المعلومات التي يجب تعبئتها (معلومات عامة)

01/01/2022 - 31/03/2022
معلومات عامة
رقم التسجيل
10036
إسم الشركة مقدمة التقرير (الانجليزية)
JORDANIAN EXPATRIATES INVESTMENT HOLDING
إسم الشركة مقدمة التقرير (العربية)
الاستثمارية القابضة للمغتربين الاردنيين
شركة أو صندوق استثمار مشترك
شركة
الصفة القانونية
شركة مساهمة عامة
القطاع الرئيسي
قطاع مالي
القطاع الفرعي
خدمات مالية متنوعة - مساهمة عامة
نوع التقرير
الربع الاول
فيما إذا كانت الشركة ( الصندوق) يَعُد البيانات المالية لأول مرة منذ التأسيس
لا
تاريخ بداية الفترة للتقرير
01/01/2022
تاريخ نهاية الفترة للتقرير
31/03/2022
طبيعة البيانات المالية - موحدة/ مستقلة
موحدة
حالة التقرير - مدقق / مراجع / مسودة
مُراجع
هل هناك عملية تعديل لبعض أرقام المقارنات
لا
هل هناك عملية إعادة تصنيف لبعض أرقام المقارنات
لا
طريقة عرض قائمة المركز المالي
الترتيب حسب السيولة
العملة المستخدمة في التقرير
JOD
مستوى التقريب المستخدم في التقرير
فعلي

الإفصاح - تقرير مدقق الحسابات

01/01/2022 - 31/03/2022
لغة
الانجليزية
العربية
الافصاح عن تقرير المدقق
الافصاح عن تقرير المدقق
نص 1 نص 2
تفاصيل مدققي الحسابات
اسم المدقق المخول بالتوقيع
Amin Samara أمين سمارة
رقم الاجازة للمدقق
481
اسم شركة التدقيق
Arab Professionals المهنيون العرب
تاريخ توقيع تقرير المدقق
17/04/2022
محتوى تقرير مدققي الحسابات
تقرير المدقق عن البيانات المالية
نص 3 نص 4
الرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)
غير متحفظ

نص

1    

الافصاح عن تقرير المدقق

 

 

 

Report on Review of Condensed Interim Consolidated Financial Statements

 

 

 

To The Board of Directors

Jordanian Expatriates Investment Holding Company

Public Shareholding Company

Amman - Jordan

 

 

Introduction

 

We have reviewed the accompanying condensed interim consolidated financial statements of Jordanian Expatriates Investment Holding Company (PLC), comprising the interim consolidated statement of financial position as at 31 March 2022 and the related interim consolidated statement of comprehensive income, interim consolidated statement of changes in equity and interim consolidated statement of cash flows for the three-months period then ended and the notes about condensed interim consolidated financial statements. Management is responsible for the preparation and presentation of this condensed interim consolidated financial statement in accordance with International Accounting Standard number (34) “Interim Financial Reporting”. Our responsibility is to express a conclusion on this condensed interim consolidated financial statements based on our review.

 

Scope of Review

 

We conducted our review in accordance with the International Standard on Review Engagements number (2410) “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity.” A review of condensed interim consolidated financial statement consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.

 

Conclusion

Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying condensed interim consolidated financial statements are not prepared, in all material respects, in accordance with International Accounting Standard number (34) “Interim Financial Reporting”.

 

 

 

 

17 April 2022

Arab Professionals

Amman – Jordan

Amin Samara

 

License No. (481)


2    

الافصاح عن تقرير المدقق

 

 

 

تقرير حول مراجعة القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة

 

 

 

السادة رئيس وأعضاء مجلس الإدارة

الشركة الإستثمارية القابضة للمغتربين الأردنيين المساهمة العامة

عمان - المملكة الأردنية الهاشمية

 

 

مقدمة

 

لقد قمنا بمراجعة القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة للشركة الإستثمارية القابضة للمغتربين الأردنيين المساهمة العامة والتي تتكون من قائمة المركز المالي المرحلية الموحدة كما في 31 آذار 2022 وكلاً من قائمة الدخل الشامل المرحلية الموحدة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية المرحلية الموحدة وقائمة التدفقات النقدية المرحلية الموحدة للثلاثة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ، إن إعداد وعرض القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34) الخاص بالقوائم المالية المرحلية هي من مسؤولية مجلس إدارة الشركة، وإن مسؤوليتنا هي إصدار تقريراً حولها استناداً إلى إجراءات المراجعة.

 

 

نطاق المراجعة

 

لقد تم قيامنا بإجراءات المراجعة وفقاً للمعيار الدولي الخاص بعمليات المراجعة (2410). تقتصر إجراءات المراجعة على الاستفسار من المسؤولين في الشركة عن الأمور المالية والمحاسبية والقيام بإجراءات تحليلية حول القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة. إن إجراءات المراجعة تقل بشكل جوهري عن إجراءات التدقيق التي يتم القيام بها وفقاً لمعايير التدقيق الدولية، وحيث أن إجراءات المراجعة لا تمكننا من اكتشاف جميع الأمور الجوهرية التي قد يتم الكشف عنها عند تدقيق القوائم المالية، فإننا لا نبدي رأي تدقيق حول القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة.

 

 

النتيجة

 

استناداً إلى إجراءات المراجعة التي قمنا بها، لم يتبين لنا أية أمور جوهرية تجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة غير معدة وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34) الخاص بالقوائم المالية المرحلية.

 

 

 

 

 

 

المهنيون العرب

عمان في 17 نيسان 2022

أميــن ســــمــــــــارة

 

إجــازة رقـم (481)

3    

تقرير المدقق عن البيانات المالية

 

 

 

Report on Review of Condensed Interim Consolidated Financial Statements

 

 

 

To The Board of Directors

Jordanian Expatriates Investment Holding Company

Public Shareholding Company

Amman - Jordan

 

 

Introduction

 

We have reviewed the accompanying condensed interim consolidated financial statements of Jordanian Expatriates Investment Holding Company (PLC), comprising the interim consolidated statement of financial position as at 31 March 2022 and the related interim consolidated statement of comprehensive income, interim consolidated statement of changes in equity and interim consolidated statement of cash flows for the three-months period then ended and the notes about condensed interim consolidated financial statements. Management is responsible for the preparation and presentation of this condensed interim consolidated financial statement in accordance with International Accounting Standard number (34) “Interim Financial Reporting”. Our responsibility is to express a conclusion on this condensed interim consolidated financial statements based on our review.

 

Scope of Review

 

We conducted our review in accordance with the International Standard on Review Engagements number (2410) “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity.” A review of condensed interim consolidated financial statement consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.

 

Conclusion

Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying condensed interim consolidated financial statements are not prepared, in all material respects, in accordance with International Accounting Standard number (34) “Interim Financial Reporting”.

 

 

 

 

17 April 2022

Arab Professionals

Amman – Jordan

Amin Samara

 

License No. (481)


4    

تقرير المدقق عن البيانات المالية

 

 

 

تقرير حول مراجعة القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة

 

 

 

السادة رئيس وأعضاء مجلس الإدارة

الشركة الإستثمارية القابضة للمغتربين الأردنيين المساهمة العامة

عمان - المملكة الأردنية الهاشمية

 

 

مقدمة

 

لقد قمنا بمراجعة القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة للشركة الإستثمارية القابضة للمغتربين الأردنيين المساهمة العامة والتي تتكون من قائمة المركز المالي المرحلية الموحدة كما في 31 آذار 2022 وكلاً من قائمة الدخل الشامل المرحلية الموحدة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية المرحلية الموحدة وقائمة التدفقات النقدية المرحلية الموحدة للثلاثة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ، إن إعداد وعرض القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34) الخاص بالقوائم المالية المرحلية هي من مسؤولية مجلس إدارة الشركة، وإن مسؤوليتنا هي إصدار تقريراً حولها استناداً إلى إجراءات المراجعة.

 

 

نطاق المراجعة

 

لقد تم قيامنا بإجراءات المراجعة وفقاً للمعيار الدولي الخاص بعمليات المراجعة (2410). تقتصر إجراءات المراجعة على الاستفسار من المسؤولين في الشركة عن الأمور المالية والمحاسبية والقيام بإجراءات تحليلية حول القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة. إن إجراءات المراجعة تقل بشكل جوهري عن إجراءات التدقيق التي يتم القيام بها وفقاً لمعايير التدقيق الدولية، وحيث أن إجراءات المراجعة لا تمكننا من اكتشاف جميع الأمور الجوهرية التي قد يتم الكشف عنها عند تدقيق القوائم المالية، فإننا لا نبدي رأي تدقيق حول القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة.

