01/01/2022 - 31/12/2022 | ||
---|---|---|
|
||
|
1610003010111 | |
|
Housing Bank Securities Fund | |
|
صندوق بنك الاسكان للأوراق المالية | |
|
صندوق استثمار مشترك | |
|
السنوي | |
|
لا | |
|
01/01/2022 | |
|
31/12/2022 | |
|
مُدقق | |
|
لا | |
|
نعم | |
|
JOD | |
|
فعلي | |
|
IFRS | |
|
IAS |
01/01/2022 - 31/12/2022 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
||||
|
Hassan Amin Othman | حسن أمين عثمان | ||
|
674 | |||
|
Al Abbasi and Company | شركة العباسي وشركاه | ||
|
21/02/2023 | |||
|
||||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
غير متحفظ | |||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 | ||
|
نص 9 | نص 10 | ||
|
نص 11 | نص 12 |
Independent Auditor’s Report
To, the Investment Manager of the Housing Bank for Trade and Finance/Jordan Securities Fund
The Housing Bank for Trade and Finance Fund/Jordan Securities Fund
(Open – ended Mutual Fund)
Amman - the Hashemite Kingdom of Jordan
Opinion:
We have audited the financial statements of The Housing Bank for Trade and Finance Fund/Jordan Securities Fund (the “Fund") which comprises statement of financial position as at December 31, 2022 and the related statements profit or loss, changes in Shareholders Equity and cash flows for the year then ended and a summary of significant accounting policies and explanatory notes from 1 to 11.
In our opinion, the financial statements referred to above in whole present fairly, in all material respects, the financial position of the Company as of December 31, 2022 and the results of its operations, its cash flows and changes in Shareholders Equity for the year then ended are in accordance with International Financial Reporting Standards (“IFRS’’) as endorsed in the Hashemite Kingdom of Jordan.
Basis for Opinion:
We conducted our audit in accordance with the International Standards on Auditing (“ISAs”) that are endorsed the Hashemite Kingdom of Jordan. Our responsibilities under those standards are further described in the Auditor's Responsibilities for the audit of the financial statements section of our report. We are independent of the Company in accordance with International Ethics Standards Board for Accountants’ Code of Ethics for Professional Accountants (“IESBA Code”) together with the ethical requirements that are relevant to our audit of the financial statements in the Hashemite Kingdom of Jordan, and we have fulfilled our other ethical responsibilities in accordance with IESBA Code. We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion.
Responsibilities of Management and Those Charged with Governance for the Financial Statements:
Management is responsible for the preparation and fair presentation of the financial statements in accordance with the IFRS as endorsed in the Hashemite Kingdom of Jordan, and for such internal control as management determines is necessary to enable the preparation of financial statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error.
In preparing the financial statements, management is responsible for assessing the Company's ability to continue as a going concern, disclosing, as applicable, matters related to going concern and using the going concern basis of accounting unless management either intends to liquidate the Company or to cease operations, or has no realistic alternative but to do so.
Those charged with governance are responsible for overseeing the Company’s financial reporting process.
Auditor's Responsibilities for the Audit of the Financial Statements:
Our objectives are to obtain reasonable assurance about whether the financial statements as a whole are free from material misstatement, whether due to fraud or error, and to issue an auditor's report that includes our opinion. Reasonable assurance is a high level of assurance, but is not guarantee that an audit conducted in accordance with the ISAs that are endorsed in the Hashemite Kingdom of Jordan will always detect a material misstatement when it exists. Misstatements can arise from fraud or error and are considered material if, individually or in the aggregate, they could reasonably be expected to influence the economic decisions of users taken on the basis of those financial statements. As part of an audit in accordance with International Standards on Auditing (“ISAs”) that are endorsed in the Hashemite.
Independent Auditor’s Report (continued)
Auditor's Responsibilities for the Audit of the Financial Statements (continued)
Kingdom of Jordan, we exercise professional judgment and maintain professional skepticism throughout the audit. We also:
Identify and assess the risks of material misstatement of the financial statements, whether due to fraud or error, design and perform audit procedures responsive to those risks, and obtain audit evidence that is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion. The risk of not detecting a material misstatement resulting from fraud is higher than for one resulting from error, as fraud may involve collusion, forgery, intentional omissions, Deprecations, or the override of internal control.
Obtain an understanding of internal control relevant to the audit in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the Company’s internal Control.
Evaluate the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates and related disclosures made by management.
Conclude on the appropriateness of management's use of the going concern basis of accounting and based on the audit evidence obtained, whether a material uncertainty exists related to events or conditions that may cast significant doubt on the Company’s ability to continue as a going concern. If we conclude that a material uncertainty exists, we are required to draw attention in our auditor's report to the related disclosures in the financial statements or, if such disclosures are inadequate, to modify our opinion, our conclusions are based on the audit evidence obtained up to the date of our auditor's report. However, future events or conditions may cause the Company to cease to continue as a going concern.
Evaluate the overall presentation, structure and content of the financial statements, including the disclosures, and whether the financial statements represent the underlying transactions and events in a manner that achieves fair presentation.
We communicate with those charged with governance regarding, among other matters, the planned scope and timing of the audit and significant audit findings, including any significant deficiencies in internal control that we identify during our audit.
We also provide those charged with governance with a statement that we have compiled with relevant ethical requirements regarding independence, and to communicate with them all relationships and other matters that may reasonably be thought bear on our independence, and where applicable, related safeguards.
From the matters communicated with those charged with governance, we determined those matters that were of most significance in the audit of financial statements of the current year and are therefore the key audit matters. We describe these matters in our auditor’s report unless law or regulation precludes public disclosure about the matter or when, in extremely rare circumstances, we determine that a matter should not be communicated in our report because the adverse consequences of doing so would reasonably be expected to outweigh the public interest benefits of such communication.
Report on Legal Requirements
The Company has proper accounting records which are, in all material aspects for the year ended 31 Dec 2022 consistent with the accompanying financial statements, accordingly, we recommend the general assembly on approving these financial statements.
