01/01/2022 - 31/03/2022 | ||
---|---|---|
|
||
|
10048 | |
|
AL-BILAD SECURITIES AND INVESTMENT | |
|
البلاد للأوراق المالية والاستثمار | |
|
شركة | |
|
شركة مساهمة عامة | |
|
قطاع مالي | |
|
خدمات مالية متنوعة - مساهمة عامة | |
|
الربع الاول | |
|
لا | |
|
01/01/2022 | |
|
31/03/2022 | |
|
موحدة | |
|
مُراجع | |
|
لا | |
|
لا | |
|
متداولة وغير متداولة | |
|
JOD | |
|
فعلي |
01/01/2022 - 31/03/2022 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
||||
|
Jawad R. Qubbaj | جواد رفيق القبج | ||
|
647 | |||
|
Al Qubbaj Public Accountants | القبج لتدقيق الحسابات | ||
|
24/04/2022 | |||
|
||||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
غير متحفظ | |||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 | ||
|
نص 9 | نص 10 |
INDEPENDENT AUDITORS REVIEW REPORT
To the President and the Board of Directors
Al Bilad Securities and Investment CO. (P.L.C.)
Introduction
We have reviewed the accompanying interim Consolidated financial statements for Al Bilad Securities and Investment Company (P.L.C.), which comprise the Financial Position as at March 31,2022, the Consolidated Comprehensive Income Statement, statement of Consolidated Changes in Shareholders’ Equity and Consolidated Cash flows Statement for the period then ended, and a summary of significant accounting policies and other explanatory notes.
Management is responsible for the preparation and fair presentation of these interim financial statements in accordance with international financial reporting standard / international accounting standard No. 34 (interim financial reporting).
Our responsibility is limited to issue a conclusion on these interim financial statement based on our review.
Review Scope
We conducted our review in accordance with international standard related to the review operations No. 2410 (review of the interim financial statements by the independent auditor of the company). The review process of the interim financial statement consist basically on obtaining explanations from the persons responsible for the financial and accounting matters ,implement analytical review procedures .The scope of the review procedures is much less than the scope of audit according to the international auditing standards , therefore, the review procedures can not allow us to obtain evidence about all significant issues that can be determine through the audit procedures ,therefore we do not express an audit opinion on these statements.
Conclusion
Based on our review, except for the aforementioned in the qualified opinion , nothing martial has come to our attention that the accompanying interim Consolidated financial statements do not give a true and fair view in accordance with the international accounting standard No. 34.
Al Qubbaj Public Accountants
Jawad R. Qubbaj
License no. 647
Amman-Jordan
(24/04/2022)
تقرير المراجعة
السادة رئيس واعضاء مجلس الادارة المحترمين
شركة البلاد للاوراق المالية والاستثمار
المساهمة العامة المحدودة
مقدمة
قمنا بمراجعة بيان المركز المالي المرحلي الموحد المرفق لشركة البلاد للاوراق المالية والاستثمار المساهمة العامة المحدودة كما في 31 آذار 2022 ، و كذلك بيان الدخل المرحلي الموحد وبيان الدخل الشامل المرحلي الموحد وبيان التدفقات النقدية المرحلي الموحد وبيان التغيرات في حقوق الملكية المرحلي الموحد للفترة المالية المنتهية بالتاريخ المذكور ، وملخص السياسات المحاسبية الهامة و إيضاحات تفسيرية أخرى.
إن مجلس إدارة الشركة مسؤول عن إعداد هذه المعلومات المالية المرحلية الموحدة وعرضها بصورة عادلة وفقاً للمعايير الدولية المتبعة (معيار المحاسبة الدولي رقم 34 ).
إن مسؤوليتنا هي التوصل الى استنتاج حول هذه المعلومات المالية المرحلية الموحدة استناداً إلى مراجعتنا.
نطاق المراجعة
قمنا بمراجعتنا وفقاً للمعايير الدولية لعمليات المراجعة 2410 التي تتضمن مراجعة المعلومات المالية المرحلية و القيام بالاستفسارات بشكل رئيسي من الاشخاص المسؤولين عن الامور المالية والمحاسبية، واتباع إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى.
إن نطاق المراجعة اقل جوهريا من نطاق القيام بالتدقيق وفقا للمعاييرالدولية للتدقيق ، وبالتالي ، فإنها لا تمكننا من الحصول على تأكيد حول جميع الامور الهامة التي يمكن ان يبينها التدقيق لذا فإننا لا نبدي رأي تدقيق بشأنها.
الاستنتاج
استناداً إلى مراجعتنا، لم يتبين لنا ما يدعو الى الاعتقاد بأن المعلومات المالية المرحلية لم يتم إعدادها، من جميع النواحي الجوهرية، وفقا للمعايير الدولية للمحاسبة .
عمان - المملكة الاردنية الهاشمية
24/04 /2022
القبج لتدقيق الحسابات
جواد رفيق القبج
مدقق حسابات قانوني
إجازة رقم (647)
INDEPENDENT AUDITORS REVIEW REPORT
To the President and the Board of Directors
Al Bilad Securities and Investment CO. (P.L.C.)
Introduction
We have reviewed the accompanying interim Consolidated financial statements for Al Bilad Securities and Investment Company (P.L.C.), which comprise the Financial Position as at March 31,2022, the Consolidated Comprehensive Income Statement, statement of Consolidated Changes in Shareholders’ Equity and Consolidated Cash flows Statement for the period then ended, and a summary of significant accounting policies and other explanatory notes.
Management is responsible for the preparation and fair presentation of these interim financial statements in accordance with international financial reporting standard / international accounting standard No. 34 (interim financial reporting).
Our responsibility is limited to issue a conclusion on these interim financial statement based on our review.
Review Scope
We conducted our review in accordance with international standard related to the review operations No. 2410 (review of the interim financial statements by the independent auditor of the company). The review process of the interim financial statement consist basically on obtaining explanations from the persons responsible for the financial and accounting matters ,implement analytical review procedures .The scope of the review procedures is much less than the scope of audit according to the international auditing standards , therefore, the review procedures can not allow us to obtain evidence about all significant issues that can be determine through the audit procedures ,therefore we do not express an audit opinion on these statements.
Conclusion
Based on our review, except for the aforementioned in the qualified opinion , nothing martial has come to our attention that the accompanying interim Consolidated financial statements do not give a true and fair view in accordance with the international accounting standard No. 34.
Al Qubbaj Public Accountants
Jawad R. Qubbaj
License no. 647
Amman-Jordan
(24/04/2022)
تقرير المراجعة
السادة رئيس واعضاء مجلس الادارة المحترمين
شركة البلاد للاوراق المالية والاستثمار
المساهمة العامة المحدودة
مقدمة
قمنا بمراجعة بيان المركز المالي المرحلي الموحد المرفق لشركة البلاد للاوراق المالية والاستثمار المساهمة العامة المحدودة كما في 31 آذار 2022 ، و كذلك بيان الدخل المرحلي الموحد وبيان الدخل الشامل المرحلي الموحد وبيان التدفقات النقدية المرحلي الموحد وبيان التغيرات في حقوق الملكية المرحلي الموحد للفترة المالية المنتهية بالتاريخ المذكور ، وملخص السياسات المحاسبية الهامة و إيضاحات تفسيرية أخرى.
إن مجلس إدارة الشركة مسؤول عن إعداد هذه المعلومات المالية المرحلية الموحدة وعرضها بصورة عادلة وفقاً للمعايير الدولية المتبعة (معيار المحاسبة الدولي رقم 34 ).
إن مسؤوليتنا هي التوصل الى استنتاج حول هذه المعلومات المالية المرحلية الموحدة استناداً إلى مراجعتنا.
نطاق المراجعة
قمنا بمراجعتنا وفقاً للمعايير الدولية لعمليات المراجعة 2410 التي تتضمن مراجعة المعلومات المالية المرحلية و القيام بالاستفسارات بشكل رئيسي من الاشخاص المسؤولين عن الامور المالية والمحاسبية، واتباع إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى.
إن نطاق المراجعة اقل جوهريا من نطاق القيام بالتدقيق وفقا للمعاييرالدولية للتدقيق ، وبالتالي ، فإنها لا تمكننا من الحصول على تأكيد حول جميع الامور الهامة التي يمكن ان يبينها التدقيق لذا فإننا لا نبدي رأي تدقيق بشأنها.
الاستنتاج
استناداً إلى مراجعتنا، لم يتبين لنا ما يدعو الى الاعتقاد بأن المعلومات المالية المرحلية لم يتم إعدادها، من جميع النواحي الجوهرية، وفقا للمعايير الدولية للمحاسبة .
عمان - المملكة الاردنية الهاشمية
24/04 /2022
القبج لتدقيق الحسابات
جواد رفيق القبج
مدقق حسابات قانوني
إجازة رقم (647)
Conclusion
Based on our review, except for the aforementioned in the qualified opinion , nothing martial has come to our attention that the accompanying interim Consolidated financial statements do not give a true and fair view in accordance with the international accounting standard No. 34.
الاستنتاج
استناداً إلى مراجعتنا، لم يتبين لنا ما يدعو الى الاعتقاد بأن المعلومات المالية المرحلية لم يتم إعدادها، من جميع النواحي الجوهرية، وفقا للمعايير الدولية للمحاسبة .
Management is responsible for the preparation and fair presentation of these interim financial statements in accordance with international financial reporting standard / international accounting standard No. 34 (interim financial reporting).
Our responsibility is limited to issue a conclusion on these interim financial statement based on our review.
إن مجلس إدارة الشركة مسؤول عن إعداد هذه المعلومات المالية المرحلية الموحدة وعرضها بصورة عادلة وفقاً للمعايير الدولية المتبعة (معيار المحاسبة الدولي رقم 34 ).
