدد على اساس الهدف التي تم الحصول من اجله على هذه الموجودات المالية.

 

تحدد الادارة تصنيفاتها للموجودات المالية عند الاعتراف المبدئي لها.

 

(أ) الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

ان الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل هي موجودات مالية محتفظ بها للمتاجرة. يتم تصنيف الاصل المالي في هذه الفئة اذا تم شراؤه بشكل اساسي لهدف البيع خلال فترة قصيرة. وتصنف هذه الموجودات تحت هذه الفئة من ضمن الموجودات المتداولة اذا كان لدى الشركة توقع ببيعها خلال 12 شهرا من تاريخ قائمة المركز المالي، وخلافا لذلك تصنف ضمن الموجودات غير المتداولة.

 

(ب) القروض والذمم المدينة

ان الحسابات المدينة هي موجودات مالية (خلافا للمشتقات المالية) تتكون من دفعات محددة او ثابتة. وهي غير مدرجة في السوق المالي. يتم تصنيف هذه الموجودات ضمن الموجودات المتداولة الا اذا كانت فترات استحقاقها اكثر من 12 شهرا بعد تاريخ قائمة المركز المالي، حيث يتم تصنيفها كموجودات غير متداولة.

 

الاعتراف والتقدير

يتم الاعتراف بعملية شراء وبيع الموجودات المالية بتاريخ تنفيذ العقد وهو التاريخ الذي تلتزم فيه الشركة بعملية الشراء والبيع لهذه الموجودات. يتم الاعتراف بالاستثمارات بالقيمة العادلة ويتم الاعتراف بتكاليف الشراء المتعلقة بعملية الشراء والبيع في قائمة الدخل.

 

التدني في قيمة الموجودات المالية

تقوم الشركة بمراجعة القيم المثبتة في السجلات للموجودات المالية في تاريخ قائمة المركز المالي لتحديد فيما اذا كانت هنالك مؤشرات موضوعية تدل على تدني في قيمتها افراديا او على شكل مجموعة، وفي حالة وجود مثل هذه المؤشرات فإنه يتم تقدير القيمة القابلة للاسترداد من اجل تحديد خسارة التدني.

 

ان المعايير المستخدمة من قبل الشركة في تحديد مدى وجود دليل موضوعي على وجود خسارة ناتجة عن الانخفاض في القيمة تشمل اي مما يلي :

 

- مواجهة المدين صعوبات مالية كبيرة.

- خرق شروط العقد، مثل الاخفاق او العجز عن سداد مدفوعات الفائدة او اصل الدين.

- منح المدين امتيازات ما كان للشركة ان تمنحها لولا الظروف الاقتصادية او القانونية المتعلقة بالصعوبات المالية التي تواجه المقترض.

 

 

- وجود احتمال بدخول المدين في اجراءات اشهار الافلاس او اعادة هيكلة مالية.

- عدم وجود سوق نشط لتداول الاصل المالي بسبب الصعوبات المالية.

- بيانات جديرة بالملاحظة تشير الى وجود انخفاض قابل للقياس في التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة من محفظة الموجودات المالية من تاريخ التسجيل المبدئي بتلك الموجودات مثل:

 

(أ) تغيرات سلبية في حالة السداد للمدينين ضمن المحفظة.

(ب) الظروف الاقتصادية الوطنية او المحلية المرتبطة بحالات التخلف عن السداد للموجودات المدرجة بالمحفظة.

 

تقوم الشركة اولا بتقييم مدى وجود اي دليل موضوعي على حدوث الانخفاض في القيمة.

 

بالنسبة لفئة الذمم المدينة، يتم قياس مقدار الخسارة على اساس الفرق بين القيمة الدفترية للاصل والقيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية المقدرة (باستثناء خسائر مستقبلية التي لم يتم تكبدها) مخصومة وفقا لمعدل الفائدة الاصلي الفعلي للاصل المالي. يتم خفض القيمة الدفترية للاصل والاعتراف بمبلغ الخسارة في قائمة الدخل.

 

اذا تبين في فترة لاحقة بأن قيمة الخسارة الناتجة من الانخفاض في القيمة قد نقصت. وكان بالامكان ربط هذا النقص موضوعيا بحدث حصل بعد ان يتم احتساب خسارة الانخفاض في القيمة (مثل تحسن التصنيف الائتماني للمدين)، فإن عكس خسارة الانخفاض في القيمة المحتسبة سابقا يتم ادراجه في قائمة الدخل.

 

اعادة التصنيفات

في حال تغير نموذج الاعمال الذي تحتفظ بموجبه الشركة بالموجودات المالية، يتم اعادة تصنيف الموجودات المالية المتأثرة، وتسري متطلبات التصنيف والقياس المتعلقة بالفئة الجديدة بأثر مستقبلي اعتبار من اليوم الاول من الفترة المالية الاولى التي تعقب التغيير في نموذج الاعمال والذي ينتج عنه اعادة تصنيف الموجودات المالية للشركة. ونظرا لعدم وجود تغيرات في نموذج الاعمال التي تحتفظ به الشركة بالموجودات المالية، خلال السنة المالية الحالية والفترة المحاسبية السابقة، فلم يتم اجراء اعادة تصنيف.

 

انخفاض القيمة

ان المعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9 نموذج "الخسارة المتكبدة" يحل محل المعيار المحاسبي الدولي رقم 39 مع نموذج "الخسارة الائتمانية المتوقعة". تقوم الشركة بالاعتراف بمخصصات خسائر الائتمان المتوقعة على الادوات المالية التالية التي لم يتم قياسها بالقيمة العادلة من خلال الربح او الخسارة:

 

  • نقد وارصدة لدى البنوك ، و

  • ذمم تجارية مدينة واخرى ، و

  • مطلوب من جهات ذات علاقة

 

 

وباستثناء الموجودات المالية المشتراة او الممنوحة المتدنية في قيمتها الائتمانية (والتي سيتم تناولها بشكل مفصل فيما يلي)، يتطلب قياس الخسائر الائتمانية المتوقعة من خلال مخصص خسارة بقيمة تعادل:

 

  • خسارة ائتمانية متوقعة لمدة 12 شهراً، اي العمر الزمني للخسائر الائتمانية المتوقعة التي نتجت من حوادث التعثر في السداد على الادوات المالية التي يمكن وقوعها خلال 12 شهر بعد نهاية الفترة المالية (ويشار اليها بالمرحلة 1) ، او

 

  • الخسارة الائتمانية المتوقعة خلال عمر الاداة المالية، اي العمر الزمني للخسارة الائتمانية المتوقعة التي تنتج من جميع حالات التعثر في السداد الممكنة على مدار عمر الاداة المالية (يشار اليها بالمرحلة 2 والمرحلة 3).

 

ويكون من المطلوب تكوين مخصص للخسارة الائتمانية المتوقعة على مدى عمر الاداة المالية اذا زادت مخاطر الائتمان عن تلك الاداة المالية بشكل جوهري منذ الاعتراف المبدئي. بالنسبة لجميع الادوات المالية الاخرى، يتم قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة بمبلغ يعادل الخسارة الائتمانية المتوقعة لمدة 12 شهر.

 

قامت الشركة باختيار قياس مخصصات الخسائر النقدية والارصدة البنكية والذمم المدينة التجارية والاخرى والمطلوبات من جهات ذات علاقة بمبلغ يعادل قيمة الخسائر الائتمانية المتوقعة على مدى عمر هذه الموجودات.

 

وتعد الخسارة الائتمانية المتوقعة هي تقدير مرجح للقيمة الحالية للخسائر الائتمانية، حيث يتم قياسها على انها القيمة الحالية للفرق بين التدفقات النقدية التعاقدية المستحقة للشركة والتدفقات النقدية التي تتوقع الشركة استلامها والتي تنشأ من ترجيح عدة سيناريوهات اقتصادية مستقبلية، مخصومة بمعدل فائدة الفعلية للاصل.

 

يتم خصم مخصص خسائر الاستثمارات المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة من اجمالي القيمة الدفترية للاصول. بالنسبة لاوراق الدين بالقيمة العادلة من خلال بنود الدخل الشامل الاخر، مخصص الخسارة يتم الاعتراف به ضمن بنود الدخل الشامل الاخر، بدلا من تخفيض القيمة الدفترية للاصل.

 

عند تحديد ما اذا كانت مخاطر الائتمان للاصل المالي قد زادت بشكل جوهري منذ الاعتراف المبدئي وعند تقدير خسائر الائتمان المتوقعة. تأخذ الشركة بعين الاعتبار عند اجراء هذا التقييم معلومات معقولة وقابلة للدعم بحيث تكون متاحة وذات صلة دون الحاجة لمجهود او تكاليف غير ضرورية. ويشمل ذلك كلا من المعلومات والتحليلات الكمية والنوعية، بناء على الخبرة السابقة للشركة والتقييم الائتماني المتوفر، بما في ذلك اية معلومات حول توقعات مستقبلية.

 

بالنسبة لفئات معينة من الموجودات المالية، يتم تقييم الموجودات التي تم تقييمها على انها لا يمكن انخفاض قيمتها بشكل فردي بالاضافة الى ذلك، تحديد انخفاض القيمة على اساس جماعي. يمكن ان يشتمل الدليل الموضوعي على انخفاض قيمة محفظة الذمم المدينة على خبرة الشركة السابقة في تحصيل المدفوعات وزيادة في عدد المدفوعات المتأخرة في المحفظة بالاضافة الى التغيرات الملحوظة في الظروف الاقتصادية او المحلية التي ترتبط بتعثر سداد الذمم.

 

يتم عرض خسائر الانخفاض في القيمة المتعلقة بالنقد والارصدة لدى البنوك، الذمم التجارية المدينة واخرى، والمطلوبات من جهات ذات علاقة، بشكل منفصل في بيان الدخل وبيان الدخل الشامل الاخر.

 

تعتبر الشركة ان اداة الدين لها مخاطر ائتمان منخفضة عندما يكون تصنيف مخاطر الائتمان معادلا لتعريف المفهوم العالمي لفئة الاستثمار.

 

قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة

تستعين الشركة بنماذج احصائية لاحتساب الخسارة الائتمانية المتوقعة، ولقياس الخسارة الائتمانية المتوقعة بموجب المعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9 فإن اهم المدخلات سيكون وفق الشكل المحدد للمتغيرات التالية:

    • احتمالية التعثر

    • الخسارة عند التعثر

    • التعرض عن التعثر

سوف تستمد هذه المعلومات من النماذج الاحصائية المطورة داخليا والبيانات التاريخية الاخرى، كما سيتم تعديلها لتعكس المعلومات المستقبلية.

 

الموجودات المالية منخفضة القيمة الائتمانية

يعتبر اي من الموجودات المالية "منخفضة القيمة الائتمانية" عند وقوع حدث او اكثر له تأثير ضار على التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة للاصل المالي. ويشار اليها الموجودات المالية منخفضة القيمة الائتمانية كموجودات المرحلة 3. في تاريخ كل بيان مركز مالي، تقوم الشركة بتقييم ما اذا كانت ادوات الدين التي تمثل الموجودات المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة او بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر هي منخفضة القيمة الائتمانية. يتعرض الاصل المالي لانخفاض في القيمة عند وقع حدث او اكثر له تأثر في التدفقات النقدية المستقبلية.

 

 

 

الغاء الاعتراف بالموجودات المالية

تقوم الشركة بالغاء الاعتراف بالموجودات المالية فقط عند انتهاء الحقوق التعاقدية للتدفقات النقدية من تلك الموجودات المالية، او عند تحويل الموجودات المالية بما في ذلك جميع المخاطر والمنافع لملكية الموجودات المالية الى منشأة اخرى. اذا لم تقم الشركة بتحويل او الاحتفاظ بكافة المخاطر والمنافع المتعلقة بملكية الموجودات المالية واستمرت بالسيطرة على الموجودات المحولة، تقم الشركة بالاعتراف بالحصة المحتفظ بها من الموجودات اضافة الى الالتزامات ذات الصلة التي قد يتعين عليها سدادها. اذا احتفظت الشركة بكافة المخاطر والمنافع المتعلقة بملكية الموجودات المالية المحولة، تستمر الشركة في الاعتراف بالموجودات المالية، كما تعترف بالاقتراض المضمون للعوائد المستلمة.

في حال تم استبعاد الموجودات المالية التي تم قياسها بالتكلفة المطفأة او التي تم قياسها بالقيمة العادلة من خلال الارباح او الخسائر، يتم الاعتراف بالفرق بين القيمة الدفترية للموجودات ومجموع المبالغ المستلمة وغير المستلمة المدينة في الارباح والخسائر.

 

في حال تم استبعاد الموجودات المالية المصنفة بالقيمة العادلة من خلال بنود الدخل الشامل الاخرى، فإن الارباح او الخسائر المسجلة سابقا في حساب التغيرات المتراكمة في القيمة العادلة للاوراق المالية، لا يتم اعادة تصنيفها ضمن بين الارباح او الخسائر, ولكن يتم اعادة تصنيفها ضمن الارباح المستبقاة.

 

 

عرض مخصص خسائر الائتمان في المعلومات المالية

يتم عرض مخصصات الخسارة لخسائر الائتمان المتوقعة في المعلومات المالية على النحو التالي :

    • بالنسبة للموجودات المالية بالتكلفة المطفأة (القروض والسلف ونقد وارصدة لدى البنوك) : كخصم من اجمالي القيمة الدفترية للموجودات.

 

    • بالنسبة لادوات الدين بالقيمة العادلة من خلال بنود الدخل الشامل الاخر: لا يتم الاعتراف بمخصص خسائر في قائمة المركز المالي حيث ان القيمة الدفترية هي القيمة العادلة. ومع ذلك فإن مخصص الخسارة متضمن كجزء من مبلغ اعادة التقييم في مخصص اعادة التقييم ويتم الاعتراف به في الدخل الشامل الاخر.

 

الاحكام الهامة في سياق تطبيق السياسات المحاسبية للشركة فيما يتعلق بالمعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9

    • تقييم نموذج الاعمال :

يعتمد تصنيف وقياس الموجودات المالية على نتائج اختبار مدفوعات المبلغ الاصلي والفائدة على المبلغ الاصلي القائم واختبار نموذج الاعمال. تحدد الشركة نموذج الاعمال على مستوى يعكس كيفية ادارة مجموعات الموجودات المالية معا لتحقيق هدف اعمال معين. ويتضمن هذا التقييم الحكم الذي يعكس جميع الادلة ذات الصلة بما في ذلك كيفية تقييم اداء الموجودات وقياس ادائها، والمخاطر التي تؤثر على اداء الموجودات وكيفية ادارتها وكيف يتم تعويض مدراء الموجودات. تعتبر الرقابة جزءا من التقييم المتواصل للشركة حول ما اذا كان نموذج العمل لتلك الموجودات المالية المحتفظ بها ما زال ملائما، او اذا ما كانت غير ملائمة ما اذا كان هناك تغيير في نموذج العمل وبالتالي تغييرا مستقبليا في تصنيف تلك الموجودات.

 

    • زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان :

يتم قياس خسائر الائتمان المتوقعة كمخصص يعادل الخسارة الائتمانية المتوقعة لمدة 12 شهرا لموجودات المرحلة1، او خسائر الائتمان المتوقعة على مدى العمر الزمني لموجودات المرحلة 2 او المرحلة 3. ينتقل الاصل الى المرحلة الثانية في حال زيادة مخاطر الائتمان بشكل كبير منذ الاعتراف المبدئي. لا يحدد المعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9 ما الذي يشكل زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان. وعند تقييم ما اذا كانت مخاطر الائتمان لأي من الموجودات قد ارتفعت بشكل كبير، تأخذ الشركة في الاعتبار المعلومات الكمية والنوعية المعقولة والمعلومات المستقبلية الموثوقة.

 

 

 

 

 

 

    • انشاء مجموعات من الموجودات ذات خصائص مخاطر ائتمانية مماثلة :

عندما يتم قياس خسائر الائتمان المتوقعة على اساس جماعي، يتم تجميع الادوات المالية على اساس خصائص المخاطر المشتركة (مثل نوع الاداة، درجة مخاطر الائتمان، نوع الضمانات، تاريخ الاعتراف المبدئي، فترة الاستحقاق المتبقية، ومجال العمل، والموقع الجغرافي للمقترض، وما الى ذلك). وتراقب الشركة مدى ملائمة خصائص مخاطر الائتمان بشكل مستمر لتقييم ما اذا كانت لا تزال متشابهة. حيث يعتبر ذلك من المطلوبات لضمان انه في حالة تغيير خصائص مخاطر الائتمان فإن هناك اعادة تصنيف ملائم للموجودات. وقد ينتج عن ذلك انشاء محافظ جديدة او انتقال موجودات الى محفظة حالية تعكس بشكل افضل خصائص مخاطر ائتمان المماثلة لتلك المجموعة من الموجودات. ان اعادة تصنيف المحافظ والانتقالات بين المحافظ يعد امرا اكثر شيوعا عندما تحدث زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان (او عندما يتم عكس تلك الزيادة الكبيرة) وبالتالي تنتقل الموجودات من الخسائر الائتمانية المتوقعة التي تتراوح مدتها بين 12 شهرا الى الخسارة الائتمانية على مدى العمر الزمني، او العكس، ولكنها قد تحدث ايضا ضمن المحافظ التي يستمر قياسها على نفس الاساس من الخسائر الائتمانية المتوقعة لمدة 12 شهرا او على مدى العمر الزمني ولكن مع تغير قيمة الخسارة الائتمانية المتوقعة نظرا لاختلاف مخاطر الائتمان بالنسبة للمحافظ.

 

    • النماذج والافتراضات المستخدمة:

تستخدم الشركة نماذج وافتراضات متنوعة لقياس القيمة العادلة للموجودات المالية وكذلك لتقييم خسارة الائتمان المتوقعة. وينطبق الحكم عند تحديد افضل النماذج الملائمة لكل نوع من الموجودات وكذلك لتحديد الافتراضات المستخدمة في تلك النماذج، والتي تتضمن افتراضات تتصل بالمحركات الرئيسية لمخاطر الائتمان.

 

المصادر الرئيسية للتقديرات غير المؤكدة فيما يتعلق بالمعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9

فيما يلي التقديرات الرئيسية التي استخدمتها الادارة في عملية تطبيق السياسات المحاسبية للشركة والتي لها التأثير الاكثر اهمية على المبالغ المعترف بها في البيانات المالية :

- تحديد العدد والوزن النسبي للسيناريوهات المستقبلية لكل نوع من انواع المنتجات / السوق وتحديد المعلومات المستقبلية ذات الصلة بكل سيناريو. وعند قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة، تستخدم الشركة معلومات مستقبلية معقولة ومدعومة تستند الى افتراضات الحركة المستقبلية لمختلف المحركات الاقتصادية وكيف تؤثر هذه المحركات على بعضها البعض.

 

    • احتمالية التعثر :

تشكل احتمالية التعثر مدخلا رئيسيا في قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة. وتعتبر احتمالية التعثر تقديرا لاحتمالية التعثر عن السداد خلال افق زمني معين، ويشمل حسابه البيانات التاريخية والافتراضات والتوقعات المتعلقة بالظروف المستقبلية.

 

    • الخسارة عند التعرض :

تعتبر الخسارة عند التعرض تقديرا للخسارة الناتجة عن التعثر في السداد. ويستند الى الفرق بين التدفقات النقدية التعاقدية المستحقة وتلك التي يتوقع المقرض تحصيلها، مع الاخذ بعين الاعتبار التدفقات النقدية من الضمانات الاضافية والتعديلات الائتمانية المتكاملة.

 

 

 

 

الاعتراف الإيراد

يتم قياس الإيرادات بمبلغ يعكس البدلات التي تتوقع المنشأة أن تحصل عليها مقابل تحويل البضائع أو الخدمات إلى العميل، باستثناء المبالغ التي يتم تحصيلها بالنيابة عن أطراف أخرى. تعترف الشركة بالإيرادات عند الوفاء بكل التزام أداء خدمة.

 

يتم تحديد أسعار البيع المنفصلة بناء على السعر القابل للملاحظة الذي تقوم فيه الشركات ببيع المنتجات والخدمات على أساس منفصل. بالنسبة للبنود التي لا يتم بيعها بشكل منفصل، تقوم الشركة بتقدير أسعار البيع المنفصلة باستخدام طرق أخرى.

 

تعترف المجموعة بالإيرادات من المصادر الرئيسية التالية :

 

عمليات التشغيل الرئيسية

تمثل الإيرادات المبالغ التي استحقت فيما يتعلق بالخدمات المقدمة خلال السنة والمقاسة بالقيمة العادلة للبدل المستلم أو المستحق، صافي من الخصومات .

 

يتم تحقيق الإيرادات مع مرور الوقت عند تقديم الخدمات.

 

إذا تم تقديم الخدمات بموجب ترتيب واحد في فترات تقارير مختلفة، فسيتم تخصيص البدل المقابل بناء على العقود الموقعة مع العملاء.

 

إيرادات أخرى

 

تعترف الشركة بالإيرادات عندما يمكن قياس مبلغ الإيرادات بشكل موثوق ومن المحتمل أن تتدفق المنافع الاقتصادية المستقبلية إلى المنشأة وعندما يتم استيفاء معايير محددة لأنشطة الشركة.

 

موجودات ومطلوبات العقد

 

قررت الشركة أن موجودات ومطلوبات العقد يجب الاعتراف بها على مستوى الالتزام بالأداء وليس على مستوى العقد وأن كلا من موجودات ومطلوبات العقد سيتم عرضها بشكل منفصل في البيانات المالية الموحدة. تصنيف الشركة موجوداتها التعاقدية كمتداولة وغير متداولة على أساس توقيت ونمط تدفق المنافع الاقتصادية.

 

المصاريف

تتكون مصاريف البيع والتسويق بشكل رئيسي من التكاليف المنفقة لتسويق وبيع منتجات الشركة . ويتم تصنيف المصاريف الأخرى كمصاريف إدارية وعمومية.

 

تتضمن المصاريف الإدارية والعمومية المصاريف المباشرة وغير المباشرة والتي لا تتعلق بشكل مباشر بتكاليف الإنتاج وفقاً للمعايير المحاسبية المتعارف عليها. ويتم توزيع المصاريف إذا دعت الحاجة لذلك بين المصاريف الإدارية والعمومية وكلفة المبيعات على أساس ثابت.

 

النقد وما في حكمه

يتضمن النقد وما في حكمه ، النقد والودائع تحت الطلب والإستثمارات ذات السيولة العالية التي يمكن تسييلها خلال فترة ثلاثة شهور أو أقل.

 

الذمم المدينة

تظهر الذمم المدينة التجارية بقيمتها الصافية القابلة للتحصيل ويتم عمل مخصص تدني ذمم مدينة فيها بناءاً على مراجعة كاملة لكافة الأرصدة في نهاية السنة، ويتم شطب الديون المصروفة في الفترة التي يتم التعرف عليها بها.

 

الذمم الدائنة والمستحقات

يتم إثبات المطلوبات للمبالغ المستحقة السداد في المستقبل للبضائع والخدمات المستلمة سواء تمت أو لم تتم المطالبة بها من قبل المورد.

 

العمليات المسيطر عليها بشكل مشترك

تتمثل العمليات المسيطر عليها بصورة مشتركة بالعمليات التي تتضمن استخدام الموجودات والموارد الأخرى للأطراف الداخلة في الإئتلاف عوضاً عن تأسيس شركة أو أي هيكل مالي منفصل عن أطراف الإئتلاف المشترك أنفسهم. ويقوم كل طرف من أطراف الإئتلافات المشتركة باستخدام ممتلكاته وآلاته ومعداته، كما يتكبد مصروفاته الخاصة ومطلوباته ويعمل على توفير التمويل الخاص به وهو ما يمثل التزاماته، إن اتفاقية الإئتلاف المشترك توفر الوسيلة التي يمكن بموجبها تقسيم الإيرادات من العقد المشترك وأية مصروفات متكبدة بصورة مشتركة بين أطراف الإئتلاف المشترك، وتتضمن البيانات المالية الموحدة حصة الشركة من نتائج أعمال الإئتلاف المشترك وذلك باستخدام طريقة حقوق الملكية.

 

البضاعة

يتم اظهار البضاعة بسعر الكلفة أو صافي القيمة البيعية، أيهما اقل، ويتم تحديد الكلفة للبضاعة على أساس طريقة الوارد أولاً صادر أولاً.

 

الاستثمار في برامج الحاسب الآلي المطورة

يتم تقييم القيمة العادلة لبرامج الحاسب الآلي والناتجة عن شراء (الشركات التابعة) على أساس المبلغ الممكن استرداده منها ، وعندما يقل المبلغ الممكن استرداده منها عن القيمة الدفترية لها ، فإنه يجري تخفيض قيمتها الى القيمة القابلة للاسترداد وتسجيل قيمة التدني في قائمة الدخل الشامل الموحدة .

 

الشهرة

أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية معيار التقارير المالية الدولية رقم (3) توحيد الأعمال، والذي يتم بموجبه قيد زيادة كلفة الشراء عن القيمة العادلة للشركات المستثمر بها كشهرة، وعندما يقل المبلغ الممكن استرداده من هذه الشهرة عن صافي قيمتها الدفترية فإنه يجري تخفيض قيمتها إلى القيمة القابلة للإسترداد، والتي يتم قياسها على اساس القيمة في الاستخدام، وتسجيل قيمة التدني في قائمة الدخل الموحدة.

 

تمثل الشهرة الناتجة عن شراء شركة تابعة أو منشأة بسيطرة مشتركة فائض تكلفة الشراء عن حصة الشركة في صافي القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات والمطلوبات الطارئة المحددة للشركة التابعة أو المنشأة بسيطرة مشتركة والمعترف بها كما في تاريخ الشراء. يتم تسجيل الشهرة أولاً كأصل على أساس التكلفة، ويتم قياسها لاحقاً على أساس التكلفة ناقصاً الإنخفاض المتراكم في القيمة، إن وجد.

 

عند إستبعاد إحدى الشركات التابعة أو المنشآت بسيطرة مشتركة يتم إحتساب قيمة الشهرة المخصصة لها لتحديد الربح أو الخسارة الناتجة من الإستبعاد.

 

 

 

 

الممتلكات والمعدات

تظهر الممتلكات والمعدات بالكلفة بعد تنزيل الإستهلاكات المتراكمة، أما مصاريف التحسينات فتعتبر مصاريف رأسمالية ويتم رسملة تكاليف الإقتراض ضمن تكلفة الأصل لتمويل إنشاء الممتلكات والمعدات خلال الفترة الزمنية اللازمة لإكمال وتجهيز الممتلكات للإستخدام. ويجري احتساب الاستهلاكات على اساس الحياة العملية المقدرة للممتلكات وذلك بإستعمال طريقة القسط الثابت. إن نسب الإستهلاك للبنود الرئيسية لهذه الموجودات هي:-

 

معدل الإستهلاك السنوي

الات وأجهزة وبرامج الحاسوب

15- 25%

الأثاث والمفروشات والديكورات

10- 15%

السيارات

15%

العدد والأدوات

15%

كتب

20%

يتم مراجعة العمر الانتاجي وطريقة الاستهلاك بشكل دوري للتأكد من أن طريقة وفترة الاستهلاك تتناسب مع المنافع الاقتصادية المتوقعة من الممتلكات والمعدات.

 

يتم اجراء اختبار لتدني القيمة التي تظهر بها الممتلكات والمعدات في قائمة المركز المالي الموحدة عند ظهور أي أحداث أو تغيرات في الظروف تظهر أن هذه القيمة غير قابلة للإسترداد. في حال ظهور أي مؤشر لتدني القيمة، يتم إحتساب خسائر تدني تبعاً لسياسة تدني قيمة الموجودات.

 

عند أي إستبعاد لاحق للممتلكات والمعدات فإنه يتم الإعتراف بقيمة المكاسب أو الخسارة الناتجة، التي تمثل الفرق ما بين صافي عوائد الإستبعاد والقيمة التي تظهر بها الممتلكات والمعدات في قائمة المركز المالي الموحدة، مجمل الربح والخسارة.

 

ضريبة الدخل

تخضع الشركة لنص قانون ضريبة الدخل وتعديلاته اللاحقة والتعليمات الصادرة عن دائرة ضريبة الدخل في المملكة الأردنية الهاشمية، ويتم الاستدراك لها وفقاً لمبدأ الإستحقاق . يتم إحتساب مخصص الضريبة على اساس صافي الربح المعدل. وتطبيقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم (12) فإنه قد يترتب للشركة موجودات ضريبية مؤجلة ناتجة عن الفروقات المؤقتة بين القيمة المحاسبية والضريبة للموجودات والمطلوبات والمتعلقة بالمخصصات ، هذا ولم يتم إظهار تلك الموجودات ضمن القوائم المالية الموحدة المرفقة حيث أنها غير جوهرية.

 

عقود الإيجار

يتم تصنيف عقود الإيجار كعقود إيجار رأسمالي إذا ترتب على عقد الإيجار تحويل جوهري لمنافع ومخاطر الملكية المتعلقة بالأصل موضوع العقد إلى المستأجر. ويتم تصنيف عقود الإيجار الأخرى كعقود إيجار تشغيلي.

 

يتم الاعتراف بالايجارات باعتبارها موجودات حق الاستخدام والالتزامات المقابلة في التاريخ الذي تكون فيه الموجودات المؤجرة متاحة لاستخدام الشركة. يتم توزيع كل دفعة من دفعات الايجار بين الالتزام وتكلفة التمويل. يتم تحميل كلفة التمويل على الربح او الخسارة على مدى فترة عقد الايجار وذلك للحصول على معدل دوري ثابت للفائدة المستحقة على الرصيد المتبقي من المطلوبات لكل فترة. يحتسب الاستهلاك على موجودات حق الاستخدام على مدى العمر الانتاجي للاصل او مدة عقد الايجار، ايهما اقصر، بطريقة القسط الثابت.

 

تقاس التزامات عقود الايجار التشغيلية بالقيمة الحالية لمدفوعات الايجار المتبقية، حيث تخصم دفعات الايجار بإستخدام معدل الفائدة المدرج في عقد الايجار. واذا تعذر تحديد هذا المعدل، يستخدم معدل الاقتراض الاضافي للمستأجر، وهو المعدل على المستأجر دفعه لاقتراض الاموال اللازمة للحصول على اصل ذي قيمة مماثلة في بيئة اقتصادية مماثلة بشروط واحكام مماثلة.

 

يتم تحميل الإيجارات المستحقة بموجب عقود الإيجار التشغيلي قصيرة الاجل والموجودات ذات القيمة المنخفضةعلى قائمة الدخل الشامل خلال فترة عقد الإيجار التشغيلي وذلك بإستخدام طريقة القسط الثابت. عقود الايجار التشغيلي قصيرة الاجل هي عقود ايجار لمدة 12 شهرا او اقل.

 

المخصصات

يتم تكوين المخصصات عندما يكون على الشركة أي التزام حالي (قانوني أو متوقع) ناتج عن أحداث سابقة والتي تعتبر تكلفة سدادها محتملة ويمكن تقديرها بشكل موثوق.

 

يتم قياس المخصصات حسب أفضل التوقعات للبدل المطلوب لمقابلة الإلتزام كما بتاريخ قائمة المركز المالي الموحدة بعد الأخذ بعين الإعتبار المخاطر والأمور غير المؤكدة المحيطة بالإلتزام. عندما يتم قياس المخصص باستخدام التدفقات النقدية المقدرة لسداد الإلتزام الحالي، فإنه يتم الإعتراف بالذمة المدينة كموجودات في حالة كون استلام واستعاضة المبلغ مؤكدة ويمكن قياس المبلغ بشكل موثوق.

 

التقرير القطاعي

قطاع الأعمال يمثل مجموعة من الموجودات والعمليات التي تشترك معاً في تقديم منتجات أو خدمات خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات اعمال أخرى والتي يتم قياسها وفقاً للتقارير التي تم إستعمالها من قبل المدير التنفيذي وصانع القرار الرئيسي لدى الشركة.

 

القطاع الجغرافي يرتبط في تقديم منتجات في بيئة اقتصادية محددة خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات عمل في بيئات اقتصادية.

 

التقاص

يتم اجراء تقاص بين الموجودات المالية والمطلوبات واظهار المبلغ الصافي في قائمة المركز المالي الموحدة فقط عندما تتوفر الحقوق القانونية الملزمة وكذلك عندما يتم تسويتها على أساس التقاص أو يكون تحقق الموجودات وتسوية المطلوبات في نفس الوقت.

 

تحويل العملات الأجنبية

يتم تحويل المعاملات بالعملة الأجنبية الى الدينار الأردني عند إجراء المعاملة، ويتم تحويل الموجودات والمطلوبات المالية بالعملات الأجنبية في تاريخ قائمة المركز المالي الموحدة الى الدينار الأردني بالأسعار السائدة في ذلك التاريخ، ان الأرباح والخسائر الناتجة عن التسوية أو تحويل العملات الأجنبية يتم ادراجها ضمن قائمة الدخل الشامل الموحدة.

 

الافتراضات المحاسبية الهامة والتقديرات غير المؤكدة

ان اعداد البيانات المالية الموحدة يتطلب من الادارة بأن تقوم بتقديرات، افتراضات وتوقعات قد يكون لها تأثير عند تطبيق السياسات المحاسبية وكذلك قد تؤثر على مبالغ الموجودات، المطلوبات، الايرادات والمصاريف. ان نتائج الاعمال الفعلية من الممكن ان تتغير نتيجة اتباع تلك الافتراضات.

 

عند اعداد البيانات المالية الموحدة قامت الادارة بإتباع نفس الافتراضات الجوهرية فيما يتعلق بتطبيق السياسات المحاسبية وكذلك اتباع نفس التقديرات غير المؤكدة المعمول بها عند اعداد البيانات المالية الموحدة.

9    

الافصاح عن أساس إعداد البيانات المالية

The Preparation of Consolidated Financial Statements

The accompanying consolidated financial statements have been prepared in accordance with the International Financial Reporting Standards.

 

The Basics of preparation

These consolidated financial statements were presented in Jordanian Dinar as the majority of transactions of The Company recorded the Jordanian Dinar.

 

 

The consolidated financial statements have been prepared on historical cost basic, except the financial instruments and investments in real estate which are stated at fair value. The following is a summary of significant accounting policies applied by the Company.

 

Basis of consolidation financial statements

The Consolidated Financial Statements consisting of The Financial Statements of Al – Fares National for Investment and Export Company (Public Shareholding Company) and The Subsidiaries Controlled By The Company.

 

Control is achieved where the Company:

 

  • Ability to exert controller over the investee.

  • Exposure, or rights, to variable returns from its involvement with the investee.

  • Ability to exert power over the investee to affect the amount of the investor's returns.

 

The Company reassesses whether or not it controls an investee, or not. If facts and circumstances indicate that there are changes to one or more of the three elements of control described in the accounting policy for subsidiaries above.

 

When the Company has less than a majority of the voting, The Company shall have control over the investee when the voting rights sufficient to give it the ability to direct relevant activities of the investee individually.

 

When The Company reassesses whether or not it controls an investee, it considers all the relevant facts and circumstances which includes:

 

  • Size of the holding relative to the size and ownership of other vote holders

  • Potential voting rights, others vote-holders, and Other parties

  • Other contractual rights

  • Any additional facts and circumstances may indicate that the company has, or does not have, the current ability to direct the activities related to the time needed to make decisions, including how to vote at previous shareholder’s meetings.

 

The consolidation process begins when the company's achieve control on the investee enterprise (subsidiary), while that process stops when the company's loses control of the investee (subsidiary). In particular revenues and expenses of subsidiaries acquired or disposed of during the year are included in the consolidated income statement, and the consolidated comprehensive income statement from the effective date of acquisition and up to the effective date of which it loses control of a subsidiary Company.

 

The profit or loss and each component of other comprehensive income is distributed to the owners of the parent and to the non-controlling interests, total comprehensive income to the owners of the parent and to the non-controlling interests even if this results in the non-controlling interests having a deficit balances.

 

When necessary, adjustments are made to the financial statements of subsidiaries to bring their accounting policies into line with those used by the parent company.

 

All intra-entity transactions, balances, income and expenses are eliminated in full on consolidation.

 

All intergroup assets and liabilities, equity, income, expenses and cash flows relating to transactions between members of the Company are eliminated in full on consolidation.

10    

الافصاح عن أساس إعداد البيانات المالية

ملخص لأهم السياسات المحاسبية

معايير إعداد البيانات المالية الموحدة

تم إعداد البيانات المالية الموحدة وفقاً للمعايير الدولية لاعداد التقارير المالية.

 

اسس إعداد البيانات المالية الموحدة

تم عرض هذه البيانات المالية الموحدة بالدينار الأردني لأن غالبية معاملات الشركة تسجل بالدينار .

 

تم إعداد البيانات المالية الموحدة وفقاً لمبدأ التكلفة التاريخية، فيما عدا الأدوات المالية والاستثمارات في العقارات والتي تم عرضها حسب قيمتها العادلة. فيما يلي ملخصاً لأهم السياسات المحاسبية المتبعة:

 

أساس توحيد البيانات المالية

تتألف البيانات المالية الموحدة لشركة الفارس الوطنية للاستثمار والتصدير والشركات التابعة لها من البيانات المالية الخاصة بالشركة والمنشآت المسيطر عليها من قبل الشركة )الشركات التابعة(.

 

تتحقق السيطرة عندما يكون للشركة

  • القدرة على التحكم بالمنشأة المستثمر بها.

  • نشوء حق للشركة في العوائد المتغيرة نتيجة لارتباطها بالمنشأة المستثمر بها .

  • القدرة على التحكم في المنشأة المستثمر بها بغرض التأثير على عوائد المستثمر.

تقوم الشركة بإعادة تقييم ما إذا كانت تسيطر على أي من المنشآت المستثمر بها أم لا، إذا ما كانت الحقائق والظروف تشير إلى حدوث تغيرات على واحد أو أكثر من عناصر السيطرة المشار أليها أعلاه.

 

عندما تقل حقوق التصويت الخاصة بالشركة في أي من المنشآت المستثمر بها عن أغلبية حقوق التصويت بها، يكون للشركة السيطرة على تلك المنشأة المستثمر بها عندما تكون حقوق التصويت كافية لمنحها قدرة عملية لتوجيه الأنشطة ذات الصلة بالمنشأة المستثمر بها بشكل منفرد.

 

تأخذ الشركة بعين الاعتبار كافة الحقائق والظروف ذات الصلة عند تقييم ما إذا كان للشركة حقوق التصويت في المنشأة المستثمر بها أم لا بشكل كافٍ لمنحها السيطرة ، تشمل تلك الحقائق والظروف ما يلي:

  • حجم حقوق التصويت التي تمتلكها الشركة بالنسبة لحجم ومدى ملكية حاملي حقوق التصويت الآخرين

  • حقوق التصويت المحتملة التي تمتلكها الشركة وحاملي حقوق التصويت الآخرين والأطراف الآخرى

  • الحقوق الناشئة من الترتيبات التعاقدية الأخرى.

  • أية حقائق وظروف إضافية قد تشير إلى أن الشركة لها، أو ليست لديها، القدرة الحالية على توجيه الأنشطة ذات الصلة وقت الحاجة لاتخاذ قرارات، بما في ذلك كيفية التصويت في اجتماعات المساهمين السابقة.

 

تبدأ عملية توحيد الشركة التابعة عندما تحصل الشركة على السيطرة على تلك الشركة التابعة، بينما تتوقف تلك العملية عندما تفقد الشركة السيطرة على الشركة التابعة. وعلى وجه الخصوص، يتم تضمين إيرادات ومصاريف الشركة التابعة المستحوذة أو المستبعدة خلال السنة في بيان الدخل الشامل الموحد من تاريخ حصول الشركة على السيطرة حتى التاريخ الذي تنقطع فيه سيطرة الشركة على الشركة التابعة.

إن الربح أو الخسارة وكل عنصر من عناصر الدخل الشامل الأخرى موزعة على مالكي الشركة ومالكي الحصص غير المسيطرة ، إجمالي الدخل الشامل للشركة التابعة موزع على مالكي الشركة والأطراف غير المسيطرة حتى لو أدى ذلك إلى حدوث عجز في أرصدة الأطراف غير المسيطرة.

حيثما لزم الأمر، يتم إجراء تعديلات على البيانات المالية للشركات التابعة لكي تتلائم سياساتها المحاسبية مع تلك المستخدمة من قبل الشركة الأم.

يتم إستبعاد جميع المعاملات بما في ذلك الأصول والالتزامات وحقوق المساهمين والأرباح والمصاريف والتدفقات النقدية الناتجة عن المعاملات الداخلية بين الشركة والشركات التابعة عند التوحيد.

 

 

 

تشتمل القوائم المالية الموحدة كما في 31 كانون الأول 2022 على القوائم المالية للشركات التابعة (بشكل مباشر وغير مباشر) التالية:

 

اسم الشركة التابعة

 

مكان التسجيل

 

سنة التسجيل

نسبة الملكية

والتصويت

 

النشاط الرئيسي

الشركة الأهلية للكمبيوتر

المحدودة المسؤولية *

الأردن

1983

100%

برمجة وتحليل أنظمة الحاسوب وبيع لوازم الحاسوب وصيانة الأجهزة الإلكترونية.

 

 

 

 

 

شركة التدريب المتقدم المحدودة المسؤولية

الأردن

2001

100%

التدريب في مجال وضع وتحاليل البرمجيات بكافة انواعها وتقديم خدمات التدريب والاستشارات وتجهيز وتطوير اجهزة الكمبيوتر والاتصالات والبرمجيات.

شركة التحالف للبرمجيات المحدودة المسؤولية

الأردن

2001

92%

تطوير برمجيات الكمبيوتر وانظمة المعلومات.

شركة اريجون ليميتد – فرع شركة أجنبية المحدودة المسؤولية

برمودا

2000

100%

تنفيذ معلومات وشبكات الكمبيوتر وتركيبها وصيانتها وتقديم خدمات الحاسب الآلي.

 

 

 

 

 

شركة الحاضنه للالكترونيات المحدودة المسؤولية (معفاه)

الأردن

2007

100%

صناعة برامج الكمبيوتر وبيع وتجميع

أجهزة الحاسوب والمساهمة بشركات

أخرى وصناعة آلات الطباعة .

 

 

 

 

 

شركة اوبتيمايزا لأنظمة الحاسب الآلي المحدودة المسؤولية

 

دولة الامارات

 

2009

 

100%

تجارة نظم الحاسب الآلي وبرمجة ومستلزمات ومعالجة البيانات وتجارة أجهزة الحاسب الآلي ولوازمه.

 

 

 

 

 

شركة اوبتيمايزا المغرب المحدودة المسؤولية

المملكة المغربية

2012

100%

تجارة نظم الحاسب الآلي وبرامجة وتجارة مستلزمات الحاسب الالي ومعالجة البيانات وتجارة أجهزة الحاسب الآلي ولوازمه.

 

 

 

 

 

شركة اوبتيمايزا للتكنولوجيا ذ.م.م

دولة الامارات

2018

100%

أنشطة البرمجة الحاسوبية والخبرة الإستشارية وما يتصل بها من أنشطة.

شركة اوبتيمايزا للتكنولوجيا ذ.م.م

مصر

2019

100%

تجارة نظم الحاسب الآلي وتجارة أجهزة الحاسب الآلي ولوازمه وأنشطة البرمجة الحاسوبية والخبرة الإستشارية وما يتصل بها من أنشطة.

 

 

 

 

 

شركة الفارس الوطنية لتقنية المعلومات

 

السعودية

2022

100%

تركيب أنظمة التشغيل وتمديد أسلاك الاتصالات، تقديم خدمات إدارة ومراقبة شبكات الاتصالات وتمديد شبكات الكبيوتر وتقنيات الذكاء الصناعي، وتركيب أنظمة الحريق.

 

* بتاريخ 19 حزيران 2014 تم تأسيس فرع الشركة الاهلية للكمبيوتر في سلطة منطقة العقبة الاقتصادية تحت رقم (1114061901) ، وذلك وفق احكام قانون منطقة العقبة الاقتصادية الخاصة رقم (32) لسنة 2000 وتعديلاته وانظمته والتعليمات الصادرة بموجبه.

* بتاريخ 26 آذار 2018 تم تأسيس فرع الشركة الاهلية للكمبيوتر في دولة الإمارات تحت رقم (803595).

 

الموجودات المالية

تصنيفات

تصنف الشركة موجوداتها المالية الى الفئات التالية: موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل والذمم المدينة. ان هذه التصنيفات تحدد على اساس الهدف التي تم الحصول من اجله على هذه الموجودات المالية.

 

تحدد الادارة تصنيفاتها للموجودات المالية عند الاعتراف المبدئي لها.

 

(أ) الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

ان الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل هي موجودات مالية محتفظ بها للمتاجرة. يتم تصنيف الاصل المالي في هذه الفئة اذا تم شراؤه بشكل اساسي لهدف البيع خلال فترة قصيرة. وتصنف هذه الموجودات تحت هذه الفئة من ضمن الموجودات المتداولة اذا كان لدى الشركة توقع ببيعها خلال 12 شهرا من تاريخ قائمة المركز المالي، وخلافا لذلك تصنف ضمن الموجودات غير المتداولة.

 

(ب) القروض والذمم المدينة

ان الحسابات المدينة هي موجودات مالية (خلافا للمشتقات المالية) تتكون من دفعات محددة او ثابتة. وهي غير مدرجة في السوق المالي. يتم تصنيف هذه الموجودات ضمن الموجودات المتداولة الا اذا كانت فترات استحقاقها اكثر من 12 شهرا بعد تاريخ قائمة المركز المالي، حيث يتم تصنيفها كموجودات غير متداولة.

 

الاعتراف والتقدير

يتم الاعتراف بعملية شراء وبيع الموجودات المالية بتاريخ تنفيذ العقد وهو التاريخ الذي تلتزم فيه الشركة بعملية الشراء والبيع لهذه الموجودات. يتم الاعتراف بالاستثمارات بالقيمة العادلة ويتم الاعتراف بتكاليف الشراء المتعلقة بعملية الشراء والبيع في قائمة الدخل.

 

التدني في قيمة الموجودات المالية

تقوم الشركة بمراجعة القيم المثبتة في السجلات للموجودات المالية في تاريخ قائمة المركز المالي لتحديد فيما اذا كانت هنالك مؤشرات موضوعية تدل على تدني في قيمتها افراديا او على شكل مجموعة، وفي حالة وجود مثل هذه المؤشرات فإنه يتم تقدير القيمة القابلة للاسترداد من اجل تحديد خسارة التدني.

 

ان المعايير المستخدمة من قبل الشركة في تحديد مدى وجود دليل موضوعي على وجود خسارة ناتجة عن الانخفاض في القيمة تشمل اي مما يلي :

 

- مواجهة المدين صعوبات مالية كبيرة.

- خرق شروط العقد، مثل الاخفاق او العجز عن سداد مدفوعات الفائدة او اصل الدين.

- منح المدين امتيازات ما كان للشركة ان تمنحها لولا الظروف الاقتصادية او القانونية المتعلقة بالصعوبات المالية التي تواجه المقترض.

 

 

- وجود احتمال بدخول المدين في اجراءات اشهار الافلاس او اعادة هيكلة مالية.

- عدم وجود سوق نشط لتداول الاصل المالي بسبب الصعوبات المالية.

- بيانات جديرة بالملاحظة تشير الى وجود انخفاض قابل للقياس في التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة من محفظة الموجودات المالية من تاريخ التسجيل المبدئي بتلك الموجودات مثل:

 

(أ) تغيرات سلبية في حالة السداد للمدينين ضمن المحفظة.

(ب) الظروف الاقتصادية الوطنية او المحلية المرتبطة بحالات التخلف عن السداد للموجودات المدرجة بالمحفظة.

 

تقوم الشركة اولا بتقييم مدى وجود اي دليل موضوعي على حدوث الانخفاض في القيمة.

 

بالنسبة لفئة الذمم المدينة، يتم قياس مقدار الخسارة على اساس الفرق بين القيمة الدفترية للاصل والقيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية المقدرة (باستثناء خسائر مستقبلية التي لم يتم تكبدها) مخصومة وفقا لمعدل الفائدة الاصلي الفعلي للاصل المالي. يتم خفض القيمة الدفترية للاصل والاعتراف بمبلغ الخسارة في قائمة الدخل.

 

اذا تبين في فترة لاحقة بأن قيمة الخسارة الناتجة من الانخفاض في القيمة قد نقصت. وكان بالامكان ربط هذا النقص موضوعيا بحدث حصل بعد ان يتم احتساب خسارة الانخفاض في القيمة (مثل تحسن التصنيف الائتماني للمدين)، فإن عكس خسارة الانخفاض في القيمة المحتسبة سابقا يتم ادراجه في قائمة الدخل.

 

اعادة التصنيفات

في حال تغير نموذج الاعمال الذي تحتفظ بموجبه الشركة بالموجودات المالية، يتم اعادة تصنيف الموجودات المالية المتأثرة، وتسري متطلبات التصنيف والقياس المتعلقة بالفئة الجديدة بأثر مستقبلي اعتبار من اليوم الاول من الفترة المالية الاولى التي تعقب التغيير في نموذج الاعمال والذي ينتج عنه اعادة تصنيف الموجودات المالية للشركة. ونظرا لعدم وجود تغيرات في نموذج الاعمال التي تحتفظ به الشركة بالموجودات المالية، خلال السنة المالية الحالية والفترة المحاسبية السابقة، فلم يتم اجراء اعادة تصنيف.

 

انخفاض القيمة

ان المعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9 نموذج "الخسارة المتكبدة" يحل محل المعيار المحاسبي الدولي رقم 39 مع نموذج "الخسارة الائتمانية المتوقعة". تقوم الشركة بالاعتراف بمخصصات خسائر الائتمان المتوقعة على الادوات المالية التالية التي لم يتم قياسها بالقيمة العادلة من خلال الربح او الخسارة:

 

  • نقد وارصدة لدى البنوك ، و

  • ذمم تجارية مدينة واخرى ، و

  • مطلوب من جهات ذات علاقة

 

 

وباستثناء الموجودات المالية المشتراة او الممنوحة المتدنية في قيمتها الائتمانية (والتي سيتم تناولها بشكل مفصل فيما يلي)، يتطلب قياس الخسائر الائتمانية المتوقعة من خلال مخصص خسارة بقيمة تعادل:

 

  • خسارة ائتمانية متوقعة لمدة 12 شهراً، اي العمر الزمني للخسائر الائتمانية المتوقعة التي نتجت من حوادث التعثر في السداد على الادوات المالية التي يمكن وقوعها خلال 12 شهر بعد نهاية الفترة المالية (ويشار اليها بالمرحلة 1) ، او

 

  • الخسارة الائتمانية المتوقعة خلال عمر الاداة المالية، اي العمر الزمني للخسارة الائتمانية المتوقعة التي تنتج من جميع حالات التعثر في السداد الممكنة على مدار عمر الاداة المالية (يشار اليها بالمرحلة 2 والمرحلة 3).

 

ويكون من المطلوب تكوين مخصص للخسارة الائتمانية المتوقعة على مدى عمر الاداة المالية اذا زادت مخاطر الائتمان عن تلك الاداة المالية بشكل جوهري منذ الاعتراف المبدئي. بالنسبة لجميع الادوات المالية الاخرى، يتم قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة بمبلغ يعادل الخسارة الائتمانية المتوقعة لمدة 12 شهر.

 

قامت الشركة باختيار قياس مخصصات الخسائر النقدية والارصدة البنكية والذمم المدينة التجارية والاخرى والمطلوبات من جهات ذات علاقة بمبلغ يعادل قيمة الخسائر الائتمانية المتوقعة على مدى عمر هذه الموجودات.

 

وتعد الخسارة الائتمانية المتوقعة هي تقدير مرجح للقيمة الحالية للخسائر الائتمانية، حيث يتم قياسها على انها القيمة الحالية للفرق بين التدفقات النقدية التعاقدية المستحقة للشركة والتدفقات النقدية التي تتوقع الشركة استلامها والتي تنشأ من ترجيح عدة سيناريوهات اقتصادية مستقبلية، مخصومة بمعدل فائدة الفعلية للاصل.

 

يتم خصم مخصص خسائر الاستثمارات المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة من اجمالي القيمة الدفترية للاصول. بالنسبة لاوراق الدين بالقيمة العادلة من خلال بنود الدخل الشامل الاخر، مخصص الخسارة يتم الاعتراف به ضمن بنود الدخل الشامل الاخر، بدلا من تخفيض القيمة الدفترية للاصل.

 

عند تحديد ما اذا كانت مخاطر الائتمان للاصل المالي قد زادت بشكل جوهري منذ الاعتراف المبدئي وعند تقدير خسائر الائتمان المتوقعة. تأخذ الشركة بعين الاعتبار عند اجراء هذا التقييم معلومات معقولة وقابلة للدعم بحيث تكون متاحة وذات صلة دون الحاجة لمجهود او تكاليف غير ضرورية. ويشمل ذلك كلا من المعلومات والتحليلات الكمية والنوعية، بناء على الخبرة السابقة للشركة والتقييم الائتماني المتوفر، بما في ذلك اية معلومات حول توقعات مستقبلية.

 

بالنسبة لفئات معينة من الموجودات المالية، يتم تقييم الموجودات التي تم تقييمها على انها لا يمكن انخفاض قيمتها بشكل فردي بالاضافة الى ذلك، تحديد انخفاض القيمة على اساس جماعي. يمكن ان يشتمل الدليل الموضوعي على انخفاض قيمة محفظة الذمم المدينة على خبرة الشركة السابقة في تحصيل المدفوعات وزيادة في عدد المدفوعات المتأخرة في المحفظة بالاضافة الى التغيرات الملحوظة في الظروف الاقتصادية او المحلية التي ترتبط بتعثر سداد الذمم.

 

يتم عرض خسائر الانخفاض في القيمة المتعلقة بالنقد والارصدة لدى البنوك، الذمم التجارية المدينة واخرى، والمطلوبات من جهات ذات علاقة، بشكل منفصل في بيان الدخل وبيان الدخل الشامل الاخر.

 

تعتبر الشركة ان اداة الدين لها مخاطر ائتمان منخفضة عندما يكون تصنيف مخاطر الائتمان معادلا لتعريف المفهوم العالمي لفئة الاستثمار.

 

قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة

تستعين الشركة بنماذج احصائية لاحتساب الخسارة الائتمانية المتوقعة، ولقياس الخسارة الائتمانية المتوقعة بموجب المعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9 فإن اهم المدخلات سيكون وفق الشكل المحدد للمتغيرات التالية:

    • احتمالية التعثر

    • الخسارة عند التعثر

    • التعرض عن التعثر

سوف تستمد هذه المعلومات من النماذج الاحصائية المطورة داخليا والبيانات التاريخية الاخرى، كما سيتم تعديلها لتعكس المعلومات المستقبلية.

 

الموجودات المالية منخفضة القيمة الائتمانية

يعتبر اي من الموجودات المالية "منخفضة القيمة الائتمانية" عند وقوع حدث او اكثر له تأثير ضار على التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة للاصل المالي. ويشار اليها الموجودات المالية منخفضة القيمة الائتمانية كموجودات المرحلة 3. في تاريخ كل بيان مركز مالي، تقوم الشركة بتقييم ما اذا كانت ادوات الدين التي تمثل الموجودات المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة او بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر هي منخفضة القيمة الائتمانية. يتعرض الاصل المالي لانخفاض في القيمة عند وقع حدث او اكثر له تأثر في التدفقات النقدية المستقبلية.

 

 

 

الغاء الاعتراف بالموجودات المالية

تقوم الشركة بالغاء الاعتراف بالموجودات المالية فقط عند انتهاء الحقوق التعاقدية للتدفقات النقدية من تلك الموجودات المالية، او عند تحويل الموجودات المالية بما في ذلك جميع المخاطر والمنافع لملكية الموجودات المالية الى منشأة اخرى. اذا لم تقم الشركة بتحويل او الاحتفاظ بكافة المخاطر والمنافع المتعلقة بملكية الموجودات المالية واستمرت بالسيطرة على الموجودات المحولة، تقم الشركة بالاعتراف بالحصة المحتفظ بها من الموجودات اضافة الى الالتزامات ذات الصلة التي قد يتعين عليها سدادها. اذا احتفظت الشركة بكافة المخاطر والمنافع المتعلقة بملكية الموجودات المالية المحولة، تستمر الشركة في الاعتراف بالموجودات المالية، كما تعترف بالاقتراض المضمون للعوائد المستلمة.

في حال تم استبعاد الموجودات المالية التي تم قياسها بالتكلفة المطفأة او التي تم قياسها بالقيمة العادلة من خلال الارباح او الخسائر، يتم الاعتراف بالفرق بين القيمة الدفترية للموجودات ومجموع المبالغ المستلمة وغير المستلمة المدينة في الارباح والخسائر.

 

في حال تم استبعاد الموجودات المالية المصنفة بالقيمة العادلة من خلال بنود الدخل الشامل الاخرى، فإن الارباح او الخسائر المسجلة سابقا في حساب التغيرات المتراكمة في القيمة العادلة للاوراق المالية، لا يتم اعادة تصنيفها ضمن بين الارباح او الخسائر, ولكن يتم اعادة تصنيفها ضمن الارباح المستبقاة.

 

 

عرض مخصص خسائر الائتمان في المعلومات المالية

يتم عرض مخصصات الخسارة لخسائر الائتمان المتوقعة في المعلومات المالية على النحو التالي :

    • بالنسبة للموجودات المالية بالتكلفة المطفأة (القروض والسلف ونقد وارصدة لدى البنوك) : كخصم من اجمالي القيمة الدفترية للموجودات.

 

    • بالنسبة لادوات الدين بالقيمة العادلة من خلال بنود الدخل الشامل الاخر: لا يتم الاعتراف بمخصص خسائر في قائمة المركز المالي حيث ان القيمة الدفترية هي القيمة العادلة. ومع ذلك فإن مخصص الخسارة متضمن كجزء من مبلغ اعادة التقييم في مخصص اعادة التقييم ويتم الاعتراف به في الدخل الشامل الاخر.

 

الاحكام الهامة في سياق تطبيق السياسات المحاسبية للشركة فيما يتعلق بالمعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9

    • تقييم نموذج الاعمال :

يعتمد تصنيف وقياس الموجودات المالية على نتائج اختبار مدفوعات المبلغ الاصلي والفائدة على المبلغ الاصلي القائم واختبار نموذج الاعمال. تحدد الشركة نموذج الاعمال على مستوى يعكس كيفية ادارة مجموعات الموجودات المالية معا لتحقيق هدف اعمال معين. ويتضمن هذا التقييم الحكم الذي يعكس جميع الادلة ذات الصلة بما في ذلك كيفية تقييم اداء الموجودات وقياس ادائها، والمخاطر التي تؤثر على اداء الموجودات وكيفية ادارتها وكيف يتم تعويض مدراء الموجودات. تعتبر الرقابة جزءا من التقييم المتواصل للشركة حول ما اذا كان نموذج العمل لتلك الموجودات المالية المحتفظ بها ما زال ملائما، او اذا ما كانت غير ملائمة ما اذا كان هناك تغيير في نموذج العمل وبالتالي تغييرا مستقبليا في تصنيف تلك الموجودات.

 

    • زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان :

يتم قياس خسائر الائتمان المتوقعة كمخصص يعادل الخسارة الائتمانية المتوقعة لمدة 12 شهرا لموجودات المرحلة1، او خسائر الائتمان المتوقعة على مدى العمر الزمني لموجودات المرحلة 2 او المرحلة 3. ينتقل الاصل الى المرحلة الثانية في حال زيادة مخاطر الائتمان بشكل كبير منذ الاعتراف المبدئي. لا يحدد المعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9 ما الذي يشكل زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان. وعند تقييم ما اذا كانت مخاطر الائتمان لأي من الموجودات قد ارتفعت بشكل كبير، تأخذ الشركة في الاعتبار المعلومات الكمية والنوعية المعقولة والمعلومات المستقبلية الموثوقة.

 

 

 

 

 

 

    • انشاء مجموعات من الموجودات ذات خصائص مخاطر ائتمانية مماثلة :

عندما يتم قياس خسائر الائتمان المتوقعة على اساس جماعي، يتم تجميع الادوات المالية على اساس خصائص المخاطر المشتركة (مثل نوع الاداة، درجة مخاطر الائتمان، نوع الضمانات، تاريخ الاعتراف المبدئي، فترة الاستحقاق المتبقية، ومجال العمل، والموقع الجغرافي للمقترض، وما الى ذلك). وتراقب الشركة مدى ملائمة خصائص مخاطر الائتمان بشكل مستمر لتقييم ما اذا كانت لا تزال متشابهة. حيث يعتبر ذلك من المطلوبات لضمان انه في حالة تغيير خصائص مخاطر الائتمان فإن هناك اعادة تصنيف ملائم للموجودات. وقد ينتج عن ذلك انشاء محافظ جديدة او انتقال موجودات الى محفظة حالية تعكس بشكل افضل خصائص مخاطر ائتمان المماثلة لتلك المجموعة من الموجودات. ان اعادة تصنيف المحافظ والانتقالات بين المحافظ يعد امرا اكثر شيوعا عندما تحدث زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان (او عندما يتم عكس تلك الزيادة الكبيرة) وبالتالي تنتقل الموجودات من الخسائر الائتمانية المتوقعة التي تتراوح مدتها بين 12 شهرا الى الخسارة الائتمانية على مدى العمر الزمني، او العكس، ولكنها قد تحدث ايضا ضمن المحافظ التي يستمر قياسها على نفس الاساس من الخسائر الائتمانية المتوقعة لمدة 12 شهرا او على مدى العمر الزمني ولكن مع تغير قيمة الخسارة الائتمانية المتوقعة نظرا لاختلاف مخاطر الائتمان بالنسبة للمحافظ.

 

    • النماذج والافتراضات المستخدمة:

تستخدم الشركة نماذج وافتراضات متنوعة لقياس القيمة العادلة للموجودات المالية وكذلك لتقييم خسارة الائتمان المتوقعة. وينطبق الحكم عند تحديد افضل النماذج الملائمة لكل نوع من الموجودات وكذلك لتحديد الافتراضات المستخدمة في تلك النماذج، والتي تتضمن افتراضات تتصل بالمحركات الرئيسية لمخاطر الائتمان.

 

المصادر الرئيسية للتقديرات غير المؤكدة فيما يتعلق بالمعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9

فيما يلي التقديرات الرئيسية التي استخدمتها الادارة في عملية تطبيق السياسات المحاسبية للشركة والتي لها التأثير الاكثر اهمية على المبالغ المعترف بها في البيانات المالية :

- تحديد العدد والوزن النسبي للسيناريوهات المستقبلية لكل نوع من انواع المنتجات / السوق وتحديد المعلومات المستقبلية ذات الصلة بكل سيناريو. وعند قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة، تستخدم الشركة معلومات مستقبلية معقولة ومدعومة تستند الى افتراضات الحركة المستقبلية لمختلف المحركات الاقتصادية وكيف تؤثر هذه المحركات على بعضها البعض.

 

    • احتمالية التعثر :

تشكل احتمالية التعثر مدخلا رئيسيا في قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة. وتعتبر احتمالية التعثر تقديرا لاحتمالية التعثر عن السداد خلال افق زمني معين، ويشمل حسابه البيانات التاريخية والافتراضات والتوقعات المتعلقة بالظروف المستقبلية.

 

    • الخسارة عند التعرض :

تعتبر الخسارة عند التعرض تقديرا للخسارة الناتجة عن التعثر في السداد. ويستند الى الفرق بين التدفقات النقدية التعاقدية المستحقة وتلك التي يتوقع المقرض تحصيلها، مع الاخذ بعين الاعتبار التدفقات النقدية من الضمانات الاضافية والتعديلات الائتمانية المتكاملة.

 

 

 

 

الاعتراف الإيراد

يتم قياس الإيرادات بمبلغ يعكس البدلات التي تتوقع المنشأة أن تحصل عليها مقابل تحويل البضائع أو الخدمات إلى العميل، باستثناء المبالغ التي يتم تحصيلها بالنيابة عن أطراف أخرى. تعترف الشركة بالإيرادات عند الوفاء بكل التزام أداء خدمة.

 

يتم تحديد أسعار البيع المنفصلة بناء على السعر القابل للملاحظة الذي تقوم فيه الشركات ببيع المنتجات والخدمات على أساس منفصل. بالنسبة للبنود التي لا يتم بيعها بشكل منفصل، تقوم الشركة بتقدير أسعار البيع المنفصلة باستخدام طرق أخرى.

 

تعترف المجموعة بالإيرادات من المصادر الرئيسية التالية :

 

عمليات التشغيل الرئيسية

تمثل الإيرادات المبالغ التي استحقت فيما يتعلق بالخدمات المقدمة خلال السنة والمقاسة بالقيمة العادلة للبدل المستلم أو المستحق، صافي من الخصومات .

 

يتم تحقيق الإيرادات مع مرور الوقت عند تقديم الخدمات.

 

إذا تم تقديم الخدمات بموجب ترتيب واحد في فترات تقارير مختلفة، فسيتم تخصيص البدل المقابل بناء على العقود الموقعة مع العملاء.

 

إيرادات أخرى

 

تعترف الشركة بالإيرادات عندما يمكن قياس مبلغ الإيرادات بشكل موثوق ومن المحتمل أن تتدفق المنافع الاقتصادية المستقبلية إلى المنشأة وعندما يتم استيفاء معايير محددة لأنشطة الشركة.

 

موجودات ومطلوبات العقد

 

قررت الشركة أن موجودات ومطلوبات العقد يجب الاعتراف بها على مستوى الالتزام بالأداء وليس على مستوى العقد وأن كلا من موجودات ومطلوبات العقد سيتم عرضها بشكل منفصل في البيانات المالية الموحدة. تصنيف الشركة موجوداتها التعاقدية كمتداولة وغير متداولة على أساس توقيت ونمط تدفق المنافع الاقتصادية.

 

المصاريف

تتكون مصاريف البيع والتسويق بشكل رئيسي من التكاليف المنفقة لتسويق وبيع منتجات الشركة . ويتم تصنيف المصاريف الأخرى كمصاريف إدارية وعمومية.

 

تتضمن المصاريف الإدارية والعمومية المصاريف المباشرة وغير المباشرة والتي لا تتعلق بشكل مباشر بتكاليف الإنتاج وفقاً للمعايير المحاسبية المتعارف عليها. ويتم توزيع المصاريف إذا دعت الحاجة لذلك بين المصاريف الإدارية والعمومية وكلفة المبيعات على أساس ثابت.

 

النقد وما في حكمه

يتضمن النقد وما في حكمه ، النقد والودائع تحت الطلب والإستثمارات ذات السيولة العالية التي يمكن تسييلها خلال فترة ثلاثة شهور أو أقل.

 

الذمم المدينة

تظهر الذمم المدينة التجارية بقيمتها الصافية القابلة للتحصيل ويتم عمل مخصص تدني ذمم مدينة فيها بناءاً على مراجعة كاملة لكافة الأرصدة في نهاية السنة، ويتم شطب الديون المصروفة في الفترة التي يتم التعرف عليها بها.

 

الذمم الدائنة والمستحقات

يتم إثبات المطلوبات للمبالغ المستحقة السداد في المستقبل للبضائع والخدمات المستلمة سواء تمت أو لم تتم المطالبة بها من قبل المورد.

 

العمليات المسيطر عليها بشكل مشترك

تتمثل العمليات المسيطر عليها بصورة مشتركة بالعمليات التي تتضمن استخدام الموجودات والموارد الأخرى للأطراف الداخلة في الإئتلاف عوضاً عن تأسيس شركة أو أي هيكل مالي منفصل عن أطراف الإئتلاف المشترك أنفسهم. ويقوم كل طرف من أطراف الإئتلافات المشتركة باستخدام ممتلكاته وآلاته ومعداته، كما يتكبد مصروفاته الخاصة ومطلوباته ويعمل على توفير التمويل الخاص به وهو ما يمثل التزاماته، إن اتفاقية الإئتلاف المشترك توفر الوسيلة التي يمكن بموجبها تقسيم الإيرادات من العقد المشترك وأية مصروفات متكبدة بصورة مشتركة بين أطراف الإئتلاف المشترك، وتتضمن البيانات المالية الموحدة حصة الشركة من نتائج أعمال الإئتلاف المشترك وذلك باستخدام طريقة حقوق الملكية.

 

البضاعة

يتم اظهار البضاعة بسعر الكلفة أو صافي القيمة البيعية، أيهما اقل، ويتم تحديد الكلفة للبضاعة على أساس طريقة الوارد أولاً صادر أولاً.

 

الاستثمار في برامج الحاسب الآلي المطورة

يتم تقييم القيمة العادلة لبرامج الحاسب الآلي والناتجة عن شراء (الشركات التابعة) على أساس المبلغ الممكن استرداده منها ، وعندما يقل المبلغ الممكن استرداده منها عن القيمة الدفترية لها ، فإنه يجري تخفيض قيمتها الى القيمة القابلة للاسترداد وتسجيل قيمة التدني في قائمة الدخل الشامل الموحدة .

 

الشهرة

أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية معيار التقارير المالية الدولية رقم (3) توحيد الأعمال، والذي يتم بموجبه قيد زيادة كلفة الشراء عن القيمة العادلة للشركات المستثمر بها كشهرة، وعندما يقل المبلغ الممكن استرداده من هذه الشهرة عن صافي قيمتها الدفترية فإنه يجري تخفيض قيمتها إلى القيمة القابلة للإسترداد، والتي يتم قياسها على اساس القيمة في الاستخدام، وتسجيل قيمة التدني في قائمة الدخل الموحدة.

 

تمثل الشهرة الناتجة عن شراء شركة تابعة أو منشأة بسيطرة مشتركة فائض تكلفة الشراء عن حصة الشركة في صافي القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات والمطلوبات الطارئة المحددة للشركة التابعة أو المنشأة بسيطرة مشتركة والمعترف بها كما في تاريخ الشراء. يتم تسجيل الشهرة أولاً كأصل على أساس التكلفة، ويتم قياسها لاحقاً على أساس التكلفة ناقصاً الإنخفاض المتراكم في القيمة، إن وجد.

 

عند إستبعاد إحدى الشركات التابعة أو المنشآت بسيطرة مشتركة يتم إحتساب قيمة الشهرة المخصصة لها لتحديد الربح أو الخسارة الناتجة من الإستبعاد.

 

 

 

 

الممتلكات والمعدات

تظهر الممتلكات والمعدات بالكلفة بعد تنزيل الإستهلاكات المتراكمة، أما مصاريف التحسينات فتعتبر مصاريف رأسمالية ويتم رسملة تكاليف الإقتراض ضمن تكلفة الأصل لتمويل إنشاء الممتلكات والمعدات خلال الفترة الزمنية اللازمة لإكمال وتجهيز الممتلكات للإستخدام. ويجري احتساب الاستهلاكات على اساس الحياة العملية المقدرة للممتلكات وذلك بإستعمال طريقة القسط الثابت. إن نسب الإستهلاك للبنود الرئيسية لهذه الموجودات هي:-

 

معدل الإستهلاك السنوي

الات وأجهزة وبرامج الحاسوب

15- 25%

الأثاث والمفروشات والديكورات

10- 15%

السيارات

15%

العدد والأدوات

15%

كتب

20%

يتم مراجعة العمر الانتاجي وطريقة الاستهلاك بشكل دوري للتأكد من أن طريقة وفترة الاستهلاك تتناسب مع المنافع الاقتصادية المتوقعة من الممتلكات والمعدات.

 

يتم اجراء اختبار لتدني القيمة التي تظهر بها الممتلكات والمعدات في قائمة المركز المالي الموحدة عند ظهور أي أحداث أو تغيرات في الظروف تظهر أن هذه القيمة غير قابلة للإسترداد. في حال ظهور أي مؤشر لتدني القيمة، يتم إحتساب خسائر تدني تبعاً لسياسة تدني قيمة الموجودات.

 

عند أي إستبعاد لاحق للممتلكات والمعدات فإنه يتم الإعتراف بقيمة المكاسب أو الخسارة الناتجة، التي تمثل الفرق ما بين صافي عوائد الإستبعاد والقيمة التي تظهر بها الممتلكات والمعدات في قائمة المركز المالي الموحدة، مجمل الربح والخسارة.

 

ضريبة الدخل

تخضع الشركة لنص قانون ضريبة الدخل وتعديلاته اللاحقة والتعليمات الصادرة عن دائرة ضريبة الدخل في المملكة الأردنية الهاشمية، ويتم الاستدراك لها وفقاً لمبدأ الإستحقاق . يتم إحتساب مخصص الضريبة على اساس صافي الربح المعدل. وتطبيقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم (12) فإنه قد يترتب للشركة موجودات ضريبية مؤجلة ناتجة عن الفروقات المؤقتة بين القيمة المحاسبية والضريبة للموجودات والمطلوبات والمتعلقة بالمخصصات ، هذا ولم يتم إظهار تلك الموجودات ضمن القوائم المالية الموحدة المرفقة حيث أنها غير جوهرية.

 

عقود الإيجار

يتم تصنيف عقود الإيجار كعقود إيجار رأسمالي إذا ترتب على عقد الإيجار تحويل جوهري لمنافع ومخاطر الملكية المتعلقة بالأصل موضوع العقد إلى المستأجر. ويتم تصنيف عقود الإيجار الأخرى كعقود إيجار تشغيلي.

 

يتم الاعتراف بالايجارات باعتبارها موجودات حق الاستخدام والالتزامات المقابلة في التاريخ الذي تكون فيه الموجودات المؤجرة متاحة لاستخدام الشركة. يتم توزيع كل دفعة من دفعات الايجار بين الالتزام وتكلفة التمويل. يتم تحميل كلفة التمويل على الربح او الخسارة على مدى فترة عقد الايجار وذلك للحصول على معدل دوري ثابت للفائدة المستحقة على الرصيد المتبقي من المطلوبات لكل فترة. يحتسب الاستهلاك على موجودات حق الاستخدام على مدى العمر الانتاجي للاصل او مدة عقد الايجار، ايهما اقصر، بطريقة القسط الثابت.

 

تقاس التزامات عقود الايجار التشغيلية بالقيمة الحالية لمدفوعات الايجار المتبقية، حيث تخصم دفعات الايجار بإستخدام معدل الفائدة المدرج في عقد الايجار. واذا تعذر تحديد هذا المعدل، يستخدم معدل الاقتراض الاضافي للمستأجر، وهو المعدل على المستأجر دفعه لاقتراض الاموال اللازمة للحصول على اصل ذي قيمة مماثلة في بيئة اقتصادية مماثلة بشروط واحكام مماثلة.

 

يتم تحميل الإيجارات المستحقة بموجب عقود الإيجار التشغيلي قصيرة الاجل والموجودات ذات القيمة المنخفضةعلى قائمة الدخل الشامل خلال فترة عقد الإيجار التشغيلي وذلك بإستخدام طريقة القسط الثابت. عقود الايجار التشغيلي قصيرة الاجل هي عقود ايجار لمدة 12 شهرا او اقل.

 

المخصصات

يتم تكوين المخصصات عندما يكون على الشركة أي التزام حالي (قانوني أو متوقع) ناتج عن أحداث سابقة والتي تعتبر تكلفة سدادها محتملة ويمكن تقديرها بشكل موثوق.

 

يتم قياس المخصصات حسب أفضل التوقعات للبدل المطلوب لمقابلة الإلتزام كما بتاريخ قائمة المركز المالي الموحدة بعد الأخذ بعين الإعتبار المخاطر والأمور غير المؤكدة المحيطة بالإلتزام. عندما يتم قياس المخصص باستخدام التدفقات النقدية المقدرة لسداد الإلتزام الحالي، فإنه يتم الإعتراف بالذمة المدينة كموجودات في حالة كون استلام واستعاضة المبلغ مؤكدة ويمكن قياس المبلغ بشكل موثوق.

 

التقرير القطاعي

قطاع الأعمال يمثل مجموعة من الموجودات والعمليات التي تشترك معاً في تقديم منتجات أو خدمات خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات اعمال أخرى والتي يتم قياسها وفقاً للتقارير التي تم إستعمالها من قبل المدير التنفيذي وصانع القرار الرئيسي لدى الشركة.

 

القطاع الجغرافي يرتبط في تقديم منتجات في بيئة اقتصادية محددة خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات عمل في بيئات اقتصادية.

 

التقاص

يتم اجراء تقاص بين الموجودات المالية والمطلوبات واظهار المبلغ الصافي في قائمة المركز المالي الموحدة فقط عندما تتوفر الحقوق القانونية الملزمة وكذلك عندما يتم تسويتها على أساس التقاص أو يكون تحقق الموجودات وتسوية المطلوبات في نفس الوقت.

 

تحويل العملات الأجنبية

يتم تحويل المعاملات بالعملة الأجنبية الى الدينار الأردني عند إجراء المعاملة، ويتم تحويل الموجودات والمطلوبات المالية بالعملات الأجنبية في تاريخ قائمة المركز المالي الموحدة الى الدينار الأردني بالأسعار السائدة في ذلك التاريخ، ان الأرباح والخسائر الناتجة عن التسوية أو تحويل العملات الأجنبية يتم ادراجها ضمن قائمة الدخل الشامل الموحدة.

 

الافتراضات المحاسبية الهامة والتقديرات غير المؤكدة

ان اعداد البيانات المالية الموحدة يتطلب من الادارة بأن تقوم بتقديرات، افتراضات وتوقعات قد يكون لها تأثير عند تطبيق السياسات المحاسبية وكذلك قد تؤثر على مبالغ الموجودات، المطلوبات، الايرادات والمصاريف. ان نتائج الاعمال الفعلية من الممكن ان تتغير نتيجة اتباع تلك الافتراضات.

 

عند اعداد البيانات المالية الموحدة قامت الادارة بإتباع نفس الافتراضات الجوهرية فيما يتعلق بتطبيق السياسات المحاسبية وكذلك اتباع نفس التقديرات غير المؤكدة المعمول بها عند اعداد البيانات المالية الموحدة.

11    

الافصاح عن أساس التوحيد

ملخص لأهم السياسات المحاسبية

معايير إعداد البيانات المالية الموحدة

تم إعداد البيانات المالية الموحدة وفقاً للمعايير الدولية لاعداد التقارير المالية.

 

اسس إعداد البيانات المالية الموحدة

تم عرض هذه البيانات المالية الموحدة بالدينار الأردني لأن غالبية معاملات الشركة تسجل بالدينار .

 

تم إعداد البيانات المالية الموحدة وفقاً لمبدأ التكلفة التاريخية، فيما عدا الأدوات المالية والاستثمارات في العقارات والتي تم عرضها حسب قيمتها العادلة. فيما يلي ملخصاً لأهم السياسات المحاسبية المتبعة:

 

أساس توحيد البيانات المالية

تتألف البيانات المالية الموحدة لشركة الفارس الوطنية للاستثمار والتصدير والشركات التابعة لها من البيانات المالية الخاصة بالشركة والمنشآت المسيطر عليها من قبل الشركة )الشركات التابعة(.

 

تتحقق السيطرة عندما يكون للشركة

  • القدرة على التحكم بالمنشأة المستثمر بها.

  • نشوء حق للشركة في العوائد المتغيرة نتيجة لارتباطها بالمنشأة المستثمر بها .

  • القدرة على التحكم في المنشأة المستثمر بها بغرض التأثير على عوائد المستثمر.

تقوم الشركة بإعادة تقييم ما إذا كانت تسيطر على أي من المنشآت المستثمر بها أم لا، إذا ما كانت الحقائق والظروف تشير إلى حدوث تغيرات على واحد أو أكثر من عناصر السيطرة المشار أليها أعلاه.

 

عندما تقل حقوق التصويت الخاصة بالشركة في أي من المنشآت المستثمر بها عن أغلبية حقوق التصويت بها، يكون للشركة السيطرة على تلك المنشأة المستثمر بها عندما تكون حقوق التصويت كافية لمنحها قدرة عملية لتوجيه الأنشطة ذات الصلة بالمنشأة المستثمر بها بشكل منفرد.

 

تأخذ الشركة بعين الاعتبار كافة الحقائق والظروف ذات الصلة عند تقييم ما إذا كان للشركة حقوق التصويت في المنشأة المستثمر بها أم لا بشكل كافٍ لمنحها السيطرة ، تشمل تلك الحقائق والظروف ما يلي:

  • حجم حقوق التصويت التي تمتلكها الشركة بالنسبة لحجم ومدى ملكية حاملي حقوق التصويت الآخرين

  • حقوق التصويت المحتملة التي تمتلكها الشركة وحاملي حقوق التصويت الآخرين والأطراف الآخرى

  • الحقوق الناشئة من الترتيبات التعاقدية الأخرى.

  • أية حقائق وظروف إضافية قد تشير إلى أن الشركة لها، أو ليست لديها، القدرة الحالية على توجيه الأنشطة ذات الصلة وقت الحاجة لاتخاذ قرارات، بما في ذلك كيفية التصويت في اجتماعات المساهمين السابقة.

 

تبدأ عملية توحيد الشركة التابعة عندما تحصل الشركة على السيطرة على تلك الشركة التابعة، بينما تتوقف تلك العملية عندما تفقد الشركة السيطرة على الشركة التابعة. وعلى وجه الخصوص، يتم تضمين إيرادات ومصاريف الشركة التابعة المستحوذة أو المستبعدة خلال السنة في بيان الدخل الشامل الموحد من تاريخ حصول الشركة على السيطرة حتى التاريخ الذي تنقطع فيه سيطرة الشركة على الشركة التابعة.

إن الربح أو الخسارة وكل عنصر من عناصر الدخل الشامل الأخرى موزعة على مالكي الشركة ومالكي الحصص غير المسيطرة ، إجمالي الدخل الشامل للشركة التابعة موزع على مالكي الشركة والأطراف غير المسيطرة حتى لو أدى ذلك إلى حدوث عجز في أرصدة الأطراف غير المسيطرة.

حيثما لزم الأمر، يتم إجراء تعديلات على البيانات المالية للشركات التابعة لكي تتلائم سياساتها المحاسبية مع تلك المستخدمة من قبل الشركة الأم.

يتم إستبعاد جميع المعاملات بما في ذلك الأصول والالتزامات وحقوق المساهمين والأرباح والمصاريف والتدفقات النقدية الناتجة عن المعاملات الداخلية بين الشركة والشركات التابعة عند التوحيد.

 

 

 

تشتمل القوائم المالية الموحدة كما في 31 كانون الأول 2022 على القوائم المالية للشركات التابعة (بشكل مباشر وغير مباشر) التالية:

 

اسم الشركة التابعة

 

مكان التسجيل

 

سنة التسجيل

نسبة الملكية

والتصويت

 

النشاط الرئيسي

الشركة الأهلية للكمبيوتر

المحدودة المسؤولية *

الأردن

1983

100%

برمجة وتحليل أنظمة الحاسوب وبيع لوازم الحاسوب وصيانة الأجهزة الإلكترونية.

 

 

 

 

 

شركة التدريب المتقدم المحدودة المسؤولية

الأردن

2001

100%

التدريب في مجال وضع وتحاليل البرمجيات بكافة انواعها وتقديم خدمات التدريب والاستشارات وتجهيز وتطوير اجهزة الكمبيوتر والاتصالات والبرمجيات.

شركة التحالف للبرمجيات المحدودة المسؤولية

الأردن

2001

92%

تطوير برمجيات الكمبيوتر وانظمة المعلومات.

شركة اريجون ليميتد – فرع شركة أجنبية المحدودة المسؤولية

برمودا

2000

100%

تنفيذ معلومات وشبكات الكمبيوتر وتركيبها وصيانتها وتقديم خدمات الحاسب الآلي.

 

 

 

 

 

شركة الحاضنه للالكترونيات المحدودة المسؤولية (معفاه)

الأردن

2007

100%

صناعة برامج الكمبيوتر وبيع وتجميع

أجهزة الحاسوب والمساهمة بشركات

أخرى وصناعة آلات الطباعة .

 

 

 

 

 

شركة اوبتيمايزا لأنظمة الحاسب الآلي المحدودة المسؤولية

 

دولة الامارات

 

2009

 

100%

تجارة نظم الحاسب الآلي وبرمجة ومستلزمات ومعالجة البيانات وتجارة أجهزة الحاسب الآلي ولوازمه.

 

 

 

 

 

شركة اوبتيمايزا المغرب المحدودة المسؤولية

المملكة المغربية

2012

100%

تجارة نظم الحاسب الآلي وبرامجة وتجارة مستلزمات الحاسب الالي ومعالجة البيانات وتجارة أجهزة الحاسب الآلي ولوازمه.

 

 

 

 

 

شركة اوبتيمايزا للتكنولوجيا ذ.م.م

دولة الامارات

2018

100%

أنشطة البرمجة الحاسوبية والخبرة الإستشارية وما يتصل بها من أنشطة.

شركة اوبتيمايزا للتكنولوجيا ذ.م.م

مصر

2019

100%

تجارة نظم الحاسب الآلي وتجارة أجهزة الحاسب الآلي ولوازمه وأنشطة البرمجة الحاسوبية والخبرة الإستشارية وما يتصل بها من أنشطة.

 

 

 

 

 

شركة الفارس الوطنية لتقنية المعلومات

 

السعودية

2022

100%

تركيب أنظمة التشغيل وتمديد أسلاك الاتصالات، تقديم خدمات إدارة ومراقبة شبكات الاتصالات وتمديد شبكات الكبيوتر وتقنيات الذكاء الصناعي، وتركيب أنظمة الحريق.

 

* بتاريخ 19 حزيران 2014 تم تأسيس فرع الشركة الاهلية للكمبيوتر في سلطة منطقة العقبة الاقتصادية تحت رقم (1114061901) ، وذلك وفق احكام قانون منطقة العقبة الاقتصادية الخاصة رقم (32) لسنة 2000 وتعديلاته وانظمته والتعليمات الصادرة بموجبه.

* بتاريخ 26 آذار 2018 تم تأسيس فرع الشركة الاهلية للكمبيوتر في دولة الإمارات تحت رقم (803595).

 

الموجودات المالية

تصنيفات

تصنف الشركة موجوداتها المالية الى الفئات التالية: موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل والذمم المدينة. ان هذه التصنيفات تحدد على اساس الهدف التي تم الحصول من اجله على هذه الموجودات المالية.

 

تحدد الادارة تصنيفاتها للموجودات المالية عند الاعتراف المبدئي لها.

 

(أ) الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

ان الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل هي موجودات مالية محتفظ بها للمتاجرة. يتم تصنيف الاصل المالي في هذه الفئة اذا تم شراؤه بشكل اساسي لهدف البيع خلال فترة قصيرة. وتصنف هذه الموجودات تحت هذه الفئة من ضمن الموجودات المتداولة اذا كان لدى الشركة توقع ببيعها خلال 12 شهرا من تاريخ قائمة المركز المالي، وخلافا لذلك تصنف ضمن الموجودات غير المتداولة.

 

(ب) القروض والذمم المدينة

ان الحسابات المدينة هي موجودات مالية (خلافا للمشتقات المالية) تتكون من دفعات محددة او ثابتة. وهي غير مدرجة في السوق المالي. يتم تصنيف هذه الموجودات ضمن الموجودات المتداولة الا اذا كانت فترات استحقاقها اكثر من 12 شهرا بعد تاريخ قائمة المركز المالي، حيث يتم تصنيفها كموجودات غير متداولة.

 

الاعتراف والتقدير

يتم الاعتراف بعملية شراء وبيع الموجودات المالية بتاريخ تنفيذ العقد وهو التاريخ الذي تلتزم فيه الشركة بعملية الشراء والبيع لهذه الموجودات. يتم الاعتراف بالاستثمارات بالقيمة العادلة ويتم الاعتراف بتكاليف الشراء المتعلقة بعملية الشراء والبيع في قائمة الدخل.

 

التدني في قيمة الموجودات المالية

تقوم الشركة بمراجعة القيم المثبتة في السجلات للموجودات المالية في تاريخ قائمة المركز المالي لتحديد فيما اذا كانت هنالك مؤشرات موضوعية تدل على تدني في قيمتها افراديا او على شكل مجموعة، وفي حالة وجود مثل هذه المؤشرات فإنه يتم تقدير القيمة القابلة للاسترداد من اجل تحديد خسارة التدني.

 

ان المعايير المستخدمة من قبل الشركة في تحديد مدى وجود دليل موضوعي على وجود خسارة ناتجة عن الانخفاض في القيمة تشمل اي مما يلي :

 

- مواجهة المدين صعوبات مالية كبيرة.

- خرق شروط العقد، مثل الاخفاق او العجز عن سداد مدفوعات الفائدة او اصل الدين.

- منح المدين امتيازات ما كان للشركة ان تمنحها لولا الظروف الاقتصادية او القانونية المتعلقة بالصعوبات المالية التي تواجه المقترض.

 

 

- وجود احتمال بدخول المدين في اجراءات اشهار الافلاس او اعادة هيكلة مالية.

- عدم وجود سوق نشط لتداول الاصل المالي بسبب الصعوبات المالية.

- بيانات جديرة بالملاحظة تشير الى وجود انخفاض قابل للقياس في التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة من محفظة الموجودات المالية من تاريخ التسجيل المبدئي بتلك الموجودات مثل:

 

(أ) تغيرات سلبية في حالة السداد للمدينين ضمن المحفظة.

(ب) الظروف الاقتصادية الوطنية او المحلية المرتبطة بحالات التخلف عن السداد للموجودات المدرجة بالمحفظة.

 

تقوم الشركة اولا بتقييم مدى وجود اي دليل موضوعي على حدوث الانخفاض في القيمة.

 

بالنسبة لفئة الذمم المدينة، يتم قياس مقدار الخسارة على اساس الفرق بين القيمة الدفترية للاصل والقيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية المقدرة (باستثناء خسائر مستقبلية التي لم يتم تكبدها) مخصومة وفقا لمعدل الفائدة الاصلي الفعلي للاصل المالي. يتم خفض القيمة الدفترية للاصل والاعتراف بمبلغ الخسارة في قائمة الدخل.

 

اذا تبين في فترة لاحقة بأن قيمة الخسارة الناتجة من الانخفاض في القيمة قد نقصت. وكان بالامكان ربط هذا النقص موضوعيا بحدث حصل بعد ان يتم احتساب خسارة الانخفاض في القيمة (مثل تحسن التصنيف الائتماني للمدين)، فإن عكس خسارة الانخفاض في القيمة المحتسبة سابقا يتم ادراجه في قائمة الدخل.

 

اعادة التصنيفات

في حال تغير نموذج الاعمال الذي تحتفظ بموجبه الشركة بالموجودات المالية، يتم اعادة تصنيف الموجودات المالية المتأثرة، وتسري متطلبات التصنيف والقياس المتعلقة بالفئة الجديدة بأثر مستقبلي اعتبار من اليوم الاول من الفترة المالية الاولى التي تعقب التغيير في نموذج الاعمال والذي ينتج عنه اعادة تصنيف الموجودات المالية للشركة. ونظرا لعدم وجود تغيرات في نموذج الاعمال التي تحتفظ به الشركة بالموجودات المالية، خلال السنة المالية الحالية والفترة المحاسبية السابقة، فلم يتم اجراء اعادة تصنيف.

 

انخفاض القيمة

ان المعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9 نموذج "الخسارة المتكبدة" يحل محل المعيار المحاسبي الدولي رقم 39 مع نموذج "الخسارة الائتمانية المتوقعة". تقوم الشركة بالاعتراف بمخصصات خسائر الائتمان المتوقعة على الادوات المالية التالية التي لم يتم قياسها بالقيمة العادلة من خلال الربح او الخسارة:

 

  • نقد وارصدة لدى البنوك ، و

  • ذمم تجارية مدينة واخرى ، و

  • مطلوب من جهات ذات علاقة

 

 

وباستثناء الموجودات المالية المشتراة او الممنوحة المتدنية في قيمتها الائتمانية (والتي سيتم تناولها بشكل مفصل فيما يلي)، يتطلب قياس الخسائر الائتمانية المتوقعة من خلال مخصص خسارة بقيمة تعادل:

 

  • خسارة ائتمانية متوقعة لمدة 12 شهراً، اي العمر الزمني للخسائر الائتمانية المتوقعة التي نتجت من حوادث التعثر في السداد على الادوات المالية التي يمكن وقوعها خلال 12 شهر بعد نهاية الفترة المالية (ويشار اليها بالمرحلة 1) ، او

 

  • الخسارة الائتمانية المتوقعة خلال عمر الاداة المالية، اي العمر الزمني للخسارة الائتمانية المتوقعة التي تنتج من جميع حالات التعثر في السداد الممكنة على مدار عمر الاداة المالية (يشار اليها بالمرحلة 2 والمرحلة 3).

 

ويكون من المطلوب تكوين مخصص للخسارة الائتمانية المتوقعة على مدى عمر الاداة المالية اذا زادت مخاطر الائتمان عن تلك الاداة المالية بشكل جوهري منذ الاعتراف المبدئي. بالنسبة لجميع الادوات المالية الاخرى، يتم قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة بمبلغ يعادل الخسارة الائتمانية المتوقعة لمدة 12 شهر.

 

قامت الشركة باختيار قياس مخصصات الخسائر النقدية والارصدة البنكية والذمم المدينة التجارية والاخرى والمطلوبات من جهات ذات علاقة بمبلغ يعادل قيمة الخسائر الائتمانية المتوقعة على مدى عمر هذه الموجودات.

 

وتعد الخسارة الائتمانية المتوقعة هي تقدير مرجح للقيمة الحالية للخسائر الائتمانية، حيث يتم قياسها على انها القيمة الحالية للفرق بين التدفقات النقدية التعاقدية المستحقة للشركة والتدفقات النقدية التي تتوقع الشركة استلامها والتي تنشأ من ترجيح عدة سيناريوهات اقتصادية مستقبلية، مخصومة بمعدل فائدة الفعلية للاصل.

 

يتم خصم مخصص خسائر الاستثمارات المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة من اجمالي القيمة الدفترية للاصول. بالنسبة لاوراق الدين بالقيمة العادلة من خلال بنود الدخل الشامل الاخر، مخصص الخسارة يتم الاعتراف به ضمن بنود الدخل الشامل الاخر، بدلا من تخفيض القيمة الدفترية للاصل.

 

عند تحديد ما اذا كانت مخاطر الائتمان للاصل المالي قد زادت بشكل جوهري منذ الاعتراف المبدئي وعند تقدير خسائر الائتمان المتوقعة. تأخذ الشركة بعين الاعتبار عند اجراء هذا التقييم معلومات معقولة وقابلة للدعم بحيث تكون متاحة وذات صلة دون الحاجة لمجهود او تكاليف غير ضرورية. ويشمل ذلك كلا من المعلومات والتحليلات الكمية والنوعية، بناء على الخبرة السابقة للشركة والتقييم الائتماني المتوفر، بما في ذلك اية معلومات حول توقعات مستقبلية.

 

بالنسبة لفئات معينة من الموجودات المالية، يتم تقييم الموجودات التي تم تقييمها على انها لا يمكن انخفاض قيمتها بشكل فردي بالاضافة الى ذلك، تحديد انخفاض القيمة على اساس جماعي. يمكن ان يشتمل الدليل الموضوعي على انخفاض قيمة محفظة الذمم المدينة على خبرة الشركة السابقة في تحصيل المدفوعات وزيادة في عدد المدفوعات المتأخرة في المحفظة بالاضافة الى التغيرات الملحوظة في الظروف الاقتصادية او المحلية التي ترتبط بتعثر سداد الذمم.

 

يتم عرض خسائر الانخفاض في القيمة المتعلقة بالنقد والارصدة لدى البنوك، الذمم التجارية المدينة واخرى، والمطلوبات من جهات ذات علاقة، بشكل منفصل في بيان الدخل وبيان الدخل الشامل الاخر.

 

تعتبر الشركة ان اداة الدين لها مخاطر ائتمان منخفضة عندما يكون تصنيف مخاطر الائتمان معادلا لتعريف المفهوم العالمي لفئة الاستثمار.

 

قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة

تستعين الشركة بنماذج احصائية لاحتساب الخسارة الائتمانية المتوقعة، ولقياس الخسارة الائتمانية المتوقعة بموجب المعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9 فإن اهم المدخلات سيكون وفق الشكل المحدد للمتغيرات التالية:

    • احتمالية التعثر

    • الخسارة عند التعثر

    • التعرض عن التعثر

سوف تستمد هذه المعلومات من النماذج الاحصائية المطورة داخليا والبيانات التاريخية الاخرى، كما سيتم تعديلها لتعكس المعلومات المستقبلية.

 

الموجودات المالية منخفضة القيمة الائتمانية

يعتبر اي من الموجودات المالية "منخفضة القيمة الائتمانية" عند وقوع حدث او اكثر له تأثير ضار على التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة للاصل المالي. ويشار اليها الموجودات المالية منخفضة القيمة الائتمانية كموجودات المرحلة 3. في تاريخ كل بيان مركز مالي، تقوم الشركة بتقييم ما اذا كانت ادوات الدين التي تمثل الموجودات المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة او بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر هي منخفضة القيمة الائتمانية. يتعرض الاصل المالي لانخفاض في القيمة عند وقع حدث او اكثر له تأثر في التدفقات النقدية المستقبلية.

 

 

 

الغاء الاعتراف بالموجودات المالية

تقوم الشركة بالغاء الاعتراف بالموجودات المالية فقط عند انتهاء الحقوق التعاقدية للتدفقات النقدية من تلك الموجودات المالية، او عند تحويل الموجودات المالية بما في ذلك جميع المخاطر والمنافع لملكية الموجودات المالية الى منشأة اخرى. اذا لم تقم الشركة بتحويل او الاحتفاظ بكافة المخاطر والمنافع المتعلقة بملكية الموجودات المالية واستمرت بالسيطرة على الموجودات المحولة، تقم الشركة بالاعتراف بالحصة المحتفظ بها من الموجودات اضافة الى الالتزامات ذات الصلة التي قد يتعين عليها سدادها. اذا احتفظت الشركة بكافة المخاطر والمنافع المتعلقة بملكية الموجودات المالية المحولة، تستمر الشركة في الاعتراف بالموجودات المالية، كما تعترف بالاقتراض المضمون للعوائد المستلمة.

في حال تم استبعاد الموجودات المالية التي تم قياسها بالتكلفة المطفأة او التي تم قياسها بالقيمة العادلة من خلال الارباح او الخسائر، يتم الاعتراف بالفرق بين القيمة الدفترية للموجودات ومجموع المبالغ المستلمة وغير المستلمة المدينة في الارباح والخسائر.