 

 

النتيجة

 

استناداً إلى إجراءات المراجعة التي قمنا بها، لم يتبين لنا أية أمور جوهرية تجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة غير معدة وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34) الخاص بالقوائم المالية المرحلية.

 

 

 

 

 

 

المهنيون العرب

عمان في 17 نيسان 2022

أميــن ســــمــــــــارة

 

إجــازة رقـم (481)


قائمة المركز المالي، ترتيب السيولة

31/03/2022 JOD 31/12/2021 JOD
بيان المركز المالي
الموجودات
الممتلكات والآلات والمعدات
موجودات غير ملموسة
الاستثمارات العقارية
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
موجودات مالية بالتكلفة المطفأة
الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة
النقد في الصندوق ولدى البنوك
موجودات أخرى
مجموع الموجودات
حقوق الملكية والمطلوبات
حقوق الملكية
رأس المال المدفوع
احتياطي اجباري
إحتياطي اختياري
الأرباح المدورة
علاوة (خصم) إصدار
مجموع حقوق الملكية المنسوبة إلى مالكي الشركة الأم
حقوق غير المسيطرين
مجموع حقوق الملكية
المطلوبات
الذمم التجارية والذمم الأخرى الدائنة
الذمم الدائنة المستحقة إلى أطراف ذات علاقة
مجموع المطلوبات
مجموع المطلوبات وحقوق الملكية

قائمة الدخل

01/01/2022 - 31/03/2022 JOD 01/01/2021 - 31/03/2021 JOD
الربح أو الخسارة
الربح (الخسارة)
الايرادات والدخل الاخرى
الإيرادات
ارباح (خسائر) موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
أرباح (خسائر) موجودات مالية مدرجة بالتكلفة المطفأة
الدخل التمويلي
ايرادات آخرى
إجمالي الايرادات والدخل الاخرى
المصروفات
مصاريف إدارية وعمومية
مصاريف البيع والتسويق
مجموع المصاريف
الربح (الخسارة) قبل الضريبة من العمليات المستمرة
مصروف ضريبة الدخل
الربح (الخسارة) من العمليات المستمرة
الربح (الخسارة)
الربح (الخسارة)، المنسوب إلى
الربح (الخسارة)، المنسوب إلى مالكي الشركة الأم
الربح (الخسارة)، المنسوب إلى حقوق غير المسيطرين
حصة السهم من الأرباح
الحصة الاساسية للسهم من الأرباح

قائمة الدخل الشامل، يتم عرض بنود الدخل الشامل الاخر صافي من الضريبة

01/01/2022 - 31/03/2022 JOD 01/01/2021 - 31/03/2021 JOD
بيان الدخل الشامل
الربح (الخسارة)
دخل شامل آخر
مكونات الدخل الشامل الآخر التي لن يعاد تصنيفها إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منها الضريبة
مكونات الدخل الشامل الآخر التي سيعاد تصنيفها إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منها الضريبة
فروقات الصرف على الترجمة
تحوطات التدفق النقدي
تحوطات صافي الاستثمار في عمليات أجنبية
التغير في القيمة الزمنية للخيارات
التغير في قيمة العناصر الآجلة من العقود الآجلة
التغير في قيمة فروقات أسعار العملة الأجنبية
الموجودات المالية المقاسة بالقيمة العادلة من خلال دخل شامل آخر
إجمالي الدخل الشامل
الدخل الشامل المنسوب إلى

قائمة التدفقات النقدية، الطريقة غير المباشرة

01/01/2022 - 31/03/2022 JOD 01/01/2021 - 31/03/2021 JOD
التدفقات النقدية من (المستخدم في) أنشطة تشغيلية
الربح (الخسارة)
تعديلات لمطابقة الربح (الخسارة)
مصروف استهلاكات واطفاءات
خسائر (ارباح) من إعادة تقييم موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
المسترد من مخصص ذمم مشكوك في تحصيلها
ارباح بيع موجودات غير متداولة متاحة للبيع
صافي التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية قبل التغير في بنود رأس المال العامل
التغير في رأس المال العامل
النقص (الزيادة) في الذمم المدينة لاطراف ذات علاقة
النقص (الزيادة) في ذمم عملاء شركات الوساطة مدينة
النقص (الزيادة) في حسابات الهامش
النقص (الزيادة) في موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
النقص (الزيادة) في ذمم شركات الوساطة مدينة
النقص (الزيادة) في الموجودات المتداولة الاخرى
الزيادة (النقص) في المطلوبات المتداولة الاخرى
صافي التدفقات النقدية من (المستخدمه في) عمليات التشغيل
صافي النقد من (المستخدم في) عمليات التشغيل
التدفقات النقدية من أنشطة استثمارية (قيد الاستخدام)
استحقاق وبيع موجودات مالية بالكلفة المطفاة
صافي التدفقات النقدية من (المستخدمة في) الانشطة الإستثمارية
التدفقات النقدية من (المستخدمة في ) أنشطة تمويلية
صافي الزيادة (النقص) في النقد أو النقد المعادل قبل الاثر الناتج عن تغيرات اسعار الصرف
اثر تغيرات أسعار الصرف على النقد والنقد المعادل
صافي الزيادة (النقص) في النقد والنقد المعادل
النقد والنقد المعادل في بداية الفترة
النقد والنقد المعادل في نهاية الفترة
عمليات غير نقدية

قائمة التغيرات في حقوق الملكية

01/01/2022 - 31/03/2022 JOD
حقوق الملكية المنسوبة إلى مالكي الشركة الأم
رأس المال المدفوع
دفعات على حساب زيادة رأس المال
احتياطي اجباري
إحتياطي اختياري
الأرباح المدورة
إحتياطي القيمة العادلة
علاوة (خصم) إصدار
إحتياطي عام
إحتياطي خاص
أسهم الخزينة
حصص ملكية أخرى
احتياطيات أخرى
حقوق غير المسيطرين
حقوق الملكية
تفاصيل
بيان التغيرات في حقوق الملكية
حقوق الملكية في بداية الفترة
التغيرات في حقوق الملكية
الدخل الشامل
الربح (الخسارة)
إجمالي الدخل الشامل
مجموع الارتفاع (الانخفاض) في حقوق الملكية
حقوق الملكية في نهاية الفترة
01/01/2021 - 31/03/2021 JOD
حقوق الملكية المنسوبة إلى مالكي الشركة الأم
رأس المال المدفوع
دفعات على حساب زيادة رأس المال
احتياطي اجباري
إحتياطي اختياري
الأرباح المدورة
إحتياطي القيمة العادلة
علاوة (خصم) إصدار
إحتياطي عام
إحتياطي خاص
أسهم الخزينة
حصص ملكية أخرى
احتياطيات أخرى
حقوق غير المسيطرين
حقوق الملكية
تفاصيل
بيان التغيرات في حقوق الملكية
حقوق الملكية في بداية الفترة
التغيرات في حقوق الملكية
الدخل الشامل
الربح (الخسارة)
إجمالي الدخل الشامل
مجموع الارتفاع (الانخفاض) في حقوق الملكية
حقوق الملكية في نهاية الفترة

إيضاحات - التصنيفات الفرعية للموجودات، حسب السيولة

قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
الاستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
اوراق قبض، بالصافي
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
ذمم مدينة من انشطة التمويل
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
قروض اعادة التمويل الرهن العقاري
قيمة (31/03/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
الذمم التجارية والذمم الاخرى المدينة
ذمم عملاء شركات الوساطة
الذمم المدينة الاخرى
إجمالي الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة
قيمة (31/03/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
ذمم عملاء الوساطة المدينة
ذمم عملاء وساطة - نقدا
ذمم عملاء وساطة - هامش
إجمالي ذمم عملاء الوساطة المدينة
ذمم عملاء شركات الوساطة، بالصافي
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
الحركات على مخصص الذمم المشكوك في تحصيلها، ذمم عملاء شركات الوساطة والذمم الاخرى
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
تحليل اعمار ذمم عملاء شركات الوساطة والذمم الاخرى المدينة
قيمة (31/03/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
النقد في الصندوق ولدى البنوك
نقد
النقد المعادل
إجمالي نقد في الصندوق ولدى البنوك
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
المخزون
قيمة (31/03/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
الموجودات الأخرى
صندوق ضمان التسوية
ايرادات مستحقة
مجموع موجودات أخرى