Date: February 21, 2023 |
Al Abbasi and Company |
|
(Independent Member of Moore Global) |
|
|
|
|
|
Hassan Amin Othman |
|
License No. (674) |
تقرير مدقق الحسابات المستقل
السيد/ مدير إستثمار صندوق بنك الاسكان للإستثمار والتمويل/صندوق الأوراق المالية الأردنية
صندوق بنك الاسكان للتجارة والتمويل/صندوق الأوراق المالية الأردنية
(صندوق إستثماري مفتوح)
عمان ـ المملكة الأردنية الهاشمية
تحية طيبة وبعد،،،
الرأي:
لقـد قمنـا بتدقيق القوائـم المالية لصندوق بنك الاسكان للتجارة والتمويل/صندوق الأوراق المالية الأردنية ("الصندوق")، والتــي تشــمل قائمــة المركـز المالـي كما في 31 كانون الأول2022، قائمة الربح أو الخسارة، وقائمة التغيرات في صافي الموجودات، وقائمة التدفقات النقدية للسنة المنتهية في ذلك التاريخ، وملخصا للسياسات المحاسبية الهامة والإيضاحات التفسيرية الأخرى من 1 إلى 11.
في رأينا، أن القوائم المالية المرفقة ككل تظهر بعدل، من كافة النواحي الجوهرية، المركز المالي كما في 31 كانون الأول 2022، وأدائها المالي وتدفقاتها النقدية للسنة المالية المنتهية في ذلك التاريخ وفقا للمعايير الدولية للتقارير المالية المعتمدة في المملكة الأردنية الهاشمية.
أساس الرأي:
تم تدقيقنا وفقا لمعايير التدقيق الدولية المعتمدة في المملكة الأردنية الهاشمية. إن مسؤوليتنا بموجب تلك المعايير تم توضيحها بالتفصيل في قسم "مسؤوليات المدقق عن تدقيق القوائم المالية "في تقريرنا. إننا مستقلون عن الصندوق وذلك وفقا لقواعد آداب وسلوك المهنة الصادر عن مجلس المعايير الدولية لآداب وسلوك المهنة للمحاسبين المهنيين وكذلك متطلبات آداب وسلوك المهنة المعتمدة في المملكة الأردنية الهاشمية ذات الصلة بتدقيقنا للقوائم المالية، كما أننا إلتزمنا بمسؤولياتنا الأخلاقية الأخرى وفقا لتلك القواعد والمتطلبات. باعتقادنا أن أدلة التدقيق التي حصلنا عليها كافية وملائمة لأن تكون أساسا لإبداء رأينا.
مسؤوليات الإدارة والمكلفين بالحوكمة عن القوائم المالية:
إن الإدارة مسؤولة عن إعداد القوائم المالية وعرضها بشكل عادل، طبقاً للمعايير الدولية للتقارير المالية المعتمدة في المملكة الأردنية الهاشمية. كما أن الإدارة مسؤولة عن أنظمة الرقابة الداخلية التي تراها ضرورية لإعداد قوائم مالية خالية من أخطاء جوهرية، سواء كانت ناتجة عن غش أو خطأ.
عند إعداد القوائم المالية، فإن الإدارة مسؤولة عن تقييم مقدرة الصندوق على الاستمرار في العمل وفقا لأساس الاستمرارية والإفصاح، وحسبما هو ملائم، عن الأمور ذات العلاقة بالاستمرارية واستخدام أساس الاستمرارية مالم تعتزم الإدارة تصفية الصندوق أو إيقاف عملياتها، أو عدم وجود بديل حقيقي بخلاف ذلك.
إن المكلفين بالحوكمة هم المسؤولون عن الإشراف على عملية إعداد التقارير المالية في الصندوق.
مسؤولية المدقق عن تدقيق القوائم المالية:
تتمثل أهدافنا في الحصول على تأكيد معقول فيما إذا كانت القوائم المالية ككل خالية من أي أخطاء جوهرية سواء كانت ناتجة عن الغش أو الخطأ، وإصدار تقرير المدقق الذي يتضمن رأينا. إن التأكيد المعقول هو مستوى عالٍ من التأكيد، لكنه لا يضمن بأن التدقيق الذي تم القيام به وفقا لمعايير التدقيق الدولية المعتمدة في المملكة الأردنية الهاشمية ستكشف دائما عن خطأ جوهري عند وجوده. تنشأ الأخطاء عن الغش أو الخطأ وتعد جوهرية، بمفردها أو في مجموعها، إذا كان يتوقع بشكل معقول بأنها ستؤثر على القرارات الاقتصادية التي يتخذها المستخدمون بناء على هذه القوائم المالية.
تقرير مدقق الحسابات المستقل (تابع)
مسؤولية المدقق عن تدقيق القوائم المالية (تابع):
وكجزء من التدقيق وفقا لمعايير التدقيق الدولية المعتمدة في المملكة الأردنية الهاشمية، فإننا نمارس الحكم المهني ونحافظ على نزعة الشك المهني خلال التدقيق وعلينا أيضا:
تحديد وتقييم مخاطر وجود أي أخطاء جوهرية في القوائم المالية، سواء كانت ناتجة عن الغش أو الخطأ، وتصميم وتنفيذ إجراءات التدقيق لمواجهة تلك المخاطر، والحصول على أدلة تدقيق كافية وملائمة لأن تكون أساسا لإبداء رأينا، يعد خطر عدم اكتشاف أي خطأ جوهري ناتج عن الغش أعلى من الخطر الناتج عن الخطأ، لأن الغش قد ينطوي على تواطؤ أو تزوير أو حذف متعمد أو إفادات مضلله أو تجاوز لإجراءات الرقابة الداخلية.
الحصول على فهم لأنظمة الرقابة الداخلية ذات الصلة بالتدقيق، من أجل تصميم إجراءات تدقيق ملائمة وفقا للظروف، وليس بغرض إبداء رأي حول فاعلية أنظمة الرقابة الداخلية للصندوق.
تقييم مدى ملاءمة السياسات المحاسبية المستخدمة، ومدى معقولية التقديرات المحاسبية والإفصاحات ذات العلاقة التي قامت بها الإدارة.