 

في حال تم استبعاد الموجودات المالية المصنفة بالقيمة العادلة من خلال بنود الدخل الشامل الاخرى، فإن الارباح او الخسائر المسجلة سابقا في حساب التغيرات المتراكمة في القيمة العادلة للاوراق المالية، لا يتم اعادة تصنيفها ضمن بين الارباح او الخسائر, ولكن يتم اعادة تصنيفها ضمن الارباح المستبقاة.

 

 

عرض مخصص خسائر الائتمان في المعلومات المالية

يتم عرض مخصصات الخسارة لخسائر الائتمان المتوقعة في المعلومات المالية على النحو التالي :

    • بالنسبة للموجودات المالية بالتكلفة المطفأة (القروض والسلف ونقد وارصدة لدى البنوك) : كخصم من اجمالي القيمة الدفترية للموجودات.

 

    • بالنسبة لادوات الدين بالقيمة العادلة من خلال بنود الدخل الشامل الاخر: لا يتم الاعتراف بمخصص خسائر في قائمة المركز المالي حيث ان القيمة الدفترية هي القيمة العادلة. ومع ذلك فإن مخصص الخسارة متضمن كجزء من مبلغ اعادة التقييم في مخصص اعادة التقييم ويتم الاعتراف به في الدخل الشامل الاخر.

 

الاحكام الهامة في سياق تطبيق السياسات المحاسبية للشركة فيما يتعلق بالمعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9

    • تقييم نموذج الاعمال :

يعتمد تصنيف وقياس الموجودات المالية على نتائج اختبار مدفوعات المبلغ الاصلي والفائدة على المبلغ الاصلي القائم واختبار نموذج الاعمال. تحدد الشركة نموذج الاعمال على مستوى يعكس كيفية ادارة مجموعات الموجودات المالية معا لتحقيق هدف اعمال معين. ويتضمن هذا التقييم الحكم الذي يعكس جميع الادلة ذات الصلة بما في ذلك كيفية تقييم اداء الموجودات وقياس ادائها، والمخاطر التي تؤثر على اداء الموجودات وكيفية ادارتها وكيف يتم تعويض مدراء الموجودات. تعتبر الرقابة جزءا من التقييم المتواصل للشركة حول ما اذا كان نموذج العمل لتلك الموجودات المالية المحتفظ بها ما زال ملائما، او اذا ما كانت غير ملائمة ما اذا كان هناك تغيير في نموذج العمل وبالتالي تغييرا مستقبليا في تصنيف تلك الموجودات.

 

    • زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان :

يتم قياس خسائر الائتمان المتوقعة كمخصص يعادل الخسارة الائتمانية المتوقعة لمدة 12 شهرا لموجودات المرحلة1، او خسائر الائتمان المتوقعة على مدى العمر الزمني لموجودات المرحلة 2 او المرحلة 3. ينتقل الاصل الى المرحلة الثانية في حال زيادة مخاطر الائتمان بشكل كبير منذ الاعتراف المبدئي. لا يحدد المعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9 ما الذي يشكل زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان. وعند تقييم ما اذا كانت مخاطر الائتمان لأي من الموجودات قد ارتفعت بشكل كبير، تأخذ الشركة في الاعتبار المعلومات الكمية والنوعية المعقولة والمعلومات المستقبلية الموثوقة.

 

 

 

 

 

 

    • انشاء مجموعات من الموجودات ذات خصائص مخاطر ائتمانية مماثلة :

عندما يتم قياس خسائر الائتمان المتوقعة على اساس جماعي، يتم تجميع الادوات المالية على اساس خصائص المخاطر المشتركة (مثل نوع الاداة، درجة مخاطر الائتمان، نوع الضمانات، تاريخ الاعتراف المبدئي، فترة الاستحقاق المتبقية، ومجال العمل، والموقع الجغرافي للمقترض، وما الى ذلك). وتراقب الشركة مدى ملائمة خصائص مخاطر الائتمان بشكل مستمر لتقييم ما اذا كانت لا تزال متشابهة. حيث يعتبر ذلك من المطلوبات لضمان انه في حالة تغيير خصائص مخاطر الائتمان فإن هناك اعادة تصنيف ملائم للموجودات. وقد ينتج عن ذلك انشاء محافظ جديدة او انتقال موجودات الى محفظة حالية تعكس بشكل افضل خصائص مخاطر ائتمان المماثلة لتلك المجموعة من الموجودات. ان اعادة تصنيف المحافظ والانتقالات بين المحافظ يعد امرا اكثر شيوعا عندما تحدث زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان (او عندما يتم عكس تلك الزيادة الكبيرة) وبالتالي تنتقل الموجودات من الخسائر الائتمانية المتوقعة التي تتراوح مدتها بين 12 شهرا الى الخسارة الائتمانية على مدى العمر الزمني، او العكس، ولكنها قد تحدث ايضا ضمن المحافظ التي يستمر قياسها على نفس الاساس من الخسائر الائتمانية المتوقعة لمدة 12 شهرا او على مدى العمر الزمني ولكن مع تغير قيمة الخسارة الائتمانية المتوقعة نظرا لاختلاف مخاطر الائتمان بالنسبة للمحافظ.

 

    • النماذج والافتراضات المستخدمة:

تستخدم الشركة نماذج وافتراضات متنوعة لقياس القيمة العادلة للموجودات المالية وكذلك لتقييم خسارة الائتمان المتوقعة. وينطبق الحكم عند تحديد افضل النماذج الملائمة لكل نوع من الموجودات وكذلك لتحديد الافتراضات المستخدمة في تلك النماذج، والتي تتضمن افتراضات تتصل بالمحركات الرئيسية لمخاطر الائتمان.

 

المصادر الرئيسية للتقديرات غير المؤكدة فيما يتعلق بالمعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9

فيما يلي التقديرات الرئيسية التي استخدمتها الادارة في عملية تطبيق السياسات المحاسبية للشركة والتي لها التأثير الاكثر اهمية على المبالغ المعترف بها في البيانات المالية :

- تحديد العدد والوزن النسبي للسيناريوهات المستقبلية لكل نوع من انواع المنتجات / السوق وتحديد المعلومات المستقبلية ذات الصلة بكل سيناريو. وعند قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة، تستخدم الشركة معلومات مستقبلية معقولة ومدعومة تستند الى افتراضات الحركة المستقبلية لمختلف المحركات الاقتصادية وكيف تؤثر هذه المحركات على بعضها البعض.

 

    • احتمالية التعثر :

تشكل احتمالية التعثر مدخلا رئيسيا في قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة. وتعتبر احتمالية التعثر تقديرا لاحتمالية التعثر عن السداد خلال افق زمني معين، ويشمل حسابه البيانات التاريخية والافتراضات والتوقعات المتعلقة بالظروف المستقبلية.

 

    • الخسارة عند التعرض :

تعتبر الخسارة عند التعرض تقديرا للخسارة الناتجة عن التعثر في السداد. ويستند الى الفرق بين التدفقات النقدية التعاقدية المستحقة وتلك التي يتوقع المقرض تحصيلها، مع الاخذ بعين الاعتبار التدفقات النقدية من الضمانات الاضافية والتعديلات الائتمانية المتكاملة.

 

 

 

 

الاعتراف الإيراد

يتم قياس الإيرادات بمبلغ يعكس البدلات التي تتوقع المنشأة أن تحصل عليها مقابل تحويل البضائع أو الخدمات إلى العميل، باستثناء المبالغ التي يتم تحصيلها بالنيابة عن أطراف أخرى. تعترف الشركة بالإيرادات عند الوفاء بكل التزام أداء خدمة.

 

يتم تحديد أسعار البيع المنفصلة بناء على السعر القابل للملاحظة الذي تقوم فيه الشركات ببيع المنتجات والخدمات على أساس منفصل. بالنسبة للبنود التي لا يتم بيعها بشكل منفصل، تقوم الشركة بتقدير أسعار البيع المنفصلة باستخدام طرق أخرى.

 

تعترف المجموعة بالإيرادات من المصادر الرئيسية التالية :

 

عمليات التشغيل الرئيسية

تمثل الإيرادات المبالغ التي استحقت فيما يتعلق بالخدمات المقدمة خلال السنة والمقاسة بالقيمة العادلة للبدل المستلم أو المستحق، صافي من الخصومات .

 

يتم تحقيق الإيرادات مع مرور الوقت عند تقديم الخدمات.

 

إذا تم تقديم الخدمات بموجب ترتيب واحد في فترات تقارير مختلفة، فسيتم تخصيص البدل المقابل بناء على العقود الموقعة مع العملاء.

 

إيرادات أخرى

 

تعترف الشركة بالإيرادات عندما يمكن قياس مبلغ الإيرادات بشكل موثوق ومن المحتمل أن تتدفق المنافع الاقتصادية المستقبلية إلى المنشأة وعندما يتم استيفاء معايير محددة لأنشطة الشركة.

 

موجودات ومطلوبات العقد

 

قررت الشركة أن موجودات ومطلوبات العقد يجب الاعتراف بها على مستوى الالتزام بالأداء وليس على مستوى العقد وأن كلا من موجودات ومطلوبات العقد سيتم عرضها بشكل منفصل في البيانات المالية الموحدة. تصنيف الشركة موجوداتها التعاقدية كمتداولة وغير متداولة على أساس توقيت ونمط تدفق المنافع الاقتصادية.

 

المصاريف

تتكون مصاريف البيع والتسويق بشكل رئيسي من التكاليف المنفقة لتسويق وبيع منتجات الشركة . ويتم تصنيف المصاريف الأخرى كمصاريف إدارية وعمومية.

 

تتضمن المصاريف الإدارية والعمومية المصاريف المباشرة وغير المباشرة والتي لا تتعلق بشكل مباشر بتكاليف الإنتاج وفقاً للمعايير المحاسبية المتعارف عليها. ويتم توزيع المصاريف إذا دعت الحاجة لذلك بين المصاريف الإدارية والعمومية وكلفة المبيعات على أساس ثابت.

 

النقد وما في حكمه

يتضمن النقد وما في حكمه ، النقد والودائع تحت الطلب والإستثمارات ذات السيولة العالية التي يمكن تسييلها خلال فترة ثلاثة شهور أو أقل.

 

الذمم المدينة

تظهر الذمم المدينة التجارية بقيمتها الصافية القابلة للتحصيل ويتم عمل مخصص تدني ذمم مدينة فيها بناءاً على مراجعة كاملة لكافة الأرصدة في نهاية السنة، ويتم شطب الديون المصروفة في الفترة التي يتم التعرف عليها بها.

 

الذمم الدائنة والمستحقات

يتم إثبات المطلوبات للمبالغ المستحقة السداد في المستقبل للبضائع والخدمات المستلمة سواء تمت أو لم تتم المطالبة بها من قبل المورد.

 

العمليات المسيطر عليها بشكل مشترك

تتمثل العمليات المسيطر عليها بصورة مشتركة بالعمليات التي تتضمن استخدام الموجودات والموارد الأخرى للأطراف الداخلة في الإئتلاف عوضاً عن تأسيس شركة أو أي هيكل مالي منفصل عن أطراف الإئتلاف المشترك أنفسهم. ويقوم كل طرف من أطراف الإئتلافات المشتركة باستخدام ممتلكاته وآلاته ومعداته، كما يتكبد مصروفاته الخاصة ومطلوباته ويعمل على توفير التمويل الخاص به وهو ما يمثل التزاماته، إن اتفاقية الإئتلاف المشترك توفر الوسيلة التي يمكن بموجبها تقسيم الإيرادات من العقد المشترك وأية مصروفات متكبدة بصورة مشتركة بين أطراف الإئتلاف المشترك، وتتضمن البيانات المالية الموحدة حصة الشركة من نتائج أعمال الإئتلاف المشترك وذلك باستخدام طريقة حقوق الملكية.

 

البضاعة

يتم اظهار البضاعة بسعر الكلفة أو صافي القيمة البيعية، أيهما اقل، ويتم تحديد الكلفة للبضاعة على أساس طريقة الوارد أولاً صادر أولاً.

 

الاستثمار في برامج الحاسب الآلي المطورة

يتم تقييم القيمة العادلة لبرامج الحاسب الآلي والناتجة عن شراء (الشركات التابعة) على أساس المبلغ الممكن استرداده منها ، وعندما يقل المبلغ الممكن استرداده منها عن القيمة الدفترية لها ، فإنه يجري تخفيض قيمتها الى القيمة القابلة للاسترداد وتسجيل قيمة التدني في قائمة الدخل الشامل الموحدة .

 

الشهرة

أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية معيار التقارير المالية الدولية رقم (3) توحيد الأعمال، والذي يتم بموجبه قيد زيادة كلفة الشراء عن القيمة العادلة للشركات المستثمر بها كشهرة، وعندما يقل المبلغ الممكن استرداده من هذه الشهرة عن صافي قيمتها الدفترية فإنه يجري تخفيض قيمتها إلى القيمة القابلة للإسترداد، والتي يتم قياسها على اساس القيمة في الاستخدام، وتسجيل قيمة التدني في قائمة الدخل الموحدة.

 

تمثل الشهرة الناتجة عن شراء شركة تابعة أو منشأة بسيطرة مشتركة فائض تكلفة الشراء عن حصة الشركة في صافي القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات والمطلوبات الطارئة المحددة للشركة التابعة أو المنشأة بسيطرة مشتركة والمعترف بها كما في تاريخ الشراء. يتم تسجيل الشهرة أولاً كأصل على أساس التكلفة، ويتم قياسها لاحقاً على أساس التكلفة ناقصاً الإنخفاض المتراكم في القيمة، إن وجد.

 

عند إستبعاد إحدى الشركات التابعة أو المنشآت بسيطرة مشتركة يتم إحتساب قيمة الشهرة المخصصة لها لتحديد الربح أو الخسارة الناتجة من الإستبعاد.

 

 

 

 

الممتلكات والمعدات

تظهر الممتلكات والمعدات بالكلفة بعد تنزيل الإستهلاكات المتراكمة، أما مصاريف التحسينات فتعتبر مصاريف رأسمالية ويتم رسملة تكاليف الإقتراض ضمن تكلفة الأصل لتمويل إنشاء الممتلكات والمعدات خلال الفترة الزمنية اللازمة لإكمال وتجهيز الممتلكات للإستخدام. ويجري احتساب الاستهلاكات على اساس الحياة العملية المقدرة للممتلكات وذلك بإستعمال طريقة القسط الثابت. إن نسب الإستهلاك للبنود الرئيسية لهذه الموجودات هي:-

 

معدل الإستهلاك السنوي

الات وأجهزة وبرامج الحاسوب

15- 25%

الأثاث والمفروشات والديكورات

10- 15%

السيارات

15%

العدد والأدوات

15%

كتب

20%

يتم مراجعة العمر الانتاجي وطريقة الاستهلاك بشكل دوري للتأكد من أن طريقة وفترة الاستهلاك تتناسب مع المنافع الاقتصادية المتوقعة من الممتلكات والمعدات.

 

يتم اجراء اختبار لتدني القيمة التي تظهر بها الممتلكات والمعدات في قائمة المركز المالي الموحدة عند ظهور أي أحداث أو تغيرات في الظروف تظهر أن هذه القيمة غير قابلة للإسترداد. في حال ظهور أي مؤشر لتدني القيمة، يتم إحتساب خسائر تدني تبعاً لسياسة تدني قيمة الموجودات.

 

عند أي إستبعاد لاحق للممتلكات والمعدات فإنه يتم الإعتراف بقيمة المكاسب أو الخسارة الناتجة، التي تمثل الفرق ما بين صافي عوائد الإستبعاد والقيمة التي تظهر بها الممتلكات والمعدات في قائمة المركز المالي الموحدة، مجمل الربح والخسارة.

 

ضريبة الدخل

تخضع الشركة لنص قانون ضريبة الدخل وتعديلاته اللاحقة والتعليمات الصادرة عن دائرة ضريبة الدخل في المملكة الأردنية الهاشمية، ويتم الاستدراك لها وفقاً لمبدأ الإستحقاق . يتم إحتساب مخصص الضريبة على اساس صافي الربح المعدل. وتطبيقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم (12) فإنه قد يترتب للشركة موجودات ضريبية مؤجلة ناتجة عن الفروقات المؤقتة بين القيمة المحاسبية والضريبة للموجودات والمطلوبات والمتعلقة بالمخصصات ، هذا ولم يتم إظهار تلك الموجودات ضمن القوائم المالية الموحدة المرفقة حيث أنها غير جوهرية.

 

عقود الإيجار

يتم تصنيف عقود الإيجار كعقود إيجار رأسمالي إذا ترتب على عقد الإيجار تحويل جوهري لمنافع ومخاطر الملكية المتعلقة بالأصل موضوع العقد إلى المستأجر. ويتم تصنيف عقود الإيجار الأخرى كعقود إيجار تشغيلي.

 

يتم الاعتراف بالايجارات باعتبارها موجودات حق الاستخدام والالتزامات المقابلة في التاريخ الذي تكون فيه الموجودات المؤجرة متاحة لاستخدام الشركة. يتم توزيع كل دفعة من دفعات الايجار بين الالتزام وتكلفة التمويل. يتم تحميل كلفة التمويل على الربح او الخسارة على مدى فترة عقد الايجار وذلك للحصول على معدل دوري ثابت للفائدة المستحقة على الرصيد المتبقي من المطلوبات لكل فترة. يحتسب الاستهلاك على موجودات حق الاستخدام على مدى العمر الانتاجي للاصل او مدة عقد الايجار، ايهما اقصر، بطريقة القسط الثابت.

 

تقاس التزامات عقود الايجار التشغيلية بالقيمة الحالية لمدفوعات الايجار المتبقية، حيث تخصم دفعات الايجار بإستخدام معدل الفائدة المدرج في عقد الايجار. واذا تعذر تحديد هذا المعدل، يستخدم معدل الاقتراض الاضافي للمستأجر، وهو المعدل على المستأجر دفعه لاقتراض الاموال اللازمة للحصول على اصل ذي قيمة مماثلة في بيئة اقتصادية مماثلة بشروط واحكام مماثلة.

 

يتم تحميل الإيجارات المستحقة بموجب عقود الإيجار التشغيلي قصيرة الاجل والموجودات ذات القيمة المنخفضةعلى قائمة الدخل الشامل خلال فترة عقد الإيجار التشغيلي وذلك بإستخدام طريقة القسط الثابت. عقود الايجار التشغيلي قصيرة الاجل هي عقود ايجار لمدة 12 شهرا او اقل.

 

المخصصات

يتم تكوين المخصصات عندما يكون على الشركة أي التزام حالي (قانوني أو متوقع) ناتج عن أحداث سابقة والتي تعتبر تكلفة سدادها محتملة ويمكن تقديرها بشكل موثوق.

 

يتم قياس المخصصات حسب أفضل التوقعات للبدل المطلوب لمقابلة الإلتزام كما بتاريخ قائمة المركز المالي الموحدة بعد الأخذ بعين الإعتبار المخاطر والأمور غير المؤكدة المحيطة بالإلتزام. عندما يتم قياس المخصص باستخدام التدفقات النقدية المقدرة لسداد الإلتزام الحالي، فإنه يتم الإعتراف بالذمة المدينة كموجودات في حالة كون استلام واستعاضة المبلغ مؤكدة ويمكن قياس المبلغ بشكل موثوق.

 

التقرير القطاعي

قطاع الأعمال يمثل مجموعة من الموجودات والعمليات التي تشترك معاً في تقديم منتجات أو خدمات خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات اعمال أخرى والتي يتم قياسها وفقاً للتقارير التي تم إستعمالها من قبل المدير التنفيذي وصانع القرار الرئيسي لدى الشركة.

 

القطاع الجغرافي يرتبط في تقديم منتجات في بيئة اقتصادية محددة خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات عمل في بيئات اقتصادية.

 

التقاص

يتم اجراء تقاص بين الموجودات المالية والمطلوبات واظهار المبلغ الصافي في قائمة المركز المالي الموحدة فقط عندما تتوفر الحقوق القانونية الملزمة وكذلك عندما يتم تسويتها على أساس التقاص أو يكون تحقق الموجودات وتسوية المطلوبات في نفس الوقت.

 

تحويل العملات الأجنبية

يتم تحويل المعاملات بالعملة الأجنبية الى الدينار الأردني عند إجراء المعاملة، ويتم تحويل الموجودات والمطلوبات المالية بالعملات الأجنبية في تاريخ قائمة المركز المالي الموحدة الى الدينار الأردني بالأسعار السائدة في ذلك التاريخ، ان الأرباح والخسائر الناتجة عن التسوية أو تحويل العملات الأجنبية يتم ادراجها ضمن قائمة الدخل الشامل الموحدة.

 

الافتراضات المحاسبية الهامة والتقديرات غير المؤكدة

ان اعداد البيانات المالية الموحدة يتطلب من الادارة بأن تقوم بتقديرات، افتراضات وتوقعات قد يكون لها تأثير عند تطبيق السياسات المحاسبية وكذلك قد تؤثر على مبالغ الموجودات، المطلوبات، الايرادات والمصاريف. ان نتائج الاعمال الفعلية من الممكن ان تتغير نتيجة اتباع تلك الافتراضات.

 

عند اعداد البيانات المالية الموحدة قامت الادارة بإتباع نفس الافتراضات الجوهرية فيما يتعلق بتطبيق السياسات المحاسبية وكذلك اتباع نفس التقديرات غير المؤكدة المعمول بها عند اعداد البيانات المالية الموحدة.

12    

الافصاح عن أساس التوحيد

ملخص لأهم السياسات المحاسبية

معايير إعداد البيانات المالية الموحدة

تم إعداد البيانات المالية الموحدة وفقاً للمعايير الدولية لاعداد التقارير المالية.

 

اسس إعداد البيانات المالية الموحدة

تم عرض هذه البيانات المالية الموحدة بالدينار الأردني لأن غالبية معاملات الشركة تسجل بالدينار .

 

تم إعداد البيانات المالية الموحدة وفقاً لمبدأ التكلفة التاريخية، فيما عدا الأدوات المالية والاستثمارات في العقارات والتي تم عرضها حسب قيمتها العادلة. فيما يلي ملخصاً لأهم السياسات المحاسبية المتبعة:

 

أساس توحيد البيانات المالية

تتألف البيانات المالية الموحدة لشركة الفارس الوطنية للاستثمار والتصدير والشركات التابعة لها من البيانات المالية الخاصة بالشركة والمنشآت المسيطر عليها من قبل الشركة )الشركات التابعة(.

 

تتحقق السيطرة عندما يكون للشركة

  • القدرة على التحكم بالمنشأة المستثمر بها.

  • نشوء حق للشركة في العوائد المتغيرة نتيجة لارتباطها بالمنشأة المستثمر بها .

  • القدرة على التحكم في المنشأة المستثمر بها بغرض التأثير على عوائد المستثمر.

تقوم الشركة بإعادة تقييم ما إذا كانت تسيطر على أي من المنشآت المستثمر بها أم لا، إذا ما كانت الحقائق والظروف تشير إلى حدوث تغيرات على واحد أو أكثر من عناصر السيطرة المشار أليها أعلاه.

 

عندما تقل حقوق التصويت الخاصة بالشركة في أي من المنشآت المستثمر بها عن أغلبية حقوق التصويت بها، يكون للشركة السيطرة على تلك المنشأة المستثمر بها عندما تكون حقوق التصويت كافية لمنحها قدرة عملية لتوجيه الأنشطة ذات الصلة بالمنشأة المستثمر بها بشكل منفرد.

 

تأخذ الشركة بعين الاعتبار كافة الحقائق والظروف ذات الصلة عند تقييم ما إذا كان للشركة حقوق التصويت في المنشأة المستثمر بها أم لا بشكل كافٍ لمنحها السيطرة ، تشمل تلك الحقائق والظروف ما يلي:

  • حجم حقوق التصويت التي تمتلكها الشركة بالنسبة لحجم ومدى ملكية حاملي حقوق التصويت الآخرين

  • حقوق التصويت المحتملة التي تمتلكها الشركة وحاملي حقوق التصويت الآخرين والأطراف الآخرى

  • الحقوق الناشئة من الترتيبات التعاقدية الأخرى.

  • أية حقائق وظروف إضافية قد تشير إلى أن الشركة لها، أو ليست لديها، القدرة الحالية على توجيه الأنشطة ذات الصلة وقت الحاجة لاتخاذ قرارات، بما في ذلك كيفية التصويت في اجتماعات المساهمين السابقة.

 

تبدأ عملية توحيد الشركة التابعة عندما تحصل الشركة على السيطرة على تلك الشركة التابعة، بينما تتوقف تلك العملية عندما تفقد الشركة السيطرة على الشركة التابعة. وعلى وجه الخصوص، يتم تضمين إيرادات ومصاريف الشركة التابعة المستحوذة أو المستبعدة خلال السنة في بيان الدخل الشامل الموحد من تاريخ حصول الشركة على السيطرة حتى التاريخ الذي تنقطع فيه سيطرة الشركة على الشركة التابعة.

إن الربح أو الخسارة وكل عنصر من عناصر الدخل الشامل الأخرى موزعة على مالكي الشركة ومالكي الحصص غير المسيطرة ، إجمالي الدخل الشامل للشركة التابعة موزع على مالكي الشركة والأطراف غير المسيطرة حتى لو أدى ذلك إلى حدوث عجز في أرصدة الأطراف غير المسيطرة.

حيثما لزم الأمر، يتم إجراء تعديلات على البيانات المالية للشركات التابعة لكي تتلائم سياساتها المحاسبية مع تلك المستخدمة من قبل الشركة الأم.

يتم إستبعاد جميع المعاملات بما في ذلك الأصول والالتزامات وحقوق المساهمين والأرباح والمصاريف والتدفقات النقدية الناتجة عن المعاملات الداخلية بين الشركة والشركات التابعة عند التوحيد.

 

 

 

تشتمل القوائم المالية الموحدة كما في 31 كانون الأول 2022 على القوائم المالية للشركات التابعة (بشكل مباشر وغير مباشر) التالية:

 

اسم الشركة التابعة

 

مكان التسجيل

 

سنة التسجيل

نسبة الملكية

والتصويت

 

النشاط الرئيسي

الشركة الأهلية للكمبيوتر

المحدودة المسؤولية *

الأردن

1983

100%

برمجة وتحليل أنظمة الحاسوب وبيع لوازم الحاسوب وصيانة الأجهزة الإلكترونية.

 

 

 

 

 

شركة التدريب المتقدم المحدودة المسؤولية

الأردن

2001

100%

التدريب في مجال وضع وتحاليل البرمجيات بكافة انواعها وتقديم خدمات التدريب والاستشارات وتجهيز وتطوير اجهزة الكمبيوتر والاتصالات والبرمجيات.

شركة التحالف للبرمجيات المحدودة المسؤولية

الأردن

2001

92%

تطوير برمجيات الكمبيوتر وانظمة المعلومات.

شركة اريجون ليميتد – فرع شركة أجنبية المحدودة المسؤولية

برمودا

2000

100%

تنفيذ معلومات وشبكات الكمبيوتر وتركيبها وصيانتها وتقديم خدمات الحاسب الآلي.

 

 

 

 

 

شركة الحاضنه للالكترونيات المحدودة المسؤولية (معفاه)

الأردن

2007

100%

صناعة برامج الكمبيوتر وبيع وتجميع

أجهزة الحاسوب والمساهمة بشركات

أخرى وصناعة آلات الطباعة .

 

 

 

 

 

شركة اوبتيمايزا لأنظمة الحاسب الآلي المحدودة المسؤولية

 

دولة الامارات

 

2009

 

100%

تجارة نظم الحاسب الآلي وبرمجة ومستلزمات ومعالجة البيانات وتجارة أجهزة الحاسب الآلي ولوازمه.

 

 

 

 

 

شركة اوبتيمايزا المغرب المحدودة المسؤولية

المملكة المغربية

2012

100%

تجارة نظم الحاسب الآلي وبرامجة وتجارة مستلزمات الحاسب الالي ومعالجة البيانات وتجارة أجهزة الحاسب الآلي ولوازمه.

 

 

 

 

 

شركة اوبتيمايزا للتكنولوجيا ذ.م.م

دولة الامارات

2018

100%

أنشطة البرمجة الحاسوبية والخبرة الإستشارية وما يتصل بها من أنشطة.

شركة اوبتيمايزا للتكنولوجيا ذ.م.م

مصر

2019

100%

تجارة نظم الحاسب الآلي وتجارة أجهزة الحاسب الآلي ولوازمه وأنشطة البرمجة الحاسوبية والخبرة الإستشارية وما يتصل بها من أنشطة.

 

 

 

 

 

شركة الفارس الوطنية لتقنية المعلومات

 

السعودية

2022

100%

تركيب أنظمة التشغيل وتمديد أسلاك الاتصالات، تقديم خدمات إدارة ومراقبة شبكات الاتصالات وتمديد شبكات الكبيوتر وتقنيات الذكاء الصناعي، وتركيب أنظمة الحريق.

 

* بتاريخ 19 حزيران 2014 تم تأسيس فرع الشركة الاهلية للكمبيوتر في سلطة منطقة العقبة الاقتصادية تحت رقم (1114061901) ، وذلك وفق احكام قانون منطقة العقبة الاقتصادية الخاصة رقم (32) لسنة 2000 وتعديلاته وانظمته والتعليمات الصادرة بموجبه.

* بتاريخ 26 آذار 2018 تم تأسيس فرع الشركة الاهلية للكمبيوتر في دولة الإمارات تحت رقم (803595).

 

الموجودات المالية

تصنيفات

تصنف الشركة موجوداتها المالية الى الفئات التالية: موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل والذمم المدينة. ان هذه التصنيفات تحدد على اساس الهدف التي تم الحصول من اجله على هذه الموجودات المالية.

 

تحدد الادارة تصنيفاتها للموجودات المالية عند الاعتراف المبدئي لها.

 

(أ) الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

ان الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل هي موجودات مالية محتفظ بها للمتاجرة. يتم تصنيف الاصل المالي في هذه الفئة اذا تم شراؤه بشكل اساسي لهدف البيع خلال فترة قصيرة. وتصنف هذه الموجودات تحت هذه الفئة من ضمن الموجودات المتداولة اذا كان لدى الشركة توقع ببيعها خلال 12 شهرا من تاريخ قائمة المركز المالي، وخلافا لذلك تصنف ضمن الموجودات غير المتداولة.

 

(ب) القروض والذمم المدينة

ان الحسابات المدينة هي موجودات مالية (خلافا للمشتقات المالية) تتكون من دفعات محددة او ثابتة. وهي غير مدرجة في السوق المالي. يتم تصنيف هذه الموجودات ضمن الموجودات المتداولة الا اذا كانت فترات استحقاقها اكثر من 12 شهرا بعد تاريخ قائمة المركز المالي، حيث يتم تصنيفها كموجودات غير متداولة.

 

الاعتراف والتقدير

يتم الاعتراف بعملية شراء وبيع الموجودات المالية بتاريخ تنفيذ العقد وهو التاريخ الذي تلتزم فيه الشركة بعملية الشراء والبيع لهذه الموجودات. يتم الاعتراف بالاستثمارات بالقيمة العادلة ويتم الاعتراف بتكاليف الشراء المتعلقة بعملية الشراء والبيع في قائمة الدخل.

 

التدني في قيمة الموجودات المالية

تقوم الشركة بمراجعة القيم المثبتة في السجلات للموجودات المالية في تاريخ قائمة المركز المالي لتحديد فيما اذا كانت هنالك مؤشرات موضوعية تدل على تدني في قيمتها افراديا او على شكل مجموعة، وفي حالة وجود مثل هذه المؤشرات فإنه يتم تقدير القيمة القابلة للاسترداد من اجل تحديد خسارة التدني.

 

ان المعايير المستخدمة من قبل الشركة في تحديد مدى وجود دليل موضوعي على وجود خسارة ناتجة عن الانخفاض في القيمة تشمل اي مما يلي :

 

- مواجهة المدين صعوبات مالية كبيرة.

- خرق شروط العقد، مثل الاخفاق او العجز عن سداد مدفوعات الفائدة او اصل الدين.

- منح المدين امتيازات ما كان للشركة ان تمنحها لولا الظروف الاقتصادية او القانونية المتعلقة بالصعوبات المالية التي تواجه المقترض.

 

 

- وجود احتمال بدخول المدين في اجراءات اشهار الافلاس او اعادة هيكلة مالية.

- عدم وجود سوق نشط لتداول الاصل المالي بسبب الصعوبات المالية.

- بيانات جديرة بالملاحظة تشير الى وجود انخفاض قابل للقياس في التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة من محفظة الموجودات المالية من تاريخ التسجيل المبدئي بتلك الموجودات مثل:

 

(أ) تغيرات سلبية في حالة السداد للمدينين ضمن المحفظة.

(ب) الظروف الاقتصادية الوطنية او المحلية المرتبطة بحالات التخلف عن السداد للموجودات المدرجة بالمحفظة.

 

تقوم الشركة اولا بتقييم مدى وجود اي دليل موضوعي على حدوث الانخفاض في القيمة.

 

بالنسبة لفئة الذمم المدينة، يتم قياس مقدار الخسارة على اساس الفرق بين القيمة الدفترية للاصل والقيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية المقدرة (باستثناء خسائر مستقبلية التي لم يتم تكبدها) مخصومة وفقا لمعدل الفائدة الاصلي الفعلي للاصل المالي. يتم خفض القيمة الدفترية للاصل والاعتراف بمبلغ الخسارة في قائمة الدخل.

 

اذا تبين في فترة لاحقة بأن قيمة الخسارة الناتجة من الانخفاض في القيمة قد نقصت. وكان بالامكان ربط هذا النقص موضوعيا بحدث حصل بعد ان يتم احتساب خسارة الانخفاض في القيمة (مثل تحسن التصنيف الائتماني للمدين)، فإن عكس خسارة الانخفاض في القيمة المحتسبة سابقا يتم ادراجه في قائمة الدخل.

 

اعادة التصنيفات

في حال تغير نموذج الاعمال الذي تحتفظ بموجبه الشركة بالموجودات المالية، يتم اعادة تصنيف الموجودات المالية المتأثرة، وتسري متطلبات التصنيف والقياس المتعلقة بالفئة الجديدة بأثر مستقبلي اعتبار من اليوم الاول من الفترة المالية الاولى التي تعقب التغيير في نموذج الاعمال والذي ينتج عنه اعادة تصنيف الموجودات المالية للشركة. ونظرا لعدم وجود تغيرات في نموذج الاعمال التي تحتفظ به الشركة بالموجودات المالية، خلال السنة المالية الحالية والفترة المحاسبية السابقة، فلم يتم اجراء اعادة تصنيف.

 

انخفاض القيمة

ان المعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9 نموذج "الخسارة المتكبدة" يحل محل المعيار المحاسبي الدولي رقم 39 مع نموذج "الخسارة الائتمانية المتوقعة". تقوم الشركة بالاعتراف بمخصصات خسائر الائتمان المتوقعة على الادوات المالية التالية التي لم يتم قياسها بالقيمة العادلة من خلال الربح او الخسارة:

 

  • نقد وارصدة لدى البنوك ، و

  • ذمم تجارية مدينة واخرى ، و

  • مطلوب من جهات ذات علاقة

 

 

وباستثناء الموجودات المالية المشتراة او الممنوحة المتدنية في قيمتها الائتمانية (والتي سيتم تناولها بشكل مفصل فيما يلي)، يتطلب قياس الخسائر الائتمانية المتوقعة من خلال مخصص خسارة بقيمة تعادل:

 

  • خسارة ائتمانية متوقعة لمدة 12 شهراً، اي العمر الزمني للخسائر الائتمانية المتوقعة التي نتجت من حوادث التعثر في السداد على الادوات المالية التي يمكن وقوعها خلال 12 شهر بعد نهاية الفترة المالية (ويشار اليها بالمرحلة 1) ، او

 

  • الخسارة الائتمانية المتوقعة خلال عمر الاداة المالية، اي العمر الزمني للخسارة الائتمانية المتوقعة التي تنتج من جميع حالات التعثر في السداد الممكنة على مدار عمر الاداة المالية (يشار اليها بالمرحلة 2 والمرحلة 3).

 

ويكون من المطلوب تكوين مخصص للخسارة الائتمانية المتوقعة على مدى عمر الاداة المالية اذا زادت مخاطر الائتمان عن تلك الاداة المالية بشكل جوهري منذ الاعتراف المبدئي. بالنسبة لجميع الادوات المالية الاخرى، يتم قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة بمبلغ يعادل الخسارة الائتمانية المتوقعة لمدة 12 شهر.

 

قامت الشركة باختيار قياس مخصصات الخسائر النقدية والارصدة البنكية والذمم المدينة التجارية والاخرى والمطلوبات من جهات ذات علاقة بمبلغ يعادل قيمة الخسائر الائتمانية المتوقعة على مدى عمر هذه الموجودات.

 

وتعد الخسارة الائتمانية المتوقعة هي تقدير مرجح للقيمة الحالية للخسائر الائتمانية، حيث يتم قياسها على انها القيمة الحالية للفرق بين التدفقات النقدية التعاقدية المستحقة للشركة والتدفقات النقدية التي تتوقع الشركة استلامها والتي تنشأ من ترجيح عدة سيناريوهات اقتصادية مستقبلية، مخصومة بمعدل فائدة الفعلية للاصل.

 

يتم خصم مخصص خسائر الاستثمارات المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة من اجمالي القيمة الدفترية للاصول. بالنسبة لاوراق الدين بالقيمة العادلة من خلال بنود الدخل الشامل الاخر، مخصص الخسارة يتم الاعتراف به ضمن بنود الدخل الشامل الاخر، بدلا من تخفيض القيمة الدفترية للاصل.

 

عند تحديد ما اذا كانت مخاطر الائتمان للاصل المالي قد زادت بشكل جوهري منذ الاعتراف المبدئي وعند تقدير خسائر الائتمان المتوقعة. تأخذ الشركة بعين الاعتبار عند اجراء هذا التقييم معلومات معقولة وقابلة للدعم بحيث تكون متاحة وذات صلة دون الحاجة لمجهود او تكاليف غير ضرورية. ويشمل ذلك كلا من المعلومات والتحليلات الكمية والنوعية، بناء على الخبرة السابقة للشركة والتقييم الائتماني المتوفر، بما في ذلك اية معلومات حول توقعات مستقبلية.

 

بالنسبة لفئات معينة من الموجودات المالية، يتم تقييم الموجودات التي تم تقييمها على انها لا يمكن انخفاض قيمتها بشكل فردي بالاضافة الى ذلك، تحديد انخفاض القيمة على اساس جماعي. يمكن ان يشتمل الدليل الموضوعي على انخفاض قيمة محفظة الذمم المدينة على خبرة الشركة السابقة في تحصيل المدفوعات وزيادة في عدد المدفوعات المتأخرة في المحفظة بالاضافة الى التغيرات الملحوظة في الظروف الاقتصادية او المحلية التي ترتبط بتعثر سداد الذمم.

 

يتم عرض خسائر الانخفاض في القيمة المتعلقة بالنقد والارصدة لدى البنوك، الذمم التجارية المدينة واخرى، والمطلوبات من جهات ذات علاقة، بشكل منفصل في بيان الدخل وبيان الدخل الشامل الاخر.

 

تعتبر الشركة ان اداة الدين لها مخاطر ائتمان منخفضة عندما يكون تصنيف مخاطر الائتمان معادلا لتعريف المفهوم العالمي لفئة الاستثمار.

 

قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة

تستعين الشركة بنماذج احصائية لاحتساب الخسارة الائتمانية المتوقعة، ولقياس الخسارة الائتمانية المتوقعة بموجب المعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9 فإن اهم المدخلات سيكون وفق الشكل المحدد للمتغيرات التالية:

    • احتمالية التعثر

    • الخسارة عند التعثر

    • التعرض عن التعثر

سوف تستمد هذه المعلومات من النماذج الاحصائية المطورة داخليا والبيانات التاريخية الاخرى، كما سيتم تعديلها لتعكس المعلومات المستقبلية.

 

الموجودات المالية منخفضة القيمة الائتمانية

يعتبر اي من الموجودات المالية "منخفضة القيمة الائتمانية" عند وقوع حدث او اكثر له تأثير ضار على التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة للاصل المالي. ويشار اليها الموجودات المالية منخفضة القيمة الائتمانية كموجودات المرحلة 3. في تاريخ كل بيان مركز مالي، تقوم الشركة بتقييم ما اذا كانت ادوات الدين التي تمثل الموجودات المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة او بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر هي منخفضة القيمة الائتمانية. يتعرض الاصل المالي لانخفاض في القيمة عند وقع حدث او اكثر له تأثر في التدفقات النقدية المستقبلية.

 

 

 

الغاء الاعتراف بالموجودات المالية

تقوم الشركة بالغاء الاعتراف بالموجودات المالية فقط عند انتهاء الحقوق التعاقدية للتدفقات النقدية من تلك الموجودات المالية، او عند تحويل الموجودات المالية بما في ذلك جميع المخاطر والمنافع لملكية الموجودات المالية الى منشأة اخرى. اذا لم تقم الشركة بتحويل او الاحتفاظ بكافة المخاطر والمنافع المتعلقة بملكية الموجودات المالية واستمرت بالسيطرة على الموجودات المحولة، تقم الشركة بالاعتراف بالحصة المحتفظ بها من الموجودات اضافة الى الالتزامات ذات الصلة التي قد يتعين عليها سدادها. اذا احتفظت الشركة بكافة المخاطر والمنافع المتعلقة بملكية الموجودات المالية المحولة، تستمر الشركة في الاعتراف بالموجودات المالية، كما تعترف بالاقتراض المضمون للعوائد المستلمة.

في حال تم استبعاد الموجودات المالية التي تم قياسها بالتكلفة المطفأة او التي تم قياسها بالقيمة العادلة من خلال الارباح او الخسائر، يتم الاعتراف بالفرق بين القيمة الدفترية للموجودات ومجموع المبالغ المستلمة وغير المستلمة المدينة في الارباح والخسائر.

 

في حال تم استبعاد الموجودات المالية المصنفة بالقيمة العادلة من خلال بنود الدخل الشامل الاخرى، فإن الارباح او الخسائر المسجلة سابقا في حساب التغيرات المتراكمة في القيمة العادلة للاوراق المالية، لا يتم اعادة تصنيفها ضمن بين الارباح او الخسائر, ولكن يتم اعادة تصنيفها ضمن الارباح المستبقاة.

 

 

عرض مخصص خسائر الائتمان في المعلومات المالية

يتم عرض مخصصات الخسارة لخسائر الائتمان المتوقعة في المعلومات المالية على النحو التالي :

    • بالنسبة للموجودات المالية بالتكلفة المطفأة (القروض والسلف ونقد وارصدة لدى البنوك) : كخصم من اجمالي القيمة الدفترية للموجودات.

 

    • بالنسبة لادوات الدين بالقيمة العادلة من خلال بنود الدخل الشامل الاخر: لا يتم الاعتراف بمخصص خسائر في قائمة المركز المالي حيث ان القيمة الدفترية هي القيمة العادلة. ومع ذلك فإن مخصص الخسارة متضمن كجزء من مبلغ اعادة التقييم في مخصص اعادة التقييم ويتم الاعتراف به في الدخل الشامل الاخر.

 

الاحكام الهامة في سياق تطبيق السياسات المحاسبية للشركة فيما يتعلق بالمعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9

    • تقييم نموذج الاعمال :

يعتمد تصنيف وقياس الموجودات المالية على نتائج اختبار مدفوعات المبلغ الاصلي والفائدة على المبلغ الاصلي القائم واختبار نموذج الاعمال. تحدد الشركة نموذج الاعمال على مستوى يعكس كيفية ادارة مجموعات الموجودات المالية معا لتحقيق هدف اعمال معين. ويتضمن هذا التقييم الحكم الذي يعكس جميع الادلة ذات الصلة بما في ذلك كيفية تقييم اداء الموجودات وقياس ادائها، والمخاطر التي تؤثر على اداء الموجودات وكيفية ادارتها وكيف يتم تعويض مدراء الموجودات. تعتبر الرقابة جزءا من التقييم المتواصل للشركة حول ما اذا كان نموذج العمل لتلك الموجودات المالية المحتفظ بها ما زال ملائما، او اذا ما كانت غير ملائمة ما اذا كان هناك تغيير في نموذج العمل وبالتالي تغييرا مستقبليا في تصنيف تلك الموجودات.

 

    • زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان :

يتم قياس خسائر الائتمان المتوقعة كمخصص يعادل الخسارة الائتمانية المتوقعة لمدة 12 شهرا لموجودات المرحلة1، او خسائر الائتمان المتوقعة على مدى العمر الزمني لموجودات المرحلة 2 او المرحلة 3. ينتقل الاصل الى المرحلة الثانية في حال زيادة مخاطر الائتمان بشكل كبير منذ الاعتراف المبدئي. لا يحدد المعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9 ما الذي يشكل زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان. وعند تقييم ما اذا كانت مخاطر الائتمان لأي من الموجودات قد ارتفعت بشكل كبير، تأخذ الشركة في الاعتبار المعلومات الكمية والنوعية المعقولة والمعلومات المستقبلية الموثوقة.

 

 

 

 

 

 

    • انشاء مجموعات من الموجودات ذات خصائص مخاطر ائتمانية مماثلة :

عندما يتم قياس خسائر الائتمان المتوقعة على اساس جماعي، يتم تجميع الادوات المالية على اساس خصائص المخاطر المشتركة (مثل نوع الاداة، درجة مخاطر الائتمان، نوع الضمانات، تاريخ الاعتراف المبدئي، فترة الاستحقاق المتبقية، ومجال العمل، والموقع الجغرافي للمقترض، وما الى ذلك). وتراقب الشركة مدى ملائمة خصائص مخاطر الائتمان بشكل مستمر لتقييم ما اذا كانت لا تزال متشابهة. حيث يعتبر ذلك من المطلوبات لضمان انه في حالة تغيير خصائص مخاطر الائتمان فإن هناك اعادة تصنيف ملائم للموجودات. وقد ينتج عن ذلك انشاء محافظ جديدة او انتقال موجودات الى محفظة حالية تعكس بشكل افضل خصائص مخاطر ائتمان المماثلة لتلك المجموعة من الموجودات. ان اعادة تصنيف المحافظ والانتقالات بين المحافظ يعد امرا اكثر شيوعا عندما تحدث زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان (او عندما يتم عكس تلك الزيادة الكبيرة) وبالتالي تنتقل الموجودات من الخسائر الائتمانية المتوقعة التي تتراوح مدتها بين 12 شهرا الى الخسارة الائتمانية على مدى العمر الزمني، او العكس، ولكنها قد تحدث ايضا ضمن المحافظ التي يستمر قياسها على نفس الاساس من الخسائر الائتمانية المتوقعة لمدة 12 شهرا او على مدى العمر الزمني ولكن مع تغير قيمة الخسارة الائتمانية المتوقعة نظرا لاختلاف مخاطر الائتمان بالنسبة للمحافظ.

 

    • النماذج والافتراضات المستخدمة:

تستخدم الشركة نماذج وافتراضات متنوعة لقياس القيمة العادلة للموجودات المالية وكذلك لتقييم خسارة الائتمان المتوقعة. وينطبق الحكم عند تحديد افضل النماذج الملائمة لكل نوع من الموجودات وكذلك لتحديد الافتراضات المستخدمة في تلك النماذج، والتي تتضمن افتراضات تتصل بالمحركات الرئيسية لمخاطر الائتمان.

 

المصادر الرئيسية للتقديرات غير المؤكدة فيما يتعلق بالمعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9

فيما يلي التقديرات الرئيسية التي استخدمتها الادارة في عملية تطبيق السياسات المحاسبية للشركة والتي لها التأثير الاكثر اهمية على المبالغ المعترف بها في البيانات المالية :

- تحديد العدد والوزن النسبي للسيناريوهات المستقبلية لكل نوع من انواع المنتجات / السوق وتحديد المعلومات المستقبلية ذات الصلة بكل سيناريو. وعند قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة، تستخدم الشركة معلومات مستقبلية معقولة ومدعومة تستند الى افتراضات الحركة المستقبلية لمختلف المحركات الاقتصادية وكيف تؤثر هذه المحركات على بعضها البعض.

 

    • احتمالية التعثر :

تشكل احتمالية التعثر مدخلا رئيسيا في قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة. وتعتبر احتمالية التعثر تقديرا لاحتمالية التعثر عن السداد خلال افق زمني معين، ويشمل حسابه البيانات التاريخية والافتراضات والتوقعات المتعلقة بالظروف المستقبلية.

 

    • الخسارة عند التعرض :

تعتبر الخسارة عند التعرض تقديرا للخسارة الناتجة عن التعثر في السداد. ويستند الى الفرق بين التدفقات النقدية التعاقدية المستحقة وتلك التي يتوقع المقرض تحصيلها، مع الاخذ بعين الاعتبار التدفقات النقدية من الضمانات الاضافية والتعديلات الائتمانية المتكاملة.

 

 

 

 

الاعتراف الإيراد

يتم قياس الإيرادات بمبلغ يعكس البدلات التي تتوقع المنشأة أن تحصل عليها مقابل تحويل البضائع أو الخدمات إلى العميل، باستثناء المبالغ التي يتم تحصيلها بالنيابة عن أطراف أخرى. تعترف الشركة بالإيرادات عند الوفاء بكل التزام أداء خدمة.

 

يتم تحديد أسعار البيع المنفصلة بناء على السعر القابل للملاحظة الذي تقوم فيه الشركات ببيع المنتجات والخدمات على أساس منفصل. بالنسبة للبنود التي لا يتم بيعها بشكل منفصل، تقوم الشركة بتقدير أسعار البيع المنفصلة باستخدام طرق أخرى.

 

تعترف المجموعة بالإيرادات من المصادر الرئيسية التالية :

 

عمليات التشغيل الرئيسية

تمثل الإيرادات المبالغ التي استحقت فيما يتعلق بالخدمات المقدمة خلال السنة والمقاسة بالقيمة العادلة للبدل المستلم أو المستحق، صافي من الخصومات .

 

يتم تحقيق الإيرادات مع مرور الوقت عند تقديم الخدمات.

 

إذا تم تقديم الخدمات بموجب ترتيب واحد في فترات تقارير مختلفة، فسيتم تخصيص البدل المقابل بناء على العقود الموقعة مع العملاء.

 

إيرادات أخرى

 

تعترف الشركة بالإيرادات عندما يمكن قياس مبلغ الإيرادات بشكل موثوق ومن المحتمل أن تتدفق المنافع الاقتصادية المستقبلية إلى المنشأة وعندما يتم استيفاء معايير محددة لأنشطة الشركة.

 

موجودات ومطلوبات العقد

 

قررت الشركة أن موجودات ومطلوبات العقد يجب الاعتراف بها على مستوى الالتزام بالأداء وليس على مستوى العقد وأن كلا من موجودات ومطلوبات العقد سيتم عرضها بشكل منفصل في البيانات المالية الموحدة. تصنيف الشركة موجوداتها التعاقدية كمتداولة وغير متداولة على أساس توقيت ونمط تدفق المنافع الاقتصادية.

 

المصاريف

تتكون مصاريف البيع والتسويق بشكل رئيسي من التكاليف المنفقة لتسويق وبيع منتجات الشركة . ويتم تصنيف المصاريف الأخرى كمصاريف إدارية وعمومية.

 

تتضمن المصاريف الإدارية والعمومية المصاريف المباشرة وغير المباشرة والتي لا تتعلق بشكل مباشر بتكاليف الإنتاج وفقاً للمعايير المحاسبية المتعارف عليها. ويتم توزيع المصاريف إذا دعت الحاجة لذلك بين المصاريف الإدارية والعمومية وكلفة المبيعات على أساس ثابت.

 

النقد وما في حكمه

يتضمن النقد وما في حكمه ، النقد والودائع تحت الطلب والإستثمارات ذات السيولة العالية التي يمكن تسييلها خلال فترة ثلاثة شهور أو أقل.

 

الذمم المدينة

تظهر الذمم المدينة التجارية بقيمتها الصافية القابلة للتحصيل ويتم عمل مخصص تدني ذمم مدينة فيها بناءاً على مراجعة كاملة لكافة الأرصدة في نهاية السنة، ويتم شطب الديون المصروفة في الفترة التي يتم التعرف عليها بها.

 

الذمم الدائنة والمستحقات

يتم إثبات المطلوبات للمبالغ المستحقة السداد في المستقبل للبضائع والخدمات المستلمة سواء تمت أو لم تتم المطالبة بها من قبل المورد.

 

العمليات المسيطر عليها بشكل مشترك

تتمثل العمليات المسيطر عليها بصورة مشتركة بالعمليات التي تتضمن استخدام الموجودات والموارد الأخرى للأطراف الداخلة في الإئتلاف عوضاً عن تأسيس شركة أو أي هيكل مالي منفصل عن أطراف الإئتلاف المشترك أنفسهم. ويقوم كل طرف من أطراف الإئتلافات المشتركة باستخدام ممتلكاته وآلاته ومعداته، كما يتكبد مصروفاته الخاصة ومطلوباته ويعمل على توفير التمويل الخاص به وهو ما يمثل التزاماته، إن اتفاقية الإئتلاف المشترك توفر الوسيلة التي يمكن بموجبها تقسيم الإيرادات من العقد المشترك وأية مصروفات متكبدة بصورة مشتركة بين أطراف الإئتلاف المشترك، وتتضمن البيانات المالية الموحدة حصة الشركة من نتائج أعمال الإئتلاف المشترك وذلك باستخدام طريقة حقوق الملكية.

 

البضاعة

يتم اظهار البضاعة بسعر الكلفة أو صافي القيمة البيعية، أيهما اقل، ويتم تحديد الكلفة للبضاعة على أساس طريقة الوارد أولاً صادر أولاً.

 

الاستثمار في برامج الحاسب الآلي المطورة

يتم تقييم القيمة العادلة لبرامج الحاسب الآلي والناتجة عن شراء (الشركات التابعة) على أساس المبلغ الممكن استرداده منها ، وعندما يقل المبلغ الممكن استرداده منها عن القيمة الدفترية لها ، فإنه يجري تخفيض قيمتها الى القيمة القابلة للاسترداد وتسجيل قيمة التدني في قائمة الدخل الشامل الموحدة .

 

الشهرة

أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية معيار التقارير المالية الدولية رقم (3) توحيد الأعمال، والذي يتم بموجبه قيد زيادة كلفة الشراء عن القيمة العادلة للشركات المستثمر بها كشهرة، وعندما يقل المبلغ الممكن استرداده من هذه الشهرة عن صافي قيمتها الدفترية فإنه يجري تخفيض قيمتها إلى القيمة القابلة للإسترداد، والتي يتم قياسها على اساس القيمة في الاستخدام، وتسجيل قيمة التدني في قائمة الدخل الموحدة.

 

تمثل الشهرة الناتجة عن شراء شركة تابعة أو منشأة بسيطرة مشتركة فائض تكلفة الشراء عن حصة الشركة في صافي القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات والمطلوبات الطارئة المحددة للشركة التابعة أو المنشأة بسيطرة مشتركة والمعترف بها كما في تاريخ الشراء. يتم تسجيل الشهرة أولاً كأصل على أساس التكلفة، ويتم قياسها لاحقاً على أساس التكلفة ناقصاً الإنخفاض المتراكم في القيمة، إن وجد.

 

عند إستبعاد إحدى الشركات التابعة أو المنشآت بسيطرة مشتركة يتم إحتساب قيمة الشهرة المخصصة لها لتحديد الربح أو الخسارة الناتجة من الإستبعاد.

 

 

 

 

الممتلكات والمعدات

تظهر الممتلكات والمعدات بالكلفة بعد تنزيل الإستهلاكات المتراكمة، أما مصاريف التحسينات فتعتبر مصاريف رأسمالية ويتم رسملة تكاليف الإقتراض ضمن تكلفة الأصل لتمويل إنشاء الممتلكات والمعدات خلال الفترة الزمنية اللازمة لإكمال وتجهيز الممتلكات للإستخدام. ويجري احتساب الاستهلاكات على اساس الحياة العملية المقدرة للممتلكات وذلك بإستعمال طريقة القسط الثابت. إن نسب الإستهلاك للبنود الرئيسية لهذه الموجودات هي:-

 

معدل الإستهلاك السنوي

الات وأجهزة وبرامج الحاسوب

15- 25%

الأثاث والمفروشات والديكورات

10- 15%

السيارات

15%

العدد والأدوات

15%

كتب

20%

يتم مراجعة العمر الانتاجي وطريقة الاستهلاك بشكل دوري للتأكد من أن طريقة وفترة الاستهلاك تتناسب مع المنافع الاقتصادية المتوقعة من الممتلكات والمعدات.

 

يتم اجراء اختبار لتدني القيمة التي تظهر بها الممتلكات والمعدات في قائمة المركز المالي الموحدة عند ظهور أي أحداث أو تغيرات في الظروف تظهر أن هذه القيمة غير قابلة للإسترداد. في حال ظهور أي مؤشر لتدني القيمة، يتم إحتساب خسائر تدني تبعاً لسياسة تدني قيمة الموجودات.

 

عند أي إستبعاد لاحق للممتلكات والمعدات فإنه يتم الإعتراف بقيمة المكاسب أو الخسارة الناتجة، التي تمثل الفرق ما بين صافي عوائد الإستبعاد والقيمة التي تظهر بها الممتلكات والمعدات في قائمة المركز المالي الموحدة، مجمل الربح والخسارة.

 

ضريبة الدخل

تخضع الشركة لنص قانون ضريبة الدخل وتعديلاته اللاحقة والتعليمات الصادرة عن دائرة ضريبة الدخل في المملكة الأردنية الهاشمية، ويتم الاستدراك لها وفقاً لمبدأ الإستحقاق . يتم إحتساب مخصص الضريبة على اساس صافي الربح المعدل. وتطبيقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم (12) فإنه قد يترتب للشركة موجودات ضريبية مؤجلة ناتجة عن الفروقات المؤقتة بين القيمة المحاسبية والضريبة للموجودات والمطلوبات والمتعلقة بالمخصصات ، هذا ولم يتم إظهار تلك الموجودات ضمن القوائم المالية الموحدة المرفقة حيث أنها غير جوهرية.

 

عقود الإيجار

يتم تصنيف عقود الإيجار كعقود إيجار رأسمالي إذا ترتب على عقد الإيجار تحويل جوهري لمنافع ومخاطر الملكية المتعلقة بالأصل موضوع العقد إلى المستأجر. ويتم تصنيف عقود الإيجار الأخرى كعقود إيجار تشغيلي.

 

يتم الاعتراف بالايجارات باعتبارها موجودات حق الاستخدام والالتزامات المقابلة في التاريخ الذي تكون فيه الموجودات المؤجرة متاحة لاستخدام الشركة. يتم توزيع كل دفعة من دفعات الايجار بين الالتزام وتكلفة التمويل. يتم تحميل كلفة التمويل على الربح او الخسارة على مدى فترة عقد الايجار وذلك للحصول على معدل دوري ثابت للفائدة المستحقة على الرصيد المتبقي من المطلوبات لكل فترة. يحتسب الاستهلاك على موجودات حق الاستخدام على مدى العمر الانتاجي للاصل او مدة عقد الايجار، ايهما اقصر، بطريقة القسط الثابت.

 

تقاس التزامات عقود الايجار التشغيلية بالقيمة الحالية لمدفوعات الايجار المتبقية، حيث تخصم دفعات الايجار بإستخدام معدل الفائدة المدرج في عقد الايجار. واذا تعذر تحديد هذا المعدل، يستخدم معدل الاقتراض الاضافي للمستأجر، وهو المعدل على المستأجر دفعه لاقتراض الاموال اللازمة للحصول على اصل ذي قيمة مماثلة في بيئة اقتصادية مماثلة بشروط واحكام مماثلة.

 

يتم تحميل الإيجارات المستحقة بموجب عقود الإيجار التشغيلي قصيرة الاجل والموجودات ذات القيمة المنخفضةعلى قائمة الدخل الشامل خلال فترة عقد الإيجار التشغيلي وذلك بإستخدام طريقة القسط الثابت. عقود الايجار التشغيلي قصيرة الاجل هي عقود ايجار لمدة 12 شهرا او اقل.

 

المخصصات

يتم تكوين المخصصات عندما يكون على الشركة أي التزام حالي (قانوني أو متوقع) ناتج عن أحداث سابقة والتي تعتبر تكلفة سدادها محتملة ويمكن تقديرها بشكل موثوق.

 

يتم قياس المخصصات حسب أفضل التوقعات للبدل المطلوب لمقابلة الإلتزام كما بتاريخ قائمة المركز المالي الموحدة بعد الأخذ بعين الإعتبار المخاطر والأمور غير المؤكدة المحيطة بالإلتزام. عندما يتم قياس المخصص باستخدام التدفقات النقدية المقدرة لسداد الإلتزام الحالي، فإنه يتم الإعتراف بالذمة المدينة كموجودات في حالة كون استلام واستعاضة المبلغ مؤكدة ويمكن قياس المبلغ بشكل موثوق.

 

التقرير القطاعي

قطاع الأعمال يمثل مجموعة من الموجودات والعمليات التي تشترك معاً في تقديم منتجات أو خدمات خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات اعمال أخرى والتي يتم قياسها وفقاً للتقارير التي تم إستعمالها من قبل المدير التنفيذي وصانع القرار الرئيسي لدى الشركة.

 

القطاع الجغرافي يرتبط في تقديم منتجات في بيئة اقتصادية محددة خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات عمل في بيئات اقتصادية.

 

التقاص

يتم اجراء تقاص بين الموجودات المالية والمطلوبات واظهار المبلغ الصافي في قائمة المركز المالي الموحدة فقط عندما تتوفر الحقوق القانونية الملزمة وكذلك عندما يتم تسويتها على أساس التقاص أو يكون تحقق الموجودات وتسوية المطلوبات في نفس الوقت.

 

تحويل العملات الأجنبية

يتم تحويل المعاملات بالعملة الأجنبية الى الدينار الأردني عند إجراء المعاملة، ويتم تحويل الموجودات والمطلوبات المالية بالعملات الأجنبية في تاريخ قائمة المركز المالي الموحدة الى الدينار الأردني بالأسعار السائدة في ذلك التاريخ، ان الأرباح والخسائر الناتجة عن التسوية أو تحويل العملات الأجنبية يتم ادراجها ضمن قائمة الدخل الشامل الموحدة.

 

الافتراضات المحاسبية الهامة والتقديرات غير المؤكدة

ان اعداد البيانات المالية الموحدة يتطلب من الادارة بأن تقوم بتقديرات، افتراضات وتوقعات قد يكون لها تأثير عند تطبيق السياسات المحاسبية وكذلك قد تؤثر على مبالغ الموجودات، المطلوبات، الايرادات والمصاريف. ان نتائج الاعمال الفعلية من الممكن ان تتغير نتيجة اتباع تلك الافتراضات.

 

عند اعداد البيانات المالية الموحدة قامت الادارة بإتباع نفس الافتراضات الجوهرية فيما يتعلق بتطبيق السياسات المحاسبية وكذلك اتباع نفس التقديرات غير المؤكدة المعمول بها عند اعداد البيانات المالية الموحدة.

13    

الافصاح عن الأحكام والتقديرات المحاسبية

NEW AND AMENDED IFRS STANDARDS

The following new and revised Standards and Interpretations are not yet effective

 

It is valid for annual periods beginning on or after

Classification of liabilities as current or not- current (Amendments to IAS 1)

 

January 1, 2023

 

 

 

IFRS 17 Insurance Contracts and amendments to IFRS 17 Insurance Contracts

 

January 1, 2023

 

 

 

Definition of Accounting Estimate (Amendments to IAS 8)

 

January 1, 2023

 

 

 

Disclosure of Accounting Policies (Amendments to IAS 1 and IFRS Practice Statements 2)

 

January 1, 2023

 

 

 

Deferred Tax related to Assets and liabilities arising from a Single Transaction (Amendments to IAS 12)

 

January 1, 2023

 

 

 

Sale or Contribution of Assets between an Investor and its Associate or Joint Venture (Amendments to IFRS 10 and IAS 28)

 

Deferred Indefinitely

 

 

 

Management anticipates that these new standards, interpretations and amendments will be adopted in the Company's financial statements as and when they are applicable and adoption of these new standards, interpolations and amendments, may have no material impact on the financial statement of the Company in the period of initial application.

14    

الافصاح عن الأحكام والتقديرات المحاسبية

ملخص لأهم السياسات المحاسبية

معايير إعداد البيانات المالية الموحدة

تم إعداد البيانات المالية الموحدة وفقاً للمعايير الدولية لاعداد التقارير المالية.

 

اسس إعداد البيانات المالية الموحدة

تم عرض هذه البيانات المالية الموحدة بالدينار الأردني لأن غالبية معاملات الشركة تسجل بالدينار .

 

تم إعداد البيانات المالية الموحدة وفقاً لمبدأ التكلفة التاريخية، فيما عدا الأدوات المالية والاستثمارات في العقارات والتي تم عرضها حسب قيمتها العادلة. فيما يلي ملخصاً لأهم السياسات المحاسبية المتبعة:

 

أساس توحيد البيانات المالية

تتألف البيانات المالية الموحدة لشركة الفارس الوطنية للاستثمار والتصدير والشركات التابعة لها من البيانات المالية الخاصة بالشركة والمنشآت المسيطر عليها من قبل الشركة )الشركات التابعة(.

 

تتحقق السيطرة عندما يكون للشركة

  • القدرة على التحكم بالمنشأة المستثمر بها.

  • نشوء حق للشركة في العوائد المتغيرة نتيجة لارتباطها بالمنشأة المستثمر بها .

  • القدرة على التحكم في المنشأة المستثمر بها بغرض التأثير على عوائد المستثمر.

تقوم الشركة بإعادة تقييم ما إذا كانت تسيطر على أي من المنشآت المستثمر بها أم لا، إذا ما كانت الحقائق والظروف تشير إلى حدوث تغيرات على واحد أو أكثر من عناصر السيطرة المشار أليها أعلاه.

 

عندما تقل حقوق التصويت الخاصة بالشركة في أي من المنشآت المستثمر بها عن أغلبية حقوق التصويت بها، يكون للشركة السيطرة على تلك المنشأة المستثمر بها عندما تكون حقوق التصويت كافية لمنحها قدرة عملية لتوجيه الأنشطة ذات الصلة بالمنشأة المستثمر بها بشكل منفرد.

 

تأخذ الشركة بعين الاعتبار كافة الحقائق والظروف ذات الصلة عند تقييم ما إذا كان للشركة حقوق التصويت في المنشأة المستثمر بها أم لا بشكل كافٍ لمنحها السيطرة ، تشمل تلك الحقائق والظروف ما يلي:

  • حجم حقوق التصويت التي تمتلكها الشركة بالنسبة لحجم ومدى ملكية حاملي حقوق التصويت الآخرين

  • حقوق التصويت المحتملة التي تمتلكها الشركة وحاملي حقوق التصويت الآخرين والأطراف الآخرى

  • الحقوق الناشئة من الترتيبات التعاقدية الأخرى.

  • أية حقائق وظروف إضافية قد تشير إلى أن الشركة لها، أو ليست لديها، القدرة الحالية على توجيه الأنشطة ذات الصلة وقت الحاجة لاتخاذ قرارات، بما في ذلك كيفية التصويت في اجتماعات المساهمين السابقة.

 

تبدأ عملية توحيد الشركة التابعة عندما تحصل الشركة على السيطرة على تلك الشركة التابعة، بينما تتوقف تلك العملية عندما تفقد الشركة السيطرة على الشركة التابعة. وعلى وجه الخصوص، يتم تضمين إيرادات ومصاريف الشركة التابعة المستحوذة أو المستبعدة خلال السنة في بيان الدخل الشامل الموحد من تاريخ حصول الشركة على السيطرة حتى التاريخ الذي تنقطع فيه سيطرة الشركة على الشركة التابعة.

إن الربح أو الخسارة وكل عنصر من عناصر الدخل الشامل الأخرى موزعة على مالكي الشركة ومالكي الحصص غير المسيطرة ، إجمالي الدخل الشامل للشركة التابعة موزع على مالكي الشركة والأطراف غير المسيطرة حتى لو أدى ذلك إلى حدوث عجز في أرصدة الأطراف غير المسيطرة.

حيثما لزم الأمر، يتم إجراء تعديلات على البيانات المالية للشركات التابعة لكي تتلائم سياساتها المحاسبية مع تلك المستخدمة من قبل الشركة الأم.

يتم إستبعاد جميع المعاملات بما في ذلك الأصول والالتزامات وحقوق المساهمين والأرباح والمصاريف والتدفقات النقدية الناتجة عن المعاملات الداخلية بين الشركة والشركات التابعة عند التوحيد.

 

 

 

تشتمل القوائم المالية الموحدة كما في 31 كانون الأول 2022 على القوائم المالية للشركات التابعة (بشكل مباشر وغير مباشر) التالية:

 

اسم الشركة التابعة

 

مكان التسجيل

 

سنة التسجيل

نسبة الملكية

والتصويت

 

النشاط الرئيسي

الشركة الأهلية للكمبيوتر

المحدودة المسؤولية *

الأردن

1983

100%

برمجة وتحليل أنظمة الحاسوب وبيع لوازم الحاسوب وصيانة الأجهزة الإلكترونية.

 

 

 

 

 

شركة التدريب المتقدم المحدودة المسؤولية

الأردن

2001

100%

التدريب في مجال وضع وتحاليل البرمجيات بكافة انواعها وتقديم خدمات التدريب والاستشارات وتجهيز وتطوير اجهزة الكمبيوتر والاتصالات والبرمجيات.

شركة التحالف للبرمجيات المحدودة المسؤولية

الأردن

2001

92%

تطوير برمجيات الكمبيوتر وانظمة المعلومات.

شركة اريجون ليميتد – فرع شركة أجنبية المحدودة المسؤولية

برمودا

2000

100%

تنفيذ معلومات وشبكات الكمبيوتر وتركيبها وصيانتها وتقديم خدمات الحاسب الآلي.

 

 

 

 

 

شركة الحاضنه للالكترونيات المحدودة المسؤولية (معفاه)

الأردن

2007

100%

صناعة برامج الكمبيوتر وبيع وتجميع

أجهزة الحاسوب والمساهمة بشركات

أخرى وصناعة آلات الطباعة .

 

 

 

 

 

شركة اوبتيمايزا لأنظمة الحاسب الآلي المحدودة المسؤولية

 

دولة الامارات

 

2009

 

100%

تجارة نظم الحاسب الآلي وبرمجة ومستلزمات ومعالجة البيانات وتجارة أجهزة الحاسب الآلي ولوازمه.

 

 

 

 

 

شركة اوبتيمايزا المغرب المحدودة المسؤولية

المملكة المغربية

2012

100%

تجارة نظم الحاسب الآلي وبرامجة وتجارة مستلزمات الحاسب الالي ومعالجة البيانات وتجارة أجهزة الحاسب الآلي ولوازمه.

 

 

 

 

 

شركة اوبتيمايزا للتكنولوجيا ذ.م.م

دولة الامارات

2018

100%

أنشطة البرمجة الحاسوبية والخبرة الإستشارية وما يتصل بها من أنشطة.

شركة اوبتيمايزا للتكنولوجيا ذ.م.م

مصر

2019

100%

تجارة نظم الحاسب الآلي وتجارة أجهزة الحاسب الآلي ولوازمه وأنشطة البرمجة الحاسوبية والخبرة الإستشارية وما يتصل بها من أنشطة.

 

 

 

 

 

شركة الفارس الوطنية لتقنية المعلومات

 

السعودية

2022

100%

تركيب أنظمة التشغيل وتمديد أسلاك الاتصالات، تقديم خدمات إدارة ومراقبة شبكات الاتصالات وتمديد شبكات الكبيوتر وتقنيات الذكاء الصناعي، وتركيب أنظمة الحريق.

 

* بتاريخ 19 حزيران 2014 تم تأسيس فرع الشركة الاهلية للكمبيوتر في سلطة منطقة العقبة الاقتصادية تحت رقم (1114061901) ، وذلك وفق احكام قانون منطقة العقبة الاقتصادية الخاصة رقم (32) لسنة 2000 وتعديلاته وانظمته والتعليمات الصادرة بموجبه.

* بتاريخ 26 آذار 2018 تم تأسيس فرع الشركة الاهلية للكمبيوتر في دولة الإمارات تحت رقم (803595).

 

الموجودات المالية

تصنيفات

تصنف الشركة موجوداتها المالية الى الفئات التالية: موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل والذمم المدينة. ان هذه التصنيفات تحدد على اساس الهدف التي تم الحصول من اجله على هذه الموجودات المالية.

 

تحدد الادارة تصنيفاتها للموجودات المالية عند الاعتراف المبدئي لها.

 

(أ) الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

ان الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل هي موجودات مالية محتفظ بها للمتاجرة. يتم تصنيف الاصل المالي في هذه الفئة اذا تم شراؤه بشكل اساسي لهدف البيع خلال فترة قصيرة. وتصنف هذه الموجودات تحت هذه الفئة من ضمن الموجودات المتداولة اذا كان لدى الشركة توقع ببيعها خلال 12 شهرا من تاريخ قائمة المركز المالي، وخلافا لذلك تصنف ضمن الموجودات غير المتداولة.

 

(ب) القروض والذمم المدينة

ان الحسابات المدينة هي موجودات مالية (خلافا للمشتقات المالية) تتكون من دفعات محددة او ثابتة. وهي غير مدرجة في السوق المالي. يتم تصنيف هذه الموجودات ضمن الموجودات المتداولة الا اذا كانت فترات استحقاقها اكثر من 12 شهرا بعد تاريخ قائمة المركز المالي، حيث يتم تصنيفها كموجودات غير متداولة.

 

الاعتراف والتقدير

يتم الاعتراف بعملية شراء وبيع الموجودات المالية بتاريخ تنفيذ العقد وهو التاريخ الذي تلتزم فيه الشركة بعملية الشراء والبيع لهذه الموجودات. يتم الاعتراف بالاستثمارات بالقيمة العادلة ويتم الاعتراف بتكاليف الشراء المتعلقة بعملية الشراء والبيع في قائمة الدخل.

 

التدني في قيمة الموجودات المالية

تقوم الشركة بمراجعة القيم المثبتة في السجلات للموجودات المالية في تاريخ قائمة المركز المالي لتحديد فيما اذا كانت هنالك مؤشرات موضوعية تدل على تدني في قيمتها افراديا او على شكل مجموعة، وفي حالة وجود مثل هذه المؤشرات فإنه يتم تقدير القيمة القابلة للاسترداد من اجل تحديد خسارة التدني.

 

ان المعايير المستخدمة من قبل الشركة في تحديد مدى وجود دليل موضوعي على وجود خسارة ناتجة عن الانخفاض في القيمة تشمل اي مما يلي :

 

- مواجهة المدين صعوبات مالية كبيرة.

- خرق شروط العقد، مثل الاخفاق او العجز عن سداد مدفوعات الفائدة او اصل الدين.

- منح المدين امتيازات ما كان للشركة ان تمنحها لولا الظروف الاقتصادية او القانونية المتعلقة بالصعوبات المالية التي تواجه المقترض.

 

 

- وجود احتمال بدخول المدين في اجراءات اشهار الافلاس او اعادة هيكلة مالية.

- عدم وجود سوق نشط لتداول الاصل المالي بسبب الصعوبات المالية.

- بيانات جديرة بالملاحظة تشير الى وجود انخفاض قابل للقياس في التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة من محفظة الموجودات المالية من تاريخ التسجيل المبدئي بتلك الموجودات مثل:

 

(أ) تغيرات سلبية في حالة السداد للمدينين ضمن المحفظة.

(ب) الظروف الاقتصادية الوطنية او المحلية المرتبطة بحالات التخلف عن السداد للموجودات المدرجة بالمحفظة.

 

تقوم الشركة اولا بتقييم مدى وجود اي دليل موضوعي على حدوث الانخفاض في القيمة.

 

بالنسبة لفئة الذمم المدينة، يتم قياس مقدار الخسارة على اساس الفرق بين القيمة الدفترية للاصل والقيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية المقدرة (باستثناء خسائر مستقبلية التي لم يتم تكبدها) مخصومة وفقا لمعدل الفائدة الاصلي الفعلي للاصل المالي. يتم خفض القيمة الدفترية للاصل والاعتراف بمبلغ الخسارة في قائمة الدخل.

 

اذا تبين في فترة لاحقة بأن قيمة الخسارة الناتجة من الانخفاض في القيمة قد نقصت. وكان بالامكان ربط هذا النقص موضوعيا بحدث حصل بعد ان يتم احتساب خسارة الانخفاض في القيمة (مثل تحسن التصنيف الائتماني للمدين)، فإن عكس خسارة الانخفاض في القيمة المحتسبة سابقا يتم ادراجه في قائمة الدخل.

 

اعادة التصنيفات

في حال تغير نموذج الاعمال الذي تحتفظ بموجبه الشركة بالموجودات المالية، يتم اعادة تصنيف الموجودات المالية المتأثرة، وتسري متطلبات التصنيف والقياس المتعلقة بالفئة الجديدة بأثر مستقبلي اعتبار من اليوم الاول من الفترة المالية الاولى التي تعقب التغيير في نموذج الاعمال والذي ينتج عنه اعادة تصنيف الموجودات المالية للشركة. ونظرا لعدم وجود تغيرات في نموذج الاعمال التي تحتفظ به الشركة بالموجودات المالية، خلال السنة المالية الحالية والفترة المحاسبية السابقة، فلم يتم اجراء اعادة تصنيف.

 

انخفاض القيمة

ان المعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9 نموذج "الخسارة المتكبدة" يحل محل المعيار المحاسبي الدولي رقم 39 مع نموذج "الخسارة الائتمانية المتوقعة". تقوم الشركة بالاعتراف بمخصصات خسائر الائتمان المتوقعة على الادوات المالية التالية التي لم يتم قياسها بالقيمة العادلة من خلال الربح او الخسارة:

 

  • نقد وارصدة لدى البنوك ، و

  • ذمم تجارية مدينة واخرى ، و

  • مطلوب من جهات ذات علاقة

 

 

وباستثناء الموجودات المالية المشتراة او الممنوحة المتدنية في قيمتها الائتمانية (والتي سيتم تناولها بشكل مفصل فيما يلي)، يتطلب قياس الخسائر الائتمانية المتوقعة من خلال مخصص خسارة بقيمة تعادل:

 

  • خسارة ائتمانية متوقعة لمدة 12 شهراً، اي العمر الزمني للخسائر الائتمانية المتوقعة التي نتجت من حوادث التعثر في السداد على الادوات المالية التي يمكن وقوعها خلال 12 شهر بعد نهاية الفترة المالية (ويشار اليها بالمرحلة 1) ، او

 

  • الخسارة الائتمانية المتوقعة خلال عمر الاداة المالية، اي العمر الزمني للخسارة الائتمانية المتوقعة التي تنتج من جميع حالات التعثر في السداد الممكنة على مدار عمر الاداة المالية (يشار اليها بالمرحلة 2 والمرحلة 3).

 

ويكون من المطلوب تكوين مخصص للخسارة الائتمانية المتوقعة على مدى عمر الاداة المالية اذا زادت مخاطر الائتمان عن تلك الاداة المالية بشكل جوهري منذ الاعتراف المبدئي. بالنسبة لجميع الادوات المالية الاخرى، يتم قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة بمبلغ يعادل الخسارة الائتمانية المتوقعة لمدة 12 شهر.

 

قامت الشركة باختيار قياس مخصصات الخسائر النقدية والارصدة البنكية والذمم المدينة التجارية والاخرى والمطلوبات من جهات ذات علاقة بمبلغ يعادل قيمة الخسائر الائتمانية المتوقعة على مدى عمر هذه الموجودات.

 

وتعد الخسارة الائتمانية المتوقعة هي تقدير مرجح للقيمة الحالية للخسائر الائتمانية، حيث يتم قياسها على انها القيمة الحالية للفرق بين التدفقات النقدية التعاقدية المستحقة للشركة والتدفقات النقدية التي تتوقع الشركة استلامها والتي تنشأ من ترجيح عدة سيناريوهات اقتصادية مستقبلية، مخصومة بمعدل فائدة الفعلية للاصل.

 

يتم خصم مخصص خسائر الاستثمارات المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة من اجمالي القيمة الدفترية للاصول. بالنسبة لاوراق الدين بالقيمة العادلة من خلال بنود الدخل الشامل الاخر، مخصص الخسارة يتم الاعتراف به ضمن بنود الدخل الشامل الاخر، بدلا من تخفيض القيمة الدفترية للاصل.

 

عند تحديد ما اذا كانت مخاطر الائتمان للاصل المالي قد زادت بشكل جوهري منذ الاعتراف المبدئي وعند تقدير خسائر الائتمان المتوقعة. تأخذ الشركة بعين الاعتبار عند اجراء هذا التقييم معلومات معقولة وقابلة للدعم بحيث تكون متاحة وذات صلة دون الحاجة لمجهود او تكاليف غير ضرورية. ويشمل ذلك كلا من المعلومات والتحليلات الكمية والنوعية، بناء على الخبرة السابقة للشركة والتقييم الائتماني المتوفر، بما في ذلك اية معلومات حول توقعات مستقبلية.

 

بالنسبة لفئات معينة من الموجودات المالية، يتم تقييم الموجودات التي تم تقييمها على انها لا يمكن انخفاض قيمتها بشكل فردي بالاضافة الى ذلك، تحديد انخفاض القيمة على اساس جماعي. يمكن ان يشتمل الدليل الموضوعي على انخفاض قيمة محفظة الذمم المدينة على خبرة الشركة السابقة في تحصيل المدفوعات وزيادة في عدد المدفوعات المتأخرة في المحفظة بالاضافة الى التغيرات الملحوظة في الظروف الاقتصادية او المحلية التي ترتبط بتعثر سداد الذمم.

 

يتم عرض خسائر الانخفاض في القيمة المتعلقة بالنقد والارصدة لدى البنوك، الذمم التجارية المدينة واخرى، والمطلوبات من جهات ذات علاقة، بشكل منفصل في بيان الدخل وبيان الدخل الشامل الاخر.

 

تعتبر الشركة ان اداة الدين لها مخاطر ائتمان منخفضة عندما يكون تصنيف مخاطر الائتمان معادلا لتعريف المفهوم العالمي لفئة الاستثمار.

 

قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة

تستعين الشركة بنماذج احصائية لاحتساب الخسارة الائتمانية المتوقعة، ولقياس الخسارة الائتمانية المتوقعة بموجب المعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9 فإن اهم المدخلات سيكون وفق الشكل المحدد للمتغيرات التالية:

    • احتمالية التعثر

    • الخسارة عند التعثر

    • التعرض عن التعثر

سوف تستمد هذه المعلومات من النماذج الاحصائية المطورة داخليا والبيانات التاريخية الاخرى، كما سيتم تعديلها لتعكس المعلومات المستقبلية.

 

الموجودات المالية منخفضة القيمة الائتمانية

يعتبر اي من الموجودات المالية "منخفضة القيمة الائتمانية" عند وقوع حدث او اكثر له تأثير ضار على التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة للاصل المالي. ويشار اليها الموجودات المالية منخفضة القيمة الائتمانية كموجودات المرحلة 3. في تاريخ كل بيان مركز مالي، تقوم الشركة بتقييم ما اذا كانت ادوات الدين التي تمثل الموجودات المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة او بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر هي منخفضة القيمة الائتمانية. يتعرض الاصل المالي لانخفاض في القيمة عند وقع حدث او اكثر له تأثر في التدفقات النقدية المستقبلية.

 

 

 

الغاء الاعتراف بالموجودات المالية

تقوم الشركة بالغاء الاعتراف بالموجودات المالية فقط عند انتهاء الحقوق التعاقدية للتدفقات النقدية من تلك الموجودات المالية، او عند تحويل الموجودات المالية بما في ذلك جميع المخاطر والمنافع لملكية الموجودات المالية الى منشأة اخرى. اذا لم تقم الشركة بتحويل او الاحتفاظ بكافة المخاطر والمنافع المتعلقة بملكية الموجودات المالية واستمرت بالسيطرة على الموجودات المحولة، تقم الشركة بالاعتراف بالحصة المحتفظ بها من الموجودات اضافة الى الالتزامات ذات الصلة التي قد يتعين عليها سدادها. اذا احتفظت الشركة بكافة المخاطر والمنافع المتعلقة بملكية الموجودات المالية المحولة، تستمر الشركة في الاعتراف بالموجودات المالية، كما تعترف بالاقتراض المضمون للعوائد المستلمة.

في حال تم استبعاد الموجودات المالية التي تم قياسها بالتكلفة المطفأة او التي تم قياسها بالقيمة العادلة من خلال الارباح او الخسائر، يتم الاعتراف بالفرق بين القيمة الدفترية للموجودات ومجموع المبالغ المستلمة وغير المستلمة المدينة في الارباح والخسائر.

 

في حال تم استبعاد الموجودات المالية المصنفة بالقيمة العادلة من خلال بنود الدخل الشامل الاخرى، فإن الارباح او الخسائر المسجلة سابقا في حساب التغيرات المتراكمة في القيمة العادلة للاوراق المالية، لا يتم اعادة تصنيفها ضمن بين الارباح او الخسائر, ولكن يتم اعادة تصنيفها ضمن الارباح المستبقاة.

 

 

عرض مخصص خسائر الائتمان في المعلومات المالية

يتم عرض مخصصات الخسارة لخسائر الائتمان المتوقعة في المعلومات المالية على النحو التالي :

    • بالنسبة للموجودات المالية بالتكلفة المطفأة (القروض والسلف ونقد وارصدة لدى البنوك) : كخصم من اجمالي القيمة الدفترية للموجودات.

 

    • بالنسبة لادوات الدين بالقيمة العادلة من خلال بنود الدخل الشامل الاخر: لا يتم الاعتراف بمخصص خسائر في قائمة المركز المالي حيث ان القيمة الدفترية هي القيمة العادلة. ومع ذلك فإن مخصص الخسارة متضمن كجزء من مبلغ اعادة التقييم في مخصص اعادة التقييم ويتم الاعتراف به في الدخل الشامل الاخر.

 

الاحكام الهامة في سياق تطبيق السياسات المحاسبية للشركة فيما يتعلق بالمعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9

    • تقييم نموذج الاعمال :

يعتمد تصنيف وقياس الموجودات المالية على نتائج اختبار مدفوعات المبلغ الاصلي والفائدة على المبلغ الاصلي القائم واختبار نموذج الاعمال. تحدد الشركة نموذج الاعمال على مستوى يعكس كيفية ادارة مجموعات الموجودات المالية معا لتحقيق هدف اعمال معين. ويتضمن هذا التقييم الحكم الذي يعكس جميع الادلة ذات الصلة بما في ذلك كيفية تقييم اداء الموجودات وقياس ادائها، والمخاطر التي تؤثر على اداء الموجودات وكيفية ادارتها وكيف يتم تعويض مدراء الموجودات. تعتبر الرقابة جزءا من التقييم المتواصل للشركة حول ما اذا كان نموذج العمل لتلك الموجودات المالية المحتفظ بها ما زال ملائما، او اذا ما كانت غير ملائمة ما اذا كان هناك تغيير في نموذج العمل وبالتالي تغييرا مستقبليا في تصنيف تلك الموجودات.

 

    • زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان :

يتم قياس خسائر الائتمان المتوقعة كمخصص يعادل الخسارة الائتمانية المتوقعة لمدة 12 شهرا لموجودات المرحلة1، او خسائر الائتمان المتوقعة على مدى العمر الزمني لموجودات المرحلة 2 او المرحلة 3. ينتقل الاصل الى المرحلة الثانية في حال زيادة مخاطر الائتمان بشكل كبير منذ الاعتراف المبدئي. لا يحدد المعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9 ما الذي يشكل زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان. وعند تقييم ما اذا كانت مخاطر الائتمان لأي من الموجودات قد ارتفعت بشكل كبير، تأخذ الشركة في الاعتبار المعلومات الكمية والنوعية المعقولة والمعلومات المستقبلية الموثوقة.

 

 

 

 

 

 

    • انشاء مجموعات من الموجودات ذات خصائص مخاطر ائتمانية مماثلة :

عندما يتم قياس خسائر الائتمان المتوقعة على اساس جماعي، يتم تجميع الادوات المالية على اساس خصائص المخاطر المشتركة (مثل نوع الاداة، درجة مخاطر الائتمان، نوع الضمانات، تاريخ الاعتراف المبدئي، فترة الاستحقاق المتبقية، ومجال العمل، والموقع الجغرافي للمقترض، وما الى ذلك). وتراقب الشركة مدى ملائمة خصائص مخاطر الائتمان بشكل مستمر لتقييم ما اذا كانت لا تزال متشابهة. حيث يعتبر ذلك من المطلوبات لضمان انه في حالة تغيير خصائص مخاطر الائتمان فإن هناك اعادة تصنيف ملائم للموجودات. وقد ينتج عن ذلك انشاء محافظ جديدة او انتقال موجودات الى محفظة حالية تعكس بشكل افضل خصائص مخاطر ائتمان المماثلة لتلك المجموعة من الموجودات. ان اعادة تصنيف المحافظ والانتقالات بين المحافظ يعد امرا اكثر شيوعا عندما تحدث زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان (او عندما يتم عكس تلك الزيادة الكبيرة) وبالتالي تنتقل الموجودات من الخسائر الائتمانية المتوقعة التي تتراوح مدتها بين 12 شهرا الى الخسارة الائتمانية على مدى العمر الزمني، او العكس، ولكنها قد تحدث ايضا ضمن المحافظ التي يستمر قياسها على نفس الاساس من الخسائر الائتمانية المتوقعة لمدة 12 شهرا او على مدى العمر الزمني ولكن مع تغير قيمة الخسارة الائتمانية المتوقعة نظرا لاختلاف مخاطر الائتمان بالنسبة للمحافظ.

 

    • النماذج والافتراضات المستخدمة:

تستخدم الشركة نماذج وافتراضات متنوعة لقياس القيمة العادلة للموجودات المالية وكذلك لتقييم خسارة الائتمان المتوقعة. وينطبق الحكم عند تحديد افضل النماذج الملائمة لكل نوع من الموجودات وكذلك لتحديد الافتراضات المستخدمة في تلك النماذج، والتي تتضمن افتراضات تتصل بالمحركات الرئيسية لمخاطر الائتمان.

 

المصادر الرئيسية للتقديرات غير المؤكدة فيما يتعلق بالمعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9

فيما يلي التقديرات الرئيسية التي استخدمتها الادارة في عملية تطبيق السياسات المحاسبية للشركة والتي لها التأثير الاكثر اهمية على المبالغ المعترف بها في البيانات المالية :

- تحديد العدد والوزن النسبي للسيناريوهات المستقبلية لكل نوع من انواع المنتجات / السوق وتحديد المعلومات المستقبلية ذات الصلة بكل سيناريو. وعند قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة، تستخدم الشركة معلومات مستقبلية معقولة ومدعومة تستند الى افتراضات الحركة المستقبلية لمختلف المحركات الاقتصادية وكيف تؤثر هذه المحركات على بعضها البعض.

 

    • احتمالية التعثر :

تشكل احتمالية التعثر مدخلا رئيسيا في قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة. وتعتبر احتمالية التعثر تقديرا لاحتمالية التعثر عن السداد خلال افق زمني معين، ويشمل حسابه البيانات التاريخية والافتراضات والتوقعات المتعلقة بالظروف المستقبلية.

 

    • الخسارة عند التعرض :

تعتبر الخسارة عند التعرض تقديرا للخسارة الناتجة عن التعثر في السداد. ويستند الى الفرق بين التدفقات النقدية التعاقدية المستحقة وتلك التي يتوقع المقرض تحصيلها، مع الاخذ بعين الاعتبار التدفقات النقدية من الضمانات الاضافية والتعديلات الائتمانية المتكاملة.

 

 

 

 

الاعتراف الإيراد

يتم قياس الإيرادات بمبلغ يعكس البدلات التي تتوقع المنشأة أن تحصل عليها مقابل تحويل البضائع أو الخدمات إلى العميل، باستثناء المبالغ التي يتم تحصيلها بالنيابة عن أطراف أخرى. تعترف الشركة بالإيرادات عند الوفاء بكل التزام أداء خدمة.

 

يتم تحديد أسعار البيع المنفصلة بناء على السعر القابل للملاحظة الذي تقوم فيه الشركات ببيع المنتجات والخدمات على أساس منفصل. بالنسبة للبنود التي لا يتم بيعها بشكل منفصل، تقوم الشركة بتقدير أسعار البيع المنفصلة باستخدام طرق أخرى.

 

تعترف المجموعة بالإيرادات من المصادر الرئيسية التالية :

 

عمليات التشغيل الرئيسية

تمثل الإيرادات المبالغ التي استحقت فيما يتعلق بالخدمات المقدمة خلال السنة والمقاسة بالقيمة العادلة للبدل المستلم أو المستحق، صافي من الخصومات .

 

يتم تحقيق الإيرادات مع مرور الوقت عند تقديم الخدمات.

 

إذا تم تقديم الخدمات بموجب ترتيب واحد في فترات تقارير مختلفة، فسيتم تخصيص البدل المقابل بناء على العقود الموقعة مع العملاء.

 

إيرادات أخرى

 

تعترف الشركة بالإيرادات عندما يمكن قياس مبلغ الإيرادات بشكل موثوق ومن المحتمل أن تتدفق المنافع الاقتصادية المستقبلية إلى المنشأة وعندما يتم استيفاء معايير محددة لأنشطة الشركة.

 

موجودات ومطلوبات العقد

 

قررت الشركة أن موجودات ومطلوبات العقد يجب الاعتراف بها على مستوى الالتزام بالأداء وليس على مستوى العقد وأن كلا من موجودات ومطلوبات العقد سيتم عرضها بشكل منفصل في البيانات المالية الموحدة. تصنيف الشركة موجوداتها التعاقدية كمتداولة وغير متداولة على أساس توقيت ونمط تدفق المنافع الاقتصادية.

 

المصاريف

تتكون مصاريف البيع والتسويق بشكل رئيسي من التكاليف المنفقة لتسويق وبيع منتجات الشركة . ويتم تصنيف المصاريف الأخرى كمصاريف إدارية وعمومية.

 

تتضمن المصاريف الإدارية والعمومية المصاريف المباشرة وغير المباشرة والتي لا تتعلق بشكل مباشر بتكاليف الإنتاج وفقاً للمعايير المحاسبية المتعارف عليها. ويتم توزيع المصاريف إذا دعت الحاجة لذلك بين المصاريف الإدارية والعمومية وكلفة المبيعات على أساس ثابت.

 

النقد وما في حكمه

يتضمن النقد وما في حكمه ، النقد والودائع تحت الطلب والإستثمارات ذات السيولة العالية التي يمكن تسييلها خلال فترة ثلاثة شهور أو أقل.

 

الذمم المدينة

تظهر الذمم المدينة التجارية بقيمتها الصافية القابلة للتحصيل ويتم عمل مخصص تدني ذمم مدينة فيها بناءاً على مراجعة كاملة لكافة الأرصدة في نهاية السنة، ويتم شطب الديون المصروفة في الفترة التي يتم التعرف عليها بها.

 

الذمم الدائنة والمستحقات

يتم إثبات المطلوبات للمبالغ المستحقة السداد في المستقبل للبضائع والخدمات المستلمة سواء تمت أو لم تتم المطالبة بها من قبل المورد.

 

العمليات المسيطر عليها بشكل مشترك

تتمثل العمليات المسيطر عليها بصورة مشتركة بالعمليات التي تتضمن استخدام الموجودات والموارد الأخرى للأطراف الداخلة في الإئتلاف عوضاً عن تأسيس شركة أو أي هيكل مالي منفصل عن أطراف الإئتلاف المشترك أنفسهم. ويقوم كل طرف من أطراف الإئتلافات المشتركة باستخدام ممتلكاته وآلاته ومعداته، كما يتكبد مصروفاته الخاصة ومطلوباته ويعمل على توفير التمويل الخاص به وهو ما يمثل التزاماته، إن اتفاقية الإئتلاف المشترك توفر الوسيلة التي يمكن بموجبها تقسيم الإيرادات من العقد المشترك وأية مصروفات متكبدة بصورة مشتركة بين أطراف الإئتلاف المشترك، وتتضمن البيانات المالية الموحدة حصة الشركة من نتائج أعمال الإئتلاف المشترك وذلك باستخدام طريقة حقوق الملكية.

 

البضاعة

يتم اظهار البضاعة بسعر الكلفة أو صافي القيمة البيعية، أيهما اقل، ويتم تحديد الكلفة للبضاعة على أساس طريقة الوارد أولاً صادر أولاً.

 

الاستثمار في برامج الحاسب الآلي المطورة

يتم تقييم القيمة العادلة لبرامج الحاسب الآلي والناتجة عن شراء (الشركات التابعة) على أساس المبلغ الممكن استرداده منها ، وعندما يقل المبلغ الممكن استرداده منها عن القيمة الدفترية لها ، فإنه يجري تخفيض قيمتها الى القيمة القابلة للاسترداد وتسجيل قيمة التدني في قائمة الدخل الشامل الموحدة .

 

الشهرة

أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية معيار التقارير المالية الدولية رقم (3) توحيد الأعمال، والذي يتم بموجبه قيد زيادة كلفة الشراء عن القيمة العادلة للشركات المستثمر بها كشهرة، وعندما يقل المبلغ الممكن استرداده من هذه الشهرة عن صافي قيمتها الدفترية فإنه يجري تخفيض قيمتها إلى القيمة القابلة للإسترداد، والتي يتم قياسها على اساس القيمة في الاستخدام، وتسجيل قيمة التدني في قائمة الدخل الموحدة.

 

تمثل الشهرة الناتجة عن شراء شركة تابعة أو منشأة بسيطرة مشتركة فائض تكلفة الشراء عن حصة الشركة في صافي القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات والمطلوبات الطارئة المحددة للشركة التابعة أو المنشأة بسيطرة مشتركة والمعترف بها كما في تاريخ الشراء. يتم تسجيل الشهرة أولاً كأصل على أساس التكلفة، ويتم قياسها لاحقاً على أساس التكلفة ناقصاً الإنخفاض المتراكم في القيمة، إن وجد.

 

عند إستبعاد إحدى الشركات التابعة أو المنشآت بسيطرة مشتركة يتم إحتساب قيمة الشهرة المخصصة لها لتحديد الربح أو الخسارة الناتجة من الإستبعاد.

