01/01/2022 - 31/03/2022 | ||
---|---|---|
|
||
|
10036 | |
|
JORDANIAN EXPATRIATES INVESTMENT HOLDING | |
|
الاستثمارية القابضة للمغتربين الاردنيين | |
|
شركة | |
|
شركة مساهمة عامة | |
|
قطاع مالي | |
|
خدمات مالية متنوعة - مساهمة عامة | |
|
الربع الاول | |
|
لا | |
|
01/01/2022 | |
|
31/03/2022 | |
|
موحدة | |
|
مُراجع | |
|
لا | |
|
لا | |
|
الترتيب حسب السيولة | |
|
JOD | |
|
فعلي |
01/01/2022 - 31/03/2022 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
||||
|
Amin Samara | أمين سمارة | ||
|
481 | |||
|
Arab Professionals | المهنيون العرب | ||
|
17/04/2022 | |||
|
||||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
غير متحفظ |
Report on Review of Condensed Interim Consolidated Financial Statements
To The Board of Directors
Jordanian Expatriates Investment Holding Company
Public Shareholding Company
Amman - Jordan
Introduction
We have reviewed the accompanying condensed interim consolidated financial statements of Jordanian Expatriates Investment Holding Company (PLC), comprising the interim consolidated statement of financial position as at 31 March 2022 and the related interim consolidated statement of comprehensive income, interim consolidated statement of changes in equity and interim consolidated statement of cash flows for the three-months period then ended and the notes about condensed interim consolidated financial statements. Management is responsible for the preparation and presentation of this condensed interim consolidated financial statement in accordance with International Accounting Standard number (34) “Interim Financial Reporting”. Our responsibility is to express a conclusion on this condensed interim consolidated financial statements based on our review.
Scope of Review
We conducted our review in accordance with the International Standard on Review Engagements number (2410) “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity.” A review of condensed interim consolidated financial statement consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.
Conclusion
Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying condensed interim consolidated financial statements are not prepared, in all material respects, in accordance with International Accounting Standard number (34) “Interim Financial Reporting”.
17 April 2022 |
Arab Professionals |
Amman – Jordan |
Amin Samara |
|
License No. (481) |
تقرير حول مراجعة القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة
السادة رئيس وأعضاء مجلس الإدارة
الشركة الإستثمارية القابضة للمغتربين الأردنيين المساهمة العامة
عمان - المملكة الأردنية الهاشمية
مقدمة
لقد قمنا بمراجعة القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة للشركة الإستثمارية القابضة للمغتربين الأردنيين المساهمة العامة والتي تتكون من قائمة المركز المالي المرحلية الموحدة كما في 31 آذار 2022 وكلاً من قائمة الدخل الشامل المرحلية الموحدة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية المرحلية الموحدة وقائمة التدفقات النقدية المرحلية الموحدة للثلاثة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ، إن إعداد وعرض القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34) الخاص بالقوائم المالية المرحلية هي من مسؤولية مجلس إدارة الشركة، وإن مسؤوليتنا هي إصدار تقريراً حولها استناداً إلى إجراءات المراجعة.
نطاق المراجعة
لقد تم قيامنا بإجراءات المراجعة وفقاً للمعيار الدولي الخاص بعمليات المراجعة (2410). تقتصر إجراءات المراجعة على الاستفسار من المسؤولين في الشركة عن الأمور المالية والمحاسبية والقيام بإجراءات تحليلية حول القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة. إن إجراءات المراجعة تقل بشكل جوهري عن إجراءات التدقيق التي يتم القيام بها وفقاً لمعايير التدقيق الدولية، وحيث أن إجراءات المراجعة لا تمكننا من اكتشاف جميع الأمور الجوهرية التي قد يتم الكشف عنها عند تدقيق القوائم المالية، فإننا لا نبدي رأي تدقيق حول القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة.
النتيجة
استناداً إلى إجراءات المراجعة التي قمنا بها، لم يتبين لنا أية أمور جوهرية تجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة غير معدة وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34) الخاص بالقوائم المالية المرحلية.
|
المهنيون العرب |
عمان في 17 نيسان 2022 |
أميــن ســــمــــــــارة |
|
إجــازة رقـم (481) |
Report on Review of Condensed Interim Consolidated Financial Statements
To The Board of Directors
Jordanian Expatriates Investment Holding Company
Public Shareholding Company
Amman - Jordan
Introduction
We have reviewed the accompanying condensed interim consolidated financial statements of Jordanian Expatriates Investment Holding Company (PLC), comprising the interim consolidated statement of financial position as at 31 March 2022 and the related interim consolidated statement of comprehensive income, interim consolidated statement of changes in equity and interim consolidated statement of cash flows for the three-months period then ended and the notes about condensed interim consolidated financial statements. Management is responsible for the preparation and presentation of this condensed interim consolidated financial statement in accordance with International Accounting Standard number (34) “Interim Financial Reporting”. Our responsibility is to express a conclusion on this condensed interim consolidated financial statements based on our review.
Scope of Review
We conducted our review in accordance with the International Standard on Review Engagements number (2410) “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity.” A review of condensed interim consolidated financial statement consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.
Conclusion
Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying condensed interim consolidated financial statements are not prepared, in all material respects, in accordance with International Accounting Standard number (34) “Interim Financial Reporting”.
17 April 2022 |
Arab Professionals |
Amman – Jordan |
Amin Samara |
|
License No. (481) |
تقرير حول مراجعة القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة
السادة رئيس وأعضاء مجلس الإدارة
الشركة الإستثمارية القابضة للمغتربين الأردنيين المساهمة العامة
عمان - المملكة الأردنية الهاشمية
مقدمة
لقد قمنا بمراجعة القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة للشركة الإستثمارية القابضة للمغتربين الأردنيين المساهمة العامة والتي تتكون من قائمة المركز المالي المرحلية الموحدة كما في 31 آذار 2022 وكلاً من قائمة الدخل الشامل المرحلية الموحدة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية المرحلية الموحدة وقائمة التدفقات النقدية المرحلية الموحدة للثلاثة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ، إن إعداد وعرض القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34) الخاص بالقوائم المالية المرحلية هي من مسؤولية مجلس إدارة الشركة، وإن مسؤوليتنا هي إصدار تقريراً حولها استناداً إلى إجراءات المراجعة.
نطاق المراجعة
لقد تم قيامنا بإجراءات المراجعة وفقاً للمعيار الدولي الخاص بعمليات المراجعة (2410). تقتصر إجراءات المراجعة على الاستفسار من المسؤولين في الشركة عن الأمور المالية والمحاسبية والقيام بإجراءات تحليلية حول القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة. إن إجراءات المراجعة تقل بشكل جوهري عن إجراءات التدقيق التي يتم القيام بها وفقاً لمعايير التدقيق الدولية، وحيث أن إجراءات المراجعة لا تمكننا من اكتشاف جميع الأمور الجوهرية التي قد يتم الكشف عنها عند تدقيق القوائم المالية، فإننا لا نبدي رأي تدقيق حول القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة.
النتيجة
استناداً إلى إجراءات المراجعة التي قمنا بها، لم يتبين لنا أية أمور جوهرية تجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة غير معدة وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34) الخاص بالقوائم المالية المرحلية.
|
المهنيون العرب |
عمان في 17 نيسان 2022 |
أميــن ســــمــــــــارة |
|
إجــازة رقـم (481) |
01/01/2022 - 31/03/2022 JOD | 01/01/2021 - 31/03/2021 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2022 - 31/03/2022 JOD | 01/01/2021 - 31/03/2021 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2022 - 31/03/2022 JOD | 01/01/2021 - 31/03/2021 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2022 - 31/03/2022 JOD | ||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
01/01/2021 - 31/03/2021 JOD | ||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2022 - 31/03/2022 JOD | 01/01/2021 - 31/03/2021 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
F | F | |
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
يشمل هذا البند جميع المصاريف الادارية والعمومية للشركة باستثناء مصروف الاستهلاكات
يشمل هذا البند جميع المصاريف الادارية والعمومية للشركة باستثناء مصروف الاستهلاكات
01/01/2022 - 31/03/2022 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 | ||
|
نص 9 | نص 10 | ||
|
نص 11 | نص 12 | ||
|
نص 13 | نص 14 | ||
|
نص 15 | نص 16 | ||
|
نص 17 | نص 18 |
1 . General
Jordanian Expatriates Investment Holding Company was established on 2 July 1988 and registered in accordance with Jordanian Companies Law under No. (202) as Public Shareholding Company. The Company’s head office is in the Hashemite Kingdom of Jordan. Company’s main objectives are to invest in industrial, commercial, agricultural, tourism and other economic fields.
Company’s shares are listed in Amman Stock Exchange – Jordan.
The condensed interim consolidated financial statements have been approved for issue by the Company’s Board of Directors on 17 April 2022.
1 . عــــام
تأسست الشركة الإستثمارية القابضة للمغتربين الأردنيين بتاريخ 2 تموز 1988 وسجلت في سجل الشركات المساهمة العامة تحت رقم (202) وقد حصلت الشركة على حق الشروع في العمل بتاريخ 7 كانون الثاني 1991، إن مركز تسجيل الشركة هو في المملكة الأردنية الهاشمية ومن أهم غاياتها الاستثمار في كافة المجالات الاقتصادية والصناعية والتجارية والزراعية والسياحية وغيرها, وذلك عن طريق تأسيس الشركات أو المشاركة في تأسيسها أو تملكها أو المساهمة فيها والاستثمار في الأسهم والسندات داخل الأردن وخارجه.
إن أسهم الشركة مدرجة في بورصة عمان للأوراق المالية ـ الأردن.
تم إقرار القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة من قبل مجلس إدارة الشركة في جلسته المنعقدة بتاريخ 17 نيسان 2022.
1 . General
Jordanian Expatriates Investment Holding Company was established on 2 July 1988 and registered in accordance with Jordanian Companies Law under No. (202) as Public Shareholding Company. The Company’s head office is in the Hashemite Kingdom of Jordan. Company’s main objectives are to invest in industrial, commercial, agricultural, tourism and other economic fields.
Company’s shares are listed in Amman Stock Exchange – Jordan.
The condensed interim consolidated financial statements have been approved for issue by the Company’s Board of Directors on 17 April 2022.
2 . Summary of Significant Accounting Policies
Basis of Preparation
The condensed interim consolidated financial statements of the Company have been prepared in accordance with International Accounting Standard number (34) “Interim Financial Reporting”. They do not include all of the information required in annual financial statements in accordance with IFRSs, and should be read in conjunction with the consolidated financial statements of the Company for the year ended 31 December 2021.
The condensed interim consolidated financial statements have been prepared on a historical cost basis except for investment securities, which have been measured at fair value.
The condensed interim consolidated financial statements are presented in Jordanian Dinar which is the functional currency of the Company.
The accounting policies are consistent with those used in the previous period, except for the adoption of new and amended standards effective as at the beginning of the period.
Basis of Consolidation
The condensed interim consolidated financial statements comprise of the financial statements of the parent and its subsidiaries where the Company has the power to govern the financial and operating policies of the subsidiaries so as to obtain benefits from their activities. The financial statements of the subsidiaries are prepared for the same reporting year as the Company using consistent accounting policies. All balances, transactions, income, and expenses between the Company and its subsidiaries are eliminated.