إيضاحات - تحليل الدخل والمصاريف

01/01/2022 - 31/03/2022 JOD 01/01/2021 - 31/03/2021 JOD
الإيرادات
الايرادات التشغيلية
المبيعات
أيرادات الوساطة المالية
إيرادات عمولات الوساطة
عمولات تمويل على الهامش
إجمالي أيرادات الوساطة المالية
الايرادات من التمويل الاسلامي، بالصافي
ايرادات الادارة والخدمات الطبية
مجموع الإيرادات
تكاليف الايرادات
تكلفة المبيعات
تكاليف الايجارات
أرباح (خسائر) موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
أرباح (خسائر) متحققة من بيع موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
أرباح (خسائر) تقييم موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
توزيعات أرباح من موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
إجمالي أرباح (خسائر) موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
دخل التمويل
الفائدة المقبوضة عن السندات
الفائدة على ودائع لاجل
إجمالي دخل التمويل
الإيرادات الأخرى
المسترد من ذمم مشكوك في تحصيلها
ايرادات اخرى، أخرى
مجموع الإيرادات الأخرى
المصاريف التشغيلية
تكاليف التمويل
مصاريف إدارية وعمومية
مصاريف استهلاكات واطفاءات
مصاريف إدارية وعمومية أخرى
 F   F 
إجمالي المصاريف الإدارية والعمومية
مصاريف البيع والتسويق
مصاريف التسويق
إجمالي مصاريف البيع والتسويق
تكلفة البضاعة المباعة
المصاريف التشغيلية

Footnote

1    

مصاريف إدارية وعمومية أخرى

يشمل هذا البند جميع المصاريف الادارية والعمومية للشركة باستثناء مصروف الاستهلاكات

2    

مصاريف إدارية وعمومية أخرى

يشمل هذا البند جميع المصاريف الادارية والعمومية للشركة باستثناء مصروف الاستهلاكات


إيضاحات - قائمة الإيضاحات

01/01/2022 - 31/03/2022
لغة
الانجليزية
العربية
قائمة الايضاحات
افصاح عام
نص 1 نص 2
الإفصاح عن الإيضاحات والمعلومات التفسيرية الأخرى
نص 3 نص 4
الافصاح عن أساس إعداد القوائم المالية
نص 5 نص 6
الافصاح عن أهم السياسات المحاسبية
نص 7 نص 8
الافصاح عن موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
نص 9 نص 10
الافصاح عن موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
نص 11 نص 12
الإفصاح عن ضريبة الدخل
نص 13 نص 14
الافثصاح عن تحليل استحقاقات الموجودات والمطلوبات
نص 15 نص 16
الافصاح عن مطلوبات محتملة
نص 17 نص 18

نص

1    

افصاح عام

1 . General

Jordanian Expatriates Investment Holding Company was established on 2 July 1988 and registered in accordance with Jordanian Companies Law under No. (202) as Public Shareholding Company. The Company’s head office is in the Hashemite Kingdom of Jordan. Company’s main objectives are to invest in industrial, commercial, agricultural, tourism and other economic fields.

 

Company’s shares are listed in Amman Stock Exchange – Jordan.

 

The condensed interim consolidated financial statements have been approved for issue by the Company’s Board of Directors on 17 April 2022.

2    

افصاح عام

1 . عــــام

 

تأسست الشركة الإستثمارية القابضة للمغتربين الأردنيين بتاريخ 2 تموز 1988 وسجلت في سجل الشركات المساهمة العامة تحت رقم (202) وقد حصلت الشركة على حق الشروع في العمل بتاريخ 7 كانون الثاني 1991، إن مركز تسجيل الشركة هو في المملكة الأردنية الهاشمية ومن أهم غاياتها الاستثمار في كافة المجالات الاقتصادية والصناعية والتجارية والزراعية والسياحية وغيرها, وذلك عن طريق تأسيس الشركات أو المشاركة في تأسيسها أو تملكها أو المساهمة فيها والاستثمار في الأسهم والسندات داخل الأردن وخارجه.

 

إن أسهم الشركة مدرجة في بورصة عمان للأوراق المالية ـ الأردن.

 

تم إقرار القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة من قبل مجلس إدارة الشركة في جلسته المنعقدة بتاريخ 17 نيسان 2022.

3    

الإفصاح عن الإيضاحات والمعلومات التفسيرية الأخرى

1 . General

Jordanian Expatriates Investment Holding Company was established on 2 July 1988 and registered in accordance with Jordanian Companies Law under No. (202) as Public Shareholding Company. The Company’s head office is in the Hashemite Kingdom of Jordan. Company’s main objectives are to invest in industrial, commercial, agricultural, tourism and other economic fields.

 

Company’s shares are listed in Amman Stock Exchange – Jordan.

 

The condensed interim consolidated financial statements have been approved for issue by the Company’s Board of Directors on 17 April 2022.

 

 

 

 

 

 

2 . Summary of Significant Accounting Policies

 

Basis of Preparation

The condensed interim consolidated financial statements of the Company have been prepared in accordance with International Accounting Standard number (34) “Interim Financial Reporting”. They do not include all of the information required in annual financial statements in accordance with IFRSs, and should be read in conjunction with the consolidated financial statements of the Company for the year ended 31 December 2021.

 

 

The condensed interim consolidated financial statements have been prepared on a historical cost basis except for investment securities, which have been measured at fair value.

 

 

The condensed interim consolidated financial statements are presented in Jordanian Dinar which is the functional currency of the Company.

 

The accounting policies are consistent with those used in the previous period, except for the adoption of new and amended standards effective as at the beginning of the period.

 

Basis of Consolidation

The condensed interim consolidated financial statements comprise of the financial statements of the parent and its subsidiaries where the Company has the power to govern the financial and operating policies of the subsidiaries so as to obtain benefits from their activities. The financial statements of the subsidiaries are prepared for the same reporting year as the Company using consistent accounting policies. All balances, transactions, income, and expenses between the Company and its subsidiaries are eliminated.

 

Subsidiaries are fully consolidated from the date of acquisition, being the date on which the Company obtains control, and continue to be consolidated until the date that such control ceases.

 

The results of operations of the subsidiaries are consolidated in the interim consolidated statement of profit or loss from the acquisition date which is the date on which control over subsidiaries is transferred to the Company. The results of operation of the disposed subsidiaries are consolidated in the consolidated statement of profit or loss to the disposal date which is the date on which the Company loses control over the subsidiaries.

Non - controlling interest represent the subsidiary equity not owned by the parent shareholders.

 

 

The following subsidiaries have been consolidated:

 

 

 

Company

 

Paid-in capital

 

Ownership

Activity

 

 

 

 

Jordanian Expatriates for Financial Brokerage

2,250,000

75%

Brokerage services

Jordanian Expatriates for Real Estate and Development

1,600,000

100%

Real estate investments

 

 

 

 

 

Use of Estimates

The preparation of the condensed interim consolidated financial statements requires management to make estimates and assumptions that affect the reported amount of financial assets and liabilities and disclosure of contingent liabilities. These estimates and assumptions also affect the revenues, expenses and the provisions. Such estimates are necessarily based on assumptions about several factors involving varying degrees of judgment and uncertainty and actual results may differ resulting in future changes in such provisions.

 

 

Management believes that the estimates are reasonable and are as follows:

 

  • Management reviews periodically the tangible and intangible assets in order to assess the depreciation and amortization for the year based on the useful life and future economic benefits. Any impairment is taken to the interim consolidated statement of comprehensive income.

 

 

  • The measurement of impairment losses under IFRS 9 requires judgment, in particular, the estimation of the amount and timing of future cash flows and collateral values when determining impairment losses and the assessment of a significant increase in credit risk. These estimates are driven by a number of factors, changes in which can result in different levels of allowances. Elements of the expected credit loss model that are considered accounting judgments and estimates include Probability of default (PD), Loss given default (LGD) and Exposure at default (EAD).

 

 

3 . Income tax

 

  • The Company has settled its tax liability with Income Tax Department up to the year ended 2018.

 

  • The income tax returns for the years 2019, 2020 and 2021 have been filed with the Income Tax Department but the Department has not reviewed the Company's records till the date of this report.

 

  • No Income and National Contribution Tax provision has been taken on the Company's results of operations for the three months ended at 31 March 2022 as the Company’s expenses exceeded its taxable revenues.

 

 

4 . Contingent liabilities

The Company is contingently liable with respect to bank letters of guarantee for JOD (450,000).

 

5 . Analysis of the Maturities of Assets and Liabilities

 

The following table illustrates the analysis of assets and liabilities according to the expected period of their recoverability or settlement.

