المعلومات التي يجب تعبئتها (معلومات عامة)

01/04/2022 - 30/06/2022
معلومات عامة
رقم التسجيل
10048
إسم الشركة مقدمة التقرير (الانجليزية)
AL-BILAD SECURITIES AND INVESTMENT
إسم الشركة مقدمة التقرير (العربية)
البلاد للأوراق المالية والاستثمار
شركة أو صندوق استثمار مشترك
شركة
الصفة القانونية
شركة مساهمة عامة
القطاع الرئيسي
قطاع مالي
القطاع الفرعي
خدمات مالية متنوعة - مساهمة عامة
نوع التقرير
الربع الثاني (نصف سنوي)
فيما إذا كانت الشركة ( الصندوق) يَعُد البيانات المالية لأول مرة منذ التأسيس
لا
تاريخ بداية الفترة للتقرير
01/04/2022
تاريخ نهاية الفترة للتقرير
30/06/2022
طبيعة البيانات المالية - موحدة/ مستقلة
موحدة
حالة التقرير - مدقق / مراجع / مسودة
مُراجع
هل هناك عملية تعديل لبعض أرقام المقارنات
لا
هل هناك عملية إعادة تصنيف لبعض أرقام المقارنات
لا
طريقة عرض قائمة المركز المالي
متداولة وغير متداولة
العملة المستخدمة في التقرير
JOD
مستوى التقريب المستخدم في التقرير
فعلي

الإفصاح - تقرير مدقق الحسابات

01/04/2022 - 30/06/2022
لغة
الانجليزية
العربية
الافصاح عن تقرير المدقق
الافصاح عن تقرير المدقق
نص 1 نص 2
تفاصيل مدققي الحسابات
اسم المدقق المخول بالتوقيع
Jawad R. Qubbaj جواد رفيق القبج
رقم الاجازة للمدقق
647
اسم شركة التدقيق
AL Qubbaj Public Accountants القبج لتدقيق الحسابات
تاريخ توقيع تقرير المدقق
24/07/2022
محتوى تقرير مدققي الحسابات
تقرير المدقق عن البيانات المالية
نص 3 نص 4
الرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)
غير متحفظ
الاساس للرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)
نص 5 نص 6
مسؤوليات الإدارة وأولئك المكلفين بالحوكمة عن إعداد القوائم المالية الموحدة
نص 7 نص 8
مسؤوليات المدقق عن تدقيق البيانات المالية
نص 9 نص 10

نص

1    

الافصاح عن تقرير المدقق

INDEPENDENT AUDITORS REVIEW REPORT

 

To the President and the Board of Directors

Al Bilad Securities and Investment CO. (P.L.C.)

 

 

Introduction

 

We have reviewed the accompanying interim Consolidated financial statements for Al Bilad Securities and Investment Company (P.L.C.), which comprise the Financial Position as at June 30,2022, the Consolidated Comprehensive Income Statement, statement of Consolidated Changes in Shareholders’ Equity and Consolidated Cash flows Statement for the period then ended, and a summary of significant accounting policies and other explanatory notes.

Management is responsible for the preparation and fair presentation of these interim financial statements in accordance with international financial reporting standard / international accounting standard No. 34 (interim financial reporting).

Our responsibility is limited to issue a conclusion on these interim financial statement based on our review.

 

Review Scope

 

We conducted our review in accordance with international standard related to the review operations No. 2410 (review of the interim financial statements by the independent auditor of the company). The review process of the interim financial statement consist basically on obtaining explanations from the persons responsible for the financial and accounting matters ,implement analytical review procedures .The scope of the review procedures is much less than the scope of audit according to the international auditing standards , therefore, the review procedures can not allow us to obtain evidence about all significant issues that can be determine through the audit procedures ,therefore we do not express an audit opinion on these statements.

 

 

 

 

 

Conclusion

 

Based on our review, except for the aforementioned in the qualified opinion , nothing martial has come to our attention that the accompanying interim Consolidated financial statements do not give a true and fair view in accordance with the international accounting standard No. 34.

 

 

Al Qubbaj Public Accountants

Jawad R. Qubbaj

License no. 647

 

 

Amman-Jordan

(24/07/2022)

2    

الافصاح عن تقرير المدقق

تقرير المراجعة

 

السادة رئيس واعضاء مجلس الادارة المحترمين

شركة البلاد للاوراق المالية والاستثمار

المساهمة العامة المحدودة

 

مقدمة

 

قمنا بمراجعة بيان المركز المالي المرحلي الموحد المرفق لشركة البلاد للاوراق المالية والاستثمار المساهمة العامة المحدودة كما في 30 حزيران 2022 ، و كذلك بيان الدخل المرحلي الموحد وبيان الدخل الشامل المرحلي الموحد وبيان التدفقات النقدية المرحلي الموحد وبيان التغيرات في حقوق الملكية المرحلي الموحد للفترة المالية المنتهية بالتاريخ المذكور ، وملخص السياسات المحاسبية الهامة و إيضاحات تفسيرية أخرى.

 

إن مجلس إدارة الشركة مسؤول عن إعداد هذه المعلومات المالية المرحلية الموحدة وعرضها بصورة عادلة وفقاً للمعايير الدولية المتبعة (معيار المحاسبة الدولي رقم 34 ).

إن مسؤوليتنا هي التوصل الى استنتاج حول هذه المعلومات المالية المرحلية الموحدة استناداً إلى مراجعتنا.

 

نطاق المراجعة

 

قمنا بمراجعتنا وفقاً للمعايير الدولية لعمليات المراجعة 2410 التي تتضمن مراجعة المعلومات المالية المرحلية و القيام بالاستفسارات بشكل رئيسي من الاشخاص المسؤولين عن الامور المالية والمحاسبية، واتباع إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى.

إن نطاق المراجعة اقل جوهريا من نطاق القيام بالتدقيق وفقا للمعاييرالدولية للتدقيق ، وبالتالي ، فإنها لا تمكننا من الحصول على تأكيد حول جميع الامور الهامة التي يمكن ان يبينها التدقيق لذا فإننا لا نبدي رأي تدقيق بشأنها.

 

الاستنتاج

استناداً إلى مراجعتنا، وباستثناء اثر ما ذكر اعلاه لم يتبين لنا ما يدعو الى الاعتقاد بأن المعلومات المالية المرحلية لم يتم إعدادها، من جميع النواحي الجوهرية، وفقا للمعايير الدولية للمحاسبة .

 

عمان - المملكة الاردنية الهاشمية

24/07 /2022

القبج لتدقيق الحسابات

جواد رفيق القبج

مدقق حسابات قانوني

إجازة رقم (647)

3    

تقرير المدقق عن البيانات المالية

INDEPENDENT AUDITORS REVIEW REPORT

 

To the President and the Board of Directors

Al Bilad Securities and Investment CO. (P.L.C.)

 

 

Introduction

 

We have reviewed the accompanying interim Consolidated financial statements for Al Bilad Securities and Investment Company (P.L.C.), which comprise the Financial Position as at June 30,2022, the Consolidated Comprehensive Income Statement, statement of Consolidated Changes in Shareholders’ Equity and Consolidated Cash flows Statement for the period then ended, and a summary of significant accounting policies and other explanatory notes.

Management is responsible for the preparation and fair presentation of these interim financial statements in accordance with international financial reporting standard / international accounting standard No. 34 (interim financial reporting).

Our responsibility is limited to issue a conclusion on these interim financial statement based on our review.

 

Review Scope

 

We conducted our review in accordance with international standard related to the review operations No. 2410 (review of the interim financial statements by the independent auditor of the company). The review process of the interim financial statement consist basically on obtaining explanations from the persons responsible for the financial and accounting matters ,implement analytical review procedures .The scope of the review procedures is much less than the scope of audit according to the international auditing standards , therefore, the review procedures can not allow us to obtain evidence about all significant issues that can be determine through the audit procedures ,therefore we do not express an audit opinion on these statements.

 

 

 

 

 

Conclusion

 

Based on our review, except for the aforementioned in the qualified opinion , nothing martial has come to our attention that the accompanying interim Consolidated financial statements do not give a true and fair view in accordance with the international accounting standard No. 34.

 

 

Al Qubbaj Public Accountants

Jawad R. Qubbaj

License no. 647

 

 

Amman-Jordan

(24/07/2022)

4    

تقرير المدقق عن البيانات المالية

السادة رئيس واعضاء مجلس الادارة المحترمين

شركة البلاد للاوراق المالية والاستثمار

المساهمة العامة المحدودة

 

مقدمة

 

قمنا بمراجعة بيان المركز المالي المرحلي الموحد المرفق لشركة البلاد للاوراق المالية والاستثمار المساهمة العامة المحدودة كما في 30 حزيران 2022 ، و كذلك بيان الدخل المرحلي الموحد وبيان الدخل الشامل المرحلي الموحد وبيان التدفقات النقدية المرحلي الموحد وبيان التغيرات في حقوق الملكية المرحلي الموحد للفترة المالية المنتهية بالتاريخ المذكور ، وملخص السياسات المحاسبية الهامة و إيضاحات تفسيرية أخرى.

 

إن مجلس إدارة الشركة مسؤول عن إعداد هذه المعلومات المالية المرحلية الموحدة وعرضها بصورة عادلة وفقاً للمعايير الدولية المتبعة (معيار المحاسبة الدولي رقم 34 ).

إن مسؤوليتنا هي التوصل الى استنتاج حول هذه المعلومات المالية المرحلية الموحدة استناداً إلى مراجعتنا.

 

نطاق المراجعة

 

قمنا بمراجعتنا وفقاً للمعايير الدولية لعمليات المراجعة 2410 التي تتضمن مراجعة المعلومات المالية المرحلية و القيام بالاستفسارات بشكل رئيسي من الاشخاص المسؤولين عن الامور المالية والمحاسبية، واتباع إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى.

إن نطاق المراجعة اقل جوهريا من نطاق القيام بالتدقيق وفقا للمعاييرالدولية للتدقيق ، وبالتالي ، فإنها لا تمكننا من الحصول على تأكيد حول جميع الامور الهامة التي يمكن ان يبينها التدقيق لذا فإننا لا نبدي رأي تدقيق بشأنها.

 

الاستنتاج

استناداً إلى مراجعتنا، وباستثناء اثر ما ذكر اعلاه لم يتبين لنا ما يدعو الى الاعتقاد بأن المعلومات المالية المرحلية لم يتم إعدادها، من جميع النواحي الجوهرية، وفقا للمعايير الدولية للمحاسبة .

 

عمان - المملكة الاردنية الهاشمية

24/07 /2022

القبج لتدقيق الحسابات

جواد رفيق القبج

مدقق حسابات قانوني

إجازة رقم (647)

5    

الاساس للرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)

INDEPENDENT AUDITORS REVIEW REPORT

 

To the President and the Board of Directors

Al Bilad Securities and Investment CO. (P.L.C.)

 

 

Introduction

 

We have reviewed the accompanying interim Consolidated financial statements for Al Bilad Securities and Investment Company (P.L.C.), which comprise the Financial Position as at June 30,2022, the Consolidated Comprehensive Income Statement, statement of Consolidated Changes in Shareholders’ Equity and Consolidated Cash flows Statement for the period then ended, and a summary of significant accounting policies and other explanatory notes.

Management is responsible for the preparation and fair presentation of these interim financial statements in accordance with international financial reporting standard / international accounting standard No. 34 (interim financial reporting).

Our responsibility is limited to issue a conclusion on these interim financial statement based on our review.

 

Review Scope

 

We conducted our review in accordance with international standard related to the review operations No. 2410 (review of the interim financial statements by the independent auditor of the company). The review process of the interim financial statement consist basically on obtaining explanations from the persons responsible for the financial and accounting matters ,implement analytical review procedures .The scope of the review procedures is much less than the scope of audit according to the international auditing standards , therefore, the review procedures can not allow us to obtain evidence about all significant issues that can be determine through the audit procedures ,therefore we do not express an audit opinion on these statements.

 

 

 

 

 

Conclusion

 

Based on our review, except for the aforementioned in the qualified opinion , nothing martial has come to our attention that the accompanying interim Consolidated financial statements do not give a true and fair view in accordance with the international accounting standard No. 34.

 

 

Al Qubbaj Public Accountants

Jawad R. Qubbaj

License no. 647

 

 

Amman-Jordan

(24/07/2022)

6    

الاساس للرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)

السادة رئيس واعضاء مجلس الادارة المحترمين

شركة البلاد للاوراق المالية والاستثمار

المساهمة العامة المحدودة

 

مقدمة

 

قمنا بمراجعة بيان المركز المالي المرحلي الموحد المرفق لشركة البلاد للاوراق المالية والاستثمار المساهمة العامة المحدودة كما في 30 حزيران 2022 ، و كذلك بيان الدخل المرحلي الموحد وبيان الدخل الشامل المرحلي الموحد وبيان التدفقات النقدية المرحلي الموحد وبيان التغيرات في حقوق الملكية المرحلي الموحد للفترة المالية المنتهية بالتاريخ المذكور ، وملخص السياسات المحاسبية الهامة و إيضاحات تفسيرية أخرى.

 

إن مجلس إدارة الشركة مسؤول عن إعداد هذه المعلومات المالية المرحلية الموحدة وعرضها بصورة عادلة وفقاً للمعايير الدولية المتبعة (معيار المحاسبة الدولي رقم 34 ).

إن مسؤوليتنا هي التوصل الى استنتاج حول هذه المعلومات المالية المرحلية الموحدة استناداً إلى مراجعتنا.

 

نطاق المراجعة

 

قمنا بمراجعتنا وفقاً للمعايير الدولية لعمليات المراجعة 2410 التي تتضمن مراجعة المعلومات المالية المرحلية و القيام بالاستفسارات بشكل رئيسي من الاشخاص المسؤولين عن الامور المالية والمحاسبية، واتباع إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى.

إن نطاق المراجعة اقل جوهريا من نطاق القيام بالتدقيق وفقا للمعاييرالدولية للتدقيق ، وبالتالي ، فإنها لا تمكننا من الحصول على تأكيد حول جميع الامور الهامة التي يمكن ان يبينها التدقيق لذا فإننا لا نبدي رأي تدقيق بشأنها.