إن مسؤوليتنا هي التوصل الى استنتاج حول هذه المعلومات المالية المرحلية الموحدة استناداً إلى مراجعتنا.
Review Scope
We conducted our review in accordance with international standard related to the review operations No. 2410 (review of the interim financial statements by the independent auditor of the company). The review process of the interim financial statement consist basically on obtaining explanations from the persons responsible for the financial and accounting matters ,implement analytical review procedures .The scope of the review procedures is much less than the scope of audit according to the international auditing standards , therefore, the review procedures can not allow us to obtain evidence about all significant issues that can be determine through the audit procedures ,therefore we do not express an audit opinion on these statements.
نطاق المراجعة
قمنا بمراجعتنا وفقاً للمعايير الدولية لعمليات المراجعة 2410 التي تتضمن مراجعة المعلومات المالية المرحلية و القيام بالاستفسارات بشكل رئيسي من الاشخاص المسؤولين عن الامور المالية والمحاسبية، واتباع إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى.
إن نطاق المراجعة اقل جوهريا من نطاق القيام بالتدقيق وفقا للمعاييرالدولية للتدقيق ، وبالتالي ، فإنها لا تمكننا من الحصول على تأكيد حول جميع الامور الهامة التي يمكن ان يبينها التدقيق لذا فإننا لا نبدي رأي تدقيق بشأنها.
01/01/2022 - 31/03/2022 JOD | 01/01/2021 - 31/03/2021 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2022 - 31/03/2022 JOD | 01/01/2021 - 31/03/2021 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2022 - 31/03/2022 JOD | 01/01/2021 - 31/03/2021 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2022 - 31/03/2022 JOD | ||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
01/01/2021 - 31/03/2021 JOD | ||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
01/01/2022 - 31/03/2022 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|||
|
|
|
|||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
01/01/2021 - 31/12/2021 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|||
|
|
|
|||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
31/03/2022 JOD | 31/12/2021 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2022 - 31/03/2022 JOD | 01/01/2021 - 31/03/2021 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2022 - 31/03/2022 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 | ||
|
نص 9 | نص 10 | ||
|
نص 11 | نص 12 | ||
|
نص 13 | نص 14 | ||
|
نص 15 | نص 16 | ||
|
نص 17 | نص 18 | ||
|
نص 19 | نص 20 | ||
|
نص 21 | نص 22 | ||
|
نص 23 | نص 24 | ||
|
نص 25 | نص 26 | ||
|
نص 27 | نص 28 | ||
|
نص 29 | نص 30 | ||
|
نص 31 | نص 32 | ||
|
نص 33 | نص 34 | ||
|
نص 35 | نص 36 | ||
|
نص 37 | نص 38 | ||
|
نص 39 | نص 40 | ||
|
نص 41 | نص 42 | ||
|
نص 43 | نص 44 | ||
|
نص 45 | نص 46 | ||
|
نص 47 | نص 48 | ||
|
نص 49 | نص 50 | ||
|
نص 51 | نص 52 |
General
AL Bilad Securities and Investment Company was established as public shareholding company, on 22 March 2006 and registered with the Ministry of Industry and Trade of the Hashemite Kingdom of Jordan under number (397), in the book of public shareholding stock companies with a capital of 10 million Jordanian dinar, and the most important goals of the company is acting as an intermediary in Amman stock exchange, according to the Jordan securities commission law and regulations.
On April 16 2009, the capital has increased from 10 million Jordanian dinar to 11.5 million dinar through capitalizing part from retained earnings. On May 5, 2010, the capital increased from 11.5 million Jordanian dinars to 12 million Jordanian dinars through capitalizing part from retained earnings.
On June 18, 2013, the capital has decreased from 12 million Jordanian dinars to 10 million Jordanian dinars through amortizing the full-accumulated losses.
The company shares are listed to the Amman Stock Exchange.
The condensed consolidated interim financial information was approved by the Board of Directors on April 28, 2022.
عــــــــام
تأسست شركة البلاد للاوراق المالية والاستثماركشركة مساهمة عامة محدودة بتاريخ 22 اذار 2006 وسجلت تحت الرقم 397 كشركة مساهمة عامة محدودة اردنية مركزها الرئيسي في عمان – المملكة الاردنية الهاشمية براسمال مصرح به مقداره 10 مليون دينار.
ومن غايات الشركة العمل كوسيط في سوق عمان المالي وفقاً لقانون السوق ونظامه وتعليماته.
تم زيادة رأس المال من 10 مليون دينار اردني الى 11.5 مليون دينار عن طريق رسملة جزء من الارباح المدورة بتاريخ 16 نيسان 2009. ثم تم زيادة راس المال من 11.5 مليون دينار اردني الى 12 مليون دينار عن طريق رسملة جزء من الارباح المدورة بتاريخ 5 ايار 2010 .
تم تخفيض رأس المال من 12 مليون دينار اردني الى 10 ملايين دينار اردني عن طريق اطفاء كامل الخسائرالمتراكمة بتاريخ 18 حزيران 2013
ان اسهم الشركة مدرجة في بورصة عمان للاوراق المالية.
تمت الموافقة على البيانات المالية الموحدة المرحلية المختصرة من قبل مجلس الادارة بتاريخ 28/04/2022
The following new and revised standards, which became applicable in January 1” 2021:
Amendments to interests prices – second phase, (amendments to International Reporting Standard 9, Accounting Standard 39, International Reporting Standard 7, International Reporting Standard 4 and International Reporting Standard 16 (applicable January 1,2021 .
The adoption of the above standards has not affected the amounts or disclosures in the condensed interim consolidated financial information.
New standards and interpretations not adopted
A number of new standards, amendments to standards and interpretations issued but not yet effective have not been applied in preparing this consolidated condensed interim financial information.
New standards
International financial reporting standard (17) Insurance Contracts (effective January 1”, 2023 with early adoption permitted only to companies that have adopted IFRS 9).
Amendments
- Contracts Incurred losses ( a contract with gross cost required to fulfill the contract is higher than economic benefit from this contract.
- Contract cost (amendment to international accounting standard 37 (effective 1/1/2022.
- Annual amendments on international reporting standards 2018-2020 affective 1/1/2022.
- Properties and equipment: collected before required or intended use from the property and equipment (amendments to international accounting standard 16) affective1/1/2022.
- Amendments to International financial reporting standards (3) reference to conceptual frame (effective January 1st, 2022)
- Amendments to International financial reporting standards (1) Classification of Liabilities as current or Noncurrent (effective January 1st,2023)
- Management does not expect that there will be a material impact from adopting the above standards upon application.
المعايير والتفسيرات الجديدة والمعدلة والتي صدرت وتم تطبيقها من قبل الشركة
تعديل معيار اسعار الفائدة – المرحلة الثانية (تعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 9 ، ومعيار المحاسبة الدولي رقم 39، والمعيار الدولي للتقارير المالية رقم 7 المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 4 والمعيار الدولي للتقارير المالية رقم 16). (يطبق في 1/1/2021).
ان اتباع المعايير المعدلة اعلاه لم يؤثر بشكل جوهري على المبالغ او الافصاحات الواردة في هذه البيانات المالية.
المعايير والتفسيرات الجديدة والمعدلة والتي صدرت ولم يتم تطبيقها من قبل الشركة
المعايير الجديدة والتعديلات المصدرة ولكنها لم تصبح سارية المفعول ، هنالك عدد من المعايير الجديدة والتعديلات على المعايير والتفسيرات التي لم تصبح سارية المفعول ،ولم يتم تطبيقها عند اعداد البيانات ان هذه المعايير وتعديلاتها وتاريخ بدء سريان تطبيقها كما يلي:
المعايير الجديدة :
المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (17) عقود التأمين مع السماح بالتطبيق المبكر فقط للشركات التي قامت بتطبيق المعيار الدولي رقم (9) يطبق في 1/1/2023.
التعديلات :
العقود الخاسرة (عقد تكون فيه التكلفة الاجمالية المطلوبة للوفاء بالعقد اعلى من المنفعة الاقتصادية التي يمكن الحصول عليها منه)
تكلفة تنفيذ العقد (تعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم 37) يطبق في 1/1/2022 .
التعديلات السنوية على المعايير الدولية للتقارير المالية 2018-2020 يطبق في 1/1/2022.
الممتلكات والمعدات : المتحصل قبل الاستخدام المطلوب او المقصود من الممتلكات والمعدات (تعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم 16) يطبق في 1/1/2022.
التعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (3) "المرجع الى الاطار المفاهيمي " 1/1/2022.
التعديلات على المعيار المحاسبي رقم (1) "تصنيف الالتزامات الى متداولة وغير متداولة" 1/1/2023
لا تتوقع الادارة بان يكون هناك اثر جوهري من اتباع المعايير اعلاه عند التطبيق.
Basis of Preparation of the Condensed Consolidated Interim Financial Information
Statement of Compliance
The condensed consolidated interim financial information have been prepared in accordance with IAS 34 ”Interim Financial Reporting” which selected explanatory notes are includes to explain events and transactions that are significant to an understanding of the changes in financial position and performance of the Company since the last annual financial statements as at and for the year ended 31 December 2021 .These condensed interim financial statements do not include all the information required for full annual financial statements prepared in accordance with International Financial Reporting Standards.
Basis of Consolidating the Condensed Consolidated Interim Financial Information.