استنتاج مدى ملاءمة استخدام الإدارة لأساس الاستمرارية واستناداً إلى أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها، فيما إذا كان هناك عدم تأكد جوهري يتعلق بأحداث أو ظروف قد تثير شكاً كبيراً حول مقدرة الصندوق على الاستمرار في العمل وفقا لمفهوم الاستمرارية. وإذا ما استنتجنا وجود عدم تأكد جوهري، يتعين علينا لفت الانتباه في تقريرنا إلى الإفصاحات ذات العلاقة الواردة في القوائم المالية وإذا كانت تلك الإفصاحات غير كافية، نقوم بتعديل رأينا. تستند استنتاجاتنا إلى أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها حتى تاريخ تقريرنا. ومع ذلك، فإن الأحداث أو الظروف المستقبلية قد تؤدي إلى توقف الصندوق عن الاستمرار في العمل وفقا لأساس الاستمرارية.
تقييم العرض العام وهيكل ومحتوى القوائم المالية، بما في ذلك الإفصاحات، وفيما إذا كانت القوائم المالية تظهر المعاملات والأحداث ذات العلاقة بطريقة تحقق عرضا عادلا.
نقوم بإبلاغ المكلفين بالحوكمة – من بين أمور أخرى – بشأن النطاق والتوقيت المخطط للتدقيق والنتائج الهامة للتدقيق، بما في ذلك أية أوجه قصور هامة في أنظمة الرقابة الداخلية تم اكتشافها خلال التدقيق.
كما نقوم بتزويد المكلفين بالحوكمة ببيان يفيد بأننا التزمنا بالمتطلبات الأخلاقية ذات الصلة بالاستقلالية، وإبلاغهم بكافة العلاقات والأمور الأخرى التي قد يعتقد بأنها تؤثر بشكل معقول على استقلاليتنا، وتقديم ضوابط الالتزام ذات العلاقة إذا تطلب ذلك.
ومن الأمور التي يتم إبلاغها للمكلفين بالحوكمة، فإننا نحدد تلك الأمور التي كانت لها أهمية بالغة أثناء تدقيق القوائم المالية للفترة الحالية، واعتبارها أمور تدقيق رئيسية. نقوم بتبيان هذه الأمور في تقريرنا مالم تحظر الأنظمة والقوانين الإفصاح العلني عن هذا الأمر، أو عندما، وفي ظروف نادرة للغاية، نرى أن الأمر لا ينبغي الإبلاغ عنه في تقريرنـا بسبـب التابعـات السلبيـة للإبلاغ والتي تفوق - بشكل معقول - المصلحة العامة في ذلك الإبلاغ.
التقرير حول المتطلبات القانونية:
يحتفظ صندوق بنك الاسكان للتجارة والتمويل/صندوق الأوراق المالية الأردنية بسجلات محاسبية منظمة بصورة أصولية للسنة المالية المنتهية في 31 كانون الأول 2022، وتتفق من كافة النواحي الجوهرية مع القوائم المالية المرفقة ونوصي الهيئة العامة بالمصادقة عليها.
التاريـخ: 21 شباط 2023 |
|
مجموعة العباسي الدولية |
|
|
(عضو مستقل في مورالعالمية) |
|
|
|
|
|
|
|
|
حسن أمين عثمان |
|
|
إجازة رقم (674) |
Independent Auditor’s Report
To, the Investment Manager of the Housing Bank for Trade and Finance/Jordan Securities Fund
The Housing Bank for Trade and Finance Fund/Jordan Securities Fund
(Open – ended Mutual Fund)
Amman - the Hashemite Kingdom of Jordan
Opinion:
We have audited the financial statements of The Housing Bank for Trade and Finance Fund/Jordan Securities Fund (the “Fund") which comprises statement of financial position as at December 31, 2022 and the related statements profit or loss, changes in Shareholders Equity and cash flows for the year then ended and a summary of significant accounting policies and explanatory notes from 1 to 11.
In our opinion, the financial statements referred to above in whole present fairly, in all material respects, the financial position of the Company as of December 31, 2022 and the results of its operations, its cash flows and changes in Shareholders Equity for the year then ended are in accordance with International Financial Reporting Standards (“IFRS’’) as endorsed in the Hashemite Kingdom of Jordan.
Basis for Opinion:
We conducted our audit in accordance with the International Standards on Auditing (“ISAs”) that are endorsed the Hashemite Kingdom of Jordan. Our responsibilities under those standards are further described in the Auditor's Responsibilities for the audit of the financial statements section of our report. We are independent of the Company in accordance with International Ethics Standards Board for Accountants’ Code of Ethics for Professional Accountants (“IESBA Code”) together with the ethical requirements that are relevant to our audit of the financial statements in the Hashemite Kingdom of Jordan, and we have fulfilled our other ethical responsibilities in accordance with IESBA Code. We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion.
Responsibilities of Management and Those Charged with Governance for the Financial Statements:
Management is responsible for the preparation and fair presentation of the financial statements in accordance with the IFRS as endorsed in the Hashemite Kingdom of Jordan, and for such internal control as management determines is necessary to enable the preparation of financial statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error.
In preparing the financial statements, management is responsible for assessing the Company's ability to continue as a going concern, disclosing, as applicable, matters related to going concern and using the going concern basis of accounting unless management either intends to liquidate the Company or to cease operations, or has no realistic alternative but to do so.
Those charged with governance are responsible for overseeing the Company’s financial reporting process.
Auditor's Responsibilities for the Audit of the Financial Statements:
Our objectives are to obtain reasonable assurance about whether the financial statements as a whole are free from material misstatement, whether due to fraud or error, and to issue an auditor's report that includes our opinion. Reasonable assurance is a high level of assurance, but is not guarantee that an audit conducted in accordance with the ISAs that are endorsed in the Hashemite Kingdom of Jordan will always detect a material misstatement when it exists. Misstatements can arise from fraud or error and are considered material if, individually or in the aggregate, they could reasonably be expected to influence the economic decisions of users taken on the basis of those financial statements. As part of an audit in accordance with International Standards on Auditing (“ISAs”) that are endorsed in the Hashemite.