Subsidiaries are fully consolidated from the date of acquisition, being the date on which the Company obtains control, and continue to be consolidated until the date that such control ceases.
The results of operations of the subsidiaries are consolidated in the interim consolidated statement of profit or loss from the acquisition date which is the date on which control over subsidiaries is transferred to the Company. The results of operation of the disposed subsidiaries are consolidated in the consolidated statement of profit or loss to the disposal date which is the date on which the Company loses control over the subsidiaries.
Non - controlling interest represent the subsidiary equity not owned by the parent shareholders.
The following subsidiaries have been consolidated:
Company |
Paid-in capital |
Ownership |
Activity |
|
|
|
|
Jordanian Expatriates for Financial Brokerage |
2,250,000 |
75% |
Brokerage services |
Jordanian Expatriates for Real Estate and Development |
1,600,000 |
100% |
Real estate investments |
Use of Estimates
The preparation of the condensed interim consolidated financial statements requires management to make estimates and assumptions that affect the reported amount of financial assets and liabilities and disclosure of contingent liabilities. These estimates and assumptions also affect the revenues, expenses and the provisions. Such estimates are necessarily based on assumptions about several factors involving varying degrees of judgment and uncertainty and actual results may differ resulting in future changes in such provisions.
Management believes that the estimates are reasonable and are as follows:
Management reviews periodically the tangible and intangible assets in order to assess the depreciation and amortization for the year based on the useful life and future economic benefits. Any impairment is taken to the interim consolidated statement of comprehensive income.
The measurement of impairment losses under IFRS 9 requires judgment, in particular, the estimation of the amount and timing of future cash flows and collateral values when determining impairment losses and the assessment of a significant increase in credit risk. These estimates are driven by a number of factors, changes in which can result in different levels of allowances. Elements of the expected credit loss model that are considered accounting judgments and estimates include Probability of default (PD), Loss given default (LGD) and Exposure at default (EAD).
3 . Income tax
The Company has settled its tax liability with Income Tax Department up to the year ended 2018.
The income tax returns for the years 2019, 2020 and 2021 have been filed with the Income Tax Department but the Department has not reviewed the Company's records till the date of this report.
No Income and National Contribution Tax provision has been taken on the Company's results of operations for the three months ended at 31 March 2022 as the Company’s expenses exceeded its taxable revenues.
4 . Contingent liabilities
The Company is contingently liable with respect to bank letters of guarantee for JOD (450,000).
5 . Analysis of the Maturities of Assets and Liabilities
The following table illustrates the analysis of assets and liabilities according to the expected period of their recoverability or settlement.
31 March 2022 |
Less than one year |
More than one year |
Total |
|
|
|
|
Assets |
|
|
|
Cash and cash equivalents |
3,157,793 |
- |
3,157,793 |
Financial assets at fair value through profit or loss |
4,819,842 |
- |
4,819,842 |
Brokerage receivables |
22,663 |
- |
22,663 |
Margin financing receivables |
1,185,863 |
- |
1,185,863 |
Settlement guarantee fund |
89,000 |
- |
89,000 |
Other current assets |
158,930 |
- |
158,930 |
Financial assets at fair value through other comprehensive income |
- |
3,933,732 |
3,933,732 |
Financial assets measured at amortized cost |
- |
1,389,160 |
1,389,160 |
Investment properties |
- |
2,846,481 |
2,846,481 |
Property and equipment |
- |
29,669 |
29,669 |
Brokerage license |
- |
200,000 |
200,000 |
Total assets |
9,434,091 |
8,399,042 |
17,833,133 |
|
|
|
|
Liabilities |
|
|
|
Brokerage payables |
140,346 |
- |
140,346 |
Brokers payables |
52,335 |
- |
52,335 |
Amount due to related parties |
18,922 |
- |
18,922 |
Other current liabilities |
432,784 |
- |
432,784 |
Total liabilities |
644,387 |
- |
644,387 |
31 December 2021 |
Less than one year |
More than one year |
Total |
|
|
|
|
Assets |
|
|
|
Cash and cash equivalents |
3,192,143 |
- |
3,192,143 |
Financial assets at fair value through profit or loss |
4,969,105 |
- |
4,969,105 |
Brokerage receivables |
114,981 |
- |
114,981 |
Margin financing receivable |
1,022,483 |
- |
1,022,483 |
Settlement guarantee fund |
89,000 |
- |
89,000 |
Other currents assets |
105,528 |
- |
105,528 |
Financial assets at fair value through other comprehensive income |
- |
3,933,732 |
3,933,732 |
Financial assets at amortized cost |
- |
1,550,431 |
1,550,431 |
Investment property |
- |
2,846,481 |
2,846,481 |
Property and equipment |
- |
31,832 |
31,832 |
Brokerage license |
- |
200,000 |
200,000 |
Total assets |
9,493,240 |
8,562,476 |
18,055,716 |
|
|
|
|
Liabilities |
|
|
|
Brokerage payables |
109,432 |
- |
109,432 |
Brokers payables |
91,008 |
- |
91,008 |
Amount due to related parties |
151,264 |
- |
151,264 |
Other current liabilities |
469,942 |
- |
469,942 |
Total liabilities |
821,646 |
- |
821,646 |
|
|
|
|
6 . Fair Value
The fair values of the financial assets and liabilities are not materially different from their carrying values as most of these items are either short-term in nature or re-priced frequently.
Financial assets and financial liabilities measured at fair value in the consolidated statement of financial position are grouped into three levels of a fair value hierarchy. The three levels are defined based on the observability of significant inputs to the measurement, as follows:
Level 1: quoted prices (unadjusted) in active markets for identical assets or liabilities.
Level 2: inputs other than quoted prices included within level 1 that are observable for the asset or liability, either directly or indirectly.
Level 3: unobservable inputs for the asset or liability.
31 March 2022 |
Level 1 |
Level 2 |
Level 3 |
Total |
|
|
|
|
|
Financial assets at fair value through profit or loss |
4,819,842 |
- |
- |
4,819,842 |
Financial assets at fair value through other comprehensive income |
- |
- |
3,933,732 |
3,933,732 |
|
4,819,842 |
- |
3,933,732 |
8,753,574 |
31 December 2021 |
Level 1 |
Level 2 |
Level 3 |
Total |
|
|
|
|
|
Financial assets at fair value through profit or loss |
4,969,105 |
- |
- |
4,969,105 |
Financial assets at fair value through other comprehensive income |
- |
- |
3,933,732 |
3,933,732 |
|
4,969,105 |
- |
3,933,732 |
8,902,837 |
Financial assets included in level 3 are stated at cost less impairment charges, as the fair value of these assets cannot be measured reliably due to the lack of available active markets for identical assets.
1 . عــــام
تأسست الشركة الإستثمارية القابضة للمغتربين الأردنيين بتاريخ 2 تموز 1988 وسجلت في سجل الشركات المساهمة العامة تحت رقم (202) وقد حصلت الشركة على حق الشروع في العمل بتاريخ 7 كانون الثاني 1991، إن مركز تسجيل الشركة هو في المملكة الأردنية الهاشمية ومن أهم غاياتها الاستثمار في كافة المجالات الاقتصادية والصناعية والتجارية والزراعية والسياحية وغيرها, وذلك عن طريق تأسيس الشركات أو المشاركة في تأسيسها أو تملكها أو المساهمة فيها والاستثمار في الأسهم والسندات داخل الأردن وخارجه.
إن أسهم الشركة مدرجة في بورصة عمان للأوراق المالية ـ الأردن.
تم إقرار القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة من قبل مجلس إدارة الشركة في جلسته المنعقدة بتاريخ 17 نيسان 2022.
2 . السياسات المحاسبية الهامة
أسس إعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة
تم إعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34) الخاص بالتقارير المالية المرحلية.
تم إعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة وفقاً لمبدأ الكلفة التاريخية باستثناء الموجودات المالية التي تظهر بالقيمة العادلة.
ان الدينار الأردني هو عملة اظهار القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة والذي يمثل العملة الرئيسية للشركة.
إن السياسات المحاسبية المتبعة للفترة الحالية متماثلة مع السياسات التي تم اتباعها في الفترة السابقة، بإستثناء المعايير والتعديلات الجديدة التي أصبحت واجبة التطبيق إعتباراً من بداية السنة المالية الحالية.
إن القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة لا تتضمن كافة المعلومات والإيضاحات المطلوبة للقوائم المالية السنوية والمعدة وفقا لمعايير التقارير المالية الدولية ويجب أن تقرأ مع التقرير السنوي للشركة كما في 31 كانون الأول 2021، كما أن نتائج الأعمال المرحلية لا تمثل بالضرورة مؤشراً عن النتائج السنوية المتوقعة.
أسس توحيد القوائم المالية
تتضمن القوائم المالية المرحلية الموحدة القوائم المالية للشركة الأم وشركاتها التابعة الخاضعة لسيطرتها، وتتحقق السيطرة عندما يكون للشركة الأم حقوق في العوائد المتغيرة الناتجة عن إرتباطها بالشركة المستثمر فيها ولديها القدرة على التأثير على هذه العوائد من خلال قدرتها على السيطرة على الشركة المستثمر فيها، وتتم السيطرة على الشركة المستثمر فيها فقط عندما يتحقق ما يلي:
سيطرة الشركة الأم على الشركة المستثمر فيها (الحقوق القائمة التي تمنح الشركة الأم القدرة على توجيه النشاطات ذات الصلة للشركة المستثمر فيها).
تعرض الشركة الأم أو حقوقها للعوائد المتغيرة الناتجة عن إرتباطها بالشركة المستثمر فيها.
القدرة على ممارسة السيطرة على الشركة المستثمر فيها والتأثير على عوائدها.
يتم إعداد القوائم المالية للشركات التابعة كما في نفس تاريخ القوائم المالية للشركة الأم وبإستخدام نفس السياسات المحاسبية المتبعة في الشركة الأم. اذا كانت الشركات التابعة تتبع سياسات محاسبية تختلف عن تلك المتبعة في الشركة الأم فيتم اجراء التعديلات اللازمة على القوائم المالية للشركات التابعة لتتطابق مع السياسات المحاسبية المتبعة في الشركة الأم.
يتم توحيد نتائج أعمال الشركات التابعة في قائمة الدخل المرحلية الموحدة من تاريخ تملكها وهو التاريخ الذي يتم فيه فعلياً انتقال سيطرة الشركة الأم على الشركات التابعة. يتم توحيد نتائج أعمال الشركات التابعة التي يتم التخلص منها في قائمة الدخل المرحلية الموحدة حتى التاريخ الذي تفقد الشركة فيه السيطرة على الشركات التابعة.
وفيما يلي عرض للشركات التابعة التي تم توحيد قوائمها المالية مع القوائم المالية المرحلية المختصرة للشركة الأم:
اسم الشركة |
رأس المال |
نسبة التملك |
طبيعة النشاط |
|
|
|
|
المغتربين الأردنيين للوساطة المالية ذ.م.م |
2,250,000 |
75% |
وساطة مالية |
المغتربين الأردنيين للاستثمار والتطوير العقاري ذ.م.م |
1,600,000 |
100% |
استثمارات عقارية |
استخدام التقديرات
إن اعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة وتطبيق السياسات المحاسبية يتطلب من ادارة الشركة القيام ببعض التقديرات والإجتهادات التي تؤثر على القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة والإيضاحات المرفقة بها. ان تلك التقديرات تستند على فرضيات تخضع لدرجات متفاوتة من الدقة والتيقن، وعليه فإن النتائج الفعلية في المستقبل قد تختلف عن تقديرات الادارة نتيجة التغير في أوضاع وظروف الفرضيات التي استندت عليها تلك التقديرات.