The interim condensed consolidated financial information includes the interim condensed financial information of the Company and the following subsidiary, having eliminated transactions and balances between them. As at 31 March 2022, the Company has the following subsidiary:
Company paid In Ownership Main place of Acquisition
Name capital percentage Activity work Date
Siwar Al Sharq 1000 100% acquisition of
Trading- IIc movable and
Immovable
property Jordan June,30,2018
March 31, 2022
Jordanian Dinar Assets liabilities Revenues Expensses
Siwar AlSharq Trading 159000 (158000) 0 0
The operation’s result of the subsidiary are consolidated in the condensed consolidated interim statement of profit or loss and other comprehensive income as of the date of its acquisition and this is the date that the actual transmission of the Company’s control on the subsidiary.
The consideration transferred in the acquisition is generally measured at fair value, as are the identifiable net assets acquired. Any goodwill that arises is tested annually for impairment.
Any gain on bargain purchases is recognized in the condensed consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income. Extra transactions costs are expensed as incurred, expect if related to the issue of debt or equity securities.
The consideration transferred does not include amounts related to the settlement of pre-existing relationship. Such amounts are generally recognized in the condensed consolidated interim statement of profit or loss and other comprehensive income.
Non-controlling interest are measured at their proportionate share of the acquirer’s identifiable net assets at the acquisition date.
On loss of control, the parent-subsidiary relationship ceases to exist. The parent no longer controls the subsidiary’s individual assets and liabilities and other elements of owner’s equity related to the subsidiary and eliminated from the consolidated financial statements.
Any contingent consolidated payable is measured at fair value at the acquisition date if the contingent consolidated was classified as equity, as a result, any transactions are treated through equity. Otherwise subsequent changes in the fair value of the contingent consolidated are recognized in consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income.
Gain or loss associated with the loss of control attributable to the former controlling interest are recognized in the condensed consolidated interim statement of profit or loss and other comprehensive income.
Estimates and Assumption.
The preparation of condensed consolidated interim financial information in accordance with international financial reporting standers requires management to make judgments, estimates and assumptions that effect the application of accounting policies, assets amounts, liabilities, income and expenses and that actual results may differ from these estimates.
We believe that the estimates and judgments adopted in the preparation of the consolidated condensed interim financial statements preparation for three months period ended as at March 31,2022 are consistent with the estimates and judgments adopted in the preparation of the annual consolidated financial statement for the year ended December 31,2020 except for the following:
The Corona Virus (COVID 19) pandemic has spread across different geographical regions of the world, disrupting business and economic activities and caused doubts globally. For which financial and monetary authorities, both domestic and international declared various support measures in all parts of the world to face the potential negative effects, as at the present time there is a significant increase of uncertainty in determining the economic impact that is manifested, for example, in the volume of liquidity and volatility in Assets prices, foreign currency exchange rates, a noticeable decrease in long term interest rates, an assessment of significant increase in credit risk and different macroeconomic factors. Accordingly, the company management has closely monitored the situation and has activated its business continuity plan and other risk management practices to manage any potential disruptions that the Corona Virus (COVID 19) outbreak may cause to the company’s business, operations and financial performance.
The Company management has also preformed study over the potential impacts of the current economic fluctuations in determining the amounts recognized for the financial and non- financial assets of the Company, which represents the management best estimates based on the information available, knowing that, given the current situation, as a result the markets remain volatile and the recorded amounts continue to be sensitive to fluctuations.
Fair value measurement
Fair value is the price that would be received to sell an asset or paid to transfer a liability in an orderly transaction between market participants at the measurement date. The fair value measurement is based on the presumption that the transaction to sell the asset or transfer the liability takes place either
In the principal market for the asset or liability or,
In the absence of a principal market, in the most advantageous market for the assets or liability.
The principal or the most advantageous market must be accessible to by the Company.
The asset or liability measured at fair value might be either of following:
Stand- alone asset or liability: or
Group of assets, a group of liabilities or group of assets and liabilities.
A number of The Company’s accounting policies and disclosures require the measurement of fair values, for both financial and non-financial assets and liabilities.
The Company has an established control framework with respect to the measurement of fair values; this includes a valuation team that has overall responsibility for overseeing all significant fair value measurements, including Level 3 fair values and reports directly to the Chief Financial Officer. The valuation team regularly reviews significant unobservable inputs and valuation adjustments.
If information from a third party is used to measure fair value, such as transmission of media or pricing services, the evaluation team evaluates evidence obtained from the third party to support conclusions that such evaluations meet the requirements of IFRS including the fair value hierarchy that such assessments should be classified, the audit committee is notified of important evaluation issues.
Management believes that its estimates and assumptions are reasonable and sufficient.
اسس الاعداد والسياسات المحاسبية:
بيان الالتزام
تم اعداد هذه البيانات المالية المرحلية المختصرة الموحدة كما في 31 آذار 2022 وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34 (التقارير المالية المرحلية).
ان الدينار الاردني هو عملة اظهار البيانات المالية والذي يمثل العملة الرئيسية للشركة .
تتضمن هذه البيانات المالية الموحدة المرحلية المختصرة كافة الايضاحات التفسيرية التي تتضمن شرح الاحداث والمعاملات التي تعتبر هامة في فهم التغيرات التي حدثت في المركز المالي والاداء المالي للمجموعة منذ تاريخ البيانات المالية الموحدة السنوية للسنة المنتهية في 31 كانون الاول 2021 .
ان البيانات المالية المرحلية المختصرة الموحدة لا تتضمن كافة المعلومات والايضاحات المطلوبة للبيانات المالية الموحدة السنوية والمعدة وفقا لمعايير التقارير المالية الدولية ويجب ان تقرأ مع التقرير السنوي للشركة كما في 31 كانون اول 2021 ، كما ان نتائج الاعمال للثلاثة اشهر المنتهية في 31 آذار 2022 لا تعكس بالضرورة نتائج الاعمال المتوقعة للسنة المالية التي ستنتهي في 31 كانون اول 2022.
اسس توحيد البيانات المالية:
مبدأ توحيد البيانات المالية
تتضمن البيانات المالية المرحلية المختصرة الموحدة البيانات المالية لشركة البلاد للاوراق المالية والاستثمار المساهمة العامة المحدودة والبيانات المالية للشركات التابعة لها والخاضعة لسيطرتها وهي شركة سوارالشرق للتجارة-ذ.م.م بالكامل للشركة الام والبالغ راسمالها 1000 دينار اردني ومن غاياتها تملك الاموال المنقولة وغير المنقولة
وفيما يلي اهم المعلومات حول الشركة التابعة كما في 31 آذار 2022 كما يلي:
31 آذار 2022
الموجودات المطلوبات الايرادات المصاريف
شركة سوار الشرق للتجارة 159000 158000 0 0
يتم توحيد البيانات المالية للشركات التابعة في بيان الربح او الخسارة والدخل الشامل الاخر الموحد المرحلي الموجز اعتبارا من تاريخ تملكها وهو التاريخ الذي يجري فعليا انتقال سيطرة الشركة على الشركة التابعة .
تقوم المجموعة بالاعتراف بتوحيد الاعمال باستخدام طريقة الاندماج وذلك عندما تنتقل السيطرة الى المجموعة ويتم قياس المنافع المنقولة من عملية الاندماج بالقيمة العادلة ويتم تحديدها بصافي قيمة الموجودات وفي حالة وجود شهرة ناتجة يتم عمل اختبار للتدني سنويًا.
يتم الاعتراف باية ارباح ناتجة عن عملية الشراء في بيان الربح او الخسارة والدخل الشامل الاخر الموحد المرحلي الموجز مباشرة ،ويتم تسجيل التكاليف المتكبدة الناتجة عن عملية الشراء في بيان الربح او الخسارة الموحد المرحلي الموجز ايضًا الا اذا كانت تتعلق باوراق دين او اوراق مالية.
المنافع الناتجة عن عملي الاندماج لا تشمل المبالغ الناتجة عن تسوية العلاقات التي كانت قائمة قبل عملية الاندماج ويتم ادراج هذه المبالغ في بيان الربح والخسارة الموحد المرحلي الموجز.
يتم قياس الالتزامات المحتملة بالقيمة العادلة في تاريخ الاستحواذ اذا تم تصنيفها كحقوق مساهمين ويتم معالجة اية معاملات ضمن حقوق المساهمين، ويتم الاعتراف اللاحق على خلاف ذلك في القيمة العادلة للبدل المحتمل في بيان الربح او الخسارة الموحد المرحلي الموجز.
يتم قياس حقوق غير المسيطرين بتاريخ الشراء بنسبة حصتهم في صافي الموجودات.
عند فقدان السيطرة، تتوقف المجموعة عن الاعتراف بموجودات ومطلوبات الشركة التابعة واي حقوق لغير المسيطرين والعناصر الاخرى لحقوق الملكية المتعلقة بالشركة التابعة ويتم استبعادها من المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة ،ويتم الاعتراف باي فائض او عجز ينتج عن فقدان السيطرة في بيان الربح او الخسارة الموحد المرحلي الموجز ويتم استبعاد الارصدة والمعاملات والارباح المتحققة والمصاريف الناتجة عن المعاملات التي تمت داخل المجموعة عند اعداد هذه المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة.
ج- التقديرات والاجتهادات:
ان اعداد المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة وفقا للمعايير الدولية للتقارير المالية يتطلب قيام الاداراة باجتهادات وتقديرات وافتراضات تؤثر في تطبيق السياسات المحاسبية ومبالغ الموجودات والمطلوبات والايرادات والمصاريف وان النتائج الفعلية قد تختلف عن هذه التقديرات.