 

الاستنتاج

استناداً إلى مراجعتنا، وباستثناء اثر ما ذكر اعلاه لم يتبين لنا ما يدعو الى الاعتقاد بأن المعلومات المالية المرحلية لم يتم إعدادها، من جميع النواحي الجوهرية، وفقا للمعايير الدولية للمحاسبة .

 

عمان - المملكة الاردنية الهاشمية

24/07 /2022

القبج لتدقيق الحسابات

جواد رفيق القبج

مدقق حسابات قانوني

إجازة رقم (647)

7    

مسؤوليات الإدارة وأولئك المكلفين بالحوكمة عن إعداد القوائم المالية الموحدة

INDEPENDENT AUDITORS REVIEW REPORT

 

To the President and the Board of Directors

Al Bilad Securities and Investment CO. (P.L.C.)

 

 

Introduction

 

We have reviewed the accompanying interim Consolidated financial statements for Al Bilad Securities and Investment Company (P.L.C.), which comprise the Financial Position as at June 30,2022, the Consolidated Comprehensive Income Statement, statement of Consolidated Changes in Shareholders’ Equity and Consolidated Cash flows Statement for the period then ended, and a summary of significant accounting policies and other explanatory notes.

Management is responsible for the preparation and fair presentation of these interim financial statements in accordance with international financial reporting standard / international accounting standard No. 34 (interim financial reporting).

Our responsibility is limited to issue a conclusion on these interim financial statement based on our review.

 

Review Scope

 

We conducted our review in accordance with international standard related to the review operations No. 2410 (review of the interim financial statements by the independent auditor of the company). The review process of the interim financial statement consist basically on obtaining explanations from the persons responsible for the financial and accounting matters ,implement analytical review procedures .The scope of the review procedures is much less than the scope of audit according to the international auditing standards , therefore, the review procedures can not allow us to obtain evidence about all significant issues that can be determine through the audit procedures ,therefore we do not express an audit opinion on these statements.

 

 

 

 

 

Conclusion

 

Based on our review, except for the aforementioned in the qualified opinion , nothing martial has come to our attention that the accompanying interim Consolidated financial statements do not give a true and fair view in accordance with the international accounting standard No. 34.

 

 

Al Qubbaj Public Accountants

Jawad R. Qubbaj

License no. 647

 

 

Amman-Jordan

(24/07/2022)

8    

مسؤوليات الإدارة وأولئك المكلفين بالحوكمة عن إعداد القوائم المالية الموحدة

إن مجلس إدارة الشركة مسؤول عن إعداد هذه المعلومات المالية المرحلية الموحدة وعرضها بصورة عادلة وفقاً للمعايير الدولية المتبعة (معيار المحاسبة الدولي رقم 34 ).

إن مسؤوليتنا هي التوصل الى استنتاج حول هذه المعلومات المالية المرحلية الموحدة استناداً إلى مراجعتنا.

9    

مسؤوليات المدقق عن تدقيق البيانات المالية

INDEPENDENT AUDITORS REVIEW REPORT

 

To the President and the Board of Directors

Al Bilad Securities and Investment CO. (P.L.C.)

 

 

Introduction

 

We have reviewed the accompanying interim Consolidated financial statements for Al Bilad Securities and Investment Company (P.L.C.), which comprise the Financial Position as at June 30,2022, the Consolidated Comprehensive Income Statement, statement of Consolidated Changes in Shareholders’ Equity and Consolidated Cash flows Statement for the period then ended, and a summary of significant accounting policies and other explanatory notes.

Management is responsible for the preparation and fair presentation of these interim financial statements in accordance with international financial reporting standard / international accounting standard No. 34 (interim financial reporting).

Our responsibility is limited to issue a conclusion on these interim financial statement based on our review.

 

Review Scope

 

We conducted our review in accordance with international standard related to the review operations No. 2410 (review of the interim financial statements by the independent auditor of the company). The review process of the interim financial statement consist basically on obtaining explanations from the persons responsible for the financial and accounting matters ,implement analytical review procedures .The scope of the review procedures is much less than the scope of audit according to the international auditing standards , therefore, the review procedures can not allow us to obtain evidence about all significant issues that can be determine through the audit procedures ,therefore we do not express an audit opinion on these statements.

 

 

 

 

 

Conclusion

 

Based on our review, except for the aforementioned in the qualified opinion , nothing martial has come to our attention that the accompanying interim Consolidated financial statements do not give a true and fair view in accordance with the international accounting standard No. 34.

 

 

Al Qubbaj Public Accountants

Jawad R. Qubbaj

License no. 647

 

 

Amman-Jordan

(24/07/2022)

10    

مسؤوليات المدقق عن تدقيق البيانات المالية

 

نطاق المراجعة

 

قمنا بمراجعتنا وفقاً للمعايير الدولية لعمليات المراجعة 2410 التي تتضمن مراجعة المعلومات المالية المرحلية و القيام بالاستفسارات بشكل رئيسي من الاشخاص المسؤولين عن الامور المالية والمحاسبية، واتباع إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى.

إن نطاق المراجعة اقل جوهريا من نطاق القيام بالتدقيق وفقا للمعاييرالدولية للتدقيق ، وبالتالي ، فإنها لا تمكننا من الحصول على تأكيد حول جميع الامور الهامة التي يمكن ان يبينها التدقيق لذا فإننا لا نبدي رأي تدقيق بشأنها.


قائمة المركز المالي، متداول / غير متداول

30/06/2022 JOD 31/12/2021 JOD
بيان المركز المالي
الموجودات
الموجودات غير المتداولة
ممتلكات ومعدات
موجودات غير ملموسة
استثمارات عقارية
الاستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
الموجودات الضريبية المؤجلة
امانات صندوق ضمان التسوية
موجودات غير متداولة أخرى
مجموع الموجودات غير المتداولة
الموجودات المتداولة
الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة المتداولة
حساب تسوية مع مركز ايداع الاوراق المالية
النقد في الصندوق ولدى البنوك
موجودات متداولة أخرى
مجموع الموجودات المتداولة
مجموع الموجودات
حقوق الملكية والمطلوبات
حقوق الملكية
رأس المال المدفوع
احتياطي اجباري
الأرباح المدورة
إحتياطي القيمة العادلة
مجموع حقوق الملكية المنسوبة إلى مالكي الشركة الأم
مجموع حقوق الملكية
المطلوبات
المطلوبات غير المتداولة
مطلوبات غير متداولة أخرى
مجموع المطلوبات غير المتداولة
المطلوبات المتداولة
المخصصات المتداولة
قروض قصيرة الاجل
الذمم التجارية والذمم الأخرى الدائنة
الذمم الدائنة لجهات ذات علاقة
حساب تسوية مع مركز ايداع الاوراق المالية
مطلوبات المشتقات المالية المتداولة
مطلوبات متداولة أخرى
مجموع المطلوبات المتداولة
مجموع المطلوبات
مجموع المطلوبات وحقوق الملكية

قائمة الدخل

01/04/2022 - 30/06/2022 JOD 01/04/2021 - 30/06/2021 JOD 01/01/2022 - 30/06/2022 JOD 01/01/2021 - 30/06/2021 JOD
الربح أو الخسارة
الربح (الخسارة)
الايرادات والدخل الاخرى
الإيرادات
توزيعات نقدية من موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر
ايرادات آخرى
إجمالي الايرادات والدخل الاخرى
المصروفات
تكاليف التمويل
مصاريف إدارية وعمومية
ذمم مشكوك في تحصيلها
مجموع المصاريف
الربح (الخسارة) قبل الضريبة من العمليات المستمرة
الربح (الخسارة) من العمليات المستمرة
الربح (الخسارة)
الربح (الخسارة)، المنسوب إلى
الربح (الخسارة)، المنسوب إلى مالكي الشركة الأم
حصة السهم من الأرباح
الحصة الاساسية للسهم من الأرباح

قائمة الدخل الشامل، يتم عرض بنود الدخل الشامل الاخر صافي من الضريبة

01/04/2022 - 30/06/2022 JOD 01/04/2021 - 30/06/2021 JOD 01/01/2022 - 30/06/2022 JOD 01/01/2021 - 30/06/2021 JOD
بيان الدخل الشامل
الربح (الخسارة)
دخل شامل آخر
مكونات الدخل الشامل الآخر التي لن يعاد تصنيفها إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منها الضريبة
الأرباح (الخسائر) من بيع الإستثمارات في الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال دخل شامل آخر، صافي من الضريبة،
الدخل الشامل الاخر ، صافي من الضريبة ،التغير في إحتياطي القيمة العادلة
إجمالي دخل شامل آخر لن يعاد تصنيفه إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منه الضريبة
مكونات الدخل الشامل الآخر التي سيعاد تصنيفها إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منها الضريبة
فروقات الصرف على الترجمة
تحوطات التدفق النقدي
تحوطات صافي الاستثمار في عمليات أجنبية
التغير في القيمة الزمنية للخيارات
التغير في قيمة العناصر الآجلة من العقود الآجلة
التغير في قيمة فروقات أسعار العملة الأجنبية
الموجودات المالية المقاسة بالقيمة العادلة من خلال دخل شامل آخر
إجمالي الدخل الشامل آخر
إجمالي الدخل الشامل
الدخل الشامل المنسوب إلى
الدخل الشامل المنسوب إلى مالكي الشركة الأم

قائمة التدفقات النقدية، الطريقة غير المباشرة

01/01/2022 - 30/06/2022 JOD 01/01/2021 - 30/06/2021 JOD
التدفقات النقدية من (المستخدم في) أنشطة تشغيلية
الربح (الخسارة)
تعديلات لمطابقة الربح (الخسارة)
مصروف استهلاكات واطفاءات
مصاريف التمويل
خسائر (ارباح) استبعاد استثمارات عقارية
مخصص ديون مشكوك في تحصيلها
حصة الشركة من عمليات الشركة الحليفة
صافي التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية قبل التغير في بنود رأس المال العامل
التغير في رأس المال العامل
الزيادة (النقص) في ذمم عملاء وساطة دائنة
النقص (الزيادة) في ذمم عملاء شركات الوساطة مدينة
النقص (الزيادة) في الموجودات المتداولة الاخرى
الزيادة (النقص) في المطلوبات المتداولة الاخرى
صافي التدفقات النقدية من (المستخدمه في) عمليات التشغيل
الفوائد المدينة
صافي النقد من (المستخدم في) عمليات التشغيل
التدفقات النقدية من أنشطة استثمارية (قيد الاستخدام)
شراء ممتلكات ومعدات
عائدات من مبيعات الاستثمارات العقارية
بيع (شراء) موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
شراء استثمارات في شركات حليفة
صافي التدفقات النقدية من (المستخدمة في) الانشطة الإستثمارية
التدفقات النقدية من (المستخدمة في ) أنشطة تمويلية
دفعات مطلوبات التأجير التمويلي
قروض
صافي التدفقات النقدية من (المستخدمة في) الانشطة التمويلية
صافي الزيادة (النقص) في النقد أو النقد المعادل قبل الاثر الناتج عن تغيرات اسعار الصرف
اثر تغيرات أسعار الصرف على النقد والنقد المعادل
صافي الزيادة (النقص) في النقد والنقد المعادل
النقد والنقد المعادل في بداية الفترة
النقد والنقد المعادل في نهاية الفترة
عمليات غير نقدية

قائمة التغيرات في حقوق الملكية

01/01/2022 - 30/06/2022 JOD
حقوق الملكية المنسوبة إلى مالكي الشركة الأم
رأس المال المدفوع
دفعات على حساب زيادة رأس المال
احتياطي اجباري
إحتياطي اختياري
الأرباح المدورة
إحتياطي القيمة العادلة
علاوة (خصم) إصدار
إحتياطي عام
إحتياطي خاص
أسهم الخزينة
حصص ملكية أخرى
احتياطيات أخرى
حقوق غير المسيطرين
حقوق الملكية
تفاصيل
بيان التغيرات في حقوق الملكية
حقوق الملكية في بداية الفترة
التغيرات في حقوق الملكية
الدخل الشامل
الربح (الخسارة)
دخل شامل آخر
إجمالي الدخل الشامل
مجموع الارتفاع (الانخفاض) في حقوق الملكية
حقوق الملكية في نهاية الفترة
01/01/2021 - 30/06/2021 JOD
حقوق الملكية المنسوبة إلى مالكي الشركة الأم
رأس المال المدفوع
دفعات على حساب زيادة رأس المال
احتياطي اجباري
إحتياطي اختياري
الأرباح المدورة
إحتياطي القيمة العادلة
علاوة (خصم) إصدار
إحتياطي عام
إحتياطي خاص
أسهم الخزينة
حصص ملكية أخرى
احتياطيات أخرى
حقوق غير المسيطرين
حقوق الملكية
تفاصيل
بيان التغيرات في حقوق الملكية
حقوق الملكية في بداية الفترة
التغيرات في حقوق الملكية
الدخل الشامل
الربح (الخسارة)
دخل شامل آخر
إجمالي الدخل الشامل
مجموع الارتفاع (الانخفاض) في حقوق الملكية
حقوق الملكية في نهاية الفترة