 

31 March 2022

Less than

one year

More than

one year

 

Total

 

 

 

 

Assets

 

 

 

Cash and cash equivalents

3,157,793

-

3,157,793

Financial assets at fair value through profit or loss

4,819,842

-

4,819,842

Brokerage receivables

22,663

-

22,663

Margin financing receivables

1,185,863

-

1,185,863

Settlement guarantee fund

89,000

-

89,000

Other current assets

158,930

-

158,930

Financial assets at fair value through other comprehensive income

-

3,933,732

3,933,732

Financial assets measured at amortized cost

-

1,389,160

1,389,160

Investment properties

-

2,846,481

2,846,481

Property and equipment

-

29,669

29,669

Brokerage license

-

200,000

200,000

Total assets

9,434,091

8,399,042

17,833,133

 

 

 

 

Liabilities

 

 

 

Brokerage payables

140,346

-

140,346

Brokers payables

52,335

-

52,335

Amount due to related parties

18,922

-

18,922

Other current liabilities

432,784

-

432,784

Total liabilities

644,387

-

644,387

 

 

 

31 December 2021

Less than

one year

More than

one year

 

Total

 

 

 

 

Assets

 

 

 

Cash and cash equivalents

3,192,143

-

3,192,143

Financial assets at fair value through profit or loss

4,969,105

-

4,969,105

Brokerage receivables

114,981

-

114,981

Margin financing receivable

1,022,483

-

1,022,483

Settlement guarantee fund

89,000

-

89,000

Other currents assets

105,528

-

105,528

Financial assets at fair value through other comprehensive income

-

3,933,732

3,933,732

Financial assets at amortized cost

-

1,550,431

1,550,431

Investment property

-

2,846,481

2,846,481

Property and equipment

-

31,832

31,832

Brokerage license

-

200,000

200,000

Total assets

9,493,240

8,562,476

18,055,716

 

 

 

 

Liabilities

 

 

 

Brokerage payables

109,432

-

109,432

Brokers payables

91,008

-

91,008

Amount due to related parties

151,264

-

151,264

Other current liabilities

469,942

-

469,942

Total liabilities

821,646

-

821,646

 

 

 

 

 

 

 

6 . Fair Value

The fair values of the financial assets and liabilities are not materially different from their carrying values as most of these items are either short-term in nature or re-priced frequently.

 

Financial assets and financial liabilities measured at fair value in the consolidated statement of financial position are grouped into three levels of a fair value hierarchy. The three levels are defined based on the observability of significant inputs to the measurement, as follows:

 

  • Level 1: quoted prices (unadjusted) in active markets for identical assets or liabilities.

  • Level 2: inputs other than quoted prices included within level 1 that are observable for the asset or liability, either directly or indirectly.

  • Level 3: unobservable inputs for the asset or liability.

 

31 March 2022

Level 1

Level 2

Level 3

Total

 

 

 

 

 

Financial assets at fair value through profit or loss

4,819,842

-

-

4,819,842

Financial assets at fair value through other comprehensive income

-

-

3,933,732

3,933,732

 

4,819,842

-

3,933,732

8,753,574

 

31 December 2021

Level 1

Level 2

Level 3

Total

 

 

 

 

 

Financial assets at fair value through profit or loss

4,969,105

-

-

4,969,105

Financial assets at fair value through other comprehensive income

-

-

3,933,732

3,933,732

 

4,969,105

-

3,933,732

8,902,837

 

Financial assets included in level 3 are stated at cost less impairment charges, as the fair value of these assets cannot be measured reliably due to the lack of available active markets for identical assets.

4    

الإفصاح عن الإيضاحات والمعلومات التفسيرية الأخرى

1 . عــــام

 

تأسست الشركة الإستثمارية القابضة للمغتربين الأردنيين بتاريخ 2 تموز 1988 وسجلت في سجل الشركات المساهمة العامة تحت رقم (202) وقد حصلت الشركة على حق الشروع في العمل بتاريخ 7 كانون الثاني 1991، إن مركز تسجيل الشركة هو في المملكة الأردنية الهاشمية ومن أهم غاياتها الاستثمار في كافة المجالات الاقتصادية والصناعية والتجارية والزراعية والسياحية وغيرها, وذلك عن طريق تأسيس الشركات أو المشاركة في تأسيسها أو تملكها أو المساهمة فيها والاستثمار في الأسهم والسندات داخل الأردن وخارجه.

 

إن أسهم الشركة مدرجة في بورصة عمان للأوراق المالية ـ الأردن.

 

تم إقرار القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة من قبل مجلس إدارة الشركة في جلسته المنعقدة بتاريخ 17 نيسان 2022.

 

 

 

 

 

2 . السياسات المحاسبية الهامة

 

أسس إعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة

تم إعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34) الخاص بالتقارير المالية المرحلية.

تم إعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة وفقاً لمبدأ الكلفة التاريخية باستثناء الموجودات المالية التي تظهر بالقيمة العادلة.

ان الدينار الأردني هو عملة اظهار القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة والذي يمثل العملة الرئيسية للشركة.

إن السياسات المحاسبية المتبعة للفترة الحالية متماثلة مع السياسات التي تم اتباعها في الفترة السابقة، بإستثناء المعايير والتعديلات الجديدة التي أصبحت واجبة التطبيق إعتباراً من بداية السنة المالية الحالية.

إن القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة لا تتضمن كافة المعلومات والإيضاحات المطلوبة للقوائم المالية السنوية والمعدة وفقا لمعايير التقارير المالية الدولية ويجب أن تقرأ مع التقرير السنوي للشركة كما في 31 كانون الأول 2021، كما أن نتائج الأعمال المرحلية لا تمثل بالضرورة مؤشراً عن النتائج السنوية المتوقعة.

 

 

 

أسس توحيد القوائم المالية

تتضمن القوائم المالية المرحلية الموحدة القوائم المالية للشركة الأم وشركاتها التابعة الخاضعة لسيطرتها، وتتحقق السيطرة عندما يكون للشركة الأم حقوق في العوائد المتغيرة الناتجة عن إرتباطها بالشركة المستثمر فيها ولديها القدرة على التأثير على هذه العوائد من خلال قدرتها على السيطرة على الشركة المستثمر فيها، وتتم السيطرة على الشركة المستثمر فيها فقط عندما يتحقق ما يلي:

 

 

  • سيطرة الشركة الأم على الشركة المستثمر فيها (الحقوق القائمة التي تمنح الشركة الأم القدرة على توجيه النشاطات ذات الصلة للشركة المستثمر فيها).

 

  • تعرض الشركة الأم أو حقوقها للعوائد المتغيرة الناتجة عن إرتباطها بالشركة المستثمر فيها.

 

  • القدرة على ممارسة السيطرة على الشركة المستثمر فيها والتأثير على عوائدها.

 

يتم إعداد القوائم المالية للشركات التابعة كما في نفس تاريخ القوائم المالية للشركة الأم وبإستخدام نفس السياسات المحاسبية المتبعة في الشركة الأم. اذا كانت الشركات التابعة تتبع سياسات محاسبية تختلف عن تلك المتبعة في الشركة الأم فيتم اجراء التعديلات اللازمة على القوائم المالية للشركات التابعة لتتطابق مع السياسات المحاسبية المتبعة في الشركة الأم.

 

يتم توحيد نتائج أعمال الشركات التابعة في قائمة الدخل المرحلية الموحدة من تاريخ تملكها وهو التاريخ الذي يتم فيه فعلياً انتقال سيطرة الشركة الأم على الشركات التابعة. يتم توحيد نتائج أعمال الشركات التابعة التي يتم التخلص منها في قائمة الدخل المرحلية الموحدة حتى التاريخ الذي تفقد الشركة فيه السيطرة على الشركات التابعة.

 

 

 

وفيما يلي عرض للشركات التابعة التي تم توحيد قوائمها المالية مع القوائم المالية المرحلية المختصرة للشركة الأم:

 

اسم الشركة

رأس المال

نسبة التملك

طبيعة النشاط

 

 

 

 

المغتربين الأردنيين للوساطة المالية ذ.م.م

2,250,000

75%

وساطة مالية

المغتربين الأردنيين للاستثمار والتطوير العقاري ذ.م.م

1,600,000

100%

استثمارات عقارية

 

 

استخدام التقديرات

إن اعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة وتطبيق السياسات المحاسبية يتطلب من ادارة الشركة القيام ببعض التقديرات والإجتهادات التي تؤثر على القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة والإيضاحات المرفقة بها. ان تلك التقديرات تستند على فرضيات تخضع لدرجات متفاوتة من الدقة والتيقن، وعليه فإن النتائج الفعلية في المستقبل قد تختلف عن تقديرات الادارة نتيجة التغير في أوضاع وظروف الفرضيات التي استندت عليها تلك التقديرات.

