01/04/2022 - 30/06/2022 | ||
---|---|---|
|
||
|
10048 | |
|
AL-BILAD SECURITIES AND INVESTMENT | |
|
البلاد للأوراق المالية والاستثمار | |
|
شركة | |
|
شركة مساهمة عامة | |
|
قطاع مالي | |
|
خدمات مالية متنوعة - مساهمة عامة | |
|
الربع الثاني (نصف سنوي) | |
|
لا | |
|
01/04/2022 | |
|
30/06/2022 | |
|
موحدة | |
|
مُراجع | |
|
لا | |
|
لا | |
|
متداولة وغير متداولة | |
|
JOD | |
|
فعلي |
01/04/2022 - 30/06/2022 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
||||
|
Jawad R. Qubbaj | جواد رفيق القبج | ||
|
647 | |||
|
AL Qubbaj Public Accountants | القبج لتدقيق الحسابات | ||
|
24/07/2022 | |||
|
||||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
غير متحفظ | |||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 | ||
|
نص 9 | نص 10 |
INDEPENDENT AUDITORS REVIEW REPORT
To the President and the Board of Directors
Al Bilad Securities and Investment CO. (P.L.C.)
Introduction
We have reviewed the accompanying interim Consolidated financial statements for Al Bilad Securities and Investment Company (P.L.C.), which comprise the Financial Position as at June 30,2022, the Consolidated Comprehensive Income Statement, statement of Consolidated Changes in Shareholders’ Equity and Consolidated Cash flows Statement for the period then ended, and a summary of significant accounting policies and other explanatory notes.
Management is responsible for the preparation and fair presentation of these interim financial statements in accordance with international financial reporting standard / international accounting standard No. 34 (interim financial reporting).
Our responsibility is limited to issue a conclusion on these interim financial statement based on our review.
Review Scope
We conducted our review in accordance with international standard related to the review operations No. 2410 (review of the interim financial statements by the independent auditor of the company). The review process of the interim financial statement consist basically on obtaining explanations from the persons responsible for the financial and accounting matters ,implement analytical review procedures .The scope of the review procedures is much less than the scope of audit according to the international auditing standards , therefore, the review procedures can not allow us to obtain evidence about all significant issues that can be determine through the audit procedures ,therefore we do not express an audit opinion on these statements.
Conclusion
Based on our review, except for the aforementioned in the qualified opinion , nothing martial has come to our attention that the accompanying interim Consolidated financial statements do not give a true and fair view in accordance with the international accounting standard No. 34.
Al Qubbaj Public Accountants
Jawad R. Qubbaj
License no. 647
Amman-Jordan
(24/07/2022)
تقرير المراجعة
السادة رئيس واعضاء مجلس الادارة المحترمين
شركة البلاد للاوراق المالية والاستثمار
المساهمة العامة المحدودة
مقدمة
قمنا بمراجعة بيان المركز المالي المرحلي الموحد المرفق لشركة البلاد للاوراق المالية والاستثمار المساهمة العامة المحدودة كما في 30 حزيران 2022 ، و كذلك بيان الدخل المرحلي الموحد وبيان الدخل الشامل المرحلي الموحد وبيان التدفقات النقدية المرحلي الموحد وبيان التغيرات في حقوق الملكية المرحلي الموحد للفترة المالية المنتهية بالتاريخ المذكور ، وملخص السياسات المحاسبية الهامة و إيضاحات تفسيرية أخرى.
إن مجلس إدارة الشركة مسؤول عن إعداد هذه المعلومات المالية المرحلية الموحدة وعرضها بصورة عادلة وفقاً للمعايير الدولية المتبعة (معيار المحاسبة الدولي رقم 34 ).
إن مسؤوليتنا هي التوصل الى استنتاج حول هذه المعلومات المالية المرحلية الموحدة استناداً إلى مراجعتنا.
نطاق المراجعة
قمنا بمراجعتنا وفقاً للمعايير الدولية لعمليات المراجعة 2410 التي تتضمن مراجعة المعلومات المالية المرحلية و القيام بالاستفسارات بشكل رئيسي من الاشخاص المسؤولين عن الامور المالية والمحاسبية، واتباع إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى.
إن نطاق المراجعة اقل جوهريا من نطاق القيام بالتدقيق وفقا للمعاييرالدولية للتدقيق ، وبالتالي ، فإنها لا تمكننا من الحصول على تأكيد حول جميع الامور الهامة التي يمكن ان يبينها التدقيق لذا فإننا لا نبدي رأي تدقيق بشأنها.
الاستنتاج
استناداً إلى مراجعتنا، وباستثناء اثر ما ذكر اعلاه لم يتبين لنا ما يدعو الى الاعتقاد بأن المعلومات المالية المرحلية لم يتم إعدادها، من جميع النواحي الجوهرية، وفقا للمعايير الدولية للمحاسبة .
عمان - المملكة الاردنية الهاشمية
24/07 /2022
القبج لتدقيق الحسابات
جواد رفيق القبج
مدقق حسابات قانوني
إجازة رقم (647)
INDEPENDENT AUDITORS REVIEW REPORT
To the President and the Board of Directors
Al Bilad Securities and Investment CO. (P.L.C.)
Introduction
We have reviewed the accompanying interim Consolidated financial statements for Al Bilad Securities and Investment Company (P.L.C.), which comprise the Financial Position as at June 30,2022, the Consolidated Comprehensive Income Statement, statement of Consolidated Changes in Shareholders’ Equity and Consolidated Cash flows Statement for the period then ended, and a summary of significant accounting policies and other explanatory notes.
Management is responsible for the preparation and fair presentation of these interim financial statements in accordance with international financial reporting standard / international accounting standard No. 34 (interim financial reporting).
Our responsibility is limited to issue a conclusion on these interim financial statement based on our review.
Review Scope
We conducted our review in accordance with international standard related to the review operations No. 2410 (review of the interim financial statements by the independent auditor of the company). The review process of the interim financial statement consist basically on obtaining explanations from the persons responsible for the financial and accounting matters ,implement analytical review procedures .The scope of the review procedures is much less than the scope of audit according to the international auditing standards , therefore, the review procedures can not allow us to obtain evidence about all significant issues that can be determine through the audit procedures ,therefore we do not express an audit opinion on these statements.
Conclusion
Based on our review, except for the aforementioned in the qualified opinion , nothing martial has come to our attention that the accompanying interim Consolidated financial statements do not give a true and fair view in accordance with the international accounting standard No. 34.
Al Qubbaj Public Accountants
Jawad R. Qubbaj
License no. 647
Amman-Jordan
(24/07/2022)
السادة رئيس واعضاء مجلس الادارة المحترمين
شركة البلاد للاوراق المالية والاستثمار
المساهمة العامة المحدودة
مقدمة
قمنا بمراجعة بيان المركز المالي المرحلي الموحد المرفق لشركة البلاد للاوراق المالية والاستثمار المساهمة العامة المحدودة كما في 30 حزيران 2022 ، و كذلك بيان الدخل المرحلي الموحد وبيان الدخل الشامل المرحلي الموحد وبيان التدفقات النقدية المرحلي الموحد وبيان التغيرات في حقوق الملكية المرحلي الموحد للفترة المالية المنتهية بالتاريخ المذكور ، وملخص السياسات المحاسبية الهامة و إيضاحات تفسيرية أخرى.
إن مجلس إدارة الشركة مسؤول عن إعداد هذه المعلومات المالية المرحلية الموحدة وعرضها بصورة عادلة وفقاً للمعايير الدولية المتبعة (معيار المحاسبة الدولي رقم 34 ).
إن مسؤوليتنا هي التوصل الى استنتاج حول هذه المعلومات المالية المرحلية الموحدة استناداً إلى مراجعتنا.
نطاق المراجعة
قمنا بمراجعتنا وفقاً للمعايير الدولية لعمليات المراجعة 2410 التي تتضمن مراجعة المعلومات المالية المرحلية و القيام بالاستفسارات بشكل رئيسي من الاشخاص المسؤولين عن الامور المالية والمحاسبية، واتباع إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى.
إن نطاق المراجعة اقل جوهريا من نطاق القيام بالتدقيق وفقا للمعاييرالدولية للتدقيق ، وبالتالي ، فإنها لا تمكننا من الحصول على تأكيد حول جميع الامور الهامة التي يمكن ان يبينها التدقيق لذا فإننا لا نبدي رأي تدقيق بشأنها.
الاستنتاج
استناداً إلى مراجعتنا، وباستثناء اثر ما ذكر اعلاه لم يتبين لنا ما يدعو الى الاعتقاد بأن المعلومات المالية المرحلية لم يتم إعدادها، من جميع النواحي الجوهرية، وفقا للمعايير الدولية للمحاسبة .
عمان - المملكة الاردنية الهاشمية
24/07 /2022
القبج لتدقيق الحسابات
جواد رفيق القبج
مدقق حسابات قانوني
إجازة رقم (647)
INDEPENDENT AUDITORS REVIEW REPORT
To the President and the Board of Directors
Al Bilad Securities and Investment CO. (P.L.C.)
Introduction
We have reviewed the accompanying interim Consolidated financial statements for Al Bilad Securities and Investment Company (P.L.C.), which comprise the Financial Position as at June 30,2022, the Consolidated Comprehensive Income Statement, statement of Consolidated Changes in Shareholders’ Equity and Consolidated Cash flows Statement for the period then ended, and a summary of significant accounting policies and other explanatory notes.
Management is responsible for the preparation and fair presentation of these interim financial statements in accordance with international financial reporting standard / international accounting standard No. 34 (interim financial reporting).
Our responsibility is limited to issue a conclusion on these interim financial statement based on our review.
Review Scope
We conducted our review in accordance with international standard related to the review operations No. 2410 (review of the interim financial statements by the independent auditor of the company). The review process of the interim financial statement consist basically on obtaining explanations from the persons responsible for the financial and accounting matters ,implement analytical review procedures .The scope of the review procedures is much less than the scope of audit according to the international auditing standards , therefore, the review procedures can not allow us to obtain evidence about all significant issues that can be determine through the audit procedures ,therefore we do not express an audit opinion on these statements.
Conclusion
Based on our review, except for the aforementioned in the qualified opinion , nothing martial has come to our attention that the accompanying interim Consolidated financial statements do not give a true and fair view in accordance with the international accounting standard No. 34.
Al Qubbaj Public Accountants
Jawad R. Qubbaj
License no. 647
Amman-Jordan
(24/07/2022)
السادة رئيس واعضاء مجلس الادارة المحترمين
شركة البلاد للاوراق المالية والاستثمار
المساهمة العامة المحدودة
مقدمة
قمنا بمراجعة بيان المركز المالي المرحلي الموحد المرفق لشركة البلاد للاوراق المالية والاستثمار المساهمة العامة المحدودة كما في 30 حزيران 2022 ، و كذلك بيان الدخل المرحلي الموحد وبيان الدخل الشامل المرحلي الموحد وبيان التدفقات النقدية المرحلي الموحد وبيان التغيرات في حقوق الملكية المرحلي الموحد للفترة المالية المنتهية بالتاريخ المذكور ، وملخص السياسات المحاسبية الهامة و إيضاحات تفسيرية أخرى.