إيضاحات - التصنيفات الفرعية للموجودات، متداولة / غير متداولة

01/01/2022 - 30/06/2022 JOD
الاستثمارات العقارية الجاهزة
الاستثمارات العقارية قيد الإنشاء أو التطوير
المجموع
اراضي
المباني
المباني
الاستثمارات العقارية
الكلفة
الرصيد في بداية الفترة
الاستبعادات
الرصيد في نهاية الفترة
الاستهلاك المتراكم
الرصيد في بداية الفترة
الاضافات
الاستبعادات
الرصيد في نهاية الفترة
صافي القيمة الدفترية في نهاية الفترة
01/01/2021 - 31/12/2021 JOD
الاستثمارات العقارية الجاهزة
الاستثمارات العقارية قيد الإنشاء أو التطوير
المجموع
اراضي
المباني
المباني
الاستثمارات العقارية
الكلفة
الرصيد في بداية الفترة
الاستبعادات
الرصيد في نهاية الفترة
الاستهلاك المتراكم
الرصيد في بداية الفترة
الاضافات
الاستبعادات
الرصيد في نهاية الفترة
صافي القيمة الدفترية في نهاية الفترة
قيمة (30/06/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
الاستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة
الاستثمارات في الشركات الحليفة
الإستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
اوراق قبض غير المتداولة بالصافي
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة غير المتداولة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
قروض اعادة التمويل الرهن العقاري غير المتداولة
قيمة (30/06/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
الموجودات غير المتداولة الاخرى
موجودات اخرى غير متداولة، أخرى
مجموع الموجودات غير المتداولة الاخرى
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
المخزون المتداول
قيمة (30/06/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة المتداولة
ذمم عملاء الوساطة المدينة
مخصص الديون المشكوك في تحصيلها
مجموع الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة المتداولة
قيمة (30/06/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
ذمم عملاء الوساطة المدينة
ذمم عملاء وساطة - نقدا
ذمم عملاء وساطة - هامش
ذمم شركات الوساطة على جهات ذوي علاقة - هامش
مجموع ذمم عملاء الوساطة المدينة
مخصص الديون المشكوك في تحصيلها
ذمم عملاء شركات الوساطة، بالصافي
قيمة (30/06/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
الحركات على مخصص الذمم المشكوك في تحصيلها، ذمم عملاء شركات الوساطة والذمم الاخرى
رصيد بداية الفترة
الاضافات
رصيد نهاية الفترة
قيمة (30/06/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
تحليل اعمار ذمم عملاء شركات الوساطة والذمم الاخرى المدينة
أقل من 30 يوم
من 31 - 60 يوم
من 61- 90 يوم
من 91- 180 يوم
أكثر من 180 يوم
ذمم عملاء شركات الوساطة والذمم الاخرى المدينة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
ذمم مدينة من انشطة التمويل
قيمة (30/06/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
النقد في الصندوق ولدى البنوك
نقد
النقد في الصندوق
حسابات جارية لدى البنوك (بالدينار الاردني)
الأرصدة لدى البنوك - حسابات متداولة للعملاء
مجموع النقد
النقد المعادل
مجموع نقد في الصندوق ولدى البنوك
قيمة (30/06/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
موجودات متداولة اخرى
تأمينات مقابل كفالات بنكية
المصاريف المدفوعة مسبقا المتداولة
ذمم موظفين متداولة
توزيعات ارباح مستحقة وغير مقبوضة /المتداولة
ايرادات مستحقة متداولة
موجودات اخرى متداولة، أخرى
إجمالي الموجودات المتداولة الاخرى

إيضاحات - التصنيفات الفرعية للمطلوبات وحقوق الملكية، متداولة / غير متداولة

30/06/2022 JOD 31/12/2021 JOD
تصنيفات فرعية للمطلوبات وحقوق الملكية
احتياطيات أخرى
المخصصات غير المتداولة
مخصص منافع الموظفين غير المتداولة
قروض طويلة الأجل
الذمم التجارية والذمم الأخرى الدائنة غير المتداولة
مخصصات مختلفة
مخصص منافع للموظفين، مخصص إجازات،متداولة
مخصص منافع للموظفين، تعويض نهاية الخدمة،متداولة
إجمالي المخصصات المختلفة
قروض قصيرة الأجل
بنوك دائنة متداولة
إجمالي الاقتراضات المتداولة والجزء المتداول من الاقتراضات غير المتداولة
الذمم الدائنة التجارية والذمم الأخرى الدائنة المتداولة
ذمم عملاء شركات الوساطة دائنة
ذمم عملاء شركات الوساطة دائنة - نقدي
ذمم عملاء شركات الوساطة دائنة - هامش
اجمالي ذمم عملاء شركات الوساطة الدائنة
إجمالي الذمم التجارية والذمم الأخرى الدائنة المتداولة
المطلوبات المتداولة الأخرى
امانات المساهمين - أرباح موزعة
مصاريف مستحقة غير مدفوعة
امانات الضمان الاجتماعي
امانات ضريبة دخل وضريبة مبيعات
أمانات رديات اكتتاب
المطلوبات الاخرى متداولة، أخرى
مجموع مطلوبات متداولة اخرى

إيضاحات - تحليل الدخل والمصاريف

01/04/2022 - 30/06/2022 JOD 01/04/2021 - 30/06/2021 JOD 01/01/2022 - 30/06/2022 JOD 01/01/2021 - 30/06/2021 JOD
الإيرادات
الايرادات التشغيلية
المبيعات
أيرادات الوساطة المالية
إيرادات عمولات الوساطة
عمولات تمويل على الهامش
فوائد تمويل على الهامش
إجمالي أيرادات الوساطة المالية
الايرادات من التمويل الاسلامي، بالصافي
ايرادات الادارة والخدمات الطبية
حصة الشركة من عمليات الشركة الحليفة
مجموع الإيرادات
تكاليف الايرادات
تكلفة المبيعات
تكاليف الايجارات
أرباح (خسائر) موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
دخل التمويل
الإيرادات الأخرى
فوائد صندوق ضمان التسوية
ايرادات اخرى، أخرى
مجموع الإيرادات الأخرى
المصاريف التشغيلية
تكاليف التمويل
مصروف الفائدة على القروض البنكية والحسابات المكشوفة
عمولات بنكية
مصروف الفائدة على عقود الإيجار التمويلي
إجمالي تكاليف التمويل
مصاريف إدارية وعمومية
الرواتب والاجور
المساهمة في الضمان الاجتماعي
اتعاب مهنية و استشارات
مصاريف ايجارات
قرطاسية ومطبوعات
رسوم رخص واشتراكات
مصروف التبرعات والهبات
بريد وهاتف
مصروف التأمين الصحي
كهرباء ومياه ومحروقات (مصروف منافع)
مصاريف ضيافة
مصاريف قانونية
مصاريف تنقلات أعضاء مجلس الادارة
مصروف الإصلاح والصيانة
مصاريف استهلاكات واطفاءات
مصاريف اخطاء تداول
مصاريف إدارية وعمومية أخرى
إجمالي المصاريف الإدارية والعمومية
مصاريف البيع والتسويق
تكلفة البضاعة المباعة
المصاريف التشغيلية

إيضاحات - قائمة الإيضاحات

01/04/2022 - 30/06/2022
لغة
الانجليزية
العربية
قائمة الايضاحات
افصاح عام
نص 1 نص 2
الإفصاح عن الإيضاحات والمعلومات التفسيرية الأخرى
نص 3 نص 4
الافصاح عن أساس إعداد القوائم المالية
نص 5 نص 6
الافصاح عن التغير في السياسات المحاسبية
نص 7 نص 8
الافصاح عن الممتلكات والمعدات
نص 9 نص 10
الافصاح عن الاستثمارات العقارية
نص 11 نص 12
الافصاح عن الموجودات غير الملموسة
نص 13 نص 14
الافصاح عن الاستثمار في شركات حليفة
نص 15 نص 16
الافصاح عن موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
نص 17 نص 18
الافصاح عن موجودات مالية بالتكلفة المطفأة
نص 19 نص 20
الافصاح عن النقد في الصندوق ولدى البنوك
نص 21 نص 22
الافصاح عن الموجودات المتداولة الاخرى
نص 23 نص 24
الافصاح عن الذمم التجارية والذمم الأخرى الدائنة المتداولة
نص 25 نص 26
الافصاح عن المطلوبات المتداولة الاخرى
نص 27 نص 28
الافصاح عن مصاريف إدارية وعمومية
نص 29 نص 30
الافصاح عن الايرادات الاخرى
نص 31 نص 32
الافصاح عن تكلفة التمويل
نص 33 نص 34
الافصاح عن التعاملات مع الجهات ذات العلاقة
نص 35 نص 36
الافصاح عن مخاطر السيولة
نص 37 نص 38
الافصاح عن مخاطر السوق
نص 39 نص 40
الافصاح عن مخاطر الائتمان
نص 41 نص 42
الافصاح عن إدارة رأس المال
نص 43 نص 44
الإفصاح عن المعايير والتفسيرات الصادرة لهذه المعايير ولم تدخل حيز التنفيذ بعد
نص 45 نص 46
الافصاح عن الارقام المقارنة
نص 47 نص 48
الافصاح عن مطلوبات محتملة
نص 49 نص 50
الإفصاح عن عقود الإيجار
نص 51 نص 52

نص

1    

افصاح عام
  1. General

AL Bilad Securities and Investment Company was established as public shareholding company, on 22 March 2006 and registered with the Ministry of Industry and Trade of the Hashemite Kingdom of Jordan under number (397), in the book of public shareholding stock companies with a capital of 10 million Jordanian dinar, and the most important goals of the company is acting as an intermediary in Amman stock exchange, according to the Jordan securities commission law and regulations.

On April 16 2009, the capital has increased from 10 million Jordanian dinar to 11.5 million dinar through capitalizing part from retained earnings. On May 5, 2010, the capital increased from 11.5 million Jordanian dinars to 12 million Jordanian dinars through capitalizing part from retained earnings.

On June 18, 2013, the capital has decreased from 12 million Jordanian dinars to 10 million Jordanian dinars through amortizing the full-accumulated losses.

The company shares are listed to the Amman Stock Exchange.

The condensed consolidated interim financial information was approved by the Board of Directors on July 28, 2022.

2    

افصاح عام
  1. عــــــــام

 

تأسست شركة البلاد للاوراق المالية والاستثماركشركة مساهمة عامة محدودة بتاريخ 22 اذار 2006 وسجلت تحت الرقم )397(كشركة مساهمة عامة محدودة اردنية مركزها الرئيسي في عمان – المملكة الاردنية الهاشمية براسمال مصرح به مقداره 10 مليون دينار.

ومن غايات الشركة العمل كوسيط في سوق عمان المالي وفقاً لقانون السوق ونظامه وتعليماته.

 

تم زيادة رأس المال من 10 مليون دينار اردني الى 11.5 مليون دينار عن طريق رسملة جزء من الارباح المدورة بتاريخ 16 نيسان 2009. ثم تم زيادة راس المال من 11.5 مليون دينار اردني الى 12 مليون دينار عن طريق رسملة جزء من الارباح المدورة بتاريخ 5 ايار 2010 .

 

تم تخفيض رأس المال من 12 مليون دينار اردني الى 10 ملايين دينار اردني عن طريق اطفاء كامل الخسائرالمتراكمة بتاريخ 18 حزيران 2013

ان اسهم الشركة مدرجة في بورصة عمان للاوراق المالية.

تمت الموافقة على البيانات المالية الموحدة المرحلية المختصرة من قبل مجلس الادارة بتاريخ 28/7/2022

3    

الإفصاح عن الإيضاحات والمعلومات التفسيرية الأخرى

The following new and revised standards, which became applicable in January 1” 2021:

  • Amendments to interests prices – second phase, (amendments to International Reporting Standard 9, Accounting Standard 39, International Reporting Standard 7, International Reporting Standard 4 and International Reporting Standard 16 (applicable January 1,2021 .

 

The adoption of the above standards has not affected the amounts or disclosures in the condensed interim consolidated financial information.

4    

الإفصاح عن الإيضاحات والمعلومات التفسيرية الأخرى

المعايير والتفسيرات الجديدة والمعدلة والتي صدرت وتم تطبيقها من قبل الشركة

  • تعديل معيار اسعار الفائدة – المرحلة الثانية (تعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 9 ، ومعيار المحاسبة الدولي رقم 39، والمعيار الدولي للتقارير المالية رقم 7 المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 4 والمعيار الدولي للتقارير المالية رقم 16). (يطبق في 1/1/2021).

ان اتباع المعايير المعدلة اعلاه لم يؤثر بشكل جوهري على المبالغ او الافصاحات الواردة في هذه البيانات المالية.

5    

الافصاح عن أساس إعداد القوائم المالية
  1. Basis of Preparation of the Condensed Consolidated Interim Financial Information

  1. Statement of Compliance

The condensed consolidated interim financial information have been prepared in accordance with IAS 34 ”Interim Financial Reporting” which selected explanatory notes are includes to explain events and transactions that are significant to an understanding of the changes in financial position and performance of the Company since the last annual financial statements as at and for the year ended 31 December 2021.These condensed interim financial statements do not include all the information required for full annual financial statements prepared in accordance with International Financial Reporting Standards.

  1. Basis of Consolidating the Condensed Consolidated Interim Financial Information.

The interim condensed consolidated financial information includes the interim condensed financial information of the Company and the following subsidiary, having eliminated transactions and balances between them. As at 30 June 2022, the Company has the following subsidiary:

Company paid In Ownership Main place of Acquisition
Name capital percentage Activity work Date

Siwar Al Sharq 1000 100% acquisition of

Trading- IIc movable and

Immovable
property Jordan June,30,2018

 

June 30, 2022

Jordanian Dinar Assets liabilities Revenues Expensses

Siwar AlSharq Trading 159000 (158000) 0 0

The operation’s result of the subsidiary are consolidated in the condensed consolidated interim statement of profit or loss and other comprehensive income as of the date of its acquisition and this is the date that the actual transmission of the Company’s control on the subsidiary.

The consideration transferred in the acquisition is generally measured at fair value, as are the identifiable net assets acquired. Any goodwill that arises is tested annually for impairment.

Any gain on bargain purchases is recognized in the condensed consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income. Extra transactions costs are expensed as incurred, expect if related to the issue of debt or equity securities.

The consideration transferred does not include amounts related to the settlement of pre-existing relationship. Such amounts are generally recognized in the condensed consolidated interim statement of profit or loss and other comprehensive income.

Non-controlling interest are measured at their proportionate share of the acquirer’s identifiable net assets at the acquisition date.

On loss of control, the parent-subsidiary relationship ceases to exist. The parent no longer controls the subsidiary’s individual assets and liabilities and other elements of owner’s equity related to the subsidiary and eliminated from the consolidated financial statements.

Any contingent consolidated payable is measured at fair value at the acquisition date if the contingent consolidated was classified as equity, as a result, any transactions are treated through equity. Otherwise subsequent changes in the fair value of the contingent consolidated are recognized in consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income.

Gain or loss associated with the loss of control attributable to the former controlling interest are recognized in the condensed consolidated interim statement of profit or loss and other comprehensive income.