وفيما يلي أهم التقديرات التي تم استخدامها في اعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة:
تقوم الادارة باعادة تقدير الاعمار الانتاجية للاصول الملموسة وغير الملموسة بشكل دوري لغايات احتساب الاستهلاكات والاطفاءات السنوية اعتمادا على الحالة العامة لتلك الاصول وتقديرات الاعمار الانتاجية المتوقعة في المستقبل ، ويتم اخذ خسارة التدني (ان وجدت) في قائمة الدخل المرحلية الموحدة.
تقوم الادارة بمراجعة دورية للموجودات المالية والتي تظهر بالكلفة لتقدير أي تدني في قيمتها ويتم اخذ هذا التدني في قائمة الدخل المرحلية الموحدة.
تقوم إدارة الشركة بتقدير قيمة خسائر تدني الموجودات المالية وفقاَ لمعيار التقارير المالية الدولي رقم (9) حيث تتطلب هذه العمليه إستخدام العديد من الفرضيات والتقديرات عند إحتساب التدفقات النقدية المستقبلية وقيم الضمانات ونسب التعثر وأرصدة الموجودات المالية عند التعثر وتحديد فيما اذا كان هناك زيادة في درجة المخاطر الائتمانية للموجودات المالية.
3 . الوضع الضريبي
تم تسوية الوضع الضريبي للشركة حتى نهاية عام 2018.
تم تقديم كشوف التقدير الذاتي عن نتائج أعمال الشركة للأعوام 2019 ، 2020 و 2021 ولم تقم دائرة ضريبة الدخل بمراجعة سجلات الشركة حتى تاريخه.
لم يتم احتساب مخصص ضريبة الدخل والمساهمة الوطنية عن نتائج أعمال الشركة للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2022 لزيادة المصروفات عن الإيرادات الخاضعة للضريبة.
4 . التزامات محتملة
يوجد على الشركة كما بتاريخ القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة إلتزامات محتملة متمثلة بكفالات بنكية بمبلغ (450,000) دينار.
5 . تحليل استحقاقات الموجودات والمطلوبات
يبين الجدول التالي تحليل الموجودات والمطلوبات وفقاً للفترة المتوقعة لاستردادها أو تسويتها:
31 آذار 2022 |
لغاية سنة |
أكثر من سنة |
المجموع |
|
|
|
|
الموجودات |
|
|
|
النقد وما في حكمه |
3,157,793 |
- |
3,157,793 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل |
4,819,842 |
- |
4,819,842 |
ذمم عملاء وساطة مدينة |
22,663 |
- |
22,663 |
ذمم عملاء تمويل على الهامش |
1,185,863 |
- |
1,185,863 |
صندوق ضمان التسوية |
89,000 |
- |
89,000 |
أرصدة مدينة أخرى |
158,930 |
- |
158,930 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل |
- |
3,933,732 |
3,933,732 |
موجودات مالية بالكلفة المطفأة |
- |
1,389,160 |
1,389,160 |
استثمارات عقارية في أراضي |
- |
2,846,481 |
2,846,481 |
ممتلكات ومعدات |
- |
29,669 |
29,669 |
رخصة مزاولة أعمال الوساطة |
- |
200,000 |
200,000 |
مجموع الموجودات |
9,434,091 |
8,399,042 |
17,833,133 |
|
|
|
|
المطلوبات |
|
|
|
ذمم عملاء وساطة دائنة |
140,346 |
- |
140,346 |
ذمم وسطاء |
52,335 |
- |
52,335 |
ذمم جهات ذات علاقة دائنة |
18,922 |
- |
18,922 |
أرصدة دائنة أخرى |
432,784 |
- |
432,784 |
مجموع المطلوبات |
644,387 |
- |
644,387 |
31 كانون الأول 2021 |
لغاية سنة |
أكثر من سنة |
المجموع |
|
|
|
|
الموجودات |
|
|
|
النقد وما في حكمه |
3,192,143 |
- |
3,192,143 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل |
4,969,105 |
- |
4,969,105 |
ذمم عملاء وساطة مدينة |
114,981 |
- |
114,981 |
ذمم عملاء تمويل على الهامش |
1,022,483 |
- |
1,022,483 |
صندوق ضمان التسوية |
89,000 |
- |
89,000 |
أرصدة مدينة أخرى |
105,528 |
- |
105,528 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل |
- |
3,933,732 |
3,933,732 |
موجودات مالية بالكلفة المطفأة |
- |
1,550,431 |
1,550,431 |
استثمارات عقارية في أراضي |
- |
2,846,481 |
2,846,481 |
ممتلكات ومعدات |
- |
31,832 |
31,832 |
رخصة مزاولة أعمال الوساطة |
- |
200,000 |
200,000 |
مجموع الموجودات |
9,493,240 |
8,562,476 |
18,055,716 |
|
|
|
|
المطلوبات |
|
|
|
ذمم عملاء وساطة دائنة |
109,432 |
- |
109,432 |
ذمم وسطاء |
91,008 |
- |
91,008 |
ذمم جهات ذات علاقة دائنة |
151,264 |
- |
151,264 |
أرصدة دائنة أخرى |
469,942 |
- |
469,942 |
مجموع المطلوبات |
821,646 |
- |
821,646 |
6 . القيمة العادلة للأدوات المالية
إن القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية لا تختلف جوهرياً عن قيمتها الدفترية حيث أن معظم الأدوات المالية إما قصيرة الأجل بطبيعتها أو يتم إعادة تسعيرها باستمرار.
تستخدم الشركة الترتيب التالي لغايات تحديد القيمة العادلة للأدوات المالية:
المستوى الأول: الأسعار السوقية المعلنة في الأسواق النشطة لنفس الأدوات المالية.
المستوى الثاني: أساليب تقييم تعتمد على مدخلات تؤثر على القيمة العادلة ويمكن ملاحظتها بشكل مباشر أو غير مباشر في السوق.
المستوى الثالث: أساليب تقييم تعتمد على مدخلات تؤثر على القيمة العادلة ولكن لا يمكن ملاحظتها في السوق.
31 آذار 2022 |
المستوى الأول |
المستوى الثاني |
المستوى الثالث |
المجموع |
|
|
|
|
|
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل |
4,819,842 |
- |
- |
4,819,842 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل |
- |
- |
3,933,732 |
3,933,732 |
|
4,819,842 |
- |
3,933,732 |
8,753,574 |
31 كانون الأول 2021 |
المستوى الأول |
المستوى الثاني |
المستوى الثالث |
المجموع |
|
|
|
|
|
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل |
4,969,105 |
- |
- |
4,969,105 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل |
- |
- |
3,933,732 |
3,933,732 |
|
4,969,105 |
- |
3,933,732 |
8,902,837 |
تعكس القيمة المبينة في المستوى الثالث كلفة شراء هذه الموجودات وليس قيمتها العادلة بسبب عدم وجود سوق نشط لها، هذا وترى إدارة الشركة أن كلفة الشراء هي أنسب طريقة لقياس القيمة العادلة لهذه الموجودات وأنه لا يوجد تدني في قيمتها.
Basis of Consolidation
The condensed interim consolidated financial statements comprise of the financial statements of the parent and its subsidiaries where the Company has the power to govern the financial and operating policies of the subsidiaries so as to obtain benefits from their activities. The financial statements of the subsidiaries are prepared for the same reporting year as the Company using consistent accounting policies. All balances, transactions, income, and expenses between the Company and its subsidiaries are eliminated.
Subsidiaries are fully consolidated from the date of acquisition, being the date on which the Company obtains control, and continue to be consolidated until the date that such control ceases.
The results of operations of the subsidiaries are consolidated in the interim consolidated statement of profit or loss from the acquisition date which is the date on which control over subsidiaries is transferred to the Company. The results of operation of the disposed subsidiaries are consolidated in the consolidated statement of profit or loss to the disposal date which is the date on which the Company loses control over the subsidiaries.
Non - controlling interest represent the subsidiary equity not owned by the parent shareholders.
The following subsidiaries have been consolidated:
Company |
Paid-in capital |
Ownership |
Activity |
|
|
|
|
Jordanian Expatriates for Financial Brokerage |
2,250,000 |
75% |
Brokerage services |
Jordanian Expatriates for Real Estate and Development |
1,600,000 |
100% |
Real estate investments |
أسس توحيد القوائم المالية
تتضمن القوائم المالية المرحلية الموحدة القوائم المالية للشركة الأم وشركاتها التابعة الخاضعة لسيطرتها، وتتحقق السيطرة عندما يكون للشركة الأم حقوق في العوائد المتغيرة الناتجة عن إرتباطها بالشركة المستثمر فيها ولديها القدرة على التأثير على هذه العوائد من خلال قدرتها على السيطرة على الشركة المستثمر فيها، وتتم السيطرة على الشركة المستثمر فيها فقط عندما يتحقق ما يلي:
سيطرة الشركة الأم على الشركة المستثمر فيها (الحقوق القائمة التي تمنح الشركة الأم القدرة على توجيه النشاطات ذات الصلة للشركة المستثمر فيها).
تعرض الشركة الأم أو حقوقها للعوائد المتغيرة الناتجة عن إرتباطها بالشركة المستثمر فيها.
القدرة على ممارسة السيطرة على الشركة المستثمر فيها والتأثير على عوائدها.
يتم إعداد القوائم المالية للشركات التابعة كما في نفس تاريخ القوائم المالية للشركة الأم وبإستخدام نفس السياسات المحاسبية المتبعة في الشركة الأم. اذا كانت الشركات التابعة تتبع سياسات محاسبية تختلف عن تلك المتبعة في الشركة الأم فيتم اجراء التعديلات اللازمة على القوائم المالية للشركات التابعة لتتطابق مع السياسات المحاسبية المتبعة في الشركة الأم.
يتم توحيد نتائج أعمال الشركات التابعة في قائمة الدخل المرحلية الموحدة من تاريخ تملكها وهو التاريخ الذي يتم فيه فعلياً انتقال سيطرة الشركة الأم على الشركات التابعة. يتم توحيد نتائج أعمال الشركات التابعة التي يتم التخلص منها في قائمة الدخل المرحلية الموحدة حتى التاريخ الذي تفقد الشركة فيه السيطرة على الشركات التابعة.
وفيما يلي عرض للشركات التابعة التي تم توحيد قوائمها المالية مع القوائم المالية المرحلية المختصرة للشركة الأم:
اسم الشركة |
رأس المال |
نسبة التملك |
طبيعة النشاط |
|
|
|
|
المغتربين الأردنيين للوساطة المالية ذ.م.م |
2,250,000 |
75% |
وساطة مالية |
المغتربين الأردنيين للاستثمار والتطوير العقاري ذ.م.م |
1,600,000 |
100% |
استثمارات عقارية |
2 . Summary of Significant Accounting Policies
Basis of Preparation
The condensed interim consolidated financial statements of the Company have been prepared in accordance with International Accounting Standard number (34) “Interim Financial Reporting”. They do not include all of the information required in annual financial statements in accordance with IFRSs, and should be read in conjunction with the consolidated financial statements of the Company for the year ended 31 December 2021.