إن مجلس إدارة الشركة مسؤول عن إعداد هذه المعلومات المالية المرحلية الموحدة وعرضها بصورة عادلة وفقاً للمعايير الدولية المتبعة (معيار المحاسبة الدولي رقم 34 ).
إن مسؤوليتنا هي التوصل الى استنتاج حول هذه المعلومات المالية المرحلية الموحدة استناداً إلى مراجعتنا.
نطاق المراجعة
قمنا بمراجعتنا وفقاً للمعايير الدولية لعمليات المراجعة 2410 التي تتضمن مراجعة المعلومات المالية المرحلية و القيام بالاستفسارات بشكل رئيسي من الاشخاص المسؤولين عن الامور المالية والمحاسبية، واتباع إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى.
إن نطاق المراجعة اقل جوهريا من نطاق القيام بالتدقيق وفقا للمعاييرالدولية للتدقيق ، وبالتالي ، فإنها لا تمكننا من الحصول على تأكيد حول جميع الامور الهامة التي يمكن ان يبينها التدقيق لذا فإننا لا نبدي رأي تدقيق بشأنها.
الاستنتاج
استناداً إلى مراجعتنا، وباستثناء اثر ما ذكر اعلاه لم يتبين لنا ما يدعو الى الاعتقاد بأن المعلومات المالية المرحلية لم يتم إعدادها، من جميع النواحي الجوهرية، وفقا للمعايير الدولية للمحاسبة .
عمان - المملكة الاردنية الهاشمية
24/07 /2022
القبج لتدقيق الحسابات
جواد رفيق القبج
مدقق حسابات قانوني
إجازة رقم (647)
INDEPENDENT AUDITORS REVIEW REPORT
To the President and the Board of Directors
Al Bilad Securities and Investment CO. (P.L.C.)
Introduction
We have reviewed the accompanying interim Consolidated financial statements for Al Bilad Securities and Investment Company (P.L.C.), which comprise the Financial Position as at June 30,2022, the Consolidated Comprehensive Income Statement, statement of Consolidated Changes in Shareholders’ Equity and Consolidated Cash flows Statement for the period then ended, and a summary of significant accounting policies and other explanatory notes.
Management is responsible for the preparation and fair presentation of these interim financial statements in accordance with international financial reporting standard / international accounting standard No. 34 (interim financial reporting).
Our responsibility is limited to issue a conclusion on these interim financial statement based on our review.
Review Scope
We conducted our review in accordance with international standard related to the review operations No. 2410 (review of the interim financial statements by the independent auditor of the company). The review process of the interim financial statement consist basically on obtaining explanations from the persons responsible for the financial and accounting matters ,implement analytical review procedures .The scope of the review procedures is much less than the scope of audit according to the international auditing standards , therefore, the review procedures can not allow us to obtain evidence about all significant issues that can be determine through the audit procedures ,therefore we do not express an audit opinion on these statements.
Conclusion
Based on our review, except for the aforementioned in the qualified opinion , nothing martial has come to our attention that the accompanying interim Consolidated financial statements do not give a true and fair view in accordance with the international accounting standard No. 34.
Al Qubbaj Public Accountants
Jawad R. Qubbaj
License no. 647
Amman-Jordan
(24/07/2022)
إن مجلس إدارة الشركة مسؤول عن إعداد هذه المعلومات المالية المرحلية الموحدة وعرضها بصورة عادلة وفقاً للمعايير الدولية المتبعة (معيار المحاسبة الدولي رقم 34 ).
إن مسؤوليتنا هي التوصل الى استنتاج حول هذه المعلومات المالية المرحلية الموحدة استناداً إلى مراجعتنا.
INDEPENDENT AUDITORS REVIEW REPORT
To the President and the Board of Directors
Al Bilad Securities and Investment CO. (P.L.C.)
Introduction
We have reviewed the accompanying interim Consolidated financial statements for Al Bilad Securities and Investment Company (P.L.C.), which comprise the Financial Position as at June 30,2022, the Consolidated Comprehensive Income Statement, statement of Consolidated Changes in Shareholders’ Equity and Consolidated Cash flows Statement for the period then ended, and a summary of significant accounting policies and other explanatory notes.
Management is responsible for the preparation and fair presentation of these interim financial statements in accordance with international financial reporting standard / international accounting standard No. 34 (interim financial reporting).
Our responsibility is limited to issue a conclusion on these interim financial statement based on our review.
Review Scope
We conducted our review in accordance with international standard related to the review operations No. 2410 (review of the interim financial statements by the independent auditor of the company). The review process of the interim financial statement consist basically on obtaining explanations from the persons responsible for the financial and accounting matters ,implement analytical review procedures .The scope of the review procedures is much less than the scope of audit according to the international auditing standards , therefore, the review procedures can not allow us to obtain evidence about all significant issues that can be determine through the audit procedures ,therefore we do not express an audit opinion on these statements.
Conclusion
Based on our review, except for the aforementioned in the qualified opinion , nothing martial has come to our attention that the accompanying interim Consolidated financial statements do not give a true and fair view in accordance with the international accounting standard No. 34.
Al Qubbaj Public Accountants
Jawad R. Qubbaj
License no. 647
Amman-Jordan
(24/07/2022)
نطاق المراجعة
قمنا بمراجعتنا وفقاً للمعايير الدولية لعمليات المراجعة 2410 التي تتضمن مراجعة المعلومات المالية المرحلية و القيام بالاستفسارات بشكل رئيسي من الاشخاص المسؤولين عن الامور المالية والمحاسبية، واتباع إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى.
إن نطاق المراجعة اقل جوهريا من نطاق القيام بالتدقيق وفقا للمعاييرالدولية للتدقيق ، وبالتالي ، فإنها لا تمكننا من الحصول على تأكيد حول جميع الامور الهامة التي يمكن ان يبينها التدقيق لذا فإننا لا نبدي رأي تدقيق بشأنها.
01/04/2022 - 30/06/2022 JOD | 01/04/2021 - 30/06/2021 JOD | 01/01/2022 - 30/06/2022 JOD | 01/01/2021 - 30/06/2021 JOD | ||
---|---|---|---|---|---|
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
01/04/2022 - 30/06/2022 JOD | 01/04/2021 - 30/06/2021 JOD | 01/01/2022 - 30/06/2022 JOD | 01/01/2021 - 30/06/2021 JOD | ||
---|---|---|---|---|---|
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
01/01/2022 - 30/06/2022 JOD | 01/01/2021 - 30/06/2021 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2022 - 30/06/2022 JOD | ||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
01/01/2021 - 30/06/2021 JOD | ||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
01/01/2022 - 30/06/2022 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|||
|
|
|
|||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
01/01/2021 - 31/12/2021 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|||
|
|
|
|||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
30/06/2022 JOD | 31/12/2021 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/04/2022 - 30/06/2022 JOD | 01/04/2021 - 30/06/2021 JOD | 01/01/2022 - 30/06/2022 JOD | 01/01/2021 - 30/06/2021 JOD | ||
---|---|---|---|---|---|
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
01/04/2022 - 30/06/2022 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 | ||
|
نص 9 | نص 10 | ||
|
نص 11 | نص 12 | ||
|
نص 13 | نص 14 | ||
|
نص 15 | نص 16 | ||
|
نص 17 | نص 18 | ||
|
نص 19 | نص 20 | ||
|
نص 21 | نص 22 | ||
|
نص 23 | نص 24 | ||
|
نص 25 | نص 26 | ||
|
نص 27 | نص 28 | ||
|
نص 29 | نص 30 | ||
|
نص 31 | نص 32 | ||
|
نص 33 | نص 34 | ||
|
نص 35 | نص 36 | ||
|
نص 37 | نص 38 | ||
|
نص 39 | نص 40 | ||
|
نص 41 | نص 42 | ||
|
نص 43 | نص 44 | ||
|
نص 45 | نص 46 | ||
|
نص 47 | نص 48 | ||
|
نص 49 | نص 50 | ||
|
نص 51 | نص 52 |
General
AL Bilad Securities and Investment Company was established as public shareholding company, on 22 March 2006 and registered with the Ministry of Industry and Trade of the Hashemite Kingdom of Jordan under number (397), in the book of public shareholding stock companies with a capital of 10 million Jordanian dinar, and the most important goals of the company is acting as an intermediary in Amman stock exchange, according to the Jordan securities commission law and regulations.
On April 16 2009, the capital has increased from 10 million Jordanian dinar to 11.5 million dinar through capitalizing part from retained earnings. On May 5, 2010, the capital increased from 11.5 million Jordanian dinars to 12 million Jordanian dinars through capitalizing part from retained earnings.
On June 18, 2013, the capital has decreased from 12 million Jordanian dinars to 10 million Jordanian dinars through amortizing the full-accumulated losses.
The company shares are listed to the Amman Stock Exchange.
The condensed consolidated interim financial information was approved by the Board of Directors on July 28, 2022.
عــــــــام
تأسست شركة البلاد للاوراق المالية والاستثماركشركة مساهمة عامة محدودة بتاريخ 22 اذار 2006 وسجلت تحت الرقم )397(كشركة مساهمة عامة محدودة اردنية مركزها الرئيسي في عمان – المملكة الاردنية الهاشمية براسمال مصرح به مقداره 10 مليون دينار.
ومن غايات الشركة العمل كوسيط في سوق عمان المالي وفقاً لقانون السوق ونظامه وتعليماته.
تم زيادة رأس المال من 10 مليون دينار اردني الى 11.5 مليون دينار عن طريق رسملة جزء من الارباح المدورة بتاريخ 16 نيسان 2009. ثم تم زيادة راس المال من 11.5 مليون دينار اردني الى 12 مليون دينار عن طريق رسملة جزء من الارباح المدورة بتاريخ 5 ايار 2010 .
تم تخفيض رأس المال من 12 مليون دينار اردني الى 10 ملايين دينار اردني عن طريق اطفاء كامل الخسائرالمتراكمة بتاريخ 18 حزيران 2013
ان اسهم الشركة مدرجة في بورصة عمان للاوراق المالية.
تمت الموافقة على البيانات المالية الموحدة المرحلية المختصرة من قبل مجلس الادارة بتاريخ 28/7/2022
The following new and revised standards, which became applicable in January 1” 2021:
Amendments to interests prices – second phase, (amendments to International Reporting Standard 9, Accounting Standard 39, International Reporting Standard 7, International Reporting Standard 4 and International Reporting Standard 16 (applicable January 1,2021 .
The adoption of the above standards has not affected the amounts or disclosures in the condensed interim consolidated financial information.