 

وفيما يلي أهم التقديرات التي تم استخدامها في اعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة:

 

 

  • تقوم الادارة باعادة تقدير الاعمار الانتاجية للاصول الملموسة وغير الملموسة بشكل دوري لغايات احتساب الاستهلاكات والاطفاءات السنوية اعتمادا على الحالة العامة لتلك الاصول وتقديرات الاعمار الانتاجية المتوقعة في المستقبل ، ويتم اخذ خسارة التدني (ان وجدت) في قائمة الدخل المرحلية الموحدة.

 

  • تقوم الادارة بمراجعة دورية للموجودات المالية والتي تظهر بالكلفة لتقدير أي تدني في قيمتها ويتم اخذ هذا التدني في قائمة الدخل المرحلية الموحدة.

 

  • تقوم إدارة الشركة بتقدير قيمة خسائر تدني الموجودات المالية وفقاَ لمعيار التقارير المالية الدولي رقم (9) حيث تتطلب هذه العمليه إستخدام العديد من الفرضيات والتقديرات عند إحتساب التدفقات النقدية المستقبلية وقيم الضمانات ونسب التعثر وأرصدة الموجودات المالية عند التعثر وتحديد فيما اذا كان هناك زيادة في درجة المخاطر الائتمانية للموجودات المالية.

 

 

 

3 . الوضع الضريبي

 

  • تم تسوية الوضع الضريبي للشركة حتى نهاية عام 2018.

 

  • تم تقديم كشوف التقدير الذاتي عن نتائج أعمال الشركة للأعوام 2019 ، 2020 و 2021 ولم تقم دائرة ضريبة الدخل بمراجعة سجلات الشركة حتى تاريخه.

 

  • لم يتم احتساب مخصص ضريبة الدخل والمساهمة الوطنية عن نتائج أعمال الشركة للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2022 لزيادة المصروفات عن الإيرادات الخاضعة للضريبة.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4 . التزامات محتملة

يوجد على الشركة كما بتاريخ القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة إلتزامات محتملة متمثلة بكفالات بنكية بمبلغ (450,000) دينار.

 


 

 

5 . تحليل استحقاقات الموجودات والمطلوبات

 

 

يبين الجدول التالي تحليل الموجودات والمطلوبات وفقاً للفترة المتوقعة لاستردادها أو تسويتها:

 

31 آذار 2022

لغاية سنة

أكثر من سنة

المجموع

 

 

 

 

الموجودات

 

 

 

النقد وما في حكمه

3,157,793

-

3,157,793

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

4,819,842

-

4,819,842

ذمم عملاء وساطة مدينة

22,663

-

22,663

ذمم عملاء تمويل على الهامش

1,185,863

-

1,185,863

صندوق ضمان التسوية

89,000

-

89,000

أرصدة مدينة أخرى

158,930

-

158,930

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل

-

3,933,732

3,933,732

موجودات مالية بالكلفة المطفأة

-

1,389,160

1,389,160

استثمارات عقارية في أراضي

-

2,846,481

2,846,481

ممتلكات ومعدات

-

29,669

29,669

رخصة مزاولة أعمال الوساطة

-

200,000

200,000

مجموع الموجودات

9,434,091

8,399,042

17,833,133

 

 

 

 

المطلوبات

 

 

 

ذمم عملاء وساطة دائنة

140,346

-

140,346

ذمم وسطاء

52,335

-

52,335

ذمم جهات ذات علاقة دائنة

18,922

-

18,922

أرصدة دائنة أخرى

432,784

-

432,784

مجموع المطلوبات

644,387

-

644,387

 

 

 

 

31 كانون الأول 2021

لغاية سنة

أكثر من سنة

المجموع

 

 

 

 

الموجودات

 

 

 

النقد وما في حكمه

3,192,143

-

3,192,143

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

4,969,105

-

4,969,105

ذمم عملاء وساطة مدينة

114,981

-

114,981

ذمم عملاء تمويل على الهامش

1,022,483

-

1,022,483

صندوق ضمان التسوية

89,000

-

89,000

أرصدة مدينة أخرى

105,528

-

105,528

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل

-

3,933,732

3,933,732

موجودات مالية بالكلفة المطفأة

-

1,550,431

1,550,431

استثمارات عقارية في أراضي

-

2,846,481

2,846,481

ممتلكات ومعدات

-

31,832

31,832

رخصة مزاولة أعمال الوساطة

-

200,000

200,000

مجموع الموجودات

9,493,240

8,562,476

18,055,716

 

 

 

 

المطلوبات

 

 

 

ذمم عملاء وساطة دائنة

109,432

-

109,432

ذمم وسطاء

91,008

-

91,008

ذمم جهات ذات علاقة دائنة

151,264

-

151,264

أرصدة دائنة أخرى

469,942

-

469,942

مجموع المطلوبات

821,646

-

821,646

 

 

 

 

6 . القيمة العادلة للأدوات المالية

 

إن القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية لا تختلف جوهرياً عن قيمتها الدفترية حيث أن معظم الأدوات المالية إما قصيرة الأجل بطبيعتها أو يتم إعادة تسعيرها باستمرار.

 

 

تستخدم الشركة الترتيب التالي لغايات تحديد القيمة العادلة للأدوات المالية:

 

المستوى الأول: الأسعار السوقية المعلنة في الأسواق النشطة لنفس الأدوات المالية.

 

المستوى الثاني: أساليب تقييم تعتمد على مدخلات تؤثر على القيمة العادلة ويمكن ملاحظتها بشكل مباشر أو غير مباشر في السوق.

 

المستوى الثالث: أساليب تقييم تعتمد على مدخلات تؤثر على القيمة العادلة ولكن لا يمكن ملاحظتها في السوق.

 

31 آذار 2022

المستوى الأول

المستوى الثاني

المستوى الثالث

المجموع

 

 

 

 

 

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

4,819,842

-

-

4,819,842

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل

-

-

3,933,732

3,933,732

 

4,819,842

-

3,933,732

8,753,574

 

31 كانون الأول 2021

المستوى الأول

المستوى الثاني

المستوى الثالث

المجموع

 

 

 

 

 

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

4,969,105

-

-

4,969,105

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل

-

-

3,933,732

3,933,732

 

4,969,105

-

3,933,732

8,902,837

 

 

تعكس القيمة المبينة في المستوى الثالث كلفة شراء هذه الموجودات وليس قيمتها العادلة بسبب عدم وجود سوق نشط لها، هذا وترى إدارة الشركة أن كلفة الشراء هي أنسب طريقة لقياس القيمة العادلة لهذه الموجودات وأنه لا يوجد تدني في قيمتها.

 

 

5    

الافصاح عن أساس إعداد القوائم المالية

 

Basis of Consolidation

The condensed interim consolidated financial statements comprise of the financial statements of the parent and its subsidiaries where the Company has the power to govern the financial and operating policies of the subsidiaries so as to obtain benefits from their activities. The financial statements of the subsidiaries are prepared for the same reporting year as the Company using consistent accounting policies. All balances, transactions, income, and expenses between the Company and its subsidiaries are eliminated.

 

Subsidiaries are fully consolidated from the date of acquisition, being the date on which the Company obtains control, and continue to be consolidated until the date that such control ceases.

 

The results of operations of the subsidiaries are consolidated in the interim consolidated statement of profit or loss from the acquisition date which is the date on which control over subsidiaries is transferred to the Company. The results of operation of the disposed subsidiaries are consolidated in the consolidated statement of profit or loss to the disposal date which is the date on which the Company loses control over the subsidiaries.

Non - controlling interest represent the subsidiary equity not owned by the parent shareholders.

 

 

 

The following subsidiaries have been consolidated:

 

 

 

Company

 

Paid-in capital

 

Ownership

Activity

 

 

 

 

Jordanian Expatriates for Financial Brokerage

2,250,000

75%

Brokerage services

Jordanian Expatriates for Real Estate and Development

1,600,000

100%

Real estate investments

6    

الافصاح عن أساس إعداد القوائم المالية

أسس توحيد القوائم المالية

تتضمن القوائم المالية المرحلية الموحدة القوائم المالية للشركة الأم وشركاتها التابعة الخاضعة لسيطرتها، وتتحقق السيطرة عندما يكون للشركة الأم حقوق في العوائد المتغيرة الناتجة عن إرتباطها بالشركة المستثمر فيها ولديها القدرة على التأثير على هذه العوائد من خلال قدرتها على السيطرة على الشركة المستثمر فيها، وتتم السيطرة على الشركة المستثمر فيها فقط عندما يتحقق ما يلي:

 

 

  • سيطرة الشركة الأم على الشركة المستثمر فيها (الحقوق القائمة التي تمنح الشركة الأم القدرة على توجيه النشاطات ذات الصلة للشركة المستثمر فيها).