The condensed interim consolidated financial statements have been prepared on a historical cost basis except for investment securities, which have been measured at fair value.
The condensed interim consolidated financial statements are presented in Jordanian Dinar which is the functional currency of the Company.
The accounting policies are consistent with those used in the previous period, except for the adoption of new and amended standards effective as at the beginning of the period
2 . السياسات المحاسبية الهامة
أسس إعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة
تم إعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34) الخاص بالتقارير المالية المرحلية.
تم إعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة وفقاً لمبدأ الكلفة التاريخية باستثناء الموجودات المالية التي تظهر بالقيمة العادلة.
ان الدينار الأردني هو عملة اظهار القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة والذي يمثل العملة الرئيسية للشركة.
إن السياسات المحاسبية المتبعة للفترة الحالية متماثلة مع السياسات التي تم اتباعها في الفترة السابقة، بإستثناء المعايير والتعديلات الجديدة التي أصبحت واجبة التطبيق إعتباراً من بداية السنة المالية الحالية.
إن القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة لا تتضمن كافة المعلومات والإيضاحات المطلوبة للقوائم المالية السنوية والمعدة وفقا لمعايير التقارير المالية الدولية ويجب أن تقرأ مع التقرير السنوي للشركة كما في 31 كانون الأول 2021، كما أن نتائج الأعمال المرحلية لا تمثل بالضرورة مؤشراً عن النتائج السنوية المتوقعة.
6 . Fair Value
The fair values of the financial assets and liabilities are not materially different from their carrying values as most of these items are either short-term in nature or re-priced frequently.
Financial assets and financial liabilities measured at fair value in the consolidated statement of financial position are grouped into three levels of a fair value hierarchy. The three levels are defined based on the observability of significant inputs to the measurement, as follows:
Level 1: quoted prices (unadjusted) in active markets for identical assets or liabilities.
Level 2: inputs other than quoted prices included within level 1 that are observable for the asset or liability, either directly or indirectly.
Level 3: unobservable inputs for the asset or liability.
31 March 2022 |
Level 1 |
Level 2 |
Level 3 |
Total |
|
|
|
|
|
Financial assets at fair value through profit or loss |
4,819,842 |
- |
- |
4,819,842 |
Financial assets at fair value through other comprehensive income |
- |
- |
3,933,732 |
3,933,732 |
|
4,819,842 |
- |
3,933,732 |
8,753,574 |
31 December 2021 |
Level 1 |
Level 2 |
Level 3 |
Total |
|
|
|
|
|
Financial assets at fair value through profit or loss |
4,969,105 |
- |
- |
4,969,105 |
Financial assets at fair value through other comprehensive income |
- |
- |
3,933,732 |
3,933,732 |
|
4,969,105 |
- |
3,933,732 |
8,902,837 |
Financial assets included in level 3 are stated at cost less impairment charges, as the fair value of these assets cannot be measured reliably due to the lack of available active markets for identical assets.
6 . القيمة العادلة للأدوات المالية
إن القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية لا تختلف جوهرياً عن قيمتها الدفترية حيث أن معظم الأدوات المالية إما قصيرة الأجل بطبيعتها أو يتم إعادة تسعيرها باستمرار.
تستخدم الشركة الترتيب التالي لغايات تحديد القيمة العادلة للأدوات المالية:
المستوى الأول: الأسعار السوقية المعلنة في الأسواق النشطة لنفس الأدوات المالية.
المستوى الثاني: أساليب تقييم تعتمد على مدخلات تؤثر على القيمة العادلة ويمكن ملاحظتها بشكل مباشر أو غير مباشر في السوق.
المستوى الثالث: أساليب تقييم تعتمد على مدخلات تؤثر على القيمة العادلة ولكن لا يمكن ملاحظتها في السوق.
31 آذار 2022 |
المستوى الأول |
المستوى الثاني |
المستوى الثالث |
المجموع |
|
|
|
|
|
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل |
4,819,842 |
- |
- |
4,819,842 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل |
- |
- |
3,933,732 |
3,933,732 |
|
4,819,842 |
- |
3,933,732 |
8,753,574 |
31 كانون الأول 2021 |
المستوى الأول |
المستوى الثاني |
المستوى الثالث |
المجموع |
|
|
|
|
|
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل |
4,969,105 |
- |
- |
4,969,105 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل |
- |
- |
3,933,732 |
3,933,732 |
|
4,969,105 |
- |
3,933,732 |
8,902,837 |
تعكس القيمة المبينة في المستوى الثالث كلفة شراء هذه الموجودات وليس قيمتها العادلة بسبب عدم وجود سوق نشط لها، هذا وترى إدارة الشركة أن كلفة الشراء هي أنسب طريقة لقياس القيمة العادلة لهذه الموجودات وأنه لا يوجد تدني في قيمتها.
6 . Fair Value
The fair values of the financial assets and liabilities are not materially different from their carrying values as most of these items are either short-term in nature or re-priced frequently.
Financial assets and financial liabilities measured at fair value in the consolidated statement of financial position are grouped into three levels of a fair value hierarchy. The three levels are defined based on the observability of significant inputs to the measurement, as follows:
Level 1: quoted prices (unadjusted) in active markets for identical assets or liabilities.
Level 2: inputs other than quoted prices included within level 1 that are observable for the asset or liability, either directly or indirectly.
Level 3: unobservable inputs for the asset or liability.
31 March 2022 |
Level 1 |
Level 2 |
Level 3 |
Total |
|
|
|
|
|
Financial assets at fair value through profit or loss |
4,819,842 |
- |
- |
4,819,842 |
Financial assets at fair value through other comprehensive income |
- |
- |
3,933,732 |
3,933,732 |
|
4,819,842 |
- |
3,933,732 |
8,753,574 |
31 December 2021 |
Level 1 |
Level 2 |
Level 3 |
Total |
|
|
|
|
|
Financial assets at fair value through profit or loss |
4,969,105 |
- |
- |
4,969,105 |
Financial assets at fair value through other comprehensive income |
- |
- |
3,933,732 |
3,933,732 |
|
4,969,105 |
- |
3,933,732 |
8,902,837 |
Financial assets included in level 3 are stated at cost less impairment charges, as the fair value of these assets cannot be measured reliably due to the lack of available active markets for identical assets.
6 . القيمة العادلة للأدوات المالية
إن القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية لا تختلف جوهرياً عن قيمتها الدفترية حيث أن معظم الأدوات المالية إما قصيرة الأجل بطبيعتها أو يتم إعادة تسعيرها باستمرار.
تستخدم الشركة الترتيب التالي لغايات تحديد القيمة العادلة للأدوات المالية:
المستوى الأول: الأسعار السوقية المعلنة في الأسواق النشطة لنفس الأدوات المالية.
المستوى الثاني: أساليب تقييم تعتمد على مدخلات تؤثر على القيمة العادلة ويمكن ملاحظتها بشكل مباشر أو غير مباشر في السوق.
المستوى الثالث: أساليب تقييم تعتمد على مدخلات تؤثر على القيمة العادلة ولكن لا يمكن ملاحظتها في السوق.
31 آذار 2022 |
المستوى الأول |
المستوى الثاني |
المستوى الثالث |
المجموع |
|
|
|
|
|
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل |
4,819,842 |
- |
- |
4,819,842 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل |
- |
- |
3,933,732 |
3,933,732 |
|
4,819,842 |
- |
3,933,732 |
8,753,574 |
31 كانون الأول 2021 |
المستوى الأول |
المستوى الثاني |
المستوى الثالث |
المجموع |
|
|
|
|
|
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل |
4,969,105 |
- |
- |
4,969,105 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل |
- |
- |
3,933,732 |
3,933,732 |
|
4,969,105 |
- |
3,933,732 |
8,902,837 |
تعكس القيمة المبينة في المستوى الثالث كلفة شراء هذه الموجودات وليس قيمتها العادلة بسبب عدم وجود سوق نشط لها، هذا وترى إدارة الشركة أن كلفة الشراء هي أنسب طريقة لقياس القيمة العادلة لهذه الموجودات وأنه لا يوجد تدني في قيمتها.
3 . Income tax
The Company has settled its tax liability with Income Tax Department up to the year ended 2018.
The income tax returns for the years 2019, 2020 and 2021 have been filed with the Income Tax Department but the Department has not reviewed the Company's records till the date of this report.
No Income and National Contribution Tax provision has been taken on the Company's results of operations for the three months ended at 31 March 2022 as the Company’s expenses exceeded its taxable revenues.
3 . الوضع الضريبي
تم تسوية الوضع الضريبي للشركة حتى نهاية عام 2018.
تم تقديم كشوف التقدير الذاتي عن نتائج أعمال الشركة للأعوام 2019 ، 2020 و 2021 ولم تقم دائرة ضريبة الدخل بمراجعة سجلات الشركة حتى تاريخه.
لم يتم احتساب مخصص ضريبة الدخل والمساهمة الوطنية عن نتائج أعمال الشركة للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2022 لزيادة المصروفات عن الإيرادات الخاضعة للضريبة.
5 . Analysis of the Maturities of Assets and Liabilities
The following table illustrates the analysis of assets and liabilities according to the expected period of their recoverability or settlement.