المعايير والتفسيرات الجديدة والمعدلة والتي صدرت وتم تطبيقها من قبل الشركة
تعديل معيار اسعار الفائدة – المرحلة الثانية (تعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 9 ، ومعيار المحاسبة الدولي رقم 39، والمعيار الدولي للتقارير المالية رقم 7 المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 4 والمعيار الدولي للتقارير المالية رقم 16). (يطبق في 1/1/2021).
ان اتباع المعايير المعدلة اعلاه لم يؤثر بشكل جوهري على المبالغ او الافصاحات الواردة في هذه البيانات المالية.
Basis of Preparation of the Condensed Consolidated Interim Financial Information
Statement of Compliance
The condensed consolidated interim financial information have been prepared in accordance with IAS 34 ”Interim Financial Reporting” which selected explanatory notes are includes to explain events and transactions that are significant to an understanding of the changes in financial position and performance of the Company since the last annual financial statements as at and for the year ended 31 December 2021.These condensed interim financial statements do not include all the information required for full annual financial statements prepared in accordance with International Financial Reporting Standards.
Basis of Consolidating the Condensed Consolidated Interim Financial Information.
The interim condensed consolidated financial information includes the interim condensed financial information of the Company and the following subsidiary, having eliminated transactions and balances between them. As at 30 June 2022, the Company has the following subsidiary:
Company paid In Ownership Main place of Acquisition
Name capital percentage Activity work Date
Siwar Al Sharq 1000 100% acquisition of
Trading- IIc movable and
Immovable
property Jordan June,30,2018
June 30, 2022
Jordanian Dinar Assets liabilities Revenues Expensses
Siwar AlSharq Trading 159000 (158000) 0 0
The operation’s result of the subsidiary are consolidated in the condensed consolidated interim statement of profit or loss and other comprehensive income as of the date of its acquisition and this is the date that the actual transmission of the Company’s control on the subsidiary.
The consideration transferred in the acquisition is generally measured at fair value, as are the identifiable net assets acquired. Any goodwill that arises is tested annually for impairment.
Any gain on bargain purchases is recognized in the condensed consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income. Extra transactions costs are expensed as incurred, expect if related to the issue of debt or equity securities.
The consideration transferred does not include amounts related to the settlement of pre-existing relationship. Such amounts are generally recognized in the condensed consolidated interim statement of profit or loss and other comprehensive income.
Non-controlling interest are measured at their proportionate share of the acquirer’s identifiable net assets at the acquisition date.
On loss of control, the parent-subsidiary relationship ceases to exist. The parent no longer controls the subsidiary’s individual assets and liabilities and other elements of owner’s equity related to the subsidiary and eliminated from the consolidated financial statements.
Any contingent consolidated payable is measured at fair value at the acquisition date if the contingent consolidated was classified as equity, as a result, any transactions are treated through equity. Otherwise subsequent changes in the fair value of the contingent consolidated are recognized in consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income.
Gain or loss associated with the loss of control attributable to the former controlling interest are recognized in the condensed consolidated interim statement of profit or loss and other comprehensive income.
Estimates and Assumption.
The preparation of condensed consolidated interim financial information in accordance with international financial reporting standers requires management to make judgments, estimates and assumptions that effect the application of accounting policies, assets amounts, liabilities, income and expenses and that actual results may differ from these estimates.
We believe that the estimates and judgments adopted in the preparation of the consolidated condensed interim financial statements preparation for six months period ended as at June 30,2022 are consistent with the estimates and judgments adopted in the preparation of the annual consolidated financial statement for the year ended December 31,2021 except for the following:
The Corona Virus (COVID 19) pandemic has spread across different geographical regions of the world, disrupting business and economic activities and caused doubts globally. For which financial and monetary authorities, both domestic and international declared various support measures in all parts of the world to face the potential negative effects, as at the present time there is a significant increase of uncertainty in determining the economic impact that is manifested, for example, in the volume of liquidity and volatility in Assets prices, foreign currency exchange rates, a noticeable decrease in long term interest rates, an assessment of significant increase in credit risk and different macroeconomic factors. Accordingly, the company management has closely monitored the situation and has activated its business continuity plan and other risk management practices to manage any potential disruptions that the Corona Virus (COVID 19) outbreak may cause to the company’s business, operations and financial performance.
The Company management has also preformed study over the potential impacts of the current economic fluctuations in determining the amounts recognized for the financial and non- financial assets of the Company, which represents the management best estimates based on the information available, knowing that, given the current situation, as a result the markets remain volatile and the recorded amounts continue to be sensitive to fluctuations.
Fair value measurement
Fair value is the price that would be received to sell an asset or paid to transfer a liability in an orderly transaction between market participants at the measurement date. The fair value measurement is based on the presumption that the transaction to sell the asset or transfer the liability takes place either
In the principal market for the asset or liability or,
In the absence of a principal market, in the most advantageous market for the assets or liability.
The principal or the most advantageous market must be accessible to by the Company.
The asset or liability measured at fair value might be either of following:
Stand- alone asset or liability: or
Group of assets, a group of liabilities or group of assets and liabilities.
A number of The Company’s accounting policies and disclosures require the measurement of fair values, for both financial and non-financial assets and liabilities.
The Company has an established control framework with respect to the measurement of fair values; this includes a valuation team that has overall responsibility for overseeing all significant fair value measurements, including Level 3 fair values and reports directly to the Chief Financial Officer. The valuation team regularly reviews significant unobservable inputs and valuation adjustments.
If information from a third party is used to measure fair value, such as transmission of media or pricing services, the evaluation team evaluates evidence obtained from the third party to support conclusions that such evaluations meet the requirements of IFRS including the fair value hierarchy that such assessments should be classified, the audit committee is notified of important evaluation issues.
Management believes that its estimates and assumptions are reasonable and sufficient.
اسس الاعداد والسياسات المحاسبية:
بيان الالتزام
تم اعداد هذه البيانات المالية المرحلية المختصرة الموحدة كما في 30 حزيران 2022 وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34 (التقارير المالية المرحلية).
ان الدينار الاردني هو عملة اظهار البيانات المالية والذي يمثل العملة الرئيسية للشركة .
تتضمن هذه البيانات المالية الموحدة المرحلية المختصرة كافة الايضاحات التفسيرية التي تتضمن شرح الاحداث والمعاملات التي تعتبر هامة في فهم التغيرات التي حدثت في المركز المالي والاداء المالي للمجموعة منذ تاريخ البيانات المالية الموحدة السنوية كما في وللسنة المنتهية في 31 كانون الاول 2021 .
ان البيانات المالية المرحلية المختصرة الموحدة لا تتضمن كافة المعلومات والايضاحات المطلوبة للبيانات المالية الموحدة السنوية والمعدة وفقا لمعايير التقارير المالية الدولية ويجب ان تقرأ مع التقرير السنوي للشركة كما في 31 كانون اول 2021 ، كما ان نتائج الاعمال للستة اشهر المنتهية في 30 حزيران 2022 لا تعكس بالضرورة نتائج الاعمال المتوقعة للسنة المالية التي ستنتهي في 31 كانون اول 2022.
اسس توحيد البيانات المالية:
مبدأ توحيد البيانات المالية
تتضمن البيانات المالية المرحلية المختصرة الموحدة البيانات المالية لشركة البلاد للاوراق المالية والاستثمار المساهمة العامة المحدودة والبيانات المالية للشركات التابعة لها والخاضعة لسيطرتها وهي شركة سوارالشرق للتجارة-ذ.م.م بالكامل للشركة الام والبالغ راسمالها 1000 دينار اردني ومن غاياتها تملك الاموال المنقولة وغير المنقولة
وفيما يلي اهم المعلومات حول الشركة التابعة كما في 30 حزيران 2022 كما يلي:
30حزيران 2022
الموجودات المطلوبات الايرادات المصاريف
شركة سوار الشرق للتجارة 159000 158000 0 0
يتم توحيد البيانات المالية للشركات التابعة في بيان الربح او الخسارة والدخل الشامل الاخر الموحد المرحلي الموجز اعتبارا من تاريخ تملكها وهو التاريخ الذي يجري فعليا انتقال سيطرة الشركة على الشركة التابعة .
تقوم المجموعة بالاعتراف بتوحيد الاعمال باستخدام طريقة الاندماج وذلك عندما تنتقل السيطرة الى المجموعة ويتم قياس المنافع المنقولة من عملية الاندماج بالقيمة العادلة ويتم تحديدها بصافي قيمة الموجودات وفي حالة وجود شهرة ناتجة يتم عمل اختبار للتدني سنويًا.
يتم الاعتراف باية ارباح ناتجة عن عملية الشراء في بيان الربح او الخسارة والدخل الشامل الاخر الموحد المرحلي الموجز مباشرة ،ويتم تسجيل التكاليف المتكبدة الناتجة عن عملية الشراء في بيان الربح او الخسارة الموحد المرحلي الموجز ايضًا الا اذا كانت تتعلق باوراق دين او اوراق مالية.
المنافع الناتجة عن عملي الاندماج لا تشمل المبالغ الناتجة عن تسوية العلاقات التي كانت قائمة قبل عملية الاندماج ويتم ادراج هذه المبالغ في بيان الربح والخسارة الموحد المرحلي الموجز.
يتم قياس الالتزامات المحتملة بالقيمة العادلة في تاريخ الاستحواذ اذا تم تصنيفها كحقوق مساهمين ويتم معالجة اية معاملات ضمن حقوق المساهمين، ويتم الاعتراف اللاحق على خلاف ذلك في القيمة العادلة للبدل المحتمل في بيان الربح او الخسارة الموحد المرحلي الموجز.
يتم قياس حقوق غير المسيطرين بتاريخ الشراء بنسبة حصتهم في صافي الموجودات.
عند فقدان السيطرة، تتوقف المجموعة عن الاعتراف بموجودات ومطلوبات الشركة التابعة واي حقوق لغير المسيطرين والعناصر الاخرى لحقوق الملكية المتعلقة بالشركة التابعة ويتم استبعادها من المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة ،ويتم الاعتراف باي فائض او عجز ينتج عن فقدان السيطرة في بيان الربح او الخسارة الموحد المرحلي الموجز ويتم استبعاد الارصدة والمعاملات والارباح المتحققة والمصاريف الناتجة عن المعاملات التي تمت داخل المجموعة عند اعداد هذه المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة.
ج- التقديرات والاجتهادات:
ان اعداد المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة وفقا للمعايير الدولية للتقارير المالية يتطلب قيام الاداراة باجتهادات وتقديرات وافتراضات تؤثر في تطبيق السياسات المحاسبية ومبالغ الموجودات والمطلوبات والايرادات والمصاريف وان النتائج الفعلية قد تختلف عن هذه التقديرات.