ان التقديرات المحاسبية والاجتهادات في تطبيق السياسات المحاسبية والتي تؤثر بشكل جوهري على المبالغ في المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة المتبعة في اعداد المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة للثلاثة اشهر المنتهية في 31 آذار 2022 تتماثل مع التقديرات المطبقة في البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون الاول 2021 مع الاشارة الى ما يلي :
انتشرت جائحة فيروس كورونا (كوفيد19) عبر مناطق جغرافية مختلفة على مستوى العالم، مما ادى الى تعطيل الاعمال والانشطة الاقتصادية، وتسببت جائحة فيروس كورونا في شكوك على الصعيد العالمي واعلنت السلطات المالية والنقدية ،المحلية والدولية على السواء عن تدابير دعم مختلفة في جميع انحاء العالم لمواجهة الاثار السلبية المحتملة، حيث انه في الوقت الحالي هناك زيادة كبيرة من عدم التيقن في تحديد الاثر الاقتصادي الذي يتجلى على سبيل المثال، في حجم السيولة وتقلب اسعار الموجودات واسعار صرف العملات الاجنبية وانخفاض ملحوظ في اسعار الفائدة طويلة الاجل وتقييم الزيادة الجوهرية في المخاطر الائتمانية واختلاف عوامل الاقتصاد الكلي، وبناءا على ذلك قامت ادارة المجموعة بمراقبة الوضع عن كثب وقد قامت بتفعيل خطتها لاستمرارية الاعمال وممارسة ادارة المخاطر الاخرى لادارة اي اضطرابات محتملة التي قد تتسبب فيها تفشي فيروس كورونا على اعمال المجموعة وعملياتها وادائها المالي.
كما قامت ادارة المجموعة بدراسة الاثار المحتملة للتقلبات الاقتصادية الحالية في تحديد المبالغ المعترف بها للموجودات المالية وغير المالية للمجموعة والتي تمثل افضل تقديرات الادارة استنادا الى المعلومات التي يمكن ملاحظتها، علمًا انه نظرًا للوضع الحالي فان الاسواق تبقى متقلبة كما تستمر المبالغ المسجلة حساسة للتقلبات نتيجة ذلك.
قياس القيمة العادلة
تمثل القيمة العادلة المبلغ الذي يتم به تبادل اصل او تسديد التزام بين اطراف مطلعة وراغبة في التعامل وبنفس شروط التعامل مع الغير، ويعتمد قياس القيمة العادلة على تقدير السعر الذي سيتم به المعاملة المنظمة التي تقوم ببيع الاصل او نقل الالتزام بين المشتركين في السوق في تاريخ القياس بموجب احدى الشروط التالية :
في السوق الرئيسية للموجودات او المطلوبات
في السوق الاكثر فائدة للموجودات والمطلوبات وذلك في حالة عدم وجود اسواق رئيسية يجب على الشركة ان تكون قادرة على دخول الاسواق الاساسية والاكثر فائدة وقد تقترن الموجودات والمطلوبات بالقيمة العادلة في الحالتين التاليتين:
عندما تكون الموجودات او المطلوبات قائمة بحد ذاتها.
ب - عندما يكون هناك مجموعة من الموجودات او مجموعة من المطلوبات او مجموعة من الموجودات والمطلوبات (على سبيل المثال وحدة مولدة للنقد او للاعمال التجارية) ،يتطلب عدد من السياسات والافصاحات المحاسبية للشركة قياس القيمة العادلة للموجودات ومطلوبات مالية وغير مالية على حد سواء.
لدى الشركة شبكة رقابية منظمة فيما يتعلق بقياس القيمة العادلة وهذا يتضمن فريق تقييم يتحمل المسؤولية الكاملة عن اشراف جميع قياسات القيمة العادلة المهمة وما يتضمنه المستوى الثالث من القيمة العادلة والتقارير المباشرة للمدير المالي ويقوم فريق التقييم بمراجعة المدخلات المهمة التي لا يمكن تتبعها في تقييم التعديلات.
اذا تم استخدام معلومات من طرف ثالث لقياس القيمة العادلة كنقل وسائط او خدمات تسعير، يقوم فريق التقييم بتقييم الادلة التي تم الحصول عليها من الطرف الثالث لدعم استنتاجات مفادها ان مثل هذه التقييمات تلبي متطلبات المعايير الدولية للتقارير المالية بما في ذلك التسلسل الهرمي للقيمة العادلة التي ينبغي ان تصنف مثل هذه التقييمات ويتم تبليغ لجنة التدقيق عن قضايا التقييم الهامة
تعتقد الادارة بان تقديراتها وافتراضاتها معقولة وكافية.
Changes in Significant Accounting Policies.
The accounting policies adopted in the condensed interim consolidated financial statement for the three months ended as at March 31, 2022 are consistent with those adopted for the year ended December 31,2021.
التغيرات في السياسات المحاسبية
ان السياسات المحاسبية المتبعة في اعداد هذه المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة تتمثل مع السياسات التي اتبعت في اعداد البيانات المالية الموحدة للسنة المالية المنتهية بتاريخ 31 كانون الاول 2021.
Property, Plant and Equipment
Addition on property, plant and equipment for the period ended at March 31, 2022: 0 dinars. (Against 495 JD as at December 31, 2021)
The depreciation expense on property, plant and equipment during the period ended as at March 31, 2022: 3389 JD (against: 6098 JD for the period ended as at March 31,2021) The disposals of property, plant and equipment during the period ended at March 31, 2022: 16516 JD with accumulated depreciation: JD 14792
ممتلكات ومعدات
بلغت الاضافات للممتلكات والمعدات كما في 31 آذار 2022: صفر دينار (31 كانون الاول 2021 :495 دينار ) ، بلغ مصروف الاستهلاك للممتلكات والمعدات كما في 31 آذار 2022 : 3389 دينار (31 آذار 2021 : 6098 دينار) ، كما بلغت الاستبعادات من الممتلكات والمعدات كما في 31 آذار 2022 مبلغ 16516 دينار وبلغ مخصص استهلاكها المستبعد مبلغ 14792 دينار.
INVESTMENT IN PROPERTY
Investment in property consist of the following:
Land with a book value of 531549 JD with an average fair value of 548885 JD using second level inputs at the discretion of licensed property experts.
Apartments at book value of 78626 JD. The depreciation expense for the three months ended as at March 31,2022 was 154 JD (against 1156 JD March 31,2021).
استثمارات عقارية
تتمثل الاستثمارات العقارية بما يلي:
- اراضي بقيمة دفترية مقدارها 531549 دينار يبلغ متوسط القيمة العادلة لها 548885 دينار باستخدام مدخلات من المستوى الثاني وفقا لتقدير خبراء عقاريين مرخصيين.
- شقق سكنية بقيمة دفترية مقدارها 78626 دينار ، وقد بلغ مصروف الاستهلاك للثلاثة اشهر المنتهية في 31 آذار 2022 (154 دينار) مقابل (1156 دينار) للثلاثة اشهر المنتهية في 31 آذار 2021 تم الاستغناء عنها خلال الفترة الحالية.
INTANGIBLE ASSETS
No additions on intangible assets during the three months period ended at March 31,2022. The amortization expense for three months period ended as at March 31,2022: 36 JD (against 336 JD for the three months period ended at March 31,2021)
موجودات غير ملموسة
بلغت قيمة الاضافات للموجودات غير الملموسة خلال الفترة صفر دينار ومصروف الاطفاء خلال الفترة 36 دينار مقابل ( 336 دينار : 31 آذار 2021)
Investment in Associate Company
This item includes the following:
Jordanian Dinar March 31,2022 December 31,2021
(reviewed not audited) (Audited)
Fair value to invest is associates company 1874359 1858510
Addition(disposals) during the period/ year 0 15849
Cost purchase/invest in associates company 1874359 1874359
The Company’s shares of net assets of the associates (27.812% and 27.656%)
Opening balance 2346137 2434167
Addition(disposals) during the period/year 0 15849
Shares of profit during the period/year 10817 (140232)
Changes in fair value 0 36353
Total 2356954 2346137
Company’s profit from investing in associate 10817 (103879)
*Some of the shares of the associate company are mortgaged in favor of the Commercial Bank of Jordan and their fair value as at the date of the condensed consolidated financial information is 1011351 JD
The Company’s share of the associate’s profit has been calculated based on unaudited interim financial information for the period ended March 31, 2022.
استثمار في شركة حليفة
يتضمن هذا البند ما يلي:
كما في 31 آذار 2022 كما في 31 كانون الاول 2021 بالدينار الاردني (مراجعة غير مدققة) (مدققة )
القيمة العادلة المقدمة لامتلاك حصة في شركة حليفة 1874359 1858510
اضافات (استبعادات) خلال الفترة/السنة - 15849
كلفة شراء / استثمار في شركة حليفة 1874359 1874359
حصة المجموعة من صافي اصول الشركة الحليفة (27.812%) و (27.656%)
الرصيد الافتتاحي كما في 1 كانون الثاني 2021,2022) 2346137 2434167
اضافات (استبعادات ) خلال الفترة/السنة - 15849
الحصة من الارباح خلال الفترة/السنة 10817 (140232)
التغير في القيمة العادلة - 36353
المجموع 2356954 2346137
حصة المجموعة من ارباح المجموعة الحليفة 10817 (103879)
*ان بعض اسهم الشركة الحليفة مرهونة لصالح البنك التجاري الاردني مقابل تسهيلات بنكية هذا وقد بلغت قيمتها العادلة كما في تاريخ البيانات المالية الموحدة المرحلية الموجزة 1011351 دينار ، كما ان هناك اسهم شركات مدرجة في بورصة عمان قيمتها العادلة كما في تاريخ البيانات المالية الموحدة 2640 دينار محجوزة مقابل عضوية مجالس الادارة.