Independent Auditor’s Report (continued)
Auditor's Responsibilities for the Audit of the Financial Statements (continued)
Kingdom of Jordan, we exercise professional judgment and maintain professional skepticism throughout the audit. We also:
Identify and assess the risks of material misstatement of the financial statements, whether due to fraud or error, design and perform audit procedures responsive to those risks, and obtain audit evidence that is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion. The risk of not detecting a material misstatement resulting from fraud is higher than for one resulting from error, as fraud may involve collusion, forgery, intentional omissions, Deprecations, or the override of internal control.
Obtain an understanding of internal control relevant to the audit in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the Company’s internal Control.
Evaluate the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates and related disclosures made by management.
Conclude on the appropriateness of management's use of the going concern basis of accounting and based on the audit evidence obtained, whether a material uncertainty exists related to events or conditions that may cast significant doubt on the Company’s ability to continue as a going concern. If we conclude that a material uncertainty exists, we are required to draw attention in our auditor's report to the related disclosures in the financial statements or, if such disclosures are inadequate, to modify our opinion, our conclusions are based on the audit evidence obtained up to the date of our auditor's report. However, future events or conditions may cause the Company to cease to continue as a going concern.
Evaluate the overall presentation, structure and content of the financial statements, including the disclosures, and whether the financial statements represent the underlying transactions and events in a manner that achieves fair presentation.
We communicate with those charged with governance regarding, among other matters, the planned scope and timing of the audit and significant audit findings, including any significant deficiencies in internal control that we identify during our audit.
We also provide those charged with governance with a statement that we have compiled with relevant ethical requirements regarding independence, and to communicate with them all relationships and other matters that may reasonably be thought bear on our independence, and where applicable, related safeguards.
From the matters communicated with those charged with governance, we determined those matters that were of most significance in the audit of financial statements of the current year and are therefore the key audit matters. We describe these matters in our auditor’s report unless law or regulation precludes public disclosure about the matter or when, in extremely rare circumstances, we determine that a matter should not be communicated in our report because the adverse consequences of doing so would reasonably be expected to outweigh the public interest benefits of such communication.
Report on Legal Requirements
The Company has proper accounting records which are, in all material aspects for the year ended 31 Dec 2022 consistent with the accompanying financial statements, accordingly, we recommend the general assembly on approving these financial statements.
Date: February 21, 2023 |
Al Abbasi and Company |
|
(Independent Member of Moore Global) |
|
|
|
|
|
Hassan Amin Othman |
|
License No. (674) |
تقرير مدقق الحسابات المستقل
السيد/ مدير إستثمار صندوق بنك الاسكان للإستثمار والتمويل/صندوق الأوراق المالية الأردنية
صندوق بنك الاسكان للتجارة والتمويل/صندوق الأوراق المالية الأردنية
(صندوق إستثماري مفتوح)
عمان ـ المملكة الأردنية الهاشمية
تحية طيبة وبعد،،،
الرأي:
لقـد قمنـا بتدقيق القوائـم المالية لصندوق بنك الاسكان للتجارة والتمويل/صندوق الأوراق المالية الأردنية ("الصندوق")، والتــي تشــمل قائمــة المركـز المالـي كما في 31 كانون الأول2022، قائمة الربح أو الخسارة، وقائمة التغيرات في صافي الموجودات، وقائمة التدفقات النقدية للسنة المنتهية في ذلك التاريخ، وملخصا للسياسات المحاسبية الهامة والإيضاحات التفسيرية الأخرى من 1 إلى 11.
في رأينا، أن القوائم المالية المرفقة ككل تظهر بعدل، من كافة النواحي الجوهرية، المركز المالي كما في 31 كانون الأول 2022، وأدائها المالي وتدفقاتها النقدية للسنة المالية المنتهية في ذلك التاريخ وفقا للمعايير الدولية للتقارير المالية المعتمدة في المملكة الأردنية الهاشمية.
أساس الرأي:
تم تدقيقنا وفقا لمعايير التدقيق الدولية المعتمدة في المملكة الأردنية الهاشمية. إن مسؤوليتنا بموجب تلك المعايير تم توضيحها بالتفصيل في قسم "مسؤوليات المدقق عن تدقيق القوائم المالية "في تقريرنا. إننا مستقلون عن الصندوق وذلك وفقا لقواعد آداب وسلوك المهنة الصادر عن مجلس المعايير الدولية لآداب وسلوك المهنة للمحاسبين المهنيين وكذلك متطلبات آداب وسلوك المهنة المعتمدة في المملكة الأردنية الهاشمية ذات الصلة بتدقيقنا للقوائم المالية، كما أننا إلتزمنا بمسؤولياتنا الأخلاقية الأخرى وفقا لتلك القواعد والمتطلبات. باعتقادنا أن أدلة التدقيق التي حصلنا عليها كافية وملائمة لأن تكون أساسا لإبداء رأينا.
مسؤوليات الإدارة والمكلفين بالحوكمة عن القوائم المالية:
إن الإدارة مسؤولة عن إعداد القوائم المالية وعرضها بشكل عادل، طبقاً للمعايير الدولية للتقارير المالية المعتمدة في المملكة الأردنية الهاشمية. كما أن الإدارة مسؤولة عن أنظمة الرقابة الداخلية التي تراها ضرورية لإعداد قوائم مالية خالية من أخطاء جوهرية، سواء كانت ناتجة عن غش أو خطأ.
عند إعداد القوائم المالية، فإن الإدارة مسؤولة عن تقييم مقدرة الصندوق على الاستمرار في العمل وفقا لأساس الاستمرارية والإفصاح، وحسبما هو ملائم، عن الأمور ذات العلاقة بالاستمرارية واستخدام أساس الاستمرارية مالم تعتزم الإدارة تصفية الصندوق أو إيقاف عملياتها، أو عدم وجود بديل حقيقي بخلاف ذلك.
إن المكلفين بالحوكمة هم المسؤولون عن الإشراف على عملية إعداد التقارير المالية في الصندوق.