ان التقديرات المحاسبية والاجتهادات في تطبيق السياسات المحاسبية والتي تؤثر بشكل جوهري على المبالغ في المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة المتبعة في اعداد المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة للستة اشهر المنتهية في 30 حزيران 2022 تتماثل مع التقديرات المطبقة في البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون الاول 2021 مع الاشارة الى ما يلي :
انتشرت جائحة فيروس كورونا (كوفيد19) عبر مناطق جغرافية مختلفة على مستوى العالم، مما ادى الى تعطيل الاعمال والانشطة الاقتصادية، وتسببت جائحة فيروس كورونا في شكوك على الصعيد العالمي واعلنت السلطات المالية والنقدية ،المحلية والدولية على السواء عن تدابير دعم مختلفة في جميع انحاء العالم لمواجهة الاثار السلبية المحتملة، حيث انه في الوقت الحالي هناك زيادة كبيرة من عدم التيقن في تحديد الاثر الاقتصادي الذي يتجلى على سبيل المثال، في حجم السيولة وتقلب اسعار الموجودات واسعار صرف العملات الاجنبية وانخفاض ملحوظ في اسعار الفائدة طويلة الاجل وتقييم الزيادة الجوهرية في المخاطر الائتمانية واختلاف عوامل الاقتصاد الكلي، وبناءا على ذلك قامت ادارة المجموعة بمراقبة الوضع عن كثب وقد قامت بتفعيل خطتها لاستمرارية الاعمال وممارسة ادارة المخاطر الاخرى لادارة اي اضطرابات محتملة التي قد تتسبب فيها تفشي فيروس كورونا على اعمال المجموعة وعملياتها وادائها المالي.
كما قامت ادارة المجموعة بدراسة الاثار المحتملة للتقلبات الاقتصادية الحالية في تحديد المبالغ المعترف بها للموجودات المالية وغير المالية للمجموعة والتي تمثل افضل تقديرات الادارة استنادا الى المعلومات التي يمكن ملاحظتها، علمًا انه نظرًا للوضع الحالي فان الاسواق تبقى متقلبة كما تستمر المبالغ المسجلة حساسة للتقلبات نتيجة ذلك.
قياس القيمة العادلة
تمثل القيمة العادلة المبلغ الذي يتم به تبادل اصل او تسديد التزام بين اطراف مطلعة وراغبة في التعامل وبنفس شروط التعامل مع الغير، ويعتمد قياس القيمة العادلة على تقدير السعر الذي سيتم به المعاملة المنظمة التي تقوم ببيع الاصل او نقل الالتزام بين المشتركين في السوق في تاريخ القياس بموجب احدى الشروط التالية :
في السوق الرئيسية للموجودات او المطلوبات
في السوق الاكثر فائدة للموجودات والمطلوبات وذلك في حالة عدم وجود اسواق رئيسية يجب على الشركة ان تكون قادرة على دخول الاسواق الاساسية والاكثر فائدة وقد تقترن الموجودات والمطلوبات بالقيمة العادلة في الحالتين التاليتين:
عندما تكون الموجودات او المطلوبات قائمة بحد ذاتها.
ب - عندما يكون هناك مجموعة من الموجودات او مجموعة من المطلوبات او مجموعة من الموجودات والمطلوبات (على سبيل المثال وحدة مولدة للنقد او للاعمال التجارية) ،يتطلب عدد من السياسات والافصاحات المحاسبية للشركة قياس القيمة العادلة للموجودات ومطلوبات مالية وغير مالية على حد سواء.
لدى الشركة شبكة رقابية منظمة فيما يتعلق بقياس القيمة العادلة وهذا يتضمن فريق تقييم يتحمل المسؤولية الكاملة عن اشراف جميع قياسات القيمة العادلة المهمة وما يتضمنه المستوى الثالث من القيمة العادلة والتقارير المباشرة للمدير المالي ويقوم فريق التقييم بمراجعة المدخلات المهمة التي لا يمكن تتبعها في تقييم التعديلات.
اذا تم استخدام معلومات من طرف ثالث لقياس القيمة العادلة كنقل وسائط او خدمات تسعير، يقوم فريق التقييم بتقييم الادلة التي تم الحصول عليها من الطرف الثالث لدعم استنتاجات مفادها ان مثل هذه التقييمات تلبي متطلبات المعايير الدولية للتقارير المالية بما في ذلك التسلسل الهرمي للقيمة العادلة التي ينبغي ان تصنف مثل هذه التقييمات ويتم تبليغ لجنة التدقيق عن قضايا التقييم الهامة
تعتقد الادارة بان تقديراتها وافتراضاتها معقولة وكافية.
Changes in Significant Accounting Policies.
The accounting policies adopted in the condensed interim consolidated financial statement for the six months ended as at June 30, 2022 are consistent with those adopted for the year ended December 31,2021.
التغيرات في السياسات المحاسبية
ان السياسات المحاسبية المتبعة في اعداد هذه المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة تتمثل مع السياسات التي اتبعت في اعداد البيانات المالية الموحدة للسنة المالية المنتهية بتاريخ 31 كانون الاول 2021.
Property, Plant and Equipment
Addition on property, plant and equipment for the period ended as at June 30, 2022: 6052 dinars. (Against 495 JD as at December 31, 2021)
The depreciation expense on property, plant and equipment during the period ended as at June 30, 2022: 6636 JD (against: 12197 JD for the period ended as at June 30,2021)
ممتلكات ومعدات
بلغت الاضافات للممتلكات والمعدات كما في 30 حزيران 2022: 6052 دينار (31 كانون الاول 2021 :495 دينار )
بلغ مصروف الاستهلاك للممتلكات والمعدات كما في 30 حزيران 2022 : 6636 دينار (30 حزيران 2021 : 12197 دينار) .
INVESTMENT IN PROPERTY
Investment in property consist of the following:
Land with a book value of 531549 JD with an average fair value of 548885 JD using second level inputs at the discretion of licensed property experts.
استثمارات عقارية
تتمثل الاستثمارات العقارية بما يلي:
- اراضي بقيمة دفترية مقدارها 531549 دينار يبلغ متوسط القيمة العادلة لها 548885 دينار باستخدام مدخلات من المستوى الثاني وفقا لتقدير خبراء عقاريين مرخصيين.
- شقق سكنية بكلفة مقدارها 78626 دينار ، وقد بلغ مصروف الاستهلاك للستة اشهر المنتهية في 30 حزيران 2022 (154 دينار) مقابل (2313 دينار) للستة اشهر المنتهية في 30 حزيران 2021 .تم الاستغناء عنها خلال الفترة الحالية.
INTANGIBLE ASSETS
No additions on intangible assets during the six months period ended as at June 30,2022. The amortization expense for six months period ended as at June 30,2022: 74 JD (against 671 JD for the six months period ended as at June 30,2021)
BROKERAGE LICENSE
Jordanian Dinar June 30,2022 December 31,2021
(reviewed not audited) (Audited)
Brokerage license 200000 200000
Accumulated amortization (199000) (199000)
1 1
موجودات غير ملموسة
بلغت قيمة الاضافات للموجودات غير الملموسة خلال الفترة صفر دينار ومصروف الاطفاء خلال الفترة 74 دينار مقابل ( 671 دينار : 30 حزيران 2021)
رخصة مزاولة اعمال الوساطة
كما في 30 حزيران 2022 كما في 31 كانون الاول 2021 بالدينار الاردني (مراجعة غير مدققة) (مدققة )
رخصة مزاولة اعمال الوساطة 200000 200000
اطفاء متراكم (199000) (199000)
1 1
Investment in Associate Company
This item includes the following:
Jordanian Dinar June 30,2022 December 31,2021
(reviewed not audited) (Audited)
Fair value to invest is associates company 1874359 1858510
Addition(disposals) during the period/ year 1002 15849
Cost purchase/invest in associates company 1875361 1874359
The Company’s shares of net assets of the associates (27.825% and 27.812%)
Opening balance 2346137 2434167
Addition(disposals) during the period/year 1002 15849
Shares of profit during the period/year 59308 (140232)
Changes in fair value 0 36353
Total 2406447 2346137
Company’s profit from investing in associate 59308 103879
*Some of the shares of the associate company are mortgaged in favor of the Commercial Bank of Jordan and their fair value as at the date of the condensed consolidated financial information is 988365 JD
The Company’s share of the associate’s profit has been calculated based on unaudited interim financial information for the period ended June 30, 2022.
استثمار في شركة حليفة
يتضمن هذا البند ما يلي:
كما في 30 حزيران 2022 كما في 31 كانون الاول 2021 بالدينار الاردني (مراجعة غير مدققة) (مدققة )
القيمة العادلة المقدمة لامتلاك حصة في شركة حليفة 1874359 1858510
اضافات (استبعادات) خلال السنة 1002 15849
كلفة شراء / استثمار في شركة حليفة 1875361 1874359
حصة المجموعة من صافي اصول الشركة الحليفة (27.825%) و (27.812%)
الرصيد الافتتاحي كما في 1( كانون الثاني 2020,2021) 2346137 2434167
اضافات (استبعادات ) خلال السنة 1002 15849
الحصة من الارباح خلال السنة 59308 (140232)
التغير في القيمة العادلة - 36353
المجموع 2406447 2346137
حصة المجموعة من ارباح المجموعة الحليفة 59308 103879
*ان بعض اسهم الشركة الحليفة مرهونة لصالح البنك التجاري الاردني هذا وقد بلغت قيمتها العادلة كما في تاريخ البيانات المالية
الموحدة المرحلية الموجزة 988365 دينار كما تتضمن اسهم الشركة الحليفة اسهم مدرجة في بورصة عمان بلغت قيمتها العادلة كما في تاريخ البيانات الموحدة 2580 دينار محجوزة مقابل عضوية مجلس الادارة
تم احتساب حصة المجموعة من ارباح الشركة الحليفة بناء على المعلومات المرحلية الغير مدققة للفترة المنتهية كما في 30
حزيران 2022 .
Financial Assets in Fair Value Through Other Comprehensive Income.
Jordanian Dinar June 30,2022 December 31,2021
(reviewed not audited) (Audited)
Shares of companies listed on Amman Stock Exchange
Portfolio of financial assets 2240265 2240265
Net change in fair value 430538 394221
2670803 2634486
Shares of companies not listed on Amman Stock Exchange
Saraya Aqaba Real Estate 616578 616578
Development Company
Net change in fair value (572093) (572093)
44485 44485
Total 2715288 2678971
*Financial assets include shares of listed companies on Amman Stock Exchange with amounted to 1827083 JD at the date of the condensed consolidated financial statements are mortgaged to Jordan Commercial Bank for bank facilities. And companies’ shares listed in Amman Stock Exchange amounted 10300 at fair value were hold for Boards of Directors Memberships.
**The fair value Saraya Aqaba Real Estate Development Company shares are evaluated according to the net book value of the company’s assets net of prefers stocks, and net of estimated impairment of group’s management there is no impairment in its value, In addition the Company has a real estate project that is expected to be completed in 2022, The cost recovery depends on the completion of its implementation and the realization of cash flows in accordance with cash flows of this project.