تم احتساب حصة المجموعة من ارباح الشركة الحليفة بناء على المعلومات المرحلية الغير مدققة للفترة المنتهية كما في 31
آذار 2022 .
Financial Assets in Fair Value Through Other Comprehensive Income.
Jordanian Dinar March 31,2022 December 31,2021
(reviewed not audited) (Audited)
Shares of companies listed on Amman Stock Exchange
Portfolio of financial assets 2240265 2240265
Net change in fair value 319807 394221
2560072 2634486
Shares of companies not listed on Amman Stock Exchange
Saraya Aqaba Real Estate 616578 616578
Development Company
Net change in fair value (572093) (572093)
44485 44485
Total 2604557 2678971
*Financial assets include shares of listed companies on Amman Stock Exchange with amounted to 1762052 JD at the date of the condensed consolidated financial statements are mortgaged to Jordan Commercial Bank for bank facilities. And companies’ shares listed in Amman Stock Exchange amounted 11050 at fair value were hold for Boards of Directors Memberships.
**The fair value Saraya Aqaba Real Estate Development Company shares are evaluated according to the net book value of the company’s assets net of prefers stocks, and net of estimated impairment of group’s management there is no impairment in its value, In addition the Company has a real estate project that is expected to be completed in 2022, The cost recovery depends on the completion of its implementation and the realization of cash flows in accordance with cash flows of this project.
الموجودات المالية المحددة بالقيمة العادلة من خلال بيان الدخل الشامل الاخر
كما في 31 آذار 2022 كما في 31 كانون الاول 2021
(مراجعة غير مدققة) (مدققة )
اسهم شركات مدرجة في بورصة عمان للاوراق المالية
محفظة الموجودات المالية 2240265 2240265
احتياطي القيمة العادلة 319807 394221
2560072 2634486
اسهم شركات غير مدرجة في بورصة عمان للاوراق المالية
شركة سرايا العقبة للتطوير العقاري 616578 616578
احتياطي القيمة العادلة (572093) (572093)
44485 44485
المجموع 2604557 2678971
تتضمن الموجودات المالية اسهم شركات مدرجة في بورصة عمان للاوراق المالية بلغت قيمتها العادلة كما في تاريخ البيانات المالية الموحدة المرحلية الموجزة 1762052 دينار مرهونة لصالح البنك التجاري الاردني مقابل تسهيلات بنكية.كما ان هناك اسهم شركات مدرجة في بورصة عمان للاوراق المالية قيمتها العادلة كما في تاريخ البيانات المالية المرحلية الموحدة 11050 دينار محجوزة مقابل عضوية مجالس الادارة.
قامت الادارة بتقييم استثماراتها في شركة سرايا العقبة للتطوير العقاري بناء على صافي القيمة الدفترية للاصول المجموعة مطروحا منها الاسهم الممتازة ونسبة التدني المتوقعة على اصول المجموعة كونها غير مدرجة في السوق المالي للاوراق المالية، اضافة الى ذلك ان لدى المجموعة مشروع عقاري متوقع انجازه خلال عام 2022 يعتمد استرداد كلفته على الانتهاء من تنفيذه وتحقيق التدفقات النقدية وفقا لافتراضات هذا المشروع النقدية.
FINANCIAL ASSETS AT AMORTIZED COST
This item represents broker customers as follows:
Jordanian Dinar March 31,2022 December 31,2021
(reviewed not audited) (Audited)
Brokerage customer’s receivables 3823217 3693592
Margin customer’s receivables 3000086 2980959
Related parties “receivables note” 42748 0
6866051 6674551
Less: Expected credit losses provision (4115754) (4115754)
2750297 2558797
*The movement of Expected credit losses provision on receivables was as follows:
Jordanian Dinar March 31,2022 December 31,2021
(reviewed not audited) (Audited)
Balance at the beginning of the year 4115754 4115754
Additions during the period/year 0 0
(Reversed) during the period /year of 0 0
Expected credit losses allowance 4115754 4115754
*The following is brokerage customer receivables aging.
A- The following table describes the aging for brokerage customer receivables:
Jordanian Dinar March 31, 2022 December 31,2021
(reviewed not audited) (Audited)
Less than 30 days 296503 282965
From 31 to 60 days 285804 36929
From 61 to 90 days 44705 33434
From 91 to 180 days 22903 1248037
More than 180 days 3173302 2092227
Balance at the end of year (A) 3823217 3693592
b- The following table describe the age of margin customers including related parties receivables:
Jordanian Dinar March 31, 2022 December 31,2021
(reviewed not audited) (Audited)
Less than 30 days 8666 5968
From 31 to 60 days 48880 6274
From 61 to 90 days 6142 5887
From 91 to 180 days 17591 17264
More than 180 days 2961555 2945566
Balance at the end of year (B) 3042834 2980959
Total (A) + (B) 6866051 6674551
The brokerage customer’s receivables and customer margin interest receivables aged for more than 90 days which are not covered by shares amounted to 722652 JD for the period ended as at March 31,2022 (December 31,2021: 722652 JD) are secured by property amounted to fair value 4962125 JD (December 31,2021 :4962125 JD) assessed by an independent real estate value using input assess in the second level and the Company raised an executive case related to pledge on immovable property against account receivable amounted 900,000 and the case is still within the executive procedures. During 2018 there was an agreement to settle a Brokerage customer’s receivable amounted 132502 Dinars by the partners of Siwar Al Shark by transferring there shares to Al Bilad Securities and Investment through Company`s Control Department at 165560 Dinars value resulting in credit balance 30057 dinars included in the other credit balances in the financial position and real estate amounted 159000 Dinars , according to the Securities Commission instructions theses the company should get rid of these real estate investments within 4 years of acquisition.
موجودات مالية بالكلفة المطفأة
يمثل هذا البند ذمم عملاء الوساطة المدينة وهي كما يلي :
كما في 31 آذار 2022 كما في 31 كانون الاول 2021 بالدينار الاردني (مراجعة غير مدققة) (مدققة )
ذمم عملاء الوساطة 3823217 3693592
ذمم عملاء التمويل على الهامش 3000086 2980959
ذمم اطراف ذات علاقة 42748 0
6866051 6674551
ينزل: مخصص خسائر ائتمانية متوقعة (4115754) (4115754)
2750297 2558797
ان الحركة على مخصص خسائر ائتمانية متوقعة هي كما يلي :
كما في 31 آذار 2022 كما في 31 كانون الاول 2021 بالدينار الاردني (مراجعة غير مدققة) (مدققة )
الرصيد بداية السنة 4115754 4115754
اضافات خلال الفترة/السنة - -
المستبعد خلال الفترة/السنة - -
الرصيد في نهاية الفترة/ السنة 4115754 4115754
*فيما يلي اعمار ذمم عملاء الوساطة:
ا- الجدول التالي يبين اعمار ذمم عملاء الوساطة :
كما في 31 آذار 2022 كما في 31 كانون الاول 2021 بالدينار الاردني (مراجعة غير مدققة) (مدققة )
اقل من 30 يوم 296503 282965
من 31 يوم الى 60 يوم 285804 36929
من 61 يوم الى 90 يوم 44705 33434
من 91 يوم الى 180 يوم 22903 1248037
اكثر من 180 يوم 3173302 2092227
الرصيد في نهاية الفترة / السنة (أ) 3823217 3693592
ب- الجدول التالي يبين اعمار ذمم عملاء الهامش :
كما في 31 آذار 2022 كما في 31 كانون الاول 2021 بالدينار الاردني (مراجعة غير مدققة) (مدققة )
اقل من 30 يوم 8666 5968
من 31 يوم الى 60 يوم 48880 6274
من 61 يوم الى 90 يوم 6142 5887
من 91 يوم الى 180 يوم 17591 17264
اكثر من 180 يوم 2961555 2945566
الرصيد في نهاية الفترة / السنة (ب) 3042834 2980959
مجموع (أ) +(ب) 6866051 6674551
تتضمن ذمم عملاء الوساطة المدينة وذمم عملاء التمويل على الهامش ذمم معمرة لاكثر من 90 يوم غير مغطاة باسهم بلغت 722652 دينار اردني للفترة المنتهية 31 آذار 2022 (2021 : 722652 دينار) مضمونة بعقارات بلغت قيمتها العادلة 4962125 دينار اردني (2021 :4962125 دينار ) مقيمة من قبل مقيم عقاري مستقل باستخدام مدخلات تقييم من الدرجة الاولى وقد قامت المجموعة برفع قضية تنفيذية موضوعها سند رهن اموال غير منقولة مقابل مديونية بقيمة 900 ألف دينار ولا زالت القضية ضمن الاجراءات التنفيذية.
تم خلال السنة المنتهية في 31/12/2018 توقيع اتفاقية تسوية ذمة مدينة لدى دائرة الوساطة المالية في المجموعة والبالغة 132502 دينار اردني وذلك من خلال قيام الشركاء في شركة سوار الشرق للتجارة والمسجلة لدى مراقب عام الشركات في سجل الشركات ذات المسؤولية المحدودة تحت الرقم (30101) بالتنازل عن مقدار حصصهم في المجموعة المذكورة لصالح شركة البلاد للاوراق المالية والاستثمار وبقيمة اجمالية بلغت 165560 دينار مقابل تسوية ذمة متعثرة ونتج عنه تخفيض قيمة الذمة كاملة وتسجيل المبلغ المستحق دفعه مقابل هذا الاستثمار والبالغ 30057 دينار اردني ضمن الارصدة الدائنة الاخرى علما بانه وفقا لتعليمات هيئة الاوراق المالية يتوجب التخلص من الاستثمارات العقارية الناتجة عن هذا الاستحواذ والبالغة 159000 دينار اردني خلال فترة اقصاها اربع سنوات من تاريخ التملك
CASH AND CASH EQUIVALENTS.