  1. Estimates and Assumption.

The preparation of condensed consolidated interim financial information in accordance with international financial reporting standers requires management to make judgments, estimates and assumptions that effect the application of accounting policies, assets amounts, liabilities, income and expenses and that actual results may differ from these estimates.

We believe that the estimates and judgments adopted in the preparation of the consolidated condensed interim financial statements preparation for six months period ended as at June 30,2022 are consistent with the estimates and judgments adopted in the preparation of the annual consolidated financial statement for the year ended December 31,2021 except for the following:

The Corona Virus (COVID 19) pandemic has spread across different geographical regions of the world, disrupting business and economic activities and caused doubts globally. For which financial and monetary authorities, both domestic and international declared various support measures in all parts of the world to face the potential negative effects, as at the present time there is a significant increase of uncertainty in determining the economic impact that is manifested, for example, in the volume of liquidity and volatility in Assets prices, foreign currency exchange rates, a noticeable decrease in long term interest rates, an assessment of significant increase in credit risk and different macroeconomic factors. Accordingly, the company management has closely monitored the situation and has activated its business continuity plan and other risk management practices to manage any potential disruptions that the Corona Virus (COVID 19) outbreak may cause to the company’s business, operations and financial performance.

The Company management has also preformed study over the potential impacts of the current economic fluctuations in determining the amounts recognized for the financial and non- financial assets of the Company, which represents the management best estimates based on the information available, knowing that, given the current situation, as a result the markets remain volatile and the recorded amounts continue to be sensitive to fluctuations.

  • Fair value measurement

Fair value is the price that would be received to sell an asset or paid to transfer a liability in an orderly transaction between market participants at the measurement date. The fair value measurement is based on the presumption that the transaction to sell the asset or transfer the liability takes place either

  1. In the principal market for the asset or liability or,

  2. In the absence of a principal market, in the most advantageous market for the assets or liability.

The principal or the most advantageous market must be accessible to by the Company.

The asset or liability measured at fair value might be either of following:

  1. Stand- alone asset or liability: or

  2. Group of assets, a group of liabilities or group of assets and liabilities.

A number of The Company’s accounting policies and disclosures require the measurement of fair values, for both financial and non-financial assets and liabilities.

The Company has an established control framework with respect to the measurement of fair values; this includes a valuation team that has overall responsibility for overseeing all significant fair value measurements, including Level 3 fair values and reports directly to the Chief Financial Officer. The valuation team regularly reviews significant unobservable inputs and valuation adjustments.

If information from a third party is used to measure fair value, such as transmission of media or pricing services, the evaluation team evaluates evidence obtained from the third party to support conclusions that such evaluations meet the requirements of IFRS including the fair value hierarchy that such assessments should be classified, the audit committee is notified of important evaluation issues.

Management believes that its estimates and assumptions are reasonable and sufficient.

6    

الافصاح عن أساس إعداد القوائم المالية
  1. اسس الاعداد والسياسات المحاسبية:

 

    1. بيان الالتزام

تم اعداد هذه البيانات المالية المرحلية المختصرة الموحدة كما في 30 حزيران 2022 وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34 (التقارير المالية المرحلية).

ان الدينار الاردني هو عملة اظهار البيانات المالية والذي يمثل العملة الرئيسية للشركة .

تتضمن هذه البيانات المالية الموحدة المرحلية المختصرة كافة الايضاحات التفسيرية التي تتضمن شرح الاحداث والمعاملات التي تعتبر هامة في فهم التغيرات التي حدثت في المركز المالي والاداء المالي للمجموعة منذ تاريخ البيانات المالية الموحدة السنوية كما في وللسنة المنتهية في 31 كانون الاول 2021 .

 

 

 

ان البيانات المالية المرحلية المختصرة الموحدة لا تتضمن كافة المعلومات والايضاحات المطلوبة للبيانات المالية الموحدة السنوية والمعدة وفقا لمعايير التقارير المالية الدولية ويجب ان تقرأ مع التقرير السنوي للشركة كما في 31 كانون اول 2021 ، كما ان نتائج الاعمال للستة اشهر المنتهية في 30 حزيران 2022 لا تعكس بالضرورة نتائج الاعمال المتوقعة للسنة المالية التي ستنتهي في 31 كانون اول 2022.

 

    1. اسس توحيد البيانات المالية:

مبدأ توحيد البيانات المالية

تتضمن البيانات المالية المرحلية المختصرة الموحدة البيانات المالية لشركة البلاد للاوراق المالية والاستثمار المساهمة العامة المحدودة والبيانات المالية للشركات التابعة لها والخاضعة لسيطرتها وهي شركة سوارالشرق للتجارة-ذ.م.م بالكامل للشركة الام والبالغ راسمالها 1000 دينار اردني ومن غاياتها تملك الاموال المنقولة وغير المنقولة

وفيما يلي اهم المعلومات حول الشركة التابعة كما في 30 حزيران 2022 كما يلي:

30حزيران 2022

الموجودات المطلوبات الايرادات المصاريف

شركة سوار الشرق للتجارة 159000 158000 0 0

 

يتم توحيد البيانات المالية للشركات التابعة في بيان الربح او الخسارة والدخل الشامل الاخر الموحد المرحلي الموجز اعتبارا من تاريخ تملكها وهو التاريخ الذي يجري فعليا انتقال سيطرة الشركة على الشركة التابعة .

تقوم المجموعة بالاعتراف بتوحيد الاعمال باستخدام طريقة الاندماج وذلك عندما تنتقل السيطرة الى المجموعة ويتم قياس المنافع المنقولة من عملية الاندماج بالقيمة العادلة ويتم تحديدها بصافي قيمة الموجودات وفي حالة وجود شهرة ناتجة يتم عمل اختبار للتدني سنويًا.

يتم الاعتراف باية ارباح ناتجة عن عملية الشراء في بيان الربح او الخسارة والدخل الشامل الاخر الموحد المرحلي الموجز مباشرة ،ويتم تسجيل التكاليف المتكبدة الناتجة عن عملية الشراء في بيان الربح او الخسارة الموحد المرحلي الموجز ايضًا الا اذا كانت تتعلق باوراق دين او اوراق مالية.

المنافع الناتجة عن عملي الاندماج لا تشمل المبالغ الناتجة عن تسوية العلاقات التي كانت قائمة قبل عملية الاندماج ويتم ادراج هذه المبالغ في بيان الربح والخسارة الموحد المرحلي الموجز.

يتم قياس الالتزامات المحتملة بالقيمة العادلة في تاريخ الاستحواذ اذا تم تصنيفها كحقوق مساهمين ويتم معالجة اية معاملات ضمن حقوق المساهمين، ويتم الاعتراف اللاحق على خلاف ذلك في القيمة العادلة للبدل المحتمل في بيان الربح او الخسارة الموحد المرحلي الموجز.

يتم قياس حقوق غير المسيطرين بتاريخ الشراء بنسبة حصتهم في صافي الموجودات.

عند فقدان السيطرة، تتوقف المجموعة عن الاعتراف بموجودات ومطلوبات الشركة التابعة واي حقوق لغير المسيطرين والعناصر الاخرى لحقوق الملكية المتعلقة بالشركة التابعة ويتم استبعادها من المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة ،ويتم الاعتراف باي فائض او عجز ينتج عن فقدان السيطرة في بيان الربح او الخسارة الموحد المرحلي الموجز ويتم استبعاد الارصدة والمعاملات والارباح المتحققة والمصاريف الناتجة عن المعاملات التي تمت داخل المجموعة عند اعداد هذه المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة.

ج- التقديرات والاجتهادات:

ان اعداد المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة وفقا للمعايير الدولية للتقارير المالية يتطلب قيام الاداراة باجتهادات وتقديرات وافتراضات تؤثر في تطبيق السياسات المحاسبية ومبالغ الموجودات والمطلوبات والايرادات والمصاريف وان النتائج الفعلية قد تختلف عن هذه التقديرات.

ان التقديرات المحاسبية والاجتهادات في تطبيق السياسات المحاسبية والتي تؤثر بشكل جوهري على المبالغ في المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة المتبعة في اعداد المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة للستة اشهر المنتهية في 30 حزيران 2022 تتماثل مع التقديرات المطبقة في البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون الاول 2021 مع الاشارة الى ما يلي :

انتشرت جائحة فيروس كورونا (كوفيد19) عبر مناطق جغرافية مختلفة على مستوى العالم، مما ادى الى تعطيل الاعمال والانشطة الاقتصادية، وتسببت جائحة فيروس كورونا في شكوك على الصعيد العالمي واعلنت السلطات المالية والنقدية ،المحلية والدولية على السواء عن تدابير دعم مختلفة في جميع انحاء العالم لمواجهة الاثار السلبية المحتملة، حيث انه في الوقت الحالي هناك زيادة كبيرة من عدم التيقن في تحديد الاثر الاقتصادي الذي يتجلى على سبيل المثال، في حجم السيولة وتقلب اسعار الموجودات واسعار صرف العملات الاجنبية وانخفاض ملحوظ في اسعار الفائدة طويلة الاجل وتقييم الزيادة الجوهرية في المخاطر الائتمانية واختلاف عوامل الاقتصاد الكلي، وبناءا على ذلك قامت ادارة المجموعة بمراقبة الوضع عن كثب وقد قامت بتفعيل خطتها لاستمرارية الاعمال وممارسة ادارة المخاطر الاخرى لادارة اي اضطرابات محتملة التي قد تتسبب فيها تفشي فيروس كورونا على اعمال المجموعة وعملياتها وادائها المالي.

كما قامت ادارة المجموعة بدراسة الاثار المحتملة للتقلبات الاقتصادية الحالية في تحديد المبالغ المعترف بها للموجودات المالية وغير المالية للمجموعة والتي تمثل افضل تقديرات الادارة استنادا الى المعلومات التي يمكن ملاحظتها، علمًا انه نظرًا للوضع الحالي فان الاسواق تبقى متقلبة كما تستمر المبالغ المسجلة حساسة للتقلبات نتيجة ذلك.

  • قياس القيمة العادلة

تمثل القيمة العادلة المبلغ الذي يتم به تبادل اصل او تسديد التزام بين اطراف مطلعة وراغبة في التعامل وبنفس شروط التعامل مع الغير، ويعتمد قياس القيمة العادلة على تقدير السعر الذي سيتم به المعاملة المنظمة التي تقوم ببيع الاصل او نقل الالتزام بين المشتركين في السوق في تاريخ القياس بموجب احدى الشروط التالية :

  1. في السوق الرئيسية للموجودات او المطلوبات

  2. في السوق الاكثر فائدة للموجودات والمطلوبات وذلك في حالة عدم وجود اسواق رئيسية يجب على الشركة ان تكون قادرة على دخول الاسواق الاساسية والاكثر فائدة وقد تقترن الموجودات والمطلوبات بالقيمة العادلة في الحالتين التاليتين:

    1. عندما تكون الموجودات او المطلوبات قائمة بحد ذاتها.

ب - عندما يكون هناك مجموعة من الموجودات او مجموعة من المطلوبات او مجموعة من الموجودات والمطلوبات (على سبيل المثال وحدة مولدة للنقد او للاعمال التجارية) ،يتطلب عدد من السياسات والافصاحات المحاسبية للشركة قياس القيمة العادلة للموجودات ومطلوبات مالية وغير مالية على حد سواء.

لدى الشركة شبكة رقابية منظمة فيما يتعلق بقياس القيمة العادلة وهذا يتضمن فريق تقييم يتحمل المسؤولية الكاملة عن اشراف جميع قياسات القيمة العادلة المهمة وما يتضمنه المستوى الثالث من القيمة العادلة والتقارير المباشرة للمدير المالي ويقوم فريق التقييم بمراجعة المدخلات المهمة التي لا يمكن تتبعها في تقييم التعديلات.

اذا تم استخدام معلومات من طرف ثالث لقياس القيمة العادلة كنقل وسائط او خدمات تسعير، يقوم فريق التقييم بتقييم الادلة التي تم الحصول عليها من الطرف الثالث لدعم استنتاجات مفادها ان مثل هذه التقييمات تلبي متطلبات المعايير الدولية للتقارير المالية بما في ذلك التسلسل الهرمي للقيمة العادلة التي ينبغي ان تصنف مثل هذه التقييمات ويتم تبليغ لجنة التدقيق عن قضايا التقييم الهامة

تعتقد الادارة بان تقديراتها وافتراضاتها معقولة وكافية.

7    

الافصاح عن التغير في السياسات المحاسبية
  1. Changes in Significant Accounting Policies.

The accounting policies adopted in the condensed interim consolidated financial statement for the six months ended as at June 30, 2022 are consistent with those adopted for the year ended December 31,2021.

8    

الافصاح عن التغير في السياسات المحاسبية
  1. التغيرات في السياسات المحاسبية

ان السياسات المحاسبية المتبعة في اعداد هذه المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة تتمثل مع السياسات التي اتبعت في اعداد البيانات المالية الموحدة للسنة المالية المنتهية بتاريخ 31 كانون الاول 2021.

9    

الافصاح عن الممتلكات والمعدات
  1. Property, Plant and Equipment

Addition on property, plant and equipment for the period ended as at June 30, 2022: 6052 dinars. (Against 495 JD as at December 31, 2021)

The depreciation expense on property, plant and equipment during the period ended as at June 30, 2022: 6636 JD (against: 12197 JD for the period ended as at June 30,2021)

10    

الافصاح عن الممتلكات والمعدات
  1. ممتلكات ومعدات

بلغت الاضافات للممتلكات والمعدات كما في 30 حزيران 2022: 6052 دينار (31 كانون الاول 2021 :495 دينار )

بلغ مصروف الاستهلاك للممتلكات والمعدات كما في 30 حزيران 2022 : 6636 دينار (30 حزيران 2021 : 12197 دينار) .

11    

الافصاح عن الاستثمارات العقارية
  1. INVESTMENT IN PROPERTY

Investment in property consist of the following:

Land with a book value of 531549 JD with an average fair value of 548885 JD using second level inputs at the discretion of licensed property experts.