الموجودات المالية المحددة بالقيمة العادلة من خلال بيان الدخل الشامل الاخر
كما في 30 حزيران 2022 كما في 31 كانون الاول 2021
(مراجعة غير مدققة) (مدققة )
اسهم شركات مدرجة في بورصة عمان للاوراق المالية
محفظة الموجودات المالية 2240265 2240265
احتياطي القيمة العادلة 430538 394221
2670803 2634486
اسهم شركات غير مدرجة في بورصة عمان للاوراق المالية
شركة سرايا العقبة للتطوير العقاري 616578 616578
احتياطي القيمة العادلة (572093) (572093)
44485 44485
المجموع 2715288 2678971
تتضمن الموجودات المالية اسهم شركات مدرجة في بورصة عمان للاوراق المالية بلغت قيمتها العادلة كما في تاريخ البيانات المالية الموحدة المرحلية الموجزة 1827083 دينار مرهونة لصالح البنك التجاري الاردني مقابل تسهيلات بنكية.كما ان هناك اسهم شركات مدرجة في بورصة عمان للاوراق المالية قيمتها العادلة كما في تاريخ البيانات المالية المرحلية الموحدة 10300 دينار محجوزة مقابل عضوية مجالس الادارة.
قامت الادارة بتقييم استثماراتها في شركة سرايا العقبة للتطوير العقاري بناء على صافي القيمة الدفترية للاصول المجموعة مطروحا منها الاسهم الممتازة ونسبة التدني المتوقعة على اصول المجموعة كونها غير مدرجة في السوق المالي للاوراق المالية، اضافة الى ذلك ان لدى المجموعة مشروع عقاري متوقع انجازه خلال عام 2022 يعتمد استرداد كلفته على الانتهاء من تنفيذه وتحقيق التدفقات النقدية وفقا لافتراضات هذا المشروع النقدية.
FINANCIAL ASSETS AT AMORTIZED COST
This item represents broker customers as follows:
Jordanian Dinar June 30,2022 December 31,2021
(reviewed not audited) (Audited)
Brokerage customer’s receivables 3818853 3693592
Margin customer’s receivables 2986697 2980959
Related parties “receivables note” 3124 -
6808674 6674551
Less: Expected credit losses provision (4255754) (4115754)
2552920 2558797
*The movement of Expected credit losses provision on receivables was as follows:
Jordanian Dinar June 30,2022 December 31,2021
(reviewed not audited) (Audited)
Balance at the beginning of the year 4115754 3612735
Additions during the period/year 140000 -
Expected credit losses allowance 4255754 4115754
*The following is brokerage customer receivables aging.
A- The following table describes the aging for brokerage customer receivables:
Jordanian Dinar June 30, 2022 December 31,2021
(reviewed not audited) (Audited)
Less than 30 days 585668 282965
From 31 to 60 days 1042905 36929
From 61 to 90 days 72353 33434
From 91 to 180 days 85276 1248037
More than 180 days 2032651 2092227
Balance at the end of year (A) 3818853 3693592
b- The following table describe the age of margin customers including related parties receivables:
Jordanian Dinar June 30, 2022 December 31,2021
(reviewed not audited) (Audited)
Less than 30 days 9697 5968
From 31 to 60 days 6560 6274
From 61 to 90 days 12324 5887
From 91 to 180 days 17688 17264
More than 180 days 2943552 2945566
Balance at the end of year (B) 2989821 2980959
Total (A) + (B) 6808674 6674551
موجودات مالية بالكلفة المطفأة
يمثل هذا البند ذمم عملاء الوساطة المدينة وهي كما يلي :
كما في 30 حزيران 2022 كما في 31 كانون الاول 2021
بالدينار الاردني (مراجعة غير مدققة) (مدققة )
ذمم عملاء الوساطة 3818853 3693592
ذمم عملاء التمويل على الهامش 2986697 2980959
ذمم اطراف ذات علاقة 3124 -
6808674 6674551
ينزل: مخصص خسائر ائتمانية متوقعة (4255754) (4115754)
2552920 2558797
ان الحركة على مخصص خسائر ائتمانية متوقعة هي كما يلي :
كما في 30 حزيران 2022 كما في 31 كانون الاول 2021 بالدينار الاردني (مراجعة غير مدققة) (مدققة )
الرصيد بداية السنة 4115754 4115754
اضافات خلال الفترة/السنة 140000 -
المستبعد خلال الفترة/السنة - -
الرصيد في نهاية الفترة/ السنة 4255754 4115754
*فيما يلي اعمار ذمم عملاء الوساطة:
ا- الجدول التالي يبين اعمار ذمم عملاء الوساطة :
كما في 30 حزيران 2022 كما في 31 كانون الاول 2021
بالدينار الاردني (مراجعة غير مدققة) (مدققة )
اقل من 30 يوم 585668 282965
من 31 يوم الى 60 يوم 1042905 36929
من 61 يوم الى 90 يوم 72353 33434
من 91 يوم الى 180 يوم 85276 1248037
اكثر من 180 يوم 2032651 2092227
الرصيد في نهاية الفترة / السنة (أ) 3818853 3693592
ب- الجدول الذي يبين اعمار ذمم عملاء الهامش :
كما في 30 حزيران 2022 كما في 31 كانون الاول 2021 بالدينار الاردني (مراجعة غير مدققة) (مدققة )
اقل من 30 يوم 9697 5968
من 31 يوم الى 90 يوم 6560 6274
من 61 يوم الى 90 يوم 12324 5887
من 91 يوم الى 180 يوم 17688 17264
اكثر من 180 يوم 2943552 2945566
الرصيد في نهاية الفترة / السنة (ب) 2989821 2980959
مجموع (أ) +(ب) 6808674 6674551
تتضمن ذمم عملاء الوساطة المدينة وذمم عملاء التمويل على الهامش ذمم معمرة لاكثر من 90 يوم غير مغطاة باسهم بلغت 722652 دينار اردني للفترة المنتهية 30 حزيران 2022 (2021 : 722652 دينار) مضمونة بعقارات بلغت قيمتها العادلة 4962125 دينار اردني (2021 :4962125 دينار ) مقيمة من قبل مقيم عقاري مستقل باستخدام مدخلات تقييم من الدرجة الاولى وقد قامت المجموعة برفع قضية تنفيذية موضوعها سند رهن اموال غير منقولة مقابل مديونية بقيمة 900 ألف دينار ولا زالت القضية ضمن الاجراءات التنفيذية.
تم خلال السنة المنتهية في 31/12/2018 توقيع اتفاقية تسوية ذمة مدينة لدى دائرة الوساطة المالية في المجموعة والبالغة 132502 دينار اردني وذلك من خلال قيام الشركاء في شركة سوار الشرق للتجارة والمسجلة لدى مراقب عام الشركات في سجل الشركات ذات المسؤولية المحدودة تحت الرقم (30101) بالتنازل عن مقدار حصصهم في المجموعة المذكورة لصالح شركة البلاد للاوراق المالية والاستثمار وبقيمة اجمالية بلغت 165560 دينار مقابل تسوية ذمة متعثرة ونتج عنه تخفيض قيمة الذمة كاملة وتسجيل المبلغ المستحق دفعه مقابل هذا الاستثمار والبالغ 30057 دينار اردني ضمن الارصدة الدائنة الاخرى علما بانه وفقا لتعليمات هيئة الاوراق المالية يتوجب التخلص من الاستثمارات العقارية الناتجة عن هذا الاستحواذ والبالغة 159000 دينار اردني خلال فترة اقصاها اربع سنوات من تاريخ التملك
CASH AND CASH EQUIVALENTS.