Jordanian Dinar March 31, 2022 December 31,2021
(reviewed not audited) (Audited)
Cash at banks- current accounts 4900 9525
Cash at banks- customer current accounts 280017 293302
Cash on hand 20041 235
Cash and cash equivalents as per condensed 304958 303062
النقد وما في حكمه
كما في 31 آذار 2022 كما في 31 كانون الاول 2021
(مراجعة غير مدققة) (مدققة )
نقدا لدى البنوك-حسابات جارية 4900 9525
نقدا لدى البنوك -حسابات جارية عملاء 280017 293302
نقد في الصندوق 20041 235
المجموع 304958 303062
OTHER DEBIT BALANCES
Jordanian Dinar March 31,2022 December 31,2021
(reviewed not audited) (Audited)
Bank guarantees deposits 122258 122258
Settlements guarantees fund 25000 25000
Prepaid expenses 31529 24319
Accrued revenue 7945 7945
Employees receivable 7914 4636
Securities depository center receivable 0 92277
Refundable deposits 2610 2610
Income tax on bank interest 406 406
Other receivables 182491 183217
Expected credit losses provision (45166) (45166)
Net 334987 417502
This item includes an amount of 144403 JD due from Inmaa Development and International Investment Company- Public Shareholding Company- as of March 31,2022 (against: 144403 JD as at December 31,2021) guaranteed by a first-class mortgage for the company in the amount of 900,000 JD.
ارصدة مدينة اخرى
كما في 31 آذار 2022 كما في 31 كانون الاول 2021
بالدينار الاردني (مراجعة غير مدققة) (مدققة )
تأمينات كفالات بنكية 122258 122258
صندوق ضمان التسوية 25000 25000
مصاريف مدفوعة مقدما 31529 24319
ايرادات مستحقة 7945 7945
ذمم موظفين 7914 4636
ذمة مركز ايداع الاوراق المالية - 92277
تأمينات مستردة 2610 2610
امانات ضريبة دخل عن فوائد بنكية 406 406
ذمم اخرى 182491 183217
ينزل :مخصص خسائر ائتمانية متوقعة (45166) (45166)
334987 417502
*يتضمن هذا البند ذمة لشركة الانماء العربية للتجارة والاستثمارات العالمية-شركة مساهمة عامة- بمبلغ 144403 دينار كما في 31 آذار 2022 (31 كانون الاول 2021 : 144403 دينار ) مضمونة برهن عقاري من الدرجة الاولى لصالح المجموعة بمبلغ 900000 دينار
BROKRAG CUSTOMER PAYABLE
Jordanian Dinar March 31,2022 December 31,2021
(reviewed not audited) (Audited)
Brokerage customer payable 294468 358500
Due to related party 0 16226
Funding clients on margin 2442 5728
296910 380454
ذمم عملاء الوساطة الدائنة
كما في 31 آذار 2022 كما في 31 كانون الاول 2021 بالدينار الاردني (مراجعة غير مدققة) (مدققة )
ذمم عملاء الوساطة 294468 358500
ذمم اطراف ذات علاقة 0 16226
ذمم عملاء التمويل على الهامش 2442 5728
296910 380454
OTHER CREDIT BALANCES
Jordanian Dinar March 31,2022 December 31,2021
(reviewed not audited) (Audited)
Accrued expenses 46633 52639
Shareholders deposits 57601 57617
Provision for employee leave and end
Of service compensation 58727 58727
Deposits for others- IPOs 36647 36647
Income tax deposits 16999 10443
Social security deposits 2038 2000
Stock center payable 19018 0
Others 4191 8990
241854 227063
ارصدة دائنة اخرى
كما في 31 آذار 2022 كما في 31 كانون الاول 2021 بالدينار الاردني (مراجعة غير مدققة) (مدققة )
المصاريف المستحقة 46633 52639
امانات المساهمين 57601 57617
مخصص اجازات الموظفين وتعويض نهاية الخدمة 58727 58727
امانات للغير رديات /اكتتابات 36647 36647
امانات ضريبة الدخل 16999 10443
امانات الضمان الاجتماعي 2038 2000
ذمة مركز ايداع الاوراق المالية 19018 -
اخرى 4191 8990
241854 227063
ADMINISTRATIVE EXPENSES
For the three months ended March 31,
Jordanian Dinar 2022 2021
(reviewed not audited) (reviewed not audited)
Salaries and wages 59890 57864
Company contribution in
social securities 4006 3725
Transportation 8400 8400
Fees and license 6979 6128
Rent 0 225
Medical insurance 2378 3256
Mail, phone and internet 1074 1265
Professional fees 2000 5480
Al Zarqa branch expenses 1353 1113
Water and electricity 953 183
Cleaning and hospitality 1073 1048
Printings and stationery 35 784
Trading errors 20 76
Legal expenses 1500 5500
Cars Expenses 515 497
Maintenance Expenses 899 786
Others 381 1498
91456 97828
مصاريف ادارية
للثلاثة اشهر المنتهية في 31 آذار
2022 2021
بالدينار الاردني (مراجعة غير مدققة) (مراجعة غير مدققة)
رواتب واجور 59890 57864
مساهمة الشركة في الضمان الاجتماعي 4006 3725
تنقلات 8400 8400
رسوم ورخص واشتراكات 6979 6128
ايجارات 0 225
تأمين صحي 2378 3256
بريد وهاتف وانترنت 1074 1265
اتعاب مهنية 2000 5480
مصاريف فرع الزرقاء 1353 1113
مياه وكهرباء 953 183
ضيافة ونظافة 1073 1048
قرطاسية ومطبوعات 35 784
اخطاء تداول 20 76
مصاريف قضائية 1500 5500
مصاريف سيارات 515 497
مصاريف صيانة 899 786
متفرقة 381 1498
91456 97828
Other Revenues
For the three months ended March 31,
Jordanian Dinar 2022 2021
(reviewed not audited) (reviewed not audited)
New accounts opening Revenues 154 204
Real estate sale losses (196) 0
(42) 204
ايرادات اخرى
للثلاثة اشهر المنتهية في 31 آذار
2022 2021
بالدينار الاردني (مراجعة غير مدققة) (مراجعة غير مدققة)
ايرادات فتح حسابات 154 204
خسائر بيع استثمارات عقارية (196) 0
المجموع (42) 204
Financial expenses
For the three months ended March 31,
Jordanian Dinar 2022 2021
(reviewed not audited) (reviewed not audited)
Banks fees 21098 20341
Banks commission 3133 3277
Interest -Finance charges 1293 2166
25524 25784
مصاريف تمويل
للثلاثة اشهر المنتهية في 31 آذار
2022 2021
بالدينار الاردني (مراجعة غير مدققة) (مراجعة غير مدققة)
فوائد بنكية 21098 20341
عمولات بنكية 3133 3277
فوائد التزام تأجير تمويلي 1293 2166
25524 25784
Balances and Transactions with Related Parties
Transactions with related parties that are made with associates and key administrators & key partners in the company and institutions controlled in whole or in part or affect mainly on those entities related parties represent. Directors have approved the policy and conditions of transactions with related parties.
Due from related parties.
Jordanian Dinar Nature of Nature of As of March 31,2022 December31.2021
transaction relationship (reviewed not audited) (Audited)
Sharif Al-Rawashdeh Trading member of the board 42748 0
Due to related parties
Jordanian Dinar Nature of Nature of As of March 31,2022 December31.2021
transaction relationship (reviewed not audited) (Audited)
Fahad Thnian Trading Contributor 0 16226
The volume to deals with related parties during the periods are as follows:
Jordanian Dinar Nature of transaction For the three months ended March 31,
2022 2021
Sharif Al-Rawashdeh Brokerage commission 465 860
Key management remuneration
Salaries and bonuses senior executive management short- term amounted to 37125 JD for the period ended in March 31,2022 compared to 37125 JD for the period ended in March 31, 2021.
الارصدة والمعاملات مع اطراف ذات علاقة
تتمثل المعاملات مع جهات ذات علاقة المعاملات التي تمت مع الشركات الزميلة والشركاء الرئيسيين والاداريين الرئيسيين في المجموعة والمؤسسات التي تسيطر بشكل كلي او جزئي او تؤثر بشكل رئيسي على تلك الجهات وقد اقرت ادارة المجموعة سياسة وشروط المعاملات مع الاطراف ذات العلاقة.
المطلوب من اطراف ذات علاقة
بالدينار الاردني طبيعة المعاملات طبيعة العلاقة كما في 31 آذار 2022 كما في 31 كانون الاول 2021
شريف توفيق الرواشدة تداول اسهم عضو مجلس ادارة 42748 0
المطلوب لاطراف ذات علاقة
بالدينار الاردني طبيعة المعاملات طبيعة العلاقة كما في 31 آذار 2022 كما في 31 كانون الاول 2021
فهد بن عبدالرحمن بن عبدالعزيز ثنيان تداول اسهم مساهم 0 16226
ج- هذا وقد بلغ حجم التعامل مع الاطراف ذات العلاقة خلال الفترة كما يلي :
للثلاثة اشهر المنتهية في 31 آذار
بالدينار الاردني طبيعة التعامل 2022 2021
شريف توفيق الرواشدة عمولات وساطة 465 860
د- رواتب ومنافع الادارة التنفيذية العليا
بلغت رواتب ومكافأت الادارة التنفيذية العليا قصيرة الاجل مبلغ 37125 دينار للفترة المنتهية في 31 آذار 2022 مقابل 37125 دينار للفترة المنتهية في 31 آذار 2021.