12    

الافصاح عن الاستثمارات العقارية
  1. استثمارات عقارية

تتمثل الاستثمارات العقارية بما يلي:

- اراضي بقيمة دفترية مقدارها 531549 دينار يبلغ متوسط القيمة العادلة لها 548885 دينار باستخدام مدخلات من المستوى الثاني وفقا لتقدير خبراء عقاريين مرخصيين.

- شقق سكنية بكلفة مقدارها 78626 دينار ، وقد بلغ مصروف الاستهلاك للستة اشهر المنتهية في 30 حزيران 2022 (154 دينار) مقابل (2313 دينار) للستة اشهر المنتهية في 30 حزيران 2021 .تم الاستغناء عنها خلال الفترة الحالية.

13    

الافصاح عن الموجودات غير الملموسة
  1. INTANGIBLE ASSETS

No additions on intangible assets during the six months period ended as at June 30,2022. The amortization expense for six months period ended as at June 30,2022: 74 JD (against 671 JD for the six months period ended as at June 30,2021)

  1. BROKERAGE LICENSE

Jordanian Dinar June 30,2022 December 31,2021

(reviewed not audited) (Audited)

Brokerage license 200000 200000

Accumulated amortization (199000) (199000)

1 1

14    

الافصاح عن الموجودات غير الملموسة
  1. موجودات غير ملموسة

بلغت قيمة الاضافات للموجودات غير الملموسة خلال الفترة صفر دينار ومصروف الاطفاء خلال الفترة 74 دينار مقابل ( 671 دينار : 30 حزيران 2021)

 

  1. رخصة مزاولة اعمال الوساطة

كما في 30 حزيران 2022 كما في 31 كانون الاول 2021 بالدينار الاردني (مراجعة غير مدققة) (مدققة )

رخصة مزاولة اعمال الوساطة 200000 200000

اطفاء متراكم (199000) (199000)

1 1

15    

الافصاح عن الاستثمار في شركات حليفة
  1. Investment in Associate Company

This item includes the following:

Jordanian Dinar June 30,2022 December 31,2021

(reviewed not audited) (Audited)

Fair value to invest is associates company 1874359 1858510

Addition(disposals) during the period/ year 1002 15849

Cost purchase/invest in associates company 1875361 1874359

The Company’s shares of net assets of the associates (27.825% and 27.812%)

Opening balance 2346137 2434167

Addition(disposals) during the period/year 1002 15849

Shares of profit during the period/year 59308 (140232)

Changes in fair value 0 36353

Total 2406447 2346137

Company’s profit from investing in associate 59308 103879

 

*Some of the shares of the associate company are mortgaged in favor of the Commercial Bank of Jordan and their fair value as at the date of the condensed consolidated financial information is 988365 JD

The Company’s share of the associate’s profit has been calculated based on unaudited interim financial information for the period ended June 30, 2022.

16    

الافصاح عن الاستثمار في شركات حليفة
  1. استثمار في شركة حليفة

يتضمن هذا البند ما يلي:

كما في 30 حزيران 2022 كما في 31 كانون الاول 2021 بالدينار الاردني (مراجعة غير مدققة) (مدققة )

القيمة العادلة المقدمة لامتلاك حصة في شركة حليفة 1874359 1858510

اضافات (استبعادات) خلال السنة 1002 15849

كلفة شراء / استثمار في شركة حليفة 1875361 1874359

 

حصة المجموعة من صافي اصول الشركة الحليفة (27.825%) و (27.812%)

الرصيد الافتتاحي كما في 1( كانون الثاني 2020,2021) 2346137 2434167

اضافات (استبعادات ) خلال السنة 1002 15849

الحصة من الارباح خلال السنة 59308 (140232)

التغير في القيمة العادلة - 36353

المجموع 2406447 2346137

حصة المجموعة من ارباح المجموعة الحليفة 59308 103879

*ان بعض اسهم الشركة الحليفة مرهونة لصالح البنك التجاري الاردني هذا وقد بلغت قيمتها العادلة كما في تاريخ البيانات المالية

الموحدة المرحلية الموجزة 988365 دينار كما تتضمن اسهم الشركة الحليفة اسهم مدرجة في بورصة عمان بلغت قيمتها العادلة كما في تاريخ البيانات الموحدة 2580 دينار محجوزة مقابل عضوية مجلس الادارة

تم احتساب حصة المجموعة من ارباح الشركة الحليفة بناء على المعلومات المرحلية الغير مدققة للفترة المنتهية كما في 30

حزيران 2022 .

17    

الافصاح عن موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
  1. Financial Assets in Fair Value Through Other Comprehensive Income.

Jordanian Dinar June 30,2022 December 31,2021

(reviewed not audited) (Audited)

Shares of companies listed on Amman Stock Exchange

Portfolio of financial assets 2240265 2240265

Net change in fair value 430538 394221

2670803 2634486

Shares of companies not listed on Amman Stock Exchange

Saraya Aqaba Real Estate 616578 616578

Development Company

Net change in fair value (572093) (572093)

44485 44485

Total 2715288 2678971

 

*Financial assets include shares of listed companies on Amman Stock Exchange with amounted to 1827083 JD at the date of the condensed consolidated financial statements are mortgaged to Jordan Commercial Bank for bank facilities. And companies’ shares listed in Amman Stock Exchange amounted 10300 at fair value were hold for Boards of Directors Memberships.

**The fair value Saraya Aqaba Real Estate Development Company shares are evaluated according to the net book value of the company’s assets net of prefers stocks, and net of estimated impairment of group’s management there is no impairment in its value, In addition the Company has a real estate project that is expected to be completed in 2022, The cost recovery depends on the completion of its implementation and the realization of cash flows in accordance with cash flows of this project.

18    

الافصاح عن موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
  1. الموجودات المالية المحددة بالقيمة العادلة من خلال بيان الدخل الشامل الاخر

كما في 30 حزيران 2022 كما في 31 كانون الاول 2021

(مراجعة غير مدققة) (مدققة )

اسهم شركات مدرجة في بورصة عمان للاوراق المالية

محفظة الموجودات المالية 2240265 2240265

احتياطي القيمة العادلة 430538 394221

2670803 2634486

 

 

 

اسهم شركات غير مدرجة في بورصة عمان للاوراق المالية

شركة سرايا العقبة للتطوير العقاري 616578 616578

احتياطي القيمة العادلة (572093) (572093)

44485 44485

المجموع 2715288 2678971

 

  • تتضمن الموجودات المالية اسهم شركات مدرجة في بورصة عمان للاوراق المالية بلغت قيمتها العادلة كما في تاريخ البيانات المالية الموحدة المرحلية الموجزة 1827083 دينار مرهونة لصالح البنك التجاري الاردني مقابل تسهيلات بنكية.كما ان هناك اسهم شركات مدرجة في بورصة عمان للاوراق المالية قيمتها العادلة كما في تاريخ البيانات المالية المرحلية الموحدة 10300 دينار محجوزة مقابل عضوية مجالس الادارة.

  • قامت الادارة بتقييم استثماراتها في شركة سرايا العقبة للتطوير العقاري بناء على صافي القيمة الدفترية للاصول المجموعة مطروحا منها الاسهم الممتازة ونسبة التدني المتوقعة على اصول المجموعة كونها غير مدرجة في السوق المالي للاوراق المالية، اضافة الى ذلك ان لدى المجموعة مشروع عقاري متوقع انجازه خلال عام 2022 يعتمد استرداد كلفته على الانتهاء من تنفيذه وتحقيق التدفقات النقدية وفقا لافتراضات هذا المشروع النقدية.

19    

الافصاح عن موجودات مالية بالتكلفة المطفأة
  1. FINANCIAL ASSETS AT AMORTIZED COST

This item represents broker customers as follows:

Jordanian Dinar June 30,2022 December 31,2021

(reviewed not audited) (Audited)

Brokerage customer’s receivables 3818853 3693592

Margin customer’s receivables 2986697 2980959

Related parties “receivables note” 3124 -

6808674 6674551

Less: Expected credit losses provision (4255754) (4115754)

2552920 2558797

*The movement of Expected credit losses provision on receivables was as follows:

Jordanian Dinar June 30,2022 December 31,2021

(reviewed not audited) (Audited)

Balance at the beginning of the year 4115754 3612735

Additions during the period/year 140000 -

Expected credit losses allowance 4255754 4115754

*The following is brokerage customer receivables aging.

A- The following table describes the aging for brokerage customer receivables:

Jordanian Dinar June 30, 2022 December 31,2021

(reviewed not audited) (Audited)

Less than 30 days 585668 282965

From 31 to 60 days 1042905 36929

From 61 to 90 days 72353 33434

From 91 to 180 days 85276 1248037

More than 180 days 2032651 2092227

Balance at the end of year (A) 3818853 3693592

 

 

 

b- The following table describe the age of margin customers including related parties receivables:

Jordanian Dinar June 30, 2022 December 31,2021

(reviewed not audited) (Audited)

Less than 30 days 9697 5968

From 31 to 60 days 6560 6274

From 61 to 90 days 12324 5887

From 91 to 180 days 17688 17264

More than 180 days 2943552 2945566

Balance at the end of year (B) 2989821 2980959

Total (A) + (B) 6808674 6674551

20    

الافصاح عن موجودات مالية بالتكلفة المطفأة
  1. موجودات مالية بالكلفة المطفأة

يمثل هذا البند ذمم عملاء الوساطة المدينة وهي كما يلي :

كما في 30 حزيران 2022 كما في 31 كانون الاول 2021

بالدينار الاردني (مراجعة غير مدققة) (مدققة )

ذمم عملاء الوساطة 3818853 3693592

ذمم عملاء التمويل على الهامش 2986697 2980959

ذمم اطراف ذات علاقة 3124 -

6808674 6674551

ينزل: مخصص خسائر ائتمانية متوقعة (4255754) (4115754)

2552920 2558797

 

ان الحركة على مخصص خسائر ائتمانية متوقعة هي كما يلي :

كما في 30 حزيران 2022 كما في 31 كانون الاول 2021 بالدينار الاردني (مراجعة غير مدققة) (مدققة )

الرصيد بداية السنة 4115754 4115754

اضافات خلال الفترة/السنة 140000 -

المستبعد خلال الفترة/السنة - -

الرصيد في نهاية الفترة/ السنة 4255754 4115754

 

 

 

 

 

 

*فيما يلي اعمار ذمم عملاء الوساطة:

ا- الجدول التالي يبين اعمار ذمم عملاء الوساطة :

كما في 30 حزيران 2022 كما في 31 كانون الاول 2021

بالدينار الاردني (مراجعة غير مدققة) (مدققة )

اقل من 30 يوم 585668 282965

من 31 يوم الى 60 يوم 1042905 36929

من 61 يوم الى 90 يوم 72353 33434

من 91 يوم الى 180 يوم 85276 1248037

اكثر من 180 يوم 2032651 2092227

الرصيد في نهاية الفترة / السنة (أ) 3818853 3693592

 

ب- الجدول الذي يبين اعمار ذمم عملاء الهامش :

كما في 30 حزيران 2022 كما في 31 كانون الاول 2021 بالدينار الاردني (مراجعة غير مدققة) (مدققة )

اقل من 30 يوم 9697 5968

من 31 يوم الى 90 يوم 6560 6274

من 61 يوم الى 90 يوم 12324 5887

من 91 يوم الى 180 يوم 17688 17264

اكثر من 180 يوم 2943552 2945566

الرصيد في نهاية الفترة / السنة (ب) 2989821 2980959

مجموع (أ) +(ب) 6808674 6674551

تتضمن ذمم عملاء الوساطة المدينة وذمم عملاء التمويل على الهامش ذمم معمرة لاكثر من 90 يوم غير مغطاة باسهم بلغت 722652 دينار اردني للفترة المنتهية 30 حزيران 2022 (2021 : 722652 دينار) مضمونة بعقارات بلغت قيمتها العادلة 4962125 دينار اردني (2021 :4962125 دينار ) مقيمة من قبل مقيم عقاري مستقل باستخدام مدخلات تقييم من الدرجة الاولى وقد قامت المجموعة برفع قضية تنفيذية موضوعها سند رهن اموال غير منقولة مقابل مديونية بقيمة 900 ألف دينار ولا زالت القضية ضمن الاجراءات التنفيذية.

تم خلال السنة المنتهية في 31/12/2018 توقيع اتفاقية تسوية ذمة مدينة لدى دائرة الوساطة المالية في المجموعة والبالغة 132502 دينار اردني وذلك من خلال قيام الشركاء في شركة سوار الشرق للتجارة والمسجلة لدى مراقب عام الشركات في سجل الشركات ذات المسؤولية المحدودة تحت الرقم (30101) بالتنازل عن مقدار حصصهم في المجموعة المذكورة لصالح شركة البلاد للاوراق المالية والاستثمار وبقيمة اجمالية بلغت 165560 دينار مقابل تسوية ذمة متعثرة ونتج عنه تخفيض قيمة الذمة كاملة وتسجيل المبلغ المستحق دفعه مقابل هذا الاستثمار والبالغ 30057 دينار اردني ضمن الارصدة الدائنة الاخرى علما بانه وفقا لتعليمات هيئة الاوراق المالية يتوجب التخلص من الاستثمارات العقارية الناتجة عن هذا الاستحواذ والبالغة 159000 دينار اردني خلال فترة اقصاها اربع سنوات من تاريخ التملك

21    

الافصاح عن النقد في الصندوق ولدى البنوك
  1. CASH AND CASH EQUIVALENTS.