Jordanian Dinar June 30, 2022 December 31,2021
(reviewed not audited) (Audited)
Cash at banks- current accounts 11965 9525
Cash at banks- customer current accounts 249533 293302 Cash on hand 138 235
Cash and cash equivalents as per condensed 261636 303062
النقد وما في حكمه
كما في 30 حزيران 2022 كما في 31 كانون الاول 2021
(مراجعة غير مدققة) (مدققة )
نقدا لدى البنوك-حسابات جارية 11965 9525
نقدا لدى البنوك -حسابات جارية عملاء 249533 293302
نقد في الصندوق 138 235
المجموع 261636 303062
OTHER DEBIT BALANCES
Jordanian Dinar June 30,2022 December 31,2021
(reviewed not audited) (Audited)
Bank guarantees deposits 122258 122258
Settlements guarantees fund 25000 25000
Prepaid expenses 35764 24319
Accrued revenue 7945 7945
Employees receivable 3401 4636
Securities depository center receivable - 92277
Refundable deposits 2640 2610
Income tax on bank interest 406 406
Other receivables 181955 183217
Expected credit losses provision (45166) (45166)
Net 334203 417502
ارصدة مدينة اخرى
كما في 30 حزيران 2022 كما في 31 كانون الاول 2021
بالدينار الاردني (مراجعة غير مدققة) (مدققة )
تأمينات كفالات بنكية 122258 122258
صندوق ضمان التسوية 25000 25000
مصاريف مدفوعة مقدما 35764 24319
ايرادات مستحقة 7945 7945
ذمم موظفين 3401 4636
ذمة مركز ايداع الاوراق المالية - 92277
تأمينات مستردة 2640 2610
امانات ضريبة دخل عن فوائد بنكية 406 406
ذمم اخرى 181955 183217
ينزل :مخصص خسائر ائتمانية متوقعة (45166) (45166)
334203 417502
*يتضمن هذا البند ذمة لشركة الانماء العربية للتجارة والاستثمارات العالمية-شركة مساهمة عامة- بمبلغ 144403 دينار كما في 30 حزيران 2022 (31 كانون الاول 2021 : 144403 دينار ) مضمونة برهن عقاري من الدرجة الاولى لصالح المجموعة بمبلغ 900000 دينار
BROKRAG CUSTOMER PAYABLE
Jordanian Dinar June 30,2022 December 31,2021
(reviewed not audited) (Audited)
Brokerage customer payable 170015 358500
Due to related party - 16226
Funding clients on margin 57259 5728
227274 288428
ذمم عملاء الوساطة الدائنة
كما في 30 حزيران 2022 كما في 31 كانون الاول 2021
بالدينار الاردني (مراجعة غير مدققة) (مدققة )
ذمم عملاء الوساطة 170015 358500
ذمم اطراف ذات علاقة - 16226
ذمم عملاء التمويل على الهامش 57259 5728
227274 380454
OTHER CREDIT BALANCES
Jordanian Dinar June 30,2022 December 31,2021
(reviewed not audited) (Audited)
Accrued expenses 37318 52639
Shareholders deposits 57593 57617
Provision for employee leave and end
Of service compensation 58727 58727
Deposits for others- IPOs 36647 36647
Income tax deposits 23416 10443
Social security deposits 2127 2000
Others 14312 8990
Securities depository center receivable 30471 -
260611 227063
ارصدة دائنة اخرى
كما في 30 حزيران 2022 كما في 31 كانون الاول 2021 بالدينار الاردني (مراجعة غير مدققة) (مدققة )
المصاريف المستحقة 37318 52639
امانات المساهمين 57593 57617
مخصص اجازات الموظفين وتعويض نهاية الخدمة 58727 58727
امانات للغير رديات /اكتتابات 36647 36647
امانات ضريبة الدخل 23416 10443
ذمة مركز ايداع الاوراق المالية 30471 0
امانات الضمان الاجتماعي 2127 2000
اخرى 14312 8990
260611 227063
ADMINISTRATIVE EXPENSES
For the Six months ended June 30,
Jordanian Dinar 2022 2021
(reviewed not audited) (reviewed not audited)
Salaries and wages 120588 115961
Company contribution in
social securities 8128 7324
Transportation 16800 16800
Fees and license 14108 13637
Rent - 450
Medical insurance 4970 5431
Mail, phone and internet 2233 2324
Professional fees 4500 5480
Al Zarqa branch expenses 2727 2227
Water and electricity 1138 368
Cleaning and hospitality 2029 1865
Printings and stationery 889 1191
Trading errors 134 94
Legal expenses 6900 5500
Cars Expenses 2452 1663
Maintenance Expenses 1710 1527
Donations 1000 -
Others 2464 3867
192770 185709
مصاريف ادارية
للستة اشهر المنتهية في 30 حزيران
2022 2021
بالدينار الاردني (مراجعة غير مدققة) (مراجعة غير مدققة)
رواتب واجور 120588 115961
مساهمة الشركة في الضمان الاجتماعي 8128 7324
تنقلات 16800 16800
رسوم ورخص واشتراكات 14108 13637
ايجارات - 450
تأمين صحي 4970 5431
بريد وهاتف وانترنت 2233 2324
اتعاب مهنية 4500 5480
مصاريف فرع الزرقاء 2727 2227
مياه وكهرباء 1138 368
ضيافة ونظافة 2029 1865
قرطاسية ومطبوعات 889 1191
اخطاء تداول 134 94
مصاريف قضائية 6900 5500
مصاريف سيارات 2452 1663
مصاريف صيانة 1710 1527
تبرعات 1000 -
متفرقة 2464 3867
192770 185709
Other Revenues
For the Six months ended June 30,
Jordanian Dinar 2022 2021
(reviewed not audited) (reviewed not audited)
Settlement Fund Revenues 882 1320
Other Revenues 53 318
935 1638
ايرادات اخرى
للستة اشهر المنتهية في 30 حزيران
2022 2021
بالدينار الاردني (مراجعة غير مدققة) (مراجعة غير مدققة)
ايرادات صندوق ضمان التسوية 882 1320
خسائر بيع استثمارات عقارية (196) -
ايرادات اخرى 249 318
المجموع 935 1638
Financial expenses
For the Six months ended June 30,
Jordanian Dinar 2022 2021
(reviewed not audited) (reviewed not audited)
Banks fees 43834 40942
Banks commission 6182 6506
Interest -Finance charges 2263 4028
52279 51476
مصاريف تمويل
للستة اشهر المنتهية في 30 حزيران
2022 2021
بالدينار الاردني (مراجعة غير مدققة) (مراجعة غير مدققة)
فوائد بنكية 43834 40942
عمولات بنكية 6182 6506
فوائد التزام تأجير تمويلي 2263 4028
52279 51476
الارصدة والمعاملات مع اطراف ذات علاقة
تتمثل المعاملات مع جهات ذات علاقة المعاملات التي تمت مع الشركات الزميلة والشركاء الرئيسيين والاداريين الرئيسيين في المجموعة والمؤسسات التي تسيطر بشكل كلي او جزئي او تؤثر بشكل رئيسي على تلك الجهات وقد اقرت ادارة المجموعة سياسة وشروط المعاملات مع الاطراف ذات العلاقة.
المطلوب من اطراف ذات علاقة
بالدينار الاردني طبيعة المعاملات طبيعة العلاقة كما في 30 حزيران 2022 كما في 31 كانون الاول 2021
شريف توفيق الرواشدة تداول اسهم عضو مجلس ادارة 3124 -
المطلوب لاطراف ذات علاقة
بالدينار الاردني طبيعة المعاملات طبيعة العلاقة كما في 30 حزيران 2022 كما في 31 كانون الاول 2021
فهد بن عبدالرحمن بن عبدالعزيز ثنيان تداول اسهم مساهم - 16226
- 16226
ج- هذا وقد بلغ حجم التعامل مع الاطراف ذات العلاقة خلال الفترة كما يلي :
للستة اشهر المنتهية في 30 حزيران
بالدينار الاردني طبيعة التعامل 2022 2021
شريف توفيق الرواشدة عمولات وساطة 925 860
د- رواتب ومنافع الادارة التنفيذية العليا
بلغت رواتب ومكافأت الادارة التنفيذية العليا قصيرة الاجل مبلغ 86625 دينار للفترة المنتهية في 30 حزيران 2022 مقابل 86625 دينار للفترة المنتهية في 30 حزيران 2021.
الارصدة والمعاملات مع اطراف ذات علاقة
تتمثل المعاملات مع جهات ذات علاقة المعاملات التي تمت مع الشركات الزميلة والشركاء الرئيسيين والاداريين الرئيسيين في المجموعة والمؤسسات التي تسيطر بشكل كلي او جزئي او تؤثر بشكل رئيسي على تلك الجهات وقد اقرت ادارة المجموعة سياسة وشروط المعاملات مع الاطراف ذات العلاقة.
المطلوب من اطراف ذات علاقة
بالدينار الاردني طبيعة المعاملات طبيعة العلاقة كما في 30 حزيران 2022 كما في 31 كانون الاول 2021
شريف توفيق الرواشدة تداول اسهم عضو مجلس ادارة 3124 -
المطلوب لاطراف ذات علاقة
بالدينار الاردني طبيعة المعاملات طبيعة العلاقة كما في 30 حزيران 2022 كما في 31 كانون الاول 2021
فهد بن عبدالرحمن بن عبدالعزيز ثنيان تداول اسهم مساهم - 16226
- 16226
ج- هذا وقد بلغ حجم التعامل مع الاطراف ذات العلاقة خلال الفترة كما يلي :
للستة اشهر المنتهية في 30 حزيران
بالدينار الاردني طبيعة التعامل 2022 2021
شريف توفيق الرواشدة عمولات وساطة 925 860
د- رواتب ومنافع الادارة التنفيذية العليا
بلغت رواتب ومكافأت الادارة التنفيذية العليا قصيرة الاجل مبلغ 86625 دينار للفترة المنتهية في 30 حزيران 2022 مقابل 86625 دينار للفترة المنتهية في 30 حزيران 2021.
مخاطر السيولة
ان مخاطر السيولة هي المخاطر الناجمة عن عدم قدرة المجموعة على الوفاء بالتزاماتها المالية عند استحقاقها والمرتبطة بمطلوباتها المالية التي يتم تسويتها من خلال تقديم النقد او موجودات مالية اخرى. ان ادارة المجموعة للسيولة تكمن في التأكد قدر الامكان من ان المجموعة تحتفظ دائما بسيولة كافية للوفاء بالتزاماتها عندما تصبح واجبة الدفع في الظروف العادية والاضطرارية دون تحمل خسائر غير مقبولة او مخاطر قدتؤثر على سمعة المجموعة.
تحرص المجموعة على ان يتوفر لديها قدر كافي من النقدية لتغطية المصاريف التشغيلية المتوقعة وبما في ذلك تغطية الالتزامات المالية ولكن دون ان يتضمن ذلك اي تأثير محتمل لظروف قاسية من الصعب التنبؤ بها كالكوارث الطبيعية، بالاضافة الى ذلك فان المجموعة تحتفظ بمصدر ائتمان من البنوك التي تتعامل معها لمواجهة اي احتياجات نقدية مفاجئة .
فيما يلي الاستحقاقات التعاقدية للمطلوبات المالية بما في ذلك دفعات الفوائد المقدرة:
بالدينار الاردني القيمة الدفترية التدفقات النقدية المتعاقد عليها اقل من سنة اكثر من سنة
30حزيران 2022
بنوك دائنة 1076920 (1076920) (1076920) -
ذمم عملاء الوساطة الدائنة 227274 (227274) (227274) -
ارصدة دائنة اخرى 260611 (260611) (260611) -
التزام تأجير تمويلي 71320 (71320) (41104) (30216)
1636125 (1636125) (1605909) (30216)
بالدينار الاردني القيمة الدفترية التدفقات النقدية المتعاقد عليها اقل من سنة اكثر من سنة
31كانون الاول 2021
بنوك دائنة 972569 (972569) (972569) -
ذمم عملاء الوساطة الدائنة 380454 (380454) (380454) -
ارصدة دائنة اخرى 227063 (227063) (227063) -
التزام تأجير تمويلي 96082 (96082) (41104) (54978)
1676168 (1676168) (1621190) (54978)
مخاطر السيولة
ان مخاطر السيولة هي المخاطر الناجمة عن عدم قدرة المجموعة على الوفاء بالتزاماتها المالية عند استحقاقها والمرتبطة بمطلوباتها المالية التي يتم تسويتها من خلال تقديم النقد او موجودات مالية اخرى. ان ادارة المجموعة للسيولة تكمن في التأكد قدر الامكان من ان المجموعة تحتفظ دائما بسيولة كافية للوفاء بالتزاماتها عندما تصبح واجبة الدفع في الظروف العادية والاضطرارية دون تحمل خسائر غير مقبولة او مخاطر قدتؤثر على سمعة المجموعة.
تحرص المجموعة على ان يتوفر لديها قدر كافي من النقدية لتغطية المصاريف التشغيلية المتوقعة وبما في ذلك تغطية الالتزامات المالية ولكن دون ان يتضمن ذلك اي تأثير محتمل لظروف قاسية من الصعب التنبؤ بها كالكوارث الطبيعية، بالاضافة الى ذلك فان المجموعة تحتفظ بمصدر ائتمان من البنوك التي تتعامل معها لمواجهة اي احتياجات نقدية مفاجئة .