مسؤولية المدقق عن تدقيق القوائم المالية:
تتمثل أهدافنا في الحصول على تأكيد معقول فيما إذا كانت القوائم المالية ككل خالية من أي أخطاء جوهرية سواء كانت ناتجة عن الغش أو الخطأ، وإصدار تقرير المدقق الذي يتضمن رأينا. إن التأكيد المعقول هو مستوى عالٍ من التأكيد، لكنه لا يضمن بأن التدقيق الذي تم القيام به وفقا لمعايير التدقيق الدولية المعتمدة في المملكة الأردنية الهاشمية ستكشف دائما عن خطأ جوهري عند وجوده. تنشأ الأخطاء عن الغش أو الخطأ وتعد جوهرية، بمفردها أو في مجموعها، إذا كان يتوقع بشكل معقول بأنها ستؤثر على القرارات الاقتصادية التي يتخذها المستخدمون بناء على هذه القوائم المالية.
تقرير مدقق الحسابات المستقل (تابع)
مسؤولية المدقق عن تدقيق القوائم المالية (تابع):
وكجزء من التدقيق وفقا لمعايير التدقيق الدولية المعتمدة في المملكة الأردنية الهاشمية، فإننا نمارس الحكم المهني ونحافظ على نزعة الشك المهني خلال التدقيق وعلينا أيضا:
تحديد وتقييم مخاطر وجود أي أخطاء جوهرية في القوائم المالية، سواء كانت ناتجة عن الغش أو الخطأ، وتصميم وتنفيذ إجراءات التدقيق لمواجهة تلك المخاطر، والحصول على أدلة تدقيق كافية وملائمة لأن تكون أساسا لإبداء رأينا، يعد خطر عدم اكتشاف أي خطأ جوهري ناتج عن الغش أعلى من الخطر الناتج عن الخطأ، لأن الغش قد ينطوي على تواطؤ أو تزوير أو حذف متعمد أو إفادات مضلله أو تجاوز لإجراءات الرقابة الداخلية.
الحصول على فهم لأنظمة الرقابة الداخلية ذات الصلة بالتدقيق، من أجل تصميم إجراءات تدقيق ملائمة وفقا للظروف، وليس بغرض إبداء رأي حول فاعلية أنظمة الرقابة الداخلية للصندوق.
تقييم مدى ملاءمة السياسات المحاسبية المستخدمة، ومدى معقولية التقديرات المحاسبية والإفصاحات ذات العلاقة التي قامت بها الإدارة.
استنتاج مدى ملاءمة استخدام الإدارة لأساس الاستمرارية واستناداً إلى أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها، فيما إذا كان هناك عدم تأكد جوهري يتعلق بأحداث أو ظروف قد تثير شكاً كبيراً حول مقدرة الصندوق على الاستمرار في العمل وفقا لمفهوم الاستمرارية. وإذا ما استنتجنا وجود عدم تأكد جوهري، يتعين علينا لفت الانتباه في تقريرنا إلى الإفصاحات ذات العلاقة الواردة في القوائم المالية وإذا كانت تلك الإفصاحات غير كافية، نقوم بتعديل رأينا. تستند استنتاجاتنا إلى أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها حتى تاريخ تقريرنا. ومع ذلك، فإن الأحداث أو الظروف المستقبلية قد تؤدي إلى توقف الصندوق عن الاستمرار في العمل وفقا لأساس الاستمرارية.
تقييم العرض العام وهيكل ومحتوى القوائم المالية، بما في ذلك الإفصاحات، وفيما إذا كانت القوائم المالية تظهر المعاملات والأحداث ذات العلاقة بطريقة تحقق عرضا عادلا.
نقوم بإبلاغ المكلفين بالحوكمة – من بين أمور أخرى – بشأن النطاق والتوقيت المخطط للتدقيق والنتائج الهامة للتدقيق، بما في ذلك أية أوجه قصور هامة في أنظمة الرقابة الداخلية تم اكتشافها خلال التدقيق.
كما نقوم بتزويد المكلفين بالحوكمة ببيان يفيد بأننا التزمنا بالمتطلبات الأخلاقية ذات الصلة بالاستقلالية، وإبلاغهم بكافة العلاقات والأمور الأخرى التي قد يعتقد بأنها تؤثر بشكل معقول على استقلاليتنا، وتقديم ضوابط الالتزام ذات العلاقة إذا تطلب ذلك.
ومن الأمور التي يتم إبلاغها للمكلفين بالحوكمة، فإننا نحدد تلك الأمور التي كانت لها أهمية بالغة أثناء تدقيق القوائم المالية للفترة الحالية، واعتبارها أمور تدقيق رئيسية. نقوم بتبيان هذه الأمور في تقريرنا مالم تحظر الأنظمة والقوانين الإفصاح العلني عن هذا الأمر، أو عندما، وفي ظروف نادرة للغاية، نرى أن الأمر لا ينبغي الإبلاغ عنه في تقريرنـا بسبـب التابعـات السلبيـة للإبلاغ والتي تفوق - بشكل معقول - المصلحة العامة في ذلك الإبلاغ.
التقرير حول المتطلبات القانونية:
يحتفظ صندوق بنك الاسكان للتجارة والتمويل/صندوق الأوراق المالية الأردنية بسجلات محاسبية منظمة بصورة أصولية للسنة المالية المنتهية في 31 كانون الأول 2022، وتتفق من كافة النواحي الجوهرية مع القوائم المالية المرفقة ونوصي الهيئة العامة بالمصادقة عليها.
التاريـخ: 21 شباط 2023 |
|
مجموعة العباسي الدولية |
|
|
(عضو مستقل في مورالعالمية) |
|
|
|
|
|
|
|
|
حسن أمين عثمان |
|
|
إجازة رقم (674) |
غير متحفظ
غير متحفظ
.
.
.
.
.
.
01/01/2022 - 31/12/2022 JOD | 01/01/2021 - 31/12/2021 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2022 - 31/12/2022 JOD | 01/01/2021 - 31/12/2021 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2022 - 31/12/2022 JOD | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
01/01/2021 - 31/12/2021 JOD | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
31/12/2022 JOD | 31/12/2021 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
31/12/2022 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/12/2021 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/12/2022 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/12/2021 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
01/01/2022 - 31/12/2022 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 | ||
|
نص 9 | نص 10 | ||
|
نص 11 | نص 12 | ||
|
نص 13 | نص 14 | ||
|
نص 15 | نص 16 | ||
|
نص 17 | نص 18 | ||
|
نص 19 | نص 20 | ||
|
نص 21 | نص 22 | ||
|
نص 23 | نص 24 | ||
|
نص 25 | نص 26 |
Legal Status and Activities:
The Housing Bank for Trade and Finance Fund / Jordan Securities Fund is an open-ended mutual fund with a variable capital. It is registered in The Hashemite Kingdom of Jordan under the article provisions (44) of the Securities Law No. 23 of 1997 and the instructions issued thereunder its main center is located in Amman –Alabdali, and the establishment of the fund was approved by. The Fund began its operations in October 2001 and The Jordan Kuwait Bank was appointed to act as the Fund's investment trustee.