 

  • تعرض الشركة الأم أو حقوقها للعوائد المتغيرة الناتجة عن إرتباطها بالشركة المستثمر فيها.

 

  • القدرة على ممارسة السيطرة على الشركة المستثمر فيها والتأثير على عوائدها.

 

يتم إعداد القوائم المالية للشركات التابعة كما في نفس تاريخ القوائم المالية للشركة الأم وبإستخدام نفس السياسات المحاسبية المتبعة في الشركة الأم. اذا كانت الشركات التابعة تتبع سياسات محاسبية تختلف عن تلك المتبعة في الشركة الأم فيتم اجراء التعديلات اللازمة على القوائم المالية للشركات التابعة لتتطابق مع السياسات المحاسبية المتبعة في الشركة الأم.

 

يتم توحيد نتائج أعمال الشركات التابعة في قائمة الدخل المرحلية الموحدة من تاريخ تملكها وهو التاريخ الذي يتم فيه فعلياً انتقال سيطرة الشركة الأم على الشركات التابعة. يتم توحيد نتائج أعمال الشركات التابعة التي يتم التخلص منها في قائمة الدخل المرحلية الموحدة حتى التاريخ الذي تفقد الشركة فيه السيطرة على الشركات التابعة.

 

 

وفيما يلي عرض للشركات التابعة التي تم توحيد قوائمها المالية مع القوائم المالية المرحلية المختصرة للشركة الأم:

 

اسم الشركة

رأس المال

نسبة التملك

طبيعة النشاط

 

 

 

 

المغتربين الأردنيين للوساطة المالية ذ.م.م

2,250,000

75%

وساطة مالية

المغتربين الأردنيين للاستثمار والتطوير العقاري ذ.م.م

1,600,000

100%

استثمارات عقارية

7    

الافصاح عن أهم السياسات المحاسبية

2 . Summary of Significant Accounting Policies

 

Basis of Preparation

The condensed interim consolidated financial statements of the Company have been prepared in accordance with International Accounting Standard number (34) “Interim Financial Reporting”. They do not include all of the information required in annual financial statements in accordance with IFRSs, and should be read in conjunction with the consolidated financial statements of the Company for the year ended 31 December 2021.

 

 

The condensed interim consolidated financial statements have been prepared on a historical cost basis except for investment securities, which have been measured at fair value.

 

 

The condensed interim consolidated financial statements are presented in Jordanian Dinar which is the functional currency of the Company.

 

The accounting policies are consistent with those used in the previous period, except for the adoption of new and amended standards effective as at the beginning of the period

8    

الافصاح عن أهم السياسات المحاسبية

2 . السياسات المحاسبية الهامة

 

أسس إعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة

تم إعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34) الخاص بالتقارير المالية المرحلية.

تم إعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة وفقاً لمبدأ الكلفة التاريخية باستثناء الموجودات المالية التي تظهر بالقيمة العادلة.

ان الدينار الأردني هو عملة اظهار القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة والذي يمثل العملة الرئيسية للشركة.

إن السياسات المحاسبية المتبعة للفترة الحالية متماثلة مع السياسات التي تم اتباعها في الفترة السابقة، بإستثناء المعايير والتعديلات الجديدة التي أصبحت واجبة التطبيق إعتباراً من بداية السنة المالية الحالية.

إن القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة لا تتضمن كافة المعلومات والإيضاحات المطلوبة للقوائم المالية السنوية والمعدة وفقا لمعايير التقارير المالية الدولية ويجب أن تقرأ مع التقرير السنوي للشركة كما في 31 كانون الأول 2021، كما أن نتائج الأعمال المرحلية لا تمثل بالضرورة مؤشراً عن النتائج السنوية المتوقعة.

9    

الافصاح عن موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر

6 . Fair Value

The fair values of the financial assets and liabilities are not materially different from their carrying values as most of these items are either short-term in nature or re-priced frequently.

 

Financial assets and financial liabilities measured at fair value in the consolidated statement of financial position are grouped into three levels of a fair value hierarchy. The three levels are defined based on the observability of significant inputs to the measurement, as follows:

 

  • Level 1: quoted prices (unadjusted) in active markets for identical assets or liabilities.

  • Level 2: inputs other than quoted prices included within level 1 that are observable for the asset or liability, either directly or indirectly.

  • Level 3: unobservable inputs for the asset or liability.

 

31 March 2022

Level 1

Level 2

Level 3

Total

 

 

 

 

 

Financial assets at fair value through profit or loss

4,819,842

-

-

4,819,842

Financial assets at fair value through other comprehensive income

-

-

3,933,732

3,933,732

 

4,819,842

-

3,933,732

8,753,574

 

31 December 2021

Level 1

Level 2

Level 3

Total

 

 

 

 

 

Financial assets at fair value through profit or loss

4,969,105

-

-

4,969,105

Financial assets at fair value through other comprehensive income

-

-

3,933,732

3,933,732

 

4,969,105

-

3,933,732

8,902,837

 

Financial assets included in level 3 are stated at cost less impairment charges, as the fair value of these assets cannot be measured reliably due to the lack of available active markets for identical assets.

10    

الافصاح عن موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر

6 . القيمة العادلة للأدوات المالية

 

إن القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية لا تختلف جوهرياً عن قيمتها الدفترية حيث أن معظم الأدوات المالية إما قصيرة الأجل بطبيعتها أو يتم إعادة تسعيرها باستمرار.

 

 

تستخدم الشركة الترتيب التالي لغايات تحديد القيمة العادلة للأدوات المالية:

 

المستوى الأول: الأسعار السوقية المعلنة في الأسواق النشطة لنفس الأدوات المالية.

 

المستوى الثاني: أساليب تقييم تعتمد على مدخلات تؤثر على القيمة العادلة ويمكن ملاحظتها بشكل مباشر أو غير مباشر في السوق.

 

المستوى الثالث: أساليب تقييم تعتمد على مدخلات تؤثر على القيمة العادلة ولكن لا يمكن ملاحظتها في السوق.

 

31 آذار 2022

المستوى الأول

المستوى الثاني

المستوى الثالث

المجموع

 

 

 

 

 

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

4,819,842

-

-

4,819,842

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل

-

-

3,933,732

3,933,732

 

4,819,842

-

3,933,732

8,753,574

 

31 كانون الأول 2021

المستوى الأول

المستوى الثاني

المستوى الثالث

المجموع

 

 

 

 

 

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

4,969,105

-

-

4,969,105

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل

-

-

3,933,732

3,933,732

 

4,969,105

-

3,933,732

8,902,837

 

 

تعكس القيمة المبينة في المستوى الثالث كلفة شراء هذه الموجودات وليس قيمتها العادلة بسبب عدم وجود سوق نشط لها، هذا وترى إدارة الشركة أن كلفة الشراء هي أنسب طريقة لقياس القيمة العادلة لهذه الموجودات وأنه لا يوجد تدني في قيمتها.

11    

الافصاح عن موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

6 . Fair Value

The fair values of the financial assets and liabilities are not materially different from their carrying values as most of these items are either short-term in nature or re-priced frequently.

 

Financial assets and financial liabilities measured at fair value in the consolidated statement of financial position are grouped into three levels of a fair value hierarchy. The three levels are defined based on the observability of significant inputs to the measurement, as follows:

 

  • Level 1: quoted prices (unadjusted) in active markets for identical assets or liabilities.

  • Level 2: inputs other than quoted prices included within level 1 that are observable for the asset or liability, either directly or indirectly.

  • Level 3: unobservable inputs for the asset or liability.

 

31 March 2022

Level 1

Level 2

Level 3

Total

 

 

 

 

 

Financial assets at fair value through profit or loss

4,819,842

-

-

4,819,842

Financial assets at fair value through other comprehensive income

-

-

3,933,732

3,933,732

 

4,819,842

-

3,933,732

8,753,574

 

31 December 2021

Level 1

Level 2

Level 3

Total

 

 

 

 

 

Financial assets at fair value through profit or loss

4,969,105

-

-

4,969,105

Financial assets at fair value through other comprehensive income

-

-

3,933,732

3,933,732

 

4,969,105

-

3,933,732

8,902,837

 

Financial assets included in level 3 are stated at cost less impairment charges, as the fair value of these assets cannot be measured reliably due to the lack of available active markets for identical assets.

12    

الافصاح عن موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

6 . القيمة العادلة للأدوات المالية

 

إن القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية لا تختلف جوهرياً عن قيمتها الدفترية حيث أن معظم الأدوات المالية إما قصيرة الأجل بطبيعتها أو يتم إعادة تسعيرها باستمرار.