31 March 2022 |
Less than one year |
More than one year |
Total |
|
|
|
|
Assets |
|
|
|
Cash and cash equivalents |
3,157,793 |
- |
3,157,793 |
Financial assets at fair value through profit or loss |
4,819,842 |
- |
4,819,842 |
Brokerage receivables |
22,663 |
- |
22,663 |
Margin financing receivables |
1,185,863 |
- |
1,185,863 |
Settlement guarantee fund |
89,000 |
- |
89,000 |
Other current assets |
158,930 |
- |
158,930 |
Financial assets at fair value through other comprehensive income |
- |
3,933,732 |
3,933,732 |
Financial assets measured at amortized cost |
- |
1,389,160 |
1,389,160 |
Investment properties |
- |
2,846,481 |
2,846,481 |
Property and equipment |
- |
29,669 |
29,669 |
Brokerage license |
- |
200,000 |
200,000 |
Total assets |
9,434,091 |
8,399,042 |
17,833,133 |
|
|
|
|
Liabilities |
|
|
|
Brokerage payables |
140,346 |
- |
140,346 |
Brokers payables |
52,335 |
- |
52,335 |
Amount due to related parties |
18,922 |
- |
18,922 |
Other current liabilities |
432,784 |
- |
432,784 |
Total liabilities |
644,387 |
- |
644,387 |
31 December 2021 |
Less than one year |
More than one year |
Total |
|
|
|
|
Assets |
|
|
|
Cash and cash equivalents |
3,192,143 |
- |
3,192,143 |
Financial assets at fair value through profit or loss |
4,969,105 |
- |
4,969,105 |
Brokerage receivables |
114,981 |
- |
114,981 |
Margin financing receivable |
1,022,483 |
- |
1,022,483 |
Settlement guarantee fund |
89,000 |
- |
89,000 |
Other currents assets |
105,528 |
- |
105,528 |
Financial assets at fair value through other comprehensive income |
- |
3,933,732 |
3,933,732 |
Financial assets at amortized cost |
- |
1,550,431 |
1,550,431 |
Investment property |
- |
2,846,481 |
2,846,481 |
Property and equipment |
- |
31,832 |
31,832 |
Brokerage license |
- |
200,000 |
200,000 |
Total assets |
9,493,240 |
8,562,476 |
18,055,716 |
|
|
|
|
Liabilities |
|
|
|
Brokerage payables |
109,432 |
- |
109,432 |
Brokers payables |
91,008 |
- |
91,008 |
Amount due to related parties |
151,264 |
- |
151,264 |
Other current liabilities |
469,942 |
- |
469,942 |
Total liabilities |
821,646 |
- |
821,646 |
|
|
|
|
5 . تحليل استحقاقات الموجودات والمطلوبات
يبين الجدول التالي تحليل الموجودات والمطلوبات وفقاً للفترة المتوقعة لاستردادها أو تسويتها:
31 آذار 2022 |
لغاية سنة |
أكثر من سنة |
المجموع |
|
|
|
|
الموجودات |
|
|
|
النقد وما في حكمه |
3,157,793 |
- |
3,157,793 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل |
4,819,842 |
- |
4,819,842 |
ذمم عملاء وساطة مدينة |
22,663 |
- |
22,663 |
ذمم عملاء تمويل على الهامش |
1,185,863 |
- |
1,185,863 |
صندوق ضمان التسوية |
89,000 |
- |
89,000 |
أرصدة مدينة أخرى |
158,930 |
- |
158,930 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل |
- |
3,933,732 |
3,933,732 |
موجودات مالية بالكلفة المطفأة |
- |
1,389,160 |
1,389,160 |
استثمارات عقارية في أراضي |
- |
2,846,481 |
2,846,481 |
ممتلكات ومعدات |
- |
29,669 |
29,669 |
رخصة مزاولة أعمال الوساطة |
- |
200,000 |
200,000 |
مجموع الموجودات |
9,434,091 |
8,399,042 |
17,833,133 |
|
|
|
|
المطلوبات |
|
|
|
ذمم عملاء وساطة دائنة |
140,346 |
- |
140,346 |
ذمم وسطاء |
52,335 |
- |
52,335 |
ذمم جهات ذات علاقة دائنة |
18,922 |
- |
18,922 |
أرصدة دائنة أخرى |
432,784 |
- |
432,784 |
مجموع المطلوبات |
644,387 |
- |
644,387 |
31 كانون الأول 2021 |
لغاية سنة |
أكثر من سنة |
المجموع |
|
|
|
|
الموجودات |
|
|
|
النقد وما في حكمه |
3,192,143 |
- |
3,192,143 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل |
4,969,105 |
- |
4,969,105 |
ذمم عملاء وساطة مدينة |
114,981 |
- |
114,981 |
ذمم عملاء تمويل على الهامش |
1,022,483 |
- |
1,022,483 |
صندوق ضمان التسوية |
89,000 |
- |
89,000 |
أرصدة مدينة أخرى |
105,528 |
- |
105,528 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل |
- |
3,933,732 |
3,933,732 |
موجودات مالية بالكلفة المطفأة |
- |
1,550,431 |
1,550,431 |
استثمارات عقارية في أراضي |
- |
2,846,481 |
2,846,481 |
ممتلكات ومعدات |
- |
31,832 |
31,832 |
رخصة مزاولة أعمال الوساطة |
- |
200,000 |
200,000 |
مجموع الموجودات |
9,493,240 |
8,562,476 |
18,055,716 |
|
|
|
|
المطلوبات |
|
|
|
ذمم عملاء وساطة دائنة |
109,432 |
- |
109,432 |
ذمم وسطاء |
91,008 |
- |
91,008 |
ذمم جهات ذات علاقة دائنة |
151,264 |
- |
151,264 |
أرصدة دائنة أخرى |
469,942 |
- |
469,942 |
مجموع المطلوبات |
821,646 |
- |
821,646 |
4 . Contingent liabilities
The Company is contingently liable with respect to bank letters of guarantee for JOD (450,000).
4 . التزامات محتملة
يوجد على الشركة كما بتاريخ القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة إلتزامات محتملة متمثلة بكفالات بنكية بمبلغ (450,000) دينار.
01/01/2022 - 31/03/2022 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 | ||
|
نص 9 | نص 10 | ||
|
نص 11 | نص 12 | ||
|
نص 13 | نص 14 | ||
|
نص 15 | نص 16 | ||
|
نص 17 | نص 18 |
01/01/2022 - 31/03/2022 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 | ||
|
نص 9 | نص 10 | ||
|
نص 11 | نص 12 | ||
|
نص 13 | نص 14 | ||
|
نص 15 | نص 16 | ||
|
نص 17 | نص 18 |
1 . General
Jordanian Expatriates Investment Holding Company was established on 2 July 1988 and registered in accordance with Jordanian Companies Law under No. (202) as Public Shareholding Company. The Company’s head office is in the Hashemite Kingdom of Jordan. Company’s main objectives are to invest in industrial, commercial, agricultural, tourism and other economic fields.
Company’s shares are listed in Amman Stock Exchange – Jordan.
The condensed interim consolidated financial statements have been approved for issue by the Company’s Board of Directors on 17 April 2022.
1 . عــــام
تأسست الشركة الإستثمارية القابضة للمغتربين الأردنيين بتاريخ 2 تموز 1988 وسجلت في سجل الشركات المساهمة العامة تحت رقم (202) وقد حصلت الشركة على حق الشروع في العمل بتاريخ 7 كانون الثاني 1991، إن مركز تسجيل الشركة هو في المملكة الأردنية الهاشمية ومن أهم غاياتها الاستثمار في كافة المجالات الاقتصادية والصناعية والتجارية والزراعية والسياحية وغيرها, وذلك عن طريق تأسيس الشركات أو المشاركة في تأسيسها أو تملكها أو المساهمة فيها والاستثمار في الأسهم والسندات داخل الأردن وخارجه.
إن أسهم الشركة مدرجة في بورصة عمان للأوراق المالية ـ الأردن.
تم إقرار القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة من قبل مجلس إدارة الشركة في جلسته المنعقدة بتاريخ 17 نيسان 2022.
1 . General
Jordanian Expatriates Investment Holding Company was established on 2 July 1988 and registered in accordance with Jordanian Companies Law under No. (202) as Public Shareholding Company. The Company’s head office is in the Hashemite Kingdom of Jordan. Company’s main objectives are to invest in industrial, commercial, agricultural, tourism and other economic fields.
Company’s shares are listed in Amman Stock Exchange – Jordan.
The condensed interim consolidated financial statements have been approved for issue by the Company’s Board of Directors on 17 April 2022.
2 . Summary of Significant Accounting Policies
Basis of Preparation
The condensed interim consolidated financial statements of the Company have been prepared in accordance with International Accounting Standard number (34) “Interim Financial Reporting”. They do not include all of the information required in annual financial statements in accordance with IFRSs, and should be read in conjunction with the consolidated financial statements of the Company for the year ended 31 December 2021.
The condensed interim consolidated financial statements have been prepared on a historical cost basis except for investment securities, which have been measured at fair value.
The condensed interim consolidated financial statements are presented in Jordanian Dinar which is the functional currency of the Company.
The accounting policies are consistent with those used in the previous period, except for the adoption of new and amended standards effective as at the beginning of the period.
Basis of Consolidation
The condensed interim consolidated financial statements comprise of the financial statements of the parent and its subsidiaries where the Company has the power to govern the financial and operating policies of the subsidiaries so as to obtain benefits from their activities. The financial statements of the subsidiaries are prepared for the same reporting year as the Company using consistent accounting policies. All balances, transactions, income, and expenses between the Company and its subsidiaries are eliminated.
Subsidiaries are fully consolidated from the date of acquisition, being the date on which the Company obtains control, and continue to be consolidated until the date that such control ceases.
The results of operations of the subsidiaries are consolidated in the interim consolidated statement of profit or loss from the acquisition date which is the date on which control over subsidiaries is transferred to the Company. The results of operation of the disposed subsidiaries are consolidated in the consolidated statement of profit or loss to the disposal date which is the date on which the Company loses control over the subsidiaries.
Non - controlling interest represent the subsidiary equity not owned by the parent shareholders.
The following subsidiaries have been consolidated:
Company |
Paid-in capital |
Ownership |
Activity |
|
|
|
|
Jordanian Expatriates for Financial Brokerage |
2,250,000 |
75% |
Brokerage services |
Jordanian Expatriates for Real Estate and Development |
1,600,000 |
100% |
Real estate investments |
Use of Estimates
The preparation of the condensed interim consolidated financial statements requires management to make estimates and assumptions that affect the reported amount of financial assets and liabilities and disclosure of contingent liabilities. These estimates and assumptions also affect the revenues, expenses and the provisions. Such estimates are necessarily based on assumptions about several factors involving varying degrees of judgment and uncertainty and actual results may differ resulting in future changes in such provisions.
Management believes that the estimates are reasonable and are as follows:
Management reviews periodically the tangible and intangible assets in order to assess the depreciation and amortization for the year based on the useful life and future economic benefits. Any impairment is taken to the interim consolidated statement of comprehensive income.
The measurement of impairment losses under IFRS 9 requires judgment, in particular, the estimation of the amount and timing of future cash flows and collateral values when determining impairment losses and the assessment of a significant increase in credit risk. These estimates are driven by a number of factors, changes in which can result in different levels of allowances. Elements of the expected credit loss model that are considered accounting judgments and estimates include Probability of default (PD), Loss given default (LGD) and Exposure at default (EAD).
3 . Income tax
The Company has settled its tax liability with Income Tax Department up to the year ended 2018.
The income tax returns for the years 2019, 2020 and 2021 have been filed with the Income Tax Department but the Department has not reviewed the Company's records till the date of this report.
No Income and National Contribution Tax provision has been taken on the Company's results of operations for the three months ended at 31 March 2022 as the Company’s expenses exceeded its taxable revenues.
4 . Contingent liabilities
The Company is contingently liable with respect to bank letters of guarantee for JOD (450,000).
5 . Analysis of the Maturities of Assets and Liabilities
The following table illustrates the analysis of assets and liabilities according to the expected period of their recoverability or settlement.
31 March 2022 |
Less than one year |
More than one year |
Total |
|
|
|
|
Assets |
|
|
|
Cash and cash equivalents |
3,157,793 |
- |
3,157,793 |
Financial assets at fair value through profit or loss |
4,819,842 |
- |
4,819,842 |
Brokerage receivables |
22,663 |
- |
22,663 |
Margin financing receivables |
1,185,863 |
- |
1,185,863 |
Settlement guarantee fund |
89,000 |
- |
89,000 |
Other current assets |
158,930 |
- |
158,930 |
Financial assets at fair value through other comprehensive income |
- |
3,933,732 |
3,933,732 |
Financial assets measured at amortized cost |
- |
1,389,160 |
1,389,160 |
Investment properties |
- |
2,846,481 |
2,846,481 |
Property and equipment |
- |
29,669 |
29,669 |
Brokerage license |
- |
200,000 |
200,000 |
Total assets |
9,434,091 |
8,399,042 |
17,833,133 |
|
|
|
|
Liabilities |
|
|
|
Brokerage payables |
140,346 |
- |
140,346 |
Brokers payables |
52,335 |
- |
52,335 |
Amount due to related parties |
18,922 |
- |
18,922 |
Other current liabilities |
432,784 |
- |
432,784 |
Total liabilities |
644,387 |
- |
644,387 |
31 December 2021 |
Less than one year |
More than one year |
Total |
|
|
|
|
Assets |
|
|
|
Cash and cash equivalents |
3,192,143 |
- |
3,192,143 |
Financial assets at fair value through profit or loss |
4,969,105 |
- |
4,969,105 |
Brokerage receivables |
114,981 |
- |
114,981 |
Margin financing receivable |
1,022,483 |
- |
1,022,483 |
Settlement guarantee fund |
89,000 |
- |
89,000 |
Other currents assets |
105,528 |
- |
105,528 |
Financial assets at fair value through other comprehensive income |
- |
3,933,732 |
3,933,732 |
Financial assets at amortized cost |
- |
1,550,431 |
1,550,431 |
Investment property |
- |
2,846,481 |
2,846,481 |
Property and equipment |
- |
31,832 |
31,832 |
Brokerage license |
- |
200,000 |
200,000 |
Total assets |
9,493,240 |
8,562,476 |
18,055,716 |
|
|
|
|
Liabilities |
|
|
|
Brokerage payables |
109,432 |
- |
109,432 |
Brokers payables |
91,008 |
- |
91,008 |
Amount due to related parties |
151,264 |
- |
151,264 |
Other current liabilities |
469,942 |
- |
469,942 |
Total liabilities |
821,646 |
- |
821,646 |
|
|
|
|
6 . Fair Value
The fair values of the financial assets and liabilities are not materially different from their carrying values as most of these items are either short-term in nature or re-priced frequently.