Liquidity risk
Liquidity risk is the risk that the company will encounter difficultly in meeting the obligations associated with its financial liabilities that are settled by delivering cash or another financial asset. The Company approach to managing liquidity is to ensure, as far as possible, that it will always have sufficient liquidity to meet its liabilities when due. Under both normal and stressed conditions, without incurring unacceptable losses or risking damage to the Company reputation.
The Company ensures that it has sufficient cash on demand to meet expected operational expenses, including the servicing of financial obligations; this excludes the potential impact of extreme circumstances that cannot reasonably be predicted, such as natural disasters. In additions, the company maintains line of credit from its bank for sudden cash requirements.
The following are the contracted maturities of financial liabilities, including estimated interest payments:
March 31,2022 (Reviewed not audited)
Jordanian Dinar Carrying Contractual Less than More than a
Amount Cash flows year year
Due to banks 1146658 (1146658) (1146658) 0
Brokerage customer 296910 (296910) (296910) 0
Payable
Other credit balances 241854 (241854) (241854) 0
Lease liability 76350 (76350) (41104) (35246)
1761772 (1761772) (1726526) (35246)
December 31,2021 (Audited)
Jordanian Dinar Carrying Contractual Less than More than a
Amount Cash flows year year
Due to banks 972569 (972569) (972569) 0
Brokerage customer 380454 (380454) (380454) 0
Payable
Other credit balances 227063 (227063) (227063) 0
Lease liability 96082 (96082) (41104) (54978)
1676168 (1676168) (1621190) (54978)
مخاطر السيولة
ان مخاطر السيولة هي المخاطر الناجمة عن عدم قدرة المجموعة على الوفاء بالتزاماتها المالية عند استحقاقها والمرتبطة بمطلوباتها المالية التي يتم تسويتها من خلال تقديم النقد او موجودات مالية اخرى. ان ادارة المجموعة للسيولة تكمن في التأكد قدر الامكان من ان المجموعة تحتفظ دائما بسيولة كافية للوفاء بالتزاماتها عندما تصبح واجبة الدفع في الظروف العادية والاضطرارية دون تحمل خسائر غير مقبولة او مخاطر قدتؤثر على سمعة المجموعة.
تحرص المجموعة على ان يتوفر لديها قدر كافي من النقدية لتغطية المصاريف التشغيلية المتوقعة وبما في ذلك تغطية الالتزامات المالية ولكن دون ان يتضمن ذلك اي تأثير محتمل لظروف قاسية من الصعب التنبؤ بها كالكوارث الطبيعية، بالاضافة الى ذلك فان المجموعة تحتفظ بمصدر ائتمان من البنوك التي تتعامل معها لمواجهة اي احتياجات نقدية مفاجئة .
فيما يلي الاستحقاقات التعاقدية للمطلوبات المالية بما في ذلك دفعات الفوائد المقدرة:
بالدينار الاردني القيمة الدفترية التدفقات النقدية المتعاقد عليها اقل من سنة اكثر من سنة
31 آذار 2022
بنوك دائنة 1146658 (1146658) (1146658) -
ذمم عملاء الوساطة الدائنة 296910 (296910) (296910) -
ارصدة دائنة اخرى 241854 (241854) (241854) -
التزام تأجير تمويلي 76350 (76350) (41104) (35246)
1761772 (1761772) (1726526) (35246)
بالدينار الاردني القيمة الدفترية التدفقات النقدية المتعاقد عليها اقل من سنة اكثر من سنة
31كانون الاول 2021
بنوك دائنة 972569 (972569) (972569) -
ذمم عملاء الوساطة الدائنة 380454 (380454) (380454) -
ارصدة دائنة اخرى 227063 (227063) (227063) -
التزام تأجير تمويلي 96082 (96082) (41104) (54978)
1676168 (1676168) (1621190) (54978)
Market risk
Market risk is the risk that changes in the market prices, such as foreign exchange rates, interest rate and equity prices will affect the Company profit or the value of its holdings of financial instruments.
The objective of market risk management is to manage and control market risk exposures within acceptable parameters, while optimizing the return.
-Currency risk
Most of the Company financial assets and liabilities are in Jordanian Dinar. Most of the Company transactions in general are in Jordanian Dinar accordingly, the company is not highly exposed to foreign currency risk.
-Market price risk
Equity price risk arises from financial assets at fair value through other comprehensive income held for meeting partially the unfunded potion of the Company obligation as well as investment at fair value through profit or loss. Management of the Company monitors the mix of debit and equity securities in its investment portfolio based on market indices. Material investments within the portfolio are managed on an individual basis and all buy and sell decisions are approved by the Risk Management Committee.
-The fair value
The fair value of financial assets and liabilities are not materially different from their carrying value in the statement of financial position.
Fair value hierarchy
The table below analyses financial instruments carried at fair value, by valuation method. The different levels have been defined as follows:
Level 1: quoted prices (unadjusted) in active markets for identical assets or liabilities
Level 2: inputs other than quoted prices included within Level 1 that are observable for the assets or liabilities, either directly (i.e., as prices) or indirectly ( i.e., derived from prices)
Level 3: inputs for assets or liability that are not based on observable market data (unobservable inputs)
Assets and liabilities that are measured at fair value on a recurring basis:
Jordanian Dinar
March 31, 2022 LEVEL 1 LEVEL 2 LEVEL 3 Total
Financial assets measured at fair value 2560072 44485 0 2604557
December 31, 2021
Financial assets measured at fair value 2634486 44485 0 2678971
Through other comprehensive income
Assets and liabilities that are not measured at fair value:
With the exception of the table below, the Company management believes that the book value of financial assets and liabilities that appear in condensed consolidated interim financial statements approximate their fair value as a result of the maturity of the bonds in the short term or re-pricing of interest tares during the year:
Jordanian Dinar Book value Fair value
March 31, 2022 LEVEL 1 LEVEL 2 LEVEL 3
Cash and cash equivalents 304958 0 0 0
Financial assets at amortized 2750297 0 0 0
Cost
Credit banks (1146658) 0 0 0
Brokerage customer payable (296910) 0 0 0
Lease liability (76350) 0 0 0
December 31,2021
Cash and cash equivalents 303062 0 0 0
Financial assets at amortized 2558797 0 0 0
Cost
Credit banks (972569) 0 0 0
Brokerage customer payable (380454) 0 0 0
Lease liability (96082) 0 0 0
Items described above have been identified at the second level of the fair value of financial assets and liabilities on the basis (agreed-upon pricing models to reflect the credit risk for the parties that deal with the company/ price offered for assets similar in an inactive market/ interest rates, the rate of return and volatility implied credit/ inputs and margins related to the market (market- related data).
Assets and liabilities of non- financial, which are not measured at fair value, which is disclosed at fair value in the financial statement:
Jordanian Dinar Book value Fair value
March 31, 2022 LEVEL 1 LEVEL 2 LEVEL 3
Investment property 531549 0 548885 0
December 31, 2021
Investment property 610175 0 647705 0
The items above clarify the fair value of assets and liabilities of non- financial. Which is determined on the basis of (a description of the valuation method used to measure the fair value): if the best use differs from current use, it is to say they use it in a way different from the best use)
مخاطر اسعار السوق
ان مخاطر اسعار السوق هي المخاطر التي تنشأ من التغيرات في اسعار السوق كأسعار صرف العملات الاجنبية واسعار الفوائد واسعار ادوات الملكية والتي تؤثر في ارباح المجموعة او في قيمة الادوات المالية لدى المجموعة.
مخاطر العملات
معظم الموجودات والمطلوبات المالية للمجموعة تتم بالدينار الاردني والدولار الامريكي، هذا ويعتبر
سعر صرف الدينار مقابل الدولار الامريكي ثابت. ويستند هذا التحليل على فروقات سعر الصرف
الاجنبي حيث تعتبر المجموعة تلك الفروقات معقولة بتاريخ التقرير
مخاطر اسعار السوق الاخرى
تنتج مخاطر اسعار الاسهم من الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الربح او الخسارة المحتفظ
بها لتلبية النسبة غير الممولة جزئيا من التزامات المجموعة وكذلك الاستثمارات بالقيمة العادلة من خلال
الربح او الخسارة. تقوم ادارة المجموعة بمراقبة مجموعة الديون والاوراق المالية في محفظتها الاستثمارية
التي تقوم على مؤشرات السوق. يتم ادارة الاستثمارات المادية في المحفظة على اساس فردي وتقوم لجنة
ادارة المخاطر بالموافقة على جميع قرارات البيع والشراء.
مخاطر اسعار الاسهم
ان التغير في القيمة العادلة للاوراق المالية بنسبة 5% بتاريخ البيانات المالة الموحدة سيؤدي الى زيادة
(نقص) في الملكية والربح او الخسارة ويفترض هذا التحليل ان كافة المتغيرات الاخرى، وبالاخص اسعار
صرف العملات الاجنبية، تبقى ثابتة.
-القيمة العادلة
ان القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية لا تختلف بشكل جوهري عن القيمة الدفترية لها في
بيان المركز المالي الموحد المرحلي الموجز.
-هيكلة القيمة العادلة
يحلل الجدول ادناه الادوات المالية المعالجة بالقيمة العادلة باستخدام طريقة التقييم تعرف المستويات المختلفة كما يلي:
المستوى 1 : اسعار مدرجة(غير المعدلة) في سوق نشط لموجودات او مطلوبات مماثلة.
المستوى 2: مدخلات غير الاسعار المدرجة المتضمنة في المستوى 1 وقابلة للملاحظة للموجودات او المطلوبات، اما بشكل مباشر مثل (الاسعار) وبشكل غير مباشر (مشتقة من الاسعار).