 

 

 

 

الممتلكات والمعدات

تظهر الممتلكات والمعدات بالكلفة بعد تنزيل الإستهلاكات المتراكمة، أما مصاريف التحسينات فتعتبر مصاريف رأسمالية ويتم رسملة تكاليف الإقتراض ضمن تكلفة الأصل لتمويل إنشاء الممتلكات والمعدات خلال الفترة الزمنية اللازمة لإكمال وتجهيز الممتلكات للإستخدام. ويجري احتساب الاستهلاكات على اساس الحياة العملية المقدرة للممتلكات وذلك بإستعمال طريقة القسط الثابت. إن نسب الإستهلاك للبنود الرئيسية لهذه الموجودات هي:-

 

معدل الإستهلاك السنوي

الات وأجهزة وبرامج الحاسوب

15- 25%

الأثاث والمفروشات والديكورات

10- 15%

السيارات

15%

العدد والأدوات

15%

كتب

20%

يتم مراجعة العمر الانتاجي وطريقة الاستهلاك بشكل دوري للتأكد من أن طريقة وفترة الاستهلاك تتناسب مع المنافع الاقتصادية المتوقعة من الممتلكات والمعدات.

 

يتم اجراء اختبار لتدني القيمة التي تظهر بها الممتلكات والمعدات في قائمة المركز المالي الموحدة عند ظهور أي أحداث أو تغيرات في الظروف تظهر أن هذه القيمة غير قابلة للإسترداد. في حال ظهور أي مؤشر لتدني القيمة، يتم إحتساب خسائر تدني تبعاً لسياسة تدني قيمة الموجودات.

 

عند أي إستبعاد لاحق للممتلكات والمعدات فإنه يتم الإعتراف بقيمة المكاسب أو الخسارة الناتجة، التي تمثل الفرق ما بين صافي عوائد الإستبعاد والقيمة التي تظهر بها الممتلكات والمعدات في قائمة المركز المالي الموحدة، مجمل الربح والخسارة.

 

ضريبة الدخل

تخضع الشركة لنص قانون ضريبة الدخل وتعديلاته اللاحقة والتعليمات الصادرة عن دائرة ضريبة الدخل في المملكة الأردنية الهاشمية، ويتم الاستدراك لها وفقاً لمبدأ الإستحقاق . يتم إحتساب مخصص الضريبة على اساس صافي الربح المعدل. وتطبيقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم (12) فإنه قد يترتب للشركة موجودات ضريبية مؤجلة ناتجة عن الفروقات المؤقتة بين القيمة المحاسبية والضريبة للموجودات والمطلوبات والمتعلقة بالمخصصات ، هذا ولم يتم إظهار تلك الموجودات ضمن القوائم المالية الموحدة المرفقة حيث أنها غير جوهرية.

 

عقود الإيجار

يتم تصنيف عقود الإيجار كعقود إيجار رأسمالي إذا ترتب على عقد الإيجار تحويل جوهري لمنافع ومخاطر الملكية المتعلقة بالأصل موضوع العقد إلى المستأجر. ويتم تصنيف عقود الإيجار الأخرى كعقود إيجار تشغيلي.

 

يتم الاعتراف بالايجارات باعتبارها موجودات حق الاستخدام والالتزامات المقابلة في التاريخ الذي تكون فيه الموجودات المؤجرة متاحة لاستخدام الشركة. يتم توزيع كل دفعة من دفعات الايجار بين الالتزام وتكلفة التمويل. يتم تحميل كلفة التمويل على الربح او الخسارة على مدى فترة عقد الايجار وذلك للحصول على معدل دوري ثابت للفائدة المستحقة على الرصيد المتبقي من المطلوبات لكل فترة. يحتسب الاستهلاك على موجودات حق الاستخدام على مدى العمر الانتاجي للاصل او مدة عقد الايجار، ايهما اقصر، بطريقة القسط الثابت.

 

تقاس التزامات عقود الايجار التشغيلية بالقيمة الحالية لمدفوعات الايجار المتبقية، حيث تخصم دفعات الايجار بإستخدام معدل الفائدة المدرج في عقد الايجار. واذا تعذر تحديد هذا المعدل، يستخدم معدل الاقتراض الاضافي للمستأجر، وهو المعدل على المستأجر دفعه لاقتراض الاموال اللازمة للحصول على اصل ذي قيمة مماثلة في بيئة اقتصادية مماثلة بشروط واحكام مماثلة.

 

يتم تحميل الإيجارات المستحقة بموجب عقود الإيجار التشغيلي قصيرة الاجل والموجودات ذات القيمة المنخفضةعلى قائمة الدخل الشامل خلال فترة عقد الإيجار التشغيلي وذلك بإستخدام طريقة القسط الثابت. عقود الايجار التشغيلي قصيرة الاجل هي عقود ايجار لمدة 12 شهرا او اقل.

 

المخصصات

يتم تكوين المخصصات عندما يكون على الشركة أي التزام حالي (قانوني أو متوقع) ناتج عن أحداث سابقة والتي تعتبر تكلفة سدادها محتملة ويمكن تقديرها بشكل موثوق.

 

يتم قياس المخصصات حسب أفضل التوقعات للبدل المطلوب لمقابلة الإلتزام كما بتاريخ قائمة المركز المالي الموحدة بعد الأخذ بعين الإعتبار المخاطر والأمور غير المؤكدة المحيطة بالإلتزام. عندما يتم قياس المخصص باستخدام التدفقات النقدية المقدرة لسداد الإلتزام الحالي، فإنه يتم الإعتراف بالذمة المدينة كموجودات في حالة كون استلام واستعاضة المبلغ مؤكدة ويمكن قياس المبلغ بشكل موثوق.

 

التقرير القطاعي

قطاع الأعمال يمثل مجموعة من الموجودات والعمليات التي تشترك معاً في تقديم منتجات أو خدمات خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات اعمال أخرى والتي يتم قياسها وفقاً للتقارير التي تم إستعمالها من قبل المدير التنفيذي وصانع القرار الرئيسي لدى الشركة.

 

القطاع الجغرافي يرتبط في تقديم منتجات في بيئة اقتصادية محددة خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات عمل في بيئات اقتصادية.

 

التقاص

يتم اجراء تقاص بين الموجودات المالية والمطلوبات واظهار المبلغ الصافي في قائمة المركز المالي الموحدة فقط عندما تتوفر الحقوق القانونية الملزمة وكذلك عندما يتم تسويتها على أساس التقاص أو يكون تحقق الموجودات وتسوية المطلوبات في نفس الوقت.

 

تحويل العملات الأجنبية

يتم تحويل المعاملات بالعملة الأجنبية الى الدينار الأردني عند إجراء المعاملة، ويتم تحويل الموجودات والمطلوبات المالية بالعملات الأجنبية في تاريخ قائمة المركز المالي الموحدة الى الدينار الأردني بالأسعار السائدة في ذلك التاريخ، ان الأرباح والخسائر الناتجة عن التسوية أو تحويل العملات الأجنبية يتم ادراجها ضمن قائمة الدخل الشامل الموحدة.

 

الافتراضات المحاسبية الهامة والتقديرات غير المؤكدة

ان اعداد البيانات المالية الموحدة يتطلب من الادارة بأن تقوم بتقديرات، افتراضات وتوقعات قد يكون لها تأثير عند تطبيق السياسات المحاسبية وكذلك قد تؤثر على مبالغ الموجودات، المطلوبات، الايرادات والمصاريف. ان نتائج الاعمال الفعلية من الممكن ان تتغير نتيجة اتباع تلك الافتراضات.

 

عند اعداد البيانات المالية الموحدة قامت الادارة بإتباع نفس الافتراضات الجوهرية فيما يتعلق بتطبيق السياسات المحاسبية وكذلك اتباع نفس التقديرات غير المؤكدة المعمول بها عند اعداد البيانات المالية الموحدة.

15    

الافصاح عن الوضع القانوني للشركة

ORGANIZATION AND ACTIVITIES

Al – Fares National for Investment and Export Company P.L.C ("the Company") is a Jordanian public shareholding Company registered on November 21, 2005 under the commercial registration number (373).After conducting all legal procedures; it has been converted from a limited liability company to a public shareholding.

 

The company's authorized, underwritten and paid up capital is 16,000,000 JD divided to 16,000,000 shares with a par value of one JD per share.

The main activity of the company is to import and export, to enter into other companies and to borrow from banks for the purposes of the company, agents and intermediaries, commercial distribution and marketing, computer software industry, computer hardware industry and its parts, technical, engineering and commercial consultancy and computer services, including computer programming.

 

The Company operates in the capital of Jordan - Amman.

16    

الافصاح عن الوضع القانوني للشركة

- التكوين والنشاط

ان شركة الفارس الوطنية للإستثمار والتصدير هي شركة أردنية مساهمة عامة محدودة (" الشركة ") ومسجلة في سجل الشركات المساهمة العامة المحدودة بتاريخ 21 تشرين الثاني 2005 تحت رقم (373) لدى مراقب عام الشركات في وزارة الصناعة والتجارة بعد أن تم تحويل صفتها القانونية من شركة ذات مسؤولية محدودة إلى شركة مساهمة عامة محدودة، إن رأسمال الشركة المصرح به والمكتتب والمدفوع 16,000,000 دينار مقسم الى 16,000,000 سهم قيمة كل سهم دينار اردني واحد.

 

يتمثل النشاط الرئيسي للشركة في الاستيراد والتصدير والدخول في شركات اخرى والاقتراض من البنوك لتنفيذ غايات الشركة، وكلاء ووسطاء تجاريين، توزيع وتسويق تجاري، صناعة برامج كمبيوتر وصناعة اجهزة الحاسوب واجزائها وتقديم الاستشارات الفنية والهندسية والتجارية وخدمات الكمبيوتر بما في ذلك برمجة الكمبيوتر.

 

وتعمل الشركة في محافظة العاصمة عمان.

17    

الإفصاح عن التغيرات في السياسات المحاسبية والتقديرات المحاسبية والأخطاء

NEW AND AMENDED IFRS STANDARDS

The following new and revised Standards and Interpretations are not yet effective

 

It is valid for annual periods beginning on or after

Classification of liabilities as current or not- current (Amendments to IAS 1)

 

January 1, 2023

 

 

 

IFRS 17 Insurance Contracts and amendments to IFRS 17 Insurance Contracts

 

January 1, 2023

 

 

 

Definition of Accounting Estimate (Amendments to IAS 8)

 

January 1, 2023

 

 

 

Disclosure of Accounting Policies (Amendments to IAS 1 and IFRS Practice Statements 2)

 

January 1, 2023

 

 

 

Deferred Tax related to Assets and liabilities arising from a Single Transaction (Amendments to IAS 12)

 

January 1, 2023

 

 

 

Sale or Contribution of Assets between an Investor and its Associate or Joint Venture (Amendments to IFRS 10 and IAS 28)

 

Deferred Indefinitely

 

 

 

Management anticipates that these new standards, interpretations and amendments will be adopted in the Company's financial statements as and when they are applicable and adoption of these new standards, interpolations and amendments, may have no material impact on the financial statement of the Company in the period of initial application.

18    

الإفصاح عن التغيرات في السياسات المحاسبية والتقديرات المحاسبية والأخطاء

ملخص لأهم السياسات المحاسبية

معايير إعداد البيانات المالية الموحدة

تم إعداد البيانات المالية الموحدة وفقاً للمعايير الدولية لاعداد التقارير المالية.

 

اسس إعداد البيانات المالية الموحدة

تم عرض هذه البيانات المالية الموحدة بالدينار الأردني لأن غالبية معاملات الشركة تسجل بالدينار .

 

تم إعداد البيانات المالية الموحدة وفقاً لمبدأ التكلفة التاريخية، فيما عدا الأدوات المالية والاستثمارات في العقارات والتي تم عرضها حسب قيمتها العادلة. فيما يلي ملخصاً لأهم السياسات المحاسبية المتبعة:

 

أساس توحيد البيانات المالية

تتألف البيانات المالية الموحدة لشركة الفارس الوطنية للاستثمار والتصدير والشركات التابعة لها من البيانات المالية الخاصة بالشركة والمنشآت المسيطر عليها من قبل الشركة )الشركات التابعة(.

 

تتحقق السيطرة عندما يكون للشركة

  • القدرة على التحكم بالمنشأة المستثمر بها.

  • نشوء حق للشركة في العوائد المتغيرة نتيجة لارتباطها بالمنشأة المستثمر بها .

  • القدرة على التحكم في المنشأة المستثمر بها بغرض التأثير على عوائد المستثمر.

تقوم الشركة بإعادة تقييم ما إذا كانت تسيطر على أي من المنشآت المستثمر بها أم لا، إذا ما كانت الحقائق والظروف تشير إلى حدوث تغيرات على واحد أو أكثر من عناصر السيطرة المشار أليها أعلاه.

 

عندما تقل حقوق التصويت الخاصة بالشركة في أي من المنشآت المستثمر بها عن أغلبية حقوق التصويت بها، يكون للشركة السيطرة على تلك المنشأة المستثمر بها عندما تكون حقوق التصويت كافية لمنحها قدرة عملية لتوجيه الأنشطة ذات الصلة بالمنشأة المستثمر بها بشكل منفرد.

 

تأخذ الشركة بعين الاعتبار كافة الحقائق والظروف ذات الصلة عند تقييم ما إذا كان للشركة حقوق التصويت في المنشأة المستثمر بها أم لا بشكل كافٍ لمنحها السيطرة ، تشمل تلك الحقائق والظروف ما يلي:

  • حجم حقوق التصويت التي تمتلكها الشركة بالنسبة لحجم ومدى ملكية حاملي حقوق التصويت الآخرين

  • حقوق التصويت المحتملة التي تمتلكها الشركة وحاملي حقوق التصويت الآخرين والأطراف الآخرى

  • الحقوق الناشئة من الترتيبات التعاقدية الأخرى.

  • أية حقائق وظروف إضافية قد تشير إلى أن الشركة لها، أو ليست لديها، القدرة الحالية على توجيه الأنشطة ذات الصلة وقت الحاجة لاتخاذ قرارات، بما في ذلك كيفية التصويت في اجتماعات المساهمين السابقة.

 

تبدأ عملية توحيد الشركة التابعة عندما تحصل الشركة على السيطرة على تلك الشركة التابعة، بينما تتوقف تلك العملية عندما تفقد الشركة السيطرة على الشركة التابعة. وعلى وجه الخصوص، يتم تضمين إيرادات ومصاريف الشركة التابعة المستحوذة أو المستبعدة خلال السنة في بيان الدخل الشامل الموحد من تاريخ حصول الشركة على السيطرة حتى التاريخ الذي تنقطع فيه سيطرة الشركة على الشركة التابعة.

إن الربح أو الخسارة وكل عنصر من عناصر الدخل الشامل الأخرى موزعة على مالكي الشركة ومالكي الحصص غير المسيطرة ، إجمالي الدخل الشامل للشركة التابعة موزع على مالكي الشركة والأطراف غير المسيطرة حتى لو أدى ذلك إلى حدوث عجز في أرصدة الأطراف غير المسيطرة.

حيثما لزم الأمر، يتم إجراء تعديلات على البيانات المالية للشركات التابعة لكي تتلائم سياساتها المحاسبية مع تلك المستخدمة من قبل الشركة الأم.

يتم إستبعاد جميع المعاملات بما في ذلك الأصول والالتزامات وحقوق المساهمين والأرباح والمصاريف والتدفقات النقدية الناتجة عن المعاملات الداخلية بين الشركة والشركات التابعة عند التوحيد.

 

 

 

تشتمل القوائم المالية الموحدة كما في 31 كانون الأول 2022 على القوائم المالية للشركات التابعة (بشكل مباشر وغير مباشر) التالية:

 

اسم الشركة التابعة

 

مكان التسجيل

 

سنة التسجيل

نسبة الملكية

والتصويت

 

النشاط الرئيسي

الشركة الأهلية للكمبيوتر

المحدودة المسؤولية *

الأردن

1983

100%

برمجة وتحليل أنظمة الحاسوب وبيع لوازم الحاسوب وصيانة الأجهزة الإلكترونية.

 

 

 

 

 

شركة التدريب المتقدم المحدودة المسؤولية

الأردن

2001

100%

التدريب في مجال وضع وتحاليل البرمجيات بكافة انواعها وتقديم خدمات التدريب والاستشارات وتجهيز وتطوير اجهزة الكمبيوتر والاتصالات والبرمجيات.

شركة التحالف للبرمجيات المحدودة المسؤولية

الأردن

2001

92%

تطوير برمجيات الكمبيوتر وانظمة المعلومات.

شركة اريجون ليميتد – فرع شركة أجنبية المحدودة المسؤولية

برمودا

2000

100%

تنفيذ معلومات وشبكات الكمبيوتر وتركيبها وصيانتها وتقديم خدمات الحاسب الآلي.

 

 

 

 

 

شركة الحاضنه للالكترونيات المحدودة المسؤولية (معفاه)

الأردن

2007

100%

صناعة برامج الكمبيوتر وبيع وتجميع

أجهزة الحاسوب والمساهمة بشركات

أخرى وصناعة آلات الطباعة .

 

 

 

 

 

شركة اوبتيمايزا لأنظمة الحاسب الآلي المحدودة المسؤولية

 

دولة الامارات

 

2009

 

100%

تجارة نظم الحاسب الآلي وبرمجة ومستلزمات ومعالجة البيانات وتجارة أجهزة الحاسب الآلي ولوازمه.

 

 

 

 

 

شركة اوبتيمايزا المغرب المحدودة المسؤولية

المملكة المغربية

2012

100%

تجارة نظم الحاسب الآلي وبرامجة وتجارة مستلزمات الحاسب الالي ومعالجة البيانات وتجارة أجهزة الحاسب الآلي ولوازمه.

 

 

 

 

 

شركة اوبتيمايزا للتكنولوجيا ذ.م.م

دولة الامارات

2018

100%

أنشطة البرمجة الحاسوبية والخبرة الإستشارية وما يتصل بها من أنشطة.

شركة اوبتيمايزا للتكنولوجيا ذ.م.م

مصر

2019

100%

تجارة نظم الحاسب الآلي وتجارة أجهزة الحاسب الآلي ولوازمه وأنشطة البرمجة الحاسوبية والخبرة الإستشارية وما يتصل بها من أنشطة.

 

 

 

 

 

شركة الفارس الوطنية لتقنية المعلومات

 

السعودية

2022

100%

تركيب أنظمة التشغيل وتمديد أسلاك الاتصالات، تقديم خدمات إدارة ومراقبة شبكات الاتصالات وتمديد شبكات الكبيوتر وتقنيات الذكاء الصناعي، وتركيب أنظمة الحريق.

 

* بتاريخ 19 حزيران 2014 تم تأسيس فرع الشركة الاهلية للكمبيوتر في سلطة منطقة العقبة الاقتصادية تحت رقم (1114061901) ، وذلك وفق احكام قانون منطقة العقبة الاقتصادية الخاصة رقم (32) لسنة 2000 وتعديلاته وانظمته والتعليمات الصادرة بموجبه.

* بتاريخ 26 آذار 2018 تم تأسيس فرع الشركة الاهلية للكمبيوتر في دولة الإمارات تحت رقم (803595).

 

الموجودات المالية

تصنيفات

تصنف الشركة موجوداتها المالية الى الفئات التالية: موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل والذمم المدينة. ان هذه التصنيفات تحدد على اساس الهدف التي تم الحصول من اجله على هذه الموجودات المالية.

 

تحدد الادارة تصنيفاتها للموجودات المالية عند الاعتراف المبدئي لها.

 

(أ) الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

ان الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل هي موجودات مالية محتفظ بها للمتاجرة. يتم تصنيف الاصل المالي في هذه الفئة اذا تم شراؤه بشكل اساسي لهدف البيع خلال فترة قصيرة. وتصنف هذه الموجودات تحت هذه الفئة من ضمن الموجودات المتداولة اذا كان لدى الشركة توقع ببيعها خلال 12 شهرا من تاريخ قائمة المركز المالي، وخلافا لذلك تصنف ضمن الموجودات غير المتداولة.

 

(ب) القروض والذمم المدينة

ان الحسابات المدينة هي موجودات مالية (خلافا للمشتقات المالية) تتكون من دفعات محددة او ثابتة. وهي غير مدرجة في السوق المالي. يتم تصنيف هذه الموجودات ضمن الموجودات المتداولة الا اذا كانت فترات استحقاقها اكثر من 12 شهرا بعد تاريخ قائمة المركز المالي، حيث يتم تصنيفها كموجودات غير متداولة.

 

الاعتراف والتقدير

يتم الاعتراف بعملية شراء وبيع الموجودات المالية بتاريخ تنفيذ العقد وهو التاريخ الذي تلتزم فيه الشركة بعملية الشراء والبيع لهذه الموجودات. يتم الاعتراف بالاستثمارات بالقيمة العادلة ويتم الاعتراف بتكاليف الشراء المتعلقة بعملية الشراء والبيع في قائمة الدخل.

 

التدني في قيمة الموجودات المالية

تقوم الشركة بمراجعة القيم المثبتة في السجلات للموجودات المالية في تاريخ قائمة المركز المالي لتحديد فيما اذا كانت هنالك مؤشرات موضوعية تدل على تدني في قيمتها افراديا او على شكل مجموعة، وفي حالة وجود مثل هذه المؤشرات فإنه يتم تقدير القيمة القابلة للاسترداد من اجل تحديد خسارة التدني.

 

ان المعايير المستخدمة من قبل الشركة في تحديد مدى وجود دليل موضوعي على وجود خسارة ناتجة عن الانخفاض في القيمة تشمل اي مما يلي :

 

- مواجهة المدين صعوبات مالية كبيرة.

- خرق شروط العقد، مثل الاخفاق او العجز عن سداد مدفوعات الفائدة او اصل الدين.

- منح المدين امتيازات ما كان للشركة ان تمنحها لولا الظروف الاقتصادية او القانونية المتعلقة بالصعوبات المالية التي تواجه المقترض.

 

 

- وجود احتمال بدخول المدين في اجراءات اشهار الافلاس او اعادة هيكلة مالية.

- عدم وجود سوق نشط لتداول الاصل المالي بسبب الصعوبات المالية.

- بيانات جديرة بالملاحظة تشير الى وجود انخفاض قابل للقياس في التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة من محفظة الموجودات المالية من تاريخ التسجيل المبدئي بتلك الموجودات مثل:

 

(أ) تغيرات سلبية في حالة السداد للمدينين ضمن المحفظة.

(ب) الظروف الاقتصادية الوطنية او المحلية المرتبطة بحالات التخلف عن السداد للموجودات المدرجة بالمحفظة.

 

تقوم الشركة اولا بتقييم مدى وجود اي دليل موضوعي على حدوث الانخفاض في القيمة.

 

بالنسبة لفئة الذمم المدينة، يتم قياس مقدار الخسارة على اساس الفرق بين القيمة الدفترية للاصل والقيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية المقدرة (باستثناء خسائر مستقبلية التي لم يتم تكبدها) مخصومة وفقا لمعدل الفائدة الاصلي الفعلي للاصل المالي. يتم خفض القيمة الدفترية للاصل والاعتراف بمبلغ الخسارة في قائمة الدخل.

 

اذا تبين في فترة لاحقة بأن قيمة الخسارة الناتجة من الانخفاض في القيمة قد نقصت. وكان بالامكان ربط هذا النقص موضوعيا بحدث حصل بعد ان يتم احتساب خسارة الانخفاض في القيمة (مثل تحسن التصنيف الائتماني للمدين)، فإن عكس خسارة الانخفاض في القيمة المحتسبة سابقا يتم ادراجه في قائمة الدخل.

 

اعادة التصنيفات

في حال تغير نموذج الاعمال الذي تحتفظ بموجبه الشركة بالموجودات المالية، يتم اعادة تصنيف الموجودات المالية المتأثرة، وتسري متطلبات التصنيف والقياس المتعلقة بالفئة الجديدة بأثر مستقبلي اعتبار من اليوم الاول من الفترة المالية الاولى التي تعقب التغيير في نموذج الاعمال والذي ينتج عنه اعادة تصنيف الموجودات المالية للشركة. ونظرا لعدم وجود تغيرات في نموذج الاعمال التي تحتفظ به الشركة بالموجودات المالية، خلال السنة المالية الحالية والفترة المحاسبية السابقة، فلم يتم اجراء اعادة تصنيف.

 

انخفاض القيمة

ان المعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9 نموذج "الخسارة المتكبدة" يحل محل المعيار المحاسبي الدولي رقم 39 مع نموذج "الخسارة الائتمانية المتوقعة". تقوم الشركة بالاعتراف بمخصصات خسائر الائتمان المتوقعة على الادوات المالية التالية التي لم يتم قياسها بالقيمة العادلة من خلال الربح او الخسارة:

 

  • نقد وارصدة لدى البنوك ، و

  • ذمم تجارية مدينة واخرى ، و

  • مطلوب من جهات ذات علاقة

 

 

وباستثناء الموجودات المالية المشتراة او الممنوحة المتدنية في قيمتها الائتمانية (والتي سيتم تناولها بشكل مفصل فيما يلي)، يتطلب قياس الخسائر الائتمانية المتوقعة من خلال مخصص خسارة بقيمة تعادل:

 

  • خسارة ائتمانية متوقعة لمدة 12 شهراً، اي العمر الزمني للخسائر الائتمانية المتوقعة التي نتجت من حوادث التعثر في السداد على الادوات المالية التي يمكن وقوعها خلال 12 شهر بعد نهاية الفترة المالية (ويشار اليها بالمرحلة 1) ، او

 

  • الخسارة الائتمانية المتوقعة خلال عمر الاداة المالية، اي العمر الزمني للخسارة الائتمانية المتوقعة التي تنتج من جميع حالات التعثر في السداد الممكنة على مدار عمر الاداة المالية (يشار اليها بالمرحلة 2 والمرحلة 3).

 

ويكون من المطلوب تكوين مخصص للخسارة الائتمانية المتوقعة على مدى عمر الاداة المالية اذا زادت مخاطر الائتمان عن تلك الاداة المالية بشكل جوهري منذ الاعتراف المبدئي. بالنسبة لجميع الادوات المالية الاخرى، يتم قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة بمبلغ يعادل الخسارة الائتمانية المتوقعة لمدة 12 شهر.

 

قامت الشركة باختيار قياس مخصصات الخسائر النقدية والارصدة البنكية والذمم المدينة التجارية والاخرى والمطلوبات من جهات ذات علاقة بمبلغ يعادل قيمة الخسائر الائتمانية المتوقعة على مدى عمر هذه الموجودات.

 

وتعد الخسارة الائتمانية المتوقعة هي تقدير مرجح للقيمة الحالية للخسائر الائتمانية، حيث يتم قياسها على انها القيمة الحالية للفرق بين التدفقات النقدية التعاقدية المستحقة للشركة والتدفقات النقدية التي تتوقع الشركة استلامها والتي تنشأ من ترجيح عدة سيناريوهات اقتصادية مستقبلية، مخصومة بمعدل فائدة الفعلية للاصل.

 

يتم خصم مخصص خسائر الاستثمارات المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة من اجمالي القيمة الدفترية للاصول. بالنسبة لاوراق الدين بالقيمة العادلة من خلال بنود الدخل الشامل الاخر، مخصص الخسارة يتم الاعتراف به ضمن بنود الدخل الشامل الاخر، بدلا من تخفيض القيمة الدفترية للاصل.

 

عند تحديد ما اذا كانت مخاطر الائتمان للاصل المالي قد زادت بشكل جوهري منذ الاعتراف المبدئي وعند تقدير خسائر الائتمان المتوقعة. تأخذ الشركة بعين الاعتبار عند اجراء هذا التقييم معلومات معقولة وقابلة للدعم بحيث تكون متاحة وذات صلة دون الحاجة لمجهود او تكاليف غير ضرورية. ويشمل ذلك كلا من المعلومات والتحليلات الكمية والنوعية، بناء على الخبرة السابقة للشركة والتقييم الائتماني المتوفر، بما في ذلك اية معلومات حول توقعات مستقبلية.

 

بالنسبة لفئات معينة من الموجودات المالية، يتم تقييم الموجودات التي تم تقييمها على انها لا يمكن انخفاض قيمتها بشكل فردي بالاضافة الى ذلك، تحديد انخفاض القيمة على اساس جماعي. يمكن ان يشتمل الدليل الموضوعي على انخفاض قيمة محفظة الذمم المدينة على خبرة الشركة السابقة في تحصيل المدفوعات وزيادة في عدد المدفوعات المتأخرة في المحفظة بالاضافة الى التغيرات الملحوظة في الظروف الاقتصادية او المحلية التي ترتبط بتعثر سداد الذمم.

 

يتم عرض خسائر الانخفاض في القيمة المتعلقة بالنقد والارصدة لدى البنوك، الذمم التجارية المدينة واخرى، والمطلوبات من جهات ذات علاقة، بشكل منفصل في بيان الدخل وبيان الدخل الشامل الاخر.

 

تعتبر الشركة ان اداة الدين لها مخاطر ائتمان منخفضة عندما يكون تصنيف مخاطر الائتمان معادلا لتعريف المفهوم العالمي لفئة الاستثمار.

 

قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة

تستعين الشركة بنماذج احصائية لاحتساب الخسارة الائتمانية المتوقعة، ولقياس الخسارة الائتمانية المتوقعة بموجب المعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9 فإن اهم المدخلات سيكون وفق الشكل المحدد للمتغيرات التالية:

    • احتمالية التعثر

    • الخسارة عند التعثر

    • التعرض عن التعثر

سوف تستمد هذه المعلومات من النماذج الاحصائية المطورة داخليا والبيانات التاريخية الاخرى، كما سيتم تعديلها لتعكس المعلومات المستقبلية.

 

الموجودات المالية منخفضة القيمة الائتمانية

يعتبر اي من الموجودات المالية "منخفضة القيمة الائتمانية" عند وقوع حدث او اكثر له تأثير ضار على التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة للاصل المالي. ويشار اليها الموجودات المالية منخفضة القيمة الائتمانية كموجودات المرحلة 3. في تاريخ كل بيان مركز مالي، تقوم الشركة بتقييم ما اذا كانت ادوات الدين التي تمثل الموجودات المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة او بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر هي منخفضة القيمة الائتمانية. يتعرض الاصل المالي لانخفاض في القيمة عند وقع حدث او اكثر له تأثر في التدفقات النقدية المستقبلية.

 

 

 

الغاء الاعتراف بالموجودات المالية

تقوم الشركة بالغاء الاعتراف بالموجودات المالية فقط عند انتهاء الحقوق التعاقدية للتدفقات النقدية من تلك الموجودات المالية، او عند تحويل الموجودات المالية بما في ذلك جميع المخاطر والمنافع لملكية الموجودات المالية الى منشأة اخرى. اذا لم تقم الشركة بتحويل او الاحتفاظ بكافة المخاطر والمنافع المتعلقة بملكية الموجودات المالية واستمرت بالسيطرة على الموجودات المحولة، تقم الشركة بالاعتراف بالحصة المحتفظ بها من الموجودات اضافة الى الالتزامات ذات الصلة التي قد يتعين عليها سدادها. اذا احتفظت الشركة بكافة المخاطر والمنافع المتعلقة بملكية الموجودات المالية المحولة، تستمر الشركة في الاعتراف بالموجودات المالية، كما تعترف بالاقتراض المضمون للعوائد المستلمة.

في حال تم استبعاد الموجودات المالية التي تم قياسها بالتكلفة المطفأة او التي تم قياسها بالقيمة العادلة من خلال الارباح او الخسائر، يتم الاعتراف بالفرق بين القيمة الدفترية للموجودات ومجموع المبالغ المستلمة وغير المستلمة المدينة في الارباح والخسائر.

 

في حال تم استبعاد الموجودات المالية المصنفة بالقيمة العادلة من خلال بنود الدخل الشامل الاخرى، فإن الارباح او الخسائر المسجلة سابقا في حساب التغيرات المتراكمة في القيمة العادلة للاوراق المالية، لا يتم اعادة تصنيفها ضمن بين الارباح او الخسائر, ولكن يتم اعادة تصنيفها ضمن الارباح المستبقاة.

 

 

عرض مخصص خسائر الائتمان في المعلومات المالية

يتم عرض مخصصات الخسارة لخسائر الائتمان المتوقعة في المعلومات المالية على النحو التالي :

    • بالنسبة للموجودات المالية بالتكلفة المطفأة (القروض والسلف ونقد وارصدة لدى البنوك) : كخصم من اجمالي القيمة الدفترية للموجودات.

 

    • بالنسبة لادوات الدين بالقيمة العادلة من خلال بنود الدخل الشامل الاخر: لا يتم الاعتراف بمخصص خسائر في قائمة المركز المالي حيث ان القيمة الدفترية هي القيمة العادلة. ومع ذلك فإن مخصص الخسارة متضمن كجزء من مبلغ اعادة التقييم في مخصص اعادة التقييم ويتم الاعتراف به في الدخل الشامل الاخر.

 

الاحكام الهامة في سياق تطبيق السياسات المحاسبية للشركة فيما يتعلق بالمعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9

    • تقييم نموذج الاعمال :

يعتمد تصنيف وقياس الموجودات المالية على نتائج اختبار مدفوعات المبلغ الاصلي والفائدة على المبلغ الاصلي القائم واختبار نموذج الاعمال. تحدد الشركة نموذج الاعمال على مستوى يعكس كيفية ادارة مجموعات الموجودات المالية معا لتحقيق هدف اعمال معين. ويتضمن هذا التقييم الحكم الذي يعكس جميع الادلة ذات الصلة بما في ذلك كيفية تقييم اداء الموجودات وقياس ادائها، والمخاطر التي تؤثر على اداء الموجودات وكيفية ادارتها وكيف يتم تعويض مدراء الموجودات. تعتبر الرقابة جزءا من التقييم المتواصل للشركة حول ما اذا كان نموذج العمل لتلك الموجودات المالية المحتفظ بها ما زال ملائما، او اذا ما كانت غير ملائمة ما اذا كان هناك تغيير في نموذج العمل وبالتالي تغييرا مستقبليا في تصنيف تلك الموجودات.

 

    • زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان :

يتم قياس خسائر الائتمان المتوقعة كمخصص يعادل الخسارة الائتمانية المتوقعة لمدة 12 شهرا لموجودات المرحلة1، او خسائر الائتمان المتوقعة على مدى العمر الزمني لموجودات المرحلة 2 او المرحلة 3. ينتقل الاصل الى المرحلة الثانية في حال زيادة مخاطر الائتمان بشكل كبير منذ الاعتراف المبدئي. لا يحدد المعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9 ما الذي يشكل زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان. وعند تقييم ما اذا كانت مخاطر الائتمان لأي من الموجودات قد ارتفعت بشكل كبير، تأخذ الشركة في الاعتبار المعلومات الكمية والنوعية المعقولة والمعلومات المستقبلية الموثوقة.

 

 

 

 

 

 

    • انشاء مجموعات من الموجودات ذات خصائص مخاطر ائتمانية مماثلة :

عندما يتم قياس خسائر الائتمان المتوقعة على اساس جماعي، يتم تجميع الادوات المالية على اساس خصائص المخاطر المشتركة (مثل نوع الاداة، درجة مخاطر الائتمان، نوع الضمانات، تاريخ الاعتراف المبدئي، فترة الاستحقاق المتبقية، ومجال العمل، والموقع الجغرافي للمقترض، وما الى ذلك). وتراقب الشركة مدى ملائمة خصائص مخاطر الائتمان بشكل مستمر لتقييم ما اذا كانت لا تزال متشابهة. حيث يعتبر ذلك من المطلوبات لضمان انه في حالة تغيير خصائص مخاطر الائتمان فإن هناك اعادة تصنيف ملائم للموجودات. وقد ينتج عن ذلك انشاء محافظ جديدة او انتقال موجودات الى محفظة حالية تعكس بشكل افضل خصائص مخاطر ائتمان المماثلة لتلك المجموعة من الموجودات. ان اعادة تصنيف المحافظ والانتقالات بين المحافظ يعد امرا اكثر شيوعا عندما تحدث زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان (او عندما يتم عكس تلك الزيادة الكبيرة) وبالتالي تنتقل الموجودات من الخسائر الائتمانية المتوقعة التي تتراوح مدتها بين 12 شهرا الى الخسارة الائتمانية على مدى العمر الزمني، او العكس، ولكنها قد تحدث ايضا ضمن المحافظ التي يستمر قياسها على نفس الاساس من الخسائر الائتمانية المتوقعة لمدة 12 شهرا او على مدى العمر الزمني ولكن مع تغير قيمة الخسارة الائتمانية المتوقعة نظرا لاختلاف مخاطر الائتمان بالنسبة للمحافظ.

 

    • النماذج والافتراضات المستخدمة:

تستخدم الشركة نماذج وافتراضات متنوعة لقياس القيمة العادلة للموجودات المالية وكذلك لتقييم خسارة الائتمان المتوقعة. وينطبق الحكم عند تحديد افضل النماذج الملائمة لكل نوع من الموجودات وكذلك لتحديد الافتراضات المستخدمة في تلك النماذج، والتي تتضمن افتراضات تتصل بالمحركات الرئيسية لمخاطر الائتمان.

 

المصادر الرئيسية للتقديرات غير المؤكدة فيما يتعلق بالمعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9

فيما يلي التقديرات الرئيسية التي استخدمتها الادارة في عملية تطبيق السياسات المحاسبية للشركة والتي لها التأثير الاكثر اهمية على المبالغ المعترف بها في البيانات المالية :

- تحديد العدد والوزن النسبي للسيناريوهات المستقبلية لكل نوع من انواع المنتجات / السوق وتحديد المعلومات المستقبلية ذات الصلة بكل سيناريو. وعند قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة، تستخدم الشركة معلومات مستقبلية معقولة ومدعومة تستند الى افتراضات الحركة المستقبلية لمختلف المحركات الاقتصادية وكيف تؤثر هذه المحركات على بعضها البعض.

 

    • احتمالية التعثر :

تشكل احتمالية التعثر مدخلا رئيسيا في قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة. وتعتبر احتمالية التعثر تقديرا لاحتمالية التعثر عن السداد خلال افق زمني معين، ويشمل حسابه البيانات التاريخية والافتراضات والتوقعات المتعلقة بالظروف المستقبلية.

 

    • الخسارة عند التعرض :

تعتبر الخسارة عند التعرض تقديرا للخسارة الناتجة عن التعثر في السداد. ويستند الى الفرق بين التدفقات النقدية التعاقدية المستحقة وتلك التي يتوقع المقرض تحصيلها، مع الاخذ بعين الاعتبار التدفقات النقدية من الضمانات الاضافية والتعديلات الائتمانية المتكاملة.

 

 

 

 

الاعتراف الإيراد

يتم قياس الإيرادات بمبلغ يعكس البدلات التي تتوقع المنشأة أن تحصل عليها مقابل تحويل البضائع أو الخدمات إلى العميل، باستثناء المبالغ التي يتم تحصيلها بالنيابة عن أطراف أخرى. تعترف الشركة بالإيرادات عند الوفاء بكل التزام أداء خدمة.

 

يتم تحديد أسعار البيع المنفصلة بناء على السعر القابل للملاحظة الذي تقوم فيه الشركات ببيع المنتجات والخدمات على أساس منفصل. بالنسبة للبنود التي لا يتم بيعها بشكل منفصل، تقوم الشركة بتقدير أسعار البيع المنفصلة باستخدام طرق أخرى.

 

تعترف المجموعة بالإيرادات من المصادر الرئيسية التالية :

 

عمليات التشغيل الرئيسية

تمثل الإيرادات المبالغ التي استحقت فيما يتعلق بالخدمات المقدمة خلال السنة والمقاسة بالقيمة العادلة للبدل المستلم أو المستحق، صافي من الخصومات .

 

يتم تحقيق الإيرادات مع مرور الوقت عند تقديم الخدمات.

 

إذا تم تقديم الخدمات بموجب ترتيب واحد في فترات تقارير مختلفة، فسيتم تخصيص البدل المقابل بناء على العقود الموقعة مع العملاء.

 

إيرادات أخرى

 

تعترف الشركة بالإيرادات عندما يمكن قياس مبلغ الإيرادات بشكل موثوق ومن المحتمل أن تتدفق المنافع الاقتصادية المستقبلية إلى المنشأة وعندما يتم استيفاء معايير محددة لأنشطة الشركة.

 

موجودات ومطلوبات العقد

 

قررت الشركة أن موجودات ومطلوبات العقد يجب الاعتراف بها على مستوى الالتزام بالأداء وليس على مستوى العقد وأن كلا من موجودات ومطلوبات العقد سيتم عرضها بشكل منفصل في البيانات المالية الموحدة. تصنيف الشركة موجوداتها التعاقدية كمتداولة وغير متداولة على أساس توقيت ونمط تدفق المنافع الاقتصادية.

 

المصاريف

تتكون مصاريف البيع والتسويق بشكل رئيسي من التكاليف المنفقة لتسويق وبيع منتجات الشركة . ويتم تصنيف المصاريف الأخرى كمصاريف إدارية وعمومية.

 

تتضمن المصاريف الإدارية والعمومية المصاريف المباشرة وغير المباشرة والتي لا تتعلق بشكل مباشر بتكاليف الإنتاج وفقاً للمعايير المحاسبية المتعارف عليها. ويتم توزيع المصاريف إذا دعت الحاجة لذلك بين المصاريف الإدارية والعمومية وكلفة المبيعات على أساس ثابت.

 

النقد وما في حكمه

يتضمن النقد وما في حكمه ، النقد والودائع تحت الطلب والإستثمارات ذات السيولة العالية التي يمكن تسييلها خلال فترة ثلاثة شهور أو أقل.

 

الذمم المدينة

تظهر الذمم المدينة التجارية بقيمتها الصافية القابلة للتحصيل ويتم عمل مخصص تدني ذمم مدينة فيها بناءاً على مراجعة كاملة لكافة الأرصدة في نهاية السنة، ويتم شطب الديون المصروفة في الفترة التي يتم التعرف عليها بها.

 

الذمم الدائنة والمستحقات

يتم إثبات المطلوبات للمبالغ المستحقة السداد في المستقبل للبضائع والخدمات المستلمة سواء تمت أو لم تتم المطالبة بها من قبل المورد.

 

العمليات المسيطر عليها بشكل مشترك

تتمثل العمليات المسيطر عليها بصورة مشتركة بالعمليات التي تتضمن استخدام الموجودات والموارد الأخرى للأطراف الداخلة في الإئتلاف عوضاً عن تأسيس شركة أو أي هيكل مالي منفصل عن أطراف الإئتلاف المشترك أنفسهم. ويقوم كل طرف من أطراف الإئتلافات المشتركة باستخدام ممتلكاته وآلاته ومعداته، كما يتكبد مصروفاته الخاصة ومطلوباته ويعمل على توفير التمويل الخاص به وهو ما يمثل التزاماته، إن اتفاقية الإئتلاف المشترك توفر الوسيلة التي يمكن بموجبها تقسيم الإيرادات من العقد المشترك وأية مصروفات متكبدة بصورة مشتركة بين أطراف الإئتلاف المشترك، وتتضمن البيانات المالية الموحدة حصة الشركة من نتائج أعمال الإئتلاف المشترك وذلك باستخدام طريقة حقوق الملكية.

 

البضاعة

يتم اظهار البضاعة بسعر الكلفة أو صافي القيمة البيعية، أيهما اقل، ويتم تحديد الكلفة للبضاعة على أساس طريقة الوارد أولاً صادر أولاً.

 

الاستثمار في برامج الحاسب الآلي المطورة

يتم تقييم القيمة العادلة لبرامج الحاسب الآلي والناتجة عن شراء (الشركات التابعة) على أساس المبلغ الممكن استرداده منها ، وعندما يقل المبلغ الممكن استرداده منها عن القيمة الدفترية لها ، فإنه يجري تخفيض قيمتها الى القيمة القابلة للاسترداد وتسجيل قيمة التدني في قائمة الدخل الشامل الموحدة .

 

الشهرة

أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية معيار التقارير المالية الدولية رقم (3) توحيد الأعمال، والذي يتم بموجبه قيد زيادة كلفة الشراء عن القيمة العادلة للشركات المستثمر بها كشهرة، وعندما يقل المبلغ الممكن استرداده من هذه الشهرة عن صافي قيمتها الدفترية فإنه يجري تخفيض قيمتها إلى القيمة القابلة للإسترداد، والتي يتم قياسها على اساس القيمة في الاستخدام، وتسجيل قيمة التدني في قائمة الدخل الموحدة.

 

تمثل الشهرة الناتجة عن شراء شركة تابعة أو منشأة بسيطرة مشتركة فائض تكلفة الشراء عن حصة الشركة في صافي القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات والمطلوبات الطارئة المحددة للشركة التابعة أو المنشأة بسيطرة مشتركة والمعترف بها كما في تاريخ الشراء. يتم تسجيل الشهرة أولاً كأصل على أساس التكلفة، ويتم قياسها لاحقاً على أساس التكلفة ناقصاً الإنخفاض المتراكم في القيمة، إن وجد.

 

عند إستبعاد إحدى الشركات التابعة أو المنشآت بسيطرة مشتركة يتم إحتساب قيمة الشهرة المخصصة لها لتحديد الربح أو الخسارة الناتجة من الإستبعاد.

 

 

 

 

الممتلكات والمعدات

تظهر الممتلكات والمعدات بالكلفة بعد تنزيل الإستهلاكات المتراكمة، أما مصاريف التحسينات فتعتبر مصاريف رأسمالية ويتم رسملة تكاليف الإقتراض ضمن تكلفة الأصل لتمويل إنشاء الممتلكات والمعدات خلال الفترة الزمنية اللازمة لإكمال وتجهيز الممتلكات للإستخدام. ويجري احتساب الاستهلاكات على اساس الحياة العملية المقدرة للممتلكات وذلك بإستعمال طريقة القسط الثابت. إن نسب الإستهلاك للبنود الرئيسية لهذه الموجودات هي:-

 

معدل الإستهلاك السنوي

الات وأجهزة وبرامج الحاسوب

15- 25%

الأثاث والمفروشات والديكورات

10- 15%

السيارات

15%

العدد والأدوات

15%

كتب

20%

يتم مراجعة العمر الانتاجي وطريقة الاستهلاك بشكل دوري للتأكد من أن طريقة وفترة الاستهلاك تتناسب مع المنافع الاقتصادية المتوقعة من الممتلكات والمعدات.

 

يتم اجراء اختبار لتدني القيمة التي تظهر بها الممتلكات والمعدات في قائمة المركز المالي الموحدة عند ظهور أي أحداث أو تغيرات في الظروف تظهر أن هذه القيمة غير قابلة للإسترداد. في حال ظهور أي مؤشر لتدني القيمة، يتم إحتساب خسائر تدني تبعاً لسياسة تدني قيمة الموجودات.

 

عند أي إستبعاد لاحق للممتلكات والمعدات فإنه يتم الإعتراف بقيمة المكاسب أو الخسارة الناتجة، التي تمثل الفرق ما بين صافي عوائد الإستبعاد والقيمة التي تظهر بها الممتلكات والمعدات في قائمة المركز المالي الموحدة، مجمل الربح والخسارة.

 

ضريبة الدخل

تخضع الشركة لنص قانون ضريبة الدخل وتعديلاته اللاحقة والتعليمات الصادرة عن دائرة ضريبة الدخل في المملكة الأردنية الهاشمية، ويتم الاستدراك لها وفقاً لمبدأ الإستحقاق . يتم إحتساب مخصص الضريبة على اساس صافي الربح المعدل. وتطبيقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم (12) فإنه قد يترتب للشركة موجودات ضريبية مؤجلة ناتجة عن الفروقات المؤقتة بين القيمة المحاسبية والضريبة للموجودات والمطلوبات والمتعلقة بالمخصصات ، هذا ولم يتم إظهار تلك الموجودات ضمن القوائم المالية الموحدة المرفقة حيث أنها غير جوهرية.

 

عقود الإيجار

يتم تصنيف عقود الإيجار كعقود إيجار رأسمالي إذا ترتب على عقد الإيجار تحويل جوهري لمنافع ومخاطر الملكية المتعلقة بالأصل موضوع العقد إلى المستأجر. ويتم تصنيف عقود الإيجار الأخرى كعقود إيجار تشغيلي.

 

يتم الاعتراف بالايجارات باعتبارها موجودات حق الاستخدام والالتزامات المقابلة في التاريخ الذي تكون فيه الموجودات المؤجرة متاحة لاستخدام الشركة. يتم توزيع كل دفعة من دفعات الايجار بين الالتزام وتكلفة التمويل. يتم تحميل كلفة التمويل على الربح او الخسارة على مدى فترة عقد الايجار وذلك للحصول على معدل دوري ثابت للفائدة المستحقة على الرصيد المتبقي من المطلوبات لكل فترة. يحتسب الاستهلاك على موجودات حق الاستخدام على مدى العمر الانتاجي للاصل او مدة عقد الايجار، ايهما اقصر، بطريقة القسط الثابت.

 

تقاس التزامات عقود الايجار التشغيلية بالقيمة الحالية لمدفوعات الايجار المتبقية، حيث تخصم دفعات الايجار بإستخدام معدل الفائدة المدرج في عقد الايجار. واذا تعذر تحديد هذا المعدل، يستخدم معدل الاقتراض الاضافي للمستأجر، وهو المعدل على المستأجر دفعه لاقتراض الاموال اللازمة للحصول على اصل ذي قيمة مماثلة في بيئة اقتصادية مماثلة بشروط واحكام مماثلة.

 

يتم تحميل الإيجارات المستحقة بموجب عقود الإيجار التشغيلي قصيرة الاجل والموجودات ذات القيمة المنخفضةعلى قائمة الدخل الشامل خلال فترة عقد الإيجار التشغيلي وذلك بإستخدام طريقة القسط الثابت. عقود الايجار التشغيلي قصيرة الاجل هي عقود ايجار لمدة 12 شهرا او اقل.

 

المخصصات

يتم تكوين المخصصات عندما يكون على الشركة أي التزام حالي (قانوني أو متوقع) ناتج عن أحداث سابقة والتي تعتبر تكلفة سدادها محتملة ويمكن تقديرها بشكل موثوق.

 

يتم قياس المخصصات حسب أفضل التوقعات للبدل المطلوب لمقابلة الإلتزام كما بتاريخ قائمة المركز المالي الموحدة بعد الأخذ بعين الإعتبار المخاطر والأمور غير المؤكدة المحيطة بالإلتزام. عندما يتم قياس المخصص باستخدام التدفقات النقدية المقدرة لسداد الإلتزام الحالي، فإنه يتم الإعتراف بالذمة المدينة كموجودات في حالة كون استلام واستعاضة المبلغ مؤكدة ويمكن قياس المبلغ بشكل موثوق.

 

التقرير القطاعي

قطاع الأعمال يمثل مجموعة من الموجودات والعمليات التي تشترك معاً في تقديم منتجات أو خدمات خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات اعمال أخرى والتي يتم قياسها وفقاً للتقارير التي تم إستعمالها من قبل المدير التنفيذي وصانع القرار الرئيسي لدى الشركة.

 

القطاع الجغرافي يرتبط في تقديم منتجات في بيئة اقتصادية محددة خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات عمل في بيئات اقتصادية.

 

التقاص

يتم اجراء تقاص بين الموجودات المالية والمطلوبات واظهار المبلغ الصافي في قائمة المركز المالي الموحدة فقط عندما تتوفر الحقوق القانونية الملزمة وكذلك عندما يتم تسويتها على أساس التقاص أو يكون تحقق الموجودات وتسوية المطلوبات في نفس الوقت.

 

تحويل العملات الأجنبية

يتم تحويل المعاملات بالعملة الأجنبية الى الدينار الأردني عند إجراء المعاملة، ويتم تحويل الموجودات والمطلوبات المالية بالعملات الأجنبية في تاريخ قائمة المركز المالي الموحدة الى الدينار الأردني بالأسعار السائدة في ذلك التاريخ، ان الأرباح والخسائر الناتجة عن التسوية أو تحويل العملات الأجنبية يتم ادراجها ضمن قائمة الدخل الشامل الموحدة.

 

الافتراضات المحاسبية الهامة والتقديرات غير المؤكدة

ان اعداد البيانات المالية الموحدة يتطلب من الادارة بأن تقوم بتقديرات، افتراضات وتوقعات قد يكون لها تأثير عند تطبيق السياسات المحاسبية وكذلك قد تؤثر على مبالغ الموجودات، المطلوبات، الايرادات والمصاريف. ان نتائج الاعمال الفعلية من الممكن ان تتغير نتيجة اتباع تلك الافتراضات.

 

عند اعداد البيانات المالية الموحدة قامت الادارة بإتباع نفس الافتراضات الجوهرية فيما يتعلق بتطبيق السياسات المحاسبية وكذلك اتباع نفس التقديرات غير المؤكدة المعمول بها عند اعداد البيانات المالية الموحدة.

19    

الافصاح عن القطاعات التشغيلية للشركة

SECTORIAL INFORMATION

The main activity of the company is to import and export, to enter into other companies and to borrow from banks for the purposes of the Company, agents and intermediaries, commercial distribution and marketing, computer software industry, computer hardware industry and its parts, technical, engineering and commercial consultancy and computer services, including computer programming.

20    

الافصاح عن القطاعات التشغيلية للشركة

التحليل القطاعي

يتمثل النشاط الرئيسي للشركة في الاستيراد والتصدير والدخول في شركات اخرى والاقتراض من البنوك لتنفيذ غايات الشركة، وكلاء ووسطاء تجاريين، توزيع وتسويق تجاري، صناعة برامج كمبيوتر وصناعة اجهزة الحاسوب واجزائها وتقديم الاستشارات الفنية والهندسية والتجارية وخدمات الكمبيوتر بما في ذلك برمجة الكمبيوتر.

21    

الإفصاح عن الممتلكات والآلات والمعدات

Property and equipment

 

Property and equipment are stated at cost less accumulated depreciation and impairment if exist. Expenditures on maintenance and repairs are expensed, while expenditures for enhancement and improvement are capitalized. Depreciation is provided over the estimated useful lives of the applicable assets using the straight line method. The estimated rates of depreciation of the principal classes of assets are as follows:

 

 

Annual depreciation rate

Machinery and Computers software

15-25 %

Furniture fixture, and Decorations

10-15 %

Vehicles

15%

Tools and equipment

15%

Books

20%

 

 

The review of the useful life and depreciation method is done on a regular basis to ensure that the depreciation method and period match with the expected economic benefits of property and equipment.

 

 

 

 

An impairment test is performed for property and equipment in the consolidated statement of financial position when any events or changes occur in circumstances that show that this value may not be recoverable. In case of any indication of impairment, impairment losses are calculated depending on the impairment policy of declining the value of the assets.

 

When any subsequent disposal of property and equipment, the value of the gains or losses arising are recognized, this represents the difference between the net disposal proceeds and the value that appears out of property and equipment in the consolidated balance sheet, gross profit and loss.

 

 

4. PROPERTY AND EQUIPMENT

2022

 

Machinery and Computers software

Furniture, fixture, and Decorations

Vehicles

Tools and equipment

Books

Total

Cost :

 

 

 

 

 

 

 

Balance at January 1

 

3,870,837

1,045,869

97,950

129,153

12,237

5,156,046

Additions

 

77,941

37,900

-

-

-

115,841

Disposal

 

(13,878)

(23,700)

-

-

-

(37,578)

Balance at December 31

 

3,934,900

1,060,069

97,950

129,153

12,237

5,234,309

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depreciation:

 

 

 

 

 

 

 

Balance at January 1

 

3,703,572

990,083

59,553

124,607

12,237

4,890,052

Additions

 

75,769

10,951

10,613

1,269

-

98,602

Disposal

 

(12,126)

(23,702)

-

-

-

(35,828)

Balance at December 31

 

3,767,215

977,332

70,166

125,876

12,237

4,952,826

Net book value December 31

 

167,685

82,737

27,784

3,277

-

281,483

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021

 

 

 

 

 

 

 

Cost :

 

 

 

 

 

 

 

Balance at January 1

 

3,756,772

1,035,316

97,950

129,153

12,237

5,031,428

Additions

 

115,652

18,387

-

-

-

134,039

Disposal

 

(1,587)

(7,834)

-

-

-

(9,421)

Balance at December 31

 

3,870,837

1,045,869

97,950

129,153

12,237

5,156,046

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depreciation:

 

 

 

 

 

 

 

Balance at January 1

 

3,589,234

988,457

45,423

123,338

12,237

4,758,689

Additions

 

115,078

9,460

14,130

1,269

-

139,937

Disposal

 

(740)

(7,834)

-

-

-

(8,574)

Balance at December 31

 

3,703,572

990,083

59,553

124,607

12,237

4,890,052

Netbook value December 31

 

167,265

55,786

38,397

4,546

-

265,994

 

 

 

 

 

 

 

22    

الإفصاح عن الممتلكات والآلات والمعدات

الممتلكات والمعدات

تظهر الممتلكات والمعدات بالكلفة بعد تنزيل الإستهلاكات المتراكمة، أما مصاريف التحسينات فتعتبر مصاريف رأسمالية ويتم رسملة تكاليف الإقتراض ضمن تكلفة الأصل لتمويل إنشاء الممتلكات والمعدات خلال الفترة الزمنية اللازمة لإكمال وتجهيز الممتلكات للإستخدام. ويجري احتساب الاستهلاكات على اساس الحياة العملية المقدرة للممتلكات وذلك بإستعمال طريقة القسط الثابت. إن نسب الإستهلاك للبنود الرئيسية لهذه الموجودات هي:-

 

معدل الإستهلاك السنوي

الات وأجهزة وبرامج الحاسوب

15- 25%

الأثاث والمفروشات والديكورات

10- 15%

السيارات

15%

العدد والأدوات

15%

كتب

20%

يتم مراجعة العمر الانتاجي وطريقة الاستهلاك بشكل دوري للتأكد من أن طريقة وفترة الاستهلاك تتناسب مع المنافع الاقتصادية المتوقعة من الممتلكات والمعدات.

 

يتم اجراء اختبار لتدني القيمة التي تظهر بها الممتلكات والمعدات في قائمة المركز المالي الموحدة عند ظهور أي أحداث أو تغيرات في الظروف تظهر أن هذه القيمة غير قابلة للإسترداد. في حال ظهور أي مؤشر لتدني القيمة، يتم إحتساب خسائر تدني تبعاً لسياسة تدني قيمة الموجودات.

 

عند أي إستبعاد لاحق للممتلكات والمعدات فإنه يتم الإعتراف بقيمة المكاسب أو الخسارة الناتجة، التي تمثل الفرق ما بين صافي عوائد الإستبعاد والقيمة التي تظهر بها الممتلكات والمعدات في قائمة المركز المالي الموحدة، مجمل الربح والخسارة.

 

 

4- الممتلكات والمعدات

 

2022

الات واجهزة وبرامج حاسوب

اثاث ومفروشات وديكورات

سيارات

عدد وادوات

كتب

المجموع

التكلفة :

 

 

 

 

 

 

الرصيد كما في 1 كانون الثاني

3,870,837

1,045,869

97,950

129,153

12,237

5,156,046

اضافات

77,941

37,900

-

-

-

115,841

استبعادات

(13,878)

(23,700)

-

-

-

(37,578)

الرصيد كما في 31 كانون الأول

3,934,900

1,060,069

97,950

129,153

12,237

5,234,309

 

 

 

 

 

 

 

الاستهلاكات:

 

 

 

 

 

 

الرصيد كما في 1 كانون الثاني

3,703,572

990,083

59,553

124,607

12,237

4,890,052

استهلاكات

75,769

10,951

10,613

1,269

-

98,602

استبعادات

(12,126)

(23,702)

-

-

-

(35,828)

الرصيد في 31 كانون الأول

3,767,215

977,332

70,166

125,876

12,237

4,952,826

القيمة الدفترية كما في 31 كانون الأول

167,685

82,737

27,784

3,277

-

281,483

 

 

2021

الات واجهزة وبرامج حاسوب

اثاث ومفروشات وديكورات

سيارات

عدد وادوات

كتب

المجموع

التكلفة :

 

 

 

 

 

 

الرصيد كما في 1 كانون الثاني

3,756,772

1,035,316

97,950

129,153

12,237

5,031,428

اضافات

115,652

18,387

-

-

-

134,039

استبعادات

(1,587)

(7,834)

-

-

-

(9,421)

الرصيد كما في 31 كانون الأول

3,870,837

1,045,869

97,950

129,153

12,237

5,156,046

 

 

 

 

 

 

 

الاستهلاكات:

 

 

 

 

 

 

الرصيد كما في 1 كانون الثاني

3,589,234

988,457

45,423

123,338

12,237

4,758,689

استهلاكات

115,078

9,460

14,130

1,269

-

139,937

استبعادات

(740)

(7,834)

-

-

-

(8,574)

الرصيد في 31 كانون الأول

3,703,572

990,083

59,553

124,607

12,237

4,890,052

القيمة الدفترية كما في 31 كانون الأول

167,265

55,786

38,397

4,546

-

265,994

23    

الافصاح عن الموجودات غير الملموسة

INTANGIBLE ASSETS

Intangible assets amounting to JD 17,519,760 resulted from the Company's acquisition of full and / or part of the shares of partners in several companies operating in the field of information systems during 2005 and 2007.

 

The details of Intangible assets:

 

2022

 

2021

Investment in developed computer programs

15,107,872

 

15,107,872

Goodwill*

2,411,888

 

2,411,888

 

17,519,760

 

17,519,760

 

*The details of goodwill:

 

2022

 

2021

Balance as of January 1

4,286,888

 

4,286,888

Provision of impairment of goodwill

(1,875,000)

 

(1,875,000)

Balance as of December 31

2,411,888

 

2,411,888

 

According to IFRS, the fair value for a computer program is evaluated based on the recoverable amount it, and then when the recoverable amount of the fair value of the computer programs is less than its carrying amount, we reduce its value to the recoverable amount and record this impairment in the consolidated comprehensive income statement. Based on the test of the impairment by the management at the end of 2021, there was no impairment in the value of goodwill and developed computer programs which were measured on the basis of the value in use, which is calculated using discounted cash flows through approved estimated budgets by the company management, which covers a period of five years on the basis of a weighted average cost of capital WACC of 16.3 % annually.

24    

الافصاح عن الموجودات غير الملموسة

الموجودات غير الملموسة

 

نتجت الموجودات غير الملموسة والبالغة 17,519,760 دينار اردني نتيجة قيام الشركة بشراء كامل و / أو جزء من حصص شركاء في عدة شركات تعمل في مجال الانظمة المعلوماتية وذلك خلال عامي 2005 و 2007.

 

ان تفاصيل هذه الموجودات هي كما يلي :

 

 

 

2022

 

2021

استثمار في برامج حاسب الي مطورة

 

 

15,107,872

 

15,107,872

الشهرة *

 

 

2,411,888

 

2,411,888

 

 

 

17,519,760

 

17,519,760

 

* ان تفاصيل الشهرة هي كما يلي :

 

 

 

2022

 

2021

اجمالي الشهرة

 

 

4,286,888

 

4,286,888

مخصص تدني شهرة

 

 

(1,875,000)

 

(1,875,000)

صافي رصيد الشهرة

 

 

2,411,888

 

2,411,888

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

استناداً إلى معايير التقارير المالية ، فإنه يتم تقييم القيمة العادلة لبرامج الحاسب الآلي على أساس المبلغ الممكن إسترداده منها، فعندما يقل المبلغ الممكن إسترداده من القيمة العادلة لبرامج الحاسب الآلي عن القيمة الدفترية لها، فإنه يجري تخفيض قيمتها إلى القيمة القابلة للإسترداد وتسجيل قيمة التدني في قائمة الدخل الشامل الموحدة، وبناءا على دراسة فحص التدني الذي قامت به الادارة في نهاية عام 2022 تبين عدم وجود تدني بقيمة برامج الحاسب الالي المطورة والشهرة والتي تم قياسها على اساس القيمة في الاستخدام والتي تم احتسابها بإستخدام التدفقات النقدية المتوقفة من خلال الموازنات التقديرية المعتمدة من قبل ادارة الشركة والتي تغطي فترة خمس سنوات قادمة على اساس معدل خصم قدره 16,3% سنويا.

25    

الاستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة

OBLIGATIONS IN DISCONTINUED SUBSIDIARIES COMPANY

 

The details for investment in discontinued subsidiaries companies as follows: -

 

 

2022

 

2021

Amount required

 

1,758,715

 

1,758,715

Expected for net investment temporary subsidiary company

 

(77,835)

 

(77,835)

 

 

1,680,880

 

1,680,880

 

 

 

 

 

Investment:

 

 

 

 

Cost of purchase

 

1,004,392

 

1,004,392

Deduct: Impairment

 

676,967

 

676,967

Deduct: Balance of accumulated losses for the discontinued company at December 31

 

2,008,305

 

2,008,305

Net book value (excess of liabilities over assets)

 

1,680,880

 

1,680,880

Net book value

 

-

 

-

26    

الاستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة

الاستثمار في شركات تابعة متوقفة

 

إن تفاصيل المبلغ المطلوب من الشركة التابعة المتوقفة والاستثمار في الشركة التابعة المتوقفة، هو كما يلي:-

 

 

2022

 

2021

المبلغ المطلوب

1,758,715

 

1,758,715

مخصص صافي الإستثمار في شركة تابعة متوقعة

(77,835)

 

(77,835)

 

1,680,880

 

1,680,880

الاستثمار :

 

 

 

تكلفة الشراء

1,004,392

 

1,004,392

ينزل: قيمة التدني

676,967

 

676,967

ينزل: رصيد الخسائر المتراكمة للشركة المتوقفة كما في 31/12

2,008,305

 

2,008,305

صافي القيمة الدفترية (زيادة الالتزامات عن الموجودات)

1,680,880

 

1,680,880

صافي القيمة الدفترية للاستثمار

-

 

-

27    

الافصاح عن موجودات مالية بالتكلفة المطفأة

.

28    

الافصاح عن موجودات مالية بالتكلفة المطفأة

.

29    

الافصاح عن موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

.

30    

الافصاح عن موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

.

31    

موجودات غير متداولة اخرى

RIGHT TO USE ASSETS / LEASE OBLIGATIONS

 

 

2022

 

2021

Rights of use assets:

 

 

 

 

The balance as of January 1

 

30,025

 

155,848

Additions

 

187,453

 

84,393

Depreciation

 

(30,025)

 

(155,848)

Amortization expense

 

(85,916)

 

(54,368)

Balance as of December 31

 

101,537

 

30,025

 

 

 

 

 

Lease obligations:

 

 

 

 

Balance as of January 1

 

42,447

 

156,434

Additions

 

187,453

 

87,859

Depreciation

 

(42,447)

 

(156,434)

Interest expense

 

13,420

 

69,338

Paid during the year

 

(105,525)

 

(114,750)

Balance as of December 31

 

95,348

 

42,447

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Which of them

 

 

 

 

Current leases obligations

 

87,474

 

42,447

Non- Current lease obligations

 

7,874

 

-

 

 

95,348

 

42,447

32    

موجودات غير متداولة اخرى

 

5- حق استخدام الموجودات / التزامات عقود الايجار

 

2022

 

2021

حقوق الاستخدام :

 

 

 

الرصيد كما في 1 كانون الثاني

30,025

 

155,848

إضافات

187,453

 

84,393

إستبعادات

(30,025)

 

(155,848)

مصروف اطفاء

(85,916)

 

(54,368)

الرصيد كما في 31 كانون الأول

101,537

 

30,025

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

التزام عقود الايجار :

 

 

 

 

 

 

 

الرصيد كما في 1 كانون الثاني

42,447

 

156,434

إضافات

187,453

 

87,859

إستبعادات

(42,447)

 

(156,434)

مصروف فوائد

13,420

 

69,338

المدفوع خلال الفترة

(105,525)

 

(114,750)

الرصيد كما في 31 كانون الأول

95,348

 

42,447

 

 

 

 

والتي منها :

 

 

 

التزامات عقد ايجار متداولة

87,474

 

42,447

التزامات عقد ايجار غير متداولة

7,874

 

-

 

95,348

 

42,447

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

26

 

 

شركة الفارس الوطنية للإستثمار والتصدير

(شركة مساهمة عامة محدودة)

 

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة (يتبع)

للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2022

( بالدينار الاردني)

 

6- الموجودات غير الملموسة

 

نتجت الموجودات غير الملموسة والبالغة 17,519,760 دينار اردني نتيجة قيام الشركة بشراء كامل و / أو جزء من حصص شركاء في عدة شركات تعمل في مجال الانظمة المعلوماتية وذلك خلال عامي 2005 و 2007.

 

ان تفاصيل هذه الموجودات هي كما يلي :

 

 

 

2022

 

2021

استثمار في برامج حاسب الي مطورة

 

 

15,107,872

 

15,107,872

الشهرة *

 

 

2,411,888

 

2,411,888

 

 

 

17,519,760

 

17,519,760

 

* ان تفاصيل الشهرة هي كما يلي :

 

 

 

2022

 

2021

اجمالي الشهرة

 

 

4,286,888

 

4,286,888

مخصص تدني شهرة

 

 

(1,875,000)

 

(1,875,000)

صافي رصيد الشهرة

 

 

2,411,888

 

2,411,888

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

استناداً إلى معايير التقارير المالية ، فإنه يتم تقييم القيمة العادلة لبرامج الحاسب الآلي على أساس المبلغ الممكن إسترداده منها، فعندما يقل المبلغ الممكن إسترداده من القيمة العادلة لبرامج الحاسب الآلي عن القيمة الدفترية لها، فإنه يجري تخفيض قيمتها إلى القيمة القابلة للإسترداد وتسجيل قيمة التدني في قائمة الدخل الشامل الموحدة، وبناءا على دراسة فحص التدني الذي قامت به الادارة في نهاية عام 2022 تبين عدم وجود تدني بقيمة برامج الحاسب الالي المطورة والشهرة والتي تم قياسها على اساس القيمة في الاستخدام والتي تم احتسابها بإستخدام التدفقات النقدية المتوقفة من خلال الموازنات التقديرية المعتمدة من قبل ادارة الشركة والتي تغطي فترة خمس سنوات قادمة على اساس معدل خصم قدره 16,3% سنويا.

 

 

 

 

 

27

شركة الفارس الوطنية للإستثمار والتصدير

(شركة مساهمة عامة محدودة)

 

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة (يتبع)

للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2022

( بالدينار الاردني)

 

 

 

7- الاستثمار في شركات تابعة متوقفة

 

إن تفاصيل المبلغ المطلوب من الشركة التابعة المتوقفة والاستثمار في الشركة التابعة المتوقفة، هو كما يلي:-

 

 

2022

 

2021

المبلغ المطلوب

1,758,715

 

1,758,715

مخصص صافي الإستثمار في شركة تابعة متوقعة

(77,835)

 

(77,835)

 

1,680,880

 

1,680,880

الاستثمار :

 

 

 

تكلفة الشراء

1,004,392

 

1,004,392

ينزل: قيمة التدني

676,967

 

676,967

ينزل: رصيد الخسائر المتراكمة للشركة المتوقفة كما في 31/12

2,008,305

 

2,008,305

صافي القيمة الدفترية (زيادة الالتزامات عن الموجودات)

1,680,880

 

1,680,880

صافي القيمة الدفترية للاستثمار

-

 

-

33    

الإفصاح عن ضريبة الدخل

INCOME TAX

 

The Company tax return has been approved till 2021, the tax situation has been studded for 2020 the company submitted a self-assessment statement, and the Income and Sales Tax Department did not review the company's accounting records for 2019 and 2021 until the date of the consolidated financial statements.

 

The National Computer Company (Subsidiary Company) Tax Status has been approved till 2019 for years 2020, 2021, the Company provided the self-assessment tax statement of the Income and Sales Tax Department but the income tax department did not review accounting records till the date of preparing the consolidated financial statement.

 

The National Computer Company Aqaba branch (Subsidiary Company) Tax Status has been approved till 2019 for years 2020, 2021, the Company provided the self-assessment tax statement of the Income and Sales Tax Department but the income tax department did not review accounting records till the date of preparing the consolidated financial statement

 

The Aregon Jordan Company (Subsidiary Company) Tax Status has been approved till 2021, as for the year 2020, the company submitted a self-assessment statement, and the Income and Sales Tax Department did not review the company's accounting records until the date of the consolidated financial statements.

 

The (Allied Software Company) (Subsidiary Company) Tax Status has been approved till 2018, as for the year 2019, 2020, 2021 the Company submitted a self-assessment statement, and the Income and Sales Tax Department did not review the company's accounting records until the date of the consolidated financial statements.

 

The (Excutra in for advanced training Company) (Subsidiary Company) Tax Status has been approved till 2021, as for the year 2020, the Company submitted a self-assessment statement, and the Income and Sales Tax Department did not review the company's accounting records until the date of the consolidated financial statements.

 

The Incubator Electronics Company (Subsidiary Company) Tax Status has been approved till 2020, as for the year 2021, the Company submitted a self-assessment statement, and the Income and Sales Tax Department did not review the company's accounting records until the date of the consolidated financial statements.

34    

الإفصاح عن ضريبة الدخل

 

21- ضريبة الدخل

تم تقديم كشف التقدير الذاتي للشركة حتى عام 2021 وتم تسوية الوضع الضريبي لعام 2020 ولم يتم التدقيق لعامي 2019 و 2021 لتاريخ اعداد القوائم المالية الموحدة .

 

- انهت الشركة الأهلية للكمبيوتر (شركة تابعة) وضعها الضريبي لغاية عام 2019، اما بالنسبة لعامي 2020 و 2021 فقد تم تقديم كشف التقدير الذاتي ولم يتم مراجعة السجلات المحاسبية من قبل الدائرة حتى تاريخ القوائم المالية الموحدة.

 

- انهت الشركة الأهلية للكمبيوتر فرع العقبة (شركة تابعة) وضعها الضريبي لغاية عام 2019، اما بالنسبة لعامي 2020 و 2021 فقد تم تقديم كشف التقدير الذاتي ولم يتم مراجعتها من قبل السادة دائرة ضريبة الدخل والمبيعات حتى تاريخ القوائم المالية الموحدة.

 

- انهت شركة اريجون ليميتد الاردن وضعها الضريبي لعام 2021، اما بالنسبة لعام 2020 فقد قامت الشركة بتقديم كشف التقدير الذاتي ولم تقم دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بمراجعة السجلات المحاسبية للشركة حتى تاريخ القوائم المالية الموحدة.

 

- قامت شركة التحالف للبرمجيات (شركة تابعة) بإنهاء وضعها الضريبي عن نتائج أعمال الشركة حتى عام 2018 ، اما بالنسبة للاعوام 2019 و 2020 و 2021 فقد قامت الشركة بتقديم كشف التقدير الذاتي ولم تقم دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بمراجعة السجلات المحاسبية للشركة حتى تاريخ القوائم المالية الموحدة.

 

- تم إنهاء الوضع الضريبي لشركة التدريب المتقدم (شركة تابعة) لعام 2021 ، اما بالنسبة لعام 2020 فقد قامت الشركة بتقديم كشف التقدير الذاتي ولم تقم دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بمراجعة السجلات المحاسبية للشركة حتى تاريخ القوائم المالية الموحدة.

 

- تم إنهاء الوضع الضريبي لشركة الحاضنة للإلكترونيات (شركة تابعة) حتى نهاية عام 2020، اما بالنسبة لعام 2021 فقد قامت الشركة بتقديم كشف التقدير الذاتي ولم تقم دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بمراجعة السجلات المحاسبية للشركة حتى تاريخ القوائم المالية الموحدة.

35    

الافصاح عن المعاملات مع الجهات ذات العلاقة

Through the year the company has enrolled the salaries and wages and allowances and benefits for the general manager and the financial manager as follows:

 

 

2022

 

2021

The general manager’s wages and salaries and allowances

 

245,118

 

244,171

The financial manager wages and salaries and allowances

 

43,652

 

40,800

 

 

 

 

 

 

 

 

 

The significant transactions with related parties and related amounts up to December 31 are as follows:

 

 

2022

 

2021

Revenue

 

163,209

 

503,217

Costs

 

134,452

 

392,283

 

 

 

 

36    

الافصاح عن المعاملات مع الجهات ذات العلاقة

 

22- المعاملات مع جهات ذات علاقة

قامت الشركة خلال السنة بقيد الرواتب والاجور والبدلات والمزايا لصالح المدير العام والمدير المالي للشركة هي كما يلي :

 

2022

2021

الرواتب والاجور والبدلات التي يتقاضاها المدير العام

245,118

244,171

الرواتب والاجور والبدلات التي يتقاضاها المدير المالي

43,652

40,800

 

ان المعاملات الجوهرية مع جهات ذات العلاقة والمبالغ المتعلقة بها حتى 31 كانون الأول هي كما يلي :

 

2022

2021

ايرادات

163,209

503,217

تكاليف

134,452

392,283

37    

الإفصاح عن المخزون

INVENTORIES

 

2022

 

2021

Inventory in warehouse

159,219

 

256,928

provisions for slow moving goods

(113,787)

 

(113,787)

 

45,432

 

143,141

38    

الإفصاح عن المخزون

 

 

 

9- البضاعة

 

2022

2021

بضاعة في المستودعات

159,219

256,928

مخصص بضاعة راكدة

(113,787)

(113,787)

 

45,432

143,141

39    

الإفصاح عن الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة

ACCOUNT RECEIVABLE

 

2022

 

2021

Account receivables *

9,325,985

 

8,655,876

Due from related party **

2,660,381

 

3,708,831

Impairment of account receivables provision***

(4,019,112)

 

(4,265,350)

 

7,967,254

 

8,099,357

 

* Aging of accounts receivables as of December 31 is as follows:

 

2022

 

2021

1-150 day

4,219,819

 

3,882,779

151-360 day

827,354

 

726,114

Over 361

4,278,812

 

4,061,115

 

9,325,985

 

8,670,008

 

** The material transactions with related parties and the amounts related thereto up to December 31 are as follows:

 

2022

 

2021

Revenues

163,209

 

503,217

Costs

134,452

 

392,283

 

 

Corporation's relationship

2022

 

2021

Mr. Rudain Tawfiq Kawar

Chairman of board of directors

74,386

 

61,644

Consolidated Contractors Group (CCC),

Arabtec Construction LLC,

Drake And Scull Construction LLC

Major shareholders

2,357,059

 

3,511,416

Ameen Kawar and Sons Company

Owned by the Chairman of the Board of Directors

49,661

 

-

Kawar Energy Company

Owned by the Chairman of the Board of Directors

148,894

 

106,657

Ameen Kawar and Sons Company for Tourism and Travel

Owned by the Chairman of the Board of Directors

9,437

 

13,275

Kawar Trade and Development Company

Owned by the Chairman of the Board of Directors

2,163

 

1,707

Kawar Shipping Company

 

18,781

 

14,132

 

 

2,660,381

 

3,708,831

 

Transfers to allowance for doubtful account as the follows:

 

2022

 

2021

Balance at January 1

4,265,350

 

4,209,565

Transfer to expected losses other receivables

-

 

(13,215)

Transfer from expected losses other receivables

8,729

 

-

Transfer from

(134,967)

 

-

Impairment of account receivables provision

(120,000)

 

-

Expected credit losses provision

-

 

69,000

Balance at December 31

4,019,112

 

4,265,350

40    

الإفصاح عن الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة

 

10- المدينون

 

2022

2021

ذمم مدينة *

9,325,985

8,655,876

مطلوب من جهات ذات علاقة **

2,660,381

3,708,831

مخصص الخسائر الائتمانية للذمم المدينة ***

(4,019,112)

(4,265,350)

 

7,967,254

8,099,357

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

29

شركة الفارس الوطنية للإستثمار والتصدير

(شركة مساهمة عامة محدودة)

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة (يتبع)

للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2022

( بالدينار الاردني)

 

* ما يلي اعمار الذمم المدينة كما في 31 كانون الأول كما يلي :

 

2022

2021

1 – 150 يوم

4,219,819

3,686,647

151 – 360 يوم

827,354

726,114

361 – فما فوق

4,278,812

4,061,115

 

9,325,985

8,655,876

 

** إن المعاملات الجوهرية مع جهات ذات العلاقة والمبالغ المتعلقة بها حتى 31 كانون الأول هي كما يلي:

2022

2021

ايرادات

163,209

503,217

تكاليف

134,452

392,283

 

إن المبلغ المطلوب من جهات ذات علاقة، هو على النحو التالي :

 

طبيعة العلاقة

2022

2021

ردين توفيق قعوار

رئيس مجلس الادارة

74,386

61,644

شركة مجموعة اتحاد المقاولين – ائتلاف مجموعة اتحاد المقاولين وشركة ارابتك للانشاءات وشركة دريك اند سكل للانشاءات

كبار مساهمين

2,357,059

3,511,416

شركة امين قعوار واولاده

مملوكة لرئيس مجلس الادارة

49,661

-

شركة قعوار للطاقة

مملوكة لرئيس مجلس الادارة

148,894

106,657

شركة امين قعوار واولاده للسياحة والسفر

مملوكة لرئيس مجلس الادارة

9,437

13,275

شركة قعوار للتجارة والتطوير

مملوكة لرئيس مجلس الادارة

2,163

1,707

شركة قعوار للشحن

 

18,781

14,132

 

 

2,660,381

3,708,831

 

*** الحركة على مخصص الخسائر الائتمانية للذمم المدينة، هي على النحو التالي :

 

2022

2021

الرصيد كما في 1/1

4,265,350

4,209,565

المحول الى مخصص الخسائر الائتمانية من الذمم المدينة الأخرى

-

(13,215)

المحول من مخصص الخسائر الائتمانية الى الذمم المدينة الأخرى

8,729

-

المحول من مخصص الخسائر الائتمانية الى ايرادات مستحقة القبض

(134,967)

-

مردودات مخصص ذمم مدينة

(120,000)

-

مخصص الخسائر الائتمانية للذمم المدينة

-

69,000

الرصيد كما في 31/12

4,019,112

4,265,350

41    

الافصاح عن الشيكات برسم التحصيل

.

 

42    

الافصاح عن الشيكات برسم التحصيل

.

 

43    

الافصاح عن النقد في الصندوق ولدى البنوك

CASH AND CASH EQUIVALENTS

Cash and cash equivalents include cash, and demand deposits that can be liquidate in the 3 months

 

2022

 

2021

Checks on hand

33,035

 

244,500

Cash on hand

282

 

42

Cash at banks

742,164

 

1,411,682

 

775,481

 

1,656,224

44    

الافصاح عن النقد في الصندوق ولدى البنوك

 

11- النقد وما في حكمه

يتضمن النقد وما في حكمه ، النقد والودائع تحت الطلب التى يمكن تسييلها خلال فترة ثلاثة شهور او أقل .

 

2022

2021

شيكات في الصندوق

33,035

244,500

نقد في الصندوق

282

42

نقد لدى البنوك

742,164

1,411,682

 

775,481

1,656,224

45    

الافصاح عن المصاريف المدفوعة مقدماً والموجودات الاخرى

PREPAID EXPENSES AND OTHER RECEIVABLES

 

2022

 

2021

Prepaid expenses

564,952

 

500,588

Bank guarantees deposits

336,070

 

456,959

Advance payments for suppliers

148,482

 

336,522

Refundable deposits

13,507

 

12,477

Government deposits

209,014

 

316,299

Employee’s receivables

113,887

 

200,699

Other’s receivables

19,504

 

18,336

Expected for impairment of losses other receivables

(333,211)

 

(341,940)

 

1,072,205

 

1,499,940

46    

الافصاح عن المصاريف المدفوعة مقدماً والموجودات الاخرى

 

8- المصاريف المدفوعة مقدماً والأرصدة المدينة الأخرى

 

2022

2021

مصاريف مدفوعة مقدماً

564,952

500,588

تأمينات كفالات بنكية

336,070

456,959

دفعات مدفوعة مقدماً للموردين

148,482

336,522

تأمينات مسترده

13,507

12,477

أمانات حكومية مختلفة

209,014

316,299

ذمم موظفين

113,887

200,699

ارصدة مدينة اخرى

19,504

18,336

مخصص الخسائر الائتمانية للارصدة المدينة الأخرى *

(333,211)

(341,940)

 

1,072,205

1,499,940

47    

الافصاح عن الموجودات المتداولة الاخرى

Unbilled revenues

The audit procedures included the control procedures used in the verification of existence and completeness, the review of a sample of the unbilled revenues, the conformity with the contracts and the confirmations, and the assurance of their collection in the subsequent period and the confirmation of their validity by assessing the management assumptions, considering the available external information on the risks of recognition of unbilled revenues, We have also evaluated the adequacy of the company's disclosures about it.

Unbilled revenues

In accordance with International Financial Reporting Standards, the Company has to periodically review the process of calculating the unbilled revenues and ensure that it is collected in subsequent periods. The management estimates the unbilled revenues through the use of assumptions and estimates and, due to their importance, it's considered one of the significant audit risks.

48    

الافصاح عن الموجودات المتداولة الاخرى

- الايرادات المستحقة القبض

وفقا للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية, فان على الشركة مراجعة عملية احتساب الايرادات المستحقة القبض بشكل دوري, والتأكد من تحصيلها بالفترات اللاحقة , حيث تقوم الادارة بتقدير الايرادات المستحقة القبض من خلال استخدام الافتراضات والتقديرات, ونظرا لاهميتها فانها تعتبر احد مخاطر التدقيق الهامة.

 

- الايرادات المستحقة القبض

ان اجراءات التدقيق شملت اجراءات الرقابة المستخدمة في عملية التحقق من الوجود والاكتمال ومراجعة عينة من الايرادات المستحقة القبض ومطابقتها مع العقود والتأييدات , والتأكد من تحصيلها بالفترة اللاحقة والتاكد من صحتها وذلك من خلال تقييم فرضيات الادارة مع الاخذ بالاعتبار المعلومات الخارجية المتوافرة حول مخاطر الاعتراف بالايرادات المستحقة القبض, لقد قيمنا ايضا كفاية افصاحات الشركة حولها.

 

49    

الافصاح عن رأس المال المدفوع

ORGANIZATION AND ACTIVITIES

Al – Fares National for Investment and Export Company P.L.C ("the Company") is a Jordanian public shareholding Company registered on November 21, 2005 under the commercial registration number (373).After conducting all legal procedures; it has been converted from a limited liability company to a public shareholding.

 

The company's authorized, underwritten and paid up capital is 16,000,000 JD divided to 16,000,000 shares with a par value of one JD per share.

The main activity of the company is to import and export, to enter into other companies and to borrow from banks for the purposes of the company, agents and intermediaries, commercial distribution and marketing, computer software industry, computer hardware industry and its parts, technical, engineering and commercial consultancy and computer services, including computer programming.

 

The Company operates in the capital of Jordan - Amman.

50    

الافصاح عن رأس المال المدفوع

 

1- التكوين والنشاط

ان شركة الفارس الوطنية للإستثمار والتصدير هي شركة أردنية مساهمة عامة محدودة (" الشركة ") ومسجلة في سجل الشركات المساهمة العامة المحدودة بتاريخ 21 تشرين الثاني 2005 تحت رقم (373) لدى مراقب عام الشركات في وزارة الصناعة والتجارة بعد أن تم تحويل صفتها القانونية من شركة ذات مسؤولية محدودة إلى شركة مساهمة عامة محدودة، إن رأسمال الشركة المصرح به والمكتتب والمدفوع 16,000,000 دينار مقسم الى 16,000,000 سهم قيمة كل سهم دينار اردني واحد.

51    

الإفصاح عن احتياطي إجباري

Statutory reserve:

In accordance with the Companies' Law in the Hashemite Kingdome of Jordan and the Company's Article of Association, the Company has established a statutory reserve by the appropriation of 10% of net income until the reserve equals 25% of the capital. However, the company may, with the approval of the General Assembly to continue to deduct this annual ratio until this reserve is equal to the authorized capital of the Company in full. This reserve is not available for dividend distribution; The General Assembly is entitled to decide, in its unusual meeting, to amortize its losses by the accumulated statuary reserve if all other reserves pay off, to rebuild it again in accordance with the law.

52    

الإفصاح عن احتياطي إجباري

 

الإحتياطي الإجباري:

تماشياً مع متطلبات قانون الشركات في المملكة الأردنية الهاشمية والنظام الأساسي للشركة، تقوم الشركة بتكوين احتياطي إجباري بنسبة 10 بالمئة من الربح الصافي حتى يبلغ هذا الاحتياطي ربع رأسمال الشركة ويجوز الاستمرار في اقتطاع هذه النسبة بموافقة الهيئة العامة للشركة إلى أن يبلغ هذا الاحتياطي ما يعادل مقدار رأسمال الشركة المصرح به. إن هذا الاحتياطي غير قابل للتوزيع كأرباح على المساهمين, هذا ويحق للهيئة العامة وبعد استنفاذ الاحتياطيات الأخرى أن تقرر في اجتماع غير عادي اطفاء خسائرها من المبالغ المجتمعة في حساب الاحتياطي الاجباري على أن يعاد بناءه وفقاً لأحكام القانون المشار اليه.

 

53    

الافصاح عن الاحتياطي الاختياري

Voluntary reserve:

In accordance with the Companies' Law in the Hashemite Kingdome of Jordan and the Company's Article of Association, The Company can establish a voluntary reserve by an appropriation no more than 20% of pre-tax net income. The company's Board of Directors resolved to allocate 20% of the net income during the year. This reserve is available for dividend distribution till the approval of the Company's General Assembly.

54    

الافصاح عن الاحتياطي الاختياري

 

الإحتياطي الإختياري:

تماشياً مع متطلبات قانون الشركات في المملكة الأردنية الهاشمية والنظام الأساسي للشركة، فإنه يجوز للشركة أن تقوم بتكوين إحتياطي إختياري بما لا يزيد على 20 بالمئة من الربح الصافي بناءاً على إقتراح مجلس إدارتها. أن هذا الإحتياطي قابل للتوزيع كأرباح على المساهمين بعد موافقة الهيئة العامة للشركة على ذلك.

55    

الافصاح عن القروض

LOANS

 

 

2022

 

2021

Housing Bank for trade and finance

 

2,080,009

 

2,546,523

Capital Bank

 

3,204,135

 

3,404,251

Total loans

 

5,284,144

 

5,950,774

Deduct: current portion

 

1,803,795

 

1,669,148

The long term portion

 

3,480,349

 

4,281,626

 

 

 

Housing Bank Loans:

The company obtained banking facilities from the Housing Bank for Trade and Finance in the amount of 13,000,000 USD for the purpose of financing the purchase 70% of the share of the Vision Company for the Development of Information Systems and Computer Programs (Saudi Arabia), in the form of a loan of 6,500,000 USD, and a diminishing loan of 6,500,000 USD. The loan has been repaid. As for the declining loan, the company rescheduled it several times, most recently in 2019, as the remaining balance of the loan was rescheduled over a period of 6 years so that the first installment is due on January 1, 2020, at an interest rate (LIBOR three months and 3.70% margin at a minimum rate of 4% annually and without commission), with these facilities remaining under the guarantee of National Computer Company (a subsidiary company) and the personal guarantee of the Chairman of the Board of Directors.

 

The Company has rescheduled the current debt ceiling of 100,000 JD and the financing of bids and purchases in the amount of 1,757,195 JD into a long-term loan, and the remaining loan balance has been converted into dollar currency with a value of 2,046,000 USD, as it was rescheduled several times and last in the year 2019 The remaining balance of the loan has been rescheduled over a period of 6 years, so that the first installment is due on January 1, 2020, at an interest rate (three-month libor, 3.70% margin, at a minimum rate of 4% annually, and without commission), with these facilities remaining under the guarantee of the eligibility company For the computer (subsidiary).

 

The Company has scheduled a current debt ceiling of 750,000 JD into a long-term loan to be repaid in monthly installments over a period of 6 years, so that the first installment is due on January 1, 2020, at an interest rate of 4%, with these facilities remaining under the guarantee of National Computer Company (a subsidiary company) And the personal guarantee of the Chairman of the Board of Directors.

 

National Computer Company (a subsidiary company) rescheduled the current debt ceiling of 150,000 JD and the bids financing ceiling into a long-term loan of 546,819 JD, the remaining loan balance was converted into dollar currency with a value of 544,000 USD at an interest rate (three Libor) Months and 3.5% margin at a minimum rate of 4% annually and without commission) so that the first installment is due on December 1, 2016.

 

Capital Bank loan

National Computer Company (a subsidiary company) obtained a loan from the Jordan Capital Bank, amounting to 689,247 JD, at an interest rate of 10.5% annually, to be paid monthly and without commission, in order to pay of purchases and the loan is repaid according to 12 monthly installments with a value of 57,437 JD, in exchange for the guarantee of AL-Faris national company for investment and export and the personal guarantee of the chairman of the board of directors, and during 2019, the company restructured the remaining amount of the loan, which amounted to 230,000 JD, in addition to anew imposition of 750,000 JD, obtained by al- national computer company (subsidiary company) in order to pay the company’s purchases, so that the total value of the imposition becomes 980,000 JD, to be paid according to quarterly installments over a period of two years and at an interest rate of 10,25% annually and commission of 0.5% on the balance of the structured amount, and the first installments is due on February 29, 2020 and during the third quarter of 2020, the company restructured the remaining amount of the imposition. Which amounted to 898,334 JD, a bond under the quarterly installments over a period of four years, at an interest rate of 9% annually, and the first installment is due at the beginning of the year on February 2, 2021.

 

 

National Computer Company (a subsidiary company) obtained a revolving loan from the Jordan Capital Bank, funded by the Central Bank, at a value of 2,623,333 JD, at an interest rate of 3.75% annually, to be collected monthly and without commission, in order to pay off the company’s purchases inside Amman. The loan is repaid over a period of four years until February 2026 In return for the sponsorship of Al-Faris National Company for Investment and Export and the personal guarantee of the Chairman of the Board of Directors.

 

National Computer Company (a subsidiary company) obtained a revolving loan from the Jordan Capital Bank, funded by the Central Bank, at a value of 131,628 JD, at an interest rate of 3.25% annually, to be collected monthly and without commission, in order to pay off the company’s purchases outside Amman. The loan is repaid over a period of four years until May 2025 In return for the sponsorship of Al-Faris National Company for Investment and Export and the personal guarantee of the Chairman of the Board of Directors.

56    

الافصاح عن القروض

 

14- القروض

إن تفاصيل القروض كما في 31 كانون الأول كما يلي:

2021

 

2022

 

 

 

2,546,523

 

2,080,009

 

 

قروض بنك الإسكان

3,404,251

 

3,204,135

 

 

قروض بنك المال الاردني

5,950,774

 

5,284,144

 

 

إجمالي القروض

1,669,148

 

1,803,795

 

 

ينزل: الجزء المتداول

4,281,626

 

3,480,349

 

 

الجزء طويل الأجل

 

قروض بنك الإسكان :

حصلت الشركة على تسهيلات بنكية من قبل بنك الاسكان للتجارة والتمويل بقيمة 13,000,000 دولار أمريكي لغايات تمويل شراء 70% من حصة شركة الرؤية لتطوير نظم المعلومات وبرامج الحاسب الآلي (السعودية) ، على شكل قرض تجسيري بقيمة 6,500,000 دولار أمريكي، وقرض متناقص بقيمة 6,500,000 دولار أمريكي ، و قد تم تسديد القرض التجسيري اما بخصوص القرض المتناقص فقد قامت الشركه بإعادة جدولته عددة مرات واخرها في عام 2019 ، حيث تم اعادة جدولة الرصيد المتبقي من القرض على فترة 6 سنوات بحيث يستحق القسط الاول بتاريخ 1 كانون الثاني 2020 وذلك بمعدل فائده (لايبور ثلاثة شهور و 3,70% هامش وبمعدل ادنى 4% سنويا وبدون عمولة) ، مع بقاء هذه التسهيلات بكفالة الشركة الأهلية للكمبيوتر (شركة تابعة) والكفالة الشخصية لرئيس مجلس الإدارة .

 

قامت الشركة بإعادة جدولة سقف الجاري مدين والبالغ قيمته 100.000 دينار أردني وسقف تمويل العطاءات والمشتريات بمبلغ 1,757,195 دينار أردني الى قرض طويل الأجل ، وقد تم تحويل رصيد القرض المتبقي الى عملة الدولار و بقيمة 2,046,000 دولار امريكي ، حيث تم اعادة جدولته عددة مرات و اخرها في عام 2019 تم اعادة جدولة الرصيد المتبقي من القرض على فترة 6 سنوات بحيث يستحق القسط الاول بتاريخ 1 كانون الثاني 2020 وذلك بمعدل فائده (لايبور ثلاثة شهور و 3,70% هامش وبمعدل ادنى 4% سنويا وبدون عمولة) ، مع بقاء هذه التسهيلات بكفالة الشركة الأهلية للكمبيوتر (شركة تابعة).

 

قامت الشركة بجدولة سقف الجاري مدين و البالغ قيمته 750,000 دينار أردني إلى قرض طويل الأجل يسدد بأقساط شهرية على فترة 6 سنوات بحيث يستحق القسط الاول بتاريخ 1 كانون الثاني 2020 وذلك بمعدل فائده 4% ، مع بقاء هذه التسهيلات بكفالة الشركة الأهلية للكمبيوتر (شركة تابعة) والكفالة الشخصية لرئيس مجلس الإدارة .

 

قامت الشركة الأهلية للكمبيوتر ( شركة تابعة ) بإعادة جدولة سقف الجاري مدين والبالغ قيمته 150.000 دينار أردني وسقف تمويل العطاءات الى قرض طويل الأجل قيمته 546.819 دينار أردني ، وقد تم تحويل رصيد القرض المتبقي الى عملة الدولار و بقيمة 544,000 دولار امريكي وذلك بمعدل فائدة (لايبور ثلاثة شهور و 3,5% هامش وبمعدل ادنى 4% سنويا وبدون عمولة) بحيث يستحق القسط الاول بتاريخ 1 كانون الأول 2016.

 

32

شركة الفارس الوطنية للإستثمار والتصدير

(شركة مساهمة عامة محدودة)

 

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة (يتبع)

للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2022

( بالدينار الاردني)

 

قروض بنك المال الاردني

 

حصلت الشركة الأهلية للكمبيوتر (شركة تابعة) على قرض من بنك المال الأردني بقيمة 689,247 دينار أردني وبمعدل فائدة بلغت 10.5% سنوياً وتستوفى شهرياً وبدون عمولة، وذلك لتسديد مشتريات، ويسدد القرض بموجب أقساط شهرية عددها 12 وبقيمة 57,437 دينار أردني، وذلك مقابل كفالة شركة الفارس الوطنية للاستثمار والتصدير والكفالة الشخصية لرئيس مجلس الادارة ، وخلال عام 2019 قامت الشركة بإعادة هيكلة المبلغ المتبقي من القرض و البالغه 230,000 دينار اردني بالاضافه الى قرض جديد بقيمة 750,000 دينار اردني حصلت عليه الشركة الاهليه للكمبيوتر (شركة تابعة) وذلك لتسديد مشتريات الشركة ، بحيث تصبح قيمة القرض الاجماليه 980,000 دينار اردني يسدد بموجب اقساط ربع سنويه على فترة سنتين و بمعدل فائده 10.25% سنوياً و عموله 0.5% على رصيد المبلغ المهيكل و يستحق القسط الاول بتاريخ 29 شباط 2020 ، وخلال الربع الثالث من عام 2020 قامت الشركة بإعادة هيكلة المبلغ المتبقي من القرض والبالغ قيمته 898,334 دينار اردني سدد بموجب اقسط ربع سنوية على فترة اربع سنوات وبمعدل فائدة 9% سنويا ويستحق القسط الاول بتاريخ 2 شباط 2021 .