فيما يلي الاستحقاقات التعاقدية للمطلوبات المالية بما في ذلك دفعات الفوائد المقدرة:
بالدينار الاردني القيمة الدفترية التدفقات النقدية المتعاقد عليها اقل من سنة اكثر من سنة
30حزيران 2022
بنوك دائنة 1076920 (1076920) (1076920) -
ذمم عملاء الوساطة الدائنة 227274 (227274) (227274) -
ارصدة دائنة اخرى 260611 (260611) (260611) -
التزام تأجير تمويلي 71320 (71320) (41104) (30216)
1636125 (1636125) (1605909) (30216)
بالدينار الاردني القيمة الدفترية التدفقات النقدية المتعاقد عليها اقل من سنة اكثر من سنة
31كانون الاول 2021
بنوك دائنة 972569 (972569) (972569) -
ذمم عملاء الوساطة الدائنة 380454 (380454) (380454) -
ارصدة دائنة اخرى 227063 (227063) (227063) -
التزام تأجير تمويلي 96082 (96082) (41104) (54978)
1676168 (1676168) (1621190) (54978)
مخاطر اسعار السوق
ان مخاطر اسعار السوق هي المخاطر التي تنشأ من التغيرات في اسعار السوق كأسعار صرف العملات الاجنبية واسعار الفوائد واسعار ادوات الملكية والتي تؤثر في ارباح المجموعة او في قيمة الادوات المالية لدى المجموعة.
مخاطر العملات
معظم الموجودات والمطلوبات المالية للمجموعة تتم بالدينار الاردني والدولار الامريكي، هذا ويعتبر
سعر صرف الدينار مقابل الدولار الامريكي ثابت. ويستند هذا التحليل على فروقات سعر الصرف
الاجنبي حيث تعتبر المجموعة تلك الفروقات معقولة بتاريخ التقرير
مخاطر اسعار السوق الاخرى
تنتج مخاطر اسعار الاسهم من الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الربح او الخسارة المحتفظ
بها لتلبية النسبة غير الممولة جزئيا من التزامات المجموعة وكذلك الاستثمارات بالقيمة العادلة من خلال الربح او الخسارة. تقوم ادارة المجموعة بمراقبة مجموعة الديون والاوراق المالية في محفظتها الاستثمارية التي تقوم على مؤشرات السوق. يتم ادارة الاستثمارات المادية في المحفظة على اساس فردي وتقوم لجنة ادارة المخاطر بالموافقة على جميع قرارات البيع والشراء.
مخاطر اسعار الاسهم
ان التغير في القيمة العادلة للاوراق المالية بنسبة 5% بتاريخ البيانات المالة الموحدة سيؤدي الى زيادة
(نقص) في الملكية والربح او الخسارة ويفترض هذا التحليل ان كافة المتغيرات الاخرى، وبالاخص اسعار
صرف العملات الاجنبية، تبقى ثابتة.
-القيمة العادلة
ان القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية لا تختلف بشكل جوهري عن القيمة الدفترية لها في
بيان المركز المالي الموحد المرحلي الموجز.
-هيكلة القيمة العادلة
يحلل الجدول ادناه الادوات المالية المعالجة بالقيمة العادلة باستخدام طريقة التقييم تعرف المستويات المختلفة كما يلي:
المستوى 1 : اسعار مدرجة(غير المعدلة) في سوق نشط لموجودات او مطلوبات مماثلة.
المستوى 2: مدخلات غير الاسعار المدرجة المتضمنة في المستوى 1 وقابلة للملاحظة للموجودات او المطلوبات، اما بشكل مباشر مثل (الاسعار) وبشكل غير مباشر (مشتقة من الاسعار).
المستوى 3: مدخلات للموجودات او للمطلوبات ليست على اساس بيانات السوق القابلة للملاحظة (مدخلات غير قابلة للملاحظة).
الموجودات والمطلوبات التي يتم قياسها بالقيمة العادلة على اساس متكرر:
بالدينار الاردني المستوى1 المستوى 2 المستوى 3 المجموع
30 حزيران 2022
موجودات مالية بالقيمة العادلة 2670803 44485 - 2715288
من خلال الدخل الشامل الاخر
بالدينار الاردني المستوى1 المستوى 2 المستوى 3 المجموع
31 كانون الاول 2021
موجودات مالية بالقيمة العادلة 2634486 44485 - 2678971
من خلال الدخل الشامل الاخر الموحد
الموجودات والمطلوبات التي لا يتم قياسها بالقيمة العادلة
باستثناء الجدول ادناه تعتقد ادارة المجموعة ان القيمة الدفترية للموجودات والمطلوبات المالية التي تظهر في
البيانات المالية الموحدة الملرحلية الموجزة تقارب قيمتها القيمة العادلة نتيجة لاستحقاق هذه السندات على المدى القصير او اعادة تسعير اسعار الفائدة خلال العام:
بالدينار الاردني القيمة الدفترية القيمة العادلة
30 حزيران 2022 المستوى 1 المستوى 2 المستوى 3
النقد وما حكمه 261636 - - -
موجودات مالية بالكلفة المطفأة 2552920 - - -
بنوك دائنة (1076920) - - -
ذمم عملاء الوساطة الدائنة (227274) - - -
التزام تأجير تمويلي (71320) - - -
31 كانون الاول 2021
النقد وما حكمه 303062 - - -
موجودات مالية بالكلفة المطفأة 2558797 - - -
بنوك دائنة (972569) - - -
ذمم عملاء الوساطة الدائنة (380454) - - -
التزام تأجير تمويلي (96082) - - -
للبنود الموضحة اعلاه، تم تحديد المستوى الثاني للقيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية على اسس نماذج
تسعير متفق عليها لتعكس المخاطر الائتمانية للاطراف التي تتعامل مع المجموعة/ السعر المعروض للموجودات
المتشابهة، في سوق غير نشط/ اسعار الفائدة، معدل العائد، والتقلبات الضمنية وهوامش الائتمان/مدخلات متعلقة
في السوق (مرتبطة ببيانات السوق).
ج – الموجودات والمطلوبات غير المالية التي لا يتم قياسها بالقيمة العادلة والتي تكشف عنها القيمة العادلة في
البيانات المالية الموحدة:
بالدينار الاردني القيمة الدفترية القيمة العادلة
30 حزيران 2022 المستوى 1 المستوى 2 المستوى 3
استثمارات عقارية 531549 - 548885 -
31 كانون الاول 2021
استثمارات عقارية 610175 - 647705 -
توضح البنود اعلاه القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات غير المالية التي يتم تحديدها على اساس (وصف
لطريقة التقييم المستخدمة في قياس القسمة العادلة) اذا كان الاستخدام الافضل يختلف عن الاستخدام الحالي،
يتم الافصاح عن سبب استخدامها بطريقة تختلف عن افضل استخدام.
مخاطر اسعار السوق
ان مخاطر اسعار السوق هي المخاطر التي تنشأ من التغيرات في اسعار السوق كأسعار صرف العملات الاجنبية واسعار الفوائد واسعار ادوات الملكية والتي تؤثر في ارباح المجموعة او في قيمة الادوات المالية لدى المجموعة.
مخاطر العملات
معظم الموجودات والمطلوبات المالية للمجموعة تتم بالدينار الاردني والدولار الامريكي، هذا ويعتبر
سعر صرف الدينار مقابل الدولار الامريكي ثابت. ويستند هذا التحليل على فروقات سعر الصرف
الاجنبي حيث تعتبر المجموعة تلك الفروقات معقولة بتاريخ التقرير
مخاطر اسعار السوق الاخرى
تنتج مخاطر اسعار الاسهم من الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الربح او الخسارة المحتفظ
بها لتلبية النسبة غير الممولة جزئيا من التزامات المجموعة وكذلك الاستثمارات بالقيمة العادلة من خلال الربح او الخسارة. تقوم ادارة المجموعة بمراقبة مجموعة الديون والاوراق المالية في محفظتها الاستثمارية التي تقوم على مؤشرات السوق. يتم ادارة الاستثمارات المادية في المحفظة على اساس فردي وتقوم لجنة ادارة المخاطر بالموافقة على جميع قرارات البيع والشراء.
مخاطر اسعار الاسهم
ان التغير في القيمة العادلة للاوراق المالية بنسبة 5% بتاريخ البيانات المالة الموحدة سيؤدي الى زيادة
(نقص) في الملكية والربح او الخسارة ويفترض هذا التحليل ان كافة المتغيرات الاخرى، وبالاخص اسعار
صرف العملات الاجنبية، تبقى ثابتة.
-القيمة العادلة
ان القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية لا تختلف بشكل جوهري عن القيمة الدفترية لها في
بيان المركز المالي الموحد المرحلي الموجز.
-هيكلة القيمة العادلة
يحلل الجدول ادناه الادوات المالية المعالجة بالقيمة العادلة باستخدام طريقة التقييم تعرف المستويات المختلفة كما يلي:
المستوى 1 : اسعار مدرجة(غير المعدلة) في سوق نشط لموجودات او مطلوبات مماثلة.
المستوى 2: مدخلات غير الاسعار المدرجة المتضمنة في المستوى 1 وقابلة للملاحظة للموجودات او المطلوبات، اما بشكل مباشر مثل (الاسعار) وبشكل غير مباشر (مشتقة من الاسعار).
المستوى 3: مدخلات للموجودات او للمطلوبات ليست على اساس بيانات السوق القابلة للملاحظة (مدخلات غير قابلة للملاحظة).
الموجودات والمطلوبات التي يتم قياسها بالقيمة العادلة على اساس متكرر:
بالدينار الاردني المستوى1 المستوى 2 المستوى 3 المجموع
30 حزيران 2022
موجودات مالية بالقيمة العادلة 2670803 44485 - 2715288
من خلال الدخل الشامل الاخر
بالدينار الاردني المستوى1 المستوى 2 المستوى 3 المجموع
31 كانون الاول 2021
موجودات مالية بالقيمة العادلة 2634486 44485 - 2678971
من خلال الدخل الشامل الاخر الموحد
الموجودات والمطلوبات التي لا يتم قياسها بالقيمة العادلة
باستثناء الجدول ادناه تعتقد ادارة المجموعة ان القيمة الدفترية للموجودات والمطلوبات المالية التي تظهر في
البيانات المالية الموحدة الملرحلية الموجزة تقارب قيمتها القيمة العادلة نتيجة لاستحقاق هذه السندات على المدى القصير او اعادة تسعير اسعار الفائدة خلال العام:
بالدينار الاردني القيمة الدفترية القيمة العادلة
30 حزيران 2022 المستوى 1 المستوى 2 المستوى 3
النقد وما حكمه 261636 - - -
موجودات مالية بالكلفة المطفأة 2552920 - - -
بنوك دائنة (1076920) - - -
ذمم عملاء الوساطة الدائنة (227274) - - -
التزام تأجير تمويلي (71320) - - -
31 كانون الاول 2021
النقد وما حكمه 303062 - - -
موجودات مالية بالكلفة المطفأة 2558797 - - -
بنوك دائنة (972569) - - -
ذمم عملاء الوساطة الدائنة (380454) - - -
التزام تأجير تمويلي (96082) - - -
للبنود الموضحة اعلاه، تم تحديد المستوى الثاني للقيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية على اسس نماذج
تسعير متفق عليها لتعكس المخاطر الائتمانية للاطراف التي تتعامل مع المجموعة/ السعر المعروض للموجودات
المتشابهة، في سوق غير نشط/ اسعار الفائدة، معدل العائد، والتقلبات الضمنية وهوامش الائتمان/مدخلات متعلقة
في السوق (مرتبطة ببيانات السوق).