Financial assets and financial liabilities measured at fair value in the consolidated statement of financial position are grouped into three levels of a fair value hierarchy. The three levels are defined based on the observability of significant inputs to the measurement, as follows:
Level 1: quoted prices (unadjusted) in active markets for identical assets or liabilities.
Level 2: inputs other than quoted prices included within level 1 that are observable for the asset or liability, either directly or indirectly.
Level 3: unobservable inputs for the asset or liability.
31 March 2022 |
Level 1 |
Level 2 |
Level 3 |
Total |
|
|
|
|
|
Financial assets at fair value through profit or loss |
4,819,842 |
- |
- |
4,819,842 |
Financial assets at fair value through other comprehensive income |
- |
- |
3,933,732 |
3,933,732 |
|
4,819,842 |
- |
3,933,732 |
8,753,574 |
31 December 2021 |
Level 1 |
Level 2 |
Level 3 |
Total |
|
|
|
|
|
Financial assets at fair value through profit or loss |
4,969,105 |
- |
- |
4,969,105 |
Financial assets at fair value through other comprehensive income |
- |
- |
3,933,732 |
3,933,732 |
|
4,969,105 |
- |
3,933,732 |
8,902,837 |
Financial assets included in level 3 are stated at cost less impairment charges, as the fair value of these assets cannot be measured reliably due to the lack of available active markets for identical assets.
1 . عــــام
تأسست الشركة الإستثمارية القابضة للمغتربين الأردنيين بتاريخ 2 تموز 1988 وسجلت في سجل الشركات المساهمة العامة تحت رقم (202) وقد حصلت الشركة على حق الشروع في العمل بتاريخ 7 كانون الثاني 1991، إن مركز تسجيل الشركة هو في المملكة الأردنية الهاشمية ومن أهم غاياتها الاستثمار في كافة المجالات الاقتصادية والصناعية والتجارية والزراعية والسياحية وغيرها, وذلك عن طريق تأسيس الشركات أو المشاركة في تأسيسها أو تملكها أو المساهمة فيها والاستثمار في الأسهم والسندات داخل الأردن وخارجه.
إن أسهم الشركة مدرجة في بورصة عمان للأوراق المالية ـ الأردن.
تم إقرار القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة من قبل مجلس إدارة الشركة في جلسته المنعقدة بتاريخ 17 نيسان 2022.
2 . السياسات المحاسبية الهامة
أسس إعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة
تم إعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34) الخاص بالتقارير المالية المرحلية.
تم إعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة وفقاً لمبدأ الكلفة التاريخية باستثناء الموجودات المالية التي تظهر بالقيمة العادلة.
ان الدينار الأردني هو عملة اظهار القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة والذي يمثل العملة الرئيسية للشركة.
إن السياسات المحاسبية المتبعة للفترة الحالية متماثلة مع السياسات التي تم اتباعها في الفترة السابقة، بإستثناء المعايير والتعديلات الجديدة التي أصبحت واجبة التطبيق إعتباراً من بداية السنة المالية الحالية.
إن القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة لا تتضمن كافة المعلومات والإيضاحات المطلوبة للقوائم المالية السنوية والمعدة وفقا لمعايير التقارير المالية الدولية ويجب أن تقرأ مع التقرير السنوي للشركة كما في 31 كانون الأول 2021، كما أن نتائج الأعمال المرحلية لا تمثل بالضرورة مؤشراً عن النتائج السنوية المتوقعة.
أسس توحيد القوائم المالية
تتضمن القوائم المالية المرحلية الموحدة القوائم المالية للشركة الأم وشركاتها التابعة الخاضعة لسيطرتها، وتتحقق السيطرة عندما يكون للشركة الأم حقوق في العوائد المتغيرة الناتجة عن إرتباطها بالشركة المستثمر فيها ولديها القدرة على التأثير على هذه العوائد من خلال قدرتها على السيطرة على الشركة المستثمر فيها، وتتم السيطرة على الشركة المستثمر فيها فقط عندما يتحقق ما يلي:
سيطرة الشركة الأم على الشركة المستثمر فيها (الحقوق القائمة التي تمنح الشركة الأم القدرة على توجيه النشاطات ذات الصلة للشركة المستثمر فيها).
تعرض الشركة الأم أو حقوقها للعوائد المتغيرة الناتجة عن إرتباطها بالشركة المستثمر فيها.
القدرة على ممارسة السيطرة على الشركة المستثمر فيها والتأثير على عوائدها.
يتم إعداد القوائم المالية للشركات التابعة كما في نفس تاريخ القوائم المالية للشركة الأم وبإستخدام نفس السياسات المحاسبية المتبعة في الشركة الأم. اذا كانت الشركات التابعة تتبع سياسات محاسبية تختلف عن تلك المتبعة في الشركة الأم فيتم اجراء التعديلات اللازمة على القوائم المالية للشركات التابعة لتتطابق مع السياسات المحاسبية المتبعة في الشركة الأم.
يتم توحيد نتائج أعمال الشركات التابعة في قائمة الدخل المرحلية الموحدة من تاريخ تملكها وهو التاريخ الذي يتم فيه فعلياً انتقال سيطرة الشركة الأم على الشركات التابعة. يتم توحيد نتائج أعمال الشركات التابعة التي يتم التخلص منها في قائمة الدخل المرحلية الموحدة حتى التاريخ الذي تفقد الشركة فيه السيطرة على الشركات التابعة.
وفيما يلي عرض للشركات التابعة التي تم توحيد قوائمها المالية مع القوائم المالية المرحلية المختصرة للشركة الأم:
اسم الشركة |
رأس المال |
نسبة التملك |
طبيعة النشاط |
|
|
|
|
المغتربين الأردنيين للوساطة المالية ذ.م.م |
2,250,000 |
75% |
وساطة مالية |
المغتربين الأردنيين للاستثمار والتطوير العقاري ذ.م.م |
1,600,000 |
100% |
استثمارات عقارية |
استخدام التقديرات
إن اعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة وتطبيق السياسات المحاسبية يتطلب من ادارة الشركة القيام ببعض التقديرات والإجتهادات التي تؤثر على القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة والإيضاحات المرفقة بها. ان تلك التقديرات تستند على فرضيات تخضع لدرجات متفاوتة من الدقة والتيقن، وعليه فإن النتائج الفعلية في المستقبل قد تختلف عن تقديرات الادارة نتيجة التغير في أوضاع وظروف الفرضيات التي استندت عليها تلك التقديرات.
وفيما يلي أهم التقديرات التي تم استخدامها في اعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة:
تقوم الادارة باعادة تقدير الاعمار الانتاجية للاصول الملموسة وغير الملموسة بشكل دوري لغايات احتساب الاستهلاكات والاطفاءات السنوية اعتمادا على الحالة العامة لتلك الاصول وتقديرات الاعمار الانتاجية المتوقعة في المستقبل ، ويتم اخذ خسارة التدني (ان وجدت) في قائمة الدخل المرحلية الموحدة.
تقوم الادارة بمراجعة دورية للموجودات المالية والتي تظهر بالكلفة لتقدير أي تدني في قيمتها ويتم اخذ هذا التدني في قائمة الدخل المرحلية الموحدة.
تقوم إدارة الشركة بتقدير قيمة خسائر تدني الموجودات المالية وفقاَ لمعيار التقارير المالية الدولي رقم (9) حيث تتطلب هذه العمليه إستخدام العديد من الفرضيات والتقديرات عند إحتساب التدفقات النقدية المستقبلية وقيم الضمانات ونسب التعثر وأرصدة الموجودات المالية عند التعثر وتحديد فيما اذا كان هناك زيادة في درجة المخاطر الائتمانية للموجودات المالية.
3 . الوضع الضريبي
تم تسوية الوضع الضريبي للشركة حتى نهاية عام 2018.
تم تقديم كشوف التقدير الذاتي عن نتائج أعمال الشركة للأعوام 2019 ، 2020 و 2021 ولم تقم دائرة ضريبة الدخل بمراجعة سجلات الشركة حتى تاريخه.
لم يتم احتساب مخصص ضريبة الدخل والمساهمة الوطنية عن نتائج أعمال الشركة للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2022 لزيادة المصروفات عن الإيرادات الخاضعة للضريبة.
4 . التزامات محتملة
يوجد على الشركة كما بتاريخ القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة إلتزامات محتملة متمثلة بكفالات بنكية بمبلغ (450,000) دينار.