 

حصلت الشركة الأهلية للكمبيوتر (شركة تابعة) على قرض دوار من بنك المال الأردني ممول من قبل البنك المركزي بقيمة 2,623,333 دينار اردني وبمعدل فائدة 3.75% سنويا تستوفى شهريا وبدون عمولة وذلك لتسديد مشتريات الشركة داخل عمان، ويسدد القرض على فترة اربع سنوات ولغاية شهر اكتوبر 2026 وذلك مقابل كفالة شركة الفارس الوطنية للاستثمار والتصدير والكفالة الشخصية لرئيس مجلس الادارة.

 

حصلت الشركة الأهلية للكمبيوتر (شركة تابعة) على قرض دوار من بنك المال الأردني ممول من قبل البنك المركزي بقيمة 131,628 دينار اردني وبمعدل فائدة 3.25% سنويا تستوفى شهريا وبدون عمولة وذلك لتسديد مشتريات الشركة خارج عمان، ويسدد القرض على فترة اربع سنوات ولغاية شهر ايار 2025 وذلك مقابل كفالة شركة الفارس الوطنية للاستثمار والتصدير والكفالة الشخصية لرئيس مجلس الادارة.

57    

الافصاح عن الذمم التجارية والذمم الأخرى الدائنة المتداولة

ACCOUNTS PAYABLES AND DEFERRED CHECKS

 

2022

 

2021

Accounts payables

4,645,985

 

4,332,541

Deferred checks

683,580

 

803,063

 

5,329,565

 

5,135,604

58    

الافصاح عن الذمم التجارية والذمم الأخرى الدائنة المتداولة

 

16- الدائنون والشيكات الآجلة

 

2022

2021

ذمم دائنة تجارية

4,645,985

4,332,541

شيكات اجلة

683,580

803,063

 

5,329,565

5,135,604

59    

الافصاح عن البنوك الدائنة

BANKS OVERDRAFT

 

2022

 

2021

Arab Bank

444,907

 

449,478

Capital Bank

297,958

 

338,554

 

742,865

 

788,032

 

Arab Bank:

National Computer Company (a subsidiary company) granted a credit facility contract from the Arab Bank to a current debt account debtor with a ceiling of 550,000 JD at an interest rate of 10% annually and a commission of 1% in return for the guarantee of the Al-Faris National Company for Investment and Export. During 2012, the value of the current debt account has been reduced to 460,000 JD At an interest rate of 3,375% per annum and a commission of 1%, in return for cash insurance.

 

Capital Bank:

National Computer Company (a subsidiary company) granted banking facilities from the Capital Bank as a current debt account debit one dollar with a ceiling of 200,000 USD and the ceiling was increased by 300,000 USD on July 2, 2015 to become 500,000 USD at an interest rate of 4.5% without commission and a debit current account with a ceiling of 150,000 JD, at an interest rate of 9% and without commission, against the guarantee of the Al-Faris National Company for Investment and Export.

60    

الافصاح عن البنوك الدائنة

 

17- البنوك الدائنة

 

2022

2021

البنك العربي

444,907

449,478

بنك المال الأردني

297,958

338,554

 

742,865

788,032

61    

الافصاح عن مصاريف مستحقة

ACCRUED EXPENSES AND OTHER PAYABLES

 

2022

 

2021

Accrued expenses

3,057,065

 

3,368,844

Due to governments

152,724

 

88,844

Due to social committee

7,019

 

5,261

Due to employees

106,332

 

219,678

Advanced payments from clients

307,429

 

693,863

Contingent liabilities provisions

14,160

 

14,160

 

3,644,729

 

4,390,650

62    

الافصاح عن مصاريف مستحقة

 

15- المصاريف المستحقة والحسابات الدائنة الأخرى

 

2022

2021

مصاريف مستحقة

3,057,065

3,368,844

أمانات حكومات مختلفة

152,724

88,844

أمانات اللجنة الإجتماعية

7,019

5,261

ذمم موظفين

106,332

219,678

دفعات مقدماً من العملاء

307,429

693,863

مخصص التزامات محتملة

14,160

14,160

 

3,644,729

4,390,650

63    

الافصاح عن التوزيع الجغرافي للإيرادات

SECTORIAL INFORMATION

The main activity of the company is to import and export, to enter into other companies and to borrow from banks for the purposes of the Company, agents and intermediaries, commercial distribution and marketing, computer software industry, computer hardware industry and its parts, technical, engineering and commercial consultancy and computer services, including computer programming.

64    

الافصاح عن التوزيع الجغرافي للإيرادات

التحليل القطاعي

يتمثل النشاط الرئيسي للشركة في الاستيراد والتصدير والدخول في شركات اخرى والاقتراض من البنوك لتنفيذ غايات الشركة، وكلاء ووسطاء تجاريين، توزيع وتسويق تجاري، صناعة برامج كمبيوتر وصناعة اجهزة الحاسوب واجزائها وتقديم الاستشارات الفنية والهندسية والتجارية وخدمات الكمبيوتر بما في ذلك برمجة الكمبيوتر.

65    

الافصاح عن العمليات المتوقفة

OBLIGATIONS IN DISCONTINUED SUBSIDIARIES COMPANY

 

The details for investment in discontinued subsidiaries companies as follows: -

 

 

2022

 

2021

Amount required

 

1,758,715

 

1,758,715

Expected for net investment temporary subsidiary company

 

(77,835)

 

(77,835)

 

 

1,680,880

 

1,680,880

 

 

 

 

 

Investment:

 

 

 

 

Cost of purchase

 

1,004,392

 

1,004,392

Deduct: Impairment

 

676,967

 

676,967

Deduct: Balance of accumulated losses for the discontinued company at December 31

 

2,008,305

 

2,008,305

Net book value (excess of liabilities over assets)

 

1,680,880

 

1,680,880

Net book value

 

-

 

-

66    

الافصاح عن العمليات المتوقفة

 

 

 

7- الاستثمار في شركات تابعة متوقفة

إن تفاصيل المبلغ المطلوب من الشركة التابعة المتوقفة والاستثمار في الشركة التابعة المتوقفة، هو كما يلي:-

 

 

2022

 

2021

المبلغ المطلوب

1,758,715

 

1,758,715

مخصص صافي الإستثمار في شركة تابعة متوقعة

(77,835)

 

(77,835)

 

1,680,880

 

1,680,880

الاستثمار :

 

 

 

تكلفة الشراء

1,004,392

 

1,004,392

ينزل: قيمة التدني

676,967

 

676,967

ينزل: رصيد الخسائر المتراكمة للشركة المتوقفة كما في 31/12

2,008,305

 

2,008,305

صافي القيمة الدفترية (زيادة الالتزامات عن الموجودات)

1,680,880

 

1,680,880

صافي القيمة الدفترية للاستثمار

-

 

-

67    

الافصاح عن تعويض نهاية الخدمة

END OF SERVICE INDEMNITIES

The transactions on end of service indemnity account as following:

 

2022

 

2021

Balance as January 1

158,551

 

158,551

Payment during the year

-

 

-

Balance as December 31

158,551

 

158,551

68    

الافصاح عن تعويض نهاية الخدمة

تعويض نهاية الخدمة

إن حركة تعويض نهاية الخدمة هي كما يلي:

 

2022

 

2021

الرصيد كما في 1 كانون الثاني

158,551

 

158,551

المسدد خلال السنة

-

 

-

الرصيد كما في 31 كانون الأول

158,551

 

158,551

69    

الافصاح عن القضايا

INCOME TAX

 

The Company tax return has been approved till 2021, the tax situation has been studded for 2020 the company submitted a self-assessment statement, and the Income and Sales Tax Department did not review the company's accounting records for 2019 and 2021 until the date of the consolidated financial statements.

 

The National Computer Company (Subsidiary Company) Tax Status has been approved till 2019 for years 2020, 2021, the Company provided the self-assessment tax statement of the Income and Sales Tax Department but the income tax department did not review accounting records till the date of preparing the consolidated financial statement.

 

The National Computer Company Aqaba branch (Subsidiary Company) Tax Status has been approved till 2019 for years 2020, 2021, the Company provided the self-assessment tax statement of the Income and Sales Tax Department but the income tax department did not review accounting records till the date of preparing the consolidated financial statement

 

The Aregon Jordan Company (Subsidiary Company) Tax Status has been approved till 2021, as for the year 2020, the company submitted a self-assessment statement, and the Income and Sales Tax Department did not review the company's accounting records until the date of the consolidated financial statements.

 

The (Allied Software Company) (Subsidiary Company) Tax Status has been approved till 2018, as for the year 2019, 2020, 2021 the Company submitted a self-assessment statement, and the Income and Sales Tax Department did not review the company's accounting records until the date of the consolidated financial statements.

 

The (Excutra in for advanced training Company) (Subsidiary Company) Tax Status has been approved till 2021, as for the year 2020, the Company submitted a self-assessment statement, and the Income and Sales Tax Department did not review the company's accounting records until the date of the consolidated financial statements.

 

The Incubator Electronics Company (Subsidiary Company) Tax Status has been approved till 2020, as for the year 2021, the Company submitted a self-assessment statement, and the Income and Sales Tax Department did not review the company's accounting records until the date of the consolidated financial statements.

70    

الافصاح عن القضايا

الوضع القانوني للشركة

 

- ملخص القضايا المرفوعة من الشركة وشركاتها التابعة:

بلغت قيمة القضايا المقامة من قبل الشركة وشركاتها التابعة على الغير بقيمة 211,089 دينار ارني.

 

ملخص لأهم القضايا:

  1. قضية مرفوعة من قبل الشركة الأهلية للكمبيوتر (شركة تابعة) على شركة روبيكون جروب و السيدة رندا الأيوبي حيث صدر قرار بتاريخ 24 كانون الثاني 2022 لصالح الشركة بقيمة 85,272 دينار أردني بالإضافة لرسوم وأتعاب المحامي.

  2. قضية مرفوعة من قبل الشركة الأهلية للكمبيوتر (شركة تابعة) على وزارة التربية والتعليم للمطالبة برد بدل الخصومات والحسومات والغرامات التي تم ايقاعها على مستحقات الشركة بقيمة 267,151 دينار أردني، حيث صدر قرار لصالح الشركة وتم تحصيل المبلغ بداية عام 2023.

 

3- قضية مرفوعة من قبل الشركة الأهلية للكمبيوتر (شركة تابعة) على مستشفى فرح حيث تم رد مبلغ 28,686 دينار اردني والمتبقي 140,000 دينار اردني.

 

 

 

- ملخص القضايا المرفوعة على الشركة وشركاتها التابعة:

بلغت قيمة القضايا المرفوعة من قبل الغير على الشركة وشركاتها التابعة بقيمة 691,619 دينار أردني.

 

- ملخص لأهم القضايا:

قضية مرفوعة من قبل شركة نجم البيانات على الشركة الأهلية للكمبيوتر (شركة تابعة) بقيمة 670,521 دينار اردني, ولا تزال منظورة أمام محكمة بداية حقوق عمان حيث تم تعيين خبير محاسبي لدراسة ملف القضية.

 

 

71    

الإفصاح عن بيان التدفق النقدي

AL – FARES NATIONAL FOR INVESTMENT AND EXPORT COMPANY

(PUBLIC SHAREHOLDING COMPANY)

 

CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS

YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022

(EXPRESSED IN JORDANIAN DINAR)

 

 

2022

 

2021

OPERATING ACTIVITIES

 

 

 

Profit for the year

504,005

 

711,480

Adjustments for profit for the year:

 

 

 

Depreciation and amortization

192,789

 

194,305

Financial charges

391,395

 

456,516

Losses from sale of property and equipment

-

 

500

Unexpected credit losses

-

 

146,835

Changes in operating assets and liabilities:

 

 

 

Accounts receivable

132,103

 

8,356

Unbilled revenues

(744,438)

 

874,887

Inventories

97,709

 

685,800

Prepaid expenses and other receivables

427,735

 

(681,674)

Accounts payables and deferred checks

193,961

 

(639,052)

Accrued expenses and other payables

(745,921)

 

23,092

Net cash available from operating activities

449,338

 

1,781,045

 

 

 

 

INVESTING ACTIVITIES

 

 

 

Net changes in property and equipment

(208,278)

 

)133,692(

Changes in right to use the assets

(71,512)

 

-

Net cash used in investing activities

(279,790)

 

)133,692(

 

 

 

 

FINANCING ACTIVITIES

 

 

 

Lease contract obligation

52,901

 

(113,987)

Financing from loans

(666,630)

 

(154,164)

Financial charges

(391,395)

 

(456,516)

Payments to banks overdraft

(45,167)

 

(145,506)

Net cash used in financing activities

(1,050,291)

 

(870,173)

 

 

 

 

Net change in cash and cash equivalents

(880,743)

 

777,180

Cash and cash equivalents, January 1

1,656,224

 

879,044

Cash and cash equivalents, December 31

775,481

 

1,656,224

72    

الإفصاح عن بيان التدفق النقدي

قائمة التدفقات النقدية الموحدة

للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2022

( بالدينار الاردني)

 

 

2021

 

2022

 

 

 

 

 

 

الأنشطة التشغيلية

711,480

 

504,005

 

ربح السنة

 

 

 

 

تعديلات على ربح السنة :

194,305

 

192,789

 

إستهلاكات واطفاءات

456,516

 

391,395

 

مصاريف مالية وفوائد التزام عقد ايجار

500

 

-

 

خسائر بيع ممتلكات و معدات

146,835

 

-

 

مخصص خسائر إئتمانية غير متوقعة

 

 

 

 

التغيرات في الموجودات والمطلوبات العاملة :

8,356

 

132,103

 

مدينون

874,887

 

(744,438)

 

ايرادات مستحقة القبض

685,800

 

97,709

 

بضاعة

(681,674)

 

427,735

 

مصاريف مدفوعة مقدماً وأرصدة مدينة اخرى

(639,052)

 

193,961

 

دائنون وشيكات آجلة

23,092

 

(745,921)

 

مصاريف مستحقة وحسابات دائنة أخرى

1,781,045

 

449,338

 

صافي النقد المتوفر من الانشطة التشغيلية

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

الأنشطة الإستثمارية

(133,692)

 

(208,278)

 

التغير في ممتلكات ومعدات

-

 

(71,512)

 

التغير في حق استخدام موجودات

(133,692)

 

(279,790)

 

صافي النقد المستخدم في الأنشطة الإستثمارية

 

 

 

 

 

 

 

 

 

الانشطة التمويلية

(113,987)

 

52,901

 

إلتزام مقابل عقد ايجار

(154,164)

 

(666,630)

 

تسديد القروض البنكية

(456,516)

 

(391,395)

 

مصاريف مالية وفوائد التزام عقد ايجار مدفوعة

(145,506)

 

(45,167)

 

تمويل من بنوك دائنة

(870,173)

 

(1,050,291)

 

صافي النقد المستخدم في الانشطة التمويلية

 

 

 

 

 

777,180

 

(880,743)

 

صافي التغير في النقد وما في حكمه

879,044

 

1,656,224

 

النقد وما في حكمه في 1 كانون الثاني

1,656,224

 

775,481

 

النقد وما في حكمه في 31 كانون الأول

73    

الافصاح عن إدارة المخاطر المصرفية

FINANCIAL INSTRUMENTS

Management of capital risks

The Company mange its capital to make sure that the Company will continue when it takes the highest return by the best limit for debts and owners' equity balances. The Company's strategy doesn't change from 2021.

 

Structuring of Company's capital, which includes owners' equity in the Company, which consists of capital, reserves, accumulated losses as it listed in the consolidated changes in owners' equity statement.

 

 

The debt rate

The board of directors is reviewing the share capital structure periodically. As a part of this review, the board of directors considers the cost of capital and the risks that is related in each faction from the capital and debt factions. The Company capital structure includes debts from the borrowing. The Company doesn’t determine the maximum limit of the typical debt rate.

 

The management of the financial risks

The Company’s activities might be exposed mainly to the followed financial risks.

 

Management of the foreign currencies risks

It is the risk of changing the value of financial instruments due to changes in foreign exchange rates, and the Jordanian dinar is the major currency of the company, the Board sets limits on the financial position for each currency the company has, and is reviewing the foreign exchange center on a daily basis and they are following strategies to make sure to keep foreign currencies Center within the approved limits.

 

All the Group's operations are mainly in Jordanian Dinar and the Saudi riyal and UAE dirham, and there is no risk as a result of the company dealing in such currencies as the prices of those fixed currency does not change because it is tied to the US dollar.

 

Management of the interest price risks

Risk related to interest rate result mainly from borrowing money at floating interest rates and short term deposits at fixed interest rates.

 

Sensitivity of the statement of comprehensive income is the impact of the assumed changes possible prices of interest on the profit of the Company for one year and it is calculated based on the financial liabilities which carry variable interest rates at the end of the year.

 

The following table shows sensitivity of the statement of comprehensive income for possible changes and reasonable interest rates as of December 31 with all other effective variables constant:

Currency

Interest rate increase

The impact on(loss) \profit for the year

JD

Percentage points

2022

2021

 

25

-

-16,847

 

 

 

 

Currency

Interest rate decrease

The impact on (loss) \profit for the year

JD

Percentage points

2022

2021

 

25

+16,847

+16,847

 

 

 

 

 

 

 

Other price risk

The Company is exposed to price risk arising from its investments in the equity of other companies. The Company maintains investments in the equity of other companies for strategic purposes and not for trading purposes. The Company does not actively trade in such investments.

 

Credit risk management

The credit risks represent in one part of the financial instruments contracts has not obligated to pay the contractual obligations and cause of that the Company is exposing financial losses, However, there are no contracts with any other parts so the Company doesn't expose to different types of the credit risks.

 

Management of liquidity risks

The Board of directors is responsible for the management of liquidity risks to manage the cash requirements, short, medium, and long-term liquidity. The Company managed the liquidity risks by controlling the future cash flow that was evaluated permanently and correspond to the due dates of monetary assets and liabilities.

 

The following table represents the contractual eligibilities to non-derivative financial liabilities.

 

The table has prepared on the undiscounted cash flows to the financial liabilities basis according to the early due dates that may require the Company to pay or receive.

 

The table below contains cash flows for major amounts and interests.

 

Interest rate

Year or less

More than one year

Total

2022 :

 

 

 

 

instruments without interest

-

8,974,294

158,551

9,132,845

instruments with interest

9 % - 3.5%

2,634,134

3,488,223

6,122,357

Total

 

11,608,428

3,646,774

15,255,202

 

 

 

 

 

2021 :

 

 

 

 

instruments without interest

-

9,526,254

158,551

9,684,805

instruments with interest

4 % - 9%

2,499,627

4,281,626

6,781,253

Total

 

12,025,881

4,440,177

16,466,058

74    

الافصاح عن إدارة المخاطر المصرفية

الأدوات المالية

إدارة مخاطر رأس المال

تقوم الشركة بإدارة رأسمالها لتتأكد بأن الشركة تبقى مستمرة بينما تقوم بالحصول على العائد الأعلى من خلال الحد الأمثل لأرصدة الديون وحقوق الملكية. لم تتغير استراتيجية الشركة الإجمالية عن سنة 2021.

 

إن هيكلة رأس مال الشركة يضم حقوق الملكية العائدة للمساهمين في الشركة والتي تتكون من رأس المال والاحتياطيات والخسائر المتراكمة كما هي مدرجة في بيان التغيرات في حقوق الملكية الموحدة.

 

معدل المديونية

يقوم مجلس إدارة الشركة بمراجعة هيكلية رأس المال بشكل دوري. وكجزء من هذه المراجعة، يقوم مجلس الإدارة بالأخذ بالإعتبار تكلفة رأس المال والمخاطر المرتبطة بكل فئة من فئات رأس المال والدين. إن هيكل رأسمال الشركة يضم ديون من خلال الاقتراض، لم تقم الشركة بتحديد حد أقصى لمعدل المديونية.

 

إدارة المخاطر المالية

إن نشاطات الشركة يمكن أن تتعرض بشكل رئيسي لمخاطر مالية ناتجة عن ما يلي:-

 

إدارة مخاطر العملات الأجنبية

هي مخاطر تغير قيمة الأدوات المالية نتيجة التغير في أسعار العملات الاجنبية ويعتبر الدينار الأردني العملة الأساسية للشركة، ويقوم مجلس الإدارة بوضع حدود للمركز المالي لكل عملة لدى الشركة، ويتم مراجعة مركز العملات الاجنبية بشكل يومي ويتم اتباع استراتيجيات للتأكد من الاحتفاظ بمركز العملات الاجنبية ضمن الحدود المعتمدة.

 

إن كافة عمليات المجموعة تتم بشكل رئيسي بالدينار الأردني والريال السعودي والدرهم الاماراتي، هذا ولا يوجد أي مخاطر نتيجة تعامل الشركة بتلك العملات حيث أن أسعار تلك العملات ثابتة لا تتغير لأنها مربوطة بالدولار الأمريكي.

 

دارة مخاطر سعر الفائدة

تنتج المخاطر المتعلقة بمعدلات الفائدة بشكل رئيسي عن إقتراضات الأموال بمعدلات فائدة متغيرة (عائمة) وعن ودائع قصيرة الأجل بمعدلات فائدة ثابتة.

 

تتمثل حساسية قائمة الدخل الشامل الموحدة بأثر التغيرات المفترضة الممكنة بأسعار الفوائد على ربح الشركة لسنة واحدة، ويتم إحتسابها بناءاً على المطلوبات المالية والتي تحمل سعر فائدة متغير كما في نهاية السنة.

 

يوضح الجدول التالي حساسية قائمة الدخل الشامل الموحدة للتغيرات الممكنة المعقولة على أسعار الفائدة كما في 31 كانون الأول، مع بقاء جميع المتغيرات الأخرى المؤثرة ثابتة :

العملة

 

الزيادة بسعر الفائدة

 

الأثر على (خسارة) / ربح السنة

دينار أردني

 

(نقطة مئوية)

 

2022

2021

 

 

25

 

- 16,847

- 16,847

 

 

 

 

 

 

 

العملة

 

النقص بسعر الفائدة

 

الأثر على (خسارة) / ربح السنة

دينار أردني

 

(نقطة مئوية)

 

2022

2021

 

 

25

 

+ 16,847

+ 16,847

 

 

 

 

 

 

 

مخاطر أسعار أخرى

تتعرض الشركة لمخاطر أسعار ناتجة عن إستثماراتها في حقوق ملكية شركات أخرى . تحتفظ الشركة باستثمارات في حقوق ملكية شركات أخرى لأغراض استراتيجية وليس بهدف المتاجرة بها ولا تقوم الشركة بالمتاجرة النشطة في تلك الإستثمارات.

 

إدارة مخاطر الإئتمان

تتمثل مخاطر الإئتمان في عدم التزام أحد الأطراف لعقود الأدوات المالية بالوفاء بالتزاماته التعاقدية مما يؤدي إلى تكبد الشركة لخسائر مالية، ونظراً لعدم وجود أي تعاقدات مع أي أطراف أخرى فإنه لا يوجد أي تعرض للشركة لمخاطر الإئتمان بمختلف أنواعها.

 

إدارة مخاطر السيولة

إن مسؤولية إدارة مخاطر السيولة تقع على مجلس الإدارة وذلك لإدارة متطلبات الشركة النقدية والسيولة قصيرة الإجل ومتوسطة الأجل وطويلة الأجل. وتقوم الشركة بإدارة مخاطر السيولة من خلال مراقبة التدفقات النقدية المستقبلية والمقيمة بصورة دائمة وتقابل تواريخ استحقاق الموجودات والمطلوبات النقدية.

 

يبين الجدول الآتي الاستحقاقات المتعاقد عليها لمطلوبات الشركة المالية غير المشتقة. تم إعداد الجداول بناءاً على التدفقات النقدية غير المخصومة للمطلوبات المالية وذلك بموجب تواريخ الإستحقاق المبكرة التي قد يطلب بموجبها من الشركة أن تقوم بالتسديد أو القبض. يضم الجدول التدفقات النقدية للمبالغ الرئيسية والفوائد.

 

معدل الفائدة

 

سنة وأقل

 

أكثر من سنة

 

المجموع

2022 :

 

 

 

 

 

 

 

أدوات لا تحمل فائدة

-

 

8,974,294

 

158,551

 

9,132,845

أدوات تحمل فائدة

3.5- 9%

 

2,634,134

 

3,488,223

 

6,122,357

المجموع

 

 

11,608,428

 

3,646,774

 

15,255,202

2021 :

 

 

 

 

 

 

 

أدوات لا تحمل فائدة

-

 

9,526,254

 

158,551

 

9,684,805

أدوات تحمل فائدة

4- 9%

 

2,499,627

 

4,281,626

 

6,781,253

المجموع

 

 

12,025,881

 

4,440,177

 

16,466,058

75    

الافصاح عن مخاطر السيولة

Management of liquidity risks

The Board of directors is responsible for the management of liquidity risks to manage the cash requirements, short, medium, and long-term liquidity. The Company managed the liquidity risks by controlling the future cash flow that was evaluated permanently and correspond to the due dates of monetary assets and liabilities.

76    

الافصاح عن مخاطر السيولة

إدارة مخاطر السيولة

إن مسؤولية إدارة مخاطر السيولة تقع على مجلس الإدارة وذلك لإدارة متطلبات الشركة النقدية والسيولة قصيرة الإجل ومتوسطة الأجل وطويلة الأجل. وتقوم الشركة بإدارة مخاطر السيولة من خلال مراقبة التدفقات النقدية المستقبلية والمقيمة بصورة دائمة وتقابل تواريخ استحقاق الموجودات والمطلوبات النقدية.

77    

الافصاح عن مخاطر الائتمان

Credit risk management

The credit risks represent in one part of the financial instruments contracts has not obligated to pay the contractual obligations and cause of that the Company is exposing financial losses, However, there are no contracts with any other parts so the Company doesn't expose to different types of the credit risks.

78    

الافصاح عن مخاطر الائتمان

 

 

إدارة مخاطر الإئتمان

تتمثل مخاطر الإئتمان في عدم التزام أحد الأطراف لعقود الأدوات المالية بالوفاء بالتزاماته التعاقدية مما يؤدي إلى تكبد الشركة لخسائر مالية، ونظراً لعدم وجود أي تعاقدات مع أي أطراف أخرى فإنه لا يوجد أي تعرض للشركة لمخاطر الإئتمان بمختلف أنواعها.

 

79    

الافصاح عن مخاطر السوق

FINANCIAL INSTRUMENTS

Management of capital risks

The Company mange its capital to make sure that the Company will continue when it takes the highest return by the best limit for debts and owners' equity balances. The Company's strategy doesn't change from 2021.

 

Structuring of Company's capital, which includes owners' equity in the Company, which consists of capital, reserves, accumulated losses as it listed in the consolidated changes in owners' equity statement.

 

 

The debt rate

The board of directors is reviewing the share capital structure periodically. As a part of this review, the board of directors considers the cost of capital and the risks that is related in each faction from the capital and debt factions. The Company capital structure includes debts from the borrowing. The Company doesn’t determine the maximum limit of the typical debt rate.

 

The management of the financial risks

The Company’s activities might be exposed mainly to the followed financial risks.

 

Management of the foreign currencies risks

It is the risk of changing the value of financial instruments due to changes in foreign exchange rates, and the Jordanian dinar is the major currency of the company, the Board sets limits on the financial position for each currency the company has, and is reviewing the foreign exchange center on a daily basis and they are following strategies to make sure to keep foreign currencies Center within the approved limits.

 

All the Group's operations are mainly in Jordanian Dinar and the Saudi riyal and UAE dirham, and there is no risk as a result of the company dealing in such currencies as the prices of those fixed currency does not change because it is tied to the US dollar.

 

Management of the interest price risks

Risk related to interest rate result mainly from borrowing money at floating interest rates and short term deposits at fixed interest rates.

 

Sensitivity of the statement of comprehensive income is the impact of the assumed changes possible prices of interest on the profit of the Company for one year and it is calculated based on the financial liabilities which carry variable interest rates at the end of the year.

 

The following table shows sensitivity of the statement of comprehensive income for possible changes and reasonable interest rates as of December 31 with all other effective variables constant:

Currency

Interest rate increase

The impact on(loss) \profit for the year

JD

Percentage points

2022

2021

 

25

-

-16,847

 

 

 

 

Currency

Interest rate decrease

The impact on (loss) \profit for the year

JD

Percentage points

2022

2021

 

25

+16,847

+16,847

 

 

 

 

 

 

 

Other price risk

The Company is exposed to price risk arising from its investments in the equity of other companies. The Company maintains investments in the equity of other companies for strategic purposes and not for trading purposes. The Company does not actively trade in such investments.

 

Credit risk management

The credit risks represent in one part of the financial instruments contracts has not obligated to pay the contractual obligations and cause of that the Company is exposing financial losses, However, there are no contracts with any other parts so the Company doesn't expose to different types of the credit risks.

 

Management of liquidity risks

The Board of directors is responsible for the management of liquidity risks to manage the cash requirements, short, medium, and long-term liquidity. The Company managed the liquidity risks by controlling the future cash flow that was evaluated permanently and correspond to the due dates of monetary assets and liabilities.

 

The following table represents the contractual eligibilities to non-derivative financial liabilities.

 

The table has prepared on the undiscounted cash flows to the financial liabilities basis according to the early due dates that may require the Company to pay or receive.

 

The table below contains cash flows for major amounts and interests.

 

Interest rate

Year or less

More than one year

Total

2022 :

 

 

 

 

instruments without interest

-

8,974,294

158,551

9,132,845

instruments with interest

9 % - 3.5%

2,634,134

3,488,223

6,122,357

Total

 

11,608,428

3,646,774

15,255,202

 

 

 

 

 

2021 :

 

 

 

 

instruments without interest

-

9,526,254

158,551

9,684,805

instruments with interest

4 % - 9%

2,499,627

4,281,626

6,781,253

Total

 

12,025,881

4,440,177

16,466,058

80    

الافصاح عن مخاطر السوق

الأدوات المالية

إدارة مخاطر رأس المال

تقوم الشركة بإدارة رأسمالها لتتأكد بأن الشركة تبقى مستمرة بينما تقوم بالحصول على العائد الأعلى من خلال الحد الأمثل لأرصدة الديون وحقوق الملكية. لم تتغير استراتيجية الشركة الإجمالية عن سنة 2021.

 

إن هيكلة رأس مال الشركة يضم حقوق الملكية العائدة للمساهمين في الشركة والتي تتكون من رأس المال والاحتياطيات والخسائر المتراكمة كما هي مدرجة في بيان التغيرات في حقوق الملكية الموحدة.

 

معدل المديونية

يقوم مجلس إدارة الشركة بمراجعة هيكلية رأس المال بشكل دوري. وكجزء من هذه المراجعة، يقوم مجلس الإدارة بالأخذ بالإعتبار تكلفة رأس المال والمخاطر المرتبطة بكل فئة من فئات رأس المال والدين. إن هيكل رأسمال الشركة يضم ديون من خلال الاقتراض، لم تقم الشركة بتحديد حد أقصى لمعدل المديونية.

 

إدارة المخاطر المالية

إن نشاطات الشركة يمكن أن تتعرض بشكل رئيسي لمخاطر مالية ناتجة عن ما يلي:-

 

إدارة مخاطر العملات الأجنبية

هي مخاطر تغير قيمة الأدوات المالية نتيجة التغير في أسعار العملات الاجنبية ويعتبر الدينار الأردني العملة الأساسية للشركة، ويقوم مجلس الإدارة بوضع حدود للمركز المالي لكل عملة لدى الشركة، ويتم مراجعة مركز العملات الاجنبية بشكل يومي ويتم اتباع استراتيجيات للتأكد من الاحتفاظ بمركز العملات الاجنبية ضمن الحدود المعتمدة.

 

إن كافة عمليات المجموعة تتم بشكل رئيسي بالدينار الأردني والريال السعودي والدرهم الاماراتي، هذا ولا يوجد أي مخاطر نتيجة تعامل الشركة بتلك العملات حيث أن أسعار تلك العملات ثابتة لا تتغير لأنها مربوطة بالدولار الأمريكي.

 

دارة مخاطر سعر الفائدة

تنتج المخاطر المتعلقة بمعدلات الفائدة بشكل رئيسي عن إقتراضات الأموال بمعدلات فائدة متغيرة (عائمة) وعن ودائع قصيرة الأجل بمعدلات فائدة ثابتة.

 

تتمثل حساسية قائمة الدخل الشامل الموحدة بأثر التغيرات المفترضة الممكنة بأسعار الفوائد على ربح الشركة لسنة واحدة، ويتم إحتسابها بناءاً على المطلوبات المالية والتي تحمل سعر فائدة متغير كما في نهاية السنة.

 

يوضح الجدول التالي حساسية قائمة الدخل الشامل الموحدة للتغيرات الممكنة المعقولة على أسعار الفائدة كما في 31 كانون الأول، مع بقاء جميع المتغيرات الأخرى المؤثرة ثابتة :

العملة

 

الزيادة بسعر الفائدة

 

الأثر على (خسارة) / ربح السنة

دينار أردني

 

(نقطة مئوية)

 

2022

2021

 

 

25

 

- 16,847

- 16,847

 

 

 

 

 

 

 

العملة

 

النقص بسعر الفائدة

 

الأثر على (خسارة) / ربح السنة

دينار أردني

 

(نقطة مئوية)

 

2022

2021

 

 

25

 

+ 16,847

+ 16,847

 

 

 

 

 

 

 

مخاطر أسعار أخرى

تتعرض الشركة لمخاطر أسعار ناتجة عن إستثماراتها في حقوق ملكية شركات أخرى . تحتفظ الشركة باستثمارات في حقوق ملكية شركات أخرى لأغراض استراتيجية وليس بهدف المتاجرة بها ولا تقوم الشركة بالمتاجرة النشطة في تلك الإستثمارات.

 

إدارة مخاطر الإئتمان

تتمثل مخاطر الإئتمان في عدم التزام أحد الأطراف لعقود الأدوات المالية بالوفاء بالتزاماته التعاقدية مما يؤدي إلى تكبد الشركة لخسائر مالية، ونظراً لعدم وجود أي تعاقدات مع أي أطراف أخرى فإنه لا يوجد أي تعرض للشركة لمخاطر الإئتمان بمختلف أنواعها.

 

إدارة مخاطر السيولة

إن مسؤولية إدارة مخاطر السيولة تقع على مجلس الإدارة وذلك لإدارة متطلبات الشركة النقدية والسيولة قصيرة الإجل ومتوسطة الأجل وطويلة الأجل. وتقوم الشركة بإدارة مخاطر السيولة من خلال مراقبة التدفقات النقدية المستقبلية والمقيمة بصورة دائمة وتقابل تواريخ استحقاق الموجودات والمطلوبات النقدية.

 

يبين الجدول الآتي الاستحقاقات المتعاقد عليها لمطلوبات الشركة المالية غير المشتقة. تم إعداد الجداول بناءاً على التدفقات النقدية غير المخصومة للمطلوبات المالية وذلك بموجب تواريخ الإستحقاق المبكرة التي قد يطلب بموجبها من الشركة أن تقوم بالتسديد أو القبض. يضم الجدول التدفقات النقدية للمبالغ الرئيسية والفوائد.

 

معدل الفائدة

 

سنة وأقل

 

أكثر من سنة

 

المجموع

2022 :

 

 

 

 

 

 

 

أدوات لا تحمل فائدة

-

 

8,974,294

 

158,551

 

9,132,845

أدوات تحمل فائدة

3.5- 9%

 

2,634,134

 

3,488,223

 

6,122,357

المجموع

 

 

11,608,428

 

3,646,774

 

15,255,202

2021 :

 

 

 

 

 

 

 

أدوات لا تحمل فائدة

-

 

9,526,254

 

158,551

 

9,684,805

أدوات تحمل فائدة

4- 9%

 

2,499,627

 

4,281,626

 

6,781,253

المجموع

 

 

12,025,881

 

4,440,177

 

16,466,058

81    

الافصاح عن مخاطر العملة

Management of the foreign currencies risks

It is the risk of changing the value of financial instruments due to changes in foreign exchange rates, and the Jordanian dinar is the major currency of the company, the Board sets limits on the financial position for each currency the company has, and is reviewing the foreign exchange center on a daily basis and they are following strategies to make sure to keep foreign currencies Center within the approved limits.

 

All the Group's operations are mainly in Jordanian Dinar and the Saudi riyal and UAE dirham, and there is no risk as a result of the company dealing in such currencies as the prices of those fixed currency does not change because it is tied to the US dollar.

82    

الافصاح عن مخاطر العملة

إدارة مخاطر العملات الأجنبية

هي مخاطر تغير قيمة الأدوات المالية نتيجة التغير في أسعار العملات الاجنبية ويعتبر الدينار الأردني العملة الأساسية للشركة، ويقوم مجلس الإدارة بوضع حدود للمركز المالي لكل عملة لدى الشركة، ويتم مراجعة مركز العملات الاجنبية بشكل يومي ويتم اتباع استراتيجيات للتأكد من الاحتفاظ بمركز العملات الاجنبية ضمن الحدود المعتمدة.

 

إن كافة عمليات المجموعة تتم بشكل رئيسي بالدينار الأردني والريال السعودي والدرهم الاماراتي، هذا ولا يوجد أي مخاطر نتيجة تعامل الشركة بتلك العملات حيث أن أسعار تلك العملات ثابتة لا تتغير لأنها مربوطة بالدولار الأمريكي.

 

83    

الافصاح عن مخاطر تغير اسعار الفوائد

Management of the interest price risks

Risk related to interest rate result mainly from borrowing money at floating interest rates and short term deposits at fixed interest rates.

 

Sensitivity of the statement of comprehensive income is the impact of the assumed changes possible prices of interest on the profit of the Company for one year and it is calculated based on the financial liabilities which carry variable interest rates at the end of the year.

 

The following table shows sensitivity of the statement of comprehensive income for possible changes and reasonable interest rates as of December 31 with all other effective variables constant:

Currency

Interest rate increase

The impact on(loss) \profit for the year

JD

Percentage points

2022

2021

 

25

-

-16,847

 

 

 

 

Currency

Interest rate decrease

The impact on (loss) \profit for the year

JD

Percentage points

2022

2021

 

25

+16,847

+16,847

84    

الافصاح عن مخاطر تغير اسعار الفوائد

دارة مخاطر سعر الفائدة

تنتج المخاطر المتعلقة بمعدلات الفائدة بشكل رئيسي عن إقتراضات الأموال بمعدلات فائدة متغيرة (عائمة) وعن ودائع قصيرة الأجل بمعدلات فائدة ثابتة.

 

تتمثل حساسية قائمة الدخل الشامل الموحدة بأثر التغيرات المفترضة الممكنة بأسعار الفوائد على ربح الشركة لسنة واحدة، ويتم إحتسابها بناءاً على المطلوبات المالية والتي تحمل سعر فائدة متغير كما في نهاية السنة.

 

يوضح الجدول التالي حساسية قائمة الدخل الشامل الموحدة للتغيرات الممكنة المعقولة على أسعار الفائدة كما في 31 كانون الأول، مع بقاء جميع المتغيرات الأخرى المؤثرة ثابتة :

العملة

 

الزيادة بسعر الفائدة

 

الأثر على (خسارة) / ربح السنة

دينار أردني

 

(نقطة مئوية)

 

2022

2021

 

 

25

 

- 16,847

- 16,847

 

 

 

 

 

 

 

العملة

 

النقص بسعر الفائدة

 

الأثر على (خسارة) / ربح السنة

دينار أردني

 

(نقطة مئوية)

 

2022

2021

 

 

25

 

+ 16,847

+ 16,847

 

 

 

 

 

 

 

85    

الافصاح عن مخاطر التغير بأسعار الاسهم

FINANCIAL INSTRUMENTS

Management of capital risks

The Company mange its capital to make sure that the Company will continue when it takes the highest return by the best limit for debts and owners' equity balances. The Company's strategy doesn't change from 2021.

 

Structuring of Company's capital, which includes owners' equity in the Company, which consists of capital, reserves, accumulated losses as it listed in the consolidated changes in owners' equity statement.

 

 

The debt rate

The board of directors is reviewing the share capital structure periodically. As a part of this review, the board of directors considers the cost of capital and the risks that is related in each faction from the capital and debt factions. The Company capital structure includes debts from the borrowing. The Company doesn’t determine the maximum limit of the typical debt rate.

 

The management of the financial risks

The Company’s activities might be exposed mainly to the followed financial risks.

 

Management of the foreign currencies risks

It is the risk of changing the value of financial instruments due to changes in foreign exchange rates, and the Jordanian dinar is the major currency of the company, the Board sets limits on the financial position for each currency the company has, and is reviewing the foreign exchange center on a daily basis and they are following strategies to make sure to keep foreign currencies Center within the approved limits.

 

All the Group's operations are mainly in Jordanian Dinar and the Saudi riyal and UAE dirham, and there is no risk as a result of the company dealing in such currencies as the prices of those fixed currency does not change because it is tied to the US dollar.

 

Management of the interest price risks

Risk related to interest rate result mainly from borrowing money at floating interest rates and short term deposits at fixed interest rates.

 

Sensitivity of the statement of comprehensive income is the impact of the assumed changes possible prices of interest on the profit of the Company for one year and it is calculated based on the financial liabilities which carry variable interest rates at the end of the year.

 

The following table shows sensitivity of the statement of comprehensive income for possible changes and reasonable interest rates as of December 31 with all other effective variables constant:

Currency

Interest rate increase

The impact on(loss) \profit for the year

JD

Percentage points

2022

2021

 

25

-

-16,847

 

 

 

 

Currency

Interest rate decrease

The impact on (loss) \profit for the year

JD

Percentage points

2022

2021

 

25

+16,847

+16,847

 

 

 

 

 

 

 

Other price risk

The Company is exposed to price risk arising from its investments in the equity of other companies. The Company maintains investments in the equity of other companies for strategic purposes and not for trading purposes. The Company does not actively trade in such investments.

 

Credit risk management

The credit risks represent in one part of the financial instruments contracts has not obligated to pay the contractual obligations and cause of that the Company is exposing financial losses, However, there are no contracts with any other parts so the Company doesn't expose to different types of the credit risks.

 

Management of liquidity risks

The Board of directors is responsible for the management of liquidity risks to manage the cash requirements, short, medium, and long-term liquidity. The Company managed the liquidity risks by controlling the future cash flow that was evaluated permanently and correspond to the due dates of monetary assets and liabilities.

 

The following table represents the contractual eligibilities to non-derivative financial liabilities.

 

The table has prepared on the undiscounted cash flows to the financial liabilities basis according to the early due dates that may require the Company to pay or receive.

 

The table below contains cash flows for major amounts and interests.

 

Interest rate

Year or less

More than one year

Total

2022 :

 

 

 

 

instruments without interest

-

8,974,294

158,551

9,132,845

instruments with interest

9 % - 3.5%

2,634,134

3,488,223

6,122,357

Total

 

11,608,428

3,646,774

15,255,202

 

 

 

 

 

2021 :

 

 

 

 

instruments without interest

-

9,526,254

158,551

9,684,805

instruments with interest

4 % - 9%

2,499,627

4,281,626

6,781,253

Total

 

12,025,881

4,440,177

16,466,058

86    

الافصاح عن مخاطر التغير بأسعار الاسهم

الأدوات المالية

إدارة مخاطر رأس المال

تقوم الشركة بإدارة رأسمالها لتتأكد بأن الشركة تبقى مستمرة بينما تقوم بالحصول على العائد الأعلى من خلال الحد الأمثل لأرصدة الديون وحقوق الملكية. لم تتغير استراتيجية الشركة الإجمالية عن سنة 2021.

 

إن هيكلة رأس مال الشركة يضم حقوق الملكية العائدة للمساهمين في الشركة والتي تتكون من رأس المال والاحتياطيات والخسائر المتراكمة كما هي مدرجة في بيان التغيرات في حقوق الملكية الموحدة.

 

معدل المديونية

يقوم مجلس إدارة الشركة بمراجعة هيكلية رأس المال بشكل دوري. وكجزء من هذه المراجعة، يقوم مجلس الإدارة بالأخذ بالإعتبار تكلفة رأس المال والمخاطر المرتبطة بكل فئة من فئات رأس المال والدين. إن هيكل رأسمال الشركة يضم ديون من خلال الاقتراض، لم تقم الشركة بتحديد حد أقصى لمعدل المديونية.

 

إدارة المخاطر المالية

إن نشاطات الشركة يمكن أن تتعرض بشكل رئيسي لمخاطر مالية ناتجة عن ما يلي:-

 

إدارة مخاطر العملات الأجنبية

هي مخاطر تغير قيمة الأدوات المالية نتيجة التغير في أسعار العملات الاجنبية ويعتبر الدينار الأردني العملة الأساسية للشركة، ويقوم مجلس الإدارة بوضع حدود للمركز المالي لكل عملة لدى الشركة، ويتم مراجعة مركز العملات الاجنبية بشكل يومي ويتم اتباع استراتيجيات للتأكد من الاحتفاظ بمركز العملات الاجنبية ضمن الحدود المعتمدة.

 

إن كافة عمليات المجموعة تتم بشكل رئيسي بالدينار الأردني والريال السعودي والدرهم الاماراتي، هذا ولا يوجد أي مخاطر نتيجة تعامل الشركة بتلك العملات حيث أن أسعار تلك العملات ثابتة لا تتغير لأنها مربوطة بالدولار الأمريكي.

 

دارة مخاطر سعر الفائدة

تنتج المخاطر المتعلقة بمعدلات الفائدة بشكل رئيسي عن إقتراضات الأموال بمعدلات فائدة متغيرة (عائمة) وعن ودائع قصيرة الأجل بمعدلات فائدة ثابتة.

 

تتمثل حساسية قائمة الدخل الشامل الموحدة بأثر التغيرات المفترضة الممكنة بأسعار الفوائد على ربح الشركة لسنة واحدة، ويتم إحتسابها بناءاً على المطلوبات المالية والتي تحمل سعر فائدة متغير كما في نهاية السنة.

 

يوضح الجدول التالي حساسية قائمة الدخل الشامل الموحدة للتغيرات الممكنة المعقولة على أسعار الفائدة كما في 31 كانون الأول، مع بقاء جميع المتغيرات الأخرى المؤثرة ثابتة :

العملة

 

الزيادة بسعر الفائدة

 

الأثر على (خسارة) / ربح السنة

دينار أردني

 

(نقطة مئوية)

 

2022

2021

 

 

25

 

- 16,847

- 16,847

 

 

 

 

 

 

 

العملة

 

النقص بسعر الفائدة

 

الأثر على (خسارة) / ربح السنة

دينار أردني

 

(نقطة مئوية)

 

2022

2021

 

 

25

 

+ 16,847

+ 16,847

 

 

 

 

 

 

 

مخاطر أسعار أخرى

تتعرض الشركة لمخاطر أسعار ناتجة عن إستثماراتها في حقوق ملكية شركات أخرى . تحتفظ الشركة باستثمارات في حقوق ملكية شركات أخرى لأغراض استراتيجية وليس بهدف المتاجرة بها ولا تقوم الشركة بالمتاجرة النشطة في تلك الإستثمارات.

 

إدارة مخاطر الإئتمان

تتمثل مخاطر الإئتمان في عدم التزام أحد الأطراف لعقود الأدوات المالية بالوفاء بالتزاماته التعاقدية مما يؤدي إلى تكبد الشركة لخسائر مالية، ونظراً لعدم وجود أي تعاقدات مع أي أطراف أخرى فإنه لا يوجد أي تعرض للشركة لمخاطر الإئتمان بمختلف أنواعها.

 

إدارة مخاطر السيولة

إن مسؤولية إدارة مخاطر السيولة تقع على مجلس الإدارة وذلك لإدارة متطلبات الشركة النقدية والسيولة قصيرة الإجل ومتوسطة الأجل وطويلة الأجل. وتقوم الشركة بإدارة مخاطر السيولة من خلال مراقبة التدفقات النقدية المستقبلية والمقيمة بصورة دائمة وتقابل تواريخ استحقاق الموجودات والمطلوبات النقدية.

 

يبين الجدول الآتي الاستحقاقات المتعاقد عليها لمطلوبات الشركة المالية غير المشتقة. تم إعداد الجداول بناءاً على التدفقات النقدية غير المخصومة للمطلوبات المالية وذلك بموجب تواريخ الإستحقاق المبكرة التي قد يطلب بموجبها من الشركة أن تقوم بالتسديد أو القبض. يضم الجدول التدفقات النقدية للمبالغ الرئيسية والفوائد.

 

معدل الفائدة

 

سنة وأقل

 

أكثر من سنة

 

المجموع

2022 :

 

 

 

 

 

 

 

أدوات لا تحمل فائدة

-

 

8,974,294

 

158,551

 

9,132,845

أدوات تحمل فائدة

3.5- 9%

 

2,634,134

 

3,488,223

 

6,122,357

المجموع

 

 

11,608,428

 

3,646,774

 

15,255,202

2021 :

 

 

 

 

 

 

 

أدوات لا تحمل فائدة

-

 

9,526,254

 

158,551

 

9,684,805

أدوات تحمل فائدة

4- 9%

 

2,499,627

 

4,281,626

 

6,781,253

المجموع

 

 

12,025,881

 

4,440,177

 

16,466,058

87    

الافصاح عن إدارة رأس المال

.

88    

الافصاح عن إدارة رأس المال

.

89    

الافصاح عن تبني المعايير للمرة الأولى

NEW AND AMENDED IFRS STANDARDS

The following new and revised Standards and Interpretations are not yet effective

 

It is valid for annual periods beginning on or after

Classification of liabilities as current or not- current (Amendments to IAS 1)

 

January 1, 2023

 

 

 

IFRS 17 Insurance Contracts and amendments to IFRS 17 Insurance Contracts

 

January 1, 2023

 

 

 

Definition of Accounting Estimate (Amendments to IAS 8)

 

January 1, 2023

 

 

 

Disclosure of Accounting Policies (Amendments to IAS 1 and IFRS Practice Statements 2)

 

January 1, 2023

 

 

 

Deferred Tax related to Assets and liabilities arising from a Single Transaction (Amendments to IAS 12)

 

January 1, 2023

 

 

 

Sale or Contribution of Assets between an Investor and its Associate or Joint Venture (Amendments to IFRS 10 and IAS 28)

 

Deferred Indefinitely

 

 

 

Management anticipates that these new standards, interpretations and amendments will be adopted in the Company's financial statements as and when they are applicable and adoption of these new standards, interpolations and amendments, may have no material impact on the financial statement of the Company in the period of initial application.

90    

الافصاح عن تبني المعايير للمرة الأولى

. 

المعايير والتفسيرات الجديدة والمعدلة

المعايير والتفسيرات الجديدة والمعدلة التالية لم تصبح بعد واجبة التطبيق

 

يسري تطبيقها للفترات السنوية التي تبدأ من او بعد

تصنيف المطلوبات كجارية او غير جارية – (تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم 1)

 

1 كانون الثاني 2023

 

 

 

المعیار الدولي للتقاریر المالیة رقم ١٧ : عقود التأمین والتعدیلات على المعیار الدولي للتقاریر المالیة رقم ١٧ :عقود التأمین

 

1 كانون الثاني 2023

 

 

 

تعريف التقديرات المحاسبية – (تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم 8)

 

1 كانون الثاني 2023

 

 

 

الافصاح عن سياسات محاسبية - (تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم 1 وبيان الممارسات رقم 2 المتعلق بالمعايير الدولية للتقارير المالية)

 

1 كانون الثاني 2023

 

 

 

الضرائب المؤجلة ذات الصلة بالموجودات والمطلوبات الناتجة عن معاملة واحدة – (تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم 12)

 

1 كانون الثاني 2023

 

 

 

بيع او مساهمة في الموجودات بين مستثمر وشريكه او مشروع مشترك - (تعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 10 و معيار المحاسبة الدولي رقم 28)

 

غير محدد

 

 

 

 

 

 

 

تتوقع الادارة أن هذه المعايير والتفسيرات والتعديلات الجديدة سيتم تطبيقها في البيانات للشركة عندما تكون قابلة للتطبيق، وقد لا يكون لهذه المعايير والتفسيرات والتعديلات الجديدة أي تأثير جوهري على البيانات المالية للشركة في فترة التطبيق المبدئي.

91    

الافصاح عن استمرارية الشركة

.

92    

الافصاح عن استمرارية الشركة

.


إيضاحات - قائمة الإيضاحات

01/01/2022 - 31/12/2022
لغة
الانجليزية
العربية
قائمة الايضاحات
الافصاح العام
نص 1 نص 2
الإفصاح عن الإيضاحات والمعلومات التفسيرية الأخرى
نص 3 نص 4
الإفصاح عن اهم السياسات المحاسبية
نص 5 نص 6
الافصاح عن التغيرات في السياسات المحاسبية
نص 7 نص 8
الافصاح عن أساس إعداد البيانات المالية
نص 9 نص 10
الافصاح عن أساس التوحيد
نص 11 نص 12
الافصاح عن الأحكام والتقديرات المحاسبية
نص 13 نص 14
الافصاح عن الوضع القانوني للشركة
نص 15 نص 16
الإفصاح عن التغيرات في السياسات المحاسبية والتقديرات المحاسبية والأخطاء
نص 17 نص 18
الافصاح عن القطاعات التشغيلية للشركة
نص 19 نص 20
الإفصاح عن الممتلكات والآلات والمعدات
نص 21 نص 22
الافصاح عن الموجودات غير الملموسة
نص 23 نص 24
الاستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة
نص 25 نص 26
الافصاح عن موجودات مالية بالتكلفة المطفأة
نص 27 نص 28
الافصاح عن موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
نص 29 نص 30
موجودات غير متداولة اخرى
نص 31 نص 32
الإفصاح عن ضريبة الدخل
نص 33 نص 34
الافصاح عن المعاملات مع الجهات ذات العلاقة
نص 35 نص 36
الإفصاح عن المخزون
نص 37 نص 38
الإفصاح عن الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة
نص 39 نص 40
الافصاح عن الشيكات برسم التحصيل
نص 41 نص 42
الافصاح عن النقد في الصندوق ولدى البنوك
نص 43 نص 44
الافصاح عن المصاريف المدفوعة مقدماً والموجودات الاخرى
نص 45 نص 46
الافصاح عن الموجودات المتداولة الاخرى
نص 47 نص 48
الافصاح عن رأس المال المدفوع
نص 49 نص 50
الإفصاح عن احتياطي إجباري
نص 51 نص 52
الافصاح عن الاحتياطي الاختياري
نص 53 نص 54
الافصاح عن القروض
نص 55 نص 56
الافصاح عن الذمم التجارية والذمم الأخرى الدائنة المتداولة
نص 57 نص 58
الافصاح عن البنوك الدائنة
نص 59 نص 60
الافصاح عن مصاريف مستحقة
نص 61 نص 62
الافصاح عن التوزيع الجغرافي للإيرادات
نص 63 نص 64
الافصاح عن العمليات المتوقفة
نص 65 نص 66
الافصاح عن تعويض نهاية الخدمة
نص 67 نص 68
الافصاح عن القضايا
نص 69 نص 70
الإفصاح عن بيان التدفق النقدي
نص 71 نص 72
الافصاح عن إدارة المخاطر المصرفية
نص 73 نص 74
الافصاح عن مخاطر السيولة
نص 75 نص 76
الافصاح عن مخاطر الائتمان
نص 77 نص 78
الافصاح عن مخاطر السوق
نص 79 نص 80
الافصاح عن مخاطر العملة
نص 81 نص 82
الافصاح عن مخاطر تغير اسعار الفوائد
نص 83 نص 84
الافصاح عن مخاطر التغير بأسعار الاسهم
نص 85 نص 86
الافصاح عن إدارة رأس المال
نص 87 نص 88
الافصاح عن تبني المعايير للمرة الأولى
نص 89 نص 90
الافصاح عن استمرارية الشركة
نص 91 نص 92
01/01/2022 - 31/12/2022
لغة
الانجليزية
العربية
قائمة الايضاحات
الافصاح العام
نص 1 نص 2
الإفصاح عن الإيضاحات والمعلومات التفسيرية الأخرى
نص 3 نص 4
الإفصاح عن اهم السياسات المحاسبية
نص 5 نص 6
الافصاح عن التغيرات في السياسات المحاسبية
نص 7 نص 8
الافصاح عن أساس إعداد البيانات المالية
نص 9 نص 10
الافصاح عن أساس التوحيد
نص 11 نص 12
الافصاح عن الأحكام والتقديرات المحاسبية
نص 13 نص 14
الافصاح عن الوضع القانوني للشركة
نص 15 نص 16
الإفصاح عن التغيرات في السياسات المحاسبية والتقديرات المحاسبية والأخطاء
نص 17 نص 18
الافصاح عن القطاعات التشغيلية للشركة
نص 19 نص 20
الإفصاح عن الممتلكات والآلات والمعدات
نص 21 نص 22
الافصاح عن الموجودات غير الملموسة
نص 23 نص 24
الاستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة
نص 25 نص 26
الافصاح عن موجودات مالية بالتكلفة المطفأة
نص 27 نص 28
الافصاح عن موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
نص 29 نص 30
موجودات غير متداولة اخرى
نص 31 نص 32
الإفصاح عن ضريبة الدخل
نص 33 نص 34
الافصاح عن المعاملات مع الجهات ذات العلاقة
نص 35 نص 36
الإفصاح عن المخزون
نص 37 نص 38
الإفصاح عن الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة
نص 39 نص 40
الافصاح عن الشيكات برسم التحصيل
نص 41 نص 42
الافصاح عن النقد في الصندوق ولدى البنوك
نص 43 نص 44
الافصاح عن المصاريف المدفوعة مقدماً والموجودات الاخرى
نص 45 نص 46
الافصاح عن الموجودات المتداولة الاخرى
نص 47 نص 48
الافصاح عن رأس المال المدفوع
نص 49 نص 50
الإفصاح عن احتياطي إجباري
نص 51 نص 52
الافصاح عن الاحتياطي الاختياري
نص 53 نص 54
الافصاح عن القروض
نص 55 نص 56
الافصاح عن الذمم التجارية والذمم الأخرى الدائنة المتداولة
نص 57 نص 58
الافصاح عن البنوك الدائنة
نص 59 نص 60
الافصاح عن مصاريف مستحقة
نص 61 نص 62
الافصاح عن التوزيع الجغرافي للإيرادات
نص 63 نص 64
الافصاح عن العمليات المتوقفة
نص 65 نص 66
الافصاح عن تعويض نهاية الخدمة
نص 67 نص 68
الافصاح عن القضايا
نص 69 نص 70
الإفصاح عن بيان التدفق النقدي
نص 71 نص 72
الافصاح عن إدارة المخاطر المصرفية
نص 73 نص 74
الافصاح عن مخاطر السيولة
نص 75 نص 76
الافصاح عن مخاطر الائتمان
نص 77 نص 78
الافصاح عن مخاطر السوق
نص 79 نص 80
الافصاح عن مخاطر العملة
نص 81 نص 82
الافصاح عن مخاطر تغير اسعار الفوائد
نص 83 نص 84
الافصاح عن مخاطر التغير بأسعار الاسهم
نص 85 نص 86
الافصاح عن إدارة رأس المال
نص 87 نص 88
الافصاح عن تبني المعايير للمرة الأولى
نص 89 نص 90
الافصاح عن استمرارية الشركة
نص 91 نص 92

نص

1    

الافصاح العام

التكوين والنشاط

ان شركة الفارس الوطنية للإستثمار والتصدير هي شركة أردنية مساهمة عامة محدودة (" الشركة ") ومسجلة في سجل الشركات المساهمة العامة المحدودة بتاريخ 21 تشرين الثاني 2005 تحت رقم (373) لدى مراقب عام الشركات في وزارة الصناعة والتجارة بعد أن تم تحويل صفتها القانونية من شركة ذات مسؤولية محدودة إلى شركة مساهمة عامة محدودة، إن رأسمال الشركة المصرح به والمكتتب والمدفوع 16,000,000 دينار مقسم الى 16,000,000 سهم قيمة كل سهم دينار اردني واحد.

 

يتمثل النشاط الرئيسي للشركة في الاستيراد والتصدير والدخول في شركات اخرى والاقتراض من البنوك لتنفيذ غايات الشركة، وكلاء ووسطاء تجاريين، توزيع وتسويق تجاري، صناعة برامج كمبيوتر وصناعة اجهزة الحاسوب واجزائها وتقديم الاستشارات الفنية والهندسية والتجارية وخدمات الكمبيوتر بما في ذلك برمجة الكمبيوتر.

 

وتعمل الشركة في محافظة العاصمة عمان.

2    

الافصاح العام

التكوين والنشاط

ان شركة الفارس الوطنية للإستثمار والتصدير هي شركة أردنية مساهمة عامة محدودة (" الشركة ") ومسجلة في سجل الشركات المساهمة العامة المحدودة بتاريخ 21 تشرين الثاني 2005 تحت رقم (373) لدى مراقب عام الشركات في وزارة الصناعة والتجارة بعد أن تم تحويل صفتها القانونية من شركة ذات مسؤولية محدودة إلى شركة مساهمة عامة محدودة، إن رأسمال الشركة المصرح به والمكتتب والمدفوع 16,000,000 دينار مقسم الى 16,000,000 سهم قيمة كل سهم دينار اردني واحد.

 

يتمثل النشاط الرئيسي للشركة في الاستيراد والتصدير والدخول في شركات اخرى والاقتراض من البنوك لتنفيذ غايات الشركة، وكلاء ووسطاء تجاريين، توزيع وتسويق تجاري، صناعة برامج كمبيوتر وصناعة اجهزة الحاسوب واجزائها وتقديم الاستشارات الفنية والهندسية والتجارية وخدمات الكمبيوتر بما في ذلك برمجة الكمبيوتر.

 

وتعمل الشركة في محافظة العاصمة عمان.

3    

الإفصاح عن الإيضاحات والمعلومات التفسيرية الأخرى

المعايير والتفسيرات الجديدة والمعدلة

المعايير والتفسيرات الجديدة والمعدلة التالية لم تصبح بعد واجبة التطبيق

 

يسري تطبيقها للفترات السنوية التي تبدأ من او بعد

تصنيف المطلوبات كجارية او غير جارية – (تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم 1)

 

1 كانون الثاني 2023

 

 

 

المعیار الدولي للتقاریر المالیة رقم ١٧ : عقود التأمین والتعدیلات على المعیار الدولي للتقاریر المالیة رقم ١٧ :عقود التأمین

 

1 كانون الثاني 2023

 

 

 

تعريف التقديرات المحاسبية – (تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم 8)

 

1 كانون الثاني 2023

 

 

 

الافصاح عن سياسات محاسبية - (تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم 1 وبيان الممارسات رقم 2 المتعلق بالمعايير الدولية للتقارير المالية)

 

1 كانون الثاني 2023

 

 

 

الضرائب المؤجلة ذات الصلة بالموجودات والمطلوبات الناتجة عن معاملة واحدة – (تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم 12)

 

1 كانون الثاني 2023

 

 

 

بيع او مساهمة في الموجودات بين مستثمر وشريكه او مشروع مشترك - (تعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 10 و معيار المحاسبة الدولي رقم 28)

 

غير محدد

 

 

 

 

 

 

 

تتوقع الادارة أن هذه المعايير والتفسيرات والتعديلات الجديدة سيتم تطبيقها في البيانات للشركة عندما تكون قابلة للتطبيق، وقد لا يكون لهذه المعايير والتفسيرات والتعديلات الجديدة أي تأثير جوهري على البيانات المالية للشركة في فترة التطبيق المبدئي.

4    

الإفصاح عن الإيضاحات والمعلومات التفسيرية الأخرى

المعايير والتفسيرات الجديدة والمعدلة

المعايير والتفسيرات الجديدة والمعدلة التالية لم تصبح بعد واجبة التطبيق

 

يسري تطبيقها للفترات السنوية التي تبدأ من او بعد

تصنيف المطلوبات كجارية او غير جارية – (تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم 1)

 

1 كانون الثاني 2023

 

 

 

المعیار الدولي للتقاریر المالیة رقم ١٧ : عقود التأمین والتعدیلات على المعیار الدولي للتقاریر المالیة رقم ١٧ :عقود التأمین

 

1 كانون الثاني 2023

 

 

 

تعريف التقديرات المحاسبية – (تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم 8)

 

1 كانون الثاني 2023

 

 

 

الافصاح عن سياسات محاسبية - (تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم 1 وبيان الممارسات رقم 2 المتعلق بالمعايير الدولية للتقارير المالية)

 

1 كانون الثاني 2023

 

 

 

الضرائب المؤجلة ذات الصلة بالموجودات والمطلوبات الناتجة عن معاملة واحدة – (تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم 12)

 

1 كانون الثاني 2023

 

 

 

بيع او مساهمة في الموجودات بين مستثمر وشريكه او مشروع مشترك - (تعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 10 و معيار المحاسبة الدولي رقم 28)

 

غير محدد

 

 

 

 

 

 

 

تتوقع الادارة أن هذه المعايير والتفسيرات والتعديلات الجديدة سيتم تطبيقها في البيانات للشركة عندما تكون قابلة للتطبيق، وقد لا يكون لهذه المعايير والتفسيرات والتعديلات الجديدة أي تأثير جوهري على البيانات المالية للشركة في فترة التطبيق المبدئي.

5    

الإفصاح عن اهم السياسات المحاسبية

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES

The Preparation of Consolidated Financial Statements

The accompanying consolidated financial statements have been prepared in accordance with the International Financial Reporting Standards.

 

The Basics of preparation

These consolidated financial statements were presented in Jordanian Dinar as the majority of transactions of The Company recorded the Jordanian Dinar.

 

 

 

The consolidated financial statements have been prepared on historical cost basic, except the financial instruments and investments in real estate which are stated at fair value. The following is a summary of significant accounting policies applied by the Company.

 

Basis of consolidation financial statements

The Consolidated Financial Statements consisting of The Financial Statements of Al – Fares National for Investment and Export Company (Public Shareholding Company) and The Subsidiaries Controlled By The Company.

 

Control is achieved where the Company:

 

  • Ability to exert controller over the investee.

  • Exposure, or rights, to variable returns from its involvement with the investee.

  • Ability to exert power over the investee to affect the amount of the investor's returns.

 

The Company reassesses whether or not it controls an investee, or not. If facts and circumstances indicate that there are changes to one or more of the three elements of control described in the accounting policy for subsidiaries above.

 

When the Company has less than a majority of the voting, The Company shall have control over the investee when the voting rights sufficient to give it the ability to direct relevant activities of the investee individually.

 

When The Company reassesses whether or not it controls an investee, it considers all the relevant facts and circumstances which includes:

 

  • Size of the holding relative to the size and ownership of other vote holders

  • Potential voting rights, others vote-holders, and Other parties

  • Other contractual rights

  • Any additional facts and circumstances may indicate that the company has, or does not have, the current ability to direct the activities related to the time needed to make decisions, including how to vote at previous shareholder’s meetings.

 

The consolidation process begins when the company's achieve control on the investee enterprise (subsidiary), while that process stops when the company's loses control of the investee (subsidiary). In particular revenues and expenses of subsidiaries acquired or disposed of during the year are included in the consolidated income statement, and the consolidated comprehensive income statement from the effective date of acquisition and up to the effective date of which it loses control of a subsidiary Company.

 

The profit or loss and each component of other comprehensive income is distributed to the owners of the parent and to the non-controlling interests, total comprehensive income to the owners of the parent and to the non-controlling interests even if this results in the non-controlling interests having a deficit balances.

 

When necessary, adjustments are made to the financial statements of subsidiaries to bring their accounting policies into line with those used by the parent company.

 

All intra-entity transactions, balances, income and expenses are eliminated in full on consolidation.

 

All intergroup assets and liabilities, equity, income, expenses and cash flows relating to transactions between members of the Company are eliminated in full on consolidation.

 

 

 

The Consolidated Financial Statements as of December 31, 2022 consists of the financial statements of the subsidiaries (Directly or indirectly) companies as follow:

Company

 

Place of registration

 

Date of registration

 

Vote and ownership ratio

 

Main activity

National Computer Company Ltd. *

 

Jordan

 

1983

 

100%

 

Programming and analyzing computer systems and selling computer supplies and maintenance of electronic devices.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Executrain Company Ltd.

 

Jordan

 

2001

 

100%

 

Training in the field of software development and analysis of all type and providing training and consulting services and the processing and development of computers, communications and software.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Allied Software Company Ltd.

 

Jordan

 

2001

 

92%

 

Development of computer software and information systems.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Aregon Ltd - Branch of foreign limited liability company.

 

Bermuda

 

2000

 

100%

 

Implementation of computer information and networks, installation and maintenance and provision of computer services.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Al-Hadeneh for Electronics Co. Ltd. (exempted)

 

Jordan

 

2007

 

100%

 

The computer software industry, selling and assembling computers, contributing to other companies, and manufacturing printing machines

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Optimiza

Computer System Ltd.

 

UAE

 

2009

 

100%

 

Computer programming activities, consultancy experience, and related activities

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Optimiza

Morocco

 

Kingdom of Morocco

 

2012

 

100%

 

Trading computer systems and programs and trading of computer supplies, data processing, and trading of computers and accessories.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Optimiza for Technology

 

UAE

 

2018

 

100%

 

Computer programming activities, consulting, and related matters.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Optimiza for Technology

 

Egypt

 

2019

 

100%

 

Trading computer systems and hardware and supplies trade computer programming activities consulting expertise and related activities consulting expertise and related activities.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Al Faris National Company for Information Technology

 

 

KSA

 

2022

 

100%

 

Installation operating systems, Telecommunication wiring, Providing management and control service of communication networks, Artificial Intelligence Technologies.

 

* On June 19, 2014, the company's National Computer branch was established in the Aqaba Special Economic Zone Authority under No. (1114061901), and in accordance with the regulations of the Aqaba Special Economic Zone Law No. (32) As of 2000, as its amendments, and regulations and instructions issued.

 

*On March 26, 2018, the National Computer Company was established in the UAE under the number (803595).

 

Financial assets

 

Classifications

The Company classifies its financial assets into the following categories: financial assets at fair value through income statement, and receivables. Such classifications are determined based on the purpose for which these financial assets were acquired.

 

The management determines its classifications of the financial assets at initial recognition.

 

(A) Financial assets at fair value through income statement

 

Financial assets at fair value through income statement are financial assets held for trading. A financial asset is classified under this category if it is purchased primarily to be sold in a short period of time. Such assets are classified in this category under current assets, if the Company expects to sell them within 12 months from the date of the statement of financial position, otherwise they are classified as non-current assets.

 

(B) Receivables and loans

Receivables are financial assets (other than financial derivatives) with fixed or determinable payments that are not included in the financial market. These assets are classified as current assets unless they have maturities over 12 months after the statement of financial position date, as these are classified as non-current assets.

 

Recognition and measurement

Purchases and sales of financial assets are recognized on the trade-date – the date on which the Company commits to purchases or sell the asset. Investments are recognized at fair value while costs associated with purchases and sales are recognized income statement.

 

Impairment of financial assets

The Company reviews stated values on financial assets at the date of the statement of financial position determine whether objective indications of their impairment exist, individually or in the aggregate if such indications exist, recoverable amount is estimated to determine impairment.

 

The criterion that the Company uses to determine that there is objective evidence of an impairment loss includes:

 

- Significant financial difficulty of the debtor.

 

- A breach of contract, such as a default or delinquency in interest or principal payments.

 

- The Company, for economic or legal reasons relating to the debtors financial difficulty, granting the debtor a concession that the lender would not otherwise consider.

 

- It becomes probable that the debtor will enter bankruptcy or other financial reorganization.

 

- The disappearance of an active market for that financial asset because of financial difficulties.

 

- Observable data indicating that there is a measurable decrease in the estimated future cash flows from a portfolio of financial assets since the initial recognition of those assets, including:

 

 

(1) Adverse changes in the payment status of debtors in the portfolio.

 

(2) National or local economic conditions that correlate with defaults on the assets in the portfolio.

 

The Company first assesses whether objective evidence of impairment exists.

 

For receivables category, the amount of the loss is measured as the difference between the assets carrying amount and the present value of estimated future cash flows (excluding future credit losses that have not been incurred) discounted at the financial assets original effective interest rate. The carrying amount of the asset is reduced and the amount of the loss is recognized in the income statement.

 

If, in a subsequent period, the amount of impairment loss decreases and the decrease can be related objectively to an event occurring after the impairment was recognized (such as an improvement in the debtor's credit rating), the reversal of the previously recognized impairment loss is recognized in the income statement.

 

Reclassifications

If the business model under which the Company holds financial assets changes. The financial assets affected are reclassified. The classification and measurement requirements related to the new category apply prospectively from the first day of the first reporting period following the change in business model that results in reclassifying the Company's financial assets. During the current financial year and previous accounting period, there was no change in the business model under which the Company holds financial assets and therefore no reclassifications were made

 

Impairment

IFRS 9 replaces the “incurred loss” model in IAS 39 with an expected credit loss model (ECLs). The Company recognizes loss allowance for expected credit losses on the following financial instruments that are not measured at FVTPL

- Cash and bank balances:

- Trade and other receivables.

- Due from related party.

 

With the exception of purchased or originated credit impaired (POCI) financial assets (which are considered separately below), ECLs are required to be measured through a loss allowance at an amount equal to:

 

  • 12 Month ECL, i.e. lifetime ECL that results from those default events on the financial instrument that are possible within 12 months after the reporting date (referred to as stage1); or

 

  • Full lifetime ECL, i.e. Lifetime ECL that results from all possible default events over the life of the financial instruments, (referred to as stage2 and stage3).

 

 

 

A loss allowance for full lifetime ECL is required for a financial instrument if the credit risk on that financial Instrument has increased significantly since initial recognition. For all other financial instruments, ECLs are measured at an amount equal to the 12-monh ECL.

 

The Company has elected to measure loss allowances of cash and bank balances. Trade and other receivables, and due from a related party at an amount equal to life time ECLs.

 

ECLs are probability-weighted estimate of the present value of credit losses. These are measured as the present value of the difference between the cash flow to the Company under the contract and the cash flows that the Company expects to receive arising from weighting of multiple future economic scenarios. Discounted at the asset's EIR.

 

 

Loss allowance for financial investments measured at amortized costs is deducted from gross carrying amount of assets. For debt securities a FVTOCI, the loss allowance is recognized in the OCI, instead of reducing the carrying amount of the asset.

 

When determining whether the credit risk of a financial asset has increased significantly since initial recognition and when estimating ECLs, the Company considers reasonable and supportable information that is relevant and available without undue costs or effort. This includes both quantitative and qualitative including forward-looking information.

 

For certain categories of financial assets, assets that are assessed not to be impaired individually are. in addition, assessed for impairment on a collective basis. Objective evidence of impairment for a portfolio of receivables could include the Company's past experience of collecting payments, an increase in the number of delayed payments in the portfolio as well as observable changes in national or local economic conditions that correlate with default on receivables.

 

Impairment losses related to cash and bank balances, trade, and other receivables due from a related party, are presented separately in the statement of income and other comprehensive income.

 

The Company considers debt security to have low credit risk when its credit risk rating is equivalent to the globally understood definition of the grade of the investment.

 

Measurement of ECL

The Company employs statistical models for ECL calculations. ECLs are a probability-weighted estimate of credit losses. For measuring ECL under IFRS 9, the key input would be the term structure of the following variables.

    • Probability of default (PD);

    • Loss given default (LGD); and

    • Exposure at default (EAD).

 

These parameters will be derived from our internally developed statistical models and other historical data. They will be adjusted to reflect forward-looking information.

 

 

 

Credit-impaired financial assets

A financial asset is credit-impaired when one or more events that have a detrimental impact on the estimated future cash flows of the financial assets have occurred. Credit-impaired financial assets are referred to stage 3 assets. At each reporting date, the Company assesses whether financial assets carried at amortized costs and debt securities at FVTOCI at credit impaired. A financial asset is credit impaired when one or more events that have a detrimental impact in the estimated future cash flows of the financial asset have occurred.

 

DE-recognition of financial assets

The Company de-recognizes a financial asset only when the contractual rights to the cash flows from the asset expire, or when it transfers the financial asset and substantially all the risks and rewards of ownership of the asset to another entity .If the Company neither transfers nor retains substantially all the risks and rewards of ownership and continues to control the transferred asset, the Company recognizes its retained interest in the asset and an associated liability for amounts it may have to pay. If the Company retains substantially all the risks and rewards of ownership of a transferred financial asset, the Company continues to recognize the financial asset and also recognizes a collateralized borrowing for the proceeds received.

 

On DE recognition of a financial asset measured at amortized cost or measured at FVTPL, the difference between the asset's carrying amount and the sum of the consideration received and receivable is recognized in profit or loss.

 

On DE recognition of a financial asset that is classified as FVTOCI, the cumulative gain or loss previously accumulated in the cumulative changes in fair value of securities reserve is not reclassified to profit or loss, but is reclassified to retained earnings.

 

Presentation of allowance for ECL are presented in the financial information

 

Loss allowances for ECL are presented in the financial information as follows:

 

-For financial assets measured at amortized cost (loans and advances, cash and bank balances): as a deduction from the gross carrying amount of the assets.

 

- For debt instruments measured at FVTOCI no loss allowance is recognized in the consolidated statement of financial position as the carrying amount is at fair value. However, the less allowance is included as part of the revaluation amount in re-evaluation reserve and recognized in other comprehensive income.

 

Critical judgments in applying the Company's accounting policies in respect of IFRS 9

Business model assessment:

Classification and measurement of financial assets depends on the results of the SPPI and the business model test. The Company determines the business model at a level that reflects how Company s of financial assets were managed together to achieve a particular business objective. This assessment includes judgments reflecting all relevant evidence including how the performance of the assets is evaluated and their performance measured, the risks that affect the performance of the assets and how these are managed and how the managers off the assets are compensated. Monitoring is part of the Company s continues assessment of whether the business model for which the remaining financial assets are held continues to be appropriate and if it is not appropriate whether there has been a change in business model and so a prospective change to the classification of those assets.

 

Significant increase of credit risk

ECLs are measured as an allowance equal to 12-month ECL for stage1 assets, or lifetime ECL assets for stage 2 or stage 3 assets. An asset moves to stage 2 when its credit risk has increased significantly since initial recognition. IFRS 9 does not define what constitutes a significant increase in credit risk. In assessing whether the credit risk of an asset has significantly increased the Company takes into account qualitative and quantitative reasonable and supportable forward-looking information.

 

Establishing Company s of assets with similar credit risk characteristics

When ECLs are measured on a collective basis, the financial instruments are Company collected on the basis of shared risk characteristics (e g, instrument type, credit risk grade, collateral type, date of initial recognition, remaining term to maturity, industry, geographic location of the borrower, etc.). The Company monitors the appropriateness of the credit risk characteristics on an ongoing basis to assess whether they continue to be similar. This is required in order to ensure that should credit risk characteristics change there is appropriate re-segmentation of the assets. This may result in new portfolios being created or assets moving to an existing portfolio that better reflects the similar credit risk characteristics of that Company of assets. Re-segmentation of portfolios and movement between portfolios is more common when there is a significant Increase in credit risk (or when that significant increase reverses) and so assets move from 12-month to lifetime ECLs, or vice versa, but it can also occur within portfolios that continue to be measured on the same basis of 12month or lifetime ECLs but the amount of the ECLs changes because the credit risk of the portfolios differ.

 

Models and assumptions used

The Company uses various models and assumptions in measuring fair value of financial assets as well as in estimating ECL. Judgment is applied in identifying the most appropriate model for each type of asset, as well as for determining the assumptions used in these models, including assumptions that relate to key drivers of credit risk.

 

Key sources of estimation uncertainty in respect of IFRS 9

The following are key estimations that the management has used in the process of applying the Company's accounting policies and that have the most significant effect on the amounts recognized in consolidated financial statements.

 

Establishing the number and relative weightings of forward-looking scenarios for each type of product \ market determining the forward-looking information relevant to each scenario: When measuring ECL the Company uses reasonable and supportable forward-looking information, which s based on assumptions for the future movement of different economic drivers and how these drivers will affect each other.

 

Probability of Default

PD constitutes a key input in measuring ECL. PD is an estimate of the likelihood of Default likelihood of default over a given time horizon, the calculation of which includes historical data, assumptions and expectations of future conditions.

 

Loss Given to Default

LGD is an estimate of the loss arising on default. It is based on the difference between the contractual cash flows due and those that the lender would expect to receive, taking into account cash flows from collateral and integral credit enhancements.

 

 

 

Revenue recognition

Revenue is measured at an amount that reflects the allowances that an entity expects to receive in exchange for transferring goods or services to a customer, except for sums collected on behalf of other parties. The company recognizes revenue upon fulfilling every service obligation.

 

Separate selling prices are determined based on the observable price at which companies sell products and services on a separate basis. For items that are not sold separately, the Company estimates separate sale prices using other methods.

 

The Group recognizes revenue from the following main sources:

 

Major operations

Revenue represents amounts due in respect of services rendered during the year measured at the fair value of the consideration received or due, net of discounts.

 

Revenue is recognized over time when providing services.

 

If the services are provided less than one arrangement in different reporting periods, the corresponding allowance will be allocated based on the contracts signed with clients.

 

Other income

The company recognizes revenue when the amount of revenue can be measured reliably; it is probable that future economic benefits will flow to the entity and when specific criteria for the company's activities are met.

 

Contract assets and liabilities

The Company has determined that contract assets and liabilities are to be recognized at the performance obligation level and not at the contract level and both contract assets and liabilities are to be presented separately in the financial statements. The Company classifies its contract assets and liabilities as current and non-current base coat he timing and patter none flow of economic benefit.

 

Expenses

Selling and marketing expenses mainly comprise of costs incurred in the marketing and sale of the Company's products. All other expenses are classified as general and administrative expenses.

 

General and administrative expenses include both direct and indirect costs not specifically part of production costs as required under generally accepted accounting principles. Allocations between general and administrative expenses and cost of sales are made on a consistent basis when required.

 

Cash and cash equivalents

Cash and cash equivalent include cash, demand deposits, and highly liquid investments with original maturities of three months or less.

 

Account receivables

Receivables are stated at their net recoverable amount, and a provision for impairment of receivables is made based on a full review of all balances at the end of the year, and the outstanding debts are written off in the period in which they are identified.

 

 

 

Accounts payable and accruals

Accounts payable are stated at the obligation amounts for received services and goods, whether billed by the suppliers or not.

 

Joint ventures

The Joint venture is the operation that includes using assets and other resources for the parties involved in the coalition rather than establishing a company or any financial structure separate from the coalition parties themselves. Each party of the coalition use his property and equipment and incur his own expenses and obligations and provide his own funding, the joint venture contract provide the method which enable to split the revenue from joint contract and any expenses incurred jointly between coalition parties, the consolidated financial statement include the Company’s share from joint venture business results using the equity method.

 

Inventories

Inventories are stated at lower of cost or market using (FIFO) inventory valuation method.

 

Investments in developed computer programs

The fair value of the computer program resulting from acquisition of subsidiaries were reassessed based on the recoverable amount , if the value is less than the book value, it would be reduced to recoverable amount,

Which are measured based on the value in use, and the impairment value is recognized in the income statement. This impairment appears in the consolidated income statement.

 

Goodwill

Goodwill arising on the acquisition of a subsidiary or jointly controlled entity represents excess of acquisition cost over the Company's share of the net fair value of the identifiable assets, liabilities and contingent liabilities of the jointly controlled entity recognized as at the date of purchase. Goodwill is initially recognized as an asset on a cost basis and is subsequently measured at cost less accumulated impairment, if any.

 

 

At the exclusion of a subsidiary Company, the value of goodwill allocated to them to determine the gain or loss resulting from the exclusion.

 

Property and equipment

 

Property and equipment are stated at cost less accumulated depreciation and impairment if exist. Expenditures on maintenance and repairs are expensed, while expenditures for enhancement and improvement are capitalized. Depreciation is provided over the estimated useful lives of the applicable assets using the straight line method. The estimated rates of depreciation of the principal classes of assets are as follows:

 

 

Annual depreciation rate

Machinery and Computers software

15-25 %

Furniture fixture, and Decorations

10-15 %

Vehicles

15%

Tools and equipment

15%

Books

20%

 

 

The review of the useful life and depreciation method is done on a regular basis to ensure that the depreciation method and period match with the expected economic benefits of property and equipment.

 

 

 

An impairment test is performed for property and equipment in the consolidated statement of financial position when any events or changes occur in circumstances that show that this value may not be recoverable. In case of any indication of impairment, impairment losses are calculated depending on the impairment policy of declining the value of the assets.

 

When any subsequent disposal of property and equipment, the value of the gains or losses arising are recognized, this represents the difference between the net disposal proceeds and the value that appears out of property and equipment in the consolidated balance sheet, gross profit and loss.

 

Income tax

The company is subject to Income Tax Law and its subsequent amendments, and the regulations issued by the Income Tax Department in the Hashemite Kingdom of Jordan and provided on accrual basis, Income Tax is computed based on adjusted net income. According to International Accounting Standard number (12), the company may have deferred taxable assets resulting from the temporary differences between the accounting value and tax value of the assets and liabilities related to the provisions, these assets are not shown in the financial statements since it's immaterial.

 

Leasing

Lease contracts are classified as capital leases if the lease results in a material transfer of the property benefits and risks related to the asset in question to the lessee. Other leases are classified as operating leases.

 

Rents are recognized as a right to use asset and a corresponding liability on the date that the leased asset is available for company use. Each lease payment is distributed between the obligation and the cost of the financing. The finance charge is charged to the profit or loss over the term of the lease in order to obtain a fixed periodic rate for the outstanding leader on the remaining balance of the liabilities for each period. Depreciation is calculated on the assets of the right to use over the useful life of the asset or the lease term, whichever is shorter, by the straight-line method.

 

Operating lease obligations are measured at the present value of the remaining lease payments, as lease payments are discounted using the interest rate included in the lease. If this rate cannot be determined, the additional borrowing rate of the lessee is used, which is the rate the tenant has to pay to borrow the funds necessary to obtain an asset of similar value in a similar economic environment with similar terms and conditions.

 

Rentals due under short-term operating leases and low-value assets are charged to the statement of comprehensive income during the period of the operating lease using the straight-line method. Short-term operating lease contracts are leases of 12 months or less.

Provisions

The provision had been formed, when the company has a present obligation (legal or expected) from past events which its cost of repayment considers accepted and it has ability to estimate it reliably.

 

The provision had been measured according to the best expectations of the required alternative to meet the obligation as of the statement of financial position date after considering the risks and not assured matters about the obligation. When the provision had been measured with the estimated cash flows to pay the present obligation, then the accounts receivable had been recognized as asset in case of receipt and replacement of the amount is certain and it able to measure the amount reliably.

 

Segment reporting

The business sector represents a group of assets and operation engaged together in providing product or services subjected to risks and returns that are different from those of other business sectors, which are measured according to the reports that are used by the executive director and the main decision – makers in the Company.

 

Geographical segment is associated in providing products in particular economic environment subject to risks and returns that are differed from those for sectors to work in economic environment.

 

Offsetting

Financial assets and financial liabilities are offset, and the net amount is reflected in the consolidated statement of financial position only when there are legal rights to offset the recognized amounts, and when intends to settle them on a net basis, or assets are realized, and liabilities settled simultaneously.

 

Foreign currency translation

Foreign currency transactions are translated into Jordanian Dinar at the rates of exchange prevailing at the time of the transactions. Monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies at the balance sheet date are translated at the exchange rates prevailing at that date. Gains and losses from settlement and translation of foreign currency transactions are included in the statement of income.

 

Critical accounting judgments and key sources of estimation uncertainty

The preparation of consolidated financial statements requires management to make judgments estimates and assumptions that affect the application of accounting policies and the reported amounts of assets and liabilities, income, and expense. Actual results may differ from these estimates.

 

In preparing these consolidated financial statements, the significant Judgments made by management in applying the Company accounting policies and the key sources of estimation uncertainty were the same as those that applied to the audited annual financial consolidated statements.

6    

الإفصاح عن اهم السياسات المحاسبية

ملخص لأهم السياسات المحاسبية

معايير إعداد البيانات المالية الموحدة

تم إعداد البيانات المالية الموحدة وفقاً للمعايير الدولية لاعداد التقارير المالية.

 

اسس إعداد البيانات المالية الموحدة

تم عرض هذه البيانات المالية الموحدة بالدينار الأردني لأن غالبية معاملات الشركة تسجل بالدينار .

 

تم إعداد البيانات المالية الموحدة وفقاً لمبدأ التكلفة التاريخية، فيما عدا الأدوات المالية والاستثمارات في العقارات والتي تم عرضها حسب قيمتها العادلة. فيما يلي ملخصاً لأهم السياسات المحاسبية المتبعة:

 

أساس توحيد البيانات المالية

تتألف البيانات المالية الموحدة لشركة الفارس الوطنية للاستثمار والتصدير والشركات التابعة لها من البيانات المالية الخاصة بالشركة والمنشآت المسيطر عليها من قبل الشركة )الشركات التابعة(.

 

تتحقق السيطرة عندما يكون للشركة

  • القدرة على التحكم بالمنشأة المستثمر بها.

  • نشوء حق للشركة في العوائد المتغيرة نتيجة لارتباطها بالمنشأة المستثمر بها .

  • القدرة على التحكم في المنشأة المستثمر بها بغرض التأثير على عوائد المستثمر.

تقوم الشركة بإعادة تقييم ما إذا كانت تسيطر على أي من المنشآت المستثمر بها أم لا، إذا ما كانت الحقائق والظروف تشير إلى حدوث تغيرات على واحد أو أكثر من عناصر السيطرة المشار أليها أعلاه.

 

عندما تقل حقوق التصويت الخاصة بالشركة في أي من المنشآت المستثمر بها عن أغلبية حقوق التصويت بها، يكون للشركة السيطرة على تلك المنشأة المستثمر بها عندما تكون حقوق التصويت كافية لمنحها قدرة عملية لتوجيه الأنشطة ذات الصلة بالمنشأة المستثمر بها بشكل منفرد.

 

تأخذ الشركة بعين الاعتبار كافة الحقائق والظروف ذات الصلة عند تقييم ما إذا كان للشركة حقوق التصويت في المنشأة المستثمر بها أم لا بشكل كافٍ لمنحها السيطرة ، تشمل تلك الحقائق والظروف ما يلي:

  • حجم حقوق التصويت التي تمتلكها الشركة بالنسبة لحجم ومدى ملكية حاملي حقوق التصويت الآخرين

  • حقوق التصويت المحتملة التي تمتلكها الشركة وحاملي حقوق التصويت الآخرين والأطراف الآخرى

  • الحقوق الناشئة من الترتيبات التعاقدية الأخرى.

  • أية حقائق وظروف إضافية قد تشير إلى أن الشركة لها، أو ليست لديها، القدرة الحالية على توجيه الأنشطة ذات الصلة وقت الحاجة لاتخاذ قرارات، بما في ذلك كيفية التصويت في اجتماعات المساهمين السابقة.

 

تبدأ عملية توحيد الشركة التابعة عندما تحصل الشركة على السيطرة على تلك الشركة التابعة، بينما تتوقف تلك العملية عندما تفقد الشركة السيطرة على الشركة التابعة. وعلى وجه الخصوص، يتم تضمين إيرادات ومصاريف الشركة التابعة المستحوذة أو المستبعدة خلال السنة في بيان الدخل الشامل الموحد من تاريخ حصول الشركة على السيطرة حتى التاريخ الذي تنقطع فيه سيطرة الشركة على الشركة التابعة.

إن الربح أو الخسارة وكل عنصر من عناصر الدخل الشامل الأخرى موزعة على مالكي الشركة ومالكي الحصص غير المسيطرة ، إجمالي الدخل الشامل للشركة التابعة موزع على مالكي الشركة والأطراف غير المسيطرة حتى لو أدى ذلك إلى حدوث عجز في أرصدة الأطراف غير المسيطرة.

حيثما لزم الأمر، يتم إجراء تعديلات على البيانات المالية للشركات التابعة لكي تتلائم سياساتها المحاسبية مع تلك المستخدمة من قبل الشركة الأم.

يتم إستبعاد جميع المعاملات بما في ذلك الأصول والالتزامات وحقوق المساهمين والأرباح والمصاريف والتدفقات النقدية الناتجة عن المعاملات الداخلية بين الشركة والشركات التابعة عند التوحيد.

 

 

 

تشتمل القوائم المالية الموحدة كما في 31 كانون الأول 2022 على القوائم المالية للشركات التابعة (بشكل مباشر وغير مباشر) التالية:

 

اسم الشركة التابعة

 

مكان التسجيل

 

سنة التسجيل

نسبة الملكية

والتصويت

 

النشاط الرئيسي

الشركة الأهلية للكمبيوتر

المحدودة المسؤولية *

الأردن

1983

100%

برمجة وتحليل أنظمة الحاسوب وبيع لوازم الحاسوب وصيانة الأجهزة الإلكترونية.

 

 

 

 

 

شركة التدريب المتقدم المحدودة المسؤولية

الأردن

2001

100%

التدريب في مجال وضع وتحاليل البرمجيات بكافة انواعها وتقديم خدمات التدريب والاستشارات وتجهيز وتطوير اجهزة الكمبيوتر والاتصالات والبرمجيات.

شركة التحالف للبرمجيات المحدودة المسؤولية

الأردن

2001

92%

تطوير برمجيات الكمبيوتر وانظمة المعلومات.

شركة اريجون ليميتد – فرع شركة أجنبية المحدودة المسؤولية

برمودا

2000

100%

تنفيذ معلومات وشبكات الكمبيوتر وتركيبها وصيانتها وتقديم خدمات الحاسب الآلي.

 

 

 

 

 

شركة الحاضنه للالكترونيات المحدودة المسؤولية (معفاه)

الأردن

2007

100%

صناعة برامج الكمبيوتر وبيع وتجميع

أجهزة الحاسوب والمساهمة بشركات

أخرى وصناعة آلات الطباعة .

 

 

 

 

 

شركة اوبتيمايزا لأنظمة الحاسب الآلي المحدودة المسؤولية

 

دولة الامارات

 

2009

 

100%

تجارة نظم الحاسب الآلي وبرمجة ومستلزمات ومعالجة البيانات وتجارة أجهزة الحاسب الآلي ولوازمه.

 

 

 

 

 

شركة اوبتيمايزا المغرب المحدودة المسؤولية

المملكة المغربية

2012

100%

تجارة نظم الحاسب الآلي وبرامجة وتجارة مستلزمات الحاسب الالي ومعالجة البيانات وتجارة أجهزة الحاسب الآلي ولوازمه.

 

 

 

 

 

شركة اوبتيمايزا للتكنولوجيا ذ.م.م

دولة الامارات

2018

100%

أنشطة البرمجة الحاسوبية والخبرة الإستشارية وما يتصل بها من أنشطة.

شركة اوبتيمايزا للتكنولوجيا ذ.م.م

مصر

2019

100%

تجارة نظم الحاسب الآلي وتجارة أجهزة الحاسب الآلي ولوازمه وأنشطة البرمجة الحاسوبية والخبرة الإستشارية وما يتصل بها من أنشطة.

 

 

 

 

 

شركة الفارس الوطنية لتقنية المعلومات

 

السعودية

2022

100%

تركيب أنظمة التشغيل وتمديد أسلاك الاتصالات، تقديم خدمات إدارة ومراقبة شبكات الاتصالات وتمديد شبكات الكبيوتر وتقنيات الذكاء الصناعي، وتركيب أنظمة الحريق.

 

* بتاريخ 19 حزيران 2014 تم تأسيس فرع الشركة الاهلية للكمبيوتر في سلطة منطقة العقبة الاقتصادية تحت رقم (1114061901) ، وذلك وفق احكام قانون منطقة العقبة الاقتصادية الخاصة رقم (32) لسنة 2000 وتعديلاته وانظمته والتعليمات الصادرة بموجبه.

* بتاريخ 26 آذار 2018 تم تأسيس فرع الشركة الاهلية للكمبيوتر في دولة الإمارات تحت رقم (803595).

 

الموجودات المالية

تصنيفات

تصنف الشركة موجوداتها المالية الى الفئات التالية: موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل والذمم المدينة. ان هذه التصنيفات تحدد على اساس الهدف التي تم الحصول من اجله على هذه الموجودات المالية.

 

تحدد الادارة تصنيفاتها للموجودات المالية عند الاعتراف المبدئي لها.

 

(أ) الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

ان الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل هي موجودات مالية محتفظ بها للمتاجرة. يتم تصنيف الاصل المالي في هذه الفئة اذا تم شراؤه بشكل اساسي لهدف البيع خلال فترة قصيرة. وتصنف هذه الموجودات تحت هذه الفئة من ضمن الموجودات المتداولة اذا كان لدى الشركة توقع ببيعها خلال 12 شهرا من تاريخ قائمة المركز المالي، وخلافا لذلك تصنف ضمن الموجودات غير المتداولة.

 

(ب) القروض والذمم المدينة

ان الحسابات المدينة هي موجودات مالية (خلافا للمشتقات المالية) تتكون من دفعات محددة او ثابتة. وهي غير مدرجة في السوق المالي. يتم تصنيف هذه الموجودات ضمن الموجودات المتداولة الا اذا كانت فترات استحقاقها اكثر من 12 شهرا بعد تاريخ قائمة المركز المالي، حيث يتم تصنيفها كموجودات غير متداولة.

 

الاعتراف والتقدير

يتم الاعتراف بعملية شراء وبيع الموجودات المالية بتاريخ تنفيذ العقد وهو التاريخ الذي تلتزم فيه الشركة بعملية الشراء والبيع لهذه الموجودات. يتم الاعتراف بالاستثمارات بالقيمة العادلة ويتم الاعتراف بتكاليف الشراء المتعلقة بعملية الشراء والبيع في قائمة الدخل.

 

التدني في قيمة الموجودات المالية

تقوم الشركة بمراجعة القيم المثبتة في السجلات للموجودات المالية في تاريخ قائمة المركز المالي لتحديد فيما اذا كانت هنالك مؤشرات موضوعية تدل على تدني في قيمتها افراديا او على شكل مجموعة، وفي حالة وجود مثل هذه المؤشرات فإنه يتم تقدير القيمة القابلة للاسترداد من اجل تحديد خسارة التدني.

 

ان المعايير المستخدمة من قبل الشركة في تحديد مدى وجود دليل موضوعي على وجود خسارة ناتجة عن الانخفاض في القيمة تشمل اي مما يلي :

 

- مواجهة المدين صعوبات مالية كبيرة.

- خرق شروط العقد، مثل الاخفاق او العجز عن سداد مدفوعات الفائدة او اصل الدين.

- منح المدين امتيازات ما كان للشركة ان تمنحها لولا الظروف الاقتصادية او القانونية المتعلقة بالصعوبات المالية التي تواجه المقترض.

 

 

- وجود احتمال بدخول المدين في اجراءات اشهار الافلاس او اعادة هيكلة مالية.

- عدم وجود سوق نشط لتداول الاصل المالي بسبب الصعوبات المالية.

- بيانات جديرة بالملاحظة تشير الى وجود انخفاض قابل للقياس في التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة من محفظة الموجودات المالية من تاريخ التسجيل المبدئي بتلك الموجودات مثل:

 

(أ) تغيرات سلبية في حالة السداد للمدينين ضمن المحفظة.

(ب) الظروف الاقتصادية الوطنية او المحلية المرتبطة بحالات التخلف عن السداد للموجودات المدرجة بالمحفظة.

 

تقوم الشركة اولا بتقييم مدى وجود اي دليل موضوعي على حدوث الانخفاض في القيمة.

 

بالنسبة لفئة الذمم المدينة، يتم قياس مقدار الخسارة على اساس الفرق بين القيمة الدفترية للاصل والقيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية المقدرة (باستثناء خسائر مستقبلية التي لم يتم تكبدها) مخصومة وفقا لمعدل الفائدة الاصلي الفعلي للاصل المالي. يتم خفض القيمة الدفترية للاصل والاعتراف بمبلغ الخسارة في قائمة الدخل.

 

اذا تبين في فترة لاحقة بأن قيمة الخسارة الناتجة من الانخفاض في القيمة قد نقصت. وكان بالامكان ربط هذا النقص موضوعيا بحدث حصل بعد ان يتم احتساب خسارة الانخفاض في القيمة (مثل تحسن التصنيف الائتماني للمدين)، فإن عكس خسارة الانخفاض في القيمة المحتسبة سابقا يتم ادراجه في قائمة الدخل.

 

اعادة التصنيفات

في حال تغير نموذج الاعمال الذي تحتفظ بموجبه الشركة بالموجودات المالية، يتم اعادة تصنيف الموجودات المالية المتأثرة، وتسري متطلبات التصنيف والقياس المتعلقة بالفئة الجديدة بأثر مستقبلي اعتبار من اليوم الاول من الفترة المالية الاولى التي تعقب التغيير في نموذج الاعمال والذي ينتج عنه اعادة تصنيف الموجودات المالية للشركة. ونظرا لعدم وجود تغيرات في نموذج الاعمال التي تحتفظ به الشركة بالموجودات المالية، خلال السنة المالية الحالية والفترة المحاسبية السابقة، فلم يتم اجراء اعادة تصنيف.

 

انخفاض القيمة

ان المعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9 نموذج "الخسارة المتكبدة" يحل محل المعيار المحاسبي الدولي رقم 39 مع نموذج "الخسارة الائتمانية المتوقعة". تقوم الشركة بالاعتراف بمخصصات خسائر الائتمان المتوقعة على الادوات المالية التالية التي لم يتم قياسها بالقيمة العادلة من خلال الربح او الخسارة:

 

  • نقد وارصدة لدى البنوك ، و

  • ذمم تجارية مدينة واخرى ، و

  • مطلوب من جهات ذات علاقة

 

 

وباستثناء الموجودات المالية المشتراة او الممنوحة المتدنية في قيمتها الائتمانية (والتي سيتم تناولها بشكل مفصل فيما يلي)، يتطلب قياس الخسائر الائتمانية المتوقعة من خلال مخصص خسارة بقيمة تعادل:

 

  • خسارة ائتمانية متوقعة لمدة 12 شهراً، اي العمر الزمني للخسائر الائتمانية المتوقعة التي نتجت من حوادث التعثر في السداد على الادوات المالية التي يمكن وقوعها خلال 12 شهر بعد نهاية الفترة المالية (ويشار اليها بالمرحلة 1) ، او

 

  • الخسارة الائتمانية المتوقعة خلال عمر الاداة المالية، اي العمر الزمني للخسارة الائتمانية المتوقعة التي تنتج من جميع حالات التعثر في السداد الممكنة على مدار عمر الاداة المالية (يشار اليها بالمرحلة 2 والمرحلة 3).

 

ويكون من المطلوب تكوين مخصص للخسارة الائتمانية المتوقعة على مدى عمر الاداة المالية اذا زادت مخاطر الائتمان عن تلك الاداة المالية بشكل جوهري منذ الاعتراف المبدئي. بالنسبة لجميع الادوات المالية الاخرى، يتم قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة بمبلغ يعادل الخسارة الائتمانية المتوقعة لمدة 12 شهر.

 

قامت الشركة باختيار قياس مخصصات الخسائر النقدية والارصدة البنكية والذمم المدينة التجارية والاخرى والمطلوبات من جهات ذات علاقة بمبلغ يعادل قيمة الخسائر الائتمانية المتوقعة على مدى عمر هذه الموجودات.

 

وتعد الخسارة الائتمانية المتوقعة هي تقدير مرجح للقيمة الحالية للخسائر الائتمانية، حيث يتم قياسها على انها القيمة الحالية للفرق بين التدفقات النقدية التعاقدية المستحقة للشركة والتدفقات النقدية التي تتوقع الشركة استلامها والتي تنشأ من ترجيح عدة سيناريوهات اقتصادية مستقبلية، مخصومة بمعدل فائدة الفعلية للاصل.

 

يتم خصم مخصص خسائر الاستثمارات المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة من اجمالي القيمة الدفترية للاصول. بالنسبة لاوراق الدين بالقيمة العادلة من خلال بنود الدخل الشامل الاخر، مخصص الخسارة يتم الاعتراف به ضمن بنود الدخل الشامل الاخر، بدلا من تخفيض القيمة الدفترية للاصل.

 

عند تحديد ما اذا كانت مخاطر الائتمان للاصل المالي قد زادت بشكل جوهري منذ الاعتراف المبدئي وعند تقدير خسائر الائتمان المتوقعة. تأخذ الشركة بعين الاعتبار عند اجراء هذا التقييم معلومات معقولة وقابلة للدعم بحيث تكون متاحة وذات صلة دون الحاجة لمجهود او تكاليف غير ضرورية. ويشمل ذلك كلا من المعلومات والتحليلات الكمية والنوعية، بناء على الخبرة السابقة للشركة والتقييم الائتماني المتوفر، بما في ذلك اية معلومات حول توقعات مستقبلية.

 

بالنسبة لفئات معينة من الموجودات المالية، يتم تقييم الموجودات التي تم تقييمها على انها لا يمكن انخفاض قيمتها بشكل فردي بالاضافة الى ذلك، تحديد انخفاض القيمة على اساس جماعي. يمكن ان يشتمل الدليل الموضوعي على انخفاض قيمة محفظة الذمم المدينة على خبرة الشركة السابقة في تحصيل المدفوعات وزيادة في عدد المدفوعات المتأخرة في المحفظة بالاضافة الى التغيرات الملحوظة في الظروف الاقتصادية او المحلية التي ترتبط بتعثر سداد الذمم.

 

يتم عرض خسائر الانخفاض في القيمة المتعلقة بالنقد والارصدة لدى البنوك، الذمم التجارية المدينة واخرى، والمطلوبات من جهات ذات علاقة، بشكل منفصل في بيان الدخل وبيان الدخل الشامل الاخر.

 

تعتبر الشركة ان اداة الدين لها مخاطر ائتمان منخفضة عندما يكون تصنيف مخاطر الائتمان معادلا لتعريف المفهوم العالمي لفئة الاستثمار.

 

قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة

تستعين الشركة بنماذج احصائية لاحتساب الخسارة الائتمانية المتوقعة، ولقياس الخسارة الائتمانية المتوقعة بموجب المعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9 فإن اهم المدخلات سيكون وفق الشكل المحدد للمتغيرات التالية:

    • احتمالية التعثر

    • الخسارة عند التعثر

    • التعرض عن التعثر

سوف تستمد هذه المعلومات من النماذج الاحصائية المطورة داخليا والبيانات التاريخية الاخرى، كما سيتم تعديلها لتعكس المعلومات المستقبلية.

 

الموجودات المالية منخفضة القيمة الائتمانية

يعتبر اي من الموجودات المالية "منخفضة القيمة الائتمانية" عند وقوع حدث او اكثر له تأثير ضار على التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة للاصل المالي. ويشار اليها الموجودات المالية منخفضة القيمة الائتمانية كموجودات المرحلة 3. في تاريخ كل بيان مركز مالي، تقوم الشركة بتقييم ما اذا كانت ادوات الدين التي تمثل الموجودات المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة او بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر هي منخفضة القيمة الائتمانية. يتعرض الاصل المالي لانخفاض في القيمة عند وقع حدث او اكثر له تأثر في التدفقات النقدية المستقبلية.

 

 

 

الغاء الاعتراف بالموجودات المالية

تقوم الشركة بالغاء الاعتراف بالموجودات المالية فقط عند انتهاء الحقوق التعاقدية للتدفقات النقدية من تلك الموجودات المالية، او عند تحويل الموجودات المالية بما في ذلك جميع المخاطر والمنافع لملكية الموجودات المالية الى منشأة اخرى. اذا لم تقم الشركة بتحويل او الاحتفاظ بكافة المخاطر والمنافع المتعلقة بملكية الموجودات المالية واستمرت بالسيطرة على الموجودات المحولة، تقم الشركة بالاعتراف بالحصة المحتفظ بها من الموجودات اضافة الى الالتزامات ذات الصلة التي قد يتعين عليها سدادها. اذا احتفظت الشركة بكافة المخاطر والمنافع المتعلقة بملكية الموجودات المالية المحولة، تستمر الشركة في الاعتراف بالموجودات المالية، كما تعترف بالاقتراض المضمون للعوائد المستلمة.

في حال تم استبعاد الموجودات المالية التي تم قياسها بالتكلفة المطفأة او التي تم قياسها بالقيمة العادلة من خلال الارباح او الخسائر، يتم الاعتراف بالفرق بين القيمة الدفترية للموجودات ومجموع المبالغ المستلمة وغير المستلمة المدينة في الارباح والخسائر.

 

في حال تم استبعاد الموجودات المالية المصنفة بالقيمة العادلة من خلال بنود الدخل الشامل الاخرى، فإن الارباح او الخسائر المسجلة سابقا في حساب التغيرات المتراكمة في القيمة العادلة للاوراق المالية، لا يتم اعادة تصنيفها ضمن بين الارباح او الخسائر, ولكن يتم اعادة تصنيفها ضمن الارباح المستبقاة.

 

 

عرض مخصص خسائر الائتمان في المعلومات المالية

يتم عرض مخصصات الخسارة لخسائر الائتمان المتوقعة في المعلومات المالية على النحو التالي :

    • بالنسبة للموجودات المالية بالتكلفة المطفأة (القروض والسلف ونقد وارصدة لدى البنوك) : كخصم من اجمالي القيمة الدفترية للموجودات.

 

    • بالنسبة لادوات الدين بالقيمة العادلة من خلال بنود الدخل الشامل الاخر: لا يتم الاعتراف بمخصص خسائر في قائمة المركز المالي حيث ان القيمة الدفترية هي القيمة العادلة. ومع ذلك فإن مخصص الخسارة متضمن كجزء من مبلغ اعادة التقييم في مخصص اعادة التقييم ويتم الاعتراف به في الدخل الشامل الاخر.

 

الاحكام الهامة في سياق تطبيق السياسات المحاسبية للشركة فيما يتعلق بالمعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9

    • تقييم نموذج الاعمال :

يعتمد تصنيف وقياس الموجودات المالية على نتائج اختبار مدفوعات المبلغ الاصلي والفائدة على المبلغ الاصلي القائم واختبار نموذج الاعمال. تحدد الشركة نموذج الاعمال على مستوى يعكس كيفية ادارة مجموعات الموجودات المالية معا لتحقيق هدف اعمال معين. ويتضمن هذا التقييم الحكم الذي يعكس جميع الادلة ذات الصلة بما في ذلك كيفية تقييم اداء الموجودات وقياس ادائها، والمخاطر التي تؤثر على اداء الموجودات وكيفية ادارتها وكيف يتم تعويض مدراء الموجودات. تعتبر الرقابة جزءا من التقييم المتواصل للشركة حول ما اذا كان نموذج العمل لتلك الموجودات المالية المحتفظ بها ما زال ملائما، او اذا ما كانت غير ملائمة ما اذا كان هناك تغيير في نموذج العمل وبالتالي تغييرا مستقبليا في تصنيف تلك الموجودات.

 

    • زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان :

يتم قياس خسائر الائتمان المتوقعة كمخصص يعادل الخسارة الائتمانية المتوقعة لمدة 12 شهرا لموجودات المرحلة1، او خسائر الائتمان المتوقعة على مدى العمر الزمني لموجودات المرحلة 2 او المرحلة 3. ينتقل الاصل الى المرحلة الثانية في حال زيادة مخاطر الائتمان بشكل كبير منذ الاعتراف المبدئي. لا يحدد المعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9 ما الذي يشكل زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان. وعند تقييم ما اذا كانت مخاطر الائتمان لأي من الموجودات قد ارتفعت بشكل كبير، تأخذ الشركة في الاعتبار المعلومات الكمية والنوعية المعقولة والمعلومات المستقبلية الموثوقة.

 

 

 

 

 

 

    • انشاء مجموعات من الموجودات ذات خصائص مخاطر ائتمانية مماثلة :

عندما يتم قياس خسائر الائتمان المتوقعة على اساس جماعي، يتم تجميع الادوات المالية على اساس خصائص المخاطر المشتركة (مثل نوع الاداة، درجة مخاطر الائتمان، نوع الضمانات، تاريخ الاعتراف المبدئي، فترة الاستحقاق المتبقية، ومجال العمل، والموقع الجغرافي للمقترض، وما الى ذلك). وتراقب الشركة مدى ملائمة خصائص مخاطر الائتمان بشكل مستمر لتقييم ما اذا كانت لا تزال متشابهة. حيث يعتبر ذلك من المطلوبات لضمان انه في حالة تغيير خصائص مخاطر الائتمان فإن هناك اعادة تصنيف ملائم للموجودات. وقد ينتج عن ذلك انشاء محافظ جديدة او انتقال موجودات الى محفظة حالية تعكس بشكل افضل خصائص مخاطر ائتمان المماثلة لتلك المجموعة من الموجودات. ان اعادة تصنيف المحافظ والانتقالات بين المحافظ يعد امرا اكثر شيوعا عندما تحدث زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان (او عندما يتم عكس تلك الزيادة الكبيرة) وبالتالي تنتقل الموجودات من الخسائر الائتمانية المتوقعة التي تتراوح مدتها بين 12 شهرا الى الخسارة الائتمانية على مدى العمر الزمني، او العكس، ولكنها قد تحدث ايضا ضمن المحافظ التي يستمر قياسها على نفس الاساس من الخسائر الائتمانية المتوقعة لمدة 12 شهرا او على مدى العمر الزمني ولكن مع تغير قيمة الخسارة الائتمانية المتوقعة نظرا لاختلاف مخاطر الائتمان بالنسبة للمحافظ.

 

    • النماذج والافتراضات المستخدمة:

تستخدم الشركة نماذج وافتراضات متنوعة لقياس القيمة العادلة للموجودات المالية وكذلك لتقييم خسارة الائتمان المتوقعة. وينطبق الحكم عند تحديد افضل النماذج الملائمة لكل نوع من الموجودات وكذلك لتحديد الافتراضات المستخدمة في تلك النماذج، والتي تتضمن افتراضات تتصل بالمحركات الرئيسية لمخاطر الائتمان.

 

المصادر الرئيسية للتقديرات غير المؤكدة فيما يتعلق بالمعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9

فيما يلي التقديرات الرئيسية التي استخدمتها الادارة في عملية تطبيق السياسات المحاسبية للشركة والتي لها التأثير الاكثر اهمية على المبالغ المعترف بها في البيانات المالية :

- تحديد العدد والوزن النسبي للسيناريوهات المستقبلية لكل نوع من انواع المنتجات / السوق وتحديد المعلومات المستقبلية ذات الصلة بكل سيناريو. وعند قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة، تستخدم الشركة معلومات مستقبلية معقولة ومدعومة تستند الى افتراضات الحركة المستقبلية لمختلف المحركات الاقتصادية وكيف تؤثر هذه المحركات على بعضها البعض.

 

    • احتمالية التعثر :

تشكل احتمالية التعثر مدخلا رئيسيا في قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة. وتعتبر احتمالية التعثر تقديرا لاحتمالية التعثر عن السداد خلال افق زمني معين، ويشمل حسابه البيانات التاريخية والافتراضات والتوقعات المتعلقة بالظروف المستقبلية.

 

    • الخسارة عند التعرض :

تعتبر الخسارة عند التعرض تقديرا للخسارة الناتجة عن التعثر في السداد. ويستند الى الفرق بين التدفقات النقدية التعاقدية المستحقة وتلك التي يتوقع المقرض تحصيلها، مع الاخذ بعين الاعتبار التدفقات النقدية من الضمانات الاضافية والتعديلات الائتمانية المتكاملة.

 

 

 

 

الاعتراف الإيراد

يتم قياس الإيرادات بمبلغ يعكس البدلات التي تتوقع المنشأة أن تحصل عليها مقابل تحويل البضائع أو الخدمات إلى العميل، باستثناء المبالغ التي يتم تحصيلها بالنيابة عن أطراف أخرى. تعترف الشركة بالإيرادات عند الوفاء بكل التزام أداء خدمة.

 

يتم تحديد أسعار البيع المنفصلة بناء على السعر القابل للملاحظة الذي تقوم فيه الشركات ببيع المنتجات والخدمات على أساس منفصل. بالنسبة للبنود التي لا يتم بيعها بشكل منفصل، تقوم الشركة بتقدير أسعار البيع المنفصلة باستخدام طرق أخرى.

 

تعترف المجموعة بالإيرادات من المصادر الرئيسية التالية :

 

عمليات التشغيل الرئيسية

تمثل الإيرادات المبالغ التي استحقت فيما يتعلق بالخدمات المقدمة خلال السنة والمقاسة بالقيمة العادلة للبدل المستلم أو المستحق، صافي من الخصومات .

 

يتم تحقيق الإيرادات مع مرور الوقت عند تقديم الخدمات.

 

إذا تم تقديم الخدمات بموجب ترتيب واحد في فترات تقارير مختلفة، فسيتم تخصيص البدل المقابل بناء على العقود الموقعة مع العملاء.

 

إيرادات أخرى

 

تعترف الشركة بالإيرادات عندما يمكن قياس مبلغ الإيرادات بشكل موثوق ومن المحتمل أن تتدفق المنافع الاقتصادية المستقبلية إلى المنشأة وعندما يتم استيفاء معايير محددة لأنشطة الشركة.

 

موجودات ومطلوبات العقد

 

قررت الشركة أن موجودات ومطلوبات العقد يجب الاعتراف بها على مستوى الالتزام بالأداء وليس على مستوى العقد وأن كلا من موجودات ومطلوبات العقد سيتم عرضها بشكل منفصل في البيانات المالية الموحدة. تصنيف الشركة موجوداتها التعاقدية كمتداولة وغير متداولة على أساس توقيت ونمط تدفق المنافع الاقتصادية.

 

المصاريف

تتكون مصاريف البيع والتسويق بشكل رئيسي من التكاليف المنفقة لتسويق وبيع منتجات الشركة . ويتم تصنيف المصاريف الأخرى كمصاريف إدارية وعمومية.

 

تتضمن المصاريف الإدارية والعمومية المصاريف المباشرة وغير المباشرة والتي لا تتعلق بشكل مباشر بتكاليف الإنتاج وفقاً للمعايير المحاسبية المتعارف عليها. ويتم توزيع المصاريف إذا دعت الحاجة لذلك بين المصاريف الإدارية والعمومية وكلفة المبيعات على أساس ثابت.

 

النقد وما في حكمه

يتضمن النقد وما في حكمه ، النقد والودائع تحت الطلب والإستثمارات ذات السيولة العالية التي يمكن تسييلها خلال فترة ثلاثة شهور أو أقل.

 

الذمم المدينة

تظهر الذمم المدينة التجارية بقيمتها الصافية القابلة للتحصيل ويتم عمل مخصص تدني ذمم مدينة فيها بناءاً على مراجعة كاملة لكافة الأرصدة في نهاية السنة، ويتم شطب الديون المصروفة في الفترة التي يتم التعرف عليها بها.

 

الذمم الدائنة والمستحقات

يتم إثبات المطلوبات للمبالغ المستحقة السداد في المستقبل للبضائع والخدمات المستلمة سواء تمت أو لم تتم المطالبة بها من قبل المورد.

 

العمليات المسيطر عليها بشكل مشترك

تتمثل العمليات المسيطر عليها بصورة مشتركة بالعمليات التي تتضمن استخدام الموجودات والموارد الأخرى للأطراف الداخلة في الإئتلاف عوضاً عن تأسيس شركة أو أي هيكل مالي منفصل عن أطراف الإئتلاف المشترك أنفسهم. ويقوم كل طرف من أطراف الإئتلافات المشتركة باستخدام ممتلكاته وآلاته ومعداته، كما يتكبد مصروفاته الخاصة ومطلوباته ويعمل على توفير التمويل الخاص به وهو ما يمثل التزاماته، إن اتفاقية الإئتلاف المشترك توفر الوسيلة التي يمكن بموجبها تقسيم الإيرادات من العقد المشترك وأية مصروفات متكبدة بصورة مشتركة بين أطراف الإئتلاف المشترك، وتتضمن البيانات المالية الموحدة حصة الشركة من نتائج أعمال الإئتلاف المشترك وذلك باستخدام طريقة حقوق الملكية.

 

البضاعة

يتم اظهار البضاعة بسعر الكلفة أو صافي القيمة البيعية، أيهما اقل، ويتم تحديد الكلفة للبضاعة على أساس طريقة الوارد أولاً صادر أولاً.

 

الاستثمار في برامج الحاسب الآلي المطورة

يتم تقييم القيمة العادلة لبرامج الحاسب الآلي والناتجة عن شراء (الشركات التابعة) على أساس المبلغ الممكن استرداده منها ، وعندما يقل المبلغ الممكن استرداده منها عن القيمة الدفترية لها ، فإنه يجري تخفيض قيمتها الى القيمة القابلة للاسترداد وتسجيل قيمة التدني في قائمة الدخل الشامل الموحدة .

 

الشهرة

أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية معيار التقارير المالية الدولية رقم (3) توحيد الأعمال، والذي يتم بموجبه قيد زيادة كلفة الشراء عن القيمة العادلة للشركات المستثمر بها كشهرة، وعندما يقل المبلغ الممكن استرداده من هذه الشهرة عن صافي قيمتها الدفترية فإنه يجري تخفيض قيمتها إلى القيمة القابلة للإسترداد، والتي يتم قياسها على اساس القيمة في الاستخدام، وتسجيل قيمة التدني في قائمة الدخل الموحدة.

 

تمثل الشهرة الناتجة عن شراء شركة تابعة أو منشأة بسيطرة مشتركة فائض تكلفة الشراء عن حصة الشركة في صافي القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات والمطلوبات الطارئة المحددة للشركة التابعة أو المنشأة بسيطرة مشتركة والمعترف بها كما في تاريخ الشراء. يتم تسجيل الشهرة أولاً كأصل على أساس التكلفة، ويتم قياسها لاحقاً على أساس التكلفة ناقصاً الإنخفاض المتراكم في القيمة، إن وجد.

 

عند إستبعاد إحدى الشركات التابعة أو المنشآت بسيطرة مشتركة يتم إحتساب قيمة الشهرة المخصصة لها لتحديد الربح أو الخسارة الناتجة من الإستبعاد.

 

 

 

 

الممتلكات والمعدات

تظهر الممتلكات والمعدات بالكلفة بعد تنزيل الإستهلاكات المتراكمة، أما مصاريف التحسينات فتعتبر مصاريف رأسمالية ويتم رسملة تكاليف الإقتراض ضمن تكلفة الأصل لتمويل إنشاء الممتلكات والمعدات خلال الفترة الزمنية اللازمة لإكمال وتجهيز الممتلكات للإستخدام. ويجري احتساب الاستهلاكات على اساس الحياة العملية المقدرة للممتلكات وذلك بإستعمال طريقة القسط الثابت. إن نسب الإستهلاك للبنود الرئيسية لهذه الموجودات هي:-

 

معدل الإستهلاك السنوي

الات وأجهزة وبرامج الحاسوب

15- 25%

الأثاث والمفروشات والديكورات

10- 15%

السيارات

15%

العدد والأدوات

15%

كتب

20%

يتم مراجعة العمر الانتاجي وطريقة الاستهلاك بشكل دوري للتأكد من أن طريقة وفترة الاستهلاك تتناسب مع المنافع الاقتصادية المتوقعة من الممتلكات والمعدات.

 

يتم اجراء اختبار لتدني القيمة التي تظهر بها الممتلكات والمعدات في قائمة المركز المالي الموحدة عند ظهور أي أحداث أو تغيرات في الظروف تظهر أن هذه القيمة غير قابلة للإسترداد. في حال ظهور أي مؤشر لتدني القيمة، يتم إحتساب خسائر تدني تبعاً لسياسة تدني قيمة الموجودات.

 

عند أي إستبعاد لاحق للممتلكات والمعدات فإنه يتم الإعتراف بقيمة المكاسب أو الخسارة الناتجة، التي تمثل الفرق ما بين صافي عوائد الإستبعاد والقيمة التي تظهر بها الممتلكات والمعدات في قائمة المركز المالي الموحدة، مجمل الربح والخسارة.

 

ضريبة الدخل

تخضع الشركة لنص قانون ضريبة الدخل وتعديلاته اللاحقة والتعليمات الصادرة عن دائرة ضريبة الدخل في المملكة الأردنية الهاشمية، ويتم الاستدراك لها وفقاً لمبدأ الإستحقاق . يتم إحتساب مخصص الضريبة على اساس صافي الربح المعدل. وتطبيقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم (12) فإنه قد يترتب للشركة موجودات ضريبية مؤجلة ناتجة عن الفروقات المؤقتة بين القيمة المحاسبية والضريبة للموجودات والمطلوبات والمتعلقة بالمخصصات ، هذا ولم يتم إظهار تلك الموجودات ضمن القوائم المالية الموحدة المرفقة حيث أنها غير جوهرية.

 

عقود الإيجار

يتم تصنيف عقود الإيجار كعقود إيجار رأسمالي إذا ترتب على عقد الإيجار تحويل جوهري لمنافع ومخاطر الملكية المتعلقة بالأصل موضوع العقد إلى المستأجر. ويتم تصنيف عقود الإيجار الأخرى كعقود إيجار تشغيلي.

 

يتم الاعتراف بالايجارات باعتبارها موجودات حق الاستخدام والالتزامات المقابلة في التاريخ الذي تكون فيه الموجودات المؤجرة متاحة لاستخدام الشركة. يتم توزيع كل دفعة من دفعات الايجار بين الالتزام وتكلفة التمويل. يتم تحميل كلفة التمويل على الربح او الخسارة على مدى فترة عقد الايجار وذلك للحصول على معدل دوري ثابت للفائدة المستحقة على الرصيد المتبقي من المطلوبات لكل فترة. يحتسب الاستهلاك على موجودات حق الاستخدام على مدى العمر الانتاجي للاصل او مدة عقد الايجار، ايهما اقصر، بطريقة القسط الثابت.

 

تقاس التزامات عقود الايجار التشغيلية بالقيمة الحالية لمدفوعات الايجار المتبقية، حيث تخصم دفعات الايجار بإستخدام معدل الفائدة المدرج في عقد الايجار. واذا تعذر تحديد هذا المعدل، يستخدم معدل الاقتراض الاضافي للمستأجر، وهو المعدل على المستأجر دفعه لاقتراض الاموال اللازمة للحصول على اصل ذي قيمة مماثلة في بيئة اقتصادية مماثلة بشروط واحكام مماثلة.

 

يتم تحميل الإيجارات المستحقة بموجب عقود الإيجار التشغيلي قصيرة الاجل والموجودات ذات القيمة المنخفضةعلى قائمة الدخل الشامل خلال فترة عقد الإيجار التشغيلي وذلك بإستخدام طريقة القسط الثابت. عقود الايجار التشغيلي قصيرة الاجل هي عقود ايجار لمدة 12 شهرا او اقل.

 

المخصصات

يتم تكوين المخصصات عندما يكون على الشركة أي التزام حالي (قانوني أو متوقع) ناتج عن أحداث سابقة والتي تعتبر تكلفة سدادها محتملة ويمكن تقديرها بشكل موثوق.

 

يتم قياس المخصصات حسب أفضل التوقعات للبدل المطلوب لمقابلة الإلتزام كما بتاريخ قائمة المركز المالي الموحدة بعد الأخذ بعين الإعتبار المخاطر والأمور غير المؤكدة المحيطة بالإلتزام. عندما يتم قياس المخصص باستخدام التدفقات النقدية المقدرة لسداد الإلتزام الحالي، فإنه يتم الإعتراف بالذمة المدينة كموجودات في حالة كون استلام واستعاضة المبلغ مؤكدة ويمكن قياس المبلغ بشكل موثوق.

 

التقرير القطاعي

قطاع الأعمال يمثل مجموعة من الموجودات والعمليات التي تشترك معاً في تقديم منتجات أو خدمات خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات اعمال أخرى والتي يتم قياسها وفقاً للتقارير التي تم إستعمالها من قبل المدير التنفيذي وصانع القرار الرئيسي لدى الشركة.

 

القطاع الجغرافي يرتبط في تقديم منتجات في بيئة اقتصادية محددة خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات عمل في بيئات اقتصادية.

 

التقاص

يتم اجراء تقاص بين الموجودات المالية والمطلوبات واظهار المبلغ الصافي في قائمة المركز المالي الموحدة فقط عندما تتوفر الحقوق القانونية الملزمة وكذلك عندما يتم تسويتها على أساس التقاص أو يكون تحقق الموجودات وتسوية المطلوبات في نفس الوقت.

 

تحويل العملات الأجنبية

يتم تحويل المعاملات بالعملة الأجنبية الى الدينار الأردني عند إجراء المعاملة، ويتم تحويل الموجودات والمطلوبات المالية بالعملات الأجنبية في تاريخ قائمة المركز المالي الموحدة الى الدينار الأردني بالأسعار السائدة في ذلك التاريخ، ان الأرباح والخسائر الناتجة عن التسوية أو تحويل العملات الأجنبية يتم ادراجها ضمن قائمة الدخل الشامل الموحدة.

 

الافتراضات المحاسبية الهامة والتقديرات غير المؤكدة

ان اعداد البيانات المالية الموحدة يتطلب من الادارة بأن تقوم بتقديرات، افتراضات وتوقعات قد يكون لها تأثير عند تطبيق السياسات المحاسبية وكذلك قد تؤثر على مبالغ الموجودات، المطلوبات، الايرادات والمصاريف. ان نتائج الاعمال الفعلية من الممكن ان تتغير نتيجة اتباع تلك الافتراضات.

 

عند اعداد البيانات المالية الموحدة قامت الادارة بإتباع نفس الافتراضات الجوهرية فيما يتعلق بتطبيق السياسات المحاسبية وكذلك اتباع نفس التقديرات غير المؤكدة المعمول بها عند اعداد البيانات المالية الموحدة.

7    

الافصاح عن التغيرات في السياسات المحاسبية

NEW AND AMENDED IFRS STANDARDS

The following new and revised Standards and Interpretations are not yet effective

 

It is valid for annual periods beginning on or after

Classification of liabilities as current or not- current (Amendments to IAS 1)

 

January 1, 2023

 

 

 

IFRS 17 Insurance Contracts and amendments to IFRS 17 Insurance Contracts

 

January 1, 2023

 

 

 

Definition of Accounting Estimate (Amendments to IAS 8)

 

January 1, 2023

 

 

 

Disclosure of Accounting Policies (Amendments to IAS 1 and IFRS Practice Statements 2)

 

January 1, 2023

 

 

 

Deferred Tax related to Assets and liabilities arising from a Single Transaction (Amendments to IAS 12)

 

January 1, 2023

 

 

 

Sale or Contribution of Assets between an Investor and its Associate or Joint Venture (Amendments to IFRS 10 and IAS 28)

 

Deferred Indefinitely

 

 

 

Management anticipates that these new standards, interpretations and amendments will be adopted in the Company's financial statements as and when they are applicable and adoption of these new standards, interpolations and amendments, may have no material impact on the financial statement of the Company in the period of initial application.

8    

الافصاح عن التغيرات في السياسات المحاسبية

ملخص لأهم السياسات المحاسبية

معايير إعداد البيانات المالية الموحدة

تم إعداد البيانات المالية الموحدة وفقاً للمعايير الدولية لاعداد التقارير المالية.

 

اسس إعداد البيانات المالية الموحدة

تم عرض هذه البيانات المالية الموحدة بالدينار الأردني لأن غالبية معاملات الشركة تسجل بالدينار .

 

تم إعداد البيانات المالية الموحدة وفقاً لمبدأ التكلفة التاريخية، فيما عدا الأدوات المالية والاستثمارات في العقارات والتي تم عرضها حسب قيمتها العادلة. فيما يلي ملخصاً لأهم السياسات المحاسبية المتبعة:

 

أساس توحيد البيانات المالية

تتألف البيانات المالية الموحدة لشركة الفارس الوطنية للاستثمار والتصدير والشركات التابعة لها من البيانات المالية الخاصة بالشركة والمنشآت المسيطر عليها من قبل الشركة )الشركات التابعة(.

 

تتحقق السيطرة عندما يكون للشركة

  • القدرة على التحكم بالمنشأة المستثمر بها.

  • نشوء حق للشركة في العوائد المتغيرة نتيجة لارتباطها بالمنشأة المستثمر بها .

  • القدرة على التحكم في المنشأة المستثمر بها بغرض التأثير على عوائد المستثمر.

تقوم الشركة بإعادة تقييم ما إذا كانت تسيطر على أي من المنشآت المستثمر بها أم لا، إذا ما كانت الحقائق والظروف تشير إلى حدوث تغيرات على واحد أو أكثر من عناصر السيطرة المشار أليها أعلاه.

 

عندما تقل حقوق التصويت الخاصة بالشركة في أي من المنشآت المستثمر بها عن أغلبية حقوق التصويت بها، يكون للشركة السيطرة على تلك المنشأة المستثمر بها عندما تكون حقوق التصويت كافية لمنحها قدرة عملية لتوجيه الأنشطة ذات الصلة بالمنشأة المستثمر بها بشكل منفرد.

 

تأخذ الشركة بعين الاعتبار كافة الحقائق والظروف ذات الصلة عند تقييم ما إذا كان للشركة حقوق التصويت في المنشأة المستثمر بها أم لا بشكل كافٍ لمنحها السيطرة ، تشمل تلك الحقائق والظروف ما يلي:

  • حجم حقوق التصويت التي تمتلكها الشركة بالنسبة لحجم ومدى ملكية حاملي حقوق التصويت الآخرين

  • حقوق التصويت المحتملة التي تمتلكها الشركة وحاملي حقوق التصويت الآخرين والأطراف الآخرى

  • الحقوق الناشئة من الترتيبات التعاقدية الأخرى.

  • أية حقائق وظروف إضافية قد تشير إلى أن الشركة لها، أو ليست لديها، القدرة الحالية على توجيه الأنشطة ذات الصلة وقت الحاجة لاتخاذ قرارات، بما في ذلك كيفية التصويت في اجتماعات المساهمين السابقة.

 

تبدأ عملية توحيد الشركة التابعة عندما تحصل الشركة على السيطرة على تلك الشركة التابعة، بينما تتوقف تلك العملية عندما تفقد الشركة السيطرة على الشركة التابعة. وعلى وجه الخصوص، يتم تضمين إيرادات ومصاريف الشركة التابعة المستحوذة أو المستبعدة خلال السنة في بيان الدخل الشامل الموحد من تاريخ حصول الشركة على السيطرة حتى التاريخ الذي تنقطع فيه سيطرة الشركة على الشركة التابعة.

إن الربح أو الخسارة وكل عنصر من عناصر الدخل الشامل الأخرى موزعة على مالكي الشركة ومالكي الحصص غير المسيطرة ، إجمالي الدخل الشامل للشركة التابعة موزع على مالكي الشركة والأطراف غير المسيطرة حتى لو أدى ذلك إلى حدوث عجز في أرصدة الأطراف غير المسيطرة.

حيثما لزم الأمر، يتم إجراء تعديلات على البيانات المالية للشركات التابعة لكي تتلائم سياساتها المحاسبية مع تلك المستخدمة من قبل الشركة الأم.

يتم إستبعاد جميع المعاملات بما في ذلك الأصول والالتزامات وحقوق المساهمين والأرباح والمصاريف والتدفقات النقدية الناتجة عن المعاملات الداخلية بين الشركة والشركات التابعة عند التوحيد.

 

 

 

تشتمل القوائم المالية الموحدة كما في 31 كانون الأول 2022 على القوائم المالية للشركات التابعة (بشكل مباشر وغير مباشر) التالية:

 

اسم الشركة التابعة

 

مكان التسجيل

 

سنة التسجيل

نسبة الملكية

والتصويت

 

النشاط الرئيسي

الشركة الأهلية للكمبيوتر

المحدودة المسؤولية *

الأردن

1983

100%

برمجة وتحليل أنظمة الحاسوب وبيع لوازم الحاسوب وصيانة الأجهزة الإلكترونية.

 

 

 

 

 

شركة التدريب المتقدم المحدودة المسؤولية

الأردن

2001

100%

التدريب في مجال وضع وتحاليل البرمجيات بكافة انواعها وتقديم خدمات التدريب والاستشارات وتجهيز وتطوير اجهزة الكمبيوتر والاتصالات والبرمجيات.

شركة التحالف للبرمجيات المحدودة المسؤولية

الأردن

2001

92%

تطوير برمجيات الكمبيوتر وانظمة المعلومات.

شركة اريجون ليميتد – فرع شركة أجنبية المحدودة المسؤولية

برمودا

2000

100%

تنفيذ معلومات وشبكات الكمبيوتر وتركيبها وصيانتها وتقديم خدمات الحاسب الآلي.

 

 

 

 

 

شركة الحاضنه للالكترونيات المحدودة المسؤولية (معفاه)

الأردن

2007

100%

صناعة برامج الكمبيوتر وبيع وتجميع

أجهزة الحاسوب والمساهمة بشركات

أخرى وصناعة آلات الطباعة .

 

 

 

 

 

شركة اوبتيمايزا لأنظمة الحاسب الآلي المحدودة المسؤولية

 

دولة الامارات

 

2009

 

100%

تجارة نظم الحاسب الآلي وبرمجة ومستلزمات ومعالجة البيانات وتجارة أجهزة الحاسب الآلي ولوازمه.

 

 

 

 

 

شركة اوبتيمايزا المغرب المحدودة المسؤولية

المملكة المغربية

2012

100%

تجارة نظم الحاسب الآلي وبرامجة وتجارة مستلزمات الحاسب الالي ومعالجة البيانات وتجارة أجهزة الحاسب الآلي ولوازمه.

 

 

 

 

 

شركة اوبتيمايزا للتكنولوجيا ذ.م.م

دولة الامارات

2018

100%

أنشطة البرمجة الحاسوبية والخبرة الإستشارية وما يتصل بها من أنشطة.

شركة اوبتيمايزا للتكنولوجيا ذ.م.م

مصر

2019

100%

تجارة نظم الحاسب الآلي وتجارة أجهزة الحاسب الآلي ولوازمه وأنشطة البرمجة الحاسوبية والخبرة الإستشارية وما يتصل بها من أنشطة.

 

 

 

 

 

شركة الفارس الوطنية لتقنية المعلومات

 

السعودية

2022

100%

تركيب أنظمة التشغيل وتمديد أسلاك الاتصالات، تقديم خدمات إدارة ومراقبة شبكات الاتصالات وتمديد شبكات الكبيوتر وتقنيات الذكاء الصناعي، وتركيب أنظمة الحريق.

 

* بتاريخ 19 حزيران 2014 تم تأسيس فرع الشركة الاهلية للكمبيوتر في سلطة منطقة العقبة الاقتصادية تحت رقم (1114061901) ، وذلك وفق احكام قانون منطقة العقبة الاقتصادية الخاصة رقم (32) لسنة 2000 وتعديلاته وانظمته والتعليمات الصادرة بموجبه.

* بتاريخ 26 آذار 2018 تم تأسيس فرع الشركة الاهلية للكمبيوتر في دولة الإمارات تحت رقم (803595).

 

الموجودات المالية

تصنيفات

تصنف الشركة موجوداتها المالية الى الفئات التالية: موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل والذمم المدينة. ان هذه التصنيفات تحدد على اساس الهدف التي تم الحصول من اجله على هذه الموجودات المالية.

 

تحدد الادارة تصنيفاتها للموجودات المالية عند الاعتراف المبدئي لها.

 

(أ) الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

ان الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل هي موجودات مالية محتفظ بها للمتاجرة. يتم تصنيف الاصل المالي في هذه الفئة اذا تم شراؤه بشكل اساسي لهدف البيع خلال فترة قصيرة. وتصنف هذه الموجودات تحت هذه الفئة من ضمن الموجودات المتداولة اذا كان لدى الشركة توقع ببيعها خلال 12 شهرا من تاريخ قائمة المركز المالي، وخلافا لذلك تصنف ضمن الموجودات غير المتداولة.

 

(ب) القروض والذمم المدينة

ان الحسابات المدينة هي موجودات مالية (خلافا للمشتقات المالية) تتكون من دفعات محددة او ثابتة. وهي غير مدرجة في السوق المالي. يتم تصنيف هذه الموجودات ضمن الموجودات المتداولة الا اذا كانت فترات استحقاقها اكثر من 12 شهرا بعد تاريخ قائمة المركز المالي، حيث يتم تصنيفها كموجودات غير متداولة.

 

الاعتراف والتقدير

يتم الاعتراف بعملية شراء وبيع الموجودات المالية بتاريخ تنفيذ العقد وهو التاريخ الذي تلتزم فيه الشركة بعملية الشراء والبيع لهذه الموجودات. يتم الاعتراف بالاستثمارات بالقيمة العادلة ويتم الاعتراف بتكاليف الشراء المتعلقة بعملية الشراء والبيع في قائمة الدخل.

 

التدني في قيمة الموجودات المالية

تقوم الشركة بمراجعة القيم المثبتة في السجلات للموجودات المالية في تاريخ قائمة المركز المالي لتحديد فيما اذا كانت هنالك مؤشرات موضوعية تدل على تدني في قيمتها افراديا او على شكل مجموعة، وفي حالة وجود مثل هذه المؤشرات فإنه يتم تقدير القيمة القابلة للاسترداد من اجل تحديد خسارة التدني.

 

ان المعايير المستخدمة من قبل الشركة في تحديد مدى وجود دليل موضوعي على وجود خسارة ناتجة عن الانخفاض في القيمة تشمل اي مما يلي :

 

- مواجهة المدين صعوبات مالية كبيرة.

- خرق شروط العقد، مثل الاخفاق او العجز عن سداد مدفوعات الفائدة او اصل الدين.

- منح المدين امتيازات ما كان للشركة ان تمنحها لولا الظروف الاقتصادية او القانونية المتعلقة بالصعوبات المالية التي تواجه المقترض.

 

 

- وجود احتمال بدخول المدين في اجراءات اشهار الافلاس او اعادة هيكلة مالية.

- عدم وجود سوق نشط لتداول الاصل المالي بسبب الصعوبات المالية.

- بيانات جديرة بالملاحظة تشير الى وجود انخفاض قابل للقياس في التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة من محفظة الموجودات المالية من تاريخ التسجيل المبدئي بتلك الموجودات مثل:

 

(أ) تغيرات سلبية في حالة السداد للمدينين ضمن المحفظة.

(ب) الظروف الاقتصادية الوطنية او المحلية المرتبطة بحالات التخلف عن السداد للموجودات المدرجة بالمحفظة.

 

تقوم الشركة اولا بتقييم مدى وجود اي دليل موضوعي على حدوث الانخفاض في القيمة.

 

بالنسبة لفئة الذمم المدينة، يتم قياس مقدار الخسارة على اساس الفرق بين القيمة الدفترية للاصل والقيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية المقدرة (باستثناء خسائر مستقبلية التي لم يتم تكبدها) مخصومة وفقا لمعدل الفائدة الاصلي الفعلي للاصل المالي. يتم خفض القيمة الدفترية للاصل والاعتراف بمبلغ الخسارة في قائمة الدخل.

 

اذا تبين في فترة لاحقة بأن قيمة الخسارة الناتجة من الانخفاض في القيمة قد نقصت. وكان بالامكان ربط هذا النقص موضوعيا بحدث حصل بعد ان يتم احتساب خسارة الانخفاض في القيمة (مثل تحسن التصنيف الائتماني للمدين)، فإن عكس خسارة الانخفاض في القيمة المحتسبة سابقا يتم ادراجه في قائمة الدخل.

 

اعادة التصنيفات

في حال تغير نموذج الاعمال الذي تحتفظ بموجبه الشركة بالموجودات المالية، يتم اعادة تصنيف الموجودات المالية المتأثرة، وتسري متطلبات التصنيف والقياس المتعلقة بالفئة الجديدة بأثر مستقبلي اعتبار من اليوم الاول من الفترة المالية الاولى التي تعقب التغيير في نموذج الاعمال والذي ينتج عنه اعادة تصنيف الموجودات المالية للشركة. ونظرا لعدم وجود تغيرات في نموذج الاعمال التي تحتفظ به الشركة بالموجودات المالية، خلال السنة المالية الحالية والفترة المحاسبية السابقة، فلم يتم اجراء اعادة تصنيف.

 

انخفاض القيمة

ان المعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9 نموذج "الخسارة المتكبدة" يحل محل المعيار المحاسبي الدولي رقم 39 مع نموذج "الخسارة الائتمانية المتوقعة". تقوم الشركة بالاعتراف بمخصصات خسائر الائتمان المتوقعة على الادوات المالية التالية التي لم يتم قياسها بالقيمة العادلة من خلال الربح او الخسارة:

 

  • نقد وارصدة لدى البنوك ، و

  • ذمم تجارية مدينة واخرى ، و

  • مطلوب من جهات ذات علاقة

 

 

وباستثناء الموجودات المالية المشتراة او الممنوحة المتدنية في قيمتها الائتمانية (والتي سيتم تناولها بشكل مفصل فيما يلي)، يتطلب قياس الخسائر الائتمانية المتوقعة من خلال مخصص خسارة بقيمة تعادل:

 

  • خسارة ائتمانية متوقعة لمدة 12 شهراً، اي العمر الزمني للخسائر الائتمانية المتوقعة التي نتجت من حوادث التعثر في السداد على الادوات المالية التي يمكن وقوعها خلال 12 شهر بعد نهاية الفترة المالية (ويشار اليها بالمرحلة 1) ، او

 

  • الخسارة الائتمانية المتوقعة خلال عمر الاداة المالية، اي العمر الزمني للخسارة الائتمانية المتوقعة التي تنتج من جميع حالات التعثر في السداد الممكنة على مدار عمر الاداة المالية (يشار اليها بالمرحلة 2 والمرحلة 3).

 

ويكون من المطلوب تكوين مخصص للخسارة الائتمانية المتوقعة على مدى عمر الاداة المالية اذا زادت مخاطر الائتمان عن تلك الاداة المالية بشكل جوهري منذ الاعتراف المبدئي. بالنسبة لجميع الادوات المالية الاخرى، يتم قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة بمبلغ يعادل الخسارة الائتمانية المتوقعة لمدة 12 شهر.

 

قامت الشركة باختيار قياس مخصصات الخسائر النقدية والارصدة البنكية والذمم المدينة التجارية والاخرى والمطلوبات من جهات ذات علاقة بمبلغ يعادل قيمة الخسائر الائتمانية المتوقعة على مدى عمر هذه الموجودات.

 

وتعد الخسارة الائتمانية المتوقعة هي تقدير مرجح للقيمة الحالية للخسائر الائتمانية، حيث يتم قياسها على انها القيمة الحالية للفرق بين التدفقات النقدية التعاقدية المستحقة للشركة والتدفقات النقدية التي تتوقع الشركة استلامها والتي تنشأ من ترجيح عدة سيناريوهات اقتصادية مستقبلية، مخصومة بمعدل فائدة الفعلية للاصل.

 

يتم خصم مخصص خسائر الاستثمارات المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة من اجمالي القيمة الدفترية للاصول. بالنسبة لاوراق الدين بالقيمة العادلة من خلال بنود الدخل الشامل الاخر، مخصص الخسارة يتم الاعتراف به ضمن بنود الدخل الشامل الاخر، بدلا من تخفيض القيمة الدفترية للاصل.

 

عند تحديد ما اذا كانت مخاطر الائتمان للاصل المالي قد زادت بشكل جوهري منذ الاعتراف المبدئي وعند تقدير خسائر الائتمان المتوقعة. تأخذ الشركة بعين الاعتبار عند اجراء هذا التقييم معلومات معقولة وقابلة للدعم بحيث تكون متاحة وذات صلة دون الحاجة لمجهود او تكاليف غير ضرورية. ويشمل ذلك كلا من المعلومات والتحليلات الكمية والنوعية، بناء على الخبرة السابقة للشركة والتقييم الائتماني المتوفر، بما في ذلك اية معلومات حول توقعات مستقبلية.

 

بالنسبة لفئات معينة من الموجودات المالية، يتم تقييم الموجودات التي تم تقييمها على انها لا يمكن انخفاض قيمتها بشكل فردي بالاضافة الى ذلك، تحديد انخفاض القيمة على اساس جماعي. يمكن ان يشتمل الدليل الموضوعي على انخفاض قيمة محفظة الذمم المدينة على خبرة الشركة السابقة في تحصيل المدفوعات وزيادة في عدد المدفوعات المتأخرة في المحفظة بالاضافة الى التغيرات الملحوظة في الظروف الاقتصادية او المحلية التي ترتبط بتعثر سداد الذمم.

 

يتم عرض خسائر الانخفاض في القيمة المتعلقة بالنقد والارصدة لدى البنوك، الذمم التجارية المدينة واخرى، والمطلوبات من جهات ذات علاقة، بشكل منفصل في بيان الدخل وبيان الدخل الشامل الاخر.

 

تعتبر الشركة ان اداة الدين لها مخاطر ائتمان منخفضة عندما يكون تصنيف مخاطر الائتمان معادلا لتعريف المفهوم العالمي لفئة الاستثمار.

 

قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة

تستعين الشركة بنماذج احصائية لاحتساب الخسارة الائتمانية المتوقعة، ولقياس الخسارة الائتمانية المتوقعة بموجب المعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9 فإن اهم المدخلات سيكون وفق الشكل المحدد للمتغيرات التالية:

    • احتمالية التعثر

    • الخسارة عند التعثر

    • التعرض عن التعثر

سوف تستمد هذه المعلومات من النماذج الاحصائية المطورة داخليا والبيانات التاريخية الاخرى، كما سيتم تعديلها لتعكس المعلومات المستقبلية.

 

الموجودات المالية منخفضة القيمة الائتمانية

يعتبر اي من الموجودات المالية "منخفضة القيمة الائتمانية" عند وقوع حدث او اكثر له تأثير ضار على التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة للاصل المالي. ويشار اليها الموجودات المالية منخفضة القيمة الائتمانية كموجودات المرحلة 3. في تاريخ كل بيان مركز مالي، تقوم الشركة بتقييم ما اذا كانت ادوات الدين التي تمثل الموجودات المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة او بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر هي منخفضة القيمة الائتمانية. يتعرض الاصل المالي لانخفاض في القيمة عند وقع حدث او اكثر له تأثر في التدفقات النقدية المستقبلية.

 

 

 

الغاء الاعتراف بالموجودات المالية

تقوم الشركة بالغاء الاعتراف بالموجودات المالية فقط عند انتهاء الحقوق التعاقدية للتدفقات النقدية من تلك الموجودات المالية، او عند تحويل الموجودات المالية بما في ذلك جميع المخاطر والمنافع لملكية الموجودات المالية الى منشأة اخرى. اذا لم تقم الشركة بتحويل او الاحتفاظ بكافة المخاطر والمنافع المتعلقة بملكية الموجودات المالية واستمرت بالسيطرة على الموجودات المحولة، تقم الشركة بالاعتراف بالحصة المحتفظ بها من الموجودات اضافة الى الالتزامات ذات الصلة التي قد يتعين عليها سدادها. اذا احتفظت الشركة بكافة المخاطر والمنافع المتعلقة بملكية الموجودات المالية المحولة، تستمر الشركة في الاعتراف بالموجودات المالية، كما تعترف بالاقتراض المضمون للعوائد المستلمة.

في حال تم استبعاد الموجودات المالية التي تم قياسها بالتكلفة المطفأة او التي تم قياسها بالقيمة العادلة من خلال الارباح او الخسائر، يتم الاعتراف بالفرق بين القيمة الدفترية للموجودات ومجموع المبالغ المستلمة وغير المستلمة المدينة في الارباح والخسائر.

 

في حال تم استبعاد الموجودات المالية المصنفة بالقيمة العادلة من خلال بنود الدخل الشامل الاخرى، فإن الارباح او الخسائر المسجلة سابقا في حساب التغيرات المتراكمة في القيمة العادلة للاوراق المالية، لا يتم اعادة تصنيفها ضمن بين الارباح او الخسائر, ولكن يتم اعادة تصنيفها ضمن الارباح المستبقاة.

 

 

عرض مخصص خسائر الائتمان في المعلومات المالية

يتم عرض مخصصات الخسارة لخسائر الائتمان المتوقعة في المعلومات المالية على النحو التالي :

    • بالنسبة للموجودات المالية بالتكلفة المطفأة (القروض والسلف ونقد وارصدة لدى البنوك) : كخصم من اجمالي القيمة الدفترية للموجودات.

 

    • بالنسبة لادوات الدين بالقيمة العادلة من خلال بنود الدخل الشامل الاخر: لا يتم الاعتراف بمخصص خسائر في قائمة المركز المالي حيث ان القيمة الدفترية هي القيمة العادلة. ومع ذلك فإن مخصص الخسارة متضمن كجزء من مبلغ اعادة التقييم في مخصص اعادة التقييم ويتم الاعتراف به في الدخل الشامل الاخر.

 

الاحكام الهامة في سياق تطبيق السياسات المحاسبية للشركة فيما يتعلق بالمعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9

    • تقييم نموذج الاعمال :

يعتمد تصنيف وقياس الموجودات المالية على نتائج اختبار مدفوعات المبلغ الاصلي والفائدة على المبلغ الاصلي القائم واختبار نموذج الاعمال. تحدد الشركة نموذج الاعمال على مستوى يعكس كيفية ادارة مجموعات الموجودات المالية معا لتحقيق هدف اعمال معين. ويتضمن هذا التقييم الحكم الذي يعكس جميع الادلة ذات الصلة بما في ذلك كيفية تقييم اداء الموجودات وقياس ادائها، والمخاطر التي تؤثر على اداء الموجودات وكيفية ادارتها وكيف يتم تعويض مدراء الموجودات. تعتبر الرقابة جزءا من التقييم المتواصل للشركة حول ما اذا كان نموذج العمل لتلك الموجودات المالية المحتفظ بها ما زال ملائما، او اذا ما كانت غير ملائمة ما اذا كان هناك تغيير في نموذج العمل وبالتالي تغييرا مستقبليا في تصنيف تلك الموجودات.

 

    • زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان :

يتم قياس خسائر الائتمان المتوقعة كمخصص يعادل الخسارة الائتمانية المتوقعة لمدة 12 شهرا لموجودات المرحلة1، او خسائر الائتمان المتوقعة على مدى العمر الزمني لموجودات المرحلة 2 او المرحلة 3. ينتقل الاصل الى المرحلة الثانية في حال زيادة مخاطر الائتمان بشكل كبير منذ الاعتراف المبدئي. لا يحدد المعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9 ما الذي يشكل زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان. وعند تقييم ما اذا كانت مخاطر الائتمان لأي من الموجودات قد ارتفعت بشكل كبير، تأخذ الشركة في الاعتبار المعلومات الكمية والنوعية المعقولة والمعلومات المستقبلية الموثوقة.

 

 

 

 

 

 

    • انشاء مجموعات من الموجودات ذات خصائص مخاطر ائتمانية مماثلة :

عندما يتم قياس خسائر الائتمان المتوقعة على اساس جماعي، يتم تجميع الادوات المالية على اساس خصائص المخاطر المشتركة (مثل نوع الاداة، درجة مخاطر الائتمان، نوع الضمانات، تاريخ الاعتراف المبدئي، فترة الاستحقاق المتبقية، ومجال العمل، والموقع الجغرافي للمقترض، وما الى ذلك). وتراقب الشركة مدى ملائمة خصائص مخاطر الائتمان بشكل مستمر لتقييم ما اذا كانت لا تزال متشابهة. حيث يعتبر ذلك من المطلوبات لضمان انه في حالة تغيير خصائص مخاطر الائتمان فإن هناك اعادة تصنيف ملائم للموجودات. وقد ينتج عن ذلك انشاء محافظ جديدة او انتقال موجودات الى محفظة حالية تعكس بشكل افضل خصائص مخاطر ائتمان المماثلة لتلك المجموعة من الموجودات. ان اعادة تصنيف المحافظ والانتقالات بين المحافظ يعد امرا اكثر شيوعا عندما تحدث زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان (او عندما يتم عكس تلك الزيادة الكبيرة) وبالتالي تنتقل الموجودات من الخسائر الائتمانية المتوقعة التي تتراوح مدتها بين 12 شهرا الى الخسارة الائتمانية على مدى العمر الزمني، او العكس، ولكنها قد تحدث ايضا ضمن المحافظ التي يستمر قياسها على نفس الاساس من الخسائر الائتمانية المتوقعة لمدة 12 شهرا او على مدى العمر الزمني ولكن مع تغير قيمة الخسارة الائتمانية المتوقعة نظرا لاختلاف مخاطر الائتمان بالنسبة للمحافظ.

 

    • النماذج والافتراضات المستخدمة:

تستخدم الشركة نماذج وافتراضات متنوعة لقياس القيمة العادلة للموجودات المالية وكذلك لتقييم خسارة الائتمان المتوقعة. وينطبق الحكم عند تحديد افضل النماذج الملائمة لكل نوع من الموجودات وكذلك لتحديد الافتراضات المستخدمة في تلك النماذج، والتي تتضمن افتراضات تتصل بالمحركات الرئيسية لمخاطر الائتمان.

 

المصادر الرئيسية للتقديرات غير المؤكدة فيما يتعلق بالمعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9

فيما يلي التقديرات الرئيسية التي استخدمتها الادارة في عملية تطبيق السياسات المحاسبية للشركة والتي لها التأثير الاكثر اهمية على المبالغ المعترف بها في البيانات المالية :

- تحديد العدد والوزن النسبي للسيناريوهات المستقبلية لكل نوع من انواع المنتجات / السوق وتحديد المعلومات المستقبلية ذات الصلة بكل سيناريو. وعند قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة، تستخدم الشركة معلومات مستقبلية معقولة ومدعومة تستند الى افتراضات الحركة المستقبلية لمختلف المحركات الاقتصادية وكيف تؤثر هذه المحركات على بعضها البعض.

 

    • احتمالية التعثر :

تشكل احتمالية التعثر مدخلا رئيسيا في قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة. وتعتبر احتمالية التعثر تقديرا لاحتمالية التعثر عن السداد خلال افق زمني معين، ويشمل حسابه البيانات التاريخية والافتراضات والتوقعات المتعلقة بالظروف المستقبلية.

 

    • الخسارة عند التعرض :

تعتبر الخسارة عند التعرض تقديرا للخسارة الناتجة عن التعثر في السداد. ويستند الى الفرق بين التدفقات النقدية التعاقدية المستحقة وتلك التي يتوقع المقرض تحصيلها، مع الاخذ بعين الاعتبار التدفقات النقدية من الضمانات الاضافية والتعديلات الائتمانية المتكاملة.

 

 

 

 

الاعتراف الإيراد

يتم قياس الإيرادات بمبلغ يعكس البدلات التي تتوقع المنشأة أن تحصل عليها مقابل تحويل البضائع أو الخدمات إلى العميل، باستثناء المبالغ التي يتم تحصيلها بالنيابة عن أطراف أخرى. تعترف الشركة بالإيرادات عند الوفاء بكل التزام أداء خدمة.

 

يتم تحديد أسعار البيع المنفصلة بناء على السعر القابل للملاحظة الذي تقوم فيه الشركات ببيع المنتجات والخدمات على أساس منفصل. بالنسبة للبنود التي لا يتم بيعها بشكل منفصل، تقوم الشركة بتقدير أسعار البيع المنفصلة باستخدام طرق أخرى.

 

تعترف المجموعة بالإيرادات من المصادر الرئيسية التالية :

 

عمليات التشغيل الرئيسية

تمثل الإيرادات المبالغ التي استحقت فيما يتعلق بالخدمات المقدمة خلال السنة والمقاسة بالقيمة العادلة للبدل المستلم أو المستحق، صافي من الخصومات .

 

يتم تحقيق الإيرادات مع مرور الوقت عند تقديم الخدمات.

 

إذا تم تقديم الخدمات بموجب ترتيب واحد في فترات تقارير مختلفة، فسيتم تخصيص البدل المقابل بناء على العقود الموقعة مع العملاء.

 

إيرادات أخرى

 

تعترف الشركة بالإيرادات عندما يمكن قياس مبلغ الإيرادات بشكل موثوق ومن المحتمل أن تتدفق المنافع الاقتصادية المستقبلية إلى المنشأة وعندما يتم استيفاء معايير محددة لأنشطة الشركة.

 

موجودات ومطلوبات العقد

 

قررت الشركة أن موجودات ومطلوبات العقد يجب الاعتراف بها على مستوى الالتزام بالأداء وليس على مستوى العقد وأن كلا من موجودات ومطلوبات العقد سيتم عرضها بشكل منفصل في البيانات المالية الموحدة. تصنيف الشركة موجوداتها التعاقدية كمتداولة وغير متداولة على أساس توقيت ونمط تدفق المنافع الاقتصادية.

 

المصاريف

تتكون مصاريف البيع والتسويق بشكل رئيسي من التكاليف المنفقة لتسويق وبيع منتجات الشركة . ويتم تصنيف المصاريف الأخرى كمصاريف إدارية وعمومية.

 

تتضمن المصاريف الإدارية والعمومية المصاريف المباشرة وغير المباشرة والتي لا تتعلق بشكل مباشر بتكاليف الإنتاج وفقاً للمعايير المحاسبية المتعارف عليها. ويتم توزيع المصاريف إذا دعت الحاجة لذلك بين المصاريف الإدارية والعمومية وكلفة المبيعات على أساس ثابت.

 

النقد وما في حكمه

يتضمن النقد وما في حكمه ، النقد والودائع تحت الطلب والإستثمارات ذات السيولة العالية التي يمكن تسييلها خلال فترة ثلاثة شهور أو أقل.

 

الذمم المدينة

تظهر الذمم المدينة التجارية بقيمتها الصافية القابلة للتحصيل ويتم عمل مخصص تدني ذمم مدينة فيها بناءاً على مراجعة كاملة لكافة الأرصدة في نهاية السنة، ويتم شطب الديون المصروفة في الفترة التي يتم التعرف عليها بها.

 

الذمم الدائنة والمستحقات

يتم إثبات المطلوبات للمبالغ المستحقة السداد في المستقبل للبضائع والخدمات المستلمة سواء تمت أو لم تتم المطالبة بها من قبل المورد.

 

العمليات المسيطر عليها بشكل مشترك

تتمثل العمليات المسيطر عليها بصورة مشتركة بالعمليات التي تتضمن استخدام الموجودات والموارد الأخرى للأطراف الداخلة في الإئتلاف عوضاً عن تأسيس شركة أو أي هيكل مالي منفصل عن أطراف الإئتلاف المشترك أنفسهم. ويقوم كل طرف من أطراف الإئتلافات المشتركة باستخدام ممتلكاته وآلاته ومعداته، كما يتكبد مصروفاته الخاصة ومطلوباته ويعمل على توفير التمويل الخاص به وهو ما يمثل التزاماته، إن اتفاقية الإئتلاف المشترك توفر الوسيلة التي يمكن بموجبها تقسيم الإيرادات من العقد المشترك وأية مصروفات متكبدة بصورة مشتركة بين أطراف الإئتلاف المشترك، وتتضمن البيانات المالية الموحدة حصة الشركة من نتائج أعمال الإئتلاف المشترك وذلك باستخدام طريقة حقوق الملكية.

 

البضاعة

يتم اظهار البضاعة بسعر الكلفة أو صافي القيمة البيعية، أيهما اقل، ويتم تحديد الكلفة للبضاعة على أساس طريقة الوارد أولاً صادر أولاً.

 

الاستثمار في برامج الحاسب الآلي المطورة

يتم تقييم القيمة العادلة لبرامج الحاسب الآلي والناتجة عن شراء (الشركات التابعة) على أساس المبلغ الممكن استرداده منها ، وعندما يقل المبلغ الممكن استرداده منها عن القيمة الدفترية لها ، فإنه يجري تخفيض قيمتها الى القيمة القابلة للاسترداد وتسجيل قيمة التدني في قائمة الدخل الشامل الموحدة .

 

الشهرة

أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية معيار التقارير المالية الدولية رقم (3) توحيد الأعمال، والذي يتم بموجبه قيد زيادة كلفة الشراء عن القيمة العادلة للشركات المستثمر بها كشهرة، وعندما يقل المبلغ الممكن استرداده من هذه الشهرة عن صافي قيمتها الدفترية فإنه يجري تخفيض قيمتها إلى القيمة القابلة للإسترداد، والتي يتم قياسها على اساس القيمة في الاستخدام، وتسجيل قيمة التدني في قائمة الدخل الموحدة.

 

تمثل الشهرة الناتجة عن شراء شركة تابعة أو منشأة بسيطرة مشتركة فائض تكلفة الشراء عن حصة الشركة في صافي القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات والمطلوبات الطارئة المحددة للشركة التابعة أو المنشأة بسيطرة مشتركة والمعترف بها كما في تاريخ الشراء. يتم تسجيل الشهرة أولاً كأصل على أساس التكلفة، ويتم قياسها لاحقاً على أساس التكلفة ناقصاً الإنخفاض المتراكم في القيمة، إن وجد.

 

عند إستبعاد إحدى الشركات التابعة أو المنشآت بسيطرة مشتركة يتم إحتساب قيمة الشهرة المخصصة لها لتحديد الربح أو الخسارة الناتجة من الإستبعاد.

 

 

 

 

الممتلكات والمعدات

تظهر الممتلكات والمعدات بالكلفة بعد تنزيل الإستهلاكات المتراكمة، أما مصاريف التحسينات فتعتبر مصاريف رأسمالية ويتم رسملة تكاليف الإقتراض ضمن تكلفة الأصل لتمويل إنشاء الممتلكات والمعدات خلال الفترة الزمنية اللازمة لإكمال وتجهيز الممتلكات للإستخدام. ويجري احتساب الاستهلاكات على اساس الحياة العملية المقدرة للممتلكات وذلك بإستعمال طريقة القسط الثابت. إن نسب الإستهلاك للبنود الرئيسية لهذه الموجودات هي:-

 

معدل الإستهلاك السنوي

الات وأجهزة وبرامج الحاسوب

15- 25%

الأثاث والمفروشات والديكورات

10- 15%

السيارات

15%

العدد والأدوات

15%

كتب

20%

يتم مراجعة العمر الانتاجي وطريقة الاستهلاك بشكل دوري للتأكد من أن طريقة وفترة الاستهلاك تتناسب مع المنافع الاقتصادية المتوقعة من الممتلكات والمعدات.

 

يتم اجراء اختبار لتدني القيمة التي تظهر بها الممتلكات والمعدات في قائمة المركز المالي الموحدة عند ظهور أي أحداث أو تغيرات في الظروف تظهر أن هذه القيمة غير قابلة للإسترداد. في حال ظهور أي مؤشر لتدني القيمة، يتم إحتساب خسائر تدني تبعاً لسياسة تدني قيمة الموجودات.

 

عند أي إستبعاد لاحق للممتلكات والمعدات فإنه يتم الإعتراف بقيمة المكاسب أو الخسارة الناتجة، التي تمثل الفرق ما بين صافي عوائد الإستبعاد والقيمة التي تظهر بها الممتلكات والمعدات في قائمة المركز المالي الموحدة، مجمل الربح والخسارة.

 

ضريبة الدخل

تخضع الشركة لنص قانون ضريبة الدخل وتعديلاته اللاحقة والتعليمات الصادرة عن دائرة ضريبة الدخل في المملكة الأردنية الهاشمية، ويتم الاستدراك لها وفقاً لمبدأ الإستحقاق . يتم إحتساب مخصص الضريبة على اساس صافي الربح المعدل. وتطبيقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم (12) فإنه قد يترتب للشركة موجودات ضريبية مؤجلة ناتجة عن الفروقات المؤقتة بين القيمة المحاسبية والضريبة للموجودات والمطلوبات والمتعلقة بالمخصصات ، هذا ولم يتم إظهار تلك الموجودات ضمن القوائم المالية الموحدة المرفقة حيث أنها غير جوهرية.

 

عقود الإيجار

يتم تصنيف عقود الإيجار كعقود إيجار رأسمالي إذا ترتب على عقد الإيجار تحويل جوهري لمنافع ومخاطر الملكية المتعلقة بالأصل موضوع العقد إلى المستأجر. ويتم تصنيف عقود الإيجار الأخرى كعقود إيجار تشغيلي.

 

يتم الاعتراف بالايجارات باعتبارها موجودات حق الاستخدام والالتزامات المقابلة في التاريخ الذي تكون فيه الموجودات المؤجرة متاحة لاستخدام الشركة. يتم توزيع كل دفعة من دفعات الايجار بين الالتزام وتكلفة التمويل. يتم تحميل كلفة التمويل على الربح او الخسارة على مدى فترة عقد الايجار وذلك للحصول على معدل دوري ثابت للفائدة المستحقة على الرصيد المتبقي من المطلوبات لكل فترة. يحتسب الاستهلاك على موجودات حق الاستخدام على مدى العمر الانتاجي للاصل او مدة عقد الايجار، ايهما اقصر، بطريقة القسط الثابت.

 

تقاس التزامات عقود الايجار التشغيلية بالقيمة الحالية لمدفوعات الايجار المتبقية، حيث تخصم دفعات الايجار بإستخدام معدل الفائدة المدرج في عقد الايجار. واذا تعذر تحديد هذا المعدل، يستخدم معدل الاقتراض الاضافي للمستأجر، وهو المعدل على المستأجر دفعه لاقتراض الاموال اللازمة للحصول على اصل ذي قيمة مماثلة في بيئة اقتصادية مماثلة بشروط واحكام مماثلة.

 

يتم تحميل الإيجارات المستحقة بموجب عقود الإيجار التشغيلي قصيرة الاجل والموجودات ذات القيمة المنخفضةعلى قائمة الدخل الشامل خلال فترة عقد الإيجار التشغيلي وذلك بإستخدام طريقة القسط الثابت. عقود الايجار التشغيلي قصيرة الاجل هي عقود ايجار لمدة 12 شهرا او اقل.

 

المخصصات

يتم تكوين المخصصات عندما يكون على الشركة أي التزام حالي (قانوني أو متوقع) ناتج عن أحداث سابقة والتي تعتبر تكلفة سدادها محتملة ويمكن تقديرها بشكل موثوق.

 

يتم قياس المخصصات حسب أفضل التوقعات للبدل المطلوب لمقابلة الإلتزام كما بتاريخ قائمة المركز المالي الموحدة بعد الأخذ بعين الإعتبار المخاطر والأمور غير المؤكدة المحيطة بالإلتزام. عندما يتم قياس المخصص باستخدام التدفقات النقدية المقدرة لسداد الإلتزام الحالي، فإنه يتم الإعتراف بالذمة المدينة كموجودات في حالة كون استلام واستعاضة المبلغ مؤكدة ويمكن قياس المبلغ بشكل موثوق.

 

التقرير القطاعي

قطاع الأعمال يمثل مجموعة من الموجودات والعمليات التي تشترك معاً في تقديم منتجات أو خدمات خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات اعمال أخرى والتي يتم قياسها وفقاً للتقارير التي تم إستعمالها من قبل المدير التنفيذي وصانع القرار الرئيسي لدى الشركة.

 

القطاع الجغرافي يرتبط في تقديم منتجات في بيئة اقتصادية محددة خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات عمل في بيئات اقتصادية.

 

التقاص

يتم اجراء تقاص بين الموجودات المالية والمطلوبات واظهار المبلغ الصافي في قائمة المركز المالي الموحدة فقط عندما تتوفر الحقوق القانونية الملزمة وكذلك عندما يتم تسويتها على أساس التقاص أو يكون تحقق الموجودات وتسوية المطلوبات في نفس الوقت.

 

تحويل العملات الأجنبية

يتم تحويل المعاملات بالعملة الأجنبية الى الدينار الأردني عند إجراء المعاملة، ويتم تحويل الموجودات والمطلوبات المالية بالعملات الأجنبية في تاريخ قائمة المركز المالي الموحدة الى الدينار الأردني بالأسعار السائدة في ذلك التاريخ، ان الأرباح والخسائر الناتجة عن التسوية أو تحويل العملات الأجنبية يتم ادراجها ضمن قائمة الدخل الشامل الموحدة.

 

الافتراضات المحاسبية الهامة والتقديرات غير المؤكدة

ان اعداد البيانات المالية الموحدة يتطلب من الادارة بأن تقوم بتقديرات، افتراضات وتوقعات قد يكون لها تأثير عند تطبيق السياسات المحاسبية وكذلك قد تؤثر على مبالغ الموجودات، المطلوبات، الايرادات والمصاريف. ان نتائج الاعمال الفعلية من الممكن ان تتغير نتيجة اتباع تلك الافتراضات.

 

عند اعداد البيانات المالية الموحدة قامت الادارة بإتباع نفس الافتراضات الجوهرية فيما يتعلق بتطبيق السياسات المحاسبية وكذلك اتباع نفس التقديرات غير المؤكدة المعمول بها عند اعداد البيانات المالية الموحدة.

9    

الافصاح عن أساس إعداد البيانات المالية

The Preparation of Consolidated Financial Statements

The accompanying consolidated financial statements have been prepared in accordance with the International Financial Reporting Standards.

 

The Basics of preparation

These consolidated financial statements were presented in Jordanian Dinar as the majority of transactions of The Company recorded the Jordanian Dinar.

 

 

The consolidated financial statements have been prepared on historical cost basic, except the financial instruments and investments in real estate which are stated at fair value. The following is a summary of significant accounting policies applied by the Company.

 

Basis of consolidation financial statements

The Consolidated Financial Statements consisting of The Financial Statements of Al – Fares National for Investment and Export Company (Public Shareholding Company) and The Subsidiaries Controlled By The Company.

 

Control is achieved where the Company:

 

  • Ability to exert controller over the investee.

  • Exposure, or rights, to variable returns from its involvement with the investee.

  • Ability to exert power over the investee to affect the amount of the investor's returns.

 

The Company reassesses whether or not it controls an investee, or not. If facts and circumstances indicate that there are changes to one or more of the three elements of control described in the accounting policy for subsidiaries above.

 

When the Company has less than a majority of the voting, The Company shall have control over the investee when the voting rights sufficient to give it the ability to direct relevant activities of the investee individually.

 

When The Company reassesses whether or not it controls an investee, it considers all the relevant facts and circumstances which includes:

 

  • Size of the holding relative to the size and ownership of other vote holders

  • Potential voting rights, others vote-holders, and Other parties

  • Other contractual rights

  • Any additional facts and circumstances may indicate that the company has, or does not have, the current ability to direct the activities related to the time needed to make decisions, including how to vote at previous shareholder’s meetings.

 

The consolidation process begins when the company's achieve control on the investee enterprise (subsidiary), while that process stops when the company's loses control of the investee (subsidiary). In particular revenues and expenses of subsidiaries acquired or disposed of during the year are included in the consolidated income statement, and the consolidated comprehensive income statement from the effective date of acquisition and up to the effective date of which it loses control of a subsidiary Company.

 

The profit or loss and each component of other comprehensive income is distributed to the owners of the parent and to the non-controlling interests, total comprehensive income to the owners of the parent and to the non-controlling interests even if this results in the non-controlling interests having a deficit balances.

 

When necessary, adjustments are made to the financial statements of subsidiaries to bring their accounting policies into line with those used by the parent company.

 

All intra-entity transactions, balances, income and expenses are eliminated in full on consolidation.

 

All intergroup assets and liabilities, equity, income, expenses and cash flows relating to transactions between members of the Company are eliminated in full on consolidation.

10    

الافصاح عن أساس إعداد البيانات المالية

ملخص لأهم السياسات المحاسبية

معايير إعداد البيانات المالية الموحدة

تم إعداد البيانات المالية الموحدة وفقاً للمعايير الدولية لاعداد التقارير المالية.

 

اسس إعداد البيانات المالية الموحدة

تم عرض هذه البيانات المالية الموحدة بالدينار الأردني لأن غالبية معاملات الشركة تسجل بالدينار .

 

تم إعداد البيانات المالية الموحدة وفقاً لمبدأ التكلفة التاريخية، فيما عدا الأدوات المالية والاستثمارات في العقارات والتي تم عرضها حسب قيمتها العادلة. فيما يلي ملخصاً لأهم السياسات المحاسبية المتبعة:

 

أساس توحيد البيانات المالية

تتألف البيانات المالية الموحدة لشركة الفارس الوطنية للاستثمار والتصدير والشركات التابعة لها من البيانات المالية الخاصة بالشركة والمنشآت المسيطر عليها من قبل الشركة )الشركات التابعة(.

 

تتحقق السيطرة عندما يكون للشركة

  • القدرة على التحكم بالمنشأة المستثمر بها.

  • نشوء حق للشركة في العوائد المتغيرة نتيجة لارتباطها بالمنشأة المستثمر بها .

  • القدرة على التحكم في المنشأة المستثمر بها بغرض التأثير على عوائد المستثمر.

تقوم الشركة بإعادة تقييم ما إذا كانت تسيطر على أي من المنشآت المستثمر بها أم لا، إذا ما كانت الحقائق والظروف تشير إلى حدوث تغيرات على واحد أو أكثر من عناصر السيطرة المشار أليها أعلاه.

 

عندما تقل حقوق التصويت الخاصة بالشركة في أي من المنشآت المستثمر بها عن أغلبية حقوق التصويت بها، يكون للشركة السيطرة على تلك المنشأة المستثمر بها عندما تكون حقوق التصويت كافية لمنحها قدرة عملية لتوجيه الأنشطة ذات الصلة بالمنشأة المستثمر بها بشكل منفرد.

 

تأخذ الشركة بعين الاعتبار كافة الحقائق والظروف ذات الصلة عند تقييم ما إذا كان للشركة حقوق التصويت في المنشأة المستثمر بها أم لا بشكل كافٍ لمنحها السيطرة ، تشمل تلك الحقائق والظروف ما يلي:

  • حجم حقوق التصويت التي تمتلكها الشركة بالنسبة لحجم ومدى ملكية حاملي حقوق التصويت الآخرين

  • حقوق التصويت المحتملة التي تمتلكها الشركة وحاملي حقوق التصويت الآخرين والأطراف الآخرى

  • الحقوق الناشئة من الترتيبات التعاقدية الأخرى.

  • أية حقائق وظروف إضافية قد تشير إلى أن الشركة لها، أو ليست لديها، القدرة الحالية على توجيه الأنشطة ذات الصلة وقت الحاجة لاتخاذ قرارات، بما في ذلك كيفية التصويت في اجتماعات المساهمين السابقة.

 

تبدأ عملية توحيد الشركة التابعة عندما تحصل الشركة على السيطرة على تلك الشركة التابعة، بينما تتوقف تلك العملية عندما تفقد الشركة السيطرة على الشركة التابعة. وعلى وجه الخصوص، يتم تضمين إيرادات ومصاريف الشركة التابعة المستحوذة أو المستبعدة خلال السنة في بيان الدخل الشامل الموحد من تاريخ حصول الشركة على السيطرة حتى التاريخ الذي تنقطع فيه سيطرة الشركة على الشركة التابعة.

إن الربح أو الخسارة وكل عنصر من عناصر الدخل الشامل الأخرى موزعة على مالكي الشركة ومالكي الحصص غير المسيطرة ، إجمالي الدخل الشامل للشركة التابعة موزع على مالكي الشركة والأطراف غير المسيطرة حتى لو أدى ذلك إلى حدوث عجز في أرصدة الأطراف غير المسيطرة.

حيثما لزم الأمر، يتم إجراء تعديلات على البيانات المالية للشركات التابعة لكي تتلائم سياساتها المحاسبية مع تلك المستخدمة من قبل الشركة الأم.

يتم إستبعاد جميع المعاملات بما في ذلك الأصول والالتزامات وحقوق المساهمين والأرباح والمصاريف والتدفقات النقدية الناتجة عن المعاملات الداخلية بين الشركة والشركات التابعة عند التوحيد.

 

 

 

تشتمل القوائم المالية الموحدة كما في 31 كانون الأول 2022 على القوائم المالية للشركات التابعة (بشكل مباشر وغير مباشر) التالية:

 

اسم الشركة التابعة

 

مكان التسجيل

 

سنة التسجيل

نسبة الملكية

والتصويت

 

النشاط الرئيسي

الشركة الأهلية للكمبيوتر

المحدودة المسؤولية *

الأردن

1983

100%

برمجة وتحليل أنظمة الحاسوب وبيع لوازم الحاسوب وصيانة الأجهزة الإلكترونية.

 

 

 

 

 

شركة التدريب المتقدم المحدودة المسؤولية

الأردن

2001

100%

التدريب في مجال وضع وتحاليل البرمجيات بكافة انواعها وتقديم خدمات التدريب والاستشارات وتجهيز وتطوير اجهزة الكمبيوتر والاتصالات والبرمجيات.

شركة التحالف للبرمجيات المحدودة المسؤولية

الأردن

2001

92%

تطوير برمجيات الكمبيوتر وانظمة المعلومات.

شركة اريجون ليميتد – فرع شركة أجنبية المحدودة المسؤولية

برمودا

2000

100%

تنفيذ معلومات وشبكات الكمبيوتر وتركيبها وصيانتها وتقديم خدمات الحاسب الآلي.

 

 

 

 

 

شركة الحاضنه للالكترونيات المحدودة المسؤولية (معفاه)

الأردن

2007

100%

صناعة برامج الكمبيوتر وبيع وتجميع

أجهزة الحاسوب والمساهمة بشركات

أخرى وصناعة آلات الطباعة .

 

 

 

 

 

شركة اوبتيمايزا لأنظمة الحاسب الآلي المحدودة المسؤولية

 

دولة الامارات

 

2009

 

100%

تجارة نظم الحاسب الآلي وبرمجة ومستلزمات ومعالجة البيانات وتجارة أجهزة الحاسب الآلي ولوازمه.

 

 

 

 

 

شركة اوبتيمايزا المغرب المحدودة المسؤولية

المملكة المغربية

2012

100%

تجارة نظم الحاسب الآلي وبرامجة وتجارة مستلزمات الحاسب الالي ومعالجة البيانات وتجارة أجهزة الحاسب الآلي ولوازمه.

 

 

 

 

 

شركة اوبتيمايزا للتكنولوجيا ذ.م.م

دولة الامارات

2018

100%

أنشطة البرمجة الحاسوبية والخبرة الإستشارية وما يتصل بها من أنشطة.

شركة اوبتيمايزا للتكنولوجيا ذ.م.م

مصر

2019

100%

تجارة نظم الحاسب الآلي وتجارة أجهزة الحاسب الآلي ولوازمه وأنشطة البرمجة الحاسوبية والخبرة الإستشارية وما يتصل بها من أنشطة.

 

 

 

 

 

شركة الفارس الوطنية لتقنية المعلومات

 

السعودية

2022

100%

تركيب أنظمة التشغيل وتمديد أسلاك الاتصالات، تقديم خدمات إدارة ومراقبة شبكات الاتصالات وتمديد شبكات الكبيوتر وتقنيات الذكاء الصناعي، وتركيب أنظمة الحريق.

 

* بتاريخ 19 حزيران 2014 تم تأسيس فرع الشركة الاهلية للكمبيوتر في سلطة منطقة العقبة الاقتصادية تحت رقم (1114061901) ، وذلك وفق احكام قانون منطقة العقبة الاقتصادية الخاصة رقم (32) لسنة 2000 وتعديلاته وانظمته والتعليمات الصادرة بموجبه.

* بتاريخ 26 آذار 2018 تم تأسيس فرع الشركة الاهلية للكمبيوتر في دولة الإمارات تحت رقم (803595).

 

الموجودات المالية

تصنيفات

تصنف الشركة موجوداتها المالية الى الفئات التالية: موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل والذمم المدينة. ان هذه التصنيفات تحدد على اساس الهدف التي تم الحصول من اجله على هذه الموجودات المالية.

 

تحدد الادارة تصنيفاتها للموجودات المالية عند الاعتراف المبدئي لها.

 

(أ) الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

ان الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل هي موجودات مالية محتفظ بها للمتاجرة. يتم تصنيف الاصل المالي في هذه الفئة اذا تم شراؤه بشكل اساسي لهدف البيع خلال فترة قصيرة. وتصنف هذه الموجودات تحت هذه الفئة من ضمن الموجودات المتداولة اذا كان لدى الشركة توقع ببيعها خلال 12 شهرا من تاريخ قائمة المركز المالي، وخلافا لذلك تصنف ضمن الموجودات غير المتداولة.

 

(ب) القروض والذمم المدينة

ان الحسابات المدينة هي موجودات مالية (خلافا للمشتقات المالية) تتكون من دفعات محددة او ثابتة. وهي غير مدرجة في السوق المالي. يتم تصنيف هذه الموجودات ضمن الموجودات المتداولة الا اذا كانت فترات استحقاقها اكثر من 12 شهرا بعد تاريخ قائمة المركز المالي، حيث يتم تصنيفها كموجودات غير متداولة.

 

الاعتراف والتقدير

يتم الاعتراف بعملية شراء وبيع الموجودات المالية بتاريخ تنفيذ العقد وهو التاريخ الذي تلتزم فيه الشركة بعملية الشراء والبيع لهذه الموجودات. يتم الاعتراف بالاستثمارات بالقيمة العادلة ويتم الاعتراف بتكاليف الشراء المتعلقة بعملية الشراء والبيع في قائمة الدخل.

 

التدني في قيمة الموجودات المالية

تقوم الشركة بمراجعة القيم المثبتة في السجلات للموجودات المالية في تاريخ قائمة المركز المالي لتحديد فيما اذا كانت هنالك مؤشرات موضوعية تدل على تدني في قيمتها افراديا او على شكل مجموعة، وفي حالة وجود مثل هذه المؤشرات فإنه يتم تقدير القيمة القابلة للاسترداد من اجل تحديد خسارة التدني.

 

ان المعايير المستخدمة من قبل الشركة في تحديد مدى وجود دليل موضوعي على وجود خسارة ناتجة عن الانخفاض في القيمة تشمل اي مما يلي :

 

- مواجهة المدين صعوبات مالية كبيرة.

- خرق شروط العقد، مثل الاخفاق او العجز عن سداد مدفوعات الفائدة او اصل الدين.

- منح المدين امتيازات ما كان للشركة ان تمنحها لولا الظروف الاقتصادية او القانونية المتعلقة بالصعوبات المالية التي تواجه المقترض.

 

 

- وجود احتمال بدخول المدين في اجراءات اشهار الافلاس او اعادة هيكلة مالية.

- عدم وجود سوق نشط لتداول الاصل المالي بسبب الصعوبات المالية.

- بيانات جديرة بالملاحظة تشير الى وجود انخفاض قابل للقياس في التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة من محفظة الموجودات المالية من تاريخ التسجيل المبدئي بتلك الموجودات مثل:

 

(أ) تغيرات سلبية في حالة السداد للمدينين ضمن المحفظة.

(ب) الظروف الاقتصادية الوطنية او المحلية المرتبطة بحالات التخلف عن السداد للموجودات المدرجة بالمحفظة.

 

تقوم الشركة اولا بتقييم مدى وجود اي دليل موضوعي على حدوث الانخفاض في القيمة.

 

بالنسبة لفئة الذمم المدينة، يتم قياس مقدار الخسارة على اساس الفرق بين القيمة الدفترية للاصل والقيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية المقدرة (باستثناء خسائر مستقبلية التي لم يتم تكبدها) مخصومة وفقا لمعدل الفائدة الاصلي الفعلي للاصل المالي. يتم خفض القيمة الدفترية للاصل والاعتراف بمبلغ الخسارة في قائمة الدخل.

 

اذا تبين في فترة لاحقة بأن قيمة الخسارة الناتجة من الانخفاض في القيمة قد نقصت. وكان بالامكان ربط هذا النقص موضوعيا بحدث حصل بعد ان يتم احتساب خسارة الانخفاض في القيمة (مثل تحسن التصنيف الائتماني للمدين)، فإن عكس خسارة الانخفاض في القيمة المحتسبة سابقا يتم ادراجه في قائمة الدخل.

 

اعادة التصنيفات

في حال تغير نموذج الاعمال الذي تحتفظ بموجبه الشركة بالموجودات المالية، يتم اعادة تصنيف الموجودات المالية المتأثرة، وتسري متطلبات التصنيف والقياس المتعلقة بالفئة الجديدة بأثر مستقبلي اعتبار من اليوم الاول من الفترة المالية الاولى التي تعقب التغيير في نموذج الاعمال والذي ينتج عنه اعادة تصنيف الموجودات المالية للشركة. ونظرا لعدم وجود تغيرات في نموذج الاعمال التي تحتفظ به الشركة بالموجودات المالية، خلال السنة المالية الحالية والفترة المحاسبية السابقة، فلم يتم اجراء اعادة تصنيف.

 

انخفاض القيمة

ان المعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9 نموذج "الخسارة المتكبدة" يحل محل المعيار المحاسبي الدولي رقم 39 مع نموذج "الخسارة الائتمانية المتوقعة". تقوم الشركة بالاعتراف بمخصصات خسائر الائتمان المتوقعة على الادوات المالية التالية التي لم يتم قياسها بالقيمة العادلة من خلال الربح او الخسارة:

 

  • نقد وارصدة لدى البنوك ، و

  • ذمم تجارية مدينة واخرى ، و

  • مطلوب من جهات ذات علاقة

 

 

وباستثناء الموجودات المالية المشتراة او الممنوحة المتدنية في قيمتها الائتمانية (والتي سيتم تناولها بشكل مفصل فيما يلي)، يتطلب قياس الخسائر الائتمانية المتوقعة من خلال مخصص خسارة بقيمة تعادل:

 

  • خسارة ائتمانية متوقعة لمدة 12 شهراً، اي العمر الزمني للخسائر الائتمانية المتوقعة التي نتجت من حوادث التعثر في السداد على الادوات المالية التي يمكن وقوعها خلال 12 شهر بعد نهاية الفترة المالية (ويشار اليها بالمرحلة 1) ، او

 

  • الخسارة الائتمانية المتوقعة خلال عمر الاداة المالية، اي العمر الزمني للخسارة الائتمانية المتوقعة التي تنتج من جميع حالات التعثر في السداد الممكنة على مدار عمر الاداة المالية (يشار اليها بالمرحلة 2 والمرحلة 3).

 

ويكون من المطلوب تكوين مخصص للخسارة الائتمانية المتوقعة على مدى عمر الاداة المالية اذا زادت مخاطر الائتمان عن تلك الاداة المالية بشكل جوهري منذ الاعتراف المبدئي. بالنسبة لجميع الادوات المالية الاخرى، يتم قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة بمبلغ يعادل الخسارة الائتمانية المتوقعة لمدة 12 شهر.

 

قامت الشركة باختيار قياس مخصصات الخسائر النقدية والارصدة البنكية والذمم المدينة التجارية والاخرى والمطلوبات من جهات ذات علاقة بمبلغ يعادل قيمة الخسائر الائتمانية المتوقعة على مدى عمر هذه الموجودات.

 

وتعد الخسارة الائتمانية المتوقعة هي تقدير مرجح للقيمة الحالية للخسائر الائتمانية، حيث يتم قياسها على انها القيمة الحالية للفرق بين التدفقات النقدية التعاقدية المستحقة للشركة والتدفقات النقدية التي تتوقع الشركة استلامها والتي تنشأ من ترجيح عدة سيناريوهات اقتصادية مستقبلية، مخصومة بمعدل فائدة الفعلية للاصل.

 

يتم خصم مخصص خسائر الاستثمارات المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة من اجمالي القيمة الدفترية للاصول. بالنسبة لاوراق الدين بالقيمة العادلة من خلال بنود الدخل الشامل الاخر، مخصص الخسارة يتم الاعتراف به ضمن بنود الدخل الشامل الاخر، بدلا من تخفيض القيمة الدفترية للاصل.

 

عند تحديد ما اذا كانت مخاطر الائتمان للاصل المالي قد زادت بشكل جوهري منذ الاعتراف المبدئي وعند تقدير خسائر الائتمان المتوقعة. تأخذ الشركة بعين الاعتبار عند اجراء هذا التقييم معلومات معقولة وقابلة للدعم بحيث تكون متاحة وذات صلة دون الحاجة لمجهود او تكاليف غير ضرورية. ويشمل ذلك كلا من المعلومات والتحليلات الكمية والنوعية، بناء على الخبرة السابقة للشركة والتقييم الائتماني المتوفر، بما في ذلك اية معلومات حول توقعات مستقبلية.

 

بالنسبة لفئات معينة من الموجودات المالية، يتم تقييم الموجودات التي تم تقييمها على انها لا يمكن انخفاض قيمتها بشكل فردي بالاضافة الى ذلك، تحديد انخفاض القيمة على اساس جماعي. يمكن ان يشتمل الدليل الموضوعي على انخفاض قيمة محفظة الذمم المدينة على خبرة الشركة السابقة في تحصيل المدفوعات وزيادة في عدد المدفوعات المتأخرة في المحفظة بالاضافة الى التغيرات الملحوظة في الظروف الاقتصادية او المحلية التي ترتبط بتعثر سداد الذمم.

 

يتم عرض خسائر الانخفاض في القيمة المتعلقة بالنقد والارصدة لدى البنوك، الذمم التجارية المدينة واخرى، والمطلوبات من جهات ذات علاقة، بشكل منفصل في بيان الدخل وبيان الدخل الشامل الاخر.

 

تعتبر الشركة ان اداة الدين لها مخاطر ائتمان منخفضة عندما يكون تصنيف مخاطر الائتمان معادلا لتعريف المفهوم العالمي لفئة الاستثمار.

 

قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة

تستعين الشركة بنماذج احصائية لاحتساب الخسارة الائتمانية المتوقعة، ولقياس الخسارة الائتمانية المتوقعة بموجب المعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9 فإن اهم المدخلات سيكون وفق الشكل المحدد للمتغيرات التالية:

    • احتمالية التعثر

    • الخسارة عند التعثر

    • التعرض عن التعثر

سوف تستمد هذه المعلومات من النماذج الاحصائية المطورة داخليا والبيانات التاريخية الاخرى، كما سيتم تعديلها لتعكس المعلومات المستقبلية.

 

الموجودات المالية منخفضة القيمة الائتمانية

يعتبر اي من الموجودات المالية "منخفضة القيمة الائتمانية" عند وقوع حدث او اكثر له تأثير ضار على التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة للاصل المالي. ويشار اليها الموجودات المالية منخفضة القيمة الائتمانية كموجودات المرحلة 3. في تاريخ كل بيان مركز مالي، تقوم الشركة بتقييم ما اذا كانت ادوات الدين التي تمثل الموجودات المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة او بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر هي منخفضة القيمة الائتمانية. يتعرض الاصل المالي لانخفاض في القيمة عند وقع حدث او اكثر له تأثر في التدفقات النقدية المستقبلية.

 

 

 

الغاء الاعتراف بالموجودات المالية

تقوم الشركة بالغاء الاعتراف بالموجودات المالية فقط عند انتهاء الحقوق التعاقدية للتدفقات النقدية من تلك الموجودات المالية، او عند تحويل الموجودات المالية بما في ذلك جميع المخاطر والمنافع لملكية الموجودات المالية الى منشأة اخرى. اذا لم تقم الشركة بتحويل او الاحتفاظ بكافة المخاطر والمنافع المتعلقة بملكية الموجودات المالية واستمرت بالسيطرة على الموجودات المحولة، تقم الشركة بالاعتراف بالحصة المحتفظ بها من الموجودات اضافة الى الالتزامات ذات الصلة التي قد يتعين عليها سدادها. اذا احتفظت الشركة بكافة المخاطر والمنافع المتعلقة بملكية الموجودات المالية المحولة، تستمر الشركة في الاعتراف بالموجودات المالية، كما تعترف بالاقتراض المضمون للعوائد المستلمة.

في حال تم استبعاد الموجودات المالية التي تم قياسها بالتكلفة المطفأة او التي تم قياسها بالقيمة العادلة من خلال الارباح او الخسائر، يتم الاعتراف بالفرق بين القيمة الدفترية للموجودات ومجموع المبالغ المستلمة وغير المستلمة المدينة في الارباح والخسائر.

 

في حال تم استبعاد الموجودات المالية المصنفة بالقيمة العادلة من خلال بنود الدخل الشامل الاخرى، فإن الارباح او الخسائر المسجلة سابقا في حساب التغيرات المتراكمة في القيمة العادلة للاوراق المالية، لا يتم اعادة تصنيفها ضمن بين الارباح او الخسائر, ولكن يتم اعادة تصنيفها ضمن الارباح المستبقاة.

 

 

عرض مخصص خسائر الائتمان في المعلومات المالية

يتم عرض مخصصات الخسارة لخسائر الائتمان المتوقعة في المعلومات المالية على النحو التالي :

    • بالنسبة للموجودات المالية بالتكلفة المطفأة (القروض والسلف ونقد وارصدة لدى البنوك) : كخصم من اجمالي القيمة الدفترية للموجودات.

 

    • بالنسبة لادوات الدين بالقيمة العادلة من خلال بنود الدخل الشامل الاخر: لا يتم الاعتراف بمخصص خسائر في قائمة المركز المالي حيث ان القيمة الدفترية هي القيمة العادلة. ومع ذلك فإن مخصص الخسارة متضمن كجزء من مبلغ اعادة التقييم في مخصص اعادة التقييم ويتم الاعتراف به في الدخل الشامل الاخر.

 

الاحكام الهامة في سياق تطبيق السياسات المحاسبية للشركة فيما يتعلق بالمعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9

    • تقييم نموذج الاعمال :

يعتمد تصنيف وقياس الموجودات المالية على نتائج اختبار مدفوعات المبلغ الاصلي والفائدة على المبلغ الاصلي القائم واختبار نموذج الاعمال. تحدد الشركة نموذج الاعمال على مستوى يعكس كيفية ادارة مجموعات الموجودات المالية معا لتحقيق هدف اعمال معين. ويتضمن هذا التقييم الحكم الذي يعكس جميع الادلة ذات الصلة بما في ذلك كيفية تقييم اداء الموجودات وقياس ادائها، والمخاطر التي تؤثر على اداء الموجودات وكيفية ادارتها وكيف يتم تعويض مدراء الموجودات. تعتبر الرقابة جزءا من التقييم المتواصل للشركة حول ما اذا كان نموذج العمل لتلك الموجودات المالية المحتفظ بها ما زال ملائما، او اذا ما كانت غير ملائمة ما اذا كان هناك تغيير في نموذج العمل وبالتالي تغييرا مستقبليا في تصنيف تلك الموجودات.

 

    • زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان :

يتم قياس خسائر الائتمان المتوقعة كمخصص يعادل الخسارة الائتمانية المتوقعة لمدة 12 شهرا لموجودات المرحلة1، او خسائر الائتمان المتوقعة على مدى العمر الزمني لموجودات المرحلة 2 او المرحلة 3. ينتقل الاصل الى المرحلة الثانية في حال زيادة مخاطر الائتمان بشكل كبير منذ الاعتراف المبدئي. لا يحدد المعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9 ما الذي يشكل زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان. وعند تقييم ما اذا كانت مخاطر الائتمان لأي من الموجودات قد ارتفعت بشكل كبير، تأخذ الشركة في الاعتبار المعلومات الكمية والنوعية المعقولة والمعلومات المستقبلية الموثوقة.

 

 

 

 

 

 

    • انشاء مجموعات من الموجودات ذات خصائص مخاطر ائتمانية مماثلة :

عندما يتم قياس خسائر الائتمان المتوقعة على اساس جماعي، يتم تجميع الادوات المالية على اساس خصائص المخاطر المشتركة (مثل نوع الاداة، درجة مخاطر الائتمان، نوع الضمانات، تاريخ الاعتراف المبدئي، فترة الاستحقاق المتبقية، ومجال العمل، والموقع الجغرافي للمقترض، وما الى ذلك). وتراقب الشركة مدى ملائمة خصائص مخاطر الائتمان بشكل مستمر لتقييم ما اذا كانت لا تزال متشابهة. حيث يعتبر ذلك من المطلوبات لضمان انه في حالة تغيير خصائص مخاطر الائتمان فإن هناك اعادة تصنيف ملائم للموجودات. وقد ينتج عن ذلك انشاء محافظ جديدة او انتقال موجودات الى محفظة حالية تعكس بشكل افضل خصائص مخاطر ائتمان المماثلة لتلك المجموعة من الموجودات. ان اعادة تصنيف المحافظ والانتقالات بين المحافظ يعد امرا اكثر شيوعا عندما تحدث زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان (او عندما يتم عكس تلك الزيادة الكبيرة) وبالتالي تنتقل الموجودات من الخسائر الائتمانية المتوقعة التي تتراوح مدتها بين 12 شهرا الى الخسارة الائتمانية على مدى العمر الزمني، او العكس، ولكنها قد تحدث ايضا ضمن المحافظ التي يستمر قياسها على نفس الاساس من الخسائر الائتمانية المتوقعة لمدة 12 شهرا او على مدى العمر الزمني ولكن مع تغير قيمة الخسارة الائتمانية المتوقعة نظرا لاختلاف مخاطر الائتمان بالنسبة للمحافظ.

 

    • النماذج والافتراضات المستخدمة:

تستخدم الشركة نماذج وافتراضات متنوعة لقياس القيمة العادلة للموجودات المالية وكذلك لتقييم خسارة الائتمان المتوقعة. وينطبق الحكم عند تحديد افضل النماذج الملائمة لكل نوع من الموجودات وكذلك لتحديد الافتراضات المستخدمة في تلك النماذج، والتي تتضمن افتراضات تتصل بالمحركات الرئيسية لمخاطر الائتمان.

 

المصادر الرئيسية للتقديرات غير المؤكدة فيما يتعلق بالمعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9

فيما يلي التقديرات الرئيسية التي استخدمتها الادارة في عملية تطبيق السياسات المحاسبية للشركة والتي لها التأثير الاكثر اهمية على المبالغ المعترف بها في البيانات المالية :

- تحديد العدد والوزن النسبي للسيناريوهات المستقبلية لكل نوع من انواع المنتجات / السوق وتحديد المعلومات المستقبلية ذات الصلة بكل سيناريو. وعند قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة، تستخدم الشركة معلومات مستقبلية معقولة ومدعومة تستند الى افتراضات الحركة المستقبلية لمختلف المحركات الاقتصادية وكيف تؤثر هذه المحركات على بعضها البعض.

 

    • احتمالية التعثر :

تشكل احتمالية التعثر مدخلا رئيسيا في قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة. وتعتبر احتمالية التعثر تقديرا لاحتمالية التعثر عن السداد خلال افق زمني معين، ويشمل حسابه البيانات التاريخية والافتراضات والتوقعات المتعلقة بالظروف المستقبلية.

 

    • الخسارة عند التعرض :

تعتبر الخسارة عند التعرض تقديرا للخسارة الناتجة عن التعثر في السداد. ويستند الى الفرق بين التدفقات النقدية التعاقدية المستحقة وتلك التي يتوقع المقرض تحصيلها، مع الاخذ بعين الاعتبار التدفقات النقدية من الضمانات الاضافية والتعديلات الائتمانية المتكاملة.

 

 

 

 

الاعتراف الإيراد

يتم قياس الإيرادات بمبلغ يعكس البدلات التي تتوقع المنشأة أن تحصل عليها مقابل تحويل البضائع أو الخدمات إلى العميل، باستثناء المبالغ التي يتم تحصيلها بالنيابة عن أطراف أخرى. تعترف الشركة بالإيرادات عند الوفاء بكل التزام أداء خدمة.

 

يتم تحديد أسعار البيع المنفصلة بناء على السعر القابل للملاحظة الذي تقوم فيه الشركات ببيع المنتجات والخدمات على أساس منفصل. بالنسبة للبنود التي لا يتم بيعها بشكل منفصل، تقوم الشركة بتقدير أسعار البيع المنفصلة باستخدام طرق أخرى.

 

تعترف المجموعة بالإيرادات من المصادر الرئيسية التالية :

 

عمليات التشغيل الرئيسية

تمثل الإيرادات المبالغ التي استحقت فيما يتعلق بالخدمات المقدمة خلال السنة والمقاسة بالقيمة العادلة للبدل المستلم أو المستحق، صافي من الخصومات .

 

يتم تحقيق الإيرادات مع مرور الوقت عند تقديم الخدمات.

 

إذا تم تقديم الخدمات بموجب ترتيب واحد في فترات تقارير مختلفة، فسيتم تخصيص البدل المقابل بناء على العقود الموقعة مع العملاء.

 

إيرادات أخرى

 

تعترف الشركة بالإيرادات عندما يمكن قياس مبلغ الإيرادات بشكل موثوق ومن المحتمل أن تتدفق المنافع الاقتصادية المستقبلية إلى المنشأة وعندما يتم استيفاء معايير محددة لأنشطة الشركة.

 

موجودات ومطلوبات العقد

 

قررت الشركة أن موجودات ومطلوبات العقد يجب الاعتراف بها على مستوى الالتزام بالأداء وليس على مستوى العقد وأن كلا من موجودات ومطلوبات العقد سيتم عرضها بشكل منفصل في البيانات المالية الموحدة. تصنيف الشركة موجوداتها التعاقدية كمتداولة وغير متداولة على أساس توقيت ونمط تدفق المنافع الاقتصادية.

 

المصاريف

تتكون مصاريف البيع والتسويق بشكل رئيسي من التكاليف المنفقة لتسويق وبيع منتجات الشركة . ويتم تصنيف المصاريف الأخرى كمصاريف إدارية وعمومية.

 

تتضمن المصاريف الإدارية والعمومية المصاريف المباشرة وغير المباشرة والتي لا تتعلق بشكل مباشر بتكاليف الإنتاج وفقاً للمعايير المحاسبية المتعارف عليها. ويتم توزيع المصاريف إذا دعت الحاجة لذلك بين المصاريف الإدارية والعمومية وكلفة المبيعات على أساس ثابت.

 

النقد وما في حكمه

يتضمن النقد وما في حكمه ، النقد والودائع تحت الطلب والإستثمارات ذات السيولة العالية التي يمكن تسييلها خلال فترة ثلاثة شهور أو أقل.

 

الذمم المدينة

تظهر الذمم المدينة التجارية بقيمتها الصافية القابلة للتحصيل ويتم عمل مخصص تدني ذمم مدينة فيها بناءاً على مراجعة كاملة لكافة الأرصدة في نهاية السنة، ويتم شطب الديون المصروفة في الفترة التي يتم التعرف عليها بها.

 

الذمم الدائنة والمستحقات

يتم إثبات المطلوبات للمبالغ المستحقة السداد في المستقبل للبضائع والخدمات المستلمة سواء تمت أو لم تتم المطالبة بها من قبل المورد.

 

العمليات المسيطر عليها بشكل مشترك

تتمثل العمليات المسيطر عليها بصورة مشتركة بالعمليات التي تتضمن استخدام الموجودات والموارد الأخرى للأطراف الداخلة في الإئتلاف عوضاً عن تأسيس شركة أو أي هيكل مالي منفصل عن أطراف الإئتلاف المشترك أنفسهم. ويقوم كل طرف من أطراف الإئتلافات المشتركة باستخدام ممتلكاته وآلاته ومعداته، كما يتكبد مصروفاته الخاصة ومطلوباته ويعمل على توفير التمويل الخاص به وهو ما يمثل التزاماته، إن اتفاقية الإئتلاف المشترك توفر الوسيلة التي يمكن بموجبها تقسيم الإيرادات من العقد المشترك وأية مصروفات متكبدة بصورة مشتركة بين أطراف الإئتلاف المشترك، وتتضمن البيانات المالية الموحدة حصة الشركة من نتائج أعمال الإئتلاف المشترك وذلك باستخدام طريقة حقوق الملكية.

 

البضاعة

يتم اظهار البضاعة بسعر الكلفة أو صافي القيمة البيعية، أيهما اقل، ويتم تحديد الكلفة للبضاعة على أساس طريقة الوارد أولاً صادر أولاً.

 

الاستثمار في برامج الحاسب الآلي المطورة

يتم تقييم القيمة العادلة لبرامج الحاسب الآلي والناتجة عن شراء (الشركات التابعة) على أساس المبلغ الممكن استرداده منها ، وعندما يقل المبلغ الممكن استرداده منها عن القيمة الدفترية لها ، فإنه يجري تخفيض قيمتها الى القيمة القابلة للاسترداد وتسجيل قيمة التدني في قائمة الدخل الشامل الموحدة .

 

الشهرة

أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية معيار التقارير المالية الدولية رقم (3) توحيد الأعمال، والذي يتم بموجبه قيد زيادة كلفة الشراء عن القيمة العادلة للشركات المستثمر بها كشهرة، وعندما يقل المبلغ الممكن استرداده من هذه الشهرة عن صافي قيمتها الدفترية فإنه يجري تخفيض قيمتها إلى القيمة القابلة للإسترداد، والتي يتم قياسها على اساس القيمة في الاستخدام، وتسجيل قيمة التدني في قائمة الدخل الموحدة.

 

تمثل الشهرة الناتجة عن شراء شركة تابعة أو منشأة بسيطرة مشتركة فائض تكلفة الشراء عن حصة الشركة في صافي القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات والمطلوبات الطارئة المحددة للشركة التابعة أو المنشأة بسيطرة مشتركة والمعترف بها كما في تاريخ الشراء. يتم تسجيل الشهرة أولاً كأصل على أساس التكلفة، ويتم قياسها لاحقاً على أساس التكلفة ناقصاً الإنخفاض المتراكم في القيمة، إن وجد.

 

عند إستبعاد إحدى الشركات التابعة أو المنشآت بسيطرة مشتركة يتم إحتساب قيمة الشهرة المخصصة لها لتحديد الربح أو الخسارة الناتجة من الإستبعاد.

 

 

 

 

الممتلكات والمعدات

تظهر الممتلكات والمعدات بالكلفة بعد تنزيل الإستهلاكات المتراكمة، أما مصاريف التحسينات فتعتبر مصاريف رأسمالية ويتم رسملة تكاليف الإقتراض ضمن تكلفة الأصل لتمويل إنشاء الممتلكات والمعدات خلال الفترة الزمنية اللازمة لإكمال وتجهيز الممتلكات للإستخدام. ويجري احتساب الاستهلاكات على اساس الحياة العملية المقدرة للممتلكات وذلك بإستعمال طريقة القسط الثابت. إن نسب الإستهلاك للبنود الرئيسية لهذه الموجودات هي:-

 

معدل الإستهلاك السنوي

الات وأجهزة وبرامج الحاسوب

15- 25%

الأثاث والمفروشات والديكورات

10- 15%

السيارات

15%

العدد والأدوات

15%

كتب

20%

يتم مراجعة العمر الانتاجي وطريقة الاستهلاك بشكل دوري للتأكد من أن طريقة وفترة الاستهلاك تتناسب مع المنافع الاقتصادية المتوقعة من الممتلكات والمعدات.

 

يتم اجراء اختبار لتدني القيمة التي تظهر بها الممتلكات والمعدات في قائمة المركز المالي الموحدة عند ظهور أي أحداث أو تغيرات في الظروف تظهر أن هذه القيمة غير قابلة للإسترداد. في حال ظهور أي مؤشر لتدني القيمة، يتم إحتساب خسائر تدني تبعاً لسياسة تدني قيمة الموجودات.

 

عند أي إستبعاد لاحق للممتلكات والمعدات فإنه يتم الإعتراف بقيمة المكاسب أو الخسارة الناتجة، التي تمثل الفرق ما بين صافي عوائد الإستبعاد والقيمة التي تظهر بها الممتلكات والمعدات في قائمة المركز المالي الموحدة، مجمل الربح والخسارة.

 

ضريبة الدخل

تخضع الشركة لنص قانون ضريبة الدخل وتعديلاته اللاحقة والتعليمات الصادرة عن دائرة ضريبة الدخل في المملكة الأردنية الهاشمية، ويتم الاستدراك لها وفقاً لمبدأ الإستحقاق . يتم إحتساب مخصص الضريبة على اساس صافي الربح المعدل. وتطبيقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم (12) فإنه قد يترتب للشركة موجودات ضريبية مؤجلة ناتجة عن الفروقات المؤقتة بين القيمة المحاسبية والضريبة للموجودات والمطلوبات والمتعلقة بالمخصصات ، هذا ولم يتم إظهار تلك الموجودات ضمن القوائم المالية الموحدة المرفقة حيث أنها غير جوهرية.

 

عقود الإيجار

يتم تصنيف عقود الإيجار كعقود إيجار رأسمالي إذا ترتب على عقد الإيجار تحويل جوهري لمنافع ومخاطر الملكية المتعلقة بالأصل موضوع العقد إلى المستأجر. ويتم تصنيف عقود الإيجار الأخرى كعقود إيجار تشغيلي.

 

يتم الاعتراف بالايجارات باعتبارها موجودات حق الاستخدام والالتزامات المقابلة في التاريخ الذي تكون فيه الموجودات المؤجرة متاحة لاستخدام الشركة. يتم توزيع كل دفعة من دفعات الايجار بين الالتزام وتكلفة التمويل. يتم تحميل كلفة التمويل على الربح او الخسارة على مدى فترة عقد الايجار وذلك للحصول على معدل دوري ثابت للفائدة المستحقة على الرصيد المتبقي من المطلوبات لكل فترة. يحتسب الاستهلاك على موجودات حق الاستخدام على مدى العمر الانتاجي للاصل او مدة عقد الايجار، ايهما اقصر، بطريقة القسط الثابت.

 

تقاس التزامات عقود الايجار التشغيلية بالقيمة الحالية لمدفوعات الايجار المتبقية، حيث تخصم دفعات الايجار بإستخدام معدل الفائدة المدرج في عقد الايجار. واذا تعذر تحديد هذا المعدل، يستخدم معدل الاقتراض الاضافي للمستأجر، وهو المعدل على المستأجر دفعه لاقتراض الاموال اللازمة للحصول على اصل ذي قيمة مماثلة في بيئة اقتصادية مماثلة بشروط واحكام مماثلة.

 

يتم تحميل الإيجارات المستحقة بموجب عقود الإيجار التشغيلي قصيرة الاجل والموجودات ذات القيمة المنخفضةعلى قائمة الدخل الشامل خلال فترة عقد الإيجار التشغيلي وذلك بإستخدام طريقة القسط الثابت. عقود الايجار التشغيلي قصيرة الاجل هي عقود ايجار لمدة 12 شهرا او اقل.

 

المخصصات

يتم تكوين المخصصات عندما يكون على الشركة أي التزام حالي (قانوني أو متوقع) ناتج عن أحداث سابقة والتي تعتبر تكلفة سدادها محتملة ويمكن تقديرها بشكل موثوق.

 

يتم قياس المخصصات حسب أفضل التوقعات للبدل المطلوب لمقابلة الإلتزام كما بتاريخ قائمة المركز المالي الموحدة بعد الأخذ بعين الإعتبار المخاطر والأمور غير المؤكدة المحيطة بالإلتزام. عندما يتم قياس المخصص باستخدام التدفقات النقدية المقدرة لسداد الإلتزام الحالي، فإنه يتم الإعتراف بالذمة المدينة كموجودات في حالة كون استلام واستعاضة المبلغ مؤكدة ويمكن قياس المبلغ بشكل موثوق.

 

التقرير القطاعي

قطاع الأعمال يمثل مجموعة من الموجودات والعمليات التي تشترك معاً في تقديم منتجات أو خدمات خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات اعمال أخرى والتي يتم قياسها وفقاً للتقارير التي تم إستعمالها من قبل المدير التنفيذي وصانع القرار الرئيسي لدى الشركة.

 

القطاع الجغرافي يرتبط في تقديم منتجات في بيئة اقتصادية محددة خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات عمل في بيئات اقتصادية.

 

التقاص

يتم اجراء تقاص بين الموجودات المالية والمطلوبات واظهار المبلغ الصافي في قائمة المركز المالي الموحدة فقط عندما تتوفر الحقوق القانونية الملزمة وكذلك عندما يتم تسويتها على أساس التقاص أو يكون تحقق الموجودات وتسوية المطلوبات في نفس الوقت.

 

تحويل العملات الأجنبية

يتم تحويل المعاملات بالعملة الأجنبية الى الدينار الأردني عند إجراء المعاملة، ويتم تحويل الموجودات والمطلوبات المالية بالعملات الأجنبية في تاريخ قائمة المركز المالي الموحدة الى الدينار الأردني بالأسعار السائدة في ذلك التاريخ، ان الأرباح والخسائر الناتجة عن التسوية أو تحويل العملات الأجنبية يتم ادراجها ضمن قائمة الدخل الشامل الموحدة.

 

الافتراضات المحاسبية الهامة والتقديرات غير المؤكدة

ان اعداد البيانات المالية الموحدة يتطلب من الادارة بأن تقوم بتقديرات، افتراضات وتوقعات قد يكون لها تأثير عند تطبيق السياسات المحاسبية وكذلك قد تؤثر على مبالغ الموجودات، المطلوبات، الايرادات والمصاريف. ان نتائج الاعمال الفعلية من الممكن ان تتغير نتيجة اتباع تلك الافتراضات.

 

عند اعداد البيانات المالية الموحدة قامت الادارة بإتباع نفس الافتراضات الجوهرية فيما يتعلق بتطبيق السياسات المحاسبية وكذلك اتباع نفس التقديرات غير المؤكدة المعمول بها عند اعداد البيانات المالية الموحدة.

11    

الافصاح عن أساس التوحيد

ملخص لأهم السياسات المحاسبية

معايير إعداد البيانات المالية الموحدة

تم إعداد البيانات المالية الموحدة وفقاً للمعايير الدولية لاعداد التقارير المالية.

 

اسس إعداد البيانات المالية الموحدة

تم عرض هذه البيانات المالية الموحدة بالدينار الأردني لأن غالبية معاملات الشركة تسجل بالدينار .

 

تم إعداد البيانات المالية الموحدة وفقاً لمبدأ التكلفة التاريخية، فيما عدا الأدوات المالية والاستثمارات في العقارات والتي تم عرضها حسب قيمتها العادلة. فيما يلي ملخصاً لأهم السياسات المحاسبية المتبعة:

 

أساس توحيد البيانات المالية

تتألف البيانات المالية الموحدة لشركة الفارس الوطنية للاستثمار والتصدير والشركات التابعة لها من البيانات المالية الخاصة بالشركة والمنشآت المسيطر عليها من قبل الشركة )الشركات التابعة(.

 

تتحقق السيطرة عندما يكون للشركة

  • القدرة على التحكم بالمنشأة المستثمر بها.

  • نشوء حق للشركة في العوائد المتغيرة نتيجة لارتباطها بالمنشأة المستثمر بها .

  • القدرة على التحكم في المنشأة المستثمر بها بغرض التأثير على عوائد المستثمر.

تقوم الشركة بإعادة تقييم ما إذا كانت تسيطر على أي من المنشآت المستثمر بها أم لا، إذا ما كانت الحقائق والظروف تشير إلى حدوث تغيرات على واحد أو أكثر من عناصر السيطرة المشار أليها أعلاه.

 

عندما تقل حقوق التصويت الخاصة بالشركة في أي من المنشآت المستثمر بها عن أغلبية حقوق التصويت بها، يكون للشركة السيطرة على تلك المنشأة المستثمر بها عندما تكون حقوق التصويت كافية لمنحها قدرة عملية لتوجيه الأنشطة ذات الصلة بالمنشأة المستثمر بها بشكل منفرد.

 

تأخذ الشركة بعين الاعتبار كافة الحقائق والظروف ذات الصلة عند تقييم ما إذا كان للشركة حقوق التصويت في المنشأة المستثمر بها أم لا بشكل كافٍ لمنحها السيطرة ، تشمل تلك الحقائق والظروف ما يلي:

  • حجم حقوق التصويت التي تمتلكها الشركة بالنسبة لحجم ومدى ملكية حاملي حقوق التصويت الآخرين

  • حقوق التصويت المحتملة التي تمتلكها الشركة وحاملي حقوق التصويت الآخرين والأطراف الآخرى

  • الحقوق الناشئة من الترتيبات التعاقدية الأخرى.

  • أية حقائق وظروف إضافية قد تشير إلى أن الشركة لها، أو ليست لديها، القدرة الحالية على توجيه الأنشطة ذات الصلة وقت الحاجة لاتخاذ قرارات، بما في ذلك كيفية التصويت في اجتماعات المساهمين السابقة.

 

تبدأ عملية توحيد الشركة التابعة عندما تحصل الشركة على السيطرة على تلك الشركة التابعة، بينما تتوقف تلك العملية عندما تفقد الشركة السيطرة على الشركة التابعة. وعلى وجه الخصوص، يتم تضمين إيرادات ومصاريف الشركة التابعة المستحوذة أو المستبعدة خلال السنة في بيان الدخل الشامل الموحد من تاريخ حصول الشركة على السيطرة حتى التاريخ الذي تنقطع فيه سيطرة الشركة على الشركة التابعة.

إن الربح أو الخسارة وكل عنصر من عناصر الدخل الشامل الأخرى موزعة على مالكي الشركة ومالكي الحصص غير المسيطرة ، إجمالي الدخل الشامل للشركة التابعة موزع على مالكي الشركة والأطراف غير المسيطرة حتى لو أدى ذلك إلى حدوث عجز في أرصدة الأطراف غير المسيطرة.

حيثما لزم الأمر، يتم إجراء تعديلات على البيانات المالية للشركات التابعة لكي تتلائم سياساتها المحاسبية مع تلك المستخدمة من قبل الشركة الأم.

يتم إستبعاد جميع المعاملات بما في ذلك الأصول والالتزامات وحقوق المساهمين والأرباح والمصاريف والتدفقات النقدية الناتجة عن المعاملات الداخلية بين الشركة والشركات التابعة عند التوحيد.

 

 

 

تشتمل القوائم المالية الموحدة كما في 31 كانون الأول 2022 على القوائم المالية للشركات التابعة (بشكل مباشر وغير مباشر) التالية:

 

اسم الشركة التابعة

 

مكان التسجيل

 

سنة التسجيل

نسبة الملكية

والتصويت

 

النشاط الرئيسي

الشركة الأهلية للكمبيوتر

المحدودة المسؤولية *

الأردن

1983

100%

برمجة وتحليل أنظمة الحاسوب وبيع لوازم الحاسوب وصيانة الأجهزة الإلكترونية.

 

 

 

 

 

شركة التدريب المتقدم المحدودة المسؤولية

الأردن

2001

100%

التدريب في مجال وضع وتحاليل البرمجيات بكافة انواعها وتقديم خدمات التدريب والاستشارات وتجهيز وتطوير اجهزة الكمبيوتر والاتصالات والبرمجيات.

شركة التحالف للبرمجيات المحدودة المسؤولية

الأردن

2001

92%

تطوير برمجيات الكمبيوتر وانظمة المعلومات.

شركة اريجون ليميتد – فرع شركة أجنبية المحدودة المسؤولية

برمودا

2000

100%

تنفيذ معلومات وشبكات الكمبيوتر وتركيبها وصيانتها وتقديم خدمات الحاسب الآلي.

 

 

 

 

 

شركة الحاضنه للالكترونيات المحدودة المسؤولية (معفاه)

الأردن

2007

100%

صناعة برامج الكمبيوتر وبيع وتجميع

أجهزة الحاسوب والمساهمة بشركات

أخرى وصناعة آلات الطباعة .

 

 

 

 

 

شركة اوبتيمايزا لأنظمة الحاسب الآلي المحدودة المسؤولية

 

دولة الامارات

 

2009

 

100%

تجارة نظم الحاسب الآلي وبرمجة ومستلزمات ومعالجة البيانات وتجارة أجهزة الحاسب الآلي ولوازمه.

 

 

 

 

 

شركة اوبتيمايزا المغرب المحدودة المسؤولية

المملكة المغربية

2012

100%

تجارة نظم الحاسب الآلي وبرامجة وتجارة مستلزمات الحاسب الالي ومعالجة البيانات وتجارة أجهزة الحاسب الآلي ولوازمه.

 

 

 

 

 

شركة اوبتيمايزا للتكنولوجيا ذ.م.م

دولة الامارات

2018

100%

أنشطة البرمجة الحاسوبية والخبرة الإستشارية وما يتصل بها من أنشطة.

شركة اوبتيمايزا للتكنولوجيا ذ.م.م

مصر

2019

100%

تجارة نظم الحاسب الآلي وتجارة أجهزة الحاسب الآلي ولوازمه وأنشطة البرمجة الحاسوبية والخبرة الإستشارية وما يتصل بها من أنشطة.

 

 

 

 

 

شركة الفارس الوطنية لتقنية المعلومات

 

السعودية

2022

100%

تركيب أنظمة التشغيل وتمديد أسلاك الاتصالات، تقديم خدمات إدارة ومراقبة شبكات الاتصالات وتمديد شبكات الكبيوتر وتقنيات الذكاء الصناعي، وتركيب أنظمة الحريق.

 

* بتاريخ 19 حزيران 2014 تم تأسيس فرع الشركة الاهلية للكمبيوتر في سلطة منطقة العقبة الاقتصادية تحت رقم (1114061901) ، وذلك وفق احكام قانون منطقة العقبة الاقتصادية الخاصة رقم (32) لسنة 2000 وتعديلاته وانظمته والتعليمات الصادرة بموجبه.

* بتاريخ 26 آذار 2018 تم تأسيس فرع الشركة الاهلية للكمبيوتر في دولة الإمارات تحت رقم (803595).

 

الموجودات المالية

تصنيفات

تصنف الشركة موجوداتها المالية الى الفئات التالية: موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل والذمم المدينة. ان هذه التصنيفات تحدد على اساس الهدف التي تم الحصول من اجله على هذه الموجودات المالية.

 

تحدد الادارة تصنيفاتها للموجودات المالية عند الاعتراف المبدئي لها.

 

(أ) الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

ان الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل هي موجودات مالية محتفظ بها للمتاجرة. يتم تصنيف الاصل المالي في هذه الفئة اذا تم شراؤه بشكل اساسي لهدف البيع خلال فترة قصيرة. وتصنف هذه الموجودات تحت هذه الفئة من ضمن الموجودات المتداولة اذا كان لدى الشركة توقع ببيعها خلال 12 شهرا من تاريخ قائمة المركز المالي، وخلافا لذلك تصنف ضمن الموجودات غير المتداولة.

 

(ب) القروض والذمم المدينة

ان الحسابات المدينة هي موجودات مالية (خلافا للمشتقات المالية) تتكون من دفعات محددة او ثابتة. وهي غير مدرجة في السوق المالي. يتم تصنيف هذه الموجودات ضمن الموجودات المتداولة الا اذا كانت فترات استحقاقها اكثر من 12 شهرا بعد تاريخ قائمة المركز المالي، حيث يتم تصنيفها كموجودات غير متداولة.

 

الاعتراف والتقدير

يتم الاعتراف بعملية شراء وبيع الموجودات المالية بتاريخ تنفيذ العقد وهو التاريخ الذي تلتزم فيه الشركة بعملية الشراء والبيع لهذه الموجودات. يتم الاعتراف بالاستثمارات بالقيمة العادلة ويتم الاعتراف بتكاليف الشراء المتعلقة بعملية الشراء والبيع في قائمة الدخل.

 

التدني في قيمة الموجودات المالية

تقوم الشركة بمراجعة القيم المثبتة في السجلات للموجودات المالية في تاريخ قائمة المركز المالي لتحديد فيما اذا كانت هنالك مؤشرات موضوعية تدل على تدني في قيمتها افراديا او على شكل مجموعة، وفي حالة وجود مثل هذه المؤشرات فإنه يتم تقدير القيمة القابلة للاسترداد من اجل تحديد خسارة التدني.

 

ان المعايير المستخدمة من قبل الشركة في تحديد مدى وجود دليل موضوعي على وجود خسارة ناتجة عن الانخفاض في القيمة تشمل اي مما يلي :

 

- مواجهة المدين صعوبات مالية كبيرة.

- خرق شروط العقد، مثل الاخفاق او العجز عن سداد مدفوعات الفائدة او اصل الدين.

- منح المدين امتيازات ما كان للشركة ان تمنحها لولا الظروف الاقتصادية او القانونية المتعلقة بالصعوبات المالية التي تواجه المقترض.

 

 

- وجود احتمال بدخول المدين في اجراءات اشهار الافلاس او اعادة هيكلة مالية.

- عدم وجود سوق نشط لتداول الاصل المالي بسبب الصعوبات المالية.

- بيانات جديرة بالملاحظة تشير الى وجود انخفاض قابل للقياس في التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة من محفظة الموجودات المالية من تاريخ التسجيل المبدئي بتلك الموجودات مثل:

 

(أ) تغيرات سلبية في حالة السداد للمدينين ضمن المحفظة.

(ب) الظروف الاقتصادية الوطنية او المحلية المرتبطة بحالات التخلف عن السداد للموجودات المدرجة بالمحفظة.

 

تقوم الشركة اولا بتقييم مدى وجود اي دليل موضوعي على حدوث الانخفاض في القيمة.

 

بالنسبة لفئة الذمم المدينة، يتم قياس مقدار الخسارة على اساس الفرق بين القيمة الدفترية للاصل والقيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية المقدرة (باستثناء خسائر مستقبلية التي لم يتم تكبدها) مخصومة وفقا لمعدل الفائدة الاصلي الفعلي للاصل المالي. يتم خفض القيمة الدفترية للاصل والاعتراف بمبلغ الخسارة في قائمة الدخل.

 

اذا تبين في فترة لاحقة بأن قيمة الخسارة الناتجة من الانخفاض في القيمة قد نقصت. وكان بالامكان ربط هذا النقص موضوعيا بحدث حصل بعد ان يتم احتساب خسارة الانخفاض في القيمة (مثل تحسن التصنيف الائتماني للمدين)، فإن عكس خسارة الانخفاض في القيمة المحتسبة سابقا يتم ادراجه في قائمة الدخل.

 

اعادة التصنيفات

في حال تغير نموذج الاعمال الذي تحتفظ بموجبه الشركة بالموجودات المالية، يتم اعادة تصنيف الموجودات المالية المتأثرة، وتسري متطلبات التصنيف والقياس المتعلقة بالفئة الجديدة بأثر مستقبلي اعتبار من اليوم الاول من الفترة المالية الاولى التي تعقب التغيير في نموذج الاعمال والذي ينتج عنه اعادة تصنيف الموجودات المالية للشركة. ونظرا لعدم وجود تغيرات في نموذج الاعمال التي تحتفظ به الشركة بالموجودات المالية، خلال السنة المالية الحالية والفترة المحاسبية السابقة، فلم يتم اجراء اعادة تصنيف.

 

انخفاض القيمة

ان المعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9 نموذج "الخسارة المتكبدة" يحل محل المعيار المحاسبي الدولي رقم 39 مع نموذج "الخسارة الائتمانية المتوقعة". تقوم الشركة بالاعتراف بمخصصات خسائر الائتمان المتوقعة على الادوات المالية التالية التي لم يتم قياسها بالقيمة العادلة من خلال الربح او الخسارة:

 

  • نقد وارصدة لدى البنوك ، و

  • ذمم تجارية مدينة واخرى ، و

  • مطلوب من جهات ذات علاقة

 

 

وباستثناء الموجودات المالية المشتراة او الممنوحة المتدنية في قيمتها الائتمانية (والتي سيتم تناولها بشكل مفصل فيما يلي)، يتطلب قياس الخسائر الائتمانية المتوقعة من خلال مخصص خسارة بقيمة تعادل:

 

  • خسارة ائتمانية متوقعة لمدة 12 شهراً، اي العمر الزمني للخسائر الائتمانية المتوقعة التي نتجت من حوادث التعثر في السداد على الادوات المالية التي يمكن وقوعها خلال 12 شهر بعد نهاية الفترة المالية (ويشار اليها بالمرحلة 1) ، او

 

  • الخسارة الائتمانية المتوقعة خلال عمر الاداة المالية، اي العمر الزمني للخسارة الائتمانية المتوقعة التي تنتج من جميع حالات التعثر في السداد الممكنة على مدار عمر الاداة المالية (يشار اليها بالمرحلة 2 والمرحلة 3).

 

ويكون من المطلوب تكوين مخصص للخسارة الائتمانية المتوقعة على مدى عمر الاداة المالية اذا زادت مخاطر الائتمان عن تلك الاداة المالية بشكل جوهري منذ الاعتراف المبدئي. بالنسبة لجميع الادوات المالية الاخرى، يتم قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة بمبلغ يعادل الخسارة الائتمانية المتوقعة لمدة 12 شهر.

 

قامت الشركة باختيار قياس مخصصات الخسائر النقدية والارصدة البنكية والذمم المدينة التجارية والاخرى والمطلوبات من جهات ذات علاقة بمبلغ يعادل قيمة الخسائر الائتمانية المتوقعة على مدى عمر هذه الموجودات.

 

وتعد الخسارة الائتمانية المتوقعة هي تقدير مرجح للقيمة الحالية للخسائر الائتمانية، حيث يتم قياسها على انها القيمة الحالية للفرق بين التدفقات النقدية التعاقدية المستحقة للشركة والتدفقات النقدية التي تتوقع الشركة استلامها والتي تنشأ من ترجيح عدة سيناريوهات اقتصادية مستقبلية، مخصومة بمعدل فائدة الفعلية للاصل.

 

يتم خصم مخصص خسائر الاستثمارات المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة من اجمالي القيمة الدفترية للاصول. بالنسبة لاوراق الدين بالقيمة العادلة من خلال بنود الدخل الشامل الاخر، مخصص الخسارة يتم الاعتراف به ضمن بنود الدخل الشامل الاخر، بدلا من تخفيض القيمة الدفترية للاصل.

 

عند تحديد ما اذا كانت مخاطر الائتمان للاصل المالي قد زادت بشكل جوهري منذ الاعتراف المبدئي وعند تقدير خسائر الائتمان المتوقعة. تأخذ الشركة بعين الاعتبار عند اجراء هذا التقييم معلومات معقولة وقابلة للدعم بحيث تكون متاحة وذات صلة دون الحاجة لمجهود او تكاليف غير ضرورية. ويشمل ذلك كلا من المعلومات والتحليلات الكمية والنوعية، بناء على الخبرة السابقة للشركة والتقييم الائتماني المتوفر، بما في ذلك اية معلومات حول توقعات مستقبلية.

 

بالنسبة لفئات معينة من الموجودات المالية، يتم تقييم الموجودات التي تم تقييمها على انها لا يمكن انخفاض قيمتها بشكل فردي بالاضافة الى ذلك، تحديد انخفاض القيمة على اساس جماعي. يمكن ان يشتمل الدليل الموضوعي على انخفاض قيمة محفظة الذمم المدينة على خبرة الشركة السابقة في تحصيل المدفوعات وزيادة في عدد المدفوعات المتأخرة في المحفظة بالاضافة الى التغيرات الملحوظة في الظروف الاقتصادية او المحلية التي ترتبط بتعثر سداد الذمم.

 

يتم عرض خسائر الانخفاض في القيمة المتعلقة بالنقد والارصدة لدى البنوك، الذمم التجارية المدينة واخرى، والمطلوبات من جهات ذات علاقة، بشكل منفصل في بيان الدخل وبيان الدخل الشامل الاخر.

 

تعتبر الشركة ان اداة الدين لها مخاطر ائتمان منخفضة عندما يكون تصنيف مخاطر الائتمان معادلا لتعريف المفهوم العالمي لفئة الاستثمار.

 

قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة

تستعين الشركة بنماذج احصائية لاحتساب الخسارة الائتمانية المتوقعة، ولقياس الخسارة الائتمانية المتوقعة بموجب المعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9 فإن اهم المدخلات سيكون وفق الشكل المحدد للمتغيرات التالية:

    • احتمالية التعثر

    • الخسارة عند التعثر

    • التعرض عن التعثر

سوف تستمد هذه المعلومات من النماذج الاحصائية المطورة داخليا والبيانات التاريخية الاخرى، كما سيتم تعديلها لتعكس المعلومات المستقبلية.

 

الموجودات المالية منخفضة القيمة الائتمانية

يعتبر اي من الموجودات المالية "منخفضة القيمة الائتمانية" عند وقوع حدث او اكثر له تأثير ضار على التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة للاصل المالي. ويشار اليها الموجودات المالية منخفضة القيمة الائتمانية كموجودات المرحلة 3. في تاريخ كل بيان مركز مالي، تقوم الشركة بتقييم ما اذا كانت ادوات الدين التي تمثل الموجودات المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة او بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر هي منخفضة القيمة الائتمانية. يتعرض الاصل المالي لانخفاض في القيمة عند وقع حدث او اكثر له تأثر في التدفقات النقدية المستقبلية.

 

 

 

الغاء الاعتراف بالموجودات المالية

تقوم الشركة بالغاء الاعتراف بالموجودات المالية فقط عند انتهاء الحقوق التعاقدية للتدفقات النقدية من تلك الموجودات المالية، او عند تحويل الموجودات المالية بما في ذلك جميع المخاطر والمنافع لملكية الموجودات المالية الى منشأة اخرى. اذا لم تقم الشركة بتحويل او الاحتفاظ بكافة المخاطر والمنافع المتعلقة بملكية الموجودات المالية واستمرت بالسيطرة على الموجودات المحولة، تقم الشركة بالاعتراف بالحصة المحتفظ بها من الموجودات اضافة الى الالتزامات ذات الصلة التي قد يتعين عليها سدادها. اذا احتفظت الشركة بكافة المخاطر والمنافع المتعلقة بملكية الموجودات المالية المحولة، تستمر الشركة في الاعتراف بالموجودات المالية، كما تعترف بالاقتراض المضمون للعوائد المستلمة.

في حال تم استبعاد الموجودات المالية التي تم قياسها بالتكلفة المطفأة او التي تم قياسها بالقيمة العادلة من خلال الارباح او الخسائر، يتم الاعتراف بالفرق بين القيمة الدفترية للموجودات ومجموع المبالغ المستلمة وغير المستلمة المدينة في الارباح والخسائر.

 

في حال تم استبعاد الموجودات المالية المصنفة بالقيمة العادلة من خلال بنود الدخل الشامل الاخرى، فإن الارباح او الخسائر المسجلة سابقا في حساب التغيرات المتراكمة في القيمة العادلة للاوراق المالية، لا يتم اعادة تصنيفها ضمن بين الارباح او الخسائر, ولكن يتم اعادة تصنيفها ضمن الارباح المستبقاة.

 

 

عرض مخصص خسائر الائتمان في المعلومات المالية

يتم عرض مخصصات الخسارة لخسائر الائتمان المتوقعة في المعلومات المالية على النحو التالي :

    • بالنسبة للموجودات المالية بالتكلفة المطفأة (القروض والسلف ونقد وارصدة لدى البنوك) : كخصم من اجمالي القيمة الدفترية للموجودات.

 

    • بالنسبة لادوات الدين بالقيمة العادلة من خلال بنود الدخل الشامل الاخر: لا يتم الاعتراف بمخصص خسائر في قائمة المركز المالي حيث ان القيمة الدفترية هي القيمة العادلة. ومع ذلك فإن مخصص الخسارة متضمن كجزء من مبلغ اعادة التقييم في مخصص اعادة التقييم ويتم الاعتراف به في الدخل الشامل الاخر.

 

الاحكام الهامة في سياق تطبيق السياسات المحاسبية للشركة فيما يتعلق بالمعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9

    • تقييم نموذج الاعمال :

يعتمد تصنيف وقياس الموجودات المالية على نتائج اختبار مدفوعات المبلغ الاصلي والفائدة على المبلغ الاصلي القائم واختبار نموذج الاعمال. تحدد الشركة نموذج الاعمال على مستوى يعكس كيفية ادارة مجموعات الموجودات المالية معا لتحقيق هدف اعمال معين. ويتضمن هذا التقييم الحكم الذي يعكس جميع الادلة ذات الصلة بما في ذلك كيفية تقييم اداء الموجودات وقياس ادائها، والمخاطر التي تؤثر على اداء الموجودات وكيفية ادارتها وكيف يتم تعويض مدراء الموجودات. تعتبر الرقابة جزءا من التقييم المتواصل للشركة حول ما اذا كان نموذج العمل لتلك الموجودات المالية المحتفظ بها ما زال ملائما، او اذا ما كانت غير ملائمة ما اذا كان هناك تغيير في نموذج العمل وبالتالي تغييرا مستقبليا في تصنيف تلك الموجودات.

 

    • زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان :

يتم قياس خسائر الائتمان المتوقعة كمخصص يعادل الخسارة الائتمانية المتوقعة لمدة 12 شهرا لموجودات المرحلة1، او خسائر الائتمان المتوقعة على مدى العمر الزمني لموجودات المرحلة 2 او المرحلة 3. ينتقل الاصل الى المرحلة الثانية في حال زيادة مخاطر الائتمان بشكل كبير منذ الاعتراف المبدئي. لا يحدد المعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9 ما الذي يشكل زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان. وعند تقييم ما اذا كانت مخاطر الائتمان لأي من الموجودات قد ارتفعت بشكل كبير، تأخذ الشركة في الاعتبار المعلومات الكمية والنوعية المعقولة والمعلومات المستقبلية الموثوقة.

 

 

 

 

 

 

    • انشاء مجموعات من الموجودات ذات خصائص مخاطر ائتمانية مماثلة :

عندما يتم قياس خسائر الائتمان المتوقعة على اساس جماعي، يتم تجميع الادوات المالية على اساس خصائص المخاطر المشتركة (مثل نوع الاداة، درجة مخاطر الائتمان، نوع الضمانات، تاريخ الاعتراف المبدئي، فترة الاستحقاق المتبقية، ومجال العمل، والموقع الجغرافي للمقترض، وما الى ذلك). وتراقب الشركة مدى ملائمة خصائص مخاطر الائتمان بشكل مستمر لتقييم ما اذا كانت لا تزال متشابهة. حيث يعتبر ذلك من المطلوبات لضمان انه في حالة تغيير خصائص مخاطر الائتمان فإن هناك اعادة تصنيف ملائم للموجودات. وقد ينتج عن ذلك انشاء محافظ جديدة او انتقال موجودات الى محفظة حالية تعكس بشكل افضل خصائص مخاطر ائتمان المماثلة لتلك المجموعة من الموجودات. ان اعادة تصنيف المحافظ والانتقالات بين المحافظ يعد امرا اكثر شيوعا عندما تحدث زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان (او عندما يتم عكس تلك الزيادة الكبيرة) وبالتالي تنتقل الموجودات من الخسائر الائتمانية المتوقعة التي تتراوح مدتها بين 12 شهرا الى الخسارة الائتمانية على مدى العمر الزمني، او العكس، ولكنها قد تحدث ايضا ضمن المحافظ التي يستمر قياسها على نفس الاساس من الخسائر الائتمانية المتوقعة لمدة 12 شهرا او على مدى العمر الزمني ولكن مع تغير قيمة الخسارة الائتمانية المتوقعة نظرا لاختلاف مخاطر الائتمان بالنسبة للمحافظ.

 

    • النماذج والافتراضات المستخدمة:

تستخدم الشركة نماذج وافتراضات متنوعة لقياس القيمة العادلة للموجودات المالية وكذلك لتقييم خسارة الائتمان المتوقعة. وينطبق الحكم عند تحديد افضل النماذج الملائمة لكل نوع من الموجودات وكذلك لتحديد الافتراضات المستخدمة في تلك النماذج، والتي تتضمن افتراضات تتصل بالمحركات الرئيسية لمخاطر الائتمان.

 

المصادر الرئيسية للتقديرات غير المؤكدة فيما يتعلق بالمعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9

فيما يلي التقديرات الرئيسية التي استخدمتها الادارة في عملية تطبيق السياسات المحاسبية للشركة والتي لها التأثير الاكثر اهمية على المبالغ المعترف بها في البيانات المالية :

- تحديد العدد والوزن النسبي للسيناريوهات المستقبلية لكل نوع من انواع المنتجات / السوق وتحديد المعلومات المستقبلية ذات الصلة بكل سيناريو. وعند قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة، تستخدم الشركة معلومات مستقبلية معقولة ومدعومة تستند الى افتراضات الحركة المستقبلية لمختلف المحركات الاقتصادية وكيف تؤثر هذه المحركات على بعضها البعض.

 

    • احتمالية التعثر :

تشكل احتمالية التعثر مدخلا رئيسيا في قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة. وتعتبر احتمالية التعثر تقديرا لاحتمالية التعثر عن السداد خلال افق زمني معين، ويشمل حسابه البيانات التاريخية والافتراضات والتوقعات المتعلقة بالظروف المستقبلية.

 

    • الخسارة عند التعرض :

تعتبر الخسارة عند التعرض تقديرا للخسارة الناتجة عن التعثر في السداد. ويستند الى الفرق بين التدفقات النقدية التعاقدية المستحقة وتلك التي يتوقع المقرض تحصيلها، مع الاخذ بعين الاعتبار التدفقات النقدية من الضمانات الاضافية والتعديلات الائتمانية المتكاملة.

 

 

 

 

الاعتراف الإيراد

يتم قياس الإيرادات بمبلغ يعكس البدلات التي تتوقع المنشأة أن تحصل عليها مقابل تحويل البضائع أو الخدمات إلى العميل، باستثناء المبالغ التي يتم تحصيلها بالنيابة عن أطراف أخرى. تعترف الشركة بالإيرادات عند الوفاء بكل التزام أداء خدمة.

 

يتم تحديد أسعار البيع المنفصلة بناء على السعر القابل للملاحظة الذي تقوم فيه الشركات ببيع المنتجات والخدمات على أساس منفصل. بالنسبة للبنود التي لا يتم بيعها بشكل منفصل، تقوم الشركة بتقدير أسعار البيع المنفصلة باستخدام طرق أخرى.

 

تعترف المجموعة بالإيرادات من المصادر الرئيسية التالية :

 

عمليات التشغيل الرئيسية

تمثل الإيرادات المبالغ التي استحقت فيما يتعلق بالخدمات المقدمة خلال السنة والمقاسة بالقيمة العادلة للبدل المستلم أو المستحق، صافي من الخصومات .

 

يتم تحقيق الإيرادات مع مرور الوقت عند تقديم الخدمات.

 

إذا تم تقديم الخدمات بموجب ترتيب واحد في فترات تقارير مختلفة، فسيتم تخصيص البدل المقابل بناء على العقود الموقعة مع العملاء.

 

إيرادات أخرى

 

تعترف الشركة بالإيرادات عندما يمكن قياس مبلغ الإيرادات بشكل موثوق ومن المحتمل أن تتدفق المنافع الاقتصادية المستقبلية إلى المنشأة وعندما يتم استيفاء معايير محددة لأنشطة الشركة.

 

موجودات ومطلوبات العقد

 

قررت الشركة أن موجودات ومطلوبات العقد يجب الاعتراف بها على مستوى الالتزام بالأداء وليس على مستوى العقد وأن كلا من موجودات ومطلوبات العقد سيتم عرضها بشكل منفصل في البيانات المالية الموحدة. تصنيف الشركة موجوداتها التعاقدية كمتداولة وغير متداولة على أساس توقيت ونمط تدفق المنافع الاقتصادية.

 

المصاريف

تتكون مصاريف البيع والتسويق بشكل رئيسي من التكاليف المنفقة لتسويق وبيع منتجات الشركة . ويتم تصنيف المصاريف الأخرى كمصاريف إدارية وعمومية.

 

تتضمن المصاريف الإدارية والعمومية المصاريف المباشرة وغير المباشرة والتي لا تتعلق بشكل مباشر بتكاليف الإنتاج وفقاً للمعايير المحاسبية المتعارف عليها. ويتم توزيع المصاريف إذا دعت الحاجة لذلك بين المصاريف الإدارية والعمومية وكلفة المبيعات على أساس ثابت.

 

النقد وما في حكمه

يتضمن النقد وما في حكمه ، النقد والودائع تحت الطلب والإستثمارات ذات السيولة العالية التي يمكن تسييلها خلال فترة ثلاثة شهور أو أقل.

 

الذمم المدينة

تظهر الذمم المدينة التجارية بقيمتها الصافية القابلة للتحصيل ويتم عمل مخصص تدني ذمم مدينة فيها بناءاً على مراجعة كاملة لكافة الأرصدة في نهاية السنة، ويتم شطب الديون المصروفة في الفترة التي يتم التعرف عليها بها.

 

الذمم الدائنة والمستحقات

يتم إثبات المطلوبات للمبالغ المستحقة السداد في المستقبل للبضائع والخدمات المستلمة سواء تمت أو لم تتم المطالبة بها من قبل المورد.

 

العمليات المسيطر عليها بشكل مشترك

تتمثل العمليات المسيطر عليها بصورة مشتركة بالعمليات التي تتضمن استخدام الموجودات والموارد الأخرى للأطراف الداخلة في الإئتلاف عوضاً عن تأسيس شركة أو أي هيكل مالي منفصل عن أطراف الإئتلاف المشترك أنفسهم. ويقوم كل طرف من أطراف الإئتلافات المشتركة باستخدام ممتلكاته وآلاته ومعداته، كما يتكبد مصروفاته الخاصة ومطلوباته ويعمل على توفير التمويل الخاص به وهو ما يمثل التزاماته، إن اتفاقية الإئتلاف المشترك توفر الوسيلة التي يمكن بموجبها تقسيم الإيرادات من العقد المشترك وأية مصروفات متكبدة بصورة مشتركة بين أطراف الإئتلاف المشترك، وتتضمن البيانات المالية الموحدة حصة الشركة من نتائج أعمال الإئتلاف المشترك وذلك باستخدام طريقة حقوق الملكية.

 

البضاعة

يتم اظهار البضاعة بسعر الكلفة أو صافي القيمة البيعية، أيهما اقل، ويتم تحديد الكلفة للبضاعة على أساس طريقة الوارد أولاً صادر أولاً.

 

الاستثمار في برامج الحاسب الآلي المطورة

يتم تقييم القيمة العادلة لبرامج الحاسب الآلي والناتجة عن شراء (الشركات التابعة) على أساس المبلغ الممكن استرداده منها ، وعندما يقل المبلغ الممكن استرداده منها عن القيمة الدفترية لها ، فإنه يجري تخفيض قيمتها الى القيمة القابلة للاسترداد وتسجيل قيمة التدني في قائمة الدخل الشامل الموحدة .

 

الشهرة

أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية معيار التقارير المالية الدولية رقم (3) توحيد الأعمال، والذي يتم بموجبه قيد زيادة كلفة الشراء عن القيمة العادلة للشركات المستثمر بها كشهرة، وعندما يقل المبلغ الممكن استرداده من هذه الشهرة عن صافي قيمتها الدفترية فإنه يجري تخفيض قيمتها إلى القيمة القابلة للإسترداد، والتي يتم قياسها على اساس القيمة في الاستخدام، وتسجيل قيمة التدني في قائمة الدخل الموحدة.

 

تمثل الشهرة الناتجة عن شراء شركة تابعة أو منشأة بسيطرة مشتركة فائض تكلفة الشراء عن حصة الشركة في صافي القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات والمطلوبات الطارئة المحددة للشركة التابعة أو المنشأة بسيطرة مشتركة والمعترف بها كما في تاريخ الشراء. يتم تسجيل الشهرة أولاً كأصل على أساس التكلفة، ويتم قياسها لاحقاً على أساس التكلفة ناقصاً الإنخفاض المتراكم في القيمة، إن وجد.

 

عند إستبعاد إحدى الشركات التابعة أو المنشآت بسيطرة مشتركة يتم إحتساب قيمة الشهرة المخصصة لها لتحديد الربح أو الخسارة الناتجة من الإستبعاد.

 

 

 

 

الممتلكات والمعدات

تظهر الممتلكات والمعدات بالكلفة بعد تنزيل الإستهلاكات المتراكمة، أما مصاريف التحسينات فتعتبر مصاريف رأسمالية ويتم رسملة تكاليف الإقتراض ضمن تكلفة الأصل لتمويل إنشاء الممتلكات والمعدات خلال الفترة الزمنية اللازمة لإكمال وتجهيز الممتلكات للإستخدام. ويجري احتساب الاستهلاكات على اساس الحياة العملية المقدرة للممتلكات وذلك بإستعمال طريقة القسط الثابت. إن نسب الإستهلاك للبنود الرئيسية لهذه الموجودات هي:-

 

معدل الإستهلاك السنوي

الات وأجهزة وبرامج الحاسوب

15- 25%

الأثاث والمفروشات والديكورات

10- 15%

السيارات

15%

العدد والأدوات

15%

كتب

20%

يتم مراجعة العمر الانتاجي وطريقة الاستهلاك بشكل دوري للتأكد من أن طريقة وفترة الاستهلاك تتناسب مع المنافع الاقتصادية المتوقعة من الممتلكات والمعدات.

 

يتم اجراء اختبار لتدني القيمة التي تظهر بها الممتلكات والمعدات في قائمة المركز المالي الموحدة عند ظهور أي أحداث أو تغيرات في الظروف تظهر أن هذه القيمة غير قابلة للإسترداد. في حال ظهور أي مؤشر لتدني القيمة، يتم إحتساب خسائر تدني تبعاً لسياسة تدني قيمة الموجودات.

 

عند أي إستبعاد لاحق للممتلكات والمعدات فإنه يتم الإعتراف بقيمة المكاسب أو الخسارة الناتجة، التي تمثل الفرق ما بين صافي عوائد الإستبعاد والقيمة التي تظهر بها الممتلكات والمعدات في قائمة المركز المالي الموحدة، مجمل الربح والخسارة.

 

ضريبة الدخل

تخضع الشركة لنص قانون ضريبة الدخل وتعديلاته اللاحقة والتعليمات الصادرة عن دائرة ضريبة الدخل في المملكة الأردنية الهاشمية، ويتم الاستدراك لها وفقاً لمبدأ الإستحقاق . يتم إحتساب مخصص الضريبة على اساس صافي الربح المعدل. وتطبيقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم (12) فإنه قد يترتب للشركة موجودات ضريبية مؤجلة ناتجة عن الفروقات المؤقتة بين القيمة المحاسبية والضريبة للموجودات والمطلوبات والمتعلقة بالمخصصات ، هذا ولم يتم إظهار تلك الموجودات ضمن القوائم المالية الموحدة المرفقة حيث أنها غير جوهرية.

 

عقود الإيجار

يتم تصنيف عقود الإيجار كعقود إيجار رأسمالي إذا ترتب على عقد الإيجار تحويل جوهري لمنافع ومخاطر الملكية المتعلقة بالأصل موضوع العقد إلى المستأجر. ويتم تصنيف عقود الإيجار الأخرى كعقود إيجار تشغيلي.

 

يتم الاعتراف بالايجارات باعتبارها موجودات حق الاستخدام والالتزامات المقابلة في التاريخ الذي تكون فيه الموجودات المؤجرة متاحة لاستخدام الشركة. يتم توزيع كل دفعة من دفعات الايجار بين الالتزام وتكلفة التمويل. يتم تحميل كلفة التمويل على الربح او الخسارة على مدى فترة عقد الايجار وذلك للحصول على معدل دوري ثابت للفائدة المستحقة على الرصيد المتبقي من المطلوبات لكل فترة. يحتسب الاستهلاك على موجودات حق الاستخدام على مدى العمر الانتاجي للاصل او مدة عقد الايجار، ايهما اقصر، بطريقة القسط الثابت.

 

تقاس التزامات عقود الايجار التشغيلية بالقيمة الحالية لمدفوعات الايجار المتبقية، حيث تخصم دفعات الايجار بإستخدام معدل الفائدة المدرج في عقد الايجار. واذا تعذر تحديد هذا المعدل، يستخدم معدل الاقتراض الاضافي للمستأجر، وهو المعدل على المستأجر دفعه لاقتراض الاموال اللازمة للحصول على اصل ذي قيمة مماثلة في بيئة اقتصادية مماثلة بشروط واحكام مماثلة.

 

يتم تحميل الإيجارات المستحقة بموجب عقود الإيجار التشغيلي قصيرة الاجل والموجودات ذات القيمة المنخفضةعلى قائمة الدخل الشامل خلال فترة عقد الإيجار التشغيلي وذلك بإستخدام طريقة القسط الثابت. عقود الايجار التشغيلي قصيرة الاجل هي عقود ايجار لمدة 12 شهرا او اقل.

 

المخصصات

يتم تكوين المخصصات عندما يكون على الشركة أي التزام حالي (قانوني أو متوقع) ناتج عن أحداث سابقة والتي تعتبر تكلفة سدادها محتملة ويمكن تقديرها بشكل موثوق.

 

يتم قياس المخصصات حسب أفضل التوقعات للبدل المطلوب لمقابلة الإلتزام كما بتاريخ قائمة المركز المالي الموحدة بعد الأخذ بعين الإعتبار المخاطر والأمور غير المؤكدة المحيطة بالإلتزام. عندما يتم قياس المخصص باستخدام التدفقات النقدية المقدرة لسداد الإلتزام الحالي، فإنه يتم الإعتراف بالذمة المدينة كموجودات في حالة كون استلام واستعاضة المبلغ مؤكدة ويمكن قياس المبلغ بشكل موثوق.

 

التقرير القطاعي

قطاع الأعمال يمثل مجموعة من الموجودات والعمليات التي تشترك معاً في تقديم منتجات أو خدمات خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات اعمال أخرى والتي يتم قياسها وفقاً للتقارير التي تم إستعمالها من قبل المدير التنفيذي وصانع القرار الرئيسي لدى الشركة.

 

القطاع الجغرافي يرتبط في تقديم منتجات في بيئة اقتصادية محددة خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات عمل في بيئات اقتصادية.

 

التقاص

يتم اجراء تقاص بين الموجودات المالية والمطلوبات واظهار المبلغ الصافي في قائمة المركز المالي الموحدة فقط عندما تتوفر الحقوق القانونية الملزمة وكذلك عندما يتم تسويتها على أساس التقاص أو يكون تحقق الموجودات وتسوية المطلوبات في نفس الوقت.

 

تحويل العملات الأجنبية

يتم تحويل المعاملات بالعملة الأجنبية الى الدينار الأردني عند إجراء المعاملة، ويتم تحويل الموجودات والمطلوبات المالية بالعملات الأجنبية في تاريخ قائمة المركز المالي الموحدة الى الدينار الأردني بالأسعار السائدة في ذلك التاريخ، ان الأرباح والخسائر الناتجة عن التسوية أو تحويل العملات الأجنبية يتم ادراجها ضمن قائمة الدخل الشامل الموحدة.

 

الافتراضات المحاسبية الهامة والتقديرات غير المؤكدة

ان اعداد البيانات المالية الموحدة يتطلب من الادارة بأن تقوم بتقديرات، افتراضات وتوقعات قد يكون لها تأثير عند تطبيق السياسات المحاسبية وكذلك قد تؤثر على مبالغ الموجودات، المطلوبات، الايرادات والمصاريف. ان نتائج الاعمال الفعلية من الممكن ان تتغير نتيجة اتباع تلك الافتراضات.

 

عند اعداد البيانات المالية الموحدة قامت الادارة بإتباع نفس الافتراضات الجوهرية فيما يتعلق بتطبيق السياسات المحاسبية وكذلك اتباع نفس التقديرات غير المؤكدة المعمول بها عند اعداد البيانات المالية الموحدة.

12    

الافصاح عن أساس التوحيد

ملخص لأهم السياسات المحاسبية

معايير إعداد البيانات المالية الموحدة

تم إعداد البيانات المالية الموحدة وفقاً للمعايير الدولية لاعداد التقارير المالية.

 

اسس إعداد البيانات المالية الموحدة

تم عرض هذه البيانات المالية الموحدة بالدينار الأردني لأن غالبية معاملات الشركة تسجل بالدينار .

 

تم إعداد البيانات المالية الموحدة وفقاً لمبدأ التكلفة التاريخية، فيما عدا الأدوات المالية والاستثمارات في العقارات والتي تم عرضها حسب قيمتها العادلة. فيما يلي ملخصاً لأهم السياسات المحاسبية المتبعة:

 

أساس توحيد البيانات المالية

تتألف البيانات المالية الموحدة لشركة الفارس الوطنية للاستثمار والتصدير والشركات التابعة لها من البيانات المالية الخاصة بالشركة والمنشآت المسيطر عليها من قبل الشركة )الشركات التابعة(.

 

تتحقق السيطرة عندما يكون للشركة

  • القدرة على التحكم بالمنشأة المستثمر بها.

  • نشوء حق للشركة في العوائد المتغيرة نتيجة لارتباطها بالمنشأة المستثمر بها .

  • القدرة على التحكم في المنشأة المستثمر بها بغرض التأثير على عوائد المستثمر.

تقوم الشركة بإعادة تقييم ما إذا كانت تسيطر على أي من المنشآت المستثمر بها أم لا، إذا ما كانت الحقائق والظروف تشير إلى حدوث تغيرات على واحد أو أكثر من عناصر السيطرة المشار أليها أعلاه.

 

عندما تقل حقوق التصويت الخاصة بالشركة في أي من المنشآت المستثمر بها عن أغلبية حقوق التصويت بها، يكون للشركة السيطرة على تلك المنشأة المستثمر بها عندما تكون حقوق التصويت كافية لمنحها قدرة عملية لتوجيه الأنشطة ذات الصلة بالمنشأة المستثمر بها بشكل منفرد.

 

تأخذ الشركة بعين الاعتبار كافة الحقائق والظروف ذات الصلة عند تقييم ما إذا كان للشركة حقوق التصويت في المنشأة المستثمر بها أم لا بشكل كافٍ لمنحها السيطرة ، تشمل تلك الحقائق والظروف ما يلي:

  • حجم حقوق التصويت التي تمتلكها الشركة بالنسبة لحجم ومدى ملكية حاملي حقوق التصويت الآخرين

  • حقوق التصويت المحتملة التي تمتلكها الشركة وحاملي حقوق التصويت الآخرين والأطراف الآخرى

  • الحقوق الناشئة من الترتيبات التعاقدية الأخرى.

  • أية حقائق وظروف إضافية قد تشير إلى أن الشركة لها، أو ليست لديها، القدرة الحالية على توجيه الأنشطة ذات الصلة وقت الحاجة لاتخاذ قرارات، بما في ذلك كيفية التصويت في اجتماعات المساهمين السابقة.

 

تبدأ عملية توحيد الشركة التابعة عندما تحصل الشركة على السيطرة على تلك الشركة التابعة، بينما تتوقف تلك العملية عندما تفقد الشركة السيطرة على الشركة التابعة. وعلى وجه الخصوص، يتم تضمين إيرادات ومصاريف الشركة التابعة المستحوذة أو المستبعدة خلال السنة في بيان الدخل الشامل الموحد من تاريخ حصول الشركة على السيطرة حتى التاريخ الذي تنقطع فيه سيطرة الشركة على الشركة التابعة.

إن الربح أو الخسارة وكل عنصر من عناصر الدخل الشامل الأخرى موزعة على مالكي الشركة ومالكي الحصص غير المسيطرة ، إجمالي الدخل الشامل للشركة التابعة موزع على مالكي الشركة والأطراف غير المسيطرة حتى لو أدى ذلك إلى حدوث عجز في أرصدة الأطراف غير المسيطرة.

حيثما لزم الأمر، يتم إجراء تعديلات على البيانات المالية للشركات التابعة لكي تتلائم سياساتها المحاسبية مع تلك المستخدمة من قبل الشركة الأم.

يتم إستبعاد جميع المعاملات بما في ذلك الأصول والالتزامات وحقوق المساهمين والأرباح والمصاريف والتدفقات النقدية الناتجة عن المعاملات الداخلية بين الشركة والشركات التابعة عند التوحيد.

 

 

 

تشتمل القوائم المالية الموحدة كما في 31 كانون الأول 2022 على القوائم المالية للشركات التابعة (بشكل مباشر وغير مباشر) التالية:

 

اسم الشركة التابعة

 

مكان التسجيل

 

سنة التسجيل

نسبة الملكية

والتصويت

 

النشاط الرئيسي

الشركة الأهلية للكمبيوتر

المحدودة المسؤولية *

الأردن

1983

100%

برمجة وتحليل أنظمة الحاسوب وبيع لوازم الحاسوب وصيانة الأجهزة الإلكترونية.

 

 

 

 

 

شركة التدريب المتقدم المحدودة المسؤولية

الأردن

2001

100%

التدريب في مجال وضع وتحاليل البرمجيات بكافة انواعها وتقديم خدمات التدريب والاستشارات وتجهيز وتطوير اجهزة الكمبيوتر والاتصالات والبرمجيات.

شركة التحالف للبرمجيات المحدودة المسؤولية

الأردن

2001

92%

تطوير برمجيات الكمبيوتر وانظمة المعلومات.

شركة اريجون ليميتد – فرع شركة أجنبية المحدودة المسؤولية

برمودا

2000

100%

تنفيذ معلومات وشبكات الكمبيوتر وتركيبها وصيانتها وتقديم خدمات الحاسب الآلي.

 

 

 

 

 

شركة الحاضنه للالكترونيات المحدودة المسؤولية (معفاه)

الأردن

2007

100%

صناعة برامج الكمبيوتر وبيع وتجميع

أجهزة الحاسوب والمساهمة بشركات

أخرى وصناعة آلات الطباعة .

 

 

 

 

 

شركة اوبتيمايزا لأنظمة الحاسب الآلي المحدودة المسؤولية

 

دولة الامارات

 

2009

 

100%

تجارة نظم الحاسب الآلي وبرمجة ومستلزمات ومعالجة البيانات وتجارة أجهزة الحاسب الآلي ولوازمه.

 

 

 

 

 

شركة اوبتيمايزا المغرب المحدودة المسؤولية

المملكة المغربية

2012

100%

تجارة نظم الحاسب الآلي وبرامجة وتجارة مستلزمات الحاسب الالي ومعالجة البيانات وتجارة أجهزة الحاسب الآلي ولوازمه.

 

 

 

 

 

شركة اوبتيمايزا للتكنولوجيا ذ.م.م

دولة الامارات

2018

100%

أنشطة البرمجة الحاسوبية والخبرة الإستشارية وما يتصل بها من أنشطة.

شركة اوبتيمايزا للتكنولوجيا ذ.م.م

مصر

2019

100%

تجارة نظم الحاسب الآلي وتجارة أجهزة الحاسب الآلي ولوازمه وأنشطة البرمجة الحاسوبية والخبرة الإستشارية وما يتصل بها من أنشطة.

 

 

 

 

 

شركة الفارس الوطنية لتقنية المعلومات

 

السعودية

2022

100%

تركيب أنظمة التشغيل وتمديد أسلاك الاتصالات، تقديم خدمات إدارة ومراقبة شبكات الاتصالات وتمديد شبكات الكبيوتر وتقنيات الذكاء الصناعي، وتركيب أنظمة الحريق.

 

* بتاريخ 19 حزيران 2014 تم تأسيس فرع الشركة الاهلية للكمبيوتر في سلطة منطقة العقبة الاقتصادية تحت رقم (1114061901) ، وذلك وفق احكام قانون منطقة العقبة الاقتصادية الخاصة رقم (32) لسنة 2000 وتعديلاته وانظمته والتعليمات الصادرة بموجبه.

* بتاريخ 26 آذار 2018 تم تأسيس فرع الشركة الاهلية للكمبيوتر في دولة الإمارات تحت رقم (803595).

 

الموجودات المالية

تصنيفات

تصنف الشركة موجوداتها المالية الى الفئات التالية: موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل والذمم المدينة. ان هذه التصنيفات تحدد على اساس الهدف التي تم الحصول من اجله على هذه الموجودات المالية.

 

تحدد الادارة تصنيفاتها للموجودات المالية عند الاعتراف المبدئي لها.

 

(أ) الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

ان الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل هي موجودات مالية محتفظ بها للمتاجرة. يتم تصنيف الاصل المالي في هذه الفئة اذا تم شراؤه بشكل اساسي لهدف البيع خلال فترة قصيرة. وتصنف هذه الموجودات تحت هذه الفئة من ضمن الموجودات المتداولة اذا كان لدى الشركة توقع ببيعها خلال 12 شهرا من تاريخ قائمة المركز المالي، وخلافا لذلك تصنف ضمن الموجودات غير المتداولة.

 

(ب) القروض والذمم المدينة

ان الحسابات المدينة هي موجودات مالية (خلافا للمشتقات المالية) تتكون من دفعات محددة او ثابتة. وهي غير مدرجة في السوق المالي. يتم تصنيف هذه الموجودات ضمن الموجودات المتداولة الا اذا كانت فترات استحقاقها اكثر من 12 شهرا بعد تاريخ قائمة المركز المالي، حيث يتم تصنيفها كموجودات غير متداولة.

 

الاعتراف والتقدير

يتم الاعتراف بعملية شراء وبيع الموجودات المالية بتاريخ تنفيذ العقد وهو التاريخ الذي تلتزم فيه الشركة بعملية الشراء والبيع لهذه الموجودات. يتم الاعتراف بالاستثمارات بالقيمة العادلة ويتم الاعتراف بتكاليف الشراء المتعلقة بعملية الشراء والبيع في قائمة الدخل.

 

التدني في قيمة الموجودات المالية

تقوم الشركة بمراجعة القيم المثبتة في السجلات للموجودات المالية في تاريخ قائمة المركز المالي لتحديد فيما اذا كانت هنالك مؤشرات موضوعية تدل على تدني في قيمتها افراديا او على شكل مجموعة، وفي حالة وجود مثل هذه المؤشرات فإنه يتم تقدير القيمة القابلة للاسترداد من اجل تحديد خسارة التدني.

 

ان المعايير المستخدمة من قبل الشركة في تحديد مدى وجود دليل موضوعي على وجود خسارة ناتجة عن الانخفاض في القيمة تشمل اي مما يلي :

 

- مواجهة المدين صعوبات مالية كبيرة.

- خرق شروط العقد، مثل الاخفاق او العجز عن سداد مدفوعات الفائدة او اصل الدين.

- منح المدين امتيازات ما كان للشركة ان تمنحها لولا الظروف الاقتصادية او القانونية المتعلقة بالصعوبات المالية التي تواجه المقترض.

 

 

- وجود احتمال بدخول المدين في اجراءات اشهار الافلاس او اعادة هيكلة مالية.

- عدم وجود سوق نشط لتداول الاصل المالي بسبب الصعوبات المالية.

- بيانات جديرة بالملاحظة تشير الى وجود انخفاض قابل للقياس في التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة من محفظة الموجودات المالية من تاريخ التسجيل المبدئي بتلك الموجودات مثل:

 

(أ) تغيرات سلبية في حالة السداد للمدينين ضمن المحفظة.

(ب) الظروف الاقتصادية الوطنية او المحلية المرتبطة بحالات التخلف عن السداد للموجودات المدرجة بالمحفظة.

 

تقوم الشركة اولا بتقييم مدى وجود اي دليل موضوعي على حدوث الانخفاض في القيمة.

 

بالنسبة لفئة الذمم المدينة، يتم قياس مقدار الخسارة على اساس الفرق بين القيمة الدفترية للاصل والقيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية المقدرة (باستثناء خسائر مستقبلية التي لم يتم تكبدها) مخصومة وفقا لمعدل الفائدة الاصلي الفعلي للاصل المالي. يتم خفض القيمة الدفترية للاصل والاعتراف بمبلغ الخسارة في قائمة الدخل.

 

اذا تبين في فترة لاحقة بأن قيمة الخسارة الناتجة من الانخفاض في القيمة قد نقصت. وكان بالامكان ربط هذا النقص موضوعيا بحدث حصل بعد ان يتم احتساب خسارة الانخفاض في القيمة (مثل تحسن التصنيف الائتماني للمدين)، فإن عكس خسارة الانخفاض في القيمة المحتسبة سابقا يتم ادراجه في قائمة الدخل.

 

اعادة التصنيفات

في حال تغير نموذج الاعمال الذي تحتفظ بموجبه الشركة بالموجودات المالية، يتم اعادة تصنيف الموجودات المالية المتأثرة، وتسري متطلبات التصنيف والقياس المتعلقة بالفئة الجديدة بأثر مستقبلي اعتبار من اليوم الاول من الفترة المالية الاولى التي تعقب التغيير في نموذج الاعمال والذي ينتج عنه اعادة تصنيف الموجودات المالية للشركة. ونظرا لعدم وجود تغيرات في نموذج الاعمال التي تحتفظ به الشركة بالموجودات المالية، خلال السنة المالية الحالية والفترة المحاسبية السابقة، فلم يتم اجراء اعادة تصنيف.

 

انخفاض القيمة

ان المعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9 نموذج "الخسارة المتكبدة" يحل محل المعيار المحاسبي الدولي رقم 39 مع نموذج "الخسارة الائتمانية المتوقعة". تقوم الشركة بالاعتراف بمخصصات خسائر الائتمان المتوقعة على الادوات المالية التالية التي لم يتم قياسها بالقيمة العادلة من خلال الربح او الخسارة:

 

  • نقد وارصدة لدى البنوك ، و

  • ذمم تجارية مدينة واخرى ، و

  • مطلوب من جهات ذات علاقة

 

 

وباستثناء الموجودات المالية المشتراة او الممنوحة المتدنية في قيمتها الائتمانية (والتي سيتم تناولها بشكل مفصل فيما يلي)، يتطلب قياس الخسائر الائتمانية المتوقعة من خلال مخصص خسارة بقيمة تعادل:

 

  • خسارة ائتمانية متوقعة لمدة 12 شهراً، اي العمر الزمني للخسائر الائتمانية المتوقعة التي نتجت من حوادث التعثر في السداد على الادوات المالية التي يمكن وقوعها خلال 12 شهر بعد نهاية الفترة المالية (ويشار اليها بالمرحلة 1) ، او

 

  • الخسارة الائتمانية المتوقعة خلال عمر الاداة المالية، اي العمر الزمني للخسارة الائتمانية المتوقعة التي تنتج من جميع حالات التعثر في السداد الممكنة على مدار عمر الاداة المالية (يشار اليها بالمرحلة 2 والمرحلة 3).

 

ويكون من المطلوب تكوين مخصص للخسارة الائتمانية المتوقعة على مدى عمر الاداة المالية اذا زادت مخاطر الائتمان عن تلك الاداة المالية بشكل جوهري منذ الاعتراف المبدئي. بالنسبة لجميع الادوات المالية الاخرى، يتم قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة بمبلغ يعادل الخسارة الائتمانية المتوقعة لمدة 12 شهر.

 

قامت الشركة باختيار قياس مخصصات الخسائر النقدية والارصدة البنكية والذمم المدينة التجارية والاخرى والمطلوبات من جهات ذات علاقة بمبلغ يعادل قيمة الخسائر الائتمانية المتوقعة على مدى عمر هذه الموجودات.

 

وتعد الخسارة الائتمانية المتوقعة هي تقدير مرجح للقيمة الحالية للخسائر الائتمانية، حيث يتم قياسها على انها القيمة الحالية للفرق بين التدفقات النقدية التعاقدية المستحقة للشركة والتدفقات النقدية التي تتوقع الشركة استلامها والتي تنشأ من ترجيح عدة سيناريوهات اقتصادية مستقبلية، مخصومة بمعدل فائدة الفعلية للاصل.

 

يتم خصم مخصص خسائر الاستثمارات المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة من اجمالي القيمة الدفترية للاصول. بالنسبة لاوراق الدين بالقيمة العادلة من خلال بنود الدخل الشامل الاخر، مخصص الخسارة يتم الاعتراف به ضمن بنود الدخل الشامل الاخر، بدلا من تخفيض القيمة الدفترية للاصل.

 

عند تحديد ما اذا كانت مخاطر الائتمان للاصل المالي قد زادت بشكل جوهري منذ الاعتراف المبدئي وعند تقدير خسائر الائتمان المتوقعة. تأخذ الشركة بعين الاعتبار عند اجراء هذا التقييم معلومات معقولة وقابلة للدعم بحيث تكون متاحة وذات صلة دون الحاجة لمجهود او تكاليف غير ضرورية. ويشمل ذلك كلا من المعلومات والتحليلات الكمية والنوعية، بناء على الخبرة السابقة للشركة والتقييم الائتماني المتوفر، بما في ذلك اية معلومات حول توقعات مستقبلية.

 

بالنسبة لفئات معينة من الموجودات المالية، يتم تقييم الموجودات التي تم تقييمها على انها لا يمكن انخفاض قيمتها بشكل فردي بالاضافة الى ذلك، تحديد انخفاض القيمة على اساس جماعي. يمكن ان يشتمل الدليل الموضوعي على انخفاض قيمة محفظة الذمم المدينة على خبرة الشركة السابقة في تحصيل المدفوعات وزيادة في عدد المدفوعات المتأخرة في المحفظة بالاضافة الى التغيرات الملحوظة في الظروف الاقتصادية او المحلية التي ترتبط بتعثر سداد الذمم.

 

يتم عرض خسائر الانخفاض في القيمة المتعلقة بالنقد والارصدة لدى البنوك، الذمم التجارية المدينة واخرى، والمطلوبات من جهات ذات علاقة، بشكل منفصل في بيان الدخل وبيان الدخل الشامل الاخر.

 

تعتبر الشركة ان اداة الدين لها مخاطر ائتمان منخفضة عندما يكون تصنيف مخاطر الائتمان معادلا لتعريف المفهوم العالمي لفئة الاستثمار.

 

قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة

تستعين الشركة بنماذج احصائية لاحتساب الخسارة الائتمانية المتوقعة، ولقياس الخسارة الائتمانية المتوقعة بموجب المعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9 فإن اهم المدخلات سيكون وفق الشكل المحدد للمتغيرات التالية:

    • احتمالية التعثر

    • الخسارة عند التعثر

    • التعرض عن التعثر

سوف تستمد هذه المعلومات من النماذج الاحصائية المطورة داخليا والبيانات التاريخية الاخرى، كما سيتم تعديلها لتعكس المعلومات المستقبلية.

 

الموجودات المالية منخفضة القيمة الائتمانية

يعتبر اي من الموجودات المالية "منخفضة القيمة الائتمانية" عند وقوع حدث او اكثر له تأثير ضار على التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة للاصل المالي. ويشار اليها الموجودات المالية منخفضة القيمة الائتمانية كموجودات المرحلة 3. في تاريخ كل بيان مركز مالي، تقوم الشركة بتقييم ما اذا كانت ادوات الدين التي تمثل الموجودات المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة او بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر هي منخفضة القيمة الائتمانية. يتعرض الاصل المالي لانخفاض في القيمة عند وقع حدث او اكثر له تأثر في التدفقات النقدية المستقبلية.

 

 

 

الغاء الاعتراف بالموجودات المالية

تقوم الشركة بالغاء الاعتراف بالموجودات المالية فقط عند انتهاء الحقوق التعاقدية للتدفقات النقدية من تلك الموجودات المالية، او عند تحويل الموجودات المالية بما في ذلك جميع المخاطر والمنافع لملكية الموجودات المالية الى منشأة اخرى. اذا لم تقم الشركة بتحويل او الاحتفاظ بكافة المخاطر والمنافع المتعلقة بملكية الموجودات المالية واستمرت بالسيطرة على الموجودات المحولة، تقم الشركة بالاعتراف بالحصة المحتفظ بها من الموجودات اضافة الى الالتزامات ذات الصلة التي قد يتعين عليها سدادها. اذا احتفظت الشركة بكافة المخاطر والمنافع المتعلقة بملكية الموجودات المالية المحولة، تستمر الشركة في الاعتراف بالموجودات المالية، كما تعترف بالاقتراض المضمون للعوائد المستلمة.

في حال تم استبعاد الموجودات المالية التي تم قياسها بالتكلفة المطفأة او التي تم قياسها بالقيمة العادلة من خلال الارباح او الخسائر، يتم الاعتراف بالفرق بين القيمة الدفترية للموجودات ومجموع المبالغ المستلمة وغير المستلمة المدينة في الارباح والخسائر.

 

في حال تم استبعاد الموجودات المالية المصنفة بالقيمة العادلة من خلال بنود الدخل الشامل الاخرى، فإن الارباح او الخسائر المسجلة سابقا في حساب التغيرات المتراكمة في القيمة العادلة للاوراق المالية، لا يتم اعادة تصنيفها ضمن بين الارباح او الخسائر, ولكن يتم اعادة تصنيفها ضمن الارباح المستبقاة.

 

 

عرض مخصص خسائر الائتمان في المعلومات المالية

يتم عرض مخصصات الخسارة لخسائر الائتمان المتوقعة في المعلومات المالية على النحو التالي :

    • بالنسبة للموجودات المالية بالتكلفة المطفأة (القروض والسلف ونقد وارصدة لدى البنوك) : كخصم من اجمالي القيمة الدفترية للموجودات.

 

    • بالنسبة لادوات الدين بالقيمة العادلة من خلال بنود الدخل الشامل الاخر: لا يتم الاعتراف بمخصص خسائر في قائمة المركز المالي حيث ان القيمة الدفترية هي القيمة العادلة. ومع ذلك فإن مخصص الخسارة متضمن كجزء من مبلغ اعادة التقييم في مخصص اعادة التقييم ويتم الاعتراف به في الدخل الشامل الاخر.

 

الاحكام الهامة في سياق تطبيق السياسات المحاسبية للشركة فيما يتعلق بالمعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9

    • تقييم نموذج الاعمال :

يعتمد تصنيف وقياس الموجودات المالية على نتائج اختبار مدفوعات المبلغ الاصلي والفائدة على المبلغ الاصلي القائم واختبار نموذج الاعمال. تحدد الشركة نموذج الاعمال على مستوى يعكس كيفية ادارة مجموعات الموجودات المالية معا لتحقيق هدف اعمال معين. ويتضمن هذا التقييم الحكم الذي يعكس جميع الادلة ذات الصلة بما في ذلك كيفية تقييم اداء الموجودات وقياس ادائها، والمخاطر التي تؤثر على اداء الموجودات وكيفية ادارتها وكيف يتم تعويض مدراء الموجودات. تعتبر الرقابة جزءا من التقييم المتواصل للشركة حول ما اذا كان نموذج العمل لتلك الموجودات المالية المحتفظ بها ما زال ملائما، او اذا ما كانت غير ملائمة ما اذا كان هناك تغيير في نموذج العمل وبالتالي تغييرا مستقبليا في تصنيف تلك الموجودات.

 

    • زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان :

يتم قياس خسائر الائتمان المتوقعة كمخصص يعادل الخسارة الائتمانية المتوقعة لمدة 12 شهرا لموجودات المرحلة1، او خسائر الائتمان المتوقعة على مدى العمر الزمني لموجودات المرحلة 2 او المرحلة 3. ينتقل الاصل الى المرحلة الثانية في حال زيادة مخاطر الائتمان بشكل كبير منذ الاعتراف المبدئي. لا يحدد المعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9 ما الذي يشكل زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان. وعند تقييم ما اذا كانت مخاطر الائتمان لأي من الموجودات قد ارتفعت بشكل كبير، تأخذ الشركة في الاعتبار المعلومات الكمية والنوعية المعقولة والمعلومات المستقبلية الموثوقة.

 

 

 

 

 

 

    • انشاء مجموعات من الموجودات ذات خصائص مخاطر ائتمانية مماثلة :

عندما يتم قياس خسائر الائتمان المتوقعة على اساس جماعي، يتم تجميع الادوات المالية على اساس خصائص المخاطر المشتركة (مثل نوع الاداة، درجة مخاطر الائتمان، نوع الضمانات، تاريخ الاعتراف المبدئي، فترة الاستحقاق المتبقية، ومجال العمل، والموقع الجغرافي للمقترض، وما الى ذلك). وتراقب الشركة مدى ملائمة خصائص مخاطر الائتمان بشكل مستمر لتقييم ما اذا كانت لا تزال متشابهة. حيث يعتبر ذلك من المطلوبات لضمان انه في حالة تغيير خصائص مخاطر الائتمان فإن هناك اعادة تصنيف ملائم للموجودات. وقد ينتج عن ذلك انشاء محافظ جديدة او انتقال موجودات الى محفظة حالية تعكس بشكل افضل خصائص مخاطر ائتمان المماثلة لتلك المجموعة من الموجودات. ان اعادة تصنيف المحافظ والانتقالات بين المحافظ يعد امرا اكثر شيوعا عندما تحدث زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان (او عندما يتم عكس تلك الزيادة الكبيرة) وبالتالي تنتقل الموجودات من الخسائر الائتمانية المتوقعة التي تتراوح مدتها بين 12 شهرا الى الخسارة الائتمانية على مدى العمر الزمني، او العكس، ولكنها قد تحدث ايضا ضمن المحافظ التي يستمر قياسها على نفس الاساس من الخسائر الائتمانية المتوقعة لمدة 12 شهرا او على مدى العمر الزمني ولكن مع تغير قيمة الخسارة الائتمانية المتوقعة نظرا لاختلاف مخاطر الائتمان بالنسبة للمحافظ.

 

    • النماذج والافتراضات المستخدمة:

تستخدم الشركة نماذج وافتراضات متنوعة لقياس القيمة العادلة للموجودات المالية وكذلك لتقييم خسارة الائتمان المتوقعة. وينطبق الحكم عند تحديد افضل النماذج الملائمة لكل نوع من الموجودات وكذلك لتحديد الافتراضات المستخدمة في تلك النماذج، والتي تتضمن افتراضات تتصل بالمحركات الرئيسية لمخاطر الائتمان.

 

المصادر الرئيسية للتقديرات غير المؤكدة فيما يتعلق بالمعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9

فيما يلي التقديرات الرئيسية التي استخدمتها الادارة في عملية تطبيق السياسات المحاسبية للشركة والتي لها التأثير الاكثر اهمية على المبالغ المعترف بها في البيانات المالية :

- تحديد العدد والوزن النسبي للسيناريوهات المستقبلية لكل نوع من انواع المنتجات / السوق وتحديد المعلومات المستقبلية ذات الصلة بكل سيناريو. وعند قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة، تستخدم الشركة معلومات مستقبلية معقولة ومدعومة تستند الى افتراضات الحركة المستقبلية لمختلف المحركات الاقتصادية وكيف تؤثر هذه المحركات على بعضها البعض.

 

    • احتمالية التعثر :

تشكل احتمالية التعثر مدخلا رئيسيا في قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة. وتعتبر احتمالية التعثر تقديرا لاحتمالية التعثر عن السداد خلال افق زمني معين، ويشمل حسابه البيانات التاريخية والافتراضات والتوقعات المتعلقة بالظروف المستقبلية.

 

    • الخسارة عند التعرض :

تعتبر الخسارة عند التعرض تقديرا للخسارة الناتجة عن التعثر في السداد. ويستند الى الفرق بين التدفقات النقدية التعاقدية المستحقة وتلك التي يتوقع المقرض تحصيلها، مع الاخذ بعين الاعتبار التدفقات النقدية من الضمانات الاضافية والتعديلات الائتمانية المتكاملة.

 

 

 

 

الاعتراف الإيراد

يتم قياس الإيرادات بمبلغ يعكس البدلات التي تتوقع المنشأة أن تحصل عليها مقابل تحويل البضائع أو الخدمات إلى العميل، باستثناء المبالغ التي يتم تحصيلها بالنيابة عن أطراف أخرى. تعترف الشركة بالإيرادات عند الوفاء بكل التزام أداء خدمة.

 

يتم تحديد أسعار البيع المنفصلة بناء على السعر القابل للملاحظة الذي تقوم فيه الشركات ببيع المنتجات والخدمات على أساس منفصل. بالنسبة للبنود التي لا يتم بيعها بشكل منفصل، تقوم الشركة بتقدير أسعار البيع المنفصلة باستخدام طرق أخرى.

 

تعترف المجموعة بالإيرادات من المصادر الرئيسية التالية :

 

عمليات التشغيل الرئيسية

تمثل الإيرادات المبالغ التي استحقت فيما يتعلق بالخدمات المقدمة خلال السنة والمقاسة بالقيمة العادلة للبدل المستلم أو المستحق، صافي من الخصومات .

 

يتم تحقيق الإيرادات مع مرور الوقت عند تقديم الخدمات.

 

إذا تم تقديم الخدمات بموجب ترتيب واحد في فترات تقارير مختلفة، فسيتم تخصيص البدل المقابل بناء على العقود الموقعة مع العملاء.

 

إيرادات أخرى

 

تعترف الشركة بالإيرادات عندما يمكن قياس مبلغ الإيرادات بشكل موثوق ومن المحتمل أن تتدفق المنافع الاقتصادية المستقبلية إلى المنشأة وعندما يتم استيفاء معايير محددة لأنشطة الشركة.

 

موجودات ومطلوبات العقد

 

قررت الشركة أن موجودات ومطلوبات العقد يجب الاعتراف بها على مستوى الالتزام بالأداء وليس على مستوى العقد وأن كلا من موجودات ومطلوبات العقد سيتم عرضها بشكل منفصل في البيانات المالية الموحدة. تصنيف الشركة موجوداتها التعاقدية كمتداولة وغير متداولة على أساس توقيت ونمط تدفق المنافع الاقتصادية.

 

المصاريف

تتكون مصاريف البيع والتسويق بشكل رئيسي من التكاليف المنفقة لتسويق وبيع منتجات الشركة . ويتم تصنيف المصاريف الأخرى كمصاريف إدارية وعمومية.

 

تتضمن المصاريف الإدارية والعمومية المصاريف المباشرة وغير المباشرة والتي لا تتعلق بشكل مباشر بتكاليف الإنتاج وفقاً للمعايير المحاسبية المتعارف عليها. ويتم توزيع المصاريف إذا دعت الحاجة لذلك بين المصاريف الإدارية والعمومية وكلفة المبيعات على أساس ثابت.

 

النقد وما في حكمه

يتضمن النقد وما في حكمه ، النقد والودائع تحت الطلب والإستثمارات ذات السيولة العالية التي يمكن تسييلها خلال فترة ثلاثة شهور أو أقل.

 

الذمم المدينة

تظهر الذمم المدينة التجارية بقيمتها الصافية القابلة للتحصيل ويتم عمل مخصص تدني ذمم مدينة فيها بناءاً على مراجعة كاملة لكافة الأرصدة في نهاية السنة، ويتم شطب الديون المصروفة في الفترة التي يتم التعرف عليها بها.

 

الذمم الدائنة والمستحقات

يتم إثبات المطلوبات للمبالغ المستحقة السداد في المستقبل للبضائع والخدمات المستلمة سواء تمت أو لم تتم المطالبة بها من قبل المورد.

 

العمليات المسيطر عليها بشكل مشترك

تتمثل العمليات المسيطر عليها بصورة مشتركة بالعمليات التي تتضمن استخدام الموجودات والموارد الأخرى للأطراف الداخلة في الإئتلاف عوضاً عن تأسيس شركة أو أي هيكل مالي منفصل عن أطراف الإئتلاف المشترك أنفسهم. ويقوم كل طرف من أطراف الإئتلافات المشتركة باستخدام ممتلكاته وآلاته ومعداته، كما يتكبد مصروفاته الخاصة ومطلوباته ويعمل على توفير التمويل الخاص به وهو ما يمثل التزاماته، إن اتفاقية الإئتلاف المشترك توفر الوسيلة التي يمكن بموجبها تقسيم الإيرادات من العقد المشترك وأية مصروفات متكبدة بصورة مشتركة بين أطراف الإئتلاف المشترك، وتتضمن البيانات المالية الموحدة حصة الشركة من نتائج أعمال الإئتلاف المشترك وذلك باستخدام طريقة حقوق الملكية.

 

البضاعة

يتم اظهار البضاعة بسعر الكلفة أو صافي القيمة البيعية، أيهما اقل، ويتم تحديد الكلفة للبضاعة على أساس طريقة الوارد أولاً صادر أولاً.

 

الاستثمار في برامج الحاسب الآلي المطورة

يتم تقييم القيمة العادلة لبرامج الحاسب الآلي والناتجة عن شراء (الشركات التابعة) على أساس المبلغ الممكن استرداده منها ، وعندما يقل المبلغ الممكن استرداده منها عن القيمة الدفترية لها ، فإنه يجري تخفيض قيمتها الى القيمة القابلة للاسترداد وتسجيل قيمة التدني في قائمة الدخل الشامل الموحدة .

 

الشهرة

أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية معيار التقارير المالية الدولية رقم (3) توحيد الأعمال، والذي يتم بموجبه قيد زيادة كلفة الشراء عن القيمة العادلة للشركات المستثمر بها كشهرة، وعندما يقل المبلغ الممكن استرداده من هذه الشهرة عن صافي قيمتها الدفترية فإنه يجري تخفيض قيمتها إلى القيمة القابلة للإسترداد، والتي يتم قياسها على اساس القيمة في الاستخدام، وتسجيل قيمة التدني في قائمة الدخل الموحدة.

 

تمثل الشهرة الناتجة عن شراء شركة تابعة أو منشأة بسيطرة مشتركة فائض تكلفة الشراء عن حصة الشركة في صافي القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات والمطلوبات الطارئة المحددة للشركة التابعة أو المنشأة بسيطرة مشتركة والمعترف بها كما في تاريخ الشراء. يتم تسجيل الشهرة أولاً كأصل على أساس التكلفة، ويتم قياسها لاحقاً على أساس التكلفة ناقصاً الإنخفاض المتراكم في القيمة، إن وجد.

 

عند إستبعاد إحدى الشركات التابعة أو المنشآت بسيطرة مشتركة يتم إحتساب قيمة الشهرة المخصصة لها لتحديد الربح أو الخسارة الناتجة من الإستبعاد.

 

 

 

 

الممتلكات والمعدات

تظهر الممتلكات والمعدات بالكلفة بعد تنزيل الإستهلاكات المتراكمة، أما مصاريف التحسينات فتعتبر مصاريف رأسمالية ويتم رسملة تكاليف الإقتراض ضمن تكلفة الأصل لتمويل إنشاء الممتلكات والمعدات خلال الفترة الزمنية اللازمة لإكمال وتجهيز الممتلكات للإستخدام. ويجري احتساب الاستهلاكات على اساس الحياة العملية المقدرة للممتلكات وذلك بإستعمال طريقة القسط الثابت. إن نسب الإستهلاك للبنود الرئيسية لهذه الموجودات هي:-

 

معدل الإستهلاك السنوي

الات وأجهزة وبرامج الحاسوب

15- 25%

الأثاث والمفروشات والديكورات

10- 15%

السيارات

15%

العدد والأدوات

15%

كتب

20%

يتم مراجعة العمر الانتاجي وطريقة الاستهلاك بشكل دوري للتأكد من أن طريقة وفترة الاستهلاك تتناسب مع المنافع الاقتصادية المتوقعة من الممتلكات والمعدات.

 

يتم اجراء اختبار لتدني القيمة التي تظهر بها الممتلكات والمعدات في قائمة المركز المالي الموحدة عند ظهور أي أحداث أو تغيرات في الظروف تظهر أن هذه القيمة غير قابلة للإسترداد. في حال ظهور أي مؤشر لتدني القيمة، يتم إحتساب خسائر تدني تبعاً لسياسة تدني قيمة الموجودات.

 

عند أي إستبعاد لاحق للممتلكات والمعدات فإنه يتم الإعتراف بقيمة المكاسب أو الخسارة الناتجة، التي تمثل الفرق ما بين صافي عوائد الإستبعاد والقيمة التي تظهر بها الممتلكات والمعدات في قائمة المركز المالي الموحدة، مجمل الربح والخسارة.

 

ضريبة الدخل

تخضع الشركة لنص قانون ضريبة الدخل وتعديلاته اللاحقة والتعليمات الصادرة عن دائرة ضريبة الدخل في المملكة الأردنية الهاشمية، ويتم الاستدراك لها وفقاً لمبدأ الإستحقاق . يتم إحتساب مخصص الضريبة على اساس صافي الربح المعدل. وتطبيقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم (12) فإنه قد يترتب للشركة موجودات ضريبية مؤجلة ناتجة عن الفروقات المؤقتة بين القيمة المحاسبية والضريبة للموجودات والمطلوبات والمتعلقة بالمخصصات ، هذا ولم يتم إظهار تلك الموجودات ضمن القوائم المالية الموحدة المرفقة حيث أنها غير جوهرية.

 

عقود الإيجار

يتم تصنيف عقود الإيجار كعقود إيجار رأسمالي إذا ترتب على عقد الإيجار تحويل جوهري لمنافع ومخاطر الملكية المتعلقة بالأصل موضوع العقد إلى المستأجر. ويتم تصنيف عقود الإيجار الأخرى كعقود إيجار تشغيلي.

 

يتم الاعتراف بالايجارات باعتبارها موجودات حق الاستخدام والالتزامات المقابلة في التاريخ الذي تكون فيه الموجودات المؤجرة متاحة لاستخدام الشركة. يتم توزيع كل دفعة من دفعات الايجار بين الالتزام وتكلفة التمويل. يتم تحميل كلفة التمويل على الربح او الخسارة على مدى فترة عقد الايجار وذلك للحصول على معدل دوري ثابت للفائدة المستحقة على الرصيد المتبقي من المطلوبات لكل فترة. يحتسب الاستهلاك على موجودات حق الاستخدام على مدى العمر الانتاجي للاصل او مدة عقد الايجار، ايهما اقصر، بطريقة القسط الثابت.

 

تقاس التزامات عقود الايجار التشغيلية بالقيمة الحالية لمدفوعات الايجار المتبقية، حيث تخصم دفعات الايجار بإستخدام معدل الفائدة المدرج في عقد الايجار. واذا تعذر تحديد هذا المعدل، يستخدم معدل الاقتراض الاضافي للمستأجر، وهو المعدل على المستأجر دفعه لاقتراض الاموال اللازمة للحصول على اصل ذي قيمة مماثلة في بيئة اقتصادية مماثلة بشروط واحكام مماثلة.

 

يتم تحميل الإيجارات المستحقة بموجب عقود الإيجار التشغيلي قصيرة الاجل والموجودات ذات القيمة المنخفضةعلى قائمة الدخل الشامل خلال فترة عقد الإيجار التشغيلي وذلك بإستخدام طريقة القسط الثابت. عقود الايجار التشغيلي قصيرة الاجل هي عقود ايجار لمدة 12 شهرا او اقل.

 

المخصصات

يتم تكوين المخصصات عندما يكون على الشركة أي التزام حالي (قانوني أو متوقع) ناتج عن أحداث سابقة والتي تعتبر تكلفة سدادها محتملة ويمكن تقديرها بشكل موثوق.

 

يتم قياس المخصصات حسب أفضل التوقعات للبدل المطلوب لمقابلة الإلتزام كما بتاريخ قائمة المركز المالي الموحدة بعد الأخذ بعين الإعتبار المخاطر والأمور غير المؤكدة المحيطة بالإلتزام. عندما يتم قياس المخصص باستخدام التدفقات النقدية المقدرة لسداد الإلتزام الحالي، فإنه يتم الإعتراف بالذمة المدينة كموجودات في حالة كون استلام واستعاضة المبلغ مؤكدة ويمكن قياس المبلغ بشكل موثوق.

 

التقرير القطاعي

قطاع الأعمال يمثل مجموعة من الموجودات والعمليات التي تشترك معاً في تقديم منتجات أو خدمات خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات اعمال أخرى والتي يتم قياسها وفقاً للتقارير التي تم إستعمالها من قبل المدير التنفيذي وصانع القرار الرئيسي لدى الشركة.

 

القطاع الجغرافي يرتبط في تقديم منتجات في بيئة اقتصادية محددة خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات عمل في بيئات اقتصادية.

 

التقاص

يتم اجراء تقاص بين الموجودات المالية والمطلوبات واظهار المبلغ الصافي في قائمة المركز المالي الموحدة فقط عندما تتوفر الحقوق القانونية الملزمة وكذلك عندما يتم تسويتها على أساس التقاص أو يكون تحقق الموجودات وتسوية المطلوبات في نفس الوقت.

 

تحويل العملات الأجنبية

يتم تحويل المعاملات بالعملة الأجنبية الى الدينار الأردني عند إجراء المعاملة، ويتم تحويل الموجودات والمطلوبات المالية بالعملات الأجنبية في تاريخ قائمة المركز المالي الموحدة الى الدينار الأردني بالأسعار السائدة في ذلك التاريخ، ان الأرباح والخسائر الناتجة عن التسوية أو تحويل العملات الأجنبية يتم ادراجها ضمن قائمة الدخل الشامل الموحدة.

 

الافتراضات المحاسبية الهامة والتقديرات غير المؤكدة

ان اعداد البيانات المالية الموحدة يتطلب من الادارة بأن تقوم بتقديرات، افتراضات وتوقعات قد يكون لها تأثير عند تطبيق السياسات المحاسبية وكذلك قد تؤثر على مبالغ الموجودات، المطلوبات، الايرادات والمصاريف. ان نتائج الاعمال الفعلية من الممكن ان تتغير نتيجة اتباع تلك الافتراضات.

 

عند اعداد البيانات المالية الموحدة قامت الادارة بإتباع نفس الافتراضات الجوهرية فيما يتعلق بتطبيق السياسات المحاسبية وكذلك اتباع نفس التقديرات غير المؤكدة المعمول بها عند اعداد البيانات المالية الموحدة.

13    

الافصاح عن الأحكام والتقديرات المحاسبية

NEW AND AMENDED IFRS STANDARDS

The following new and revised Standards and Interpretations are not yet effective

 

It is valid for annual periods beginning on or after

Classification of liabilities as current or not- current (Amendments to IAS 1)

 

January 1, 2023

 

 

 

IFRS 17 Insurance Contracts and amendments to IFRS 17 Insurance Contracts

 

January 1, 2023

 

 

 

Definition of Accounting Estimate (Amendments to IAS 8)

 

January 1, 2023

 

 

 

Disclosure of Accounting Policies (Amendments to IAS 1 and IFRS Practice Statements 2)

 

January 1, 2023

 

 

 

Deferred Tax related to Assets and liabilities arising from a Single Transaction (Amendments to IAS 12)

 

January 1, 2023

 

 

 

Sale or Contribution of Assets between an Investor and its Associate or Joint Venture (Amendments to IFRS 10 and IAS 28)

 

Deferred Indefinitely

 

 

 

Management anticipates that these new standards, interpretations and amendments will be adopted in the Company's financial statements as and when they are applicable and adoption of these new standards, interpolations and amendments, may have no material impact on the financial statement of the Company in the period of initial application.

14    

الافصاح عن الأحكام والتقديرات المحاسبية

ملخص لأهم السياسات المحاسبية

معايير إعداد البيانات المالية الموحدة

تم إعداد البيانات المالية الموحدة وفقاً للمعايير الدولية لاعداد التقارير المالية.

 

اسس إعداد البيانات المالية الموحدة

تم عرض هذه البيانات المالية الموحدة بالدينار الأردني لأن غالبية معاملات الشركة تسجل بالدينار .

 

تم إعداد البيانات المالية الموحدة وفقاً لمبدأ التكلفة التاريخية، فيما عدا الأدوات المالية والاستثمارات في العقارات والتي تم عرضها حسب قيمتها العادلة. فيما يلي ملخصاً لأهم السياسات المحاسبية المتبعة:

 

أساس توحيد البيانات المالية

تتألف البيانات المالية الموحدة لشركة الفارس الوطنية للاستثمار والتصدير والشركات التابعة لها من البيانات المالية الخاصة بالشركة والمنشآت المسيطر عليها من قبل الشركة )الشركات التابعة(.

 

تتحقق السيطرة عندما يكون للشركة

  • القدرة على التحكم بالمنشأة المستثمر بها.

  • نشوء حق للشركة في العوائد المتغيرة نتيجة لارتباطها بالمنشأة المستثمر بها .

  • القدرة على التحكم في المنشأة المستثمر بها بغرض التأثير على عوائد المستثمر.

تقوم الشركة بإعادة تقييم ما إذا كانت تسيطر على أي من المنشآت المستثمر بها أم لا، إذا ما كانت الحقائق والظروف تشير إلى حدوث تغيرات على واحد أو أكثر من عناصر السيطرة المشار أليها أعلاه.

 

عندما تقل حقوق التصويت الخاصة بالشركة في أي من المنشآت المستثمر بها عن أغلبية حقوق التصويت بها، يكون للشركة السيطرة على تلك المنشأة المستثمر بها عندما تكون حقوق التصويت كافية لمنحها قدرة عملية لتوجيه الأنشطة ذات الصلة بالمنشأة المستثمر بها بشكل منفرد.

 

تأخذ الشركة بعين الاعتبار كافة الحقائق والظروف ذات الصلة عند تقييم ما إذا كان للشركة حقوق التصويت في المنشأة المستثمر بها أم لا بشكل كافٍ لمنحها السيطرة ، تشمل تلك الحقائق والظروف ما يلي:

  • حجم حقوق التصويت التي تمتلكها الشركة بالنسبة لحجم ومدى ملكية حاملي حقوق التصويت الآخرين

  • حقوق التصويت المحتملة التي تمتلكها الشركة وحاملي حقوق التصويت الآخرين والأطراف الآخرى

  • الحقوق الناشئة من الترتيبات التعاقدية الأخرى.

  • أية حقائق وظروف إضافية قد تشير إلى أن الشركة لها، أو ليست لديها، القدرة الحالية على توجيه الأنشطة ذات الصلة وقت الحاجة لاتخاذ قرارات، بما في ذلك كيفية التصويت في اجتماعات المساهمين السابقة.

 

تبدأ عملية توحيد الشركة التابعة عندما تحصل الشركة على السيطرة على تلك الشركة التابعة، بينما تتوقف تلك العملية عندما تفقد الشركة السيطرة على الشركة التابعة. وعلى وجه الخصوص، يتم تضمين إيرادات ومصاريف الشركة التابعة المستحوذة أو المستبعدة خلال السنة في بيان الدخل الشامل الموحد من تاريخ حصول الشركة على السيطرة حتى التاريخ الذي تنقطع فيه سيطرة الشركة على الشركة التابعة.

إن الربح أو الخسارة وكل عنصر من عناصر الدخل الشامل الأخرى موزعة على مالكي الشركة ومالكي الحصص غير المسيطرة ، إجمالي الدخل الشامل للشركة التابعة موزع على مالكي الشركة والأطراف غير المسيطرة حتى لو أدى ذلك إلى حدوث عجز في أرصدة الأطراف غير المسيطرة.

حيثما لزم الأمر، يتم إجراء تعديلات على البيانات المالية للشركات التابعة لكي تتلائم سياساتها المحاسبية مع تلك المستخدمة من قبل الشركة الأم.

يتم إستبعاد جميع المعاملات بما في ذلك الأصول والالتزامات وحقوق المساهمين والأرباح والمصاريف والتدفقات النقدية الناتجة عن المعاملات الداخلية بين الشركة والشركات التابعة عند التوحيد.

 

 

 

تشتمل القوائم المالية الموحدة كما في 31 كانون الأول 2022 على القوائم المالية للشركات التابعة (بشكل مباشر وغير مباشر) التالية:

 

اسم الشركة التابعة

 

مكان التسجيل

 

سنة التسجيل

نسبة الملكية

والتصويت

 

النشاط الرئيسي

الشركة الأهلية للكمبيوتر

المحدودة المسؤولية *

الأردن

1983

100%

برمجة وتحليل أنظمة الحاسوب وبيع لوازم الحاسوب وصيانة الأجهزة الإلكترونية.

 

 

 

 

 

شركة التدريب المتقدم المحدودة المسؤولية

الأردن

2001

100%

التدريب في مجال وضع وتحاليل البرمجيات بكافة انواعها وتقديم خدمات التدريب والاستشارات وتجهيز وتطوير اجهزة الكمبيوتر والاتصالات والبرمجيات.

شركة التحالف للبرمجيات المحدودة المسؤولية

الأردن

2001

92%

تطوير برمجيات الكمبيوتر وانظمة المعلومات.

شركة اريجون ليميتد – فرع شركة أجنبية المحدودة المسؤولية

برمودا

2000

100%

تنفيذ معلومات وشبكات الكمبيوتر وتركيبها وصيانتها وتقديم خدمات الحاسب الآلي.

 

 

 

 

 

شركة الحاضنه للالكترونيات المحدودة المسؤولية (معفاه)

الأردن

2007

100%

صناعة برامج الكمبيوتر وبيع وتجميع

أجهزة الحاسوب والمساهمة بشركات

أخرى وصناعة آلات الطباعة .

 

 

 

 

 

شركة اوبتيمايزا لأنظمة الحاسب الآلي المحدودة المسؤولية

 

دولة الامارات

 

2009

 

100%

تجارة نظم الحاسب الآلي وبرمجة ومستلزمات ومعالجة البيانات وتجارة أجهزة الحاسب الآلي ولوازمه.

 

 

 

 

 

شركة اوبتيمايزا المغرب المحدودة المسؤولية

المملكة المغربية

2012

100%

تجارة نظم الحاسب الآلي وبرامجة وتجارة مستلزمات الحاسب الالي ومعالجة البيانات وتجارة أجهزة الحاسب الآلي ولوازمه.

 

 

 

 

 

شركة اوبتيمايزا للتكنولوجيا ذ.م.م

دولة الامارات

2018

100%

أنشطة البرمجة الحاسوبية والخبرة الإستشارية وما يتصل بها من أنشطة.

شركة اوبتيمايزا للتكنولوجيا ذ.م.م

مصر

2019

100%

تجارة نظم الحاسب الآلي وتجارة أجهزة الحاسب الآلي ولوازمه وأنشطة البرمجة الحاسوبية والخبرة الإستشارية وما يتصل بها من أنشطة.

 

 

 

 

 

شركة الفارس الوطنية لتقنية المعلومات

 

السعودية

2022

100%

تركيب أنظمة التشغيل وتمديد أسلاك الاتصالات، تقديم خدمات إدارة ومراقبة شبكات الاتصالات وتمديد شبكات الكبيوتر وتقنيات الذكاء الصناعي، وتركيب أنظمة الحريق.

 

* بتاريخ 19 حزيران 2014 تم تأسيس فرع الشركة الاهلية للكمبيوتر في سلطة منطقة العقبة الاقتصادية تحت رقم (1114061901) ، وذلك وفق احكام قانون منطقة العقبة الاقتصادية الخاصة رقم (32) لسنة 2000 وتعديلاته وانظمته والتعليمات الصادرة بموجبه.

* بتاريخ 26 آذار 2018 تم تأسيس فرع الشركة الاهلية للكمبيوتر في دولة الإمارات تحت رقم (803595).

 

الموجودات المالية

تصنيفات

تصنف الشركة موجوداتها المالية الى الفئات التالية: موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل والذمم المدينة. ان هذه التصنيفات تحدد على اساس الهدف التي تم الحصول من اجله على هذه الموجودات المالية.

 

تحدد الادارة تصنيفاتها للموجودات المالية عند الاعتراف المبدئي لها.

 

(أ) الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

ان الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل هي موجودات مالية محتفظ بها للمتاجرة. يتم تصنيف الاصل المالي في هذه الفئة اذا تم شراؤه بشكل اساسي لهدف البيع خلال فترة قصيرة. وتصنف هذه الموجودات تحت هذه الفئة من ضمن الموجودات المتداولة اذا كان لدى الشركة توقع ببيعها خلال 12 شهرا من تاريخ قائمة المركز المالي، وخلافا لذلك تصنف ضمن الموجودات غير المتداولة.

 

(ب) القروض والذمم المدينة

ان الحسابات المدينة هي موجودات مالية (خلافا للمشتقات المالية) تتكون من دفعات محددة او ثابتة. وهي غير مدرجة في السوق المالي. يتم تصنيف هذه الموجودات ضمن الموجودات المتداولة الا اذا كانت فترات استحقاقها اكثر من 12 شهرا بعد تاريخ قائمة المركز المالي، حيث يتم تصنيفها كموجودات غير متداولة.

 

الاعتراف والتقدير

يتم الاعتراف بعملية شراء وبيع الموجودات المالية بتاريخ تنفيذ العقد وهو التاريخ الذي تلتزم فيه الشركة بعملية الشراء والبيع لهذه الموجودات. يتم الاعتراف بالاستثمارات بالقيمة العادلة ويتم الاعتراف بتكاليف الشراء المتعلقة بعملية الشراء والبيع في قائمة الدخل.

 

التدني في قيمة الموجودات المالية

تقوم الشركة بمراجعة القيم المثبتة في السجلات للموجودات المالية في تاريخ قائمة المركز المالي لتحديد فيما اذا كانت هنالك مؤشرات موضوعية تدل على تدني في قيمتها افراديا او على شكل مجموعة، وفي حالة وجود مثل هذه المؤشرات فإنه يتم تقدير القيمة القابلة للاسترداد من اجل تحديد خسارة التدني.

 

ان المعايير المستخدمة من قبل الشركة في تحديد مدى وجود دليل موضوعي على وجود خسارة ناتجة عن الانخفاض في القيمة تشمل اي مما يلي :

 

- مواجهة المدين صعوبات مالية كبيرة.

- خرق شروط العقد، مثل الاخفاق او العجز عن سداد مدفوعات الفائدة او اصل الدين.

- منح المدين امتيازات ما كان للشركة ان تمنحها لولا الظروف الاقتصادية او القانونية المتعلقة بالصعوبات المالية التي تواجه المقترض.

 

 

- وجود احتمال بدخول المدين في اجراءات اشهار الافلاس او اعادة هيكلة مالية.

- عدم وجود سوق نشط لتداول الاصل المالي بسبب الصعوبات المالية.

- بيانات جديرة بالملاحظة تشير الى وجود انخفاض قابل للقياس في التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة من محفظة الموجودات المالية من تاريخ التسجيل المبدئي بتلك الموجودات مثل:

 

(أ) تغيرات سلبية في حالة السداد للمدينين ضمن المحفظة.

(ب) الظروف الاقتصادية الوطنية او المحلية المرتبطة بحالات التخلف عن السداد للموجودات المدرجة بالمحفظة.

 

تقوم الشركة اولا بتقييم مدى وجود اي دليل موضوعي على حدوث الانخفاض في القيمة.

 

بالنسبة لفئة الذمم المدينة، يتم قياس مقدار الخسارة على اساس الفرق بين القيمة الدفترية للاصل والقيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية المقدرة (باستثناء خسائر مستقبلية التي لم يتم تكبدها) مخصومة وفقا لمعدل الفائدة الاصلي الفعلي للاصل المالي. يتم خفض القيمة الدفترية للاصل والاعتراف بمبلغ الخسارة في قائمة الدخل.

 

اذا تبين في فترة لاحقة بأن قيمة الخسارة الناتجة من الانخفاض في القيمة قد نقصت. وكان بالامكان ربط هذا النقص موضوعيا بحدث حصل بعد ان يتم احتساب خسارة الانخفاض في القيمة (مثل تحسن التصنيف الائتماني للمدين)، فإن عكس خسارة الانخفاض في القيمة المحتسبة سابقا يتم ادراجه في قائمة الدخل.

 

اعادة التصنيفات

في حال تغير نموذج الاعمال الذي تحتفظ بموجبه الشركة بالموجودات المالية، يتم اعادة تصنيف الموجودات المالية المتأثرة، وتسري متطلبات التصنيف والقياس المتعلقة بالفئة الجديدة بأثر مستقبلي اعتبار من اليوم الاول من الفترة المالية الاولى التي تعقب التغيير في نموذج الاعمال والذي ينتج عنه اعادة تصنيف الموجودات المالية للشركة. ونظرا لعدم وجود تغيرات في نموذج الاعمال التي تحتفظ به الشركة بالموجودات المالية، خلال السنة المالية الحالية والفترة المحاسبية السابقة، فلم يتم اجراء اعادة تصنيف.

 

انخفاض القيمة

ان المعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9 نموذج "الخسارة المتكبدة" يحل محل المعيار المحاسبي الدولي رقم 39 مع نموذج "الخسارة الائتمانية المتوقعة". تقوم الشركة بالاعتراف بمخصصات خسائر الائتمان المتوقعة على الادوات المالية التالية التي لم يتم قياسها بالقيمة العادلة من خلال الربح او الخسارة:

 

  • نقد وارصدة لدى البنوك ، و

  • ذمم تجارية مدينة واخرى ، و

  • مطلوب من جهات ذات علاقة

 

 

وباستثناء الموجودات المالية المشتراة او الممنوحة المتدنية في قيمتها الائتمانية (والتي سيتم تناولها بشكل مفصل فيما يلي)، يتطلب قياس الخسائر الائتمانية المتوقعة من خلال مخصص خسارة بقيمة تعادل:

 

  • خسارة ائتمانية متوقعة لمدة 12 شهراً، اي العمر الزمني للخسائر الائتمانية المتوقعة التي نتجت من حوادث التعثر في السداد على الادوات المالية التي يمكن وقوعها خلال 12 شهر بعد نهاية الفترة المالية (ويشار اليها بالمرحلة 1) ، او

 

  • الخسارة الائتمانية المتوقعة خلال عمر الاداة المالية، اي العمر الزمني للخسارة الائتمانية المتوقعة التي تنتج من جميع حالات التعثر في السداد الممكنة على مدار عمر الاداة المالية (يشار اليها بالمرحلة 2 والمرحلة 3).

 

ويكون من المطلوب تكوين مخصص للخسارة الائتمانية المتوقعة على مدى عمر الاداة المالية اذا زادت مخاطر الائتمان عن تلك الاداة المالية بشكل جوهري منذ الاعتراف المبدئي. بالنسبة لجميع الادوات المالية الاخرى، يتم قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة بمبلغ يعادل الخسارة الائتمانية المتوقعة لمدة 12 شهر.

 

قامت الشركة باختيار قياس مخصصات الخسائر النقدية والارصدة البنكية والذمم المدينة التجارية والاخرى والمطلوبات من جهات ذات علاقة بمبلغ يعادل قيمة الخسائر الائتمانية المتوقعة على مدى عمر هذه الموجودات.

 

وتعد الخسارة الائتمانية المتوقعة هي تقدير مرجح للقيمة الحالية للخسائر الائتمانية، حيث يتم قياسها على انها القيمة الحالية للفرق بين التدفقات النقدية التعاقدية المستحقة للشركة والتدفقات النقدية التي تتوقع الشركة استلامها والتي تنشأ من ترجيح عدة سيناريوهات اقتصادية مستقبلية، مخصومة بمعدل فائدة الفعلية للاصل.

 

يتم خصم مخصص خسائر الاستثمارات المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة من اجمالي القيمة الدفترية للاصول. بالنسبة لاوراق الدين بالقيمة العادلة من خلال بنود الدخل الشامل الاخر، مخصص الخسارة يتم الاعتراف به ضمن بنود الدخل الشامل الاخر، بدلا من تخفيض القيمة الدفترية للاصل.

 

عند تحديد ما اذا كانت مخاطر الائتمان للاصل المالي قد زادت بشكل جوهري منذ الاعتراف المبدئي وعند تقدير خسائر الائتمان المتوقعة. تأخذ الشركة بعين الاعتبار عند اجراء هذا التقييم معلومات معقولة وقابلة للدعم بحيث تكون متاحة وذات صلة دون الحاجة لمجهود او تكاليف غير ضرورية. ويشمل ذلك كلا من المعلومات والتحليلات الكمية والنوعية، بناء على الخبرة السابقة للشركة والتقييم الائتماني المتوفر، بما في ذلك اية معلومات حول توقعات مستقبلية.

 

بالنسبة لفئات معينة من الموجودات المالية، يتم تقييم الموجودات التي تم تقييمها على انها لا يمكن انخفاض قيمتها بشكل فردي بالاضافة الى ذلك، تحديد انخفاض القيمة على اساس جماعي. يمكن ان يشتمل الدليل الموضوعي على انخفاض قيمة محفظة الذمم المدينة على خبرة الشركة السابقة في تحصيل المدفوعات وزيادة في عدد المدفوعات المتأخرة في المحفظة بالاضافة الى التغيرات الملحوظة في الظروف الاقتصادية او المحلية التي ترتبط بتعثر سداد الذمم.

 

يتم عرض خسائر الانخفاض في القيمة المتعلقة بالنقد والارصدة لدى البنوك، الذمم التجارية المدينة واخرى، والمطلوبات من جهات ذات علاقة، بشكل منفصل في بيان الدخل وبيان الدخل الشامل الاخر.

 

تعتبر الشركة ان اداة الدين لها مخاطر ائتمان منخفضة عندما يكون تصنيف مخاطر الائتمان معادلا لتعريف المفهوم العالمي لفئة الاستثمار.

 

قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة

تستعين الشركة بنماذج احصائية لاحتساب الخسارة الائتمانية المتوقعة، ولقياس الخسارة الائتمانية المتوقعة بموجب المعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9 فإن اهم المدخلات سيكون وفق الشكل المحدد للمتغيرات التالية:

    • احتمالية التعثر

    • الخسارة عند التعثر

    • التعرض عن التعثر

سوف تستمد هذه المعلومات من النماذج الاحصائية المطورة داخليا والبيانات التاريخية الاخرى، كما سيتم تعديلها لتعكس المعلومات المستقبلية.

 

الموجودات المالية منخفضة القيمة الائتمانية

يعتبر اي من الموجودات المالية "منخفضة القيمة الائتمانية" عند وقوع حدث او اكثر له تأثير ضار على التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة للاصل المالي. ويشار اليها الموجودات المالية منخفضة القيمة الائتمانية كموجودات المرحلة 3. في تاريخ كل بيان مركز مالي، تقوم الشركة بتقييم ما اذا كانت ادوات الدين التي تمثل الموجودات المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة او بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر هي منخفضة القيمة الائتمانية. يتعرض الاصل المالي لانخفاض في القيمة عند وقع حدث او اكثر له تأثر في التدفقات النقدية المستقبلية.

 

 

 

الغاء الاعتراف بالموجودات المالية

تقوم الشركة بالغاء الاعتراف بالموجودات المالية فقط عند انتهاء الحقوق التعاقدية للتدفقات النقدية من تلك الموجودات المالية، او عند تحويل الموجودات المالية بما في ذلك جميع المخاطر والمنافع لملكية الموجودات المالية الى منشأة اخرى. اذا لم تقم الشركة بتحويل او الاحتفاظ بكافة المخاطر والمنافع المتعلقة بملكية الموجودات المالية واستمرت بالسيطرة على الموجودات المحولة، تقم الشركة بالاعتراف بالحصة المحتفظ بها من الموجودات اضافة الى الالتزامات ذات الصلة التي قد يتعين عليها سدادها. اذا احتفظت الشركة بكافة المخاطر والمنافع المتعلقة بملكية الموجودات المالية المحولة، تستمر الشركة في الاعتراف بالموجودات المالية، كما تعترف بالاقتراض المضمون للعوائد المستلمة.

في حال تم استبعاد الموجودات المالية التي تم قياسها بالتكلفة المطفأة او التي تم قياسها بالقيمة العادلة من خلال الارباح او الخسائر، يتم الاعتراف بالفرق بين القيمة الدفترية للموجودات ومجموع المبالغ المستلمة وغير المستلمة المدينة في الارباح والخسائر.

 

في حال تم استبعاد الموجودات المالية المصنفة بالقيمة العادلة من خلال بنود الدخل الشامل الاخرى، فإن الارباح او الخسائر المسجلة سابقا في حساب التغيرات المتراكمة في القيمة العادلة للاوراق المالية، لا يتم اعادة تصنيفها ضمن بين الارباح او الخسائر, ولكن يتم اعادة تصنيفها ضمن الارباح المستبقاة.

 

 

عرض مخصص خسائر الائتمان في المعلومات المالية

يتم عرض مخصصات الخسارة لخسائر الائتمان المتوقعة في المعلومات المالية على النحو التالي :

    • بالنسبة للموجودات المالية بالتكلفة المطفأة (القروض والسلف ونقد وارصدة لدى البنوك) : كخصم من اجمالي القيمة الدفترية للموجودات.

 

    • بالنسبة لادوات الدين بالقيمة العادلة من خلال بنود الدخل الشامل الاخر: لا يتم الاعتراف بمخصص خسائر في قائمة المركز المالي حيث ان القيمة الدفترية هي القيمة العادلة. ومع ذلك فإن مخصص الخسارة متضمن كجزء من مبلغ اعادة التقييم في مخصص اعادة التقييم ويتم الاعتراف به في الدخل الشامل الاخر.

 

الاحكام الهامة في سياق تطبيق السياسات المحاسبية للشركة فيما يتعلق بالمعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9

    • تقييم نموذج الاعمال :

يعتمد تصنيف وقياس الموجودات المالية على نتائج اختبار مدفوعات المبلغ الاصلي والفائدة على المبلغ الاصلي القائم واختبار نموذج الاعمال. تحدد الشركة نموذج الاعمال على مستوى يعكس كيفية ادارة مجموعات الموجودات المالية معا لتحقيق هدف اعمال معين. ويتضمن هذا التقييم الحكم الذي يعكس جميع الادلة ذات الصلة بما في ذلك كيفية تقييم اداء الموجودات وقياس ادائها، والمخاطر التي تؤثر على اداء الموجودات وكيفية ادارتها وكيف يتم تعويض مدراء الموجودات. تعتبر الرقابة جزءا من التقييم المتواصل للشركة حول ما اذا كان نموذج العمل لتلك الموجودات المالية المحتفظ بها ما زال ملائما، او اذا ما كانت غير ملائمة ما اذا كان هناك تغيير في نموذج العمل وبالتالي تغييرا مستقبليا في تصنيف تلك الموجودات.

 

    • زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان :

يتم قياس خسائر الائتمان المتوقعة كمخصص يعادل الخسارة الائتمانية المتوقعة لمدة 12 شهرا لموجودات المرحلة1، او خسائر الائتمان المتوقعة على مدى العمر الزمني لموجودات المرحلة 2 او المرحلة 3. ينتقل الاصل الى المرحلة الثانية في حال زيادة مخاطر الائتمان بشكل كبير منذ الاعتراف المبدئي. لا يحدد المعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9 ما الذي يشكل زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان. وعند تقييم ما اذا كانت مخاطر الائتمان لأي من الموجودات قد ارتفعت بشكل كبير، تأخذ الشركة في الاعتبار المعلومات الكمية والنوعية المعقولة والمعلومات المستقبلية الموثوقة.

 

 

 

 

 

 

    • انشاء مجموعات من الموجودات ذات خصائص مخاطر ائتمانية مماثلة :

عندما يتم قياس خسائر الائتمان المتوقعة على اساس جماعي، يتم تجميع الادوات المالية على اساس خصائص المخاطر المشتركة (مثل نوع الاداة، درجة مخاطر الائتمان، نوع الضمانات، تاريخ الاعتراف المبدئي، فترة الاستحقاق المتبقية، ومجال العمل، والموقع الجغرافي للمقترض، وما الى ذلك). وتراقب الشركة مدى ملائمة خصائص مخاطر الائتمان بشكل مستمر لتقييم ما اذا كانت لا تزال متشابهة. حيث يعتبر ذلك من المطلوبات لضمان انه في حالة تغيير خصائص مخاطر الائتمان فإن هناك اعادة تصنيف ملائم للموجودات. وقد ينتج عن ذلك انشاء محافظ جديدة او انتقال موجودات الى محفظة حالية تعكس بشكل افضل خصائص مخاطر ائتمان المماثلة لتلك المجموعة من الموجودات. ان اعادة تصنيف المحافظ والانتقالات بين المحافظ يعد امرا اكثر شيوعا عندما تحدث زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان (او عندما يتم عكس تلك الزيادة الكبيرة) وبالتالي تنتقل الموجودات من الخسائر الائتمانية المتوقعة التي تتراوح مدتها بين 12 شهرا الى الخسارة الائتمانية على مدى العمر الزمني، او العكس، ولكنها قد تحدث ايضا ضمن المحافظ التي يستمر قياسها على نفس الاساس من الخسائر الائتمانية المتوقعة لمدة 12 شهرا او على مدى العمر الزمني ولكن مع تغير قيمة الخسارة الائتمانية المتوقعة نظرا لاختلاف مخاطر الائتمان بالنسبة للمحافظ.

 

    • النماذج والافتراضات المستخدمة:

تستخدم الشركة نماذج وافتراضات متنوعة لقياس القيمة العادلة للموجودات المالية وكذلك لتقييم خسارة الائتمان المتوقعة. وينطبق الحكم عند تحديد افضل النماذج الملائمة لكل نوع من الموجودات وكذلك لتحديد الافتراضات المستخدمة في تلك النماذج، والتي تتضمن افتراضات تتصل بالمحركات الرئيسية لمخاطر الائتمان.

 

المصادر الرئيسية للتقديرات غير المؤكدة فيما يتعلق بالمعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9

فيما يلي التقديرات الرئيسية التي استخدمتها الادارة في عملية تطبيق السياسات المحاسبية للشركة والتي لها التأثير الاكثر اهمية على المبالغ المعترف بها في البيانات المالية :

- تحديد العدد والوزن النسبي للسيناريوهات المستقبلية لكل نوع من انواع المنتجات / السوق وتحديد المعلومات المستقبلية ذات الصلة بكل سيناريو. وعند قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة، تستخدم الشركة معلومات مستقبلية معقولة ومدعومة تستند الى افتراضات الحركة المستقبلية لمختلف المحركات الاقتصادية وكيف تؤثر هذه المحركات على بعضها البعض.

 

    • احتمالية التعثر :

تشكل احتمالية التعثر مدخلا رئيسيا في قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة. وتعتبر احتمالية التعثر تقديرا لاحتمالية التعثر عن السداد خلال افق زمني معين، ويشمل حسابه البيانات التاريخية والافتراضات والتوقعات المتعلقة بالظروف المستقبلية.

 

    • الخسارة عند التعرض :

تعتبر الخسارة عند التعرض تقديرا للخسارة الناتجة عن التعثر في السداد. ويستند الى الفرق بين التدفقات النقدية التعاقدية المستحقة وتلك التي يتوقع المقرض تحصيلها، مع الاخذ بعين الاعتبار التدفقات النقدية من الضمانات الاضافية والتعديلات الائتمانية المتكاملة.

 

 

 

 

الاعتراف الإيراد

يتم قياس الإيرادات بمبلغ يعكس البدلات التي تتوقع المنشأة أن تحصل عليها مقابل تحويل البضائع أو الخدمات إلى العميل، باستثناء المبالغ التي يتم تحصيلها بالنيابة عن أطراف أخرى. تعترف الشركة بالإيرادات عند الوفاء بكل التزام أداء خدمة.

 

يتم تحديد أسعار البيع المنفصلة بناء على السعر القابل للملاحظة الذي تقوم فيه الشركات ببيع المنتجات والخدمات على أساس منفصل. بالنسبة للبنود التي لا يتم بيعها بشكل منفصل، تقوم الشركة بتقدير أسعار البيع المنفصلة باستخدام طرق أخرى.

 

تعترف المجموعة بالإيرادات من المصادر الرئيسية التالية :

 

عمليات التشغيل الرئيسية

تمثل الإيرادات المبالغ التي استحقت فيما يتعلق بالخدمات المقدمة خلال السنة والمقاسة بالقيمة العادلة للبدل المستلم أو المستحق، صافي من الخصومات .

 

يتم تحقيق الإيرادات مع مرور الوقت عند تقديم الخدمات.

 

إذا تم تقديم الخدمات بموجب ترتيب واحد في فترات تقارير مختلفة، فسيتم تخصيص البدل المقابل بناء على العقود الموقعة مع العملاء.

 

إيرادات أخرى

 

تعترف الشركة بالإيرادات عندما يمكن قياس مبلغ الإيرادات بشكل موثوق ومن المحتمل أن تتدفق المنافع الاقتصادية المستقبلية إلى المنشأة وعندما يتم استيفاء معايير محددة لأنشطة الشركة.

 

موجودات ومطلوبات العقد

 

قررت الشركة أن موجودات ومطلوبات العقد يجب الاعتراف بها على مستوى الالتزام بالأداء وليس على مستوى العقد وأن كلا من موجودات ومطلوبات العقد سيتم عرضها بشكل منفصل في البيانات المالية الموحدة. تصنيف الشركة موجوداتها التعاقدية كمتداولة وغير متداولة على أساس توقيت ونمط تدفق المنافع الاقتصادية.

 

المصاريف

تتكون مصاريف البيع والتسويق بشكل رئيسي من التكاليف المنفقة لتسويق وبيع منتجات الشركة . ويتم تصنيف المصاريف الأخرى كمصاريف إدارية وعمومية.

 

تتضمن المصاريف الإدارية والعمومية المصاريف المباشرة وغير المباشرة والتي لا تتعلق بشكل مباشر بتكاليف الإنتاج وفقاً للمعايير المحاسبية المتعارف عليها. ويتم توزيع المصاريف إذا دعت الحاجة لذلك بين المصاريف الإدارية والعمومية وكلفة المبيعات على أساس ثابت.

 

النقد وما في حكمه

يتضمن النقد وما في حكمه ، النقد والودائع تحت الطلب والإستثمارات ذات السيولة العالية التي يمكن تسييلها خلال فترة ثلاثة شهور أو أقل.

 

الذمم المدينة

تظهر الذمم المدينة التجارية بقيمتها الصافية القابلة للتحصيل ويتم عمل مخصص تدني ذمم مدينة فيها بناءاً على مراجعة كاملة لكافة الأرصدة في نهاية السنة، ويتم شطب الديون المصروفة في الفترة التي يتم التعرف عليها بها.

 

الذمم الدائنة والمستحقات

يتم إثبات المطلوبات للمبالغ المستحقة السداد في المستقبل للبضائع والخدمات المستلمة سواء تمت أو لم تتم المطالبة بها من قبل المورد.

 

العمليات المسيطر عليها بشكل مشترك

تتمثل العمليات المسيطر عليها بصورة مشتركة بالعمليات التي تتضمن استخدام الموجودات والموارد الأخرى للأطراف الداخلة في الإئتلاف عوضاً عن تأسيس شركة أو أي هيكل مالي منفصل عن أطراف الإئتلاف المشترك أنفسهم. ويقوم كل طرف من أطراف الإئتلافات المشتركة باستخدام ممتلكاته وآلاته ومعداته، كما يتكبد مصروفاته الخاصة ومطلوباته ويعمل على توفير التمويل الخاص به وهو ما يمثل التزاماته، إن اتفاقية الإئتلاف المشترك توفر الوسيلة التي يمكن بموجبها تقسيم الإيرادات من العقد المشترك وأية مصروفات متكبدة بصورة مشتركة بين أطراف الإئتلاف المشترك، وتتضمن البيانات المالية الموحدة حصة الشركة من نتائج أعمال الإئتلاف المشترك وذلك باستخدام طريقة حقوق الملكية.

 

البضاعة

يتم اظهار البضاعة بسعر الكلفة أو صافي القيمة البيعية، أيهما اقل، ويتم تحديد الكلفة للبضاعة على أساس طريقة الوارد أولاً صادر أولاً.

 

الاستثمار في برامج الحاسب الآلي المطورة

يتم تقييم القيمة العادلة لبرامج الحاسب الآلي والناتجة عن شراء (الشركات التابعة) على أساس المبلغ الممكن استرداده منها ، وعندما يقل المبلغ الممكن استرداده منها عن القيمة الدفترية لها ، فإنه يجري تخفيض قيمتها الى القيمة القابلة للاسترداد وتسجيل قيمة التدني في قائمة الدخل الشامل الموحدة .

 

الشهرة

أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية معيار التقارير المالية الدولية رقم (3) توحيد الأعمال، والذي يتم بموجبه قيد زيادة كلفة الشراء عن القيمة العادلة للشركات المستثمر بها كشهرة، وعندما يقل المبلغ الممكن استرداده من هذه الشهرة عن صافي قيمتها الدفترية فإنه يجري تخفيض قيمتها إلى القيمة القابلة للإسترداد، والتي يتم قياسها على اساس القيمة في الاستخدام، وتسجيل قيمة التدني في قائمة الدخل الموحدة.

 

تمثل الشهرة الناتجة عن شراء شركة تابعة أو منشأة بسيطرة مشتركة فائض تكلفة الشراء عن حصة الشركة في صافي القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات والمطلوبات الطارئة المحددة للشركة التابعة أو المنشأة بسيطرة مشتركة والمعترف بها كما في تاريخ الشراء. يتم تسجيل الشهرة أولاً كأصل على أساس التكلفة، ويتم قياسها لاحقاً على أساس التكلفة ناقصاً الإنخفاض المتراكم في القيمة، إن وجد.

 

عند إستبعاد إحدى الشركات التابعة أو المنشآت بسيطرة مشتركة يتم إحتساب قيمة الشهرة المخصصة لها لتحديد الربح أو الخسارة الناتجة من الإستبعاد.

 

 

 

 

الممتلكات والمعدات

تظهر الممتلكات والمعدات بالكلفة بعد تنزيل الإستهلاكات المتراكمة، أما مصاريف التحسينات فتعتبر مصاريف رأسمالية ويتم رسملة تكاليف الإقتراض ضمن تكلفة الأصل لتمويل إنشاء الممتلكات والمعدات خلال الفترة الزمنية اللازمة لإكمال وتجهيز الممتلكات للإستخدام. ويجري احتساب الاستهلاكات على اساس الحياة العملية المقدرة للممتلكات وذلك بإستعمال طريقة القسط الثابت. إن نسب الإستهلاك للبنود الرئيسية لهذه الموجودات هي:-

 

معدل الإستهلاك السنوي

الات وأجهزة وبرامج الحاسوب

15- 25%

الأثاث والمفروشات والديكورات

10- 15%

السيارات

15%

العدد والأدوات

15%

كتب

20%

يتم مراجعة العمر الانتاجي وطريقة الاستهلاك بشكل دوري للتأكد من أن طريقة وفترة الاستهلاك تتناسب مع المنافع الاقتصادية المتوقعة من الممتلكات والمعدات.

 

يتم اجراء اختبار لتدني القيمة التي تظهر بها الممتلكات والمعدات في قائمة المركز المالي الموحدة عند ظهور أي أحداث أو تغيرات في الظروف تظهر أن هذه القيمة غير قابلة للإسترداد. في حال ظهور أي مؤشر لتدني القيمة، يتم إحتساب خسائر تدني تبعاً لسياسة تدني قيمة الموجودات.

 

عند أي إستبعاد لاحق للممتلكات والمعدات فإنه يتم الإعتراف بقيمة المكاسب أو الخسارة الناتجة، التي تمثل الفرق ما بين صافي عوائد الإستبعاد والقيمة التي تظهر بها الممتلكات والمعدات في قائمة المركز المالي الموحدة، مجمل الربح والخسارة.

 

ضريبة الدخل

تخضع الشركة لنص قانون ضريبة الدخل وتعديلاته اللاحقة والتعليمات الصادرة عن دائرة ضريبة الدخل في المملكة الأردنية الهاشمية، ويتم الاستدراك لها وفقاً لمبدأ الإستحقاق . يتم إحتساب مخصص الضريبة على اساس صافي الربح المعدل. وتطبيقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم (12) فإنه قد يترتب للشركة موجودات ضريبية مؤجلة ناتجة عن الفروقات المؤقتة بين القيمة المحاسبية والضريبة للموجودات والمطلوبات والمتعلقة بالمخصصات ، هذا ولم يتم إظهار تلك الموجودات ضمن القوائم المالية الموحدة المرفقة حيث أنها غير جوهرية.

 

عقود الإيجار

يتم تصنيف عقود الإيجار كعقود إيجار رأسمالي إذا ترتب على عقد الإيجار تحويل جوهري لمنافع ومخاطر الملكية المتعلقة بالأصل موضوع العقد إلى المستأجر. ويتم تصنيف عقود الإيجار الأخرى كعقود إيجار تشغيلي.

 

يتم الاعتراف بالايجارات باعتبارها موجودات حق الاستخدام والالتزامات المقابلة في التاريخ الذي تكون فيه الموجودات المؤجرة متاحة لاستخدام الشركة. يتم توزيع كل دفعة من دفعات الايجار بين الالتزام وتكلفة التمويل. يتم تحميل كلفة التمويل على الربح او الخسارة على مدى فترة عقد الايجار وذلك للحصول على معدل دوري ثابت للفائدة المستحقة على الرصيد المتبقي من المطلوبات لكل فترة. يحتسب الاستهلاك على موجودات حق الاستخدام على مدى العمر الانتاجي للاصل او مدة عقد الايجار، ايهما اقصر، بطريقة القسط الثابت.

 

تقاس التزامات عقود الايجار التشغيلية بالقيمة الحالية لمدفوعات الايجار المتبقية، حيث تخصم دفعات الايجار بإستخدام معدل الفائدة المدرج في عقد الايجار. واذا تعذر تحديد هذا المعدل، يستخدم معدل الاقتراض الاضافي للمستأجر، وهو المعدل على المستأجر دفعه لاقتراض الاموال اللازمة للحصول على اصل ذي قيمة مماثلة في بيئة اقتصادية مماثلة بشروط واحكام مماثلة.

 

يتم تحميل الإيجارات المستحقة بموجب عقود الإيجار التشغيلي قصيرة الاجل والموجودات ذات القيمة المنخفضةعلى قائمة الدخل الشامل خلال فترة عقد الإيجار التشغيلي وذلك بإستخدام طريقة القسط الثابت. عقود الايجار التشغيلي قصيرة الاجل هي عقود ايجار لمدة 12 شهرا او اقل.

 

المخصصات

يتم تكوين المخصصات عندما يكون على الشركة أي التزام حالي (قانوني أو متوقع) ناتج عن أحداث سابقة والتي تعتبر تكلفة سدادها محتملة ويمكن تقديرها بشكل موثوق.

 

يتم قياس المخصصات حسب أفضل التوقعات للبدل المطلوب لمقابلة الإلتزام كما بتاريخ قائمة المركز المالي الموحدة بعد الأخذ بعين الإعتبار المخاطر والأمور غير المؤكدة المحيطة بالإلتزام. عندما يتم قياس المخصص باستخدام التدفقات النقدية المقدرة لسداد الإلتزام الحالي، فإنه يتم الإعتراف بالذمة المدينة كموجودات في حالة كون استلام واستعاضة المبلغ مؤكدة ويمكن قياس المبلغ بشكل موثوق.

 

التقرير القطاعي

قطاع الأعمال يمثل مجموعة من الموجودات والعمليات التي تشترك معاً في تقديم منتجات أو خدمات خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات اعمال أخرى والتي يتم قياسها وفقاً للتقارير التي تم إستعمالها من قبل المدير التنفيذي وصانع القرار الرئيسي لدى الشركة.

 

القطاع الجغرافي يرتبط في تقديم منتجات في بيئة اقتصادية محددة خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات عمل في بيئات اقتصادية.

 

التقاص

يتم اجراء تقاص بين الموجودات المالية والمطلوبات واظهار المبلغ الصافي في قائمة المركز المالي الموحدة فقط عندما تتوفر الحقوق القانونية الملزمة وكذلك عندما يتم تسويتها على أساس التقاص أو يكون تحقق الموجودات وتسوية المطلوبات في نفس الوقت.

 

تحويل العملات الأجنبية

يتم تحويل المعاملات بالعملة الأجنبية الى الدينار الأردني عند إجراء المعاملة، ويتم تحويل الموجودات والمطلوبات المالية بالعملات الأجنبية في تاريخ قائمة المركز المالي الموحدة الى الدينار الأردني بالأسعار السائدة في ذلك التاريخ، ان الأرباح والخسائر الناتجة عن التسوية أو تحويل العملات الأجنبية يتم ادراجها ضمن قائمة الدخل الشامل الموحدة.

 

الافتراضات المحاسبية الهامة والتقديرات غير المؤكدة

ان اعداد البيانات المالية الموحدة يتطلب من الادارة بأن تقوم بتقديرات، افتراضات وتوقعات قد يكون لها تأثير عند تطبيق السياسات المحاسبية وكذلك قد تؤثر على مبالغ الموجودات، المطلوبات، الايرادات والمصاريف. ان نتائج الاعمال الفعلية من الممكن ان تتغير نتيجة اتباع تلك الافتراضات.

 

عند اعداد البيانات المالية الموحدة قامت الادارة بإتباع نفس الافتراضات الجوهرية فيما يتعلق بتطبيق السياسات المحاسبية وكذلك اتباع نفس التقديرات غير المؤكدة المعمول بها عند اعداد البيانات المالية الموحدة.

15    

الافصاح عن الوضع القانوني للشركة

ORGANIZATION AND ACTIVITIES

Al – Fares National for Investment and Export Company P.L.C ("the Company") is a Jordanian public shareholding Company registered on November 21, 2005 under the commercial registration number (373).After conducting all legal procedures; it has been converted from a limited liability company to a public shareholding.

 

The company's authorized, underwritten and paid up capital is 16,000,000 JD divided to 16,000,000 shares with a par value of one JD per share.

The main activity of the company is to import and export, to enter into other companies and to borrow from banks for the purposes of the company, agents and intermediaries, commercial distribution and marketing, computer software industry, computer hardware industry and its parts, technical, engineering and commercial consultancy and computer services, including computer programming.

 

The Company operates in the capital of Jordan - Amman.

16    

الافصاح عن الوضع القانوني للشركة

- التكوين والنشاط

ان شركة الفارس الوطنية للإستثمار والتصدير هي شركة أردنية مساهمة عامة محدودة (" الشركة ") ومسجلة في سجل الشركات المساهمة العامة المحدودة بتاريخ 21 تشرين الثاني 2005 تحت رقم (373) لدى مراقب عام الشركات في وزارة الصناعة والتجارة بعد أن تم تحويل صفتها القانونية من شركة ذات مسؤولية محدودة إلى شركة مساهمة عامة محدودة، إن رأسمال الشركة المصرح به والمكتتب والمدفوع 16,000,000 دينار مقسم الى 16,000,000 سهم قيمة كل سهم دينار اردني واحد.

 

يتمثل النشاط الرئيسي للشركة في الاستيراد والتصدير والدخول في شركات اخرى والاقتراض من البنوك لتنفيذ غايات الشركة، وكلاء ووسطاء تجاريين، توزيع وتسويق تجاري، صناعة برامج كمبيوتر وصناعة اجهزة الحاسوب واجزائها وتقديم الاستشارات الفنية والهندسية والتجارية وخدمات الكمبيوتر بما في ذلك برمجة الكمبيوتر.

 

وتعمل الشركة في محافظة العاصمة عمان.

17    

الإفصاح عن التغيرات في السياسات المحاسبية والتقديرات المحاسبية والأخطاء

NEW AND AMENDED IFRS STANDARDS

The following new and revised Standards and Interpretations are not yet effective

 

It is valid for annual periods beginning on or after

Classification of liabilities as current or not- current (Amendments to IAS 1)

 

January 1, 2023

 

 

 

IFRS 17 Insurance Contracts and amendments to IFRS 17 Insurance Contracts

 

January 1, 2023

 

 

 

Definition of Accounting Estimate (Amendments to IAS 8)

 

January 1, 2023

 

 

 

Disclosure of Accounting Policies (Amendments to IAS 1 and IFRS Practice Statements 2)

 

January 1, 2023

 

 

 

Deferred Tax related to Assets and liabilities arising from a Single Transaction (Amendments to IAS 12)

 

January 1, 2023

 

 

 

Sale or Contribution of Assets between an Investor and its Associate or Joint Venture (Amendments to IFRS 10 and IAS 28)

 

Deferred Indefinitely

 

 

 

Management anticipates that these new standards, interpretations and amendments will be adopted in the Company's financial statements as and when they are applicable and adoption of these new standards, interpolations and amendments, may have no material impact on the financial statement of the Company in the period of initial application.

18    

الإفصاح عن التغيرات في السياسات المحاسبية والتقديرات المحاسبية والأخطاء

ملخص لأهم السياسات المحاسبية

معايير إعداد البيانات المالية الموحدة

تم إعداد البيانات المالية الموحدة وفقاً للمعايير الدولية لاعداد التقارير المالية.

 

اسس إعداد البيانات المالية الموحدة

تم عرض هذه البيانات المالية الموحدة بالدينار الأردني لأن غالبية معاملات الشركة تسجل بالدينار .

 

تم إعداد البيانات المالية الموحدة وفقاً لمبدأ التكلفة التاريخية، فيما عدا الأدوات المالية والاستثمارات في العقارات والتي تم عرضها حسب قيمتها العادلة. فيما يلي ملخصاً لأهم السياسات المحاسبية المتبعة:

 

أساس توحيد البيانات المالية

تتألف البيانات المالية الموحدة لشركة الفارس الوطنية للاستثمار والتصدير والشركات التابعة لها من البيانات المالية الخاصة بالشركة والمنشآت المسيطر عليها من قبل الشركة )الشركات التابعة(.

 

تتحقق السيطرة عندما يكون للشركة

  • القدرة على التحكم بالمنشأة المستثمر بها.

  • نشوء حق للشركة في العوائد المتغيرة نتيجة لارتباطها بالمنشأة المستثمر بها .

  • القدرة على التحكم في المنشأة المستثمر بها بغرض التأثير على عوائد المستثمر.

تقوم الشركة بإعادة تقييم ما إذا كانت تسيطر على أي من المنشآت المستثمر بها أم لا، إذا ما كانت الحقائق والظروف تشير إلى حدوث تغيرات على واحد أو أكثر من عناصر السيطرة المشار أليها أعلاه.

 

عندما تقل حقوق التصويت الخاصة بالشركة في أي من المنشآت المستثمر بها عن أغلبية حقوق التصويت بها، يكون للشركة السيطرة على تلك المنشأة المستثمر بها عندما تكون حقوق التصويت كافية لمنحها قدرة عملية لتوجيه الأنشطة ذات الصلة بالمنشأة المستثمر بها بشكل منفرد.

 

تأخذ الشركة بعين الاعتبار كافة الحقائق والظروف ذات الصلة عند تقييم ما إذا كان للشركة حقوق التصويت في المنشأة المستثمر بها أم لا بشكل كافٍ لمنحها السيطرة ، تشمل تلك الحقائق والظروف ما يلي:

  • حجم حقوق التصويت التي تمتلكها الشركة بالنسبة لحجم ومدى ملكية حاملي حقوق التصويت الآخرين

  • حقوق التصويت المحتملة التي تمتلكها الشركة وحاملي حقوق التصويت الآخرين والأطراف الآخرى

  • الحقوق الناشئة من الترتيبات التعاقدية الأخرى.

  • أية حقائق وظروف إضافية قد تشير إلى أن الشركة لها، أو ليست لديها، القدرة الحالية على توجيه الأنشطة ذات الصلة وقت الحاجة لاتخاذ قرارات، بما في ذلك كيفية التصويت في اجتماعات المساهمين السابقة.

 

تبدأ عملية توحيد الشركة التابعة عندما تحصل الشركة على السيطرة على تلك الشركة التابعة، بينما تتوقف تلك العملية عندما تفقد الشركة السيطرة على الشركة التابعة. وعلى وجه الخصوص، يتم تضمين إيرادات ومصاريف الشركة التابعة المستحوذة أو المستبعدة خلال السنة في بيان الدخل الشامل الموحد من تاريخ حصول الشركة على السيطرة حتى التاريخ الذي تنقطع فيه سيطرة الشركة على الشركة التابعة.

إن الربح أو الخسارة وكل عنصر من عناصر الدخل الشامل الأخرى موزعة على مالكي الشركة ومالكي الحصص غير المسيطرة ، إجمالي الدخل الشامل للشركة التابعة موزع على مالكي الشركة والأطراف غير المسيطرة حتى لو أدى ذلك إلى حدوث عجز في أرصدة الأطراف غير المسيطرة.

حيثما لزم الأمر، يتم إجراء تعديلات على البيانات المالية للشركات التابعة لكي تتلائم سياساتها المحاسبية مع تلك المستخدمة من قبل الشركة الأم.

يتم إستبعاد جميع المعاملات بما في ذلك الأصول والالتزامات وحقوق المساهمين والأرباح والمصاريف والتدفقات النقدية الناتجة عن المعاملات الداخلية بين الشركة والشركات التابعة عند التوحيد.

 

 

 

تشتمل القوائم المالية الموحدة كما في 31 كانون الأول 2022 على القوائم المالية للشركات التابعة (بشكل مباشر وغير مباشر) التالية:

 

اسم الشركة التابعة

 

مكان التسجيل

 

سنة التسجيل

نسبة الملكية

والتصويت

 

النشاط الرئيسي

الشركة الأهلية للكمبيوتر

المحدودة المسؤولية *

الأردن

1983

100%

برمجة وتحليل أنظمة الحاسوب وبيع لوازم الحاسوب وصيانة الأجهزة الإلكترونية.

 

 

 

 

 

شركة التدريب المتقدم المحدودة المسؤولية

الأردن

2001

100%

التدريب في مجال وضع وتحاليل البرمجيات بكافة انواعها وتقديم خدمات التدريب والاستشارات وتجهيز وتطوير اجهزة الكمبيوتر والاتصالات والبرمجيات.

شركة التحالف للبرمجيات المحدودة المسؤولية

الأردن

2001

92%

تطوير برمجيات الكمبيوتر وانظمة المعلومات.

شركة اريجون ليميتد – فرع شركة أجنبية المحدودة المسؤولية

برمودا

2000

100%

تنفيذ معلومات وشبكات الكمبيوتر وتركيبها وصيانتها وتقديم خدمات الحاسب الآلي.

 

 

 

 

 

شركة الحاضنه للالكترونيات المحدودة المسؤولية (معفاه)

الأردن

2007

100%

صناعة برامج الكمبيوتر وبيع وتجميع

أجهزة الحاسوب والمساهمة بشركات

أخرى وصناعة آلات الطباعة .

 

 

 

 

 

شركة اوبتيمايزا لأنظمة الحاسب الآلي المحدودة المسؤولية

 

دولة الامارات

 

2009

 

100%

تجارة نظم الحاسب الآلي وبرمجة ومستلزمات ومعالجة البيانات وتجارة أجهزة الحاسب الآلي ولوازمه.

 

 

 

 

 

شركة اوبتيمايزا المغرب المحدودة المسؤولية

المملكة المغربية

2012

100%

تجارة نظم الحاسب الآلي وبرامجة وتجارة مستلزمات الحاسب الالي ومعالجة البيانات وتجارة أجهزة الحاسب الآلي ولوازمه.

 

 

 

 

 

شركة اوبتيمايزا للتكنولوجيا ذ.م.م

دولة الامارات

2018

100%

أنشطة البرمجة الحاسوبية والخبرة الإستشارية وما يتصل بها من أنشطة.

شركة اوبتيمايزا للتكنولوجيا ذ.م.م

مصر

2019

100%

تجارة نظم الحاسب الآلي وتجارة أجهزة الحاسب الآلي ولوازمه وأنشطة البرمجة الحاسوبية والخبرة الإستشارية وما يتصل بها من أنشطة.

 

 

 

 

 

شركة الفارس الوطنية لتقنية المعلومات

 

السعودية

2022

100%

تركيب أنظمة التشغيل وتمديد أسلاك الاتصالات، تقديم خدمات إدارة ومراقبة شبكات الاتصالات وتمديد شبكات الكبيوتر وتقنيات الذكاء الصناعي، وتركيب أنظمة الحريق.

 

* بتاريخ 19 حزيران 2014 تم تأسيس فرع الشركة الاهلية للكمبيوتر في سلطة منطقة العقبة الاقتصادية تحت رقم (1114061901) ، وذلك وفق احكام قانون منطقة العقبة الاقتصادية الخاصة رقم (32) لسنة 2000 وتعديلاته وانظمته والتعليمات الصادرة بموجبه.

* بتاريخ 26 آذار 2018 تم تأسيس فرع الشركة الاهلية للكمبيوتر في دولة الإمارات تحت رقم (803595).

 

الموجودات المالية

تصنيفات

تصنف الشركة موجوداتها المالية الى الفئات التالية: موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل والذمم المدينة. ان هذه التصنيفات تحدد على اساس الهدف التي تم الحصول من اجله على هذه الموجودات المالية.

 

تحدد الادارة تصنيفاتها للموجودات المالية عند الاعتراف المبدئي لها.

 

(أ) الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

ان الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل هي موجودات مالية محتفظ بها للمتاجرة. يتم تصنيف الاصل المالي في هذه الفئة اذا تم شراؤه بشكل اساسي لهدف البيع خلال فترة قصيرة. وتصنف هذه الموجودات تحت هذه الفئة من ضمن الموجودات المتداولة اذا كان لدى الشركة توقع ببيعها خلال 12 شهرا من تاريخ قائمة المركز المالي، وخلافا لذلك تصنف ضمن الموجودات غير المتداولة.

 

(ب) القروض والذمم المدينة

ان الحسابات المدينة هي موجودات مالية (خلافا للمشتقات المالية) تتكون من دفعات محددة او ثابتة. وهي غير مدرجة في السوق المالي. يتم تصنيف هذه الموجودات ضمن الموجودات المتداولة الا اذا كانت فترات استحقاقها اكثر من 12 شهرا بعد تاريخ قائمة المركز المالي، حيث يتم تصنيفها كموجودات غير متداولة.

 

الاعتراف والتقدير

يتم الاعتراف بعملية شراء وبيع الموجودات المالية بتاريخ تنفيذ العقد وهو التاريخ الذي تلتزم فيه الشركة بعملية الشراء والبيع لهذه الموجودات. يتم الاعتراف بالاستثمارات بالقيمة العادلة ويتم الاعتراف بتكاليف الشراء المتعلقة بعملية الشراء والبيع في قائمة الدخل.

 

التدني في قيمة الموجودات المالية

تقوم الشركة بمراجعة القيم المثبتة في السجلات للموجودات المالية في تاريخ قائمة المركز المالي لتحديد فيما اذا كانت هنالك مؤشرات موضوعية تدل على تدني في قيمتها افراديا او على شكل مجموعة، وفي حالة وجود مثل هذه المؤشرات فإنه يتم تقدير القيمة القابلة للاسترداد من اجل تحديد خسارة التدني.

 

ان المعايير المستخدمة من قبل الشركة في تحديد مدى وجود دليل موضوعي على وجود خسارة ناتجة عن الانخفاض في القيمة تشمل اي مما يلي :

 

- مواجهة المدين صعوبات مالية كبيرة.

- خرق شروط العقد، مثل الاخفاق او العجز عن سداد مدفوعات الفائدة او اصل الدين.

- منح المدين امتيازات ما كان للشركة ان تمنحها لولا الظروف الاقتصادية او القانونية المتعلقة بالصعوبات المالية التي تواجه المقترض.

 

 

- وجود احتمال بدخول المدين في اجراءات اشهار الافلاس او اعادة هيكلة مالية.

- عدم وجود سوق نشط لتداول الاصل المالي بسبب الصعوبات المالية.

- بيانات جديرة بالملاحظة تشير الى وجود انخفاض قابل للقياس في التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة من محفظة الموجودات المالية من تاريخ التسجيل المبدئي بتلك الموجودات مثل:

 

(أ) تغيرات سلبية في حالة السداد للمدينين ضمن المحفظة.

(ب) الظروف الاقتصادية الوطنية او المحلية المرتبطة بحالات التخلف عن السداد للموجودات المدرجة بالمحفظة.

 

تقوم الشركة اولا بتقييم مدى وجود اي دليل موضوعي على حدوث الانخفاض في القيمة.

 

بالنسبة لفئة الذمم المدينة، يتم قياس مقدار الخسارة على اساس الفرق بين القيمة الدفترية للاصل والقيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية المقدرة (باستثناء خسائر مستقبلية التي لم يتم تكبدها) مخصومة وفقا لمعدل الفائدة الاصلي الفعلي للاصل المالي. يتم خفض القيمة الدفترية للاصل والاعتراف بمبلغ الخسارة في قائمة الدخل.

 

اذا تبين في فترة لاحقة بأن قيمة الخسارة الناتجة من الانخفاض في القيمة قد نقصت. وكان بالامكان ربط هذا النقص موضوعيا بحدث حصل بعد ان يتم احتساب خسارة الانخفاض في القيمة (مثل تحسن التصنيف الائتماني للمدين)، فإن عكس خسارة الانخفاض في القيمة المحتسبة سابقا يتم ادراجه في قائمة الدخل.

 

اعادة التصنيفات

في حال تغير نموذج الاعمال الذي تحتفظ بموجبه الشركة بالموجودات المالية، يتم اعادة تصنيف الموجودات المالية المتأثرة، وتسري متطلبات التصنيف والقياس المتعلقة بالفئة الجديدة بأثر مستقبلي اعتبار من اليوم الاول من الفترة المالية الاولى التي تعقب التغيير في نموذج الاعمال والذي ينتج عنه اعادة تصنيف الموجودات المالية للشركة. ونظرا لعدم وجود تغيرات في نموذج الاعمال التي تحتفظ به الشركة بالموجودات المالية، خلال السنة المالية الحالية والفترة المحاسبية السابقة، فلم يتم اجراء اعادة تصنيف.

 

انخفاض القيمة

ان المعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9 نموذج "الخسارة المتكبدة" يحل محل المعيار المحاسبي الدولي رقم 39 مع نموذج "الخسارة الائتمانية المتوقعة". تقوم الشركة بالاعتراف بمخصصات خسائر الائتمان المتوقعة على الادوات المالية التالية التي لم يتم قياسها بالقيمة العادلة من خلال الربح او الخسارة:

 

  • نقد وارصدة لدى البنوك ، و

  • ذمم تجارية مدينة واخرى ، و

  • مطلوب من جهات ذات علاقة

 

 

وباستثناء الموجودات المالية المشتراة او الممنوحة المتدنية في قيمتها الائتمانية (والتي سيتم تناولها بشكل مفصل فيما يلي)، يتطلب قياس الخسائر الائتمانية المتوقعة من خلال مخصص خسارة بقيمة تعادل:

 

  • خسارة ائتمانية متوقعة لمدة 12 شهراً، اي العمر الزمني للخسائر الائتمانية المتوقعة التي نتجت من حوادث التعثر في السداد على الادوات المالية التي يمكن وقوعها خلال 12 شهر بعد نهاية الفترة المالية (ويشار اليها بالمرحلة 1) ، او

 

  • الخسارة الائتمانية المتوقعة خلال عمر الاداة المالية، اي العمر الزمني للخسارة الائتمانية المتوقعة التي تنتج من جميع حالات التعثر في السداد الممكنة على مدار عمر الاداة المالية (يشار اليها بالمرحلة 2 والمرحلة 3).

 

ويكون من المطلوب تكوين مخصص للخسارة الائتمانية المتوقعة على مدى عمر الاداة المالية اذا زادت مخاطر الائتمان عن تلك الاداة المالية بشكل جوهري منذ الاعتراف المبدئي. بالنسبة لجميع الادوات المالية الاخرى، يتم قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة بمبلغ يعادل الخسارة الائتمانية المتوقعة لمدة 12 شهر.

 

قامت الشركة باختيار قياس مخصصات الخسائر النقدية والارصدة البنكية والذمم المدينة التجارية والاخرى والمطلوبات من جهات ذات علاقة بمبلغ يعادل قيمة الخسائر الائتمانية المتوقعة على مدى عمر هذه الموجودات.

 

وتعد الخسارة الائتمانية المتوقعة هي تقدير مرجح للقيمة الحالية للخسائر الائتمانية، حيث يتم قياسها على انها القيمة الحالية للفرق بين التدفقات النقدية التعاقدية المستحقة للشركة والتدفقات النقدية التي تتوقع الشركة استلامها والتي تنشأ من ترجيح عدة سيناريوهات اقتصادية مستقبلية، مخصومة بمعدل فائدة الفعلية للاصل.

 

يتم خصم مخصص خسائر الاستثمارات المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة من اجمالي القيمة الدفترية للاصول. بالنسبة لاوراق الدين بالقيمة العادلة من خلال بنود الدخل الشامل الاخر، مخصص الخسارة يتم الاعتراف به ضمن بنود الدخل الشامل الاخر، بدلا من تخفيض القيمة الدفترية للاصل.

 

عند تحديد ما اذا كانت مخاطر الائتمان للاصل المالي قد زادت بشكل جوهري منذ الاعتراف المبدئي وعند تقدير خسائر الائتمان المتوقعة. تأخذ الشركة بعين الاعتبار عند اجراء هذا التقييم معلومات معقولة وقابلة للدعم بحيث تكون متاحة وذات صلة دون الحاجة لمجهود او تكاليف غير ضرورية. ويشمل ذلك كلا من المعلومات والتحليلات الكمية والنوعية، بناء على الخبرة السابقة للشركة والتقييم الائتماني المتوفر، بما في ذلك اية معلومات حول توقعات مستقبلية.

 

بالنسبة لفئات معينة من الموجودات المالية، يتم تقييم الموجودات التي تم تقييمها على انها لا يمكن انخفاض قيمتها بشكل فردي بالاضافة الى ذلك، تحديد انخفاض القيمة على اساس جماعي. يمكن ان يشتمل الدليل الموضوعي على انخفاض قيمة محفظة الذمم المدينة على خبرة الشركة السابقة في تحصيل المدفوعات وزيادة في عدد المدفوعات المتأخرة في المحفظة بالاضافة الى التغيرات الملحوظة في الظروف الاقتصادية او المحلية التي ترتبط بتعثر سداد الذمم.

 

يتم عرض خسائر الانخفاض في القيمة المتعلقة بالنقد والارصدة لدى البنوك، الذمم التجارية المدينة واخرى، والمطلوبات من جهات ذات علاقة، بشكل منفصل في بيان الدخل وبيان الدخل الشامل الاخر.

 

تعتبر الشركة ان اداة الدين لها مخاطر ائتمان منخفضة عندما يكون تصنيف مخاطر الائتمان معادلا لتعريف المفهوم العالمي لفئة الاستثمار.

 

قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة

تستعين الشركة بنماذج احصائية لاحتساب الخسارة الائتمانية المتوقعة، ولقياس الخسارة الائتمانية المتوقعة بموجب المعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9 فإن اهم المدخلات سيكون وفق الشكل المحدد للمتغيرات التالية:

    • احتمالية التعثر

    • الخسارة عند التعثر

    • التعرض عن التعثر

سوف تستمد هذه المعلومات من النماذج الاحصائية المطورة داخليا والبيانات التاريخية الاخرى، كما سيتم تعديلها لتعكس المعلومات المستقبلية.

 

الموجودات المالية منخفضة القيمة الائتمانية

يعتبر اي من الموجودات المالية "منخفضة القيمة الائتمانية" عند وقوع حدث او اكثر له تأثير ضار على التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة للاصل المالي. ويشار اليها الموجودات المالية منخفضة القيمة الائتمانية كموجودات المرحلة 3. في تاريخ كل بيان مركز مالي، تقوم الشركة بتقييم ما اذا كانت ادوات الدين التي تمثل الموجودات المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة او بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر هي منخفضة القيمة الائتمانية. يتعرض الاصل المالي لانخفاض في القيمة عند وقع حدث او اكثر له تأثر في التدفقات النقدية المستقبلية.

 

 

 

الغاء الاعتراف بالموجودات المالية

تقوم الشركة بالغاء الاعتراف بالموجودات المالية فقط عند انتهاء الحقوق التعاقدية للتدفقات النقدية من تلك الموجودات المالية، او عند تحويل الموجودات المالية بما في ذلك جميع المخاطر والمنافع لملكية الموجودات المالية الى منشأة اخرى. اذا لم تقم الشركة بتحويل او الاحتفاظ بكافة المخاطر والمنافع المتعلقة بملكية الموجودات المالية واستمرت بالسيطرة على الموجودات المحولة، تقم الشركة بالاعتراف بالحصة المحتفظ بها من الموجودات اضافة الى الالتزامات ذات الصلة التي قد يتعين عليها سدادها. اذا احتفظت الشركة بكافة المخاطر والمنافع المتعلقة بملكية الموجودات المالية المحولة، تستمر الشركة في الاعتراف بالموجودات المالية، كما تعترف بالاقتراض المضمون للعوائد المستلمة.

في حال تم استبعاد الموجودات المالية التي تم قياسها بالتكلفة المطفأة او التي تم قياسها بالقيمة العادلة من خلال الارباح او الخسائر، يتم الاعتراف بالفرق بين القيمة الدفترية للموجودات ومجموع المبالغ المستلمة وغير المستلمة المدينة في الارباح والخسائر.

 

في حال تم استبعاد الموجودات المالية المصنفة بالقيمة العادلة من خلال بنود الدخل الشامل الاخرى، فإن الارباح او الخسائر المسجلة سابقا في حساب التغيرات المتراكمة في القيمة العادلة للاوراق المالية، لا يتم اعادة تصنيفها ضمن بين الارباح او الخسائر, ولكن يتم اعادة تصنيفها ضمن الارباح المستبقاة.

 

 

عرض مخصص خسائر الائتمان في المعلومات المالية

يتم عرض مخصصات الخسارة لخسائر الائتمان المتوقعة في المعلومات المالية على النحو التالي :

    • بالنسبة للموجودات المالية بالتكلفة المطفأة (القروض والسلف ونقد وارصدة لدى البنوك) : كخصم من اجمالي القيمة الدفترية للموجودات.

 

    • بالنسبة لادوات الدين بالقيمة العادلة من خلال بنود الدخل الشامل الاخر: لا يتم الاعتراف بمخصص خسائر في قائمة المركز المالي حيث ان القيمة الدفترية هي القيمة العادلة. ومع ذلك فإن مخصص الخسارة متضمن كجزء من مبلغ اعادة التقييم في مخصص اعادة التقييم ويتم الاعتراف به في الدخل الشامل الاخر.

 

الاحكام الهامة في سياق تطبيق السياسات المحاسبية للشركة فيما يتعلق بالمعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9

    • تقييم نموذج الاعمال :

يعتمد تصنيف وقياس الموجودات المالية على نتائج اختبار مدفوعات المبلغ الاصلي والفائدة على المبلغ الاصلي القائم واختبار نموذج الاعمال. تحدد الشركة نموذج الاعمال على مستوى يعكس كيفية ادارة مجموعات الموجودات المالية معا لتحقيق هدف اعمال معين. ويتضمن هذا التقييم الحكم الذي يعكس جميع الادلة ذات الصلة بما في ذلك كيفية تقييم اداء الموجودات وقياس ادائها، والمخاطر التي تؤثر على اداء الموجودات وكيفية ادارتها وكيف يتم تعويض مدراء الموجودات. تعتبر الرقابة جزءا من التقييم المتواصل للشركة حول ما اذا كان نموذج العمل لتلك الموجودات المالية المحتفظ بها ما زال ملائما، او اذا ما كانت غير ملائمة ما اذا كان هناك تغيير في نموذج العمل وبالتالي تغييرا مستقبليا في تصنيف تلك الموجودات.

 

    • زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان :

يتم قياس خسائر الائتمان المتوقعة كمخصص يعادل الخسارة الائتمانية المتوقعة لمدة 12 شهرا لموجودات المرحلة1، او خسائر الائتمان المتوقعة على مدى العمر الزمني لموجودات المرحلة 2 او المرحلة 3. ينتقل الاصل الى المرحلة الثانية في حال زيادة مخاطر الائتمان بشكل كبير منذ الاعتراف المبدئي. لا يحدد المعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9 ما الذي يشكل زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان. وعند تقييم ما اذا كانت مخاطر الائتمان لأي من الموجودات قد ارتفعت بشكل كبير، تأخذ الشركة في الاعتبار المعلومات الكمية والنوعية المعقولة والمعلومات المستقبلية الموثوقة.

 

 

 

 

 

 

    • انشاء مجموعات من الموجودات ذات خصائص مخاطر ائتمانية مماثلة :

عندما يتم قياس خسائر الائتمان المتوقعة على اساس جماعي، يتم تجميع الادوات المالية على اساس خصائص المخاطر المشتركة (مثل نوع الاداة، درجة مخاطر الائتمان، نوع الضمانات، تاريخ الاعتراف المبدئي، فترة الاستحقاق المتبقية، ومجال العمل، والموقع الجغرافي للمقترض، وما الى ذلك). وتراقب الشركة مدى ملائمة خصائص مخاطر الائتمان بشكل مستمر لتقييم ما اذا كانت لا تزال متشابهة. حيث يعتبر ذلك من المطلوبات لضمان انه في حالة تغيير خصائص مخاطر الائتمان فإن هناك اعادة تصنيف ملائم للموجودات. وقد ينتج عن ذلك انشاء محافظ جديدة او انتقال موجودات الى محفظة حالية تعكس بشكل افضل خصائص مخاطر ائتمان المماثلة لتلك المجموعة من الموجودات. ان اعادة تصنيف المحافظ والانتقالات بين المحافظ يعد امرا اكثر شيوعا عندما تحدث زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان (او عندما يتم عكس تلك الزيادة الكبيرة) وبالتالي تنتقل الموجودات من الخسائر الائتمانية المتوقعة التي تتراوح مدتها بين 12 شهرا الى الخسارة الائتمانية على مدى العمر الزمني، او العكس، ولكنها قد تحدث ايضا ضمن المحافظ التي يستمر قياسها على نفس الاساس من الخسائر الائتمانية المتوقعة لمدة 12 شهرا او على مدى العمر الزمني ولكن مع تغير قيمة الخسارة الائتمانية المتوقعة نظرا لاختلاف مخاطر الائتمان بالنسبة للمحافظ.

 

    • النماذج والافتراضات المستخدمة:

تستخدم الشركة نماذج وافتراضات متنوعة لقياس القيمة العادلة للموجودات المالية وكذلك لتقييم خسارة الائتمان المتوقعة. وينطبق الحكم عند تحديد افضل النماذج الملائمة لكل نوع من الموجودات وكذلك لتحديد الافتراضات المستخدمة في تلك النماذج، والتي تتضمن افتراضات تتصل بالمحركات الرئيسية لمخاطر الائتمان.

 

المصادر الرئيسية للتقديرات غير المؤكدة فيما يتعلق بالمعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 9

فيما يلي التقديرات الرئيسية التي استخدمتها الادارة في عملية تطبيق السياسات المحاسبية للشركة والتي لها التأثير الاكثر اهمية على المبالغ المعترف بها في البيانات المالية :

- تحديد العدد والوزن النسبي للسيناريوهات المستقبلية لكل نوع من انواع المنتجات / السوق وتحديد المعلومات المستقبلية ذات الصلة بكل سيناريو. وعند قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة، تستخدم الشركة معلومات مستقبلية معقولة ومدعومة تستند الى افتراضات الحركة المستقبلية لمختلف المحركات الاقتصادية وكيف تؤثر هذه المحركات على بعضها البعض.

 

    • احتمالية التعثر :

تشكل احتمالية التعثر مدخلا رئيسيا في قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة. وتعتبر احتمالية التعثر تقديرا لاحتمالية التعثر عن السداد خلال افق زمني معين، ويشمل حسابه البيانات التاريخية والافتراضات والتوقعات المتعلقة بالظروف المستقبلية.

 

    • الخسارة عند التعرض :

تعتبر الخسارة عند التعرض تقديرا للخسارة الناتجة عن التعثر في السداد. ويستند الى الفرق بين التدفقات النقدية التعاقدية المستحقة وتلك التي يتوقع المقرض تحصيلها، مع الاخذ بعين الاعتبار التدفقات النقدية من الضمانات الاضافية والتعديلات الائتمانية المتكاملة.

 

 

 

 

الاعتراف الإيراد

يتم قياس الإيرادات بمبلغ يعكس البدلات التي تتوقع المنشأة أن تحصل عليها مقابل تحويل البضائع أو الخدمات إلى العميل، باستثناء المبالغ التي يتم تحصيلها بالنيابة عن أطراف أخرى. تعترف الشركة بالإيرادات عند الوفاء بكل التزام أداء خدمة.

 

يتم تحديد أسعار البيع المنفصلة بناء على السعر القابل للملاحظة الذي تقوم فيه الشركات ببيع المنتجات والخدمات على أساس منفصل. بالنسبة للبنود التي لا يتم بيعها بشكل منفصل، تقوم الشركة بتقدير أسعار البيع المنفصلة باستخدام طرق أخرى.

 

تعترف المجموعة بالإيرادات من المصادر الرئيسية التالية :

 

عمليات التشغيل الرئيسية

تمثل الإيرادات المبالغ التي استحقت فيما يتعلق بالخدمات المقدمة خلال السنة والمقاسة بالقيمة العادلة للبدل المستلم أو المستحق، صافي من الخصومات .

 

يتم تحقيق الإيرادات مع مرور الوقت عند تقديم الخدمات.

 

إذا تم تقديم الخدمات بموجب ترتيب واحد في فترات تقارير مختلفة، فسيتم تخصيص البدل المقابل بناء على العقود الموقعة مع العملاء.

 

إيرادات أخرى

 

تعترف الشركة بالإيرادات عندما يمكن قياس مبلغ الإيرادات بشكل موثوق ومن المحتمل أن تتدفق المنافع الاقتصادية المستقبلية إلى المنشأة وعندما يتم استيفاء معايير محددة لأنشطة الشركة.

 

موجودات ومطلوبات العقد

 

قررت الشركة أن موجودات ومطلوبات العقد يجب الاعتراف بها على مستوى الالتزام بالأداء وليس على مستوى العقد وأن كلا من موجودات ومطلوبات العقد سيتم عرضها بشكل منفصل في البيانات المالية الموحدة. تصنيف الشركة موجوداتها التعاقدية كمتداولة وغير متداولة على أساس توقيت ونمط تدفق المنافع الاقتصادية.

 

المصاريف

تتكون مصاريف البيع والتسويق بشكل رئيسي من التكاليف المنفقة لتسويق وبيع منتجات الشركة . ويتم تصنيف المصاريف الأخرى كمصاريف إدارية وعمومية.

 

تتضمن المصاريف الإدارية والعمومية المصاريف المباشرة وغير المباشرة والتي لا تتعلق بشكل مباشر بتكاليف الإنتاج وفقاً للمعايير المحاسبية المتعارف عليها. ويتم توزيع المصاريف إذا دعت الحاجة لذلك بين المصاريف الإدارية والعمومية وكلفة المبيعات على أساس ثابت.

 

النقد وما في حكمه

يتضمن النقد وما في حكمه ، النقد والودائع تحت الطلب والإستثمارات ذات السيولة العالية التي يمكن تسييلها خلال فترة ثلاثة شهور أو أقل.

 

الذمم المدينة

تظهر الذمم المدينة التجارية بقيمتها الصافية القابلة للتحصيل ويتم عمل مخصص تدني ذمم مدينة فيها بناءاً على مراجعة كاملة لكافة الأرصدة في نهاية السنة، ويتم شطب الديون المصروفة في الفترة التي يتم التعرف عليها بها.

 

الذمم الدائنة والمستحقات

يتم إثبات المطلوبات للمبالغ المستحقة السداد في المستقبل للبضائع والخدمات المستلمة سواء تمت أو لم تتم المطالبة بها من قبل المورد.

 

العمليات المسيطر عليها بشكل مشترك

تتمثل العمليات المسيطر عليها بصورة مشتركة بالعمليات التي تتضمن استخدام الموجودات والموارد الأخرى للأطراف الداخلة في الإئتلاف عوضاً عن تأسيس شركة أو أي هيكل مالي منفصل عن أطراف الإئتلاف المشترك أنفسهم. ويقوم كل طرف من أطراف الإئتلافات المشتركة باستخدام ممتلكاته وآلاته ومعداته، كما يتكبد مصروفاته الخاصة ومطلوباته ويعمل على توفير التمويل الخاص به وهو ما يمثل التزاماته، إن اتفاقية الإئتلاف المشترك توفر الوسيلة التي يمكن بموجبها تقسيم الإيرادات من العقد المشترك وأية مصروفات متكبدة بصورة مشتركة بين أطراف الإئتلاف المشترك، وتتضمن البيانات المالية الموحدة حصة الشركة من نتائج أعمال الإئتلاف المشترك وذلك باستخدام طريقة حقوق الملكية.

 

البضاعة

يتم اظهار البضاعة بسعر الكلفة أو صافي القيمة البيعية، أيهما اقل، ويتم تحديد الكلفة للبضاعة على أساس طريقة الوارد أولاً صادر أولاً.

 

الاستثمار في برامج الحاسب الآلي المطورة

يتم تقييم القيمة العادلة لبرامج الحاسب الآلي والناتجة عن شراء (الشركات التابعة) على أساس المبلغ الممكن استرداده منها ، وعندما يقل المبلغ الممكن استرداده منها عن القيمة الدفترية لها ، فإنه يجري تخفيض قيمتها الى القيمة القابلة للاسترداد وتسجيل قيمة التدني في قائمة الدخل الشامل الموحدة .

 

الشهرة

أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية معيار التقارير المالية الدولية رقم (3) توحيد الأعمال، والذي يتم بموجبه قيد زيادة كلفة الشراء عن القيمة العادلة للشركات المستثمر بها كشهرة، وعندما يقل المبلغ الممكن استرداده من هذه الشهرة عن صافي قيمتها الدفترية فإنه يجري تخفيض قيمتها إلى القيمة القابلة للإسترداد، والتي يتم قياسها على اساس القيمة في الاستخدام، وتسجيل قيمة التدني في قائمة الدخل الموحدة.

 

تمثل الشهرة الناتجة عن شراء شركة تابعة أو منشأة بسيطرة مشتركة فائض تكلفة الشراء عن حصة الشركة في صافي القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات والمطلوبات الطارئة المحددة للشركة التابعة أو المنشأة بسيطرة مشتركة والمعترف بها كما في تاريخ الشراء. يتم تسجيل الشهرة أولاً كأصل على أساس التكلفة، ويتم قياسها لاحقاً على أساس التكلفة ناقصاً الإنخفاض المتراكم في القيمة، إن وجد.

 

عند إستبعاد إحدى الشركات التابعة أو المنشآت بسيطرة مشتركة يتم إحتساب قيمة الشهرة المخصصة لها لتحديد الربح أو الخسارة الناتجة من الإستبعاد.

 

 

 

 

الممتلكات والمعدات

تظهر الممتلكات والمعدات بالكلفة بعد تنزيل الإستهلاكات المتراكمة، أما مصاريف التحسينات فتعتبر مصاريف رأسمالية ويتم رسملة تكاليف الإقتراض ضمن تكلفة الأصل لتمويل إنشاء الممتلكات والمعدات خلال الفترة الزمنية اللازمة لإكمال وتجهيز الممتلكات للإستخدام. ويجري احتساب الاستهلاكات على اساس الحياة العملية المقدرة للممتلكات وذلك بإستعمال طريقة القسط الثابت. إن نسب الإستهلاك للبنود الرئيسية لهذه الموجودات هي:-

 

معدل الإستهلاك السنوي

الات وأجهزة وبرامج الحاسوب

15- 25%

الأثاث والمفروشات والديكورات

10- 15%

السيارات

15%

العدد والأدوات

15%

كتب

20%

يتم مراجعة العمر الانتاجي وطريقة الاستهلاك بشكل دوري للتأكد من أن طريقة وفترة الاستهلاك تتناسب مع المنافع الاقتصادية المتوقعة من الممتلكات والمعدات.

 

يتم اجراء اختبار لتدني القيمة التي تظهر بها الممتلكات والمعدات في قائمة المركز المالي الموحدة عند ظهور أي أحداث أو تغيرات في الظروف تظهر أن هذه القيمة غير قابلة للإسترداد. في حال ظهور أي مؤشر لتدني القيمة، يتم إحتساب خسائر تدني تبعاً لسياسة تدني قيمة الموجودات.

 

عند أي إستبعاد لاحق للممتلكات والمعدات فإنه يتم الإعتراف بقيمة المكاسب أو الخسارة الناتجة، التي تمثل الفرق ما بين صافي عوائد الإستبعاد والقيمة التي تظهر بها الممتلكات والمعدات في قائمة المركز المالي الموحدة، مجمل الربح والخسارة.

 

ضريبة الدخل

تخضع الشركة لنص قانون ضريبة الدخل وتعديلاته اللاحقة والتعليمات الصادرة عن دائرة ضريبة الدخل في المملكة الأردنية الهاشمية، ويتم الاستدراك لها وفقاً لمبدأ الإستحقاق . يتم إحتساب مخصص الضريبة على اساس صافي الربح المعدل. وتطبيقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم (12) فإنه قد يترتب للشركة موجودات ضريبية مؤجلة ناتجة عن الفروقات المؤقتة بين القيمة المحاسبية والضريبة للموجودات والمطلوبات والمتعلقة بالمخصصات ، هذا ولم يتم إظهار تلك الموجودات ضمن القوائم المالية الموحدة المرفقة حيث أنها غير جوهرية.

 

عقود الإيجار

يتم تصنيف عقود الإيجار كعقود إيجار رأسمالي إذا ترتب على عقد الإيجار تحويل جوهري لمنافع ومخاطر الملكية المتعلقة بالأصل موضوع العقد إلى المستأجر. ويتم تصنيف عقود الإيجار الأخرى كعقود إيجار تشغيلي.

 

يتم الاعتراف بالايجارات باعتبارها موجودات حق الاستخدام والالتزامات المقابلة في التاريخ الذي تكون فيه الموجودات المؤجرة متاحة لاستخدام الشركة. يتم توزيع كل دفعة من دفعات الايجار بين الالتزام وتكلفة التمويل. يتم تحميل كلفة التمويل على الربح او الخسارة على مدى فترة عقد الايجار وذلك للحصول على معدل دوري ثابت للفائدة المستحقة على الرصيد المتبقي من المطلوبات لكل فترة. يحتسب الاستهلاك على موجودات حق الاستخدام على مدى العمر الانتاجي للاصل او مدة عقد الايجار، ايهما اقصر، بطريقة القسط الثابت.

 

تقاس التزامات عقود الايجار التشغيلية بالقيمة الحالية لمدفوعات الايجار المتبقية، حيث تخصم دفعات الايجار بإستخدام معدل الفائدة المدرج في عقد الايجار. واذا تعذر تحديد هذا المعدل، يستخدم معدل الاقتراض الاضافي للمستأجر، وهو المعدل على المستأجر دفعه لاقتراض الاموال اللازمة للحصول على اصل ذي قيمة مماثلة في بيئة اقتصادية مماثلة بشروط واحكام مماثلة.

 

يتم تحميل الإيجارات المستحقة بموجب عقود الإيجار التشغيلي قصيرة الاجل والموجودات ذات القيمة المنخفضةعلى قائمة الدخل الشامل خلال فترة عقد الإيجار التشغيلي وذلك بإستخدام طريقة القسط الثابت. عقود الايجار التشغيلي قصيرة الاجل هي عقود ايجار لمدة 12 شهرا او اقل.

 

المخصصات

يتم تكوين المخصصات عندما يكون على الشركة أي التزام حالي (قانوني أو متوقع) ناتج عن أحداث سابقة والتي تعتبر تكلفة سدادها محتملة ويمكن تقديرها بشكل موثوق.

 

يتم قياس المخصصات حسب أفضل التوقعات للبدل المطلوب لمقابلة الإلتزام كما بتاريخ قائمة المركز المالي الموحدة بعد الأخذ بعين الإعتبار المخاطر والأمور غير المؤكدة المحيطة بالإلتزام. عندما يتم قياس المخصص باستخدام التدفقات النقدية المقدرة لسداد الإلتزام الحالي، فإنه يتم الإعتراف بالذمة المدينة كموجودات في حالة كون استلام واستعاضة المبلغ مؤكدة ويمكن قياس المبلغ بشكل موثوق.

 

التقرير القطاعي

قطاع الأعمال يمثل مجموعة من الموجودات والعمليات التي تشترك معاً في تقديم منتجات أو خدمات خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات اعمال أخرى والتي يتم قياسها وفقاً للتقارير التي تم إستعمالها من قبل المدير التنفيذي وصانع القرار الرئيسي لدى الشركة.

 

القطاع الجغرافي يرتبط في تقديم منتجات في بيئة اقتصادية محددة خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات عمل في بيئات اقتصادية.

 

التقاص

يتم اجراء تقاص بين الموجودات المالية والمطلوبات واظهار المبلغ الصافي في قائمة المركز المالي الموحدة فقط عندما تتوفر الحقوق القانونية الملزمة وكذلك عندما يتم تسويتها على أساس التقاص أو يكون تحقق الموجودات وتسوية المطلوبات في نفس الوقت.

 

تحويل العملات الأجنبية

يتم تحويل المعاملات بالعملة الأجنبية الى الدينار الأردني عند إجراء المعاملة، ويتم تحويل الموجودات والمطلوبات المالية بالعملات الأجنبية في تاريخ قائمة المركز المالي الموحدة الى الدينار الأردني بالأسعار السائدة في ذلك التاريخ، ان الأرباح والخسائر الناتجة عن التسوية أو تحويل العملات الأجنبية يتم ادراجها ضمن قائمة الدخل الشامل الموحدة.

 

الافتراضات المحاسبية الهامة والتقديرات غير المؤكدة

ان اعداد البيانات المالية الموحدة يتطلب من الادارة بأن تقوم بتقديرات، افتراضات وتوقعات قد يكون لها تأثير عند تطبيق السياسات المحاسبية وكذلك قد تؤثر على مبالغ الموجودات، المطلوبات، الايرادات والمصاريف. ان نتائج الاعمال الفعلية من الممكن ان تتغير نتيجة اتباع تلك الافتراضات.

 

عند اعداد البيانات المالية الموحدة قامت الادارة بإتباع نفس الافتراضات الجوهرية فيما يتعلق بتطبيق السياسات المحاسبية وكذلك اتباع نفس التقديرات غير المؤكدة المعمول بها عند اعداد البيانات المالية الموحدة.

19    

الافصاح عن القطاعات التشغيلية للشركة

SECTORIAL INFORMATION

The main activity of the company is to import and export, to enter into other companies and to borrow from banks for the purposes of the Company, agents and intermediaries, commercial distribution and marketing, computer software industry, computer hardware industry and its parts, technical, engineering and commercial consultancy and computer services, including computer programming.

20    

الافصاح عن القطاعات التشغيلية للشركة

التحليل القطاعي

يتمثل النشاط الرئيسي للشركة في الاستيراد والتصدير والدخول في شركات اخرى والاقتراض من البنوك لتنفيذ غايات الشركة، وكلاء ووسطاء تجاريين، توزيع وتسويق تجاري، صناعة برامج كمبيوتر وصناعة اجهزة الحاسوب واجزائها وتقديم الاستشارات الفنية والهندسية والتجارية وخدمات الكمبيوتر بما في ذلك برمجة الكمبيوتر.

21    

الإفصاح عن الممتلكات والآلات والمعدات

Property and equipment

 

Property and equipment are stated at cost less accumulated depreciation and impairment if exist. Expenditures on maintenance and repairs are expensed, while expenditures for enhancement and improvement are capitalized. Depreciation is provided over the estimated useful lives of the applicable assets using the straight line method. The estimated rates of depreciation of the principal classes of assets are as follows:

 

 

Annual depreciation rate

Machinery and Computers software

15-25 %

Furniture fixture, and Decorations

10-15 %

Vehicles

15%

Tools and equipment

15%

Books

20%

 

 

The review of the useful life and depreciation method is done on a regular basis to ensure that the depreciation method and period match with the expected economic benefits of property and equipment.

 

 

 

 

An impairment test is performed for property and equipment in the consolidated statement of financial position when any events or changes occur in circumstances that show that this value may not be recoverable. In case of any indication of impairment, impairment losses are calculated depending on the impairment policy of declining the value of the assets.

 

When any subsequent disposal of property and equipment, the value of the gains or losses arising are recognized, this represents the difference between the net disposal proceeds and the value that appears out of property and equipment in the consolidated balance sheet, gross profit and loss.

 

 

4. PROPERTY AND EQUIPMENT

2022

 

Machinery and Computers software

Furniture, fixture, and Decorations

Vehicles

Tools and equipment

Books

Total

Cost :

 

 

 

 

 

 

 

Balance at January 1

 

3,870,837

1,045,869

97,950

129,153

12,237

5,156,046

Additions

 

77,941

37,900

-

-

-

115,841

Disposal

 

(13,878)

(23,700)

-

-

-

(37,578)

Balance at December 31

 

3,934,900

1,060,069

97,950

129,153

12,237

5,234,309

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depreciation:

 

 

 

 

 

 

 

Balance at January 1

 

3,703,572

990,083

59,553

124,607

12,237

4,890,052

Additions

 

75,769

10,951

10,613

1,269

-

98,602

Disposal

 

(12,126)

(23,702)

-

-

-

(35,828)

Balance at December 31

 

3,767,215

977,332

70,166

125,876

12,237

4,952,826

Net book value December 31

 

167,685

82,737

27,784

3,277

-

281,483

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021

 

 

 

 

 

 

 

Cost :

 

 

 

 

 

 

 

Balance at January 1

 

3,756,772

1,035,316

97,950

129,153

12,237

5,031,428

Additions

 

115,652

18,387

-

-

-

134,039

Disposal

 

(1,587)

(7,834)

-

-

-

(9,421)

Balance at December 31

 

3,870,837

1,045,869

97,950

129,153

12,237

5,156,046

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depreciation:

 

 

 

 

 

 

 

Balance at January 1

 

3,589,234

988,457

45,423

123,338

12,237

4,758,689

Additions

 

115,078

9,460

14,130

1,269

-

139,937

Disposal

 

(740)

(7,834)

-

-

-

(8,574)

Balance at December 31

 

3,703,572

990,083

59,553

124,607

12,237

4,890,052

Netbook value December 31

 

167,265

55,786

38,397

4,546

-

265,994

 

 

 

 

 

 

 

22    

الإفصاح عن الممتلكات والآلات والمعدات

الممتلكات والمعدات

تظهر الممتلكات والمعدات بالكلفة بعد تنزيل الإستهلاكات المتراكمة، أما مصاريف التحسينات فتعتبر مصاريف رأسمالية ويتم رسملة تكاليف الإقتراض ضمن تكلفة الأصل لتمويل إنشاء الممتلكات والمعدات خلال الفترة الزمنية اللازمة لإكمال وتجهيز الممتلكات للإستخدام. ويجري احتساب الاستهلاكات على اساس الحياة العملية المقدرة للممتلكات وذلك بإستعمال طريقة القسط الثابت. إن نسب الإستهلاك للبنود الرئيسية لهذه الموجودات هي:-

 

معدل الإستهلاك السنوي

الات وأجهزة وبرامج الحاسوب

15- 25%

الأثاث والمفروشات والديكورات

10- 15%

السيارات

15%

العدد والأدوات

15%

كتب

20%

يتم مراجعة العمر الانتاجي وطريقة الاستهلاك بشكل دوري للتأكد من أن طريقة وفترة الاستهلاك تتناسب مع المنافع الاقتصادية المتوقعة من الممتلكات والمعدات.

 

يتم اجراء اختبار لتدني القيمة التي تظهر بها الممتلكات والمعدات في قائمة المركز المالي الموحدة عند ظهور أي أحداث أو تغيرات في الظروف تظهر أن هذه القيمة غير قابلة للإسترداد. في حال ظهور أي مؤشر لتدني القيمة، يتم إحتساب خسائر تدني تبعاً لسياسة تدني قيمة الموجودات.

 

عند أي إستبعاد لاحق للممتلكات والمعدات فإنه يتم الإعتراف بقيمة المكاسب أو الخسارة الناتجة، التي تمثل الفرق ما بين صافي عوائد الإستبعاد والقيمة التي تظهر بها الممتلكات والمعدات في قائمة المركز المالي الموحدة، مجمل الربح والخسارة.

 

 

4- الممتلكات والمعدات

 

2022

الات واجهزة وبرامج حاسوب

اثاث ومفروشات وديكورات

سيارات

عدد وادوات

كتب

المجموع

التكلفة :

 

 

 

 

 

 

الرصيد كما في 1 كانون الثاني

3,870,837

1,045,869

97,950

129,153

12,237

5,156,046

اضافات

77,941

37,900

-

-

-

115,841

استبعادات

(13,878)

(23,700)

-

-

-

(37,578)

الرصيد كما في 31 كانون الأول

3,934,900

1,060,069

97,950

129,153

12,237

5,234,309

 

 

 

 

 

 

 

الاستهلاكات:

 

 

 

 

 

 

الرصيد كما في 1 كانون الثاني

3,703,572

990,083

59,553

124,607

12,237

4,890,052

استهلاكات

75,769

10,951

10,613

1,269

-

98,602

استبعادات

(12,126)

(23,702)

-

-

-

(35,828)

الرصيد في 31 كانون الأول

3,767,215

977,332

70,166

125,876

12,237

4,952,826

القيمة الدفترية كما في 31 كانون الأول

167,685

82,737

27,784

3,277

-

281,483

 

 

2021

الات واجهزة وبرامج حاسوب

اثاث ومفروشات وديكورات

سيارات

عدد وادوات

كتب

المجموع

التكلفة :

 

 

 

 

 

 

الرصيد كما في 1 كانون الثاني

3,756,772

1,035,316

97,950

129,153

12,237

5,031,428

اضافات

115,652

18,387

-

-

-

134,039

استبعادات

(1,587)

(7,834)

-

-

-

(9,421)

الرصيد كما في 31 كانون الأول

3,870,837

1,045,869

97,950

129,153

12,237

5,156,046

 

 

 

 

 

 

 

الاستهلاكات:

 

 

 

 

 

 

الرصيد كما في 1 كانون الثاني

3,589,234

988,457

45,423

123,338

12,237

4,758,689

استهلاكات

115,078

9,460

14,130

1,269

-

139,937

استبعادات

(740)

(7,834)

-

-

-

(8,574)

الرصيد في 31 كانون الأول

3,703,572

990,083

59,553

124,607

12,237

4,890,052

القيمة الدفترية كما في 31 كانون الأول

167,265

55,786

38,397

4,546

-

265,994

23    

الافصاح عن الموجودات غير الملموسة

INTANGIBLE ASSETS

Intangible assets amounting to JD 17,519,760 resulted from the Company's acquisition of full and / or part of the shares of partners in several companies operating in the field of information systems during 2005 and 2007.

 

The details of Intangible assets:

 

2022

 

2021

Investment in developed computer programs

15,107,872

 

15,107,872

Goodwill*

2,411,888

 

2,411,888

 

17,519,760

 

17,519,760

 

*The details of goodwill:

 

2022

 

2021

Balance as of January 1

4,286,888

 

4,286,888

Provision of impairment of goodwill

(1,875,000)

 

(1,875,000)

Balance as of December 31

2,411,888

 

2,411,888

 

According to IFRS, the fair value for a computer program is evaluated based on the recoverable amount it, and then when the recoverable amount of the fair value of the computer programs is less than its carrying amount, we reduce its value to the recoverable amount and record this impairment in the consolidated comprehensive income statement. Based on the test of the impairment by the management at the end of 2021, there was no impairment in the value of goodwill and developed computer programs which were measured on the basis of the value in use, which is calculated using discounted cash flows through approved estimated budgets by the company management, which covers a period of five years on the basis of a weighted average cost of capital WACC of 16.3 % annually.

24    

الافصاح عن الموجودات غير الملموسة

الموجودات غير الملموسة

 

نتجت الموجودات غير الملموسة والبالغة 17,519,760 دينار اردني نتيجة قيام الشركة بشراء كامل و / أو جزء من حصص شركاء في عدة شركات تعمل في مجال الانظمة المعلوماتية وذلك خلال عامي 2005 و 2007.

 

ان تفاصيل هذه الموجودات هي كما يلي :

 

 

 

2022

 

2021

استثمار في برامج حاسب الي مطورة

 

 

15,107,872

 

15,107,872

الشهرة *

 

 

2,411,888

 

2,411,888

 

 

 

17,519,760

 

17,519,760

 

* ان تفاصيل الشهرة هي كما يلي :

 

 

 

2022

 

2021

اجمالي الشهرة

 

 

4,286,888

 

4,286,888

مخصص تدني شهرة

 

 

(1,875,000)

 

(1,875,000)

صافي رصيد الشهرة

 

 

2,411,888

 

2,411,888

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

استناداً إلى معايير التقارير المالية ، فإنه يتم تقييم القيمة العادلة لبرامج الحاسب الآلي على أساس المبلغ الممكن إسترداده منها، فعندما يقل المبلغ الممكن إسترداده من القيمة العادلة لبرامج الحاسب الآلي عن القيمة الدفترية لها، فإنه يجري تخفيض قيمتها إلى القيمة القابلة للإسترداد وتسجيل قيمة التدني في قائمة الدخل الشامل الموحدة، وبناءا على دراسة فحص التدني الذي قامت به الادارة في نهاية عام 2022 تبين عدم وجود تدني بقيمة برامج الحاسب الالي المطورة والشهرة والتي تم قياسها على اساس القيمة في الاستخدام والتي تم احتسابها بإستخدام التدفقات النقدية المتوقفة من خلال الموازنات التقديرية المعتمدة من قبل ادارة الشركة والتي تغطي فترة خمس سنوات قادمة على اساس معدل خصم قدره 16,3% سنويا.

25    

الاستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة

OBLIGATIONS IN DISCONTINUED SUBSIDIARIES COMPANY

 

The details for investment in discontinued subsidiaries companies as follows: -

 

 

2022

 

2021

Amount required

 

1,758,715

 

1,758,715

Expected for net investment temporary subsidiary company

 

(77,835)

 

(77,835)

 

 

1,680,880

 

1,680,880

 

 

 

 

 

Investment:

 

 

 

 

Cost of purchase

 

1,004,392

 

1,004,392

Deduct: Impairment

 

676,967

 

676,967

Deduct: Balance of accumulated losses for the discontinued company at December 31

 

2,008,305

 

2,008,305

Net book value (excess of liabilities over assets)

 

1,680,880

 

1,680,880

Net book value

 

-

 

-

26    

الاستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة

الاستثمار في شركات تابعة متوقفة

 

إن تفاصيل المبلغ المطلوب من الشركة التابعة المتوقفة والاستثمار في الشركة التابعة المتوقفة، هو كما يلي:-

 

 

2022

 

2021

المبلغ المطلوب

1,758,715

 

1,758,715

مخصص صافي الإستثمار في شركة تابعة متوقعة

(77,835)

 

(77,835)

 

1,680,880

 

1,680,880

الاستثمار :

 

 

 

تكلفة الشراء

1,004,392

 

1,004,392

ينزل: قيمة التدني

676,967

 

676,967

ينزل: رصيد الخسائر المتراكمة للشركة المتوقفة كما في 31/12

2,008,305

 

2,008,305

صافي القيمة الدفترية (زيادة الالتزامات عن الموجودات)

1,680,880

 

1,680,880

صافي القيمة الدفترية للاستثمار

-

 

-

27    

الافصاح عن موجودات مالية بالتكلفة المطفأة

.

28    

الافصاح عن موجودات مالية بالتكلفة المطفأة

.

29    

الافصاح عن موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

.

30    

الافصاح عن موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

.

31    

موجودات غير متداولة اخرى

RIGHT TO USE ASSETS / LEASE OBLIGATIONS

 

 

2022

 

2021

Rights of use assets:

 

 

 

 

The balance as of January 1

 

30,025

 

155,848

Additions

 

187,453

 

84,393

Depreciation

 

(30,025)

 

(155,848)

Amortization expense

 

(85,916)

 

(54,368)

Balance as of December 31

 

101,537

 

30,025

 

 

 

 

 

Lease obligations:

 

 

 

 

Balance as of January 1

 

42,447

 

156,434

Additions

 

187,453

 

87,859

Depreciation

 

(42,447)

 

(156,434)

Interest expense

 

13,420

 

69,338

Paid during the year

 

(105,525)

 

(114,750)

Balance as of December 31

 

95,348

 

42,447

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Which of them

 

 

 

 

Current leases obligations

 

87,474

 

42,447

Non- Current lease obligations

 

7,874

 

-

 

 

95,348

 

42,447

32    

موجودات غير متداولة اخرى

 

5- حق استخدام الموجودات / التزامات عقود الايجار

 

2022

 

2021

حقوق الاستخدام :

 

 

 

الرصيد كما في 1 كانون الثاني

30,025

 

155,848

إضافات

187,453

 

84,393

إستبعادات

(30,025)

 

(155,848)

مصروف اطفاء

(85,916)

 

(54,368)

الرصيد كما في 31 كانون الأول

101,537

 

30,025

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

التزام عقود الايجار :

 

 

 

 

 

 

 

الرصيد كما في 1 كانون الثاني

42,447

 

156,434

إضافات

187,453

 

87,859

إستبعادات

(42,447)

 

(156,434)

مصروف فوائد

13,420

 

69,338

المدفوع خلال الفترة

(105,525)

 

(114,750)

الرصيد كما في 31 كانون الأول

95,348

 

42,447

 

 

 

 

والتي منها :

 

 

 

التزامات عقد ايجار متداولة

87,474

 

42,447

التزامات عقد ايجار غير متداولة

7,874

 

-

 

95,348

 

42,447

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

26

 

 

شركة الفارس الوطنية للإستثمار والتصدير

(شركة مساهمة عامة محدودة)

 

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة (يتبع)

للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2022

( بالدينار الاردني)

 

6- الموجودات غير الملموسة

 

نتجت الموجودات غير الملموسة والبالغة 17,519,760 دينار اردني نتيجة قيام الشركة بشراء كامل و / أو جزء من حصص شركاء في عدة شركات تعمل في مجال الانظمة المعلوماتية وذلك خلال عامي 2005 و 2007.

 

ان تفاصيل هذه الموجودات هي كما يلي :

 

 

 

2022

 

2021

استثمار في برامج حاسب الي مطورة

 

 

15,107,872

 

15,107,872

الشهرة *

 

 

2,411,888

 

2,411,888

 

 

 

17,519,760

 

17,519,760

 

* ان تفاصيل الشهرة هي كما يلي :

 

 

 

2022

 

2021

اجمالي الشهرة

 

 

4,286,888

 

4,286,888

مخصص تدني شهرة

 

 

(1,875,000)

 

(1,875,000)

صافي رصيد الشهرة

 

 

2,411,888

 

2,411,888

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

استناداً إلى معايير التقارير المالية ، فإنه يتم تقييم القيمة العادلة لبرامج الحاسب الآلي على أساس المبلغ الممكن إسترداده منها، فعندما يقل المبلغ الممكن إسترداده من القيمة العادلة لبرامج الحاسب الآلي عن القيمة الدفترية لها، فإنه يجري تخفيض قيمتها إلى القيمة القابلة للإسترداد وتسجيل قيمة التدني في قائمة الدخل الشامل الموحدة، وبناءا على دراسة فحص التدني الذي قامت به الادارة في نهاية عام 2022 تبين عدم وجود تدني بقيمة برامج الحاسب الالي المطورة والشهرة والتي تم قياسها على اساس القيمة في الاستخدام والتي تم احتسابها بإستخدام التدفقات النقدية المتوقفة من خلال الموازنات التقديرية المعتمدة من قبل ادارة الشركة والتي تغطي فترة خمس سنوات قادمة على اساس معدل خصم قدره 16,3% سنويا.

 

 

 

 

 

27

شركة الفارس الوطنية للإستثمار والتصدير

(شركة مساهمة عامة محدودة)

 

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة (يتبع)

للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2022

( بالدينار الاردني)

 

 

 

7- الاستثمار في شركات تابعة متوقفة

 

إن تفاصيل المبلغ المطلوب من الشركة التابعة المتوقفة والاستثمار في الشركة التابعة المتوقفة، هو كما يلي:-

 

 

2022

 

2021

المبلغ المطلوب

1,758,715

 

1,758,715

مخصص صافي الإستثمار في شركة تابعة متوقعة

(77,835)

 

(77,835)

 

1,680,880

 

1,680,880

الاستثمار :

 

 

 

تكلفة الشراء

1,004,392

 

1,004,392

ينزل: قيمة التدني

676,967

 

676,967

ينزل: رصيد الخسائر المتراكمة للشركة المتوقفة كما في 31/12

2,008,305

 

2,008,305

صافي القيمة الدفترية (زيادة الالتزامات عن الموجودات)

1,680,880

 

1,680,880

صافي القيمة الدفترية للاستثمار

-

 

-

33    

الإفصاح عن ضريبة الدخل

INCOME TAX

 

The Company tax return has been approved till 2021, the tax situation has been studded for 2020 the company submitted a self-assessment statement, and the Income and Sales Tax Department did not review the company's accounting records for 2019 and 2021 until the date of the consolidated financial statements.

 

The National Computer Company (Subsidiary Company) Tax Status has been approved till 2019 for years 2020, 2021, the Company provided the self-assessment tax statement of the Income and Sales Tax Department but the income tax department did not review accounting records till the date of preparing the consolidated financial statement.

 

The National Computer Company Aqaba branch (Subsidiary Company) Tax Status has been approved till 2019 for years 2020, 2021, the Company provided the self-assessment tax statement of the Income and Sales Tax Department but the income tax department did not review accounting records till the date of preparing the consolidated financial statement

 

The Aregon Jordan Company (Subsidiary Company) Tax Status has been approved till 2021, as for the year 2020, the company submitted a self-assessment statement, and the Income and Sales Tax Department did not review the company's accounting records until the date of the consolidated financial statements.

 

The (Allied Software Company) (Subsidiary Company) Tax Status has been approved till 2018, as for the year 2019, 2020, 2021 the Company submitted a self-assessment statement, and the Income and Sales Tax Department did not review the company's accounting records until the date of the consolidated financial statements.

 

The (Excutra in for advanced training Company) (Subsidiary Company) Tax Status has been approved till 2021, as for the year 2020, the Company submitted a self-assessment statement, and the Income and Sales Tax Department did not review the company's accounting records until the date of the consolidated financial statements.

 

The Incubator Electronics Company (Subsidiary Company) Tax Status has been approved till 2020, as for the year 2021, the Company submitted a self-assessment statement, and the Income and Sales Tax Department did not review the company's accounting records until the date of the consolidated financial statements.

34    

الإفصاح عن ضريبة الدخل

 

21- ضريبة الدخل

تم تقديم كشف التقدير الذاتي للشركة حتى عام 2021 وتم تسوية الوضع الضريبي لعام 2020 ولم يتم التدقيق لعامي 2019 و 2021 لتاريخ اعداد القوائم المالية الموحدة .

 

- انهت الشركة الأهلية للكمبيوتر (شركة تابعة) وضعها الضريبي لغاية عام 2019، اما بالنسبة لعامي 2020 و 2021 فقد تم تقديم كشف التقدير الذاتي ولم يتم مراجعة السجلات المحاسبية من قبل الدائرة حتى تاريخ القوائم المالية الموحدة.

 

- انهت الشركة الأهلية للكمبيوتر فرع العقبة (شركة تابعة) وضعها الضريبي لغاية عام 2019، اما بالنسبة لعامي 2020 و 2021 فقد تم تقديم كشف التقدير الذاتي ولم يتم مراجعتها من قبل السادة دائرة ضريبة الدخل والمبيعات حتى تاريخ القوائم المالية الموحدة.

 

- انهت شركة اريجون ليميتد الاردن وضعها الضريبي لعام 2021، اما بالنسبة لعام 2020 فقد قامت الشركة بتقديم كشف التقدير الذاتي ولم تقم دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بمراجعة السجلات المحاسبية للشركة حتى تاريخ القوائم المالية الموحدة.

 

- قامت شركة التحالف للبرمجيات (شركة تابعة) بإنهاء وضعها الضريبي عن نتائج أعمال الشركة حتى عام 2018 ، اما بالنسبة للاعوام 2019 و 2020 و 2021 فقد قامت الشركة بتقديم كشف التقدير الذاتي ولم تقم دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بمراجعة السجلات المحاسبية للشركة حتى تاريخ القوائم المالية الموحدة.

 

- تم إنهاء الوضع الضريبي لشركة التدريب المتقدم (شركة تابعة) لعام 2021 ، اما بالنسبة لعام 2020 فقد قامت الشركة بتقديم كشف التقدير الذاتي ولم تقم دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بمراجعة السجلات المحاسبية للشركة حتى تاريخ القوائم المالية الموحدة.

 

- تم إنهاء الوضع الضريبي لشركة الحاضنة للإلكترونيات (شركة تابعة) حتى نهاية عام 2020، اما بالنسبة لعام 2021 فقد قامت الشركة بتقديم كشف التقدير الذاتي ولم تقم دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بمراجعة السجلات المحاسبية للشركة حتى تاريخ القوائم المالية الموحدة.

35    

الافصاح عن المعاملات مع الجهات ذات العلاقة

Through the year the company has enrolled the salaries and wages and allowances and benefits for the general manager and the financial manager as follows:

 

 

2022

 

2021

The general manager’s wages and salaries and allowances

 

245,118

 

244,171

The financial manager wages and salaries and allowances

 

43,652

 

40,800

 

 

 

 

 

 

 

 

 

The significant transactions with related parties and related amounts up to December 31 are as follows:

 

 

2022

 

2021

Revenue

 

163,209

 

503,217

Costs

 

134,452

 

392,283

 

 

 

 

36    

الافصاح عن المعاملات مع الجهات ذات العلاقة

 

22- المعاملات مع جهات ذات علاقة

قامت الشركة خلال السنة بقيد الرواتب والاجور والبدلات والمزايا لصالح المدير العام والمدير المالي للشركة هي كما يلي :

 

2022

2021

الرواتب والاجور والبدلات التي يتقاضاها المدير العام

245,118

244,171

الرواتب والاجور والبدلات التي يتقاضاها المدير المالي

43,652

40,800

 

ان المعاملات الجوهرية مع جهات ذات العلاقة والمبالغ المتعلقة بها حتى 31 كانون الأول هي كما يلي :

 

2022

2021

ايرادات

163,209

503,217

تكاليف

134,452

392,283

37    

الإفصاح عن المخزون

INVENTORIES

 

2022

 

2021

Inventory in warehouse

159,219

 

256,928

provisions for slow moving goods

(113,787)

 

(113,787)

 

45,432

 

143,141

38    

الإفصاح عن المخزون

 

 

 

9- البضاعة

 

2022

2021

بضاعة في المستودعات

159,219

256,928

مخصص بضاعة راكدة

(113,787)

(113,787)

 

45,432

143,141

39    

الإفصاح عن الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة

ACCOUNT RECEIVABLE

 

2022

 

2021

Account receivables *

9,325,985

 

8,655,876

Due from related party **

2,660,381

 

3,708,831

Impairment of account receivables provision***

(4,019,112)

 

(4,265,350)

 

7,967,254

 

8,099,357

 

* Aging of accounts receivables as of December 31 is as follows:

 

2022

 

2021

1-150 day

4,219,819

 

3,882,779

151-360 day

827,354

 

726,114

Over 361

4,278,812

 

4,061,115

 

9,325,985

 

8,670,008

 

** The material transactions with related parties and the amounts related thereto up to December 31 are as follows:

 

2022

 

2021

Revenues

163,209

 

503,217

Costs

134,452

 

392,283

 

 

Corporation's relationship

2022

 

2021

Mr. Rudain Tawfiq Kawar

Chairman of board of directors

74,386

 

61,644

Consolidated Contractors Group (CCC),

Arabtec Construction LLC,

Drake And Scull Construction LLC

Major shareholders

2,357,059

 

3,511,416

Ameen Kawar and Sons Company

Owned by the Chairman of the Board of Directors

49,661

 

-

Kawar Energy Company

Owned by the Chairman of the Board of Directors

148,894

 

106,657

Ameen Kawar and Sons Company for Tourism and Travel

Owned by the Chairman of the Board of Directors

9,437

 

13,275

Kawar Trade and Development Company

Owned by the Chairman of the Board of Directors

2,163

 

1,707

Kawar Shipping Company

 

18,781

 

14,132

 

 

2,660,381

 

3,708,831

 

Transfers to allowance for doubtful account as the follows:

 

2022

 

2021

Balance at January 1

4,265,350

 

4,209,565

Transfer to expected losses other receivables

-

 

(13,215)

Transfer from expected losses other receivables

8,729

 

-

Transfer from

(134,967)

 

-

Impairment of account receivables provision

(120,000)

 

-

Expected credit losses provision

-

 

69,000

Balance at December 31

4,019,112

 

4,265,350

40    

الإفصاح عن الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة

 

10- المدينون

 

2022

2021

ذمم مدينة *

9,325,985

8,655,876

مطلوب من جهات ذات علاقة **

2,660,381

3,708,831

مخصص الخسائر الائتمانية للذمم المدينة ***

(4,019,112)

(4,265,350)

 

7,967,254

8,099,357

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

29

شركة الفارس الوطنية للإستثمار والتصدير

(شركة مساهمة عامة محدودة)

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة (يتبع)

للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2022

( بالدينار الاردني)

 

* ما يلي اعمار الذمم المدينة كما في 31 كانون الأول كما يلي :

 

2022

2021

1 – 150 يوم

4,219,819

3,686,647

151 – 360 يوم

827,354

726,114

361 – فما فوق

4,278,812

4,061,115

 

9,325,985

8,655,876

 

** إن المعاملات الجوهرية مع جهات ذات العلاقة والمبالغ المتعلقة بها حتى 31 كانون الأول هي كما يلي:

2022

2021

ايرادات

163,209

503,217

تكاليف

134,452

392,283

 

إن المبلغ المطلوب من جهات ذات علاقة، هو على النحو التالي :

 

طبيعة العلاقة

2022

2021

ردين توفيق قعوار

رئيس مجلس الادارة

74,386

61,644

شركة مجموعة اتحاد المقاولين – ائتلاف مجموعة اتحاد المقاولين وشركة ارابتك للانشاءات وشركة دريك اند سكل للانشاءات

كبار مساهمين

2,357,059

3,511,416

شركة امين قعوار واولاده

مملوكة لرئيس مجلس الادارة

49,661

-

شركة قعوار للطاقة

مملوكة لرئيس مجلس الادارة

148,894

106,657

شركة امين قعوار واولاده للسياحة والسفر

مملوكة لرئيس مجلس الادارة

9,437

13,275

شركة قعوار للتجارة والتطوير

مملوكة لرئيس مجلس الادارة

2,163

1,707

شركة قعوار للشحن

 

18,781

14,132

 

 

2,660,381

3,708,831

 

*** الحركة على مخصص الخسائر الائتمانية للذمم المدينة، هي على النحو التالي :

 

2022

2021

الرصيد كما في 1/1

4,265,350

4,209,565

المحول الى مخصص الخسائر الائتمانية من الذمم المدينة الأخرى

-

(13,215)

المحول من مخصص الخسائر الائتمانية الى الذمم المدينة الأخرى

8,729

-

المحول من مخصص الخسائر الائتمانية الى ايرادات مستحقة القبض

(134,967)

-

مردودات مخصص ذمم مدينة

(120,000)

-

مخصص الخسائر الائتمانية للذمم المدينة

-

69,000

الرصيد كما في 31/12

4,019,112

4,265,350

41    

الافصاح عن الشيكات برسم التحصيل

.

 

42    

الافصاح عن الشيكات برسم التحصيل

.

 

43    

الافصاح عن النقد في الصندوق ولدى البنوك

CASH AND CASH EQUIVALENTS

Cash and cash equivalents include cash, and demand deposits that can be liquidate in the 3 months

 

2022

 

2021

Checks on hand

33,035

 

244,500

Cash on hand

282

 

42

Cash at banks

742,164

 

1,411,682

 

775,481

 

1,656,224

44    

الافصاح عن النقد في الصندوق ولدى البنوك

 

11- النقد وما في حكمه

يتضمن النقد وما في حكمه ، النقد والودائع تحت الطلب التى يمكن تسييلها خلال فترة ثلاثة شهور او أقل .

 

2022

2021

شيكات في الصندوق

33,035

244,500

نقد في الصندوق

282

42

نقد لدى البنوك

742,164

1,411,682

 

775,481

1,656,224

45    

الافصاح عن المصاريف المدفوعة مقدماً والموجودات الاخرى

PREPAID EXPENSES AND OTHER RECEIVABLES

 

2022

 

2021

Prepaid expenses

564,952

 

500,588

Bank guarantees deposits

336,070

 

456,959

Advance payments for suppliers

148,482

 

336,522

Refundable deposits

13,507

 

12,477

Government deposits

209,014

 

316,299

Employee’s receivables

113,887

 

200,699

Other’s receivables

19,504

 

18,336

Expected for impairment of losses other receivables

(333,211)

 

(341,940)

 

1,072,205

 

1,499,940

46    

الافصاح عن المصاريف المدفوعة مقدماً والموجودات الاخرى

 

8- المصاريف المدفوعة مقدماً والأرصدة المدينة الأخرى

 

2022

2021

مصاريف مدفوعة مقدماً

564,952

500,588

تأمينات كفالات بنكية

336,070

456,959

دفعات مدفوعة مقدماً للموردين

148,482

336,522

تأمينات مسترده

13,507

12,477

أمانات حكومية مختلفة

209,014

316,299

ذمم موظفين

113,887

200,699

ارصدة مدينة اخرى

19,504

18,336

مخصص الخسائر الائتمانية للارصدة المدينة الأخرى *

(333,211)

(341,940)

 

1,072,205

1,499,940

47    

الافصاح عن الموجودات المتداولة الاخرى

Unbilled revenues

The audit procedures included the control procedures used in the verification of existence and completeness, the review of a sample of the unbilled revenues, the conformity with the contracts and the confirmations, and the assurance of their collection in the subsequent period and the confirmation of their validity by assessing the management assumptions, considering the available external information on the risks of recognition of unbilled revenues, We have also evaluated the adequacy of the company's disclosures about it.

Unbilled revenues

In accordance with International Financial Reporting Standards, the Company has to periodically review the process of calculating the unbilled revenues and ensure that it is collected in subsequent periods. The management estimates the unbilled revenues through the use of assumptions and estimates and, due to their importance, it's considered one of the significant audit risks.

48    

الافصاح عن الموجودات المتداولة الاخرى

- الايرادات المستحقة القبض

وفقا للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية, فان على الشركة مراجعة عملية احتساب الايرادات المستحقة القبض بشكل دوري, والتأكد من تحصيلها بالفترات اللاحقة , حيث تقوم الادارة بتقدير الايرادات المستحقة القبض من خلال استخدام الافتراضات والتقديرات, ونظرا لاهميتها فانها تعتبر احد مخاطر التدقيق الهامة.

 

- الايرادات المستحقة القبض

ان اجراءات التدقيق شملت اجراءات الرقابة المستخدمة في عملية التحقق من الوجود والاكتمال ومراجعة عينة من الايرادات المستحقة القبض ومطابقتها مع العقود والتأييدات , والتأكد من تحصيلها بالفترة اللاحقة والتاكد من صحتها وذلك من خلال تقييم فرضيات الادارة مع الاخذ بالاعتبار المعلومات الخارجية المتوافرة حول مخاطر الاعتراف بالايرادات المستحقة القبض, لقد قيمنا ايضا كفاية افصاحات الشركة حولها.

 

49    

الافصاح عن رأس المال المدفوع

ORGANIZATION AND ACTIVITIES

Al – Fares National for Investment and Export Company P.L.C ("the Company") is a Jordanian public shareholding Company registered on November 21, 2005 under the commercial registration number (373).After conducting all legal procedures; it has been converted from a limited liability company to a public shareholding.

 

The company's authorized, underwritten and paid up capital is 16,000,000 JD divided to 16,000,000 shares with a par value of one JD per share.

The main activity of the company is to import and export, to enter into other companies and to borrow from banks for the purposes of the company, agents and intermediaries, commercial distribution and marketing, computer software industry, computer hardware industry and its parts, technical, engineering and commercial consultancy and computer services, including computer programming.

 

The Company operates in the capital of Jordan - Amman.

50    

الافصاح عن رأس المال المدفوع

 

1- التكوين والنشاط

ان شركة الفارس الوطنية للإستثمار والتصدير هي شركة أردنية مساهمة عامة محدودة (" الشركة ") ومسجلة في سجل الشركات المساهمة العامة المحدودة بتاريخ 21 تشرين الثاني 2005 تحت رقم (373) لدى مراقب عام الشركات في وزارة الصناعة والتجارة بعد أن تم تحويل صفتها القانونية من شركة ذات مسؤولية محدودة إلى شركة مساهمة عامة محدودة، إن رأسمال الشركة المصرح به والمكتتب والمدفوع 16,000,000 دينار مقسم الى 16,000,000 سهم قيمة كل سهم دينار اردني واحد.

51    

الإفصاح عن احتياطي إجباري

Statutory reserve:

In accordance with the Companies' Law in the Hashemite Kingdome of Jordan and the Company's Article of Association, the Company has established a statutory reserve by the appropriation of 10% of net income until the reserve equals 25% of the capital. However, the company may, with the approval of the General Assembly to continue to deduct this annual ratio until this reserve is equal to the authorized capital of the Company in full. This reserve is not available for dividend distribution; The General Assembly is entitled to decide, in its unusual meeting, to amortize its losses by the accumulated statuary reserve if all other reserves pay off, to rebuild it again in accordance with the law.

52    

الإفصاح عن احتياطي إجباري

 

الإحتياطي الإجباري:

تماشياً مع متطلبات قانون الشركات في المملكة الأردنية الهاشمية والنظام الأساسي للشركة، تقوم الشركة بتكوين احتياطي إجباري بنسبة 10 بالمئة من الربح الصافي حتى يبلغ هذا الاحتياطي ربع رأسمال الشركة ويجوز الاستمرار في اقتطاع هذه النسبة بموافقة الهيئة العامة للشركة إلى أن يبلغ هذا الاحتياطي ما يعادل مقدار رأسمال الشركة المصرح به. إن هذا الاحتياطي غير قابل للتوزيع كأرباح على المساهمين, هذا ويحق للهيئة العامة وبعد استنفاذ الاحتياطيات الأخرى أن تقرر في اجتماع غير عادي اطفاء خسائرها من المبالغ المجتمعة في حساب الاحتياطي الاجباري على أن يعاد بناءه وفقاً لأحكام القانون المشار اليه.

 

53    

الافصاح عن الاحتياطي الاختياري

Voluntary reserve:

In accordance with the Companies' Law in the Hashemite Kingdome of Jordan and the Company's Article of Association, The Company can establish a voluntary reserve by an appropriation no more than 20% of pre-tax net income. The company's Board of Directors resolved to allocate 20% of the net income during the year. This reserve is available for dividend distribution till the approval of the Company's General Assembly.

54    

الافصاح عن الاحتياطي الاختياري

 

الإحتياطي الإختياري:

تماشياً مع متطلبات قانون الشركات في المملكة الأردنية الهاشمية والنظام الأساسي للشركة، فإنه يجوز للشركة أن تقوم بتكوين إحتياطي إختياري بما لا يزيد على 20 بالمئة من الربح الصافي بناءاً على إقتراح مجلس إدارتها. أن هذا الإحتياطي قابل للتوزيع كأرباح على المساهمين بعد موافقة الهيئة العامة للشركة على ذلك.

55    

الافصاح عن القروض

LOANS

 

 

2022

 

2021

Housing Bank for trade and finance

 

2,080,009

 

2,546,523

Capital Bank

 

3,204,135

 

3,404,251

Total loans

 

5,284,144

 

5,950,774

Deduct: current portion

 

1,803,795

 

1,669,148

The long term portion

 

3,480,349

 

4,281,626

 

 

 

Housing Bank Loans:

The company obtained banking facilities from the Housing Bank for Trade and Finance in the amount of 13,000,000 USD for the purpose of financing the purchase 70% of the share of the Vision Company for the Development of Information Systems and Computer Programs (Saudi Arabia), in the form of a loan of 6,500,000 USD, and a diminishing loan of 6,500,000 USD. The loan has been repaid. As for the declining loan, the company rescheduled it several times, most recently in 2019, as the remaining balance of the loan was rescheduled over a period of 6 years so that the first installment is due on January 1, 2020, at an interest rate (LIBOR three months and 3.70% margin at a minimum rate of 4% annually and without commission), with these facilities remaining under the guarantee of National Computer Company (a subsidiary company) and the personal guarantee of the Chairman of the Board of Directors.

 

The Company has rescheduled the current debt ceiling of 100,000 JD and the financing of bids and purchases in the amount of 1,757,195 JD into a long-term loan, and the remaining loan balance has been converted into dollar currency with a value of 2,046,000 USD, as it was rescheduled several times and last in the year 2019 The remaining balance of the loan has been rescheduled over a period of 6 years, so that the first installment is due on January 1, 2020, at an interest rate (three-month libor, 3.70% margin, at a minimum rate of 4% annually, and without commission), with these facilities remaining under the guarantee of the eligibility company For the computer (subsidiary).

 

The Company has scheduled a current debt ceiling of 750,000 JD into a long-term loan to be repaid in monthly installments over a period of 6 years, so that the first installment is due on January 1, 2020, at an interest rate of 4%, with these facilities remaining under the guarantee of National Computer Company (a subsidiary company) And the personal guarantee of the Chairman of the Board of Directors.

 

National Computer Company (a subsidiary company) rescheduled the current debt ceiling of 150,000 JD and the bids financing ceiling into a long-term loan of 546,819 JD, the remaining loan balance was converted into dollar currency with a value of 544,000 USD at an interest rate (three Libor) Months and 3.5% margin at a minimum rate of 4% annually and without commission) so that the first installment is due on December 1, 2016.

 

Capital Bank loan

National Computer Company (a subsidiary company) obtained a loan from the Jordan Capital Bank, amounting to 689,247 JD, at an interest rate of 10.5% annually, to be paid monthly and without commission, in order to pay of purchases and the loan is repaid according to 12 monthly installments with a value of 57,437 JD, in exchange for the guarantee of AL-Faris national company for investment and export and the personal guarantee of the chairman of the board of directors, and during 2019, the company restructured the remaining amount of the loan, which amounted to 230,000 JD, in addition to anew imposition of 750,000 JD, obtained by al- national computer company (subsidiary company) in order to pay the company’s purchases, so that the total value of the imposition becomes 980,000 JD, to be paid according to quarterly installments over a period of two years and at an interest rate of 10,25% annually and commission of 0.5% on the balance of the structured amount, and the first installments is due on February 29, 2020 and during the third quarter of 2020, the company restructured the remaining amount of the imposition. Which amounted to 898,334 JD, a bond under the quarterly installments over a period of four years, at an interest rate of 9% annually, and the first installment is due at the beginning of the year on February 2, 2021.

 

 

National Computer Company (a subsidiary company) obtained a revolving loan from the Jordan Capital Bank, funded by the Central Bank, at a value of 2,623,333 JD, at an interest rate of 3.75% annually, to be collected monthly and without commission, in order to pay off the company’s purchases inside Amman. The loan is repaid over a period of four years until February 2026 In return for the sponsorship of Al-Faris National Company for Investment and Export and the personal guarantee of the Chairman of the Board of Directors.

 

National Computer Company (a subsidiary company) obtained a revolving loan from the Jordan Capital Bank, funded by the Central Bank, at a value of 131,628 JD, at an interest rate of 3.25% annually, to be collected monthly and without commission, in order to pay off the company’s purchases outside Amman. The loan is repaid over a period of four years until May 2025 In return for the sponsorship of Al-Faris National Company for Investment and Export and the personal guarantee of the Chairman of the Board of Directors.

56    

الافصاح عن القروض

 

14- القروض

إن تفاصيل القروض كما في 31 كانون الأول كما يلي:

2021

 

2022

 

 

 

2,546,523

 

2,080,009

 

 

قروض بنك الإسكان

3,404,251

 

3,204,135

 

 

قروض بنك المال الاردني

5,950,774

 

5,284,144

 

 

إجمالي القروض

1,669,148

 

1,803,795

 

 

ينزل: الجزء المتداول

4,281,626

 

3,480,349

 

 

الجزء طويل الأجل

 

قروض بنك الإسكان :

حصلت الشركة على تسهيلات بنكية من قبل بنك الاسكان للتجارة والتمويل بقيمة 13,000,000 دولار أمريكي لغايات تمويل شراء 70% من حصة شركة الرؤية لتطوير نظم المعلومات وبرامج الحاسب الآلي (السعودية) ، على شكل قرض تجسيري بقيمة 6,500,000 دولار أمريكي، وقرض متناقص بقيمة 6,500,000 دولار أمريكي ، و قد تم تسديد القرض التجسيري اما بخصوص القرض المتناقص فقد قامت الشركه بإعادة جدولته عددة مرات واخرها في عام 2019 ، حيث تم اعادة جدولة الرصيد المتبقي من القرض على فترة 6 سنوات بحيث يستحق القسط الاول بتاريخ 1 كانون الثاني 2020 وذلك بمعدل فائده (لايبور ثلاثة شهور و 3,70% هامش وبمعدل ادنى 4% سنويا وبدون عمولة) ، مع بقاء هذه التسهيلات بكفالة الشركة الأهلية للكمبيوتر (شركة تابعة) والكفالة الشخصية لرئيس مجلس الإدارة .

 

قامت الشركة بإعادة جدولة سقف الجاري مدين والبالغ قيمته 100.000 دينار أردني وسقف تمويل العطاءات والمشتريات بمبلغ 1,757,195 دينار أردني الى قرض طويل الأجل ، وقد تم تحويل رصيد القرض المتبقي الى عملة الدولار و بقيمة 2,046,000 دولار امريكي ، حيث تم اعادة جدولته عددة مرات و اخرها في عام 2019 تم اعادة جدولة الرصيد المتبقي من القرض على فترة 6 سنوات بحيث يستحق القسط الاول بتاريخ 1 كانون الثاني 2020 وذلك بمعدل فائده (لايبور ثلاثة شهور و 3,70% هامش وبمعدل ادنى 4% سنويا وبدون عمولة) ، مع بقاء هذه التسهيلات بكفالة الشركة الأهلية للكمبيوتر (شركة تابعة).

 

قامت الشركة بجدولة سقف الجاري مدين و البالغ قيمته 750,000 دينار أردني إلى قرض طويل الأجل يسدد بأقساط شهرية على فترة 6 سنوات بحيث يستحق القسط الاول بتاريخ 1 كانون الثاني 2020 وذلك بمعدل فائده 4% ، مع بقاء هذه التسهيلات بكفالة الشركة الأهلية للكمبيوتر (شركة تابعة) والكفالة الشخصية لرئيس مجلس الإدارة .

 

قامت الشركة الأهلية للكمبيوتر ( شركة تابعة ) بإعادة جدولة سقف الجاري مدين والبالغ قيمته 150.000 دينار أردني وسقف تمويل العطاءات الى قرض طويل الأجل قيمته 546.819 دينار أردني ، وقد تم تحويل رصيد القرض المتبقي الى عملة الدولار و بقيمة 544,000 دولار امريكي وذلك بمعدل فائدة (لايبور ثلاثة شهور و 3,5% هامش وبمعدل ادنى 4% سنويا وبدون عمولة) بحيث يستحق القسط الاول بتاريخ 1 كانون الأول 2016.

 

32

شركة الفارس الوطنية للإستثمار والتصدير

(شركة مساهمة عامة محدودة)

 

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة (يتبع)

للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2022

( بالدينار الاردني)

 

قروض بنك المال الاردني

 

حصلت الشركة الأهلية للكمبيوتر (شركة تابعة) على قرض من بنك المال الأردني بقيمة 689,247 دينار أردني وبمعدل فائدة بلغت 10.5% سنوياً وتستوفى شهرياً وبدون عمولة، وذلك لتسديد مشتريات، ويسدد القرض بموجب أقساط شهرية عددها 12 وبقيمة 57,437 دينار أردني، وذلك مقابل كفالة شركة الفارس الوطنية للاستثمار والتصدير والكفالة الشخصية لرئيس مجلس الادارة ، وخلال عام 2019 قامت الشركة بإعادة هيكلة المبلغ المتبقي من القرض و البالغه 230,000 دينار اردني بالاضافه الى قرض جديد بقيمة 750,000 دينار اردني حصلت عليه الشركة الاهليه للكمبيوتر (شركة تابعة) وذلك لتسديد مشتريات الشركة ، بحيث تصبح قيمة القرض الاجماليه 980,000 دينار اردني يسدد بموجب اقساط ربع سنويه على فترة سنتين و بمعدل فائده 10.25% سنوياً و عموله 0.5% على رصيد المبلغ المهيكل و يستحق القسط الاول بتاريخ 29 شباط 2020 ، وخلال الربع الثالث من عام 2020 قامت الشركة بإعادة هيكلة المبلغ المتبقي من القرض والبالغ قيمته 898,334 دينار اردني سدد بموجب اقسط ربع سنوية على فترة اربع سنوات وبمعدل فائدة 9% سنويا ويستحق القسط الاول بتاريخ 2 شباط 2021 .

 

حصلت الشركة الأهلية للكمبيوتر (شركة تابعة) على قرض دوار من بنك المال الأردني ممول من قبل البنك المركزي بقيمة 2,623,333 دينار اردني وبمعدل فائدة 3.75% سنويا تستوفى شهريا وبدون عمولة وذلك لتسديد مشتريات الشركة داخل عمان، ويسدد القرض على فترة اربع سنوات ولغاية شهر اكتوبر 2026 وذلك مقابل كفالة شركة الفارس الوطنية للاستثمار والتصدير والكفالة الشخصية لرئيس مجلس الادارة.

 

حصلت الشركة الأهلية للكمبيوتر (شركة تابعة) على قرض دوار من بنك المال الأردني ممول من قبل البنك المركزي بقيمة 131,628 دينار اردني وبمعدل فائدة 3.25% سنويا تستوفى شهريا وبدون عمولة وذلك لتسديد مشتريات الشركة خارج عمان، ويسدد القرض على فترة اربع سنوات ولغاية شهر ايار 2025 وذلك مقابل كفالة شركة الفارس الوطنية للاستثمار والتصدير والكفالة الشخصية لرئيس مجلس الادارة.

57    

الافصاح عن الذمم التجارية والذمم الأخرى الدائنة المتداولة

ACCOUNTS PAYABLES AND DEFERRED CHECKS

 

2022

 

2021

Accounts payables

4,645,985

 

4,332,541

Deferred checks

683,580

 

803,063

 

5,329,565

 

5,135,604

58    

الافصاح عن الذمم التجارية والذمم الأخرى الدائنة المتداولة

 

16- الدائنون والشيكات الآجلة

 

2022

2021

ذمم دائنة تجارية

4,645,985

4,332,541

شيكات اجلة

683,580

803,063

 

5,329,565

5,135,604

59    

الافصاح عن البنوك الدائنة

BANKS OVERDRAFT

 

2022

 

2021

Arab Bank

444,907

 

449,478

Capital Bank

297,958

 

338,554

 

742,865

 

788,032

 

Arab Bank:

National Computer Company (a subsidiary company) granted a credit facility contract from the Arab Bank to a current debt account debtor with a ceiling of 550,000 JD at an interest rate of 10% annually and a commission of 1% in return for the guarantee of the Al-Faris National Company for Investment and Export. During 2012, the value of the current debt account has been reduced to 460,000 JD At an interest rate of 3,375% per annum and a commission of 1%, in return for cash insurance.

 

Capital Bank:

National Computer Company (a subsidiary company) granted banking facilities from the Capital Bank as a current debt account debit one dollar with a ceiling of 200,000 USD and the ceiling was increased by 300,000 USD on July 2, 2015 to become 500,000 USD at an interest rate of 4.5% without commission and a debit current account with a ceiling of 150,000 JD, at an interest rate of 9% and without commission, against the guarantee of the Al-Faris National Company for Investment and Export.

60    

الافصاح عن البنوك الدائنة

 

17- البنوك الدائنة

 

2022

2021

البنك العربي

444,907

449,478

بنك المال الأردني

297,958

338,554

 

742,865

788,032

61    

الافصاح عن مصاريف مستحقة

ACCRUED EXPENSES AND OTHER PAYABLES

 

2022

 

2021

Accrued expenses

3,057,065

 

3,368,844

Due to governments

152,724

 

88,844

Due to social committee

7,019

 

5,261

Due to employees

106,332

 

219,678

Advanced payments from clients

307,429

 

693,863

Contingent liabilities provisions

14,160

 

14,160

 

3,644,729

 

4,390,650

62    

الافصاح عن مصاريف مستحقة

 

15- المصاريف المستحقة والحسابات الدائنة الأخرى

 

2022

2021

مصاريف مستحقة

3,057,065

3,368,844

أمانات حكومات مختلفة

152,724

88,844

أمانات اللجنة الإجتماعية

7,019

5,261

ذمم موظفين

106,332

219,678

دفعات مقدماً من العملاء

307,429

693,863

مخصص التزامات محتملة

14,160

14,160

 

3,644,729

4,390,650

63    

الافصاح عن التوزيع الجغرافي للإيرادات

SECTORIAL INFORMATION

The main activity of the company is to import and export, to enter into other companies and to borrow from banks for the purposes of the Company, agents and intermediaries, commercial distribution and marketing, computer software industry, computer hardware industry and its parts, technical, engineering and commercial consultancy and computer services, including computer programming.

64    

الافصاح عن التوزيع الجغرافي للإيرادات

التحليل القطاعي

يتمثل النشاط الرئيسي للشركة في الاستيراد والتصدير والدخول في شركات اخرى والاقتراض من البنوك لتنفيذ غايات الشركة، وكلاء ووسطاء تجاريين، توزيع وتسويق تجاري، صناعة برامج كمبيوتر وصناعة اجهزة الحاسوب واجزائها وتقديم الاستشارات الفنية والهندسية والتجارية وخدمات الكمبيوتر بما في ذلك برمجة الكمبيوتر.

65    

الافصاح عن العمليات المتوقفة

OBLIGATIONS IN DISCONTINUED SUBSIDIARIES COMPANY

 

The details for investment in discontinued subsidiaries companies as follows: -

 

 

2022

 

2021

Amount required

 

1,758,715

 

1,758,715

Expected for net investment temporary subsidiary company

 

(77,835)

 

(77,835)

 

 

1,680,880

 

1,680,880

 

 

 

 

 

Investment:

 

 

 

 

Cost of purchase

 

1,004,392

 

1,004,392

Deduct: Impairment

 

676,967

 

676,967

Deduct: Balance of accumulated losses for the discontinued company at December 31

 

2,008,305

 

2,008,305

Net book value (excess of liabilities over assets)

 

1,680,880

 

1,680,880

Net book value

 

-

 

-

66    

الافصاح عن العمليات المتوقفة

 

 

 

7- الاستثمار في شركات تابعة متوقفة

إن تفاصيل المبلغ المطلوب من الشركة التابعة المتوقفة والاستثمار في الشركة التابعة المتوقفة، هو كما يلي:-

 

 

2022

 

2021

المبلغ المطلوب

1,758,715

 

1,758,715

مخصص صافي الإستثمار في شركة تابعة متوقعة

(77,835)

 

(77,835)

 

1,680,880

 

1,680,880

الاستثمار :

 

 

 

تكلفة الشراء

1,004,392

 

1,004,392

ينزل: قيمة التدني

676,967

 

676,967

ينزل: رصيد الخسائر المتراكمة للشركة المتوقفة كما في 31/12

2,008,305

 

2,008,305

صافي القيمة الدفترية (زيادة الالتزامات عن الموجودات)

1,680,880

 

1,680,880

صافي القيمة الدفترية للاستثمار

-

 

-

67    

الافصاح عن تعويض نهاية الخدمة

END OF SERVICE INDEMNITIES

The transactions on end of service indemnity account as following:

 

2022

 

2021

Balance as January 1

158,551

 

158,551

Payment during the year

-

 

-

Balance as December 31

158,551

 

158,551

68    

الافصاح عن تعويض نهاية الخدمة

تعويض نهاية الخدمة

إن حركة تعويض نهاية الخدمة هي كما يلي:

 

2022

 

2021

الرصيد كما في 1 كانون الثاني

158,551

 

158,551

المسدد خلال السنة

-

 

-

الرصيد كما في 31 كانون الأول

158,551

 

158,551

69    

الافصاح عن القضايا

INCOME TAX

 

The Company tax return has been approved till 2021, the tax situation has been studded for 2020 the company submitted a self-assessment statement, and the Income and Sales Tax Department did not review the company's accounting records for 2019 and 2021 until the date of the consolidated financial statements.

 

The National Computer Company (Subsidiary Company) Tax Status has been approved till 2019 for years 2020, 2021, the Company provided the self-assessment tax statement of the Income and Sales Tax Department but the income tax department did not review accounting records till the date of preparing the consolidated financial statement.

 

The National Computer Company Aqaba branch (Subsidiary Company) Tax Status has been approved till 2019 for years 2020, 2021, the Company provided the self-assessment tax statement of the Income and Sales Tax Department but the income tax department did not review accounting records till the date of preparing the consolidated financial statement

 

The Aregon Jordan Company (Subsidiary Company) Tax Status has been approved till 2021, as for the year 2020, the company submitted a self-assessment statement, and the Income and Sales Tax Department did not review the company's accounting records until the date of the consolidated financial statements.

 

The (Allied Software Company) (Subsidiary Company) Tax Status has been approved till 2018, as for the year 2019, 2020, 2021 the Company submitted a self-assessment statement, and the Income and Sales Tax Department did not review the company's accounting records until the date of the consolidated financial statements.

 

The (Excutra in for advanced training Company) (Subsidiary Company) Tax Status has been approved till 2021, as for the year 2020, the Company submitted a self-assessment statement, and the Income and Sales Tax Department did not review the company's accounting records until the date of the consolidated financial statements.

 

The Incubator Electronics Company (Subsidiary Company) Tax Status has been approved till 2020, as for the year 2021, the Company submitted a self-assessment statement, and the Income and Sales Tax Department did not review the company's accounting records until the date of the consolidated financial statements.

70    

الافصاح عن القضايا

الوضع القانوني للشركة

 

- ملخص القضايا المرفوعة من الشركة وشركاتها التابعة:

بلغت قيمة القضايا المقامة من قبل الشركة وشركاتها التابعة على الغير بقيمة 211,089 دينار ارني.

 

ملخص لأهم القضايا:

  1. قضية مرفوعة من قبل الشركة الأهلية للكمبيوتر (شركة تابعة) على شركة روبيكون جروب و السيدة رندا الأيوبي حيث صدر قرار بتاريخ 24 كانون الثاني 2022 لصالح الشركة بقيمة 85,272 دينار أردني بالإضافة لرسوم وأتعاب المحامي.

  2. قضية مرفوعة من قبل الشركة الأهلية للكمبيوتر (شركة تابعة) على وزارة التربية والتعليم للمطالبة برد بدل الخصومات والحسومات والغرامات التي تم ايقاعها على مستحقات الشركة بقيمة 267,151 دينار أردني، حيث صدر قرار لصالح الشركة وتم تحصيل المبلغ بداية عام 2023.

 

3- قضية مرفوعة من قبل الشركة الأهلية للكمبيوتر (شركة تابعة) على مستشفى فرح حيث تم رد مبلغ 28,686 دينار اردني والمتبقي 140,000 دينار اردني.

 

 

 

- ملخص القضايا المرفوعة على الشركة وشركاتها التابعة:

بلغت قيمة القضايا المرفوعة من قبل الغير على الشركة وشركاتها التابعة بقيمة 691,619 دينار أردني.

 

- ملخص لأهم القضايا:

قضية مرفوعة من قبل شركة نجم البيانات على الشركة الأهلية للكمبيوتر (شركة تابعة) بقيمة 670,521 دينار اردني, ولا تزال منظورة أمام محكمة بداية حقوق عمان حيث تم تعيين خبير محاسبي لدراسة ملف القضية.

 

 

71    

الإفصاح عن بيان التدفق النقدي

AL – FARES NATIONAL FOR INVESTMENT AND EXPORT COMPANY

(PUBLIC SHAREHOLDING COMPANY)

 

CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS

YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022

(EXPRESSED IN JORDANIAN DINAR)

 

 

2022

 

2021

OPERATING ACTIVITIES

 

 

 

Profit for the year

504,005

 

711,480

Adjustments for profit for the year:

 

 

 

Depreciation and amortization

192,789

 

194,305

Financial charges

391,395

 

456,516

Losses from sale of property and equipment

-

 

500

Unexpected credit losses

-

 

146,835

Changes in operating assets and liabilities:

 

 

 

Accounts receivable

132,103

 

8,356

Unbilled revenues

(744,438)

 

874,887

Inventories

97,709

 

685,800

Prepaid expenses and other receivables

427,735

 

(681,674)

Accounts payables and deferred checks

193,961

 

(639,052)

Accrued expenses and other payables

(745,921)

 

23,092

Net cash available from operating activities

449,338

 

1,781,045

 

 

 

 

INVESTING ACTIVITIES

 

 

 

Net changes in property and equipment

(208,278)

 

)133,692(

Changes in right to use the assets

(71,512)

 

-

Net cash used in investing activities

(279,790)

 

)133,692(

 

 

 

 

FINANCING ACTIVITIES

 

 

 

Lease contract obligation

52,901

 

(113,987)

Financing from loans

(666,630)

 

(154,164)

Financial charges

(391,395)

 

(456,516)

Payments to banks overdraft

(45,167)

 

(145,506)

Net cash used in financing activities

(1,050,291)

 

(870,173)

 

 

 

 

Net change in cash and cash equivalents

(880,743)

 

777,180

Cash and cash equivalents, January 1

1,656,224

 

879,044

Cash and cash equivalents, December 31

775,481

 

1,656,224

72    

الإفصاح عن بيان التدفق النقدي

قائمة التدفقات النقدية الموحدة

للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2022

( بالدينار الاردني)

 

 

2021

 

2022

 

 

 

 

 

 

الأنشطة التشغيلية

711,480

 

504,005

 

ربح السنة

 

 

 

 

تعديلات على ربح السنة :

194,305

 

192,789

 

إستهلاكات واطفاءات

456,516

 

391,395

 

مصاريف مالية وفوائد التزام عقد ايجار

500

 

-

 

خسائر بيع ممتلكات و معدات

146,835

 

-

 

مخصص خسائر إئتمانية غير متوقعة

 

 

 

 

التغيرات في الموجودات والمطلوبات العاملة :

8,356

 

132,103

 

مدينون

874,887

 

(744,438)

 

ايرادات مستحقة القبض

685,800

 

97,709

 

بضاعة

(681,674)

 

427,735

 

مصاريف مدفوعة مقدماً وأرصدة مدينة اخرى

(639,052)

 

193,961

 

دائنون وشيكات آجلة

23,092

 

(745,921)

 

مصاريف مستحقة وحسابات دائنة أخرى

1,781,045

 

449,338

 

صافي النقد المتوفر من الانشطة التشغيلية

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

الأنشطة الإستثمارية

(133,692)

 

(208,278)

 

التغير في ممتلكات ومعدات

-

 

(71,512)

 

التغير في حق استخدام موجودات

(133,692)

 

(279,790)

 

صافي النقد المستخدم في الأنشطة الإستثمارية

 

 

 

 

 

 

 

 

 

الانشطة التمويلية

(113,987)

 

52,901

 

إلتزام مقابل عقد ايجار

(154,164)

 

(666,630)

 

تسديد القروض البنكية

(456,516)

 

(391,395)

 

مصاريف مالية وفوائد التزام عقد ايجار مدفوعة

(145,506)

 

(45,167)

 

تمويل من بنوك دائنة

(870,173)

 

(1,050,291)

 

صافي النقد المستخدم في الانشطة التمويلية

 

 

 

 

 

777,180

 

(880,743)

 

صافي التغير في النقد وما في حكمه

879,044

 

1,656,224

 

النقد وما في حكمه في 1 كانون الثاني

1,656,224

 

775,481

 

النقد وما في حكمه في 31 كانون الأول

73    

الافصاح عن إدارة المخاطر المصرفية

FINANCIAL INSTRUMENTS

Management of capital risks

The Company mange its capital to make sure that the Company will continue when it takes the highest return by the best limit for debts and owners' equity balances. The Company's strategy doesn't change from 2021.

 

Structuring of Company's capital, which includes owners' equity in the Company, which consists of capital, reserves, accumulated losses as it listed in the consolidated changes in owners' equity statement.

 

 

The debt rate

The board of directors is reviewing the share capital structure periodically. As a part of this review, the board of directors considers the cost of capital and the risks that is related in each faction from the capital and debt factions. The Company capital structure includes debts from the borrowing. The Company doesn’t determine the maximum limit of the typical debt rate.

 

The management of the financial risks

The Company’s activities might be exposed mainly to the followed financial risks.

 

Management of the foreign currencies risks

It is the risk of changing the value of financial instruments due to changes in foreign exchange rates, and the Jordanian dinar is the major currency of the company, the Board sets limits on the financial position for each currency the company has, and is reviewing the foreign exchange center on a daily basis and they are following strategies to make sure to keep foreign currencies Center within the approved limits.

 

All the Group's operations are mainly in Jordanian Dinar and the Saudi riyal and UAE dirham, and there is no risk as a result of the company dealing in such currencies as the prices of those fixed currency does not change because it is tied to the US dollar.

 

Management of the interest price risks

Risk related to interest rate result mainly from borrowing money at floating interest rates and short term deposits at fixed interest rates.

 

Sensitivity of the statement of comprehensive income is the impact of the assumed changes possible prices of interest on the profit of the Company for one year and it is calculated based on the financial liabilities which carry variable interest rates at the end of the year.

 

The following table shows sensitivity of the statement of comprehensive income for possible changes and reasonable interest rates as of December 31 with all other effective variables constant:

Currency

Interest rate increase

The impact on(loss) \profit for the year

JD

Percentage points

2022

2021

 

25

-

-16,847

 

 

 

 

Currency

Interest rate decrease

The impact on (loss) \profit for the year

JD

Percentage points

2022

2021

 

25

+16,847

+16,847

 

 

 

 

 

 

 

Other price risk

The Company is exposed to price risk arising from its investments in the equity of other companies. The Company maintains investments in the equity of other companies for strategic purposes and not for trading purposes. The Company does not actively trade in such investments.

 

Credit risk management

The credit risks represent in one part of the financial instruments contracts has not obligated to pay the contractual obligations and cause of that the Company is exposing financial losses, However, there are no contracts with any other parts so the Company doesn't expose to different types of the credit risks.

 

Management of liquidity risks

The Board of directors is responsible for the management of liquidity risks to manage the cash requirements, short, medium, and long-term liquidity. The Company managed the liquidity risks by controlling the future cash flow that was evaluated permanently and correspond to the due dates of monetary assets and liabilities.

 

The following table represents the contractual eligibilities to non-derivative financial liabilities.

 

The table has prepared on the undiscounted cash flows to the financial liabilities basis according to the early due dates that may require the Company to pay or receive.

 

The table below contains cash flows for major amounts and interests.

 

Interest rate

Year or less

More than one year

Total

2022 :

 

 

 

 

instruments without interest

-

8,974,294

158,551

9,132,845

instruments with interest

9 % - 3.5%

2,634,134

3,488,223

6,122,357

Total

 

11,608,428

3,646,774

15,255,202

 

 

 

 

 

2021 :

 

 

 

 

instruments without interest

-

9,526,254

158,551

9,684,805

instruments with interest

4 % - 9%

2,499,627

4,281,626

6,781,253

Total

 

12,025,881

4,440,177

16,466,058

74    

الافصاح عن إدارة المخاطر المصرفية

الأدوات المالية

إدارة مخاطر رأس المال

تقوم الشركة بإدارة رأسمالها لتتأكد بأن الشركة تبقى مستمرة بينما تقوم بالحصول على العائد الأعلى من خلال الحد الأمثل لأرصدة الديون وحقوق الملكية. لم تتغير استراتيجية الشركة الإجمالية عن سنة 2021.

 

إن هيكلة رأس مال الشركة يضم حقوق الملكية العائدة للمساهمين في الشركة والتي تتكون من رأس المال والاحتياطيات والخسائر المتراكمة كما هي مدرجة في بيان التغيرات في حقوق الملكية الموحدة.

 

معدل المديونية

يقوم مجلس إدارة الشركة بمراجعة هيكلية رأس المال بشكل دوري. وكجزء من هذه المراجعة، يقوم مجلس الإدارة بالأخذ بالإعتبار تكلفة رأس المال والمخاطر المرتبطة بكل فئة من فئات رأس المال والدين. إن هيكل رأسمال الشركة يضم ديون من خلال الاقتراض، لم تقم الشركة بتحديد حد أقصى لمعدل المديونية.

 

إدارة المخاطر المالية

إن نشاطات الشركة يمكن أن تتعرض بشكل رئيسي لمخاطر مالية ناتجة عن ما يلي:-

 

إدارة مخاطر العملات الأجنبية

هي مخاطر تغير قيمة الأدوات المالية نتيجة التغير في أسعار العملات الاجنبية ويعتبر الدينار الأردني العملة الأساسية للشركة، ويقوم مجلس الإدارة بوضع حدود للمركز المالي لكل عملة لدى الشركة، ويتم مراجعة مركز العملات الاجنبية بشكل يومي ويتم اتباع استراتيجيات للتأكد من الاحتفاظ بمركز العملات الاجنبية ضمن الحدود المعتمدة.

 

إن كافة عمليات المجموعة تتم بشكل رئيسي بالدينار الأردني والريال السعودي والدرهم الاماراتي، هذا ولا يوجد أي مخاطر نتيجة تعامل الشركة بتلك العملات حيث أن أسعار تلك العملات ثابتة لا تتغير لأنها مربوطة بالدولار الأمريكي.

 

دارة مخاطر سعر الفائدة

تنتج المخاطر المتعلقة بمعدلات الفائدة بشكل رئيسي عن إقتراضات الأموال بمعدلات فائدة متغيرة (عائمة) وعن ودائع قصيرة الأجل بمعدلات فائدة ثابتة.

 

تتمثل حساسية قائمة الدخل الشامل الموحدة بأثر التغيرات المفترضة الممكنة بأسعار الفوائد على ربح الشركة لسنة واحدة، ويتم إحتسابها بناءاً على المطلوبات المالية والتي تحمل سعر فائدة متغير كما في نهاية السنة.

 

يوضح الجدول التالي حساسية قائمة الدخل الشامل الموحدة للتغيرات الممكنة المعقولة على أسعار الفائدة كما في 31 كانون الأول، مع بقاء جميع المتغيرات الأخرى المؤثرة ثابتة :

العملة

 

الزيادة بسعر الفائدة

 

الأثر على (خسارة) / ربح السنة

دينار أردني

 

(نقطة مئوية)

 

2022

2021

 

 

25

 

- 16,847

- 16,847

 

 

 

 

 

 

 

العملة

 

النقص بسعر الفائدة

 

الأثر على (خسارة) / ربح السنة

دينار أردني

 

(نقطة مئوية)

 

2022

2021

 

 

25

 

+ 16,847

+ 16,847

 

 

 

 

 

 

 

مخاطر أسعار أخرى

تتعرض الشركة لمخاطر أسعار ناتجة عن إستثماراتها في حقوق ملكية شركات أخرى . تحتفظ الشركة باستثمارات في حقوق ملكية شركات أخرى لأغراض استراتيجية وليس بهدف المتاجرة بها ولا تقوم الشركة بالمتاجرة النشطة في تلك الإستثمارات.

 

إدارة مخاطر الإئتمان

تتمثل مخاطر الإئتمان في عدم التزام أحد الأطراف لعقود الأدوات المالية بالوفاء بالتزاماته التعاقدية مما يؤدي إلى تكبد الشركة لخسائر مالية، ونظراً لعدم وجود أي تعاقدات مع أي أطراف أخرى فإنه لا يوجد أي تعرض للشركة لمخاطر الإئتمان بمختلف أنواعها.

 

إدارة مخاطر السيولة

إن مسؤولية إدارة مخاطر السيولة تقع على مجلس الإدارة وذلك لإدارة متطلبات الشركة النقدية والسيولة قصيرة الإجل ومتوسطة الأجل وطويلة الأجل. وتقوم الشركة بإدارة مخاطر السيولة من خلال مراقبة التدفقات النقدية المستقبلية والمقيمة بصورة دائمة وتقابل تواريخ استحقاق الموجودات والمطلوبات النقدية.

 

يبين الجدول الآتي الاستحقاقات المتعاقد عليها لمطلوبات الشركة المالية غير المشتقة. تم إعداد الجداول بناءاً على التدفقات النقدية غير المخصومة للمطلوبات المالية وذلك بموجب تواريخ الإستحقاق المبكرة التي قد يطلب بموجبها من الشركة أن تقوم بالتسديد أو القبض. يضم الجدول التدفقات النقدية للمبالغ الرئيسية والفوائد.

 

معدل الفائدة

 

سنة وأقل

 

أكثر من سنة

 

المجموع

2022 :

 

 

 

 

 

 

 

أدوات لا تحمل فائدة

-

 

8,974,294

 

158,551

 

9,132,845

أدوات تحمل فائدة

3.5- 9%

 

2,634,134

 

3,488,223

 

6,122,357

المجموع

 

 

11,608,428

 

3,646,774

 

15,255,202

2021 :

 

 

 

 

 

 

 

أدوات لا تحمل فائدة

-

 

9,526,254

 

158,551

 

9,684,805

أدوات تحمل فائدة

4- 9%

 

2,499,627

 

4,281,626

 

6,781,253

المجموع

 

 

12,025,881

 

4,440,177

 

16,466,058

75    

الافصاح عن مخاطر السيولة

Management of liquidity risks

The Board of directors is responsible for the management of liquidity risks to manage the cash requirements, short, medium, and long-term liquidity. The Company managed the liquidity risks by controlling the future cash flow that was evaluated permanently and correspond to the due dates of monetary assets and liabilities.

76    

الافصاح عن مخاطر السيولة

إدارة مخاطر السيولة

إن مسؤولية إدارة مخاطر السيولة تقع على مجلس الإدارة وذلك لإدارة متطلبات الشركة النقدية والسيولة قصيرة الإجل ومتوسطة الأجل وطويلة الأجل. وتقوم الشركة بإدارة مخاطر السيولة من خلال مراقبة التدفقات النقدية المستقبلية والمقيمة بصورة دائمة وتقابل تواريخ استحقاق الموجودات والمطلوبات النقدية.

77    

الافصاح عن مخاطر الائتمان

Credit risk management

The credit risks represent in one part of the financial instruments contracts has not obligated to pay the contractual obligations and cause of that the Company is exposing financial losses, However, there are no contracts with any other parts so the Company doesn't expose to different types of the credit risks.

78    

الافصاح عن مخاطر الائتمان

 

 

إدارة مخاطر الإئتمان

تتمثل مخاطر الإئتمان في عدم التزام أحد الأطراف لعقود الأدوات المالية بالوفاء بالتزاماته التعاقدية مما يؤدي إلى تكبد الشركة لخسائر مالية، ونظراً لعدم وجود أي تعاقدات مع أي أطراف أخرى فإنه لا يوجد أي تعرض للشركة لمخاطر الإئتمان بمختلف أنواعها.

 

79    

الافصاح عن مخاطر السوق

FINANCIAL INSTRUMENTS

Management of capital risks

The Company mange its capital to make sure that the Company will continue when it takes the highest return by the best limit for debts and owners' equity balances. The Company's strategy doesn't change from 2021.

 

Structuring of Company's capital, which includes owners' equity in the Company, which consists of capital, reserves, accumulated losses as it listed in the consolidated changes in owners' equity statement.

 

 

The debt rate

The board of directors is reviewing the share capital structure periodically. As a part of this review, the board of directors considers the cost of capital and the risks that is related in each faction from the capital and debt factions. The Company capital structure includes debts from the borrowing. The Company doesn’t determine the maximum limit of the typical debt rate.

 

The management of the financial risks

The Company’s activities might be exposed mainly to the followed financial risks.

 

Management of the foreign currencies risks

It is the risk of changing the value of financial instruments due to changes in foreign exchange rates, and the Jordanian dinar is the major currency of the company, the Board sets limits on the financial position for each currency the company has, and is reviewing the foreign exchange center on a daily basis and they are following strategies to make sure to keep foreign currencies Center within the approved limits.

 

All the Group's operations are mainly in Jordanian Dinar and the Saudi riyal and UAE dirham, and there is no risk as a result of the company dealing in such currencies as the prices of those fixed currency does not change because it is tied to the US dollar.

 

Management of the interest price risks

Risk related to interest rate result mainly from borrowing money at floating interest rates and short term deposits at fixed interest rates.

 

Sensitivity of the statement of comprehensive income is the impact of the assumed changes possible prices of interest on the profit of the Company for one year and it is calculated based on the financial liabilities which carry variable interest rates at the end of the year.

 

The following table shows sensitivity of the statement of comprehensive income for possible changes and reasonable interest rates as of December 31 with all other effective variables constant:

Currency

Interest rate increase

The impact on(loss) \profit for the year

JD

Percentage points

2022

2021

 

25

-

-16,847

 

 

 

 

Currency

Interest rate decrease

The impact on (loss) \profit for the year

JD

Percentage points

2022

2021

 

25

+16,847

+16,847

 

 

 

 

 

 

 

Other price risk

The Company is exposed to price risk arising from its investments in the equity of other companies. The Company maintains investments in the equity of other companies for strategic purposes and not for trading purposes. The Company does not actively trade in such investments.

 

Credit risk management

The credit risks represent in one part of the financial instruments contracts has not obligated to pay the contractual obligations and cause of that the Company is exposing financial losses, However, there are no contracts with any other parts so the Company doesn't expose to different types of the credit risks.

 

Management of liquidity risks

The Board of directors is responsible for the management of liquidity risks to manage the cash requirements, short, medium, and long-term liquidity. The Company managed the liquidity risks by controlling the future cash flow that was evaluated permanently and correspond to the due dates of monetary assets and liabilities.

 

The following table represents the contractual eligibilities to non-derivative financial liabilities.

 

The table has prepared on the undiscounted cash flows to the financial liabilities basis according to the early due dates that may require the Company to pay or receive.

 

The table below contains cash flows for major amounts and interests.

 

Interest rate

Year or less

More than one year

Total

2022 :

 

 

 

 

instruments without interest

-

8,974,294

158,551

9,132,845

instruments with interest

9 % - 3.5%

2,634,134

3,488,223

6,122,357

Total

 

11,608,428

3,646,774

15,255,202

 

 

 

 

 

2021 :

 

 

 

 

instruments without interest

-

9,526,254

158,551

9,684,805

instruments with interest

4 % - 9%

2,499,627

4,281,626

6,781,253

Total

 

12,025,881

4,440,177

16,466,058

80    

الافصاح عن مخاطر السوق

الأدوات المالية

إدارة مخاطر رأس المال

تقوم الشركة بإدارة رأسمالها لتتأكد بأن الشركة تبقى مستمرة بينما تقوم بالحصول على العائد الأعلى من خلال الحد الأمثل لأرصدة الديون وحقوق الملكية. لم تتغير استراتيجية الشركة الإجمالية عن سنة 2021.

 

إن هيكلة رأس مال الشركة يضم حقوق الملكية العائدة للمساهمين في الشركة والتي تتكون من رأس المال والاحتياطيات والخسائر المتراكمة كما هي مدرجة في بيان التغيرات في حقوق الملكية الموحدة.

 

معدل المديونية

يقوم مجلس إدارة الشركة بمراجعة هيكلية رأس المال بشكل دوري. وكجزء من هذه المراجعة، يقوم مجلس الإدارة بالأخذ بالإعتبار تكلفة رأس المال والمخاطر المرتبطة بكل فئة من فئات رأس المال والدين. إن هيكل رأسمال الشركة يضم ديون من خلال الاقتراض، لم تقم الشركة بتحديد حد أقصى لمعدل المديونية.

 

إدارة المخاطر المالية

إن نشاطات الشركة يمكن أن تتعرض بشكل رئيسي لمخاطر مالية ناتجة عن ما يلي:-

 

إدارة مخاطر العملات الأجنبية

هي مخاطر تغير قيمة الأدوات المالية نتيجة التغير في أسعار العملات الاجنبية ويعتبر الدينار الأردني العملة الأساسية للشركة، ويقوم مجلس الإدارة بوضع حدود للمركز المالي لكل عملة لدى الشركة، ويتم مراجعة مركز العملات الاجنبية بشكل يومي ويتم اتباع استراتيجيات للتأكد من الاحتفاظ بمركز العملات الاجنبية ضمن الحدود المعتمدة.

 

إن كافة عمليات المجموعة تتم بشكل رئيسي بالدينار الأردني والريال السعودي والدرهم الاماراتي، هذا ولا يوجد أي مخاطر نتيجة تعامل الشركة بتلك العملات حيث أن أسعار تلك العملات ثابتة لا تتغير لأنها مربوطة بالدولار الأمريكي.

 

دارة مخاطر سعر الفائدة

تنتج المخاطر المتعلقة بمعدلات الفائدة بشكل رئيسي عن إقتراضات الأموال بمعدلات فائدة متغيرة (عائمة) وعن ودائع قصيرة الأجل بمعدلات فائدة ثابتة.

 

تتمثل حساسية قائمة الدخل الشامل الموحدة بأثر التغيرات المفترضة الممكنة بأسعار الفوائد على ربح الشركة لسنة واحدة، ويتم إحتسابها بناءاً على المطلوبات المالية والتي تحمل سعر فائدة متغير كما في نهاية السنة.

 

يوضح الجدول التالي حساسية قائمة الدخل الشامل الموحدة للتغيرات الممكنة المعقولة على أسعار الفائدة كما في 31 كانون الأول، مع بقاء جميع المتغيرات الأخرى المؤثرة ثابتة :

العملة

 

الزيادة بسعر الفائدة

 

الأثر على (خسارة) / ربح السنة

دينار أردني

 

(نقطة مئوية)

 

2022

2021

 

 

25

 

- 16,847

- 16,847

 

 

 

 

 

 

 

العملة

 

النقص بسعر الفائدة

 

الأثر على (خسارة) / ربح السنة

دينار أردني

 

(نقطة مئوية)

 

2022

2021

 

 

25

 

+ 16,847

+ 16,847

 

 

 

 

 

 

 

مخاطر أسعار أخرى

تتعرض الشركة لمخاطر أسعار ناتجة عن إستثماراتها في حقوق ملكية شركات أخرى . تحتفظ الشركة باستثمارات في حقوق ملكية شركات أخرى لأغراض استراتيجية وليس بهدف المتاجرة بها ولا تقوم الشركة بالمتاجرة النشطة في تلك الإستثمارات.

 

إدارة مخاطر الإئتمان

تتمثل مخاطر الإئتمان في عدم التزام أحد الأطراف لعقود الأدوات المالية بالوفاء بالتزاماته التعاقدية مما يؤدي إلى تكبد الشركة لخسائر مالية، ونظراً لعدم وجود أي تعاقدات مع أي أطراف أخرى فإنه لا يوجد أي تعرض للشركة لمخاطر الإئتمان بمختلف أنواعها.

 

إدارة مخاطر السيولة

إن مسؤولية إدارة مخاطر السيولة تقع على مجلس الإدارة وذلك لإدارة متطلبات الشركة النقدية والسيولة قصيرة الإجل ومتوسطة الأجل وطويلة الأجل. وتقوم الشركة بإدارة مخاطر السيولة من خلال مراقبة التدفقات النقدية المستقبلية والمقيمة بصورة دائمة وتقابل تواريخ استحقاق الموجودات والمطلوبات النقدية.

 

يبين الجدول الآتي الاستحقاقات المتعاقد عليها لمطلوبات الشركة المالية غير المشتقة. تم إعداد الجداول بناءاً على التدفقات النقدية غير المخصومة للمطلوبات المالية وذلك بموجب تواريخ الإستحقاق المبكرة التي قد يطلب بموجبها من الشركة أن تقوم بالتسديد أو القبض. يضم الجدول التدفقات النقدية للمبالغ الرئيسية والفوائد.

 

معدل الفائدة

 

سنة وأقل

 

أكثر من سنة

 

المجموع

2022 :

 

 

 

 

 

 

 

أدوات لا تحمل فائدة

-

 

8,974,294

 

158,551

 

9,132,845

أدوات تحمل فائدة

3.5- 9%

 

2,634,134

 

3,488,223

 

6,122,357

المجموع

 

 

11,608,428

 

3,646,774

 

15,255,202

2021 :

 

 

 

 

 

 

 

أدوات لا تحمل فائدة

-

 

9,526,254

 

158,551

 

9,684,805

أدوات تحمل فائدة

4- 9%

 

2,499,627

 

4,281,626

 

6,781,253

المجموع

 

 

12,025,881

 

4,440,177

 

16,466,058

81    

الافصاح عن مخاطر العملة

Management of the foreign currencies risks

It is the risk of changing the value of financial instruments due to changes in foreign exchange rates, and the Jordanian dinar is the major currency of the company, the Board sets limits on the financial position for each currency the company has, and is reviewing the foreign exchange center on a daily basis and they are following strategies to make sure to keep foreign currencies Center within the approved limits.

 

All the Group's operations are mainly in Jordanian Dinar and the Saudi riyal and UAE dirham, and there is no risk as a result of the company dealing in such currencies as the prices of those fixed currency does not change because it is tied to the US dollar.

82    

الافصاح عن مخاطر العملة

إدارة مخاطر العملات الأجنبية

هي مخاطر تغير قيمة الأدوات المالية نتيجة التغير في أسعار العملات الاجنبية ويعتبر الدينار الأردني العملة الأساسية للشركة، ويقوم مجلس الإدارة بوضع حدود للمركز المالي لكل عملة لدى الشركة، ويتم مراجعة مركز العملات الاجنبية بشكل يومي ويتم اتباع استراتيجيات للتأكد من الاحتفاظ بمركز العملات الاجنبية ضمن الحدود المعتمدة.

 

إن كافة عمليات المجموعة تتم بشكل رئيسي بالدينار الأردني والريال السعودي والدرهم الاماراتي، هذا ولا يوجد أي مخاطر نتيجة تعامل الشركة بتلك العملات حيث أن أسعار تلك العملات ثابتة لا تتغير لأنها مربوطة بالدولار الأمريكي.

 

83    

الافصاح عن مخاطر تغير اسعار الفوائد

Management of the interest price risks

Risk related to interest rate result mainly from borrowing money at floating interest rates and short term deposits at fixed interest rates.

 

Sensitivity of the statement of comprehensive income is the impact of the assumed changes possible prices of interest on the profit of the Company for one year and it is calculated based on the financial liabilities which carry variable interest rates at the end of the year.

 

The following table shows sensitivity of the statement of comprehensive income for possible changes and reasonable interest rates as of December 31 with all other effective variables constant:

Currency

Interest rate increase

The impact on(loss) \profit for the year

JD

Percentage points

2022

2021

 

25

-

-16,847

 

 

 

 

Currency

Interest rate decrease

The impact on (loss) \profit for the year

JD

Percentage points

2022

2021

 

25

+16,847

+16,847

84    

الافصاح عن مخاطر تغير اسعار الفوائد

دارة مخاطر سعر الفائدة

تنتج المخاطر المتعلقة بمعدلات الفائدة بشكل رئيسي عن إقتراضات الأموال بمعدلات فائدة متغيرة (عائمة) وعن ودائع قصيرة الأجل بمعدلات فائدة ثابتة.

 

تتمثل حساسية قائمة الدخل الشامل الموحدة بأثر التغيرات المفترضة الممكنة بأسعار الفوائد على ربح الشركة لسنة واحدة، ويتم إحتسابها بناءاً على المطلوبات المالية والتي تحمل سعر فائدة متغير كما في نهاية السنة.

 

يوضح الجدول التالي حساسية قائمة الدخل الشامل الموحدة للتغيرات الممكنة المعقولة على أسعار الفائدة كما في 31 كانون الأول، مع بقاء جميع المتغيرات الأخرى المؤثرة ثابتة :

العملة

 

الزيادة بسعر الفائدة

 

الأثر على (خسارة) / ربح السنة

دينار أردني

 

(نقطة مئوية)

 

2022

2021

 

 

25

 

- 16,847

- 16,847

 

 

 

 

 

 

 

العملة

 

النقص بسعر الفائدة

 

الأثر على (خسارة) / ربح السنة

دينار أردني

 

(نقطة مئوية)

 

2022

2021

 

 

25

 

+ 16,847

+ 16,847

 

 

 

 

 

 

 

85    

الافصاح عن مخاطر التغير بأسعار الاسهم

FINANCIAL INSTRUMENTS

Management of capital risks

The Company mange its capital to make sure that the Company will continue when it takes the highest return by the best limit for debts and owners' equity balances. The Company's strategy doesn't change from 2021.

 

Structuring of Company's capital, which includes owners' equity in the Company, which consists of capital, reserves, accumulated losses as it listed in the consolidated changes in owners' equity statement.

 

 

The debt rate

The board of directors is reviewing the share capital structure periodically. As a part of this review, the board of directors considers the cost of capital and the risks that is related in each faction from the capital and debt factions. The Company capital structure includes debts from the borrowing. The Company doesn’t determine the maximum limit of the typical debt rate.

 

The management of the financial risks

The Company’s activities might be exposed mainly to the followed financial risks.

 

Management of the foreign currencies risks

It is the risk of changing the value of financial instruments due to changes in foreign exchange rates, and the Jordanian dinar is the major currency of the company, the Board sets limits on the financial position for each currency the company has, and is reviewing the foreign exchange center on a daily basis and they are following strategies to make sure to keep foreign currencies Center within the approved limits.

 

All the Group's operations are mainly in Jordanian Dinar and the Saudi riyal and UAE dirham, and there is no risk as a result of the company dealing in such currencies as the prices of those fixed currency does not change because it is tied to the US dollar.

 

Management of the interest price risks

Risk related to interest rate result mainly from borrowing money at floating interest rates and short term deposits at fixed interest rates.

 

Sensitivity of the statement of comprehensive income is the impact of the assumed changes possible prices of interest on the profit of the Company for one year and it is calculated based on the financial liabilities which carry variable interest rates at the end of the year.

 

The following table shows sensitivity of the statement of comprehensive income for possible changes and reasonable interest rates as of December 31 with all other effective variables constant:

Currency

Interest rate increase

The impact on(loss) \profit for the year

JD

Percentage points

2022

2021

 

25

-

-16,847

 

 

 

 

Currency

Interest rate decrease

The impact on (loss) \profit for the year

JD

Percentage points

2022

2021

 

25

+16,847

+16,847

 

 

 

 

 

 

 

Other price risk

The Company is exposed to price risk arising from its investments in the equity of other companies. The Company maintains investments in the equity of other companies for strategic purposes and not for trading purposes. The Company does not actively trade in such investments.

 

Credit risk management

The credit risks represent in one part of the financial instruments contracts has not obligated to pay the contractual obligations and cause of that the Company is exposing financial losses, However, there are no contracts with any other parts so the Company doesn't expose to different types of the credit risks.

 

Management of liquidity risks

The Board of directors is responsible for the management of liquidity risks to manage the cash requirements, short, medium, and long-term liquidity. The Company managed the liquidity risks by controlling the future cash flow that was evaluated permanently and correspond to the due dates of monetary assets and liabilities.

 

The following table represents the contractual eligibilities to non-derivative financial liabilities.

 

The table has prepared on the undiscounted cash flows to the financial liabilities basis according to the early due dates that may require the Company to pay or receive.

 

The table below contains cash flows for major amounts and interests.

 

Interest rate

Year or less

More than one year

Total

2022 :

 

 

 

 

instruments without interest

-

8,974,294

158,551

9,132,845

instruments with interest

9 % - 3.5%

2,634,134

3,488,223

6,122,357

Total

 

11,608,428

3,646,774

15,255,202

 

 

 

 

 

2021 :

 

 

 

 

instruments without interest

-

9,526,254

158,551

9,684,805

instruments with interest

4 % - 9%

2,499,627

4,281,626

6,781,253

Total

 

12,025,881

4,440,177

16,466,058

86    

الافصاح عن مخاطر التغير بأسعار الاسهم

الأدوات المالية

إدارة مخاطر رأس المال

تقوم الشركة بإدارة رأسمالها لتتأكد بأن الشركة تبقى مستمرة بينما تقوم بالحصول على العائد الأعلى من خلال الحد الأمثل لأرصدة الديون وحقوق الملكية. لم تتغير استراتيجية الشركة الإجمالية عن سنة 2021.

 

إن هيكلة رأس مال الشركة يضم حقوق الملكية العائدة للمساهمين في الشركة والتي تتكون من رأس المال والاحتياطيات والخسائر المتراكمة كما هي مدرجة في بيان التغيرات في حقوق الملكية الموحدة.

 

معدل المديونية

يقوم مجلس إدارة الشركة بمراجعة هيكلية رأس المال بشكل دوري. وكجزء من هذه المراجعة، يقوم مجلس الإدارة بالأخذ بالإعتبار تكلفة رأس المال والمخاطر المرتبطة بكل فئة من فئات رأس المال والدين. إن هيكل رأسمال الشركة يضم ديون من خلال الاقتراض، لم تقم الشركة بتحديد حد أقصى لمعدل المديونية.

 

إدارة المخاطر المالية

إن نشاطات الشركة يمكن أن تتعرض بشكل رئيسي لمخاطر مالية ناتجة عن ما يلي:-

 

إدارة مخاطر العملات الأجنبية

هي مخاطر تغير قيمة الأدوات المالية نتيجة التغير في أسعار العملات الاجنبية ويعتبر الدينار الأردني العملة الأساسية للشركة، ويقوم مجلس الإدارة بوضع حدود للمركز المالي لكل عملة لدى الشركة، ويتم مراجعة مركز العملات الاجنبية بشكل يومي ويتم اتباع استراتيجيات للتأكد من الاحتفاظ بمركز العملات الاجنبية ضمن الحدود المعتمدة.

 

إن كافة عمليات المجموعة تتم بشكل رئيسي بالدينار الأردني والريال السعودي والدرهم الاماراتي، هذا ولا يوجد أي مخاطر نتيجة تعامل الشركة بتلك العملات حيث أن أسعار تلك العملات ثابتة لا تتغير لأنها مربوطة بالدولار الأمريكي.

 

دارة مخاطر سعر الفائدة

تنتج المخاطر المتعلقة بمعدلات الفائدة بشكل رئيسي عن إقتراضات الأموال بمعدلات فائدة متغيرة (عائمة) وعن ودائع قصيرة الأجل بمعدلات فائدة ثابتة.

 

تتمثل حساسية قائمة الدخل الشامل الموحدة بأثر التغيرات المفترضة الممكنة بأسعار الفوائد على ربح الشركة لسنة واحدة، ويتم إحتسابها بناءاً على المطلوبات المالية والتي تحمل سعر فائدة متغير كما في نهاية السنة.

 

يوضح الجدول التالي حساسية قائمة الدخل الشامل الموحدة للتغيرات الممكنة المعقولة على أسعار الفائدة كما في 31 كانون الأول، مع بقاء جميع المتغيرات الأخرى المؤثرة ثابتة :

العملة

 

الزيادة بسعر الفائدة

 

الأثر على (خسارة) / ربح السنة

دينار أردني

 

(نقطة مئوية)

 

2022

2021

 

 

25

 

- 16,847

- 16,847

 

 

 

 

 

 

 

العملة

 

النقص بسعر الفائدة

 

الأثر على (خسارة) / ربح السنة

دينار أردني

 

(نقطة مئوية)

 

2022

2021

 

 

25

 

+ 16,847

+ 16,847

 

 

 

 

 

 

 

مخاطر أسعار أخرى

تتعرض الشركة لمخاطر أسعار ناتجة عن إستثماراتها في حقوق ملكية شركات أخرى . تحتفظ الشركة باستثمارات في حقوق ملكية شركات أخرى لأغراض استراتيجية وليس بهدف المتاجرة بها ولا تقوم الشركة بالمتاجرة النشطة في تلك الإستثمارات.

 

إدارة مخاطر الإئتمان

تتمثل مخاطر الإئتمان في عدم التزام أحد الأطراف لعقود الأدوات المالية بالوفاء بالتزاماته التعاقدية مما يؤدي إلى تكبد الشركة لخسائر مالية، ونظراً لعدم وجود أي تعاقدات مع أي أطراف أخرى فإنه لا يوجد أي تعرض للشركة لمخاطر الإئتمان بمختلف أنواعها.

 

إدارة مخاطر السيولة

إن مسؤولية إدارة مخاطر السيولة تقع على مجلس الإدارة وذلك لإدارة متطلبات الشركة النقدية والسيولة قصيرة الإجل ومتوسطة الأجل وطويلة الأجل. وتقوم الشركة بإدارة مخاطر السيولة من خلال مراقبة التدفقات النقدية المستقبلية والمقيمة بصورة دائمة وتقابل تواريخ استحقاق الموجودات والمطلوبات النقدية.

 

يبين الجدول الآتي الاستحقاقات المتعاقد عليها لمطلوبات الشركة المالية غير المشتقة. تم إعداد الجداول بناءاً على التدفقات النقدية غير المخصومة للمطلوبات المالية وذلك بموجب تواريخ الإستحقاق المبكرة التي قد يطلب بموجبها من الشركة أن تقوم بالتسديد أو القبض. يضم الجدول التدفقات النقدية للمبالغ الرئيسية والفوائد.

 

معدل الفائدة

 

سنة وأقل

 

أكثر من سنة

 

المجموع

2022 :

 

 

 

 

 

 

 

أدوات لا تحمل فائدة

-

 

8,974,294

 

158,551

 

9,132,845

أدوات تحمل فائدة

3.5- 9%

 

2,634,134

 

3,488,223

 

6,122,357

المجموع

 

 

11,608,428

 

3,646,774

 

15,255,202

2021 :

 

 

 

 

 

 

 

أدوات لا تحمل فائدة

-

 

9,526,254

 

158,551

 

9,684,805

أدوات تحمل فائدة

4- 9%

 

2,499,627

 

4,281,626

 

6,781,253

المجموع

 

 

12,025,881

 

4,440,177

 

16,466,058

87    

الافصاح عن إدارة رأس المال

.

88    

الافصاح عن إدارة رأس المال

.

89    

الافصاح عن تبني المعايير للمرة الأولى

NEW AND AMENDED IFRS STANDARDS

The following new and revised Standards and Interpretations are not yet effective

 

It is valid for annual periods beginning on or after

Classification of liabilities as current or not- current (Amendments to IAS 1)

 

January 1, 2023

 

 

 

IFRS 17 Insurance Contracts and amendments to IFRS 17 Insurance Contracts

 

January 1, 2023

 

 

 

Definition of Accounting Estimate (Amendments to IAS 8)

 

January 1, 2023

 

 

 

Disclosure of Accounting Policies (Amendments to IAS 1 and IFRS Practice Statements 2)

 

January 1, 2023

 

 

 

Deferred Tax related to Assets and liabilities arising from a Single Transaction (Amendments to IAS 12)

 

January 1, 2023

 

 

 

Sale or Contribution of Assets between an Investor and its Associate or Joint Venture (Amendments to IFRS 10 and IAS 28)

 

Deferred Indefinitely

 

 

 

Management anticipates that these new standards, interpretations and amendments will be adopted in the Company's financial statements as and when they are applicable and adoption of these new standards, interpolations and amendments, may have no material impact on the financial statement of the Company in the period of initial application.

90    

الافصاح عن تبني المعايير للمرة الأولى

. 

المعايير والتفسيرات الجديدة والمعدلة

المعايير والتفسيرات الجديدة والمعدلة التالية لم تصبح بعد واجبة التطبيق

 

يسري تطبيقها للفترات السنوية التي تبدأ من او بعد

تصنيف المطلوبات كجارية او غير جارية – (تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم 1)

 

1 كانون الثاني 2023

 

 

 

المعیار الدولي للتقاریر المالیة رقم ١٧ : عقود التأمین والتعدیلات على المعیار الدولي للتقاریر المالیة رقم ١٧ :عقود التأمین

 

1 كانون الثاني 2023

 

 

 

تعريف التقديرات المحاسبية – (تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم 8)

 

1 كانون الثاني 2023

 

 

 

الافصاح عن سياسات محاسبية - (تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم 1 وبيان الممارسات رقم 2 المتعلق بالمعايير الدولية للتقارير المالية)

 

1 كانون الثاني 2023

 

 

 

الضرائب المؤجلة ذات الصلة بالموجودات والمطلوبات الناتجة عن معاملة واحدة – (تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم 12)

 

1 كانون الثاني 2023

 

 

 

بيع او مساهمة في الموجودات بين مستثمر وشريكه او مشروع مشترك - (تعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 10 و معيار المحاسبة الدولي رقم 28)

 

غير محدد

 

 

 

 

 

 

 

تتوقع الادارة أن هذه المعايير والتفسيرات والتعديلات الجديدة سيتم تطبيقها في البيانات للشركة عندما تكون قابلة للتطبيق، وقد لا يكون لهذه المعايير والتفسيرات والتعديلات الجديدة أي تأثير جوهري على البيانات المالية للشركة في فترة التطبيق المبدئي.

91    

الافصاح عن استمرارية الشركة

.

92    

الافصاح عن استمرارية الشركة

.


إيضاحات - الموجودات غير الملموسة

31/12/2021 JOD
الشهرة
انظمة وبرامج الحاسوب
حقوق استخدام كوابل فلاج
رخصة تشغيل الهواتف المتنقلة وحقوق التردد
موجودات غير ملموسة أخرى
المجموع
تفاصيل
الافصاح عن معلومات تفصيلية حول الموجودات غير الملموسة
الكلفه
الرصيد في بداية السنة
الرصيد في نهاية السنة
الاطفاء المتراكم ومخصص تدني متراكم
القمية الدفترية في نهاية السنة
مجموع الموجودات غير الملموسة
31/12/2022 JOD
الشهرة
انظمة وبرامج الحاسوب
حقوق استخدام كوابل فلاج
رخصة تشغيل الهواتف المتنقلة وحقوق التردد
موجودات غير ملموسة أخرى
المجموع
تفاصيل
الافصاح عن معلومات تفصيلية حول الموجودات غير الملموسة
الكلفه
الرصيد في بداية السنة
الرصيد في نهاية السنة
الاطفاء المتراكم ومخصص تدني متراكم
القمية الدفترية في نهاية السنة
مجموع الموجودات غير الملموسة
31/12/2020 JOD
الشهرة
انظمة وبرامج الحاسوب
حقوق استخدام كوابل فلاج
رخصة تشغيل الهواتف المتنقلة وحقوق التردد
موجودات غير ملموسة أخرى
المجموع
تفاصيل
الافصاح عن معلومات تفصيلية حول الموجودات غير الملموسة
الكلفه
الرصيد في نهاية السنة
الاطفاء المتراكم ومخصص تدني متراكم

إيضاحات - الموجودات غير الملموسة

31/12/2021 JOD
الشهرة
انظمة وبرامج الحاسوب
حقوق استخدام كوابل فلاج
رخصة تشغيل الهواتف المتنقلة وحقوق التردد
موجودات غير ملموسة أخرى
المجموع
تفاصيل
الافصاح عن معلومات تفصيلية حول الموجودات غير الملموسة
الكلفه
الرصيد في بداية السنة
الرصيد في نهاية السنة
الاطفاء المتراكم ومخصص تدني متراكم
القمية الدفترية في نهاية السنة
مجموع الموجودات غير الملموسة
31/12/2022 JOD
الشهرة
انظمة وبرامج الحاسوب
حقوق استخدام كوابل فلاج
رخصة تشغيل الهواتف المتنقلة وحقوق التردد
موجودات غير ملموسة أخرى
المجموع
تفاصيل
الافصاح عن معلومات تفصيلية حول الموجودات غير الملموسة
الكلفه
الرصيد في بداية السنة
الرصيد في نهاية السنة
الاطفاء المتراكم ومخصص تدني متراكم
القمية الدفترية في نهاية السنة
مجموع الموجودات غير الملموسة
31/12/2020 JOD
الشهرة
انظمة وبرامج الحاسوب
حقوق استخدام كوابل فلاج
رخصة تشغيل الهواتف المتنقلة وحقوق التردد
موجودات غير ملموسة أخرى
المجموع
تفاصيل
الافصاح عن معلومات تفصيلية حول الموجودات غير الملموسة
الكلفه
الرصيد في نهاية السنة
الاطفاء المتراكم ومخصص تدني متراكم
31/12/2021 JOD
الشهرة
انظمة وبرامج الحاسوب
حقوق استخدام كوابل فلاج
رخصة تشغيل الهواتف المتنقلة وحقوق التردد
موجودات غير ملموسة أخرى
المجموع
تفاصيل
الافصاح عن معلومات تفصيلية حول الموجودات غير الملموسة
الكلفه
الرصيد في بداية السنة
الرصيد في نهاية السنة
الاطفاء المتراكم ومخصص تدني متراكم
القمية الدفترية في نهاية السنة
مجموع الموجودات غير الملموسة
31/12/2022 JOD
الشهرة
انظمة وبرامج الحاسوب
حقوق استخدام كوابل فلاج
رخصة تشغيل الهواتف المتنقلة وحقوق التردد
موجودات غير ملموسة أخرى
المجموع
تفاصيل
الافصاح عن معلومات تفصيلية حول الموجودات غير الملموسة
الكلفه
الرصيد في بداية السنة
الرصيد في نهاية السنة
الاطفاء المتراكم ومخصص تدني متراكم
القمية الدفترية في نهاية السنة
مجموع الموجودات غير الملموسة
31/12/2020 JOD
الشهرة
انظمة وبرامج الحاسوب
حقوق استخدام كوابل فلاج
رخصة تشغيل الهواتف المتنقلة وحقوق التردد
موجودات غير ملموسة أخرى
المجموع
تفاصيل
الافصاح عن معلومات تفصيلية حول الموجودات غير الملموسة
الكلفه
الرصيد في نهاية السنة
الاطفاء المتراكم ومخصص تدني متراكم