 

 

تستخدم الشركة الترتيب التالي لغايات تحديد القيمة العادلة للأدوات المالية:

 

المستوى الأول: الأسعار السوقية المعلنة في الأسواق النشطة لنفس الأدوات المالية.

 

المستوى الثاني: أساليب تقييم تعتمد على مدخلات تؤثر على القيمة العادلة ويمكن ملاحظتها بشكل مباشر أو غير مباشر في السوق.

 

المستوى الثالث: أساليب تقييم تعتمد على مدخلات تؤثر على القيمة العادلة ولكن لا يمكن ملاحظتها في السوق.

 

31 آذار 2022

المستوى الأول

المستوى الثاني

المستوى الثالث

المجموع

 

 

 

 

 

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

4,819,842

-

-

4,819,842

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل

-

-

3,933,732

3,933,732

 

4,819,842

-

3,933,732

8,753,574

 

31 كانون الأول 2021

المستوى الأول

المستوى الثاني

المستوى الثالث

المجموع

 

 

 

 

 

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

4,969,105

-

-

4,969,105

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل

-

-

3,933,732

3,933,732

 

4,969,105

-

3,933,732

8,902,837

 

 

تعكس القيمة المبينة في المستوى الثالث كلفة شراء هذه الموجودات وليس قيمتها العادلة بسبب عدم وجود سوق نشط لها، هذا وترى إدارة الشركة أن كلفة الشراء هي أنسب طريقة لقياس القيمة العادلة لهذه الموجودات وأنه لا يوجد تدني في قيمتها.

13    

الإفصاح عن ضريبة الدخل

3 . Income tax

 

  • The Company has settled its tax liability with Income Tax Department up to the year ended 2018.

 

  • The income tax returns for the years 2019, 2020 and 2021 have been filed with the Income Tax Department but the Department has not reviewed the Company's records till the date of this report.

 

  • No Income and National Contribution Tax provision has been taken on the Company's results of operations for the three months ended at 31 March 2022 as the Company’s expenses exceeded its taxable revenues.

14    

الإفصاح عن ضريبة الدخل

3 . الوضع الضريبي

 

  • تم تسوية الوضع الضريبي للشركة حتى نهاية عام 2018.

 

  • تم تقديم كشوف التقدير الذاتي عن نتائج أعمال الشركة للأعوام 2019 ، 2020 و 2021 ولم تقم دائرة ضريبة الدخل بمراجعة سجلات الشركة حتى تاريخه.

 

  • لم يتم احتساب مخصص ضريبة الدخل والمساهمة الوطنية عن نتائج أعمال الشركة للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2022 لزيادة المصروفات عن الإيرادات الخاضعة للضريبة.

15    

الافثصاح عن تحليل استحقاقات الموجودات والمطلوبات

5 . Analysis of the Maturities of Assets and Liabilities

 

The following table illustrates the analysis of assets and liabilities according to the expected period of their recoverability or settlement.

 

31 March 2022

Less than

one year

More than

one year

 

Total

 

 

 

 

Assets

 

 

 

Cash and cash equivalents

3,157,793

-

3,157,793

Financial assets at fair value through profit or loss

4,819,842

-

4,819,842

Brokerage receivables

22,663

-

22,663

Margin financing receivables

1,185,863

-

1,185,863

Settlement guarantee fund

89,000

-

89,000

Other current assets

158,930

-

158,930

Financial assets at fair value through other comprehensive income

-

3,933,732

3,933,732

Financial assets measured at amortized cost

-

1,389,160

1,389,160

Investment properties

-

2,846,481

2,846,481

Property and equipment

-

29,669

29,669

Brokerage license

-

200,000

200,000

Total assets

9,434,091

8,399,042

17,833,133

 

 

 

 

Liabilities

 

 

 

Brokerage payables

140,346

-

140,346

Brokers payables

52,335

-

52,335

Amount due to related parties

18,922

-

18,922

Other current liabilities

432,784

-

432,784

Total liabilities

644,387

-

644,387

 

 

 

31 December 2021

Less than

one year

More than

one year

 

Total

 

 

 

 

Assets

 

 

 

Cash and cash equivalents

3,192,143

-

3,192,143

Financial assets at fair value through profit or loss

4,969,105

-

4,969,105

Brokerage receivables

114,981

-

114,981

Margin financing receivable

1,022,483

-

1,022,483

Settlement guarantee fund

89,000

-

89,000

Other currents assets

105,528

-

105,528

Financial assets at fair value through other comprehensive income

-

3,933,732

3,933,732

Financial assets at amortized cost

-

1,550,431

1,550,431

Investment property

-

2,846,481

2,846,481

Property and equipment

-

31,832

31,832

Brokerage license

-

200,000

200,000

Total assets

9,493,240

8,562,476

18,055,716

 

 

 

 

Liabilities

 

 

 

Brokerage payables

109,432

-

109,432

Brokers payables

91,008

-

91,008

Amount due to related parties

151,264

-

151,264

Other current liabilities

469,942

-

469,942

Total liabilities

821,646

-

821,646

 

 

 

16    

الافثصاح عن تحليل استحقاقات الموجودات والمطلوبات

5 . تحليل استحقاقات الموجودات والمطلوبات

 

 

يبين الجدول التالي تحليل الموجودات والمطلوبات وفقاً للفترة المتوقعة لاستردادها أو تسويتها:

 

31 آذار 2022

لغاية سنة

أكثر من سنة

المجموع

 

 

 

 

الموجودات

 

 

 

النقد وما في حكمه

3,157,793

-

3,157,793

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

4,819,842

-

4,819,842

ذمم عملاء وساطة مدينة

22,663

-

22,663

ذمم عملاء تمويل على الهامش

1,185,863

-

1,185,863

صندوق ضمان التسوية

89,000

-

89,000

أرصدة مدينة أخرى

158,930

-

158,930

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل

-

3,933,732

3,933,732

موجودات مالية بالكلفة المطفأة

-

1,389,160

1,389,160

استثمارات عقارية في أراضي

-

2,846,481

2,846,481

ممتلكات ومعدات

-

29,669

29,669

رخصة مزاولة أعمال الوساطة

-

200,000

200,000

مجموع الموجودات

9,434,091

8,399,042

17,833,133

 

 

 

 

المطلوبات

 

 

 

ذمم عملاء وساطة دائنة

140,346

-

140,346

ذمم وسطاء

52,335

-

52,335

ذمم جهات ذات علاقة دائنة

18,922

-

18,922

أرصدة دائنة أخرى

432,784

-

432,784

مجموع المطلوبات

644,387

-

644,387

 

 

 

 

31 كانون الأول 2021

لغاية سنة

أكثر من سنة

المجموع

 

 

 

 

الموجودات

 

 

 

النقد وما في حكمه

3,192,143

-

3,192,143

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

4,969,105

-

4,969,105

ذمم عملاء وساطة مدينة

114,981

-

114,981

ذمم عملاء تمويل على الهامش

1,022,483

-

1,022,483

صندوق ضمان التسوية

89,000

-

89,000

أرصدة مدينة أخرى

105,528

-

105,528

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل

-

3,933,732

3,933,732

موجودات مالية بالكلفة المطفأة

-

1,550,431

1,550,431

استثمارات عقارية في أراضي

-

2,846,481

2,846,481

ممتلكات ومعدات

-

31,832

31,832

رخصة مزاولة أعمال الوساطة

-

200,000

200,000

مجموع الموجودات

9,493,240

8,562,476

18,055,716

 

 

 

 

المطلوبات

 

 

 

ذمم عملاء وساطة دائنة

109,432

-

109,432

ذمم وسطاء

91,008

-

91,008

ذمم جهات ذات علاقة دائنة

151,264

-

151,264

أرصدة دائنة أخرى

469,942

-

469,942

مجموع المطلوبات

821,646

-

821,646

 

 

17    

الافصاح عن مطلوبات محتملة

4 . Contingent liabilities

The Company is contingently liable with respect to bank letters of guarantee for JOD (450,000).

18    

الافصاح عن مطلوبات محتملة

4 . التزامات محتملة

يوجد على الشركة كما بتاريخ القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة إلتزامات محتملة متمثلة بكفالات بنكية بمبلغ (450,000) دينار.