5 . تحليل استحقاقات الموجودات والمطلوبات
يبين الجدول التالي تحليل الموجودات والمطلوبات وفقاً للفترة المتوقعة لاستردادها أو تسويتها:
31 آذار 2022 |
لغاية سنة |
أكثر من سنة |
المجموع |
|
|
|
|
الموجودات |
|
|
|
النقد وما في حكمه |
3,157,793 |
- |
3,157,793 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل |
4,819,842 |
- |
4,819,842 |
ذمم عملاء وساطة مدينة |
22,663 |
- |
22,663 |
ذمم عملاء تمويل على الهامش |
1,185,863 |
- |
1,185,863 |
صندوق ضمان التسوية |
89,000 |
- |
89,000 |
أرصدة مدينة أخرى |
158,930 |
- |
158,930 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل |
- |
3,933,732 |
3,933,732 |
موجودات مالية بالكلفة المطفأة |
- |
1,389,160 |
1,389,160 |
استثمارات عقارية في أراضي |
- |
2,846,481 |
2,846,481 |
ممتلكات ومعدات |
- |
29,669 |
29,669 |
رخصة مزاولة أعمال الوساطة |
- |
200,000 |
200,000 |
مجموع الموجودات |
9,434,091 |
8,399,042 |
17,833,133 |
|
|
|
|
المطلوبات |
|
|
|
ذمم عملاء وساطة دائنة |
140,346 |
- |
140,346 |
ذمم وسطاء |
52,335 |
- |
52,335 |
ذمم جهات ذات علاقة دائنة |
18,922 |
- |
18,922 |
أرصدة دائنة أخرى |
432,784 |
- |
432,784 |
مجموع المطلوبات |
644,387 |
- |
644,387 |
31 كانون الأول 2021 |
لغاية سنة |
أكثر من سنة |
المجموع |
|
|
|
|
الموجودات |
|
|
|
النقد وما في حكمه |
3,192,143 |
- |
3,192,143 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل |
4,969,105 |
- |
4,969,105 |
ذمم عملاء وساطة مدينة |
114,981 |
- |
114,981 |
ذمم عملاء تمويل على الهامش |
1,022,483 |
- |
1,022,483 |
صندوق ضمان التسوية |
89,000 |
- |
89,000 |
أرصدة مدينة أخرى |
105,528 |
- |
105,528 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل |
- |
3,933,732 |
3,933,732 |
موجودات مالية بالكلفة المطفأة |
- |
1,550,431 |
1,550,431 |
استثمارات عقارية في أراضي |
- |
2,846,481 |
2,846,481 |
ممتلكات ومعدات |
- |
31,832 |
31,832 |
رخصة مزاولة أعمال الوساطة |
- |
200,000 |
200,000 |
مجموع الموجودات |
9,493,240 |
8,562,476 |
18,055,716 |
|
|
|
|
المطلوبات |
|
|
|
ذمم عملاء وساطة دائنة |
109,432 |
- |
109,432 |
ذمم وسطاء |
91,008 |
- |
91,008 |
ذمم جهات ذات علاقة دائنة |
151,264 |
- |
151,264 |
أرصدة دائنة أخرى |
469,942 |
- |
469,942 |
مجموع المطلوبات |
821,646 |
- |
821,646 |
6 . القيمة العادلة للأدوات المالية
إن القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية لا تختلف جوهرياً عن قيمتها الدفترية حيث أن معظم الأدوات المالية إما قصيرة الأجل بطبيعتها أو يتم إعادة تسعيرها باستمرار.
تستخدم الشركة الترتيب التالي لغايات تحديد القيمة العادلة للأدوات المالية:
المستوى الأول: الأسعار السوقية المعلنة في الأسواق النشطة لنفس الأدوات المالية.
المستوى الثاني: أساليب تقييم تعتمد على مدخلات تؤثر على القيمة العادلة ويمكن ملاحظتها بشكل مباشر أو غير مباشر في السوق.
المستوى الثالث: أساليب تقييم تعتمد على مدخلات تؤثر على القيمة العادلة ولكن لا يمكن ملاحظتها في السوق.
31 آذار 2022 |
المستوى الأول |
المستوى الثاني |
المستوى الثالث |
المجموع |
|
|
|
|
|
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل |
4,819,842 |
- |
- |
4,819,842 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل |
- |
- |
3,933,732 |
3,933,732 |
|
4,819,842 |
- |
3,933,732 |
8,753,574 |
31 كانون الأول 2021 |
المستوى الأول |
المستوى الثاني |
المستوى الثالث |
المجموع |
|
|
|
|
|
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل |
4,969,105 |
- |
- |
4,969,105 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل |
- |
- |
3,933,732 |
3,933,732 |
|
4,969,105 |
- |
3,933,732 |
8,902,837 |
تعكس القيمة المبينة في المستوى الثالث كلفة شراء هذه الموجودات وليس قيمتها العادلة بسبب عدم وجود سوق نشط لها، هذا وترى إدارة الشركة أن كلفة الشراء هي أنسب طريقة لقياس القيمة العادلة لهذه الموجودات وأنه لا يوجد تدني في قيمتها.
Basis of Consolidation
The condensed interim consolidated financial statements comprise of the financial statements of the parent and its subsidiaries where the Company has the power to govern the financial and operating policies of the subsidiaries so as to obtain benefits from their activities. The financial statements of the subsidiaries are prepared for the same reporting year as the Company using consistent accounting policies. All balances, transactions, income, and expenses between the Company and its subsidiaries are eliminated.
Subsidiaries are fully consolidated from the date of acquisition, being the date on which the Company obtains control, and continue to be consolidated until the date that such control ceases.
The results of operations of the subsidiaries are consolidated in the interim consolidated statement of profit or loss from the acquisition date which is the date on which control over subsidiaries is transferred to the Company. The results of operation of the disposed subsidiaries are consolidated in the consolidated statement of profit or loss to the disposal date which is the date on which the Company loses control over the subsidiaries.
Non - controlling interest represent the subsidiary equity not owned by the parent shareholders.
The following subsidiaries have been consolidated:
Company |
Paid-in capital |
Ownership |
Activity |
|
|
|
|
Jordanian Expatriates for Financial Brokerage |
2,250,000 |
75% |
Brokerage services |
Jordanian Expatriates for Real Estate and Development |
1,600,000 |
100% |
Real estate investments |
أسس توحيد القوائم المالية
تتضمن القوائم المالية المرحلية الموحدة القوائم المالية للشركة الأم وشركاتها التابعة الخاضعة لسيطرتها، وتتحقق السيطرة عندما يكون للشركة الأم حقوق في العوائد المتغيرة الناتجة عن إرتباطها بالشركة المستثمر فيها ولديها القدرة على التأثير على هذه العوائد من خلال قدرتها على السيطرة على الشركة المستثمر فيها، وتتم السيطرة على الشركة المستثمر فيها فقط عندما يتحقق ما يلي:
سيطرة الشركة الأم على الشركة المستثمر فيها (الحقوق القائمة التي تمنح الشركة الأم القدرة على توجيه النشاطات ذات الصلة للشركة المستثمر فيها).
تعرض الشركة الأم أو حقوقها للعوائد المتغيرة الناتجة عن إرتباطها بالشركة المستثمر فيها.
القدرة على ممارسة السيطرة على الشركة المستثمر فيها والتأثير على عوائدها.
يتم إعداد القوائم المالية للشركات التابعة كما في نفس تاريخ القوائم المالية للشركة الأم وبإستخدام نفس السياسات المحاسبية المتبعة في الشركة الأم. اذا كانت الشركات التابعة تتبع سياسات محاسبية تختلف عن تلك المتبعة في الشركة الأم فيتم اجراء التعديلات اللازمة على القوائم المالية للشركات التابعة لتتطابق مع السياسات المحاسبية المتبعة في الشركة الأم.
يتم توحيد نتائج أعمال الشركات التابعة في قائمة الدخل المرحلية الموحدة من تاريخ تملكها وهو التاريخ الذي يتم فيه فعلياً انتقال سيطرة الشركة الأم على الشركات التابعة. يتم توحيد نتائج أعمال الشركات التابعة التي يتم التخلص منها في قائمة الدخل المرحلية الموحدة حتى التاريخ الذي تفقد الشركة فيه السيطرة على الشركات التابعة.
وفيما يلي عرض للشركات التابعة التي تم توحيد قوائمها المالية مع القوائم المالية المرحلية المختصرة للشركة الأم:
اسم الشركة |
رأس المال |
نسبة التملك |
طبيعة النشاط |
|
|
|
|
المغتربين الأردنيين للوساطة المالية ذ.م.م |
2,250,000 |
75% |
وساطة مالية |
المغتربين الأردنيين للاستثمار والتطوير العقاري ذ.م.م |
1,600,000 |
100% |
استثمارات عقارية |
2 . Summary of Significant Accounting Policies
Basis of Preparation
The condensed interim consolidated financial statements of the Company have been prepared in accordance with International Accounting Standard number (34) “Interim Financial Reporting”. They do not include all of the information required in annual financial statements in accordance with IFRSs, and should be read in conjunction with the consolidated financial statements of the Company for the year ended 31 December 2021.
The condensed interim consolidated financial statements have been prepared on a historical cost basis except for investment securities, which have been measured at fair value.
The condensed interim consolidated financial statements are presented in Jordanian Dinar which is the functional currency of the Company.
The accounting policies are consistent with those used in the previous period, except for the adoption of new and amended standards effective as at the beginning of the period
2 . السياسات المحاسبية الهامة
أسس إعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة
تم إعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34) الخاص بالتقارير المالية المرحلية.
تم إعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة وفقاً لمبدأ الكلفة التاريخية باستثناء الموجودات المالية التي تظهر بالقيمة العادلة.
ان الدينار الأردني هو عملة اظهار القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة والذي يمثل العملة الرئيسية للشركة.
إن السياسات المحاسبية المتبعة للفترة الحالية متماثلة مع السياسات التي تم اتباعها في الفترة السابقة، بإستثناء المعايير والتعديلات الجديدة التي أصبحت واجبة التطبيق إعتباراً من بداية السنة المالية الحالية.
إن القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة لا تتضمن كافة المعلومات والإيضاحات المطلوبة للقوائم المالية السنوية والمعدة وفقا لمعايير التقارير المالية الدولية ويجب أن تقرأ مع التقرير السنوي للشركة كما في 31 كانون الأول 2021، كما أن نتائج الأعمال المرحلية لا تمثل بالضرورة مؤشراً عن النتائج السنوية المتوقعة.
6 . Fair Value
The fair values of the financial assets and liabilities are not materially different from their carrying values as most of these items are either short-term in nature or re-priced frequently.
Financial assets and financial liabilities measured at fair value in the consolidated statement of financial position are grouped into three levels of a fair value hierarchy. The three levels are defined based on the observability of significant inputs to the measurement, as follows:
Level 1: quoted prices (unadjusted) in active markets for identical assets or liabilities.
Level 2: inputs other than quoted prices included within level 1 that are observable for the asset or liability, either directly or indirectly.
Level 3: unobservable inputs for the asset or liability.
31 March 2022 |
Level 1 |
Level 2 |
Level 3 |
Total |
|
|
|
|
|
Financial assets at fair value through profit or loss |
4,819,842 |
- |
- |
4,819,842 |
Financial assets at fair value through other comprehensive income |
- |
- |
3,933,732 |
3,933,732 |
|
4,819,842 |
- |
3,933,732 |
8,753,574 |
31 December 2021 |
Level 1 |
Level 2 |
Level 3 |
Total |
|
|
|
|
|
Financial assets at fair value through profit or loss |
4,969,105 |
- |
- |
4,969,105 |
Financial assets at fair value through other comprehensive income |
- |
- |
3,933,732 |
3,933,732 |
|
4,969,105 |
- |
3,933,732 |
8,902,837 |
Financial assets included in level 3 are stated at cost less impairment charges, as the fair value of these assets cannot be measured reliably due to the lack of available active markets for identical assets.
6 . القيمة العادلة للأدوات المالية
إن القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية لا تختلف جوهرياً عن قيمتها الدفترية حيث أن معظم الأدوات المالية إما قصيرة الأجل بطبيعتها أو يتم إعادة تسعيرها باستمرار.
تستخدم الشركة الترتيب التالي لغايات تحديد القيمة العادلة للأدوات المالية:
المستوى الأول: الأسعار السوقية المعلنة في الأسواق النشطة لنفس الأدوات المالية.
المستوى الثاني: أساليب تقييم تعتمد على مدخلات تؤثر على القيمة العادلة ويمكن ملاحظتها بشكل مباشر أو غير مباشر في السوق.
المستوى الثالث: أساليب تقييم تعتمد على مدخلات تؤثر على القيمة العادلة ولكن لا يمكن ملاحظتها في السوق.