Jordanian Dinar June 30, 2022 December 31,2021

(reviewed not audited) (Audited)

Cash at banks- current accounts 11965 9525

Cash at banks- customer current accounts 249533 293302 Cash on hand 138 235

Cash and cash equivalents as per condensed 261636 303062

22    

الافصاح عن النقد في الصندوق ولدى البنوك
  1. النقد وما في حكمه

كما في 30 حزيران 2022 كما في 31 كانون الاول 2021

(مراجعة غير مدققة) (مدققة )

نقدا لدى البنوك-حسابات جارية 11965 9525

نقدا لدى البنوك -حسابات جارية عملاء 249533 293302

نقد في الصندوق 138 235

المجموع 261636 303062

23    

الافصاح عن الموجودات المتداولة الاخرى
  1. OTHER DEBIT BALANCES

Jordanian Dinar June 30,2022 December 31,2021

(reviewed not audited) (Audited)

Bank guarantees deposits 122258 122258

Settlements guarantees fund 25000 25000

Prepaid expenses 35764 24319

Accrued revenue 7945 7945

Employees receivable 3401 4636

Securities depository center receivable - 92277

Refundable deposits 2640 2610

Income tax on bank interest 406 406

Other receivables 181955 183217

Expected credit losses provision (45166) (45166)

Net 334203 417502

 

24    

الافصاح عن الموجودات المتداولة الاخرى
  1. ارصدة مدينة اخرى

 

كما في 30 حزيران 2022 كما في 31 كانون الاول 2021

بالدينار الاردني (مراجعة غير مدققة) (مدققة )

تأمينات كفالات بنكية 122258 122258

صندوق ضمان التسوية 25000 25000

مصاريف مدفوعة مقدما 35764 24319

ايرادات مستحقة 7945 7945

ذمم موظفين 3401 4636

ذمة مركز ايداع الاوراق المالية - 92277

تأمينات مستردة 2640 2610

امانات ضريبة دخل عن فوائد بنكية 406 406

ذمم اخرى 181955 183217

ينزل :مخصص خسائر ائتمانية متوقعة (45166) (45166)

334203 417502

 

*يتضمن هذا البند ذمة لشركة الانماء العربية للتجارة والاستثمارات العالمية-شركة مساهمة عامة- بمبلغ 144403 دينار كما في 30 حزيران 2022 (31 كانون الاول 2021 : 144403 دينار ) مضمونة برهن عقاري من الدرجة الاولى لصالح المجموعة بمبلغ 900000 دينار

25    

الافصاح عن الذمم التجارية والذمم الأخرى الدائنة المتداولة
  1. BROKRAG CUSTOMER PAYABLE

Jordanian Dinar June 30,2022 December 31,2021

(reviewed not audited) (Audited)

Brokerage customer payable 170015 358500

Due to related party - 16226

Funding clients on margin 57259 5728

227274 288428

26    

الافصاح عن الذمم التجارية والذمم الأخرى الدائنة المتداولة
  1. ذمم عملاء الوساطة الدائنة

كما في 30 حزيران 2022 كما في 31 كانون الاول 2021

بالدينار الاردني (مراجعة غير مدققة) (مدققة )

ذمم عملاء الوساطة 170015 358500

ذمم اطراف ذات علاقة - 16226

ذمم عملاء التمويل على الهامش 57259 5728

227274 380454

27    

الافصاح عن المطلوبات المتداولة الاخرى
  1. OTHER CREDIT BALANCES

Jordanian Dinar June 30,2022 December 31,2021

(reviewed not audited) (Audited)

Accrued expenses 37318 52639

Shareholders deposits 57593 57617

Provision for employee leave and end

Of service compensation 58727 58727

Deposits for others- IPOs 36647 36647

Income tax deposits 23416 10443

Social security deposits 2127 2000

Others 14312 8990

Securities depository center receivable 30471 -

260611 227063

28    

الافصاح عن المطلوبات المتداولة الاخرى
  1. ارصدة دائنة اخرى

كما في 30 حزيران 2022 كما في 31 كانون الاول 2021 بالدينار الاردني (مراجعة غير مدققة) (مدققة )

المصاريف المستحقة 37318 52639

امانات المساهمين 57593 57617

مخصص اجازات الموظفين وتعويض نهاية الخدمة 58727 58727

امانات للغير رديات /اكتتابات 36647 36647

امانات ضريبة الدخل 23416 10443

ذمة مركز ايداع الاوراق المالية 30471 0

امانات الضمان الاجتماعي 2127 2000

اخرى 14312 8990

260611 227063

29    

الافصاح عن مصاريف إدارية وعمومية
  1. ADMINISTRATIVE EXPENSES

For the Six months ended June 30,

Jordanian Dinar 2022 2021

(reviewed not audited) (reviewed not audited)

Salaries and wages 120588 115961

Company contribution in

social securities 8128 7324

Transportation 16800 16800

Fees and license 14108 13637

Rent - 450

Medical insurance 4970 5431

Mail, phone and internet 2233 2324

Professional fees 4500 5480

Al Zarqa branch expenses 2727 2227

Water and electricity 1138 368

Cleaning and hospitality 2029 1865

Printings and stationery 889 1191

Trading errors 134 94

Legal expenses 6900 5500

Cars Expenses 2452 1663

Maintenance Expenses 1710 1527

Donations 1000 -

Others 2464 3867

192770 185709

30    

الافصاح عن مصاريف إدارية وعمومية
  1. مصاريف ادارية

للستة اشهر المنتهية في 30 حزيران

2022 2021

بالدينار الاردني (مراجعة غير مدققة) (مراجعة غير مدققة)

رواتب واجور 120588 115961

مساهمة الشركة في الضمان الاجتماعي 8128 7324

تنقلات 16800 16800

رسوم ورخص واشتراكات 14108 13637

ايجارات - 450

تأمين صحي 4970 5431

بريد وهاتف وانترنت 2233 2324

اتعاب مهنية 4500 5480

مصاريف فرع الزرقاء 2727 2227

مياه وكهرباء 1138 368

ضيافة ونظافة 2029 1865

قرطاسية ومطبوعات 889 1191

اخطاء تداول 134 94

مصاريف قضائية 6900 5500

مصاريف سيارات 2452 1663

مصاريف صيانة 1710 1527

تبرعات 1000 -

متفرقة 2464 3867

192770 185709

31    

الافصاح عن الايرادات الاخرى
  1. Other Revenues

For the Six months ended June 30,

Jordanian Dinar 2022 2021

(reviewed not audited) (reviewed not audited)

Settlement Fund Revenues 882 1320

Other Revenues 53 318

935 1638

32    

الافصاح عن الايرادات الاخرى
  1. ايرادات اخرى

للستة اشهر المنتهية في 30 حزيران

2022 2021

بالدينار الاردني (مراجعة غير مدققة) (مراجعة غير مدققة)

ايرادات صندوق ضمان التسوية 882 1320

خسائر بيع استثمارات عقارية (196) -

ايرادات اخرى 249 318

المجموع 935 1638

33    

الافصاح عن تكلفة التمويل
  1. Financial expenses

For the Six months ended June 30,

Jordanian Dinar 2022 2021

(reviewed not audited) (reviewed not audited)

Banks fees 43834 40942

Banks commission 6182 6506

Interest -Finance charges 2263 4028

52279 51476

34    

الافصاح عن تكلفة التمويل
  1. مصاريف تمويل

للستة اشهر المنتهية في 30 حزيران

2022 2021

بالدينار الاردني (مراجعة غير مدققة) (مراجعة غير مدققة)

فوائد بنكية 43834 40942

عمولات بنكية 6182 6506

فوائد التزام تأجير تمويلي 2263 4028

52279 51476

35    

الافصاح عن التعاملات مع الجهات ذات العلاقة
  1. الارصدة والمعاملات مع اطراف ذات علاقة

تتمثل المعاملات مع جهات ذات علاقة المعاملات التي تمت مع الشركات الزميلة والشركاء الرئيسيين والاداريين الرئيسيين في المجموعة والمؤسسات التي تسيطر بشكل كلي او جزئي او تؤثر بشكل رئيسي على تلك الجهات وقد اقرت ادارة المجموعة سياسة وشروط المعاملات مع الاطراف ذات العلاقة.

 

    1. المطلوب من اطراف ذات علاقة

بالدينار الاردني طبيعة المعاملات طبيعة العلاقة كما في 30 حزيران 2022 كما في 31 كانون الاول 2021

شريف توفيق الرواشدة تداول اسهم عضو مجلس ادارة 3124 -

    1. المطلوب لاطراف ذات علاقة

بالدينار الاردني طبيعة المعاملات طبيعة العلاقة كما في 30 حزيران 2022 كما في 31 كانون الاول 2021

فهد بن عبدالرحمن بن عبدالعزيز ثنيان تداول اسهم مساهم - 16226

- 16226

 

 

 

 

ج- هذا وقد بلغ حجم التعامل مع الاطراف ذات العلاقة خلال الفترة كما يلي :

للستة اشهر المنتهية في 30 حزيران

بالدينار الاردني طبيعة التعامل 2022 2021

شريف توفيق الرواشدة عمولات وساطة 925 860

 

د- رواتب ومنافع الادارة التنفيذية العليا

بلغت رواتب ومكافأت الادارة التنفيذية العليا قصيرة الاجل مبلغ 86625 دينار للفترة المنتهية في 30 حزيران 2022 مقابل 86625 دينار للفترة المنتهية في 30 حزيران 2021.

36    

الافصاح عن التعاملات مع الجهات ذات العلاقة
  1. الارصدة والمعاملات مع اطراف ذات علاقة

تتمثل المعاملات مع جهات ذات علاقة المعاملات التي تمت مع الشركات الزميلة والشركاء الرئيسيين والاداريين الرئيسيين في المجموعة والمؤسسات التي تسيطر بشكل كلي او جزئي او تؤثر بشكل رئيسي على تلك الجهات وقد اقرت ادارة المجموعة سياسة وشروط المعاملات مع الاطراف ذات العلاقة.

 

    1. المطلوب من اطراف ذات علاقة

بالدينار الاردني طبيعة المعاملات طبيعة العلاقة كما في 30 حزيران 2022 كما في 31 كانون الاول 2021

شريف توفيق الرواشدة تداول اسهم عضو مجلس ادارة 3124 -

    1. المطلوب لاطراف ذات علاقة

بالدينار الاردني طبيعة المعاملات طبيعة العلاقة كما في 30 حزيران 2022 كما في 31 كانون الاول 2021

فهد بن عبدالرحمن بن عبدالعزيز ثنيان تداول اسهم مساهم - 16226

- 16226

 

 

 

 

ج- هذا وقد بلغ حجم التعامل مع الاطراف ذات العلاقة خلال الفترة كما يلي :

للستة اشهر المنتهية في 30 حزيران

بالدينار الاردني طبيعة التعامل 2022 2021

شريف توفيق الرواشدة عمولات وساطة 925 860

 

د- رواتب ومنافع الادارة التنفيذية العليا

بلغت رواتب ومكافأت الادارة التنفيذية العليا قصيرة الاجل مبلغ 86625 دينار للفترة المنتهية في 30 حزيران 2022 مقابل 86625 دينار للفترة المنتهية في 30 حزيران 2021.

37    

الافصاح عن مخاطر السيولة
  • مخاطر السيولة

ان مخاطر السيولة هي المخاطر الناجمة عن عدم قدرة المجموعة على الوفاء بالتزاماتها المالية عند استحقاقها والمرتبطة بمطلوباتها المالية التي يتم تسويتها من خلال تقديم النقد او موجودات مالية اخرى. ان ادارة المجموعة للسيولة تكمن في التأكد قدر الامكان من ان المجموعة تحتفظ دائما بسيولة كافية للوفاء بالتزاماتها عندما تصبح واجبة الدفع في الظروف العادية والاضطرارية دون تحمل خسائر غير مقبولة او مخاطر قدتؤثر على سمعة المجموعة.

تحرص المجموعة على ان يتوفر لديها قدر كافي من النقدية لتغطية المصاريف التشغيلية المتوقعة وبما في ذلك تغطية الالتزامات المالية ولكن دون ان يتضمن ذلك اي تأثير محتمل لظروف قاسية من الصعب التنبؤ بها كالكوارث الطبيعية، بالاضافة الى ذلك فان المجموعة تحتفظ بمصدر ائتمان من البنوك التي تتعامل معها لمواجهة اي احتياجات نقدية مفاجئة .

 

فيما يلي الاستحقاقات التعاقدية للمطلوبات المالية بما في ذلك دفعات الفوائد المقدرة:

بالدينار الاردني القيمة الدفترية التدفقات النقدية المتعاقد عليها اقل من سنة اكثر من سنة

30حزيران 2022

بنوك دائنة 1076920 (1076920) (1076920) -

ذمم عملاء الوساطة الدائنة 227274 (227274) (227274) -

ارصدة دائنة اخرى 260611 (260611) (260611) -

التزام تأجير تمويلي 71320 (71320) (41104) (30216)

1636125 (1636125) (1605909) (30216)

 

بالدينار الاردني القيمة الدفترية التدفقات النقدية المتعاقد عليها اقل من سنة اكثر من سنة

31كانون الاول 2021

بنوك دائنة 972569 (972569) (972569) -

ذمم عملاء الوساطة الدائنة 380454 (380454) (380454) -

ارصدة دائنة اخرى 227063 (227063) (227063) -

التزام تأجير تمويلي 96082 (96082) (41104) (54978)

1676168 (1676168) (1621190) (54978)

38    

الافصاح عن مخاطر السيولة
  • مخاطر السيولة

ان مخاطر السيولة هي المخاطر الناجمة عن عدم قدرة المجموعة على الوفاء بالتزاماتها المالية عند استحقاقها والمرتبطة بمطلوباتها المالية التي يتم تسويتها من خلال تقديم النقد او موجودات مالية اخرى. ان ادارة المجموعة للسيولة تكمن في التأكد قدر الامكان من ان المجموعة تحتفظ دائما بسيولة كافية للوفاء بالتزاماتها عندما تصبح واجبة الدفع في الظروف العادية والاضطرارية دون تحمل خسائر غير مقبولة او مخاطر قدتؤثر على سمعة المجموعة.

تحرص المجموعة على ان يتوفر لديها قدر كافي من النقدية لتغطية المصاريف التشغيلية المتوقعة وبما في ذلك تغطية الالتزامات المالية ولكن دون ان يتضمن ذلك اي تأثير محتمل لظروف قاسية من الصعب التنبؤ بها كالكوارث الطبيعية، بالاضافة الى ذلك فان المجموعة تحتفظ بمصدر ائتمان من البنوك التي تتعامل معها لمواجهة اي احتياجات نقدية مفاجئة .