Investment units subscribed and paid are 19,794 units as of 31 December 2022 compared with 22,598 units as of 31 December 2022.
HBTF Mutual Fund/Jordan Securities Fund invests in capital market instruments and in Jordan Currency Market in Jordanian Dinar and other foreign currency, the fund's assets will be invested in the equities of Public Shareholding Companies, and securities of public debt instruments issued by the Government and Public Institutions and the bonds issued by the Public Shareholding Companies registered on this market.
Basis of Preparation:
These financial statements have been prepared in accordance with International Financial Reporting Standards (“IFRS”) as endorsed in the Hashemite Kingdom of Jordan
The financial statements are presented in Jordanian Dinar which represents the functional currency of the Company’s activities.
The preparation of the financial statements in accordance with IFRS endorsed in the Hashemite Kingdom of Jordan require the use of some significant accounting estimates and also requires the Company’s Management to practice judgments in implementation of the accounting policies. The disclosure of significant estimates and assumption, carried in the preparation of these financial statements, are disclosed in the paragraph of “Significant accounting estimates and assumptions “hereunder”.
إيضاح 1ـ الوضع النظامي وطبيعة النشاط
قام بنك الإسكان للتجارة والتمويل بصفته مدير الإستثمار بتأسيس صندوق بنك الإسكان للتجارة والتمويل/صندوق الأوراق المالية الأردنية ("الصندوق") وهو عبارة عن صندوق إستثماري متغير رأس المال مسجل وفقاً لأحكام المادة (44) من قانون الأوراق المالية رقم 23 لسنة 1997م ويقع مركزه الرئيسي في عمان العبدلـي، وقـد تمت المـوافقة على إنشـاء الصندوق بموجب كتاب هيئة الأوراق المالية رقم (1150/1104/1/2) بتاريخ 27 حزيران 2001م وقد بدأ الصندوق مزاولة أعماله بتاريخ الأول من تشرين الأول 2001م. تم تعيين البنك الأردني الكويتي كأمين استثمار.
بلغت الوحدات الإستثمارية المكتتب بها والمدفوعة القيمة 19,794 وحدة كما في 31 كانون الأول 2022م (22,598 وحدة كما في 31 كانون الأول 2021م).
يتـم إستثمار موجـودات الصندوق في الأسهم والأوراق الماليـة الأردنية المـرتبطة بالأسـهم والسندات الصادرة عـن الحكومة الأردنية والمؤسسات العامة والشركات المساهمة العامة المسجلة في الأسواق الأردنية.
إيضاح 2- أسس الإعداد
تم إعداد القوائم المالية المرفقة وفقاً للمعايير الدولية للتقرير المالي المعتمدة في المملكة الاردنية الهاشمية والمعايير والإصدارات الأخرى.
تعرض القوائم المالية بالدينار الاردني الذي يمثل عملة النشاط للصندوق، وتدرج جميع المبالغ في القوائم المالية بالدينار الاردني.
إن إعداد القوائم المالية وفقاً للمعايير الدولية للتقرير المالي يتطلب إستخدام بعض التقديرات المحاسبية المهمة، كما يتطلب من إدارة الصندوق ممارسة الأحكام في تطبيق السياسات المحاسبية للصندوق، وسيتم الأفصاح عن الأحكام والتقديرات الهامة المتبعة في إعداد القوائم المالية ضمن فقرة مستقلة أدناه.
Summary of Investment Aims, Markets and General Rules for Investment
Investment Objectives:
The Fund aims to attain medium to long-term capital growth of the Net Asset Value (NAV) of the Fund through appreciation of market value of its underlying securities as well as proceeds from interests on deposits and coupon as well as equity dividends.
The Fund also aims to control risk associated with the Jordanian capital market through diversifying the Fund's investments on various investment instruments and different investment sectors. This is sought to minimize the risk of investment and achieve the highest possible return
ملخص لأهداف الصندوق والأسواق المعتمدة والقواعد العامة للاستثمار
أ- أهداف الاستثمار
يهدف الصندوق الى تحقيق نمـو رأسمالي متـوسط إلى طـويل الأجل في صافي قيمة الموجـودات عن طـريق زيادة القيمة السـوقية للأوراق المالية المسـتثمر بها إضافة الى إيـرادات الفـوائد المتـحققة على الودائـع المصـرفية وأدوات الدين، وإيرادات توزيعات الأرباح المتحققة على استثمارات الصندوق في أسهم الشركات المساهمة العامة.
كما يهدف الصندوق الى السيطرة على المخاطـر المـرتبطة بسوق رأس المال الأردني عن طريق توزيع إستثمارات الصندوق على مختلف أدوات الإسـتثمار المتاحـة وفي مختلـف القطاعـات الإسـتثمارية بصـورة تسـمح بالتقـليل مـن مخاطر الإستثمار وتحقيق أعلى عائد ممكن.
Investment Policies:
The Fund's assets will be invested in the following investments:
Stocks and securities associated with the equities of the listed Public Shareholding as well as newly established companies.
Public debt instruments issued by the Government and its Public Institutions and their Subsidiaries.
Bonds issued by the registered Public Shareholding Companies.
Bank deposits and CDs.
Other Mutual Funds.
Summary of Investment Aims, Markets and General Rules for Investment (Continued)
Summary of Investment Aims, Markets and General Rules for Investment (continued)
Criteria Standards and limits of the fund investment:
In order to attain its objectives of achieving the highest possible return with the lowest risk level, the Fund will be bound by the following:
For liquidity purposes at least 10% of the fund Net Market Value (NMV) and CD will be invested in bank deposits.