إيضاحات - قائمة الإيضاحات

01/01/2022 - 31/03/2022
لغة
الانجليزية
العربية
قائمة الايضاحات
افصاح عام
نص 1 نص 2
الإفصاح عن الإيضاحات والمعلومات التفسيرية الأخرى
نص 3 نص 4
الافصاح عن أساس إعداد القوائم المالية
نص 5 نص 6
الافصاح عن أهم السياسات المحاسبية
نص 7 نص 8
الافصاح عن موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
نص 9 نص 10
الافصاح عن موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
نص 11 نص 12
الإفصاح عن ضريبة الدخل
نص 13 نص 14
الافثصاح عن تحليل استحقاقات الموجودات والمطلوبات
نص 15 نص 16
الافصاح عن مطلوبات محتملة
نص 17 نص 18
01/01/2022 - 31/03/2022
لغة
الانجليزية
العربية
قائمة الايضاحات
افصاح عام
نص 1 نص 2
الإفصاح عن الإيضاحات والمعلومات التفسيرية الأخرى
نص 3 نص 4
الافصاح عن أساس إعداد القوائم المالية
نص 5 نص 6
الافصاح عن أهم السياسات المحاسبية
نص 7 نص 8
الافصاح عن موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
نص 9 نص 10
الافصاح عن موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
نص 11 نص 12
الإفصاح عن ضريبة الدخل
نص 13 نص 14
الافثصاح عن تحليل استحقاقات الموجودات والمطلوبات
نص 15 نص 16
الافصاح عن مطلوبات محتملة
نص 17 نص 18

نص

1    

افصاح عام

1 . General

Jordanian Expatriates Investment Holding Company was established on 2 July 1988 and registered in accordance with Jordanian Companies Law under No. (202) as Public Shareholding Company. The Company’s head office is in the Hashemite Kingdom of Jordan. Company’s main objectives are to invest in industrial, commercial, agricultural, tourism and other economic fields.

 

Company’s shares are listed in Amman Stock Exchange – Jordan.

 

The condensed interim consolidated financial statements have been approved for issue by the Company’s Board of Directors on 17 April 2022.

2    

افصاح عام

1 . عــــام

 

تأسست الشركة الإستثمارية القابضة للمغتربين الأردنيين بتاريخ 2 تموز 1988 وسجلت في سجل الشركات المساهمة العامة تحت رقم (202) وقد حصلت الشركة على حق الشروع في العمل بتاريخ 7 كانون الثاني 1991، إن مركز تسجيل الشركة هو في المملكة الأردنية الهاشمية ومن أهم غاياتها الاستثمار في كافة المجالات الاقتصادية والصناعية والتجارية والزراعية والسياحية وغيرها, وذلك عن طريق تأسيس الشركات أو المشاركة في تأسيسها أو تملكها أو المساهمة فيها والاستثمار في الأسهم والسندات داخل الأردن وخارجه.

 

إن أسهم الشركة مدرجة في بورصة عمان للأوراق المالية ـ الأردن.

 

تم إقرار القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة من قبل مجلس إدارة الشركة في جلسته المنعقدة بتاريخ 17 نيسان 2022.

3    

الإفصاح عن الإيضاحات والمعلومات التفسيرية الأخرى

1 . General

Jordanian Expatriates Investment Holding Company was established on 2 July 1988 and registered in accordance with Jordanian Companies Law under No. (202) as Public Shareholding Company. The Company’s head office is in the Hashemite Kingdom of Jordan. Company’s main objectives are to invest in industrial, commercial, agricultural, tourism and other economic fields.

 

Company’s shares are listed in Amman Stock Exchange – Jordan.

 

The condensed interim consolidated financial statements have been approved for issue by the Company’s Board of Directors on 17 April 2022.

 

 

 

 

 

 

2 . Summary of Significant Accounting Policies

 

Basis of Preparation

The condensed interim consolidated financial statements of the Company have been prepared in accordance with International Accounting Standard number (34) “Interim Financial Reporting”. They do not include all of the information required in annual financial statements in accordance with IFRSs, and should be read in conjunction with the consolidated financial statements of the Company for the year ended 31 December 2021.

 

 

The condensed interim consolidated financial statements have been prepared on a historical cost basis except for investment securities, which have been measured at fair value.

 

 

The condensed interim consolidated financial statements are presented in Jordanian Dinar which is the functional currency of the Company.

 

The accounting policies are consistent with those used in the previous period, except for the adoption of new and amended standards effective as at the beginning of the period.

 

Basis of Consolidation

The condensed interim consolidated financial statements comprise of the financial statements of the parent and its subsidiaries where the Company has the power to govern the financial and operating policies of the subsidiaries so as to obtain benefits from their activities. The financial statements of the subsidiaries are prepared for the same reporting year as the Company using consistent accounting policies. All balances, transactions, income, and expenses between the Company and its subsidiaries are eliminated.

 

Subsidiaries are fully consolidated from the date of acquisition, being the date on which the Company obtains control, and continue to be consolidated until the date that such control ceases.

 

The results of operations of the subsidiaries are consolidated in the interim consolidated statement of profit or loss from the acquisition date which is the date on which control over subsidiaries is transferred to the Company. The results of operation of the disposed subsidiaries are consolidated in the consolidated statement of profit or loss to the disposal date which is the date on which the Company loses control over the subsidiaries.

Non - controlling interest represent the subsidiary equity not owned by the parent shareholders.

 

 

The following subsidiaries have been consolidated:

 

 

 

Company

 

Paid-in capital

 

Ownership

Activity

 

 

 

 

Jordanian Expatriates for Financial Brokerage

2,250,000

75%

Brokerage services

Jordanian Expatriates for Real Estate and Development

1,600,000

100%

Real estate investments

 

 

 

 

 

Use of Estimates

The preparation of the condensed interim consolidated financial statements requires management to make estimates and assumptions that affect the reported amount of financial assets and liabilities and disclosure of contingent liabilities. These estimates and assumptions also affect the revenues, expenses and the provisions. Such estimates are necessarily based on assumptions about several factors involving varying degrees of judgment and uncertainty and actual results may differ resulting in future changes in such provisions.

 

 

Management believes that the estimates are reasonable and are as follows:

 

  • Management reviews periodically the tangible and intangible assets in order to assess the depreciation and amortization for the year based on the useful life and future economic benefits. Any impairment is taken to the interim consolidated statement of comprehensive income.

 

 

  • The measurement of impairment losses under IFRS 9 requires judgment, in particular, the estimation of the amount and timing of future cash flows and collateral values when determining impairment losses and the assessment of a significant increase in credit risk. These estimates are driven by a number of factors, changes in which can result in different levels of allowances. Elements of the expected credit loss model that are considered accounting judgments and estimates include Probability of default (PD), Loss given default (LGD) and Exposure at default (EAD).

 

 

3 . Income tax

 

  • The Company has settled its tax liability with Income Tax Department up to the year ended 2018.

 

  • The income tax returns for the years 2019, 2020 and 2021 have been filed with the Income Tax Department but the Department has not reviewed the Company's records till the date of this report.

 

  • No Income and National Contribution Tax provision has been taken on the Company's results of operations for the three months ended at 31 March 2022 as the Company’s expenses exceeded its taxable revenues.

 

 

4 . Contingent liabilities

The Company is contingently liable with respect to bank letters of guarantee for JOD (450,000).

 

5 . Analysis of the Maturities of Assets and Liabilities

 

The following table illustrates the analysis of assets and liabilities according to the expected period of their recoverability or settlement.

 

31 March 2022

Less than

one year

More than

one year

 

Total

 

 

 

 

Assets

 

 

 

Cash and cash equivalents

3,157,793

-

3,157,793

Financial assets at fair value through profit or loss

4,819,842

-

4,819,842

Brokerage receivables

22,663

-

22,663

Margin financing receivables

1,185,863

-

1,185,863

Settlement guarantee fund

89,000

-

89,000

Other current assets

158,930

-

158,930

Financial assets at fair value through other comprehensive income

-

3,933,732

3,933,732

Financial assets measured at amortized cost

-

1,389,160

1,389,160

Investment properties

-

2,846,481

2,846,481

Property and equipment

-

29,669

29,669

Brokerage license

-

200,000

200,000

Total assets

9,434,091

8,399,042

17,833,133

 

 

 

 

Liabilities

 

 

 

Brokerage payables

140,346

-

140,346

Brokers payables

52,335

-

52,335

Amount due to related parties

18,922

-

18,922

Other current liabilities

432,784

-

432,784

Total liabilities

644,387

-

644,387

 

 

 

31 December 2021

Less than

one year

More than

one year

 

Total

 

 

 

 

Assets

 

 

 

Cash and cash equivalents

3,192,143

-

3,192,143

Financial assets at fair value through profit or loss

4,969,105

-

4,969,105

Brokerage receivables

114,981

-

114,981

Margin financing receivable

1,022,483

-

1,022,483

Settlement guarantee fund

89,000

-

89,000

Other currents assets

105,528

-

105,528

Financial assets at fair value through other comprehensive income

-

3