31 آذار 2022 |
المستوى الأول |
المستوى الثاني |
المستوى الثالث |
المجموع |
|
|
|
|
|
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل |
4,819,842 |
- |
- |
4,819,842 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل |
- |
- |
3,933,732 |
3,933,732 |
|
4,819,842 |
- |
3,933,732 |
8,753,574 |
31 كانون الأول 2021 |
المستوى الأول |
المستوى الثاني |
المستوى الثالث |
المجموع |
|
|
|
|
|
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل |
4,969,105 |
- |
- |
4,969,105 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل |
- |
- |
3,933,732 |
3,933,732 |
|
4,969,105 |
- |
3,933,732 |
8,902,837 |
تعكس القيمة المبينة في المستوى الثالث كلفة شراء هذه الموجودات وليس قيمتها العادلة بسبب عدم وجود سوق نشط لها، هذا وترى إدارة الشركة أن كلفة الشراء هي أنسب طريقة لقياس القيمة العادلة لهذه الموجودات وأنه لا يوجد تدني في قيمتها.
6 . Fair Value
The fair values of the financial assets and liabilities are not materially different from their carrying values as most of these items are either short-term in nature or re-priced frequently.
Financial assets and financial liabilities measured at fair value in the consolidated statement of financial position are grouped into three levels of a fair value hierarchy. The three levels are defined based on the observability of significant inputs to the measurement, as follows:
Level 1: quoted prices (unadjusted) in active markets for identical assets or liabilities.
Level 2: inputs other than quoted prices included within level 1 that are observable for the asset or liability, either directly or indirectly.
Level 3: unobservable inputs for the asset or liability.
31 March 2022 |
Level 1 |
Level 2 |
Level 3 |
Total |
|
|
|
|
|
Financial assets at fair value through profit or loss |
4,819,842 |
- |
- |
4,819,842 |
Financial assets at fair value through other comprehensive income |
- |
- |
3,933,732 |
3,933,732 |
|
4,819,842 |
- |
3,933,732 |
8,753,574 |
31 December 2021 |
Level 1 |
Level 2 |
Level 3 |
Total |
|
|
|
|
|
Financial assets at fair value through profit or loss |
4,969,105 |
- |
- |
4,969,105 |
Financial assets at fair value through other comprehensive income |
- |
- |
3,933,732 |
3,933,732 |
|
4,969,105 |
- |
3,933,732 |
8,902,837 |
Financial assets included in level 3 are stated at cost less impairment charges, as the fair value of these assets cannot be measured reliably due to the lack of available active markets for identical assets.
6 . القيمة العادلة للأدوات المالية
إن القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية لا تختلف جوهرياً عن قيمتها الدفترية حيث أن معظم الأدوات المالية إما قصيرة الأجل بطبيعتها أو يتم إعادة تسعيرها باستمرار.
تستخدم الشركة الترتيب التالي لغايات تحديد القيمة العادلة للأدوات المالية:
المستوى الأول: الأسعار السوقية المعلنة في الأسواق النشطة لنفس الأدوات المالية.
المستوى الثاني: أساليب تقييم تعتمد على مدخلات تؤثر على القيمة العادلة ويمكن ملاحظتها بشكل مباشر أو غير مباشر في السوق.
المستوى الثالث: أساليب تقييم تعتمد على مدخلات تؤثر على القيمة العادلة ولكن لا يمكن ملاحظتها في السوق.
31 آذار 2022 |
المستوى الأول |
المستوى الثاني |
المستوى الثالث |
المجموع |
|
|
|
|
|
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل |
4,819,842 |
- |
- |
4,819,842 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل |
- |
- |
3,933,732 |
3,933,732 |
|
4,819,842 |
- |
3,933,732 |
8,753,574 |
31 كانون الأول 2021 |
المستوى الأول |
المستوى الثاني |
المستوى الثالث |
المجموع |
|
|
|
|
|
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل |
4,969,105 |
- |
- |
4,969,105 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل |
- |
- |
3,933,732 |
3,933,732 |
|
4,969,105 |
- |
3,933,732 |
8,902,837 |
تعكس القيمة المبينة في المستوى الثالث كلفة شراء هذه الموجودات وليس قيمتها العادلة بسبب عدم وجود سوق نشط لها، هذا وترى إدارة الشركة أن كلفة الشراء هي أنسب طريقة لقياس القيمة العادلة لهذه الموجودات وأنه لا يوجد تدني في قيمتها.
3 . Income tax
The Company has settled its tax liability with Income Tax Department up to the year ended 2018.
The income tax returns for the years 2019, 2020 and 2021 have been filed with the Income Tax Department but the Department has not reviewed the Company's records till the date of this report.
No Income and National Contribution Tax provision has been taken on the Company's results of operations for the three months ended at 31 March 2022 as the Company’s expenses exceeded its taxable revenues.
3 . الوضع الضريبي
تم تسوية الوضع الضريبي للشركة حتى نهاية عام 2018.
تم تقديم كشوف التقدير الذاتي عن نتائج أعمال الشركة للأعوام 2019 ، 2020 و 2021 ولم تقم دائرة ضريبة الدخل بمراجعة سجلات الشركة حتى تاريخه.
لم يتم احتساب مخصص ضريبة الدخل والمساهمة الوطنية عن نتائج أعمال الشركة للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2022 لزيادة المصروفات عن الإيرادات الخاضعة للضريبة.
5 . Analysis of the Maturities of Assets and Liabilities
The following table illustrates the analysis of assets and liabilities according to the expected period of their recoverability or settlement.
31 March 2022 |
Less than one year |
More than one year |
Total |
|
|
|
|
Assets |
|
|
|
Cash and cash equivalents |
3,157,793 |
- |
3,157,793 |
Financial assets at fair value through profit or loss |
4,819,842 |
- |
4,819,842 |
Brokerage receivables |
22,663 |
- |
22,663 |
Margin financing receivables |
1,185,863 |
- |
1,185,863 |
Settlement guarantee fund |
89,000 |
- |
89,000 |
Other current assets |
158,930 |
- |
158,930 |
Financial assets at fair value through other comprehensive income |
- |
3,933,732 |
3,933,732 |
Financial assets measured at amortized cost |
- |
1,389,160 |
1,389,160 |
Investment properties |
- |
2,846,481 |
2,846,481 |
Property and equipment |
- |
29,669 |
29,669 |
Brokerage license |
- |
200,000 |
200,000 |
Total assets |
9,434,091 |
8,399,042 |
17,833,133 |
|
|
|
|
Liabilities |
|
|
|
Brokerage payables |
140,346 |
- |
140,346 |
Brokers payables |
52,335 |
- |
52,335 |
Amount due to related parties |
18,922 |
- |
18,922 |
Other current liabilities |
432,784 |
- |
432,784 |
Total liabilities |
644,387 |
- |
644,387 |
31 December 2021 |
Less than one year |
More than one year |
Total |
|
|
|
|
Assets |
|
|
|
Cash and cash equivalents |
3,192,143 |
- |
3,192,143 |
Financial assets at fair value through profit or loss |
4,969,105 |
- |
4,969,105 |
Brokerage receivables |
114,981 |
- |
114,981 |
Margin financing receivable |
1,022,483 |
- |
1,022,483 |
Settlement guarantee fund |
89,000 |
- |
89,000 |
Other currents assets |
105,528 |
- |
105,528 |
Financial assets at fair value through other comprehensive income |
- |
3,933,732 |
3,933,732 |
Financial assets at amortized cost |
- |
1,550,431 |
1,550,431 |
Investment property |
- |
2,846,481 |
2,846,481 |
Property and equipment |
- |
31,832 |
31,832 |
Brokerage license |
- |
200,000 |
200,000 |
Total assets |
9,493,240 |
8,562,476 |
18,055,716 |
|
|
|
|
Liabilities |
|
|
|
Brokerage payables |
109,432 |
- |
109,432 |
Brokers payables |
91,008 |
- |
91,008 |
Amount due to related parties |
151,264 |
- |
151,264 |
Other current liabilities |
469,942 |
- |
469,942 |
Total liabilities |
821,646 |
- |
821,646 |
|
|
|
|
5 . تحليل استحقاقات الموجودات والمطلوبات
يبين الجدول التالي تحليل الموجودات والمطلوبات وفقاً للفترة المتوقعة لاستردادها أو تسويتها:
31 آذار 2022 |
لغاية سنة |
أكثر من سنة |
المجموع |
|
|
|
|
الموجودات |
|
|
|
النقد وما في حكمه |
3,157,793 |
- |
3,157,793 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل |
4,819,842 |
- |
4,819,842 |
ذمم عملاء وساطة مدينة |
22,663 |
- |
22,663 |
ذمم عملاء تمويل على الهامش |
1,185,863 |
- |
1,185,863 |
صندوق ضمان التسوية |
89,000 |
- |
89,000 |
أرصدة مدينة أخرى |
158,930 |
- |
158,930 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل |
- |
3,933,732 |
3,933,732 |
موجودات مالية بالكلفة المطفأة |
- |
1,389,160 |
1,389,160 |
استثمارات عقارية في أراضي |
- |
2,846,481 |
2,846,481 |
ممتلكات ومعدات |
- |
29,669 |
29,669 |
رخصة مزاولة أعمال الوساطة |
- |
200,000 |
200,000 |
مجموع الموجودات |
9,434,091 |
8,399,042 |
17,833,133 |
|
|
|
|
المطلوبات |
|
|
|
ذمم عملاء وساطة دائنة |
140,346 |
- |
140,346 |
ذمم وسطاء |
52,335 |
- |
52,335 |
ذمم جهات ذات علاقة دائنة |
18,922 |
- |
18,922 |
أرصدة دائنة أخرى |
432,784 |
- |
432,784 |
مجموع المطلوبات |
644,387 |
- |
644,387 |
31 كانون الأول 2021 |
لغاية سنة |
أكثر من سنة |
المجموع |
|
|
|
|
الموجودات |
|
|
|
النقد وما في حكمه |
3,192,143 |
- |
3,192,143 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل |
4,969,105 |
- |
4,969,105 |
ذمم عملاء وساطة مدينة |
114,981 |
- |
114,981 |
ذمم عملاء تمويل على الهامش |
1,022,483 |
- |
1,022,483 |
صندوق ضمان التسوية |
89,000 |
- |
89,000 |
أرصدة مدينة أخرى |
105,528 |
- |
105,528 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل |
- |
3,933,732 |
3,933,732 |
موجودات مالية بالكلفة المطفأة |
- |
1,550,431 |
1,550,431 |
استثمارات عقارية في أراضي |
- |
2,846,481 |
2,846,481 |
ممتلكات ومعدات |
- |
31,832 |
31,832 |
رخصة مزاولة أعمال الوساطة |
- |
200,000 |
200,000 |
مجموع الموجودات |
9,493,240 |
8,562,476 |
18,055,716 |
|
|
|
|
المطلوبات |
|
|
|
ذمم عملاء وساطة دائنة |
109,432 |
- |
109,432 |
ذمم وسطاء |
91,008 |
- |
91,008 |
ذمم جهات ذات علاقة دائنة |
151,264 |
- |
151,264 |
أرصدة دائنة أخرى |
469,942 |
- |
469,942 |
مجموع المطلوبات |
821,646 |
- |
821,646 |
4 . Contingent liabilities
The Company is contingently liable with respect to bank letters of guarantee for JOD (450,000).
4 . التزامات محتملة
يوجد على الشركة كما بتاريخ القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة إلتزامات محتملة متمثلة بكفالات بنكية بمبلغ (450,000) دينار.
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|