ج – الموجودات والمطلوبات غير المالية التي لا يتم قياسها بالقيمة العادلة والتي تكشف عنها القيمة العادلة في
البيانات المالية الموحدة:
بالدينار الاردني القيمة الدفترية القيمة العادلة
30 حزيران 2022 المستوى 1 المستوى 2 المستوى 3
استثمارات عقارية 531549 - 548885 -
31 كانون الاول 2021
استثمارات عقارية 610175 - 647705 -
توضح البنود اعلاه القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات غير المالية التي يتم تحديدها على اساس (وصف
لطريقة التقييم المستخدمة في قياس القسمة العادلة) اذا كان الاستخدام الافضل يختلف عن الاستخدام الحالي،
يتم الافصاح عن سبب استخدامها بطريقة تختلف عن افضل استخدام.
ادارة المخاطر المالية
مخاطر الائتمان
تمثل مخاطر الائتمان مخاطر تعرض المجموعة لخسائر مالية جراء عدم وفاء العميل او الطرف المتعامل مع المجموعة باداة مالية بالتزاماته التعاقدية وتنتج هذه المخاطر بشكل رئيسي من النقد وما في حكمه وذمم عملاء الوساطة المدينة وارصدة مدينة اخرى.
تمثل القيمة المدرجة القيمة المدرجة للموجودات المالية القيمة القصوى التي يمكن ان تتعرض لها الموجودات لمخاطر الائتمان كما في تاريخ البيانات المالية الموحدة وهي كما يلي:
القيمة المدرجة
كما في 30 حزيران 2022 كما في 31 كانون الاول 2021
(مراجعة غير مدققة) (مراجعة غير مدققة)
النقد بالبنوك 261636 303062
موجودات مالية بالكلفة المطفأة 2552920 2558797
ارصدة مدينة اخرى 334203 417502
3148759 3279361
ادارة المخاطر المالية
مخاطر الائتمان
تمثل مخاطر الائتمان مخاطر تعرض المجموعة لخسائر مالية جراء عدم وفاء العميل او الطرف المتعامل مع المجموعة باداة مالية بالتزاماته التعاقدية وتنتج هذه المخاطر بشكل رئيسي من النقد وما في حكمه وذمم عملاء الوساطة المدينة وارصدة مدينة اخرى.
تمثل القيمة المدرجة القيمة المدرجة للموجودات المالية القيمة القصوى التي يمكن ان تتعرض لها الموجودات لمخاطر الائتمان كما في تاريخ البيانات المالية الموحدة وهي كما يلي:
القيمة المدرجة
كما في 30 حزيران 2022 كما في 31 كانون الاول 2021
(مراجعة غير مدققة) (مراجعة غير مدققة)
النقد بالبنوك 261636 303062
موجودات مالية بالكلفة المطفأة 2552920 2558797
ارصدة مدينة اخرى 334203 417502
3148759 3279361
ادارة المخاطر المالية وراس المال
بوجه عام فان اهداف وسياسات المجموعة في ادارة المخاطر المالية التي تتعرض لها الشركة مماثلة لما هو مفصح عنه في البيانات المالية للشركة كما في وللسنة المالية المنتهية في 31 كانون الاول 2021.
لم يكن لدى الشركة اي تغيير في ادارة راس المال خلال الفترة المالية المرحلية الحالية كما لا تخضع الشركة لاي متطلبات خارجية لرأس المال.
موسمية الانشطة
تم مراعاة اعتبارات القياس والاعتراف المطبقة في البيانات المالية الموحدة المرحلية كما في وللسنة المالية المنتهية في 31 كانون الاول 2021 ولا يوجد لدى المجموعة انشطة تتأثر بموسمية زمنية خلال العام.
ادارة المخاطر المالية وراس المال
بوجه عام فان اهداف وسياسات المجموعة في ادارة المخاطر المالية التي تتعرض لها الشركة مماثلة لما هو مفصح عنه في البيانات المالية للشركة كما في وللسنة المالية المنتهية في 31 كانون الاول 2021.
لم يكن لدى الشركة اي تغيير في ادارة راس المال خلال الفترة المالية المرحلية الحالية كما لا تخضع الشركة لاي متطلبات خارجية لرأس المال.
موسمية الانشطة
تم مراعاة اعتبارات القياس والاعتراف المطبقة في البيانات المالية الموحدة المرحلية كما في وللسنة المالية المنتهية في 31 كانون الاول 2021 ولا يوجد لدى المجموعة انشطة تتأثر بموسمية زمنية خلال العام.
New standards and interpretations not adopted
A number of new standards, amendments to standards and interpretations issued but not yet effective have not been applied in preparing this consolidated condensed interim financial information.
New standards
International financial reporting standard (17) Insurance Contracts (effective January 1”, 2023 with early adoption permitted only to companies that have adopted IFRS 9).
Amendments
- Contracts Incurred losses ( a contract with gross cost required to fulfill the contract is higher than economic benefit from this contract.
- Contract cost (amendment to international accounting standard 37 (effective 1/1/2022.
- Annual amendments on international reporting standards 2018-2020 affective 1/1/2022.
- Properties and equipment: collected before required or intended use from the property and equipment (amendments to international accounting standard 16) affective1/1/2022.
- Amendments to International financial reporting standards (3) reference to conceptual frame (effective January 1st, 2022)
- Amendments to International financial reporting standards (1) Classification of Liabilities as current or Noncurrent (effective January 1st,2023)
- Management does not expect that there will be a material impact from adopting the above standards upon application.
المعايير والتفسيرات الجديدة والمعدلة والتي صدرت ولم يتم تطبيقها من قبل الشركة
المعايير الجديدة والتعديلات المصدرة ولكنها لم تصبح سارية المفعول ، هنالك عدد من المعايير الجديدة والتعديلات على المعايير والتفسيرات التي لم تصبح سارية المفعول ،ولم يتم تطبيقها عند اعداد البيانات ان هذه المعايير وتعديلاتها وتاريخ بدء سريان تطبيقها كما يلي:
المعايير الجديدة :
المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (17) عقود التأمين مع السماح بالتطبيق المبكر فقط للشركات التي قامت بتطبيق المعيار الدولي رقم (9) يطبق في 1/1/2023.
التعديلات :
العقود الخاسرة (عقد تكون فيه التكلفة الاجمالية المطلوبة للوفاء بالعقد اعلى من المنفعة الاقتصادية التي يمكن الحصول عليها منه)
تكلفة تنفيذ العقد (تعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم 37) يطبق في 1/1/2022 .
التعديلات السنوية على المعايير الدولية للتقارير المالية 2018-2020 يطبق في 1/1/2022.
الممتلكات والمعدات : المتحصل قبل الاستخدام المطلوب او المقصود من الممتلكات والمعدات (تعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم 16) يطبق في 1/1/2022.
التعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (3) "المرجع الى الاطار المفاهيمي " 1/1/2022.
التعديلات على المعيار المحاسبي رقم (1) "تصنيف الالتزامات الى متداولة وغير متداولة" 1/1/2023
لا تتوقع الادارة بان يكون هناك اثر جوهري من اتباع المعايير اعلاه عند التطبيق.
Comparative Figures
The comparative figures represent the statement of financial position as of December 31,2021 in addition to the condensed interim statement of profit or Loss and other comprehensive income and Condensed Interim Statement of Changes in Shareholders Equity and Condensed Interim Statement of Cash Flow for the period ended June 30 ,2021.
ارقام المقارنة
تمثل ارقام المقارنة بيان المركز المالي الموحد كما في 31 كانون الاول 2021 بالاضافة الى بيان الربح او الخسارة والدخل الشاملة الاخر الموحد الموجز وبيان التغيرات في حقوق المساهمين الموحد المرحلي الموجز وبيان التدفقات النقدية الموحد المرحلي الموجز للستة اشهر المنتهية في 30 حزيران 2021
Contingent Liabilities
At the date of the condensed consolidated interim statement of financial position, the company has contingent liabilities of 650500 JD (December 31, 2021: 650500 JD)
التزامات محتملة
ان على المجموعة كما في تاريخ بيان المركز المالي الموحد الموجز التزامات محتملة تتمثل بكفالات بنكية بمبلغ 650500 دينار (مقابل 650500 دينار: 31 كانون الاول 2021 )
حق استخدام الاصول
قامت الشركة بتسجيل حق استخدام الاصول الناتجة عن عقود ايجار بمبلغ 62320 دينار خلال
الفترة المنتهية في 30 حزيران 2022 مقابل (2021: 83080 دينار)، ان قيمة الاطفاء خلال
الستة اشهر المنتهية في 30 حزيران 2022 بلغت 20760 دينار مقابل (30 حزيران 2021
20760 دينار).
التزام عقود تأجير تمويلي
كما في 30 حزيران 2022 كما في 31 كانون الاول 2021 بالدينار الاردني (مراجعة غير مدققة) (مدققة )
التزامات عقود تأجير -قصير الاجل 41104 41104
التزامات عقود تأجير طويل الاجل 30216 54978
71320 96082
قامت الشركة بتسجيل القيمة الحالية لالتزامات عقود تأجير تمويلي باستخدام نسبة الفوائد على القروض بمعدل 8.75%.
حق استخدام الاصول
قامت الشركة بتسجيل حق استخدام الاصول الناتجة عن عقود ايجار بمبلغ 62320 دينار خلال
الفترة المنتهية في 30 حزيران 2022 مقابل (2021: 83080 دينار)، ان قيمة الاطفاء خلال
الستة اشهر المنتهية في 30 حزيران 2022 بلغت 20760 دينار مقابل (30 حزيران 2021
20760 دينار).
التزام عقود تأجير تمويلي
كما في 30 حزيران 2022 كما في 31 كانون الاول 2021 بالدينار الاردني (مراجعة غير مدققة) (مدققة )
التزامات عقود تأجير -قصير الاجل 41104 41104
التزامات عقود تأجير طويل الاجل 30216 54978
71320 96082
قامت الشركة بتسجيل القيمة الحالية لالتزامات عقود تأجير تمويلي باستخدام نسبة الفوائد على القروض بمعدل 8.75%.
01/01/2022 - 30/06/2022 JOD | |||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
01/01/2021 - 31/12/2021 JOD | |||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
30/06/2022 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/12/2021 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
01/01/2022 - 30/06/2022 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
01/01/2021 - 31/12/2021 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|
|
|
||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
||||
|
||||
|
30/06/2022 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
مخصص خسائر ائتمانية متوقعة |
31/12/2021 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
مخصص خسائر ائتمانية متوقعة |
31/12/2020 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
30/06/2022 JOD | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
||
|
||||||
|
31/12/2021 JOD | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
||
|
||||||
|
31/12/2020 JOD | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
||
|
||||||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|