 

فيما يلي الاستحقاقات التعاقدية للمطلوبات المالية بما في ذلك دفعات الفوائد المقدرة:

بالدينار الاردني القيمة الدفترية التدفقات النقدية المتعاقد عليها اقل من سنة اكثر من سنة

30حزيران 2022

بنوك دائنة 1076920 (1076920) (1076920) -

ذمم عملاء الوساطة الدائنة 227274 (227274) (227274) -

ارصدة دائنة اخرى 260611 (260611) (260611) -

التزام تأجير تمويلي 71320 (71320) (41104) (30216)

1636125 (1636125) (1605909) (30216)

 

بالدينار الاردني القيمة الدفترية التدفقات النقدية المتعاقد عليها اقل من سنة اكثر من سنة

31كانون الاول 2021

بنوك دائنة 972569 (972569) (972569) -

ذمم عملاء الوساطة الدائنة 380454 (380454) (380454) -

ارصدة دائنة اخرى 227063 (227063) (227063) -

التزام تأجير تمويلي 96082 (96082) (41104) (54978)

1676168 (1676168) (1621190) (54978)

39    

الافصاح عن مخاطر السوق
  • مخاطر اسعار السوق

ان مخاطر اسعار السوق هي المخاطر التي تنشأ من التغيرات في اسعار السوق كأسعار صرف العملات الاجنبية واسعار الفوائد واسعار ادوات الملكية والتي تؤثر في ارباح المجموعة او في قيمة الادوات المالية لدى المجموعة.

  • مخاطر العملات

معظم الموجودات والمطلوبات المالية للمجموعة تتم بالدينار الاردني والدولار الامريكي، هذا ويعتبر

سعر صرف الدينار مقابل الدولار الامريكي ثابت. ويستند هذا التحليل على فروقات سعر الصرف

الاجنبي حيث تعتبر المجموعة تلك الفروقات معقولة بتاريخ التقرير

  • مخاطر اسعار السوق الاخرى

تنتج مخاطر اسعار الاسهم من الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الربح او الخسارة المحتفظ

بها لتلبية النسبة غير الممولة جزئيا من التزامات المجموعة وكذلك الاستثمارات بالقيمة العادلة من خلال الربح او الخسارة. تقوم ادارة المجموعة بمراقبة مجموعة الديون والاوراق المالية في محفظتها الاستثمارية التي تقوم على مؤشرات السوق. يتم ادارة الاستثمارات المادية في المحفظة على اساس فردي وتقوم لجنة ادارة المخاطر بالموافقة على جميع قرارات البيع والشراء.

  • مخاطر اسعار الاسهم

ان التغير في القيمة العادلة للاوراق المالية بنسبة 5% بتاريخ البيانات المالة الموحدة سيؤدي الى زيادة

(نقص) في الملكية والربح او الخسارة ويفترض هذا التحليل ان كافة المتغيرات الاخرى، وبالاخص اسعار

صرف العملات الاجنبية، تبقى ثابتة.

 

-القيمة العادلة

ان القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية لا تختلف بشكل جوهري عن القيمة الدفترية لها في

بيان المركز المالي الموحد المرحلي الموجز.

-هيكلة القيمة العادلة

يحلل الجدول ادناه الادوات المالية المعالجة بالقيمة العادلة باستخدام طريقة التقييم تعرف المستويات المختلفة كما يلي:

المستوى 1 : اسعار مدرجة(غير المعدلة) في سوق نشط لموجودات او مطلوبات مماثلة.

المستوى 2: مدخلات غير الاسعار المدرجة المتضمنة في المستوى 1 وقابلة للملاحظة للموجودات او المطلوبات، اما بشكل مباشر مثل (الاسعار) وبشكل غير مباشر (مشتقة من الاسعار).

المستوى 3: مدخلات للموجودات او للمطلوبات ليست على اساس بيانات السوق القابلة للملاحظة (مدخلات غير قابلة للملاحظة).

    1. الموجودات والمطلوبات التي يتم قياسها بالقيمة العادلة على اساس متكرر:

بالدينار الاردني المستوى1 المستوى 2 المستوى 3 المجموع

30 حزيران 2022

موجودات مالية بالقيمة العادلة 2670803 44485 - 2715288

من خلال الدخل الشامل الاخر

 

بالدينار الاردني المستوى1 المستوى 2 المستوى 3 المجموع

31 كانون الاول 2021

موجودات مالية بالقيمة العادلة 2634486 44485 - 2678971

من خلال الدخل الشامل الاخر الموحد

 

    1. الموجودات والمطلوبات التي لا يتم قياسها بالقيمة العادلة

باستثناء الجدول ادناه تعتقد ادارة المجموعة ان القيمة الدفترية للموجودات والمطلوبات المالية التي تظهر في

البيانات المالية الموحدة الملرحلية الموجزة تقارب قيمتها القيمة العادلة نتيجة لاستحقاق هذه السندات على المدى القصير او اعادة تسعير اسعار الفائدة خلال العام:

بالدينار الاردني القيمة الدفترية القيمة العادلة

30 حزيران 2022 المستوى 1 المستوى 2 المستوى 3

النقد وما حكمه 261636 - - -

موجودات مالية بالكلفة المطفأة 2552920 - - -

بنوك دائنة (1076920) - - -

ذمم عملاء الوساطة الدائنة (227274) - - -

التزام تأجير تمويلي (71320) - - -

31 كانون الاول 2021

النقد وما حكمه 303062 - - -

موجودات مالية بالكلفة المطفأة 2558797 - - -

بنوك دائنة (972569) - - -

ذمم عملاء الوساطة الدائنة (380454) - - -

التزام تأجير تمويلي (96082) - - -

للبنود الموضحة اعلاه، تم تحديد المستوى الثاني للقيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية على اسس نماذج

تسعير متفق عليها لتعكس المخاطر الائتمانية للاطراف التي تتعامل مع المجموعة/ السعر المعروض للموجودات

المتشابهة، في سوق غير نشط/ اسعار الفائدة، معدل العائد، والتقلبات الضمنية وهوامش الائتمان/مدخلات متعلقة

في السوق (مرتبطة ببيانات السوق).

ج – الموجودات والمطلوبات غير المالية التي لا يتم قياسها بالقيمة العادلة والتي تكشف عنها القيمة العادلة في

البيانات المالية الموحدة:

بالدينار الاردني القيمة الدفترية القيمة العادلة

30 حزيران 2022 المستوى 1 المستوى 2 المستوى 3

استثمارات عقارية 531549 - 548885 -

31 كانون الاول 2021

استثمارات عقارية 610175 - 647705 -

 

توضح البنود اعلاه القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات غير المالية التي يتم تحديدها على اساس (وصف

لطريقة التقييم المستخدمة في قياس القسمة العادلة) اذا كان الاستخدام الافضل يختلف عن الاستخدام الحالي،

يتم الافصاح عن سبب استخدامها بطريقة تختلف عن افضل استخدام.

40    

الافصاح عن مخاطر السوق
  • مخاطر اسعار السوق

ان مخاطر اسعار السوق هي المخاطر التي تنشأ من التغيرات في اسعار السوق كأسعار صرف العملات الاجنبية واسعار الفوائد واسعار ادوات الملكية والتي تؤثر في ارباح المجموعة او في قيمة الادوات المالية لدى المجموعة.

  • مخاطر العملات

معظم الموجودات والمطلوبات المالية للمجموعة تتم بالدينار الاردني والدولار الامريكي، هذا ويعتبر

سعر صرف الدينار مقابل الدولار الامريكي ثابت. ويستند هذا التحليل على فروقات سعر الصرف

الاجنبي حيث تعتبر المجموعة تلك الفروقات معقولة بتاريخ التقرير

  • مخاطر اسعار السوق الاخرى

تنتج مخاطر اسعار الاسهم من الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الربح او الخسارة المحتفظ

بها لتلبية النسبة غير الممولة جزئيا من التزامات المجموعة وكذلك الاستثمارات بالقيمة العادلة من خلال الربح او الخسارة. تقوم ادارة المجموعة بمراقبة مجموعة الديون والاوراق المالية في محفظتها الاستثمارية التي تقوم على مؤشرات السوق. يتم ادارة الاستثمارات المادية في المحفظة على اساس فردي وتقوم لجنة ادارة المخاطر بالموافقة على جميع قرارات البيع والشراء.

  • مخاطر اسعار الاسهم

ان التغير في القيمة العادلة للاوراق المالية بنسبة 5% بتاريخ البيانات المالة الموحدة سيؤدي الى زيادة

(نقص) في الملكية والربح او الخسارة ويفترض هذا التحليل ان كافة المتغيرات الاخرى، وبالاخص اسعار

صرف العملات الاجنبية، تبقى ثابتة.

 

-القيمة العادلة

ان القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية لا تختلف بشكل جوهري عن القيمة الدفترية لها في

بيان المركز المالي الموحد المرحلي الموجز.

-هيكلة القيمة العادلة

يحلل الجدول ادناه الادوات المالية المعالجة بالقيمة العادلة باستخدام طريقة التقييم تعرف المستويات المختلفة كما يلي:

المستوى 1 : اسعار مدرجة(غير المعدلة) في سوق نشط لموجودات او مطلوبات مماثلة.

المستوى 2: مدخلات غير الاسعار المدرجة المتضمنة في المستوى 1 وقابلة للملاحظة للموجودات او المطلوبات، اما بشكل مباشر مثل (الاسعار) وبشكل غير مباشر (مشتقة من الاسعار).

المستوى 3: مدخلات للموجودات او للمطلوبات ليست على اساس بيانات السوق القابلة للملاحظة (مدخلات غير قابلة للملاحظة).

    1. الموجودات والمطلوبات التي يتم قياسها بالقيمة العادلة على اساس متكرر:

بالدينار الاردني المستوى1 المستوى 2 المستوى 3 المجموع

30 حزيران 2022

موجودات مالية بالقيمة العادلة 2670803 44485 - 2715288

من خلال الدخل الشامل الاخر

 

بالدينار الاردني المستوى1 المستوى 2 المستوى 3 المجموع

31 كانون الاول 2021

موجودات مالية بالقيمة العادلة 2634486 44485 - 2678971

من خلال الدخل الشامل الاخر الموحد

 

    1. الموجودات والمطلوبات التي لا يتم قياسها بالقيمة العادلة

باستثناء الجدول ادناه تعتقد ادارة المجموعة ان القيمة الدفترية للموجودات والمطلوبات المالية التي تظهر في

البيانات المالية الموحدة الملرحلية الموجزة تقارب قيمتها القيمة العادلة نتيجة لاستحقاق هذه السندات على المدى القصير او اعادة تسعير اسعار الفائدة خلال العام:

بالدينار الاردني القيمة الدفترية القيمة العادلة

30 حزيران 2022 المستوى 1 المستوى 2 المستوى 3

النقد وما حكمه 261636 - - -

موجودات مالية بالكلفة المطفأة 2552920 - - -

بنوك دائنة (1076920) - - -

ذمم عملاء الوساطة الدائنة (227274) - - -

التزام تأجير تمويلي (71320) - - -

31 كانون الاول 2021

النقد وما حكمه 303062 - - -

موجودات مالية بالكلفة المطفأة 2558797 - - -

بنوك دائنة (972569) - - -

ذمم عملاء الوساطة الدائنة (380454) - - -

التزام تأجير تمويلي (96082) - - -

للبنود الموضحة اعلاه، تم تحديد المستوى الثاني للقيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية على اسس نماذج

تسعير متفق عليها لتعكس المخاطر الائتمانية للاطراف التي تتعامل مع المجموعة/ السعر المعروض للموجودات

المتشابهة، في سوق غير نشط/ اسعار الفائدة، معدل العائد، والتقلبات الضمنية وهوامش الائتمان/مدخلات متعلقة

في السوق (مرتبطة ببيانات السوق).

ج – الموجودات والمطلوبات غير المالية التي لا يتم قياسها بالقيمة العادلة والتي تكشف عنها القيمة العادلة في

البيانات المالية الموحدة:

بالدينار الاردني القيمة الدفترية القيمة العادلة

30 حزيران 2022 المستوى 1 المستوى 2 المستوى 3

استثمارات عقارية 531549 - 548885 -

31 كانون الاول 2021

استثمارات عقارية 610175 - 647705 -

 

توضح البنود اعلاه القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات غير المالية التي يتم تحديدها على اساس (وصف

لطريقة التقييم المستخدمة في قياس القسمة العادلة) اذا كان الاستخدام الافضل يختلف عن الاستخدام الحالي،

يتم الافصاح عن سبب استخدامها بطريقة تختلف عن افضل استخدام.

41    

الافصاح عن مخاطر الائتمان
  1. ادارة المخاطر المالية

  • مخاطر الائتمان

تمثل مخاطر الائتمان مخاطر تعرض المجموعة لخسائر مالية جراء عدم وفاء العميل او الطرف المتعامل مع المجموعة باداة مالية بالتزاماته التعاقدية وتنتج هذه المخاطر بشكل رئيسي من النقد وما في حكمه وذمم عملاء الوساطة المدينة وارصدة مدينة اخرى.

تمثل القيمة المدرجة القيمة المدرجة للموجودات المالية القيمة القصوى التي يمكن ان تتعرض لها الموجودات لمخاطر الائتمان كما في تاريخ البيانات المالية الموحدة وهي كما يلي:

القيمة المدرجة

كما في 30 حزيران 2022 كما في 31 كانون الاول 2021

(مراجعة غير مدققة) (مراجعة غير مدققة)

النقد بالبنوك 261636 303062

موجودات مالية بالكلفة المطفأة 2552920 2558797

ارصدة مدينة اخرى 334203 417502

3148759 3279361

42    

الافصاح عن مخاطر الائتمان
  1. ادارة المخاطر المالية

  • مخاطر الائتمان

تمثل مخاطر الائتمان مخاطر تعرض المجموعة لخسائر مالية جراء عدم وفاء العميل او الطرف المتعامل مع المجموعة باداة مالية بالتزاماته التعاقدية وتنتج هذه المخاطر بشكل رئيسي من النقد وما في حكمه وذمم عملاء الوساطة المدينة وارصدة مدينة اخرى.