المستوى 3: مدخلات للموجودات او للمطلوبات ليست على اساس بيانات السوق القابلة للملاحظة (مدخلات غير قابلة للملاحظة).
الموجودات والمطلوبات التي يتم قياسها بالقيمة العادلة على اساس متكرر:
بالدينار الاردني المستوى1 المستوى 2 المستوى 3 المجموع
31 آذار 2022
موجودات مالية بالقيمة العادلة 2560072 44485 - 2604557
من خلال الدخل الشامل الاخر
بالدينار الاردني المستوى1 المستوى 2 المستوى 3 المجموع
31 كانون الاول 2021
موجودات مالية بالقيمة العادلة 2634486 44485 - 2678971
من خلال الدخل الشامل الاخر الموحد
الموجودات والمطلوبات التي لا يتم قياسها بالقيمة العادلة
باستثناء الجدول ادناه تعتقد ادارة المجموعة ان القيمة الدفترية للموجودات والمطلوبات المالية التي تظهر في
البيانات المالية الموحدة الملرحلية الموجزة تقارب قيمتها القيمة العادلة نتيجة لاستحقاق هذه السندات على المدى
القصير او اعادة تسعير اسعار الفائدة خلال العام:
بالدينار الاردني القيمة الدفترية القيمة العادلة
31 آذار 2022 المستوى 1 المستوى 2 المستوى 3
النقد وما حكمه 304958 - - -
موجودات مالية بالكلفة المطفأة 2750297 - - -
بنوك دائنة (1146658) - - -
ذمم عملاء الوساطة الدائنة (296910) - - -
التزام تأجير تمويلي (76350) - - -
31 كانون الاول 2021
النقد وما حكمه 303062 - - -
موجودات مالية بالكلفة المطفأة 2558797 - - -
بنوك دائنة (972569) - - -
ذمم عملاء الوساطة الدائنة (380454) - - -
التزام تأجير تمويلي (96082) - - -
للبنود الموضحة اعلاه، تم تحديد المستوى الثاني للقيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية على اسس نماذج
تسعير متفق عليها لتعكس المخاطر الائتمانية للاطراف التي تتعامل مع المجموعة/ السعر المعروض للموجودات
المتشابهة، في سوق غير نشط/ اسعار الفائدة، معدل العائد، والتقلبات الضمنية وهوامش الائتمان/مدخلات متعلقة
في السوق (مرتبطة ببيانات السوق).
ج – الموجودات والمطلوبات غير المالية التي لا يتم قياسها بالقيمة العادلة والتي تكشف عنها القيمة العادلة في
البيانات المالية الموحدة:
بالدينار الاردني القيمة الدفترية القيمة العادلة
31 آذار 2021 المستوى 1 المستوى 2 المستوى 3
استثمارات عقارية 531549 - 548885 -
31 كانون الاول 2021
استثمارات عقارية 610175 - 647705 -
توضح البنود اعلاه القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات غير المالية التي يتم تحديدها على اساس (وصف
لطريقة التقييم المستخدمة في قياس القسمة العادلة) اذا كان الاستخدام الافضل يختلف عن الاستخدام الحالي،
يتم الافصاح عن سبب استخدامها بطريقة تختلف عن افضل استخدام.
Credit risk
Credit risk is the risk of financial loss to the Company if a customer or counterparty to a financial instrument fails to meet its contractual obligations and arises principally from the Company receivables.
The carrying amount of the financial assets represents the maximum credit exposure. The maximum exposure to credit risk at the reporting date was as follows:
Carrying value
Jordanian Dinar March 31,2022 December 31,2021
(reviewed not audited) (Audited)
Cash at Banks 284917 302827
Financial assets at amortized cost 2750297 2558797
Other debit balances 334987 417502
3370201 3279126
مخاطر الائتمان
تمثل مخاطر الائتمان مخاطر تعرض المجموعة لخسائر مالية جراء عدم وفاء العميل او الطرف المتعامل مع المجموعة باداة مالية بالتزاماته التعاقدية وتنتج هذه المخاطر بشكل رئيسي من النقد وما في حكمه وذمم عملاء الوساطة المدينة وارصدة مدينة اخرى.
تمثل القيمة المدرجة القيمة المدرجة للموجودات المالية القيمة القصوى التي يمكن ان تتعرض لها الموجودات لمخاطر الائتمان كما في تاريخ البيانات المالية الموحدة وهي كما يلي:
القيمة المدرجة
كما في 31 آذار 2022 كما في 31 كانون الاول 2021
(مراجعة غير مدققة) (مراجعة غير مدققة)
النقد بالبنوك 284917 302827
موجودات مالية بالكلفة المطفأة 2750297 2558797
ارصدة مدينة اخرى 334987 417502
3370201 3279126
Financial Risk Management and Capital Management
Generally, the Group’s objectives, policies and processes for managing risk are the same as those disclosed in its financial statements as of and for the year ended December 31, 2021.
- there have been no changes in the group approach to capital management during the current financial interim period neither the company is subject to externally imposed capital requirements.
Seasonality Activities
The considerations of measurement and recognition were applied in the consolidated condensed interim financial statements as of December 31,2021. Moreover, the company did not have transactions effected by seasonality events during the year.
ادارة المخاطر المالية وراس المال
بوجه عام فان اهداف وسياسات المجموعة في ادارة المخاطر المالية التي تتعرض لها الشركة مماثلة لما هو مفصح عنه في البيانات المالية للشركة كما في وللسنة المالية المنتهية في 31 كانون الاول 2021.
لم يكن لدى الشركة اي تغيير في ادارة راس المال خلال الفترة المالية المرحلية الحالية كما لا تخضع الشركة لاي متطلبات خارجية لرأس المال.
موسمية الانشطة
تم مراعاة اعتبارات القياس والاعتراف المطبقة في البيانات المالية الموحدة المرحلية كما في وللسنة المالية المنتهية في 31 كانون الاول 2021 ولا يوجد لدى المجموعة انشطة تتأثر بموسمية زمنية خلال العام.
Comparative Figures
The comparative figures represent the statement of financial position as of December 31, 2021 in addition to the condensed interim statement of profit or Loss and other comprehensive income and Condensed Interim Statement of Changes in Shareholders Equity and Condensed Interim Statement of Cash Flow for the period ended March 31 ,2021.
ارقام المقارنة
تمثل ارقام المقارنة بيان المركز المالي الموحد كما في 31 كانون الاول 2021 بالاضافة الى بيان الربح او الخسارة والدخل الشاملة الاخر الموحد الموجز وبيان التغيرات في حقوق المساهمين الموحد وبيان التدفقات النقدية الموحد للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2021
BROKERAGE LICENSE
Jordanian Dinar March 31,2022 December 31,2021
(reviewed not audited) (Audited)
Brokerage license 200000 200000
Accumulated amortization (199000) (199000)
1 1
رخصة مزاولة اعمال الوساطة
كما في 31 آذار 2022 كما في 31 كانون الاول 2021 بالدينار الاردني (مراجعة غير مدققة) (مدققة )
رخصة مزاولة اعمال الوساطة 200000 200000
اطفاء متراكم (199000) (199000)
1 1
RIGHT OF USE ASSETS
During the three months period ended march 31,2022, the company involved in a lease contracts resulted in ROU Assets by 72700 JD (2021: 83080 JD), the amortization for three months’ period ended as in March 31,2022 amounted of 10380 JD (against: 10380 JD as at March 31,2021)
LEASE LIABILITY
Jordanian Dinar March 31,2022 December 31,2021
(reviewed not audited) (Audited)
Leased liability -short term 41104 41104
Leased liability -long term 35246 54978
76350 96082
The company has recorded the present value of its finance lease commitments using a discount rate equal to the interest rate on loans at the rate of 8.75%.
حق استخدام الاصول
قامت الشركة بتسجيل حق استخدام الاصول الناتجة عن عقود ايجار بمبلغ 72700 دينار خلال الفترة المنتهية في 31 آذار 2022 مقابل (2021: 83080 دينار)، ان قيمة الاطفاء خلال الثلاثة اشهر المنتهية في 31 آذار 2022 بلغت 10380 دينار مقابل (31 آذار 2021 10380 دينار).
التزام عقود تأجير تمويلي
كما في 31 آذار 2022 كما في 31 كانون الاول 2021 بالدينار الاردني (مراجعة غير مدققة) (مدققة )
التزامات عقود تأجير -قصير الاجل 41104 41104
التزامات عقود تأجير طويل الاجل 35246 54978
76350 96082
قامت الشركة بتسجيل القيمة الحالية لالتزامات عقود تأجير تمويلي باستخدام نسبة الفوائد على القروض بمعدل 8.75%.
Contingent Liabilities
At the date of the condensed consolidated interim statement of financial position, the company has contingent liabilities of 650500 JD (December 31, 2021: 650500 JD)
التزامات محتملة
ان على المجموعة كما في تاريخ بيان المركز المالي الموحد الموجز التزامات محتملة تتمثل بكفالات بنكية بمبلغ 650500 دينار (مقابل 650500 دينار: 31 كانون الاول 2021 )
01/01/2022 - 31/03/2022 JOD | |||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
01/01/2021 - 31/12/2021 JOD | |||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
31/03/2022 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/12/2021 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
01/01/2022 - 31/03/2022 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
01/01/2021 - 31/12/2021 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|
|
|
||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/03/2022 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
مخصص خسائر ائتمانية متوقعة |
31/12/2021 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
مخصص خسائر ائتمانية متوقعة |
31/12/2020 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
31/03/2022 JOD | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
||
|
||||||
|
31/12/2021 JOD | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
||
|
||||||
|
31/12/2020 JOD | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
||
|
||||||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|