A maximum of 5% of the average Net Market Value (NMV) in one company or issuer except the securities issued by the Jordanian Government or the Central Bank of Jordan (CBJ) or another issuer guaranteed by either of them.
A maximum of 10% of securities issued by one issuer.
Debt and banking facilities borrowed by the Fund shall not exceed 10% of the average Net Market Value (NMV).
A maximum of 10% of the Net Asset Market Value (NMV) in securities issued by the other investment funds.
The Fund shall not practice short selling.
The Fund shall not invest in the securities issued by the Investment Manager or by any of its subsidiaries.
ب- السياسة الاستثمارية
سوف يستثمر الصندوق موجوداته في الأدوات الإستثمارية التالية:
الأسهم والأوراق المالية المرتبطة بأسهم الشركات المساهمة العامـة والمـدرجة للتـداول في السـوق الأول والثانـي والثالث والشركات حديثة التأسيس.
أدوات الدين العام الصادرة عن الحكومة والمؤسسات العامة ومؤسساتها الفرعية.
أسناد القرض الصادرة عن الشركات المساهمة العامة المسجلة.
الودائع وشهادات الإيداع المصرفية.
صناديق الإستثمار المشترك الأخرى.
ملخص لأهداف الصندوق والأسواق المعتمدة والقواعد العامة للاستثمار (تابع)
ج- أسس ومعايير وضوابط استثمارات الصندوق
تحقيق أهداف الصندوق وفي تحقيق أعلى عائد ممكن بأقل نسبة مخاطرة، يلتزم الصندوق بما يلي:
استثمار ما لايقل عن 10⸓ من صافي القيمة السـوقية لموجـوداته في الـودائع وشهادات الإيـداع المصـرفية وذلك لسيولة الصندوق.
عـدم اسـتثمار أكـثر مـن 5⸓ مـن صـافي القيمـة السـوقية لموجـوداته في أي شـركة أو مصـدر واحــد، بإسـتثناء الأوراق المالية الصادرة عن الحكومة الأردنية أو البنك المركزي الأردني أو المكفولة من أي منهما.
عدم إستثمار أكثر من 10⸓ من الأوراق المالية الصادرة عن مصدر واحد.
أن لا تزيد الديون والتسهيلات المصرفية التي يحصل عليها عن 10⸓ من صافي القيمة السوقية لموجوداته.
عدم إستثمار أكثر من 10⸓ من قيمة موجوداته في الأوراق المالية الصادرة عن صناديق الإستثمار الأخرى.
أن لايمارس البيع المكشوف للأوراق المالية.
أن لا يستثمر أمواله في الأوراق المالية الصادرة عن مدير الإستثمار أو أي من الشركات التابعة له.
Cash and cash equivalents
Cash and cash equivalents represent cash in hand and at banks and investments that are convertible into specific liquid cash and mature within a period not exceeding three months so that they do not involve risks of change in value.
النقد وما في حكمه
يتمثل النقد وما في حكمه في النقد في الصندوق وأرصدة الحسابات الجارية لدى البنوك والاستثمارات القابلة للتحويل لنقد سائل محدد وتستحق خلال فترة لا تتجاوز ثلاثة شهور بحيث لا تتضمن مخاطرفي التغيير في القيمة.
Financial Assets at Fair Value Through Profit or Loss
|
2022 |
|
2021 |
Investments in listed companies |
1,398,264 |
|
1,392,538 |
|
|
|
|
|
1,398,264 |
|
1,392,538 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة
|
2022 |
|
2021 |
استثمارات في الشركات المدرجة |
1,398,264 |
|
1,392,538 |
|
|
|
|
|
1,398,264 |
|
1,392,538 |
يتم تقييم الأسهم بناءاً على أسعار الإغلاق لبورصة عمان كما في 31 كانون الأول 2022.
Financial Assets at Amortized Cost
Treasury Bonds held by the fund as of 31 December 2022.
Bond No |
|
Bond Date |
|
Annual Return |
|
Due Date |
13/2018 |
|
15 July 2018 |
|
5,674% |
|
15 July 2023 |
01/2019 |
|
10 January 2019 |
|
5,675% |
|
10 January 2024 |
موجودات مالية بالتكلفة المطفأة
سندات الخزينة المملوكة للصندوق كما في 31 كانون الأول 2022 كالاتي:
رقم السند |
|
تاريخ السند |
|
العائد السنوي |
|
تاريخ الإستحقاق |
13/2018 |
|
15 تموز 2018 |
|
5.674% |
|
15 تموز 2023 |
01/2019 |
|
10 كانون الثاني 2019 |
|
5.675% |
|
10 كانون الثاني 2024 |
Management Fees
Management Fee: 0.5% per annum of the Fund's NAV calculated according to the NAV at the end of the last business day of every month and paid to the Investment Manager on the first business day of the following month. For the purpose of NAV calculating, this fee is listed under ‘Expenses’.
Trusteeship Fee: The Fund shall pay to the Investment Trustee the fee of investment trusteeship at a rate of 0.25% (twenty-five basis points) of the Fund's NAV and with a minimum annual amount of JD 1300. The Investment Trustee fee is calculated based on the Fund’s NAV on the last business day of every month. It is paid to the Investment Trustee on the first business day of the following month. For the purpose of NAV calculation, this fee is listed under ‘Expenses
عمولة إدارة الصندوق
يمثـل هـذا البند الـعمولات المترتبـة علـى الصنـدوق والتـي تشـمل:
عمولة إدارة الإستثمار والتي تخص مدير الإستثمار بـواقع 0.5⸓ سـنوياً من صافـي قيمة موجودات الصندوق.
عمولة أمانة الاستثمار والتي نخص أمين الإستثمار بـواقع 0.25⸓ سنـوياً من صافي قيمة موجودات الصندوق وبحد أدنى 1,300 دينار سنوياً.
تحسب وتدفع جميع العمولات أعلاه شهرياً على أساس صافي قيمة موجودات الصندوق في نهاية كل شهر
Performance Fees
The Investment Manager is entitled to a performance fee calculated monthly at a rate of 20% of the appreciation in the Fund's NAV that is higher than any of the available below indicators according to their following sequence:
Average interest rate of the last two issues of certificates of deposit (CDs) for 6 months issued by the Central Bank of Jordan (CBJ).