تمثل القيمة المدرجة القيمة المدرجة للموجودات المالية القيمة القصوى التي يمكن ان تتعرض لها الموجودات لمخاطر الائتمان كما في تاريخ البيانات المالية الموحدة وهي كما يلي:

القيمة المدرجة

كما في 30 حزيران 2022 كما في 31 كانون الاول 2021

(مراجعة غير مدققة) (مراجعة غير مدققة)

النقد بالبنوك 261636 303062

موجودات مالية بالكلفة المطفأة 2552920 2558797

ارصدة مدينة اخرى 334203 417502

3148759 3279361

43    

الافصاح عن إدارة رأس المال
  1. ادارة المخاطر المالية وراس المال

بوجه عام فان اهداف وسياسات المجموعة في ادارة المخاطر المالية التي تتعرض لها الشركة مماثلة لما هو مفصح عنه في البيانات المالية للشركة كما في وللسنة المالية المنتهية في 31 كانون الاول 2021.

لم يكن لدى الشركة اي تغيير في ادارة راس المال خلال الفترة المالية المرحلية الحالية كما لا تخضع الشركة لاي متطلبات خارجية لرأس المال.

 

  1. موسمية الانشطة

تم مراعاة اعتبارات القياس والاعتراف المطبقة في البيانات المالية الموحدة المرحلية كما في وللسنة المالية المنتهية في 31 كانون الاول 2021 ولا يوجد لدى المجموعة انشطة تتأثر بموسمية زمنية خلال العام.

44    

الافصاح عن إدارة رأس المال
  1. ادارة المخاطر المالية وراس المال

بوجه عام فان اهداف وسياسات المجموعة في ادارة المخاطر المالية التي تتعرض لها الشركة مماثلة لما هو مفصح عنه في البيانات المالية للشركة كما في وللسنة المالية المنتهية في 31 كانون الاول 2021.

لم يكن لدى الشركة اي تغيير في ادارة راس المال خلال الفترة المالية المرحلية الحالية كما لا تخضع الشركة لاي متطلبات خارجية لرأس المال.

 

  1. موسمية الانشطة

تم مراعاة اعتبارات القياس والاعتراف المطبقة في البيانات المالية الموحدة المرحلية كما في وللسنة المالية المنتهية في 31 كانون الاول 2021 ولا يوجد لدى المجموعة انشطة تتأثر بموسمية زمنية خلال العام.

45    

الإفصاح عن المعايير والتفسيرات الصادرة لهذه المعايير ولم تدخل حيز التنفيذ بعد
  1. New standards and interpretations not adopted

A number of new standards, amendments to standards and interpretations issued but not yet effective have not been applied in preparing this consolidated condensed interim financial information.

New standards

International financial reporting standard (17) Insurance Contracts (effective January 1”, 2023 with early adoption permitted only to companies that have adopted IFRS 9).

Amendments

- Contracts Incurred losses ( a contract with gross cost required to fulfill the contract is higher than economic benefit from this contract.

- Contract cost (amendment to international accounting standard 37 (effective 1/1/2022.

- Annual amendments on international reporting standards 2018-2020 affective 1/1/2022.

- Properties and equipment: collected before required or intended use from the property and equipment (amendments to international accounting standard 16) affective1/1/2022.

- Amendments to International financial reporting standards (3) reference to conceptual frame (effective January 1st, 2022)

- Amendments to International financial reporting standards (1) Classification of Liabilities as current or Noncurrent (effective January 1st,2023)

- Management does not expect that there will be a material impact from adopting the above standards upon application.

46    

الإفصاح عن المعايير والتفسيرات الصادرة لهذه المعايير ولم تدخل حيز التنفيذ بعد

المعايير والتفسيرات الجديدة والمعدلة والتي صدرت ولم يتم تطبيقها من قبل الشركة

 

المعايير الجديدة والتعديلات المصدرة ولكنها لم تصبح سارية المفعول ، هنالك عدد من المعايير الجديدة والتعديلات على المعايير والتفسيرات التي لم تصبح سارية المفعول ،ولم يتم تطبيقها عند اعداد البيانات ان هذه المعايير وتعديلاتها وتاريخ بدء سريان تطبيقها كما يلي:

المعايير الجديدة :

  • المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (17) عقود التأمين مع السماح بالتطبيق المبكر فقط للشركات التي قامت بتطبيق المعيار الدولي رقم (9) يطبق في 1/1/2023.

التعديلات :

  • العقود الخاسرة (عقد تكون فيه التكلفة الاجمالية المطلوبة للوفاء بالعقد اعلى من المنفعة الاقتصادية التي يمكن الحصول عليها منه)

  • تكلفة تنفيذ العقد (تعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم 37) يطبق في 1/1/2022 .

  • التعديلات السنوية على المعايير الدولية للتقارير المالية 2018-2020 يطبق في 1/1/2022.

  • الممتلكات والمعدات : المتحصل قبل الاستخدام المطلوب او المقصود من الممتلكات والمعدات (تعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم 16) يطبق في 1/1/2022.

  • التعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (3) "المرجع الى الاطار المفاهيمي " 1/1/2022.

  • التعديلات على المعيار المحاسبي رقم (1) "تصنيف الالتزامات الى متداولة وغير متداولة" 1/1/2023

 

لا تتوقع الادارة بان يكون هناك اثر جوهري من اتباع المعايير اعلاه عند التطبيق.

47    

الافصاح عن الارقام المقارنة
  1. Comparative Figures

The comparative figures represent the statement of financial position as of December 31,2021 in addition to the condensed interim statement of profit or Loss and other comprehensive income and Condensed Interim Statement of Changes in Shareholders Equity and Condensed Interim Statement of Cash Flow for the period ended June 30 ,2021.

48    

الافصاح عن الارقام المقارنة
  1. ارقام المقارنة

تمثل ارقام المقارنة بيان المركز المالي الموحد كما في 31 كانون الاول 2021 بالاضافة الى بيان الربح او الخسارة والدخل الشاملة الاخر الموحد الموجز وبيان التغيرات في حقوق المساهمين الموحد المرحلي الموجز وبيان التدفقات النقدية الموحد المرحلي الموجز للستة اشهر المنتهية في 30 حزيران 2021

49    

الافصاح عن مطلوبات محتملة
  1. Contingent Liabilities

At the date of the condensed consolidated interim statement of financial position, the company has contingent liabilities of 650500 JD (December 31, 2021: 650500 JD)

50    

الافصاح عن مطلوبات محتملة
  1. التزامات محتملة

ان على المجموعة كما في تاريخ بيان المركز المالي الموحد الموجز التزامات محتملة تتمثل بكفالات بنكية بمبلغ 650500 دينار (مقابل 650500 دينار: 31 كانون الاول 2021 )

51    

الإفصاح عن عقود الإيجار
  1. حق استخدام الاصول

قامت الشركة بتسجيل حق استخدام الاصول الناتجة عن عقود ايجار بمبلغ 62320 دينار خلال

الفترة المنتهية في 30 حزيران 2022 مقابل (2021: 83080 دينار)، ان قيمة الاطفاء خلال

الستة اشهر المنتهية في 30 حزيران 2022 بلغت 20760 دينار مقابل (30 حزيران 2021

20760 دينار).

 

 

  1. التزام عقود تأجير تمويلي

كما في 30 حزيران 2022 كما في 31 كانون الاول 2021 بالدينار الاردني (مراجعة غير مدققة) (مدققة )

التزامات عقود تأجير -قصير الاجل 41104 41104

التزامات عقود تأجير طويل الاجل 30216 54978

71320 96082

قامت الشركة بتسجيل القيمة الحالية لالتزامات عقود تأجير تمويلي باستخدام نسبة الفوائد على القروض بمعدل 8.75%.

52    

الإفصاح عن عقود الإيجار
  1. حق استخدام الاصول

قامت الشركة بتسجيل حق استخدام الاصول الناتجة عن عقود ايجار بمبلغ 62320 دينار خلال

الفترة المنتهية في 30 حزيران 2022 مقابل (2021: 83080 دينار)، ان قيمة الاطفاء خلال

الستة اشهر المنتهية في 30 حزيران 2022 بلغت 20760 دينار مقابل (30 حزيران 2021

20760 دينار).

 

 

  1. التزام عقود تأجير تمويلي

كما في 30 حزيران 2022 كما في 31 كانون الاول 2021 بالدينار الاردني (مراجعة غير مدققة) (مدققة )

التزامات عقود تأجير -قصير الاجل 41104 41104

التزامات عقود تأجير طويل الاجل 30216 54978

71320 96082

قامت الشركة بتسجيل القيمة الحالية لالتزامات عقود تأجير تمويلي باستخدام نسبة الفوائد على القروض بمعدل 8.75%.


إيضاحات - الممتلكات والآلات والمعدات

01/01/2022 - 30/06/2022 JOD
اراضي
المباني
مركبات
ألات ومعدات
معدات المختبرات ومراقبة الجودة
الأثاث والتجهيزات
اعمال ديكور
المعدات الإلكترونية والمكتبية
عِدد ومعدات
أجهزة كمبيوتر
ممتلكات والآت ومعدات أخرى
المجموع
تفاصيل
الافصاح عن معلومات تفصيلية حول الممتلكات والآلات والمعدات
اجمالي القيمة الدفترية للممتلكات و الآلات والمعدات
الرصيد في بداية السنة
الاضافات
الاستبعادات
الرصيد في نهاية السنة
الاستهلاك والاطفاء المتراكم ومخصص تدني القيمة
الرصيد في بداية السنة
استهلاكات
الاستبعادات
الرصيد في نهاية السنة
القيمة الدفترية في نهاية الفترة
مجموع الممتلكات والآلات والمعدات
01/01/2021 - 31/12/2021 JOD
اراضي
المباني
مركبات
ألات ومعدات
معدات المختبرات ومراقبة الجودة
الأثاث والتجهيزات
اعمال ديكور
المعدات الإلكترونية والمكتبية
عِدد ومعدات
أجهزة كمبيوتر
ممتلكات والآت ومعدات أخرى
المجموع
تفاصيل
الافصاح عن معلومات تفصيلية حول الممتلكات والآلات والمعدات
اجمالي القيمة الدفترية للممتلكات و الآلات والمعدات
الرصيد في بداية السنة
الاضافات
الاستبعادات
الرصيد في نهاية السنة
الاستهلاك والاطفاء المتراكم ومخصص تدني القيمة
الرصيد في بداية السنة
استهلاكات
الاستبعادات
الرصيد في نهاية السنة
القيمة الدفترية في نهاية الفترة
مجموع الممتلكات والآلات والمعدات

إيضاحات - الموجودات المالية، متداولة وغير متداولة

30/06/2022 JOD
داخل المملكة
خارج المملكة
المجموع
تفاصيل
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ، متوفر لها سعر سوقي
اسهم شركات
مجموع الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ، متوفر لها سعر سوقي
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ، غير متوفر لها سعر سوقي
اسهم شركات
إجمالي الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ، غير متوفر لها سعر سوقي
مجموع الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر
31/12/2021 JOD
داخل المملكة
خارج المملكة
المجموع
تفاصيل
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ، متوفر لها سعر سوقي
اسهم شركات
مجموع الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ، متوفر لها سعر سوقي
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ، غير متوفر لها سعر سوقي
اسهم شركات
إجمالي الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ، غير متوفر لها سعر سوقي
مجموع الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

إيضاحات - الموجودات غير الملموسة

01/01/2022 - 30/06/2022 JOD
الشهرة
رخصة مزاولة اعمال الوساطة
انظمة حاسوب وبرامج
الاستثمارات في نظام البطاقات الائتمانية
موجودات غير ملموسة أخرى
المجموع
تفاصيل
الافصاح عن معلومات تفصيلية حول الموجودات غير الملموسة
الكلفه
الرصيد في بداية السنة
الرصيد في نهاية السنة
الاطفاء المتراكم ومخصص تدني متراكم
الرصيد في بداية السنة
الاطفاء للسنة
الرصيد في نهاية السنة
القمية الدفترية في نهاية السنة
مجموع الموجودات غير الملموسة
01/01/2021 - 31/12/2021 JOD
الشهرة
رخصة مزاولة اعمال الوساطة
انظمة حاسوب وبرامج
الاستثمارات في نظام البطاقات الائتمانية
موجودات غير ملموسة أخرى
المجموع
تفاصيل
الافصاح عن معلومات تفصيلية حول الموجودات غير الملموسة
الكلفه
الرصيد في بداية السنة
الرصيد في نهاية السنة
الاطفاء المتراكم ومخصص تدني متراكم
الرصيد في بداية السنة
الاطفاء للسنة
الرصيد في نهاية السنة
القمية الدفترية في نهاية السنة
مجموع الموجودات غير الملموسة

إيضاحات - ضريبة الدخل

قيمة (30/06/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
قيمة (31/12/2020) JOD
تفاصيل
الحركة على موجودات ضريبية مؤجلة
الرصيد في بداية السنة
الرصيد في نهاية السنة
30/06/2022 JOD
الرصيد في بداية السنة
المبالغ المضافة خلال السنة
المبالغ المحررة خلال السنة
الرصيد في نهاية السنة
موجودات الضريبة المؤجلة
مخصص خسائر ائتمانية متوقعة
31/12/2021 JOD
الرصيد في بداية السنة
المبالغ المضافة خلال السنة
المبالغ المحررة خلال السنة
الرصيد في نهاية السنة
موجودات الضريبة المؤجلة
مخصص خسائر ائتمانية متوقعة
31/12/2020 JOD
الرصيد في بداية السنة
المبالغ المضافة خلال السنة
المبالغ المحررة خلال السنة
الرصيد في نهاية السنة
موجودات الضريبة المؤجلة
30/06/2022 JOD
الرصيد في بداية السنة
المبالغ المضافة خلال السنة
المبالغ المحررة خلال السنة
الرصيد في نهاية السنة
موجودات الضريبة المؤجلة
موجودات الضريبة المؤجلة
المجموع
31/12/2021 JOD
الرصيد في بداية السنة
المبالغ المضافة خلال السنة
المبالغ المحررة خلال السنة
الرصيد في نهاية السنة
موجودات الضريبة المؤجلة
موجودات الضريبة المؤجلة
المجموع
31/12/2020 JOD
الرصيد في بداية السنة
المبالغ المضافة خلال السنة
المبالغ المحررة خلال السنة
الرصيد في نهاية السنة
موجودات الضريبة المؤجلة
موجودات الضريبة المؤجلة
المجموع
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
الحركة على مطلوبات ضريبية مؤجلة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
مخصص ضريبة دخل
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
ضريبة الدخل