If the CBJ stops these CDs, the weighted annual yield of the last issue of Jordanian treasury bills for 6 months will be used.
If the government does not issue these bills for 3 consecutive months, an average invest rate is used between local banks for 3 months.
عمولة الأداء
يستحق مدير الإستثمار عمولة أداء تحتسب شهرياً بنسبة 20⸓ من معدل الزيادة في صافي قيمة موجودات الصندوق التي تزيد عن أحد المؤشرات الموضحة أدناه وحسب تسلسلها:
متوسط سعر الفائدة آخر إصدارين من شهادات الإيداع الآجل 6 شهور الصادرة عن البنك المركزي الأردني.
في حال توقف البنك المركزي الأردني عن إصدار تلك الشـهادات يتـم إستخـدام العائـد السنـوي المرجـح لآخـرإصدار من أذونات الخزينة الأردنية لأجل ستة شهور.
في حال عدم قيام الحكومة الأردنية بإصـدار تلك الأذونات لفترة ثلاثة شـهور متتالية يتم إستخـدام متوسط سـعر فائدة الإقراض بين البنوك المحلية لأجل ثلاثة شهور.
Income Tax
The 2021 self-evaluation balance was submitted within the legal period and has been accepted with no amendments according to tax sampling system.
مخصص ضريبة الدخل
الوضع الضريبي:
أن الصندوق قدم كشف التقدير الذاتي لعام 2021م ولم يتم مراجعته من قبل دائرة ضريبة الدخل والمبيعات.
Credit risks
Credit risk is the risk that may arise from the default or inability of debtors and other parties to meet their obligations to the Company.
The company believes that it is not exposed to the risk of collection because its transactions are in cash, and the company maintains balances and deposits with leading banking institutions
مخاطر الائتمان
تمثل مخاطر الائتمان عدم مقدرة طرف ما على الوفاء بالتزاماته، مما يؤدي إلى تكبد الطرف الآخر خسارة مالية. ليس لدى الصندوق تركيز جوهري لمخاطر الائتمان. يتم مراجعة ذمم العملاء المدينة باستمرار كما يتم تحليل أعمار تلك الذمم وتكوين المخصصات اللازمة لمقابلة أية ذمم مشكوك في تحصيلها، ويتم إظهار رصيد الذمم المدينة بعد خصم خسائر الائتمان. يحتفظ الصندوق بالأموال النقدية لدى بنوك محلية ذات تصنيف ائتماني جيد.
Liquidity risks
Liquidity risk is the risk that the Company will not be able to provide the necessary funding to meet its due dates. To avoid these risks, the Company diversifies its sources of finance, manages and adjusts its assets and liabilities and maintains an adequate balance of cash and cash equivalents.
مخاطر السيولة
مخاطر السيولة هي مخاطر مواجهة منشأة ما صعوبة في الحصول على الأموال لمقابلة ارتباطاتها المتعلقة بالأدوات المالية. قد تنشأ مخاطر السيولة من عدم القدرة على بيع أصل مالي بسرعة بمبلغ يقارب قيمته العادلة. يدير الصندوق مخاطر السيولة من خلال الاحتفاظ باحتياطيات كافية، والمراقبة المستمرة للتدفقات النقدية وموازنة استحقاقات الأصول والالتزامات المالية.
Foreign currency risk
Most of the company's transactions are in Jordanian Dinars and US Dollars. The dinar is pegged to a fixed rate with the US Dollar, and therefore the impact of currency risk is not significant to the financial statements.
مخاطر أسعار الفائدة
تنتج مخاطر اسعار الفائدة من احتمال تأثير التغيرات في أسعار الفائدة على ربح الشركة أو القيمة العادلة للأدوات المالية، وحيث ان معظم الادوات المالية تحمل سعر فائدة ثابت، وأن حساسية أرباح الصندوق للتغير في أسعار صرف المعاملات الأجنبية يعتبر غير جوهري.
بيان موجودات
يقوم الصندوق بالاستثمار في أدوات سوق رأس المال والسوق النقدي الأردني بالدينار الأردني والعملات الأجنبية الأخرى حيث سيتم استثمار موجودات الصندوق في أسهم الشركات المساهمة العامة، والأوراق المالية من أدوات الدين العام الصادرة عن الحكومة والمؤسسات العامة، وأسناد القرض الصادرة عن الشركات المساهمة العامة المسجلة في هذا السوق.
سوف يستثمر الصندوق موجوداته في الأدوات الاستثمارية التالية:
الاسهم والاوراق المالية المرتبطة بأسهم الشركات المساهمة العامة والمدرجة للتداول في السوق الأول والثاني والثالث والشركات حديثة التأسيس.
أدوات الدين العام الصادرة عن الحكومة والمؤسسات العامة ومؤسساتها الفرعية.
أسناد القرض الصادرة عن الشركات المساهمة العامة المسجلة.
الودائع وشهادات الايداع المصرفية.
صناديق الاستثمار المشترك الأخرى.
بيان موجودات
يقوم الصندوق بالاستثمار في أدوات سوق رأس المال والسوق النقدي الأردني بالدينار الأردني والعملات الأجنبية الأخرى حيث سيتم استثمار موجودات الصندوق في أسهم الشركات المساهمة العامة، والأوراق المالية من أدوات الدين العام الصادرة عن الحكومة والمؤسسات العامة، وأسناد القرض الصادرة عن الشركات المساهمة العامة المسجلة في هذا السوق.
سوف يستثمر الصندوق موجوداته في الأدوات الاستثمارية التالية:
الاسهم والاوراق المالية المرتبطة بأسهم الشركات المساهمة العامة والمدرجة للتداول في السوق الأول والثاني والثالث والشركات حديثة التأسيس.
أدوات الدين العام الصادرة عن الحكومة والمؤسسات العامة ومؤسساتها الفرعية.
أسناد القرض الصادرة عن الشركات المساهمة العامة المسجلة.
الودائع وشهادات الايداع المصرفية.
صناديق الاستثمار المشترك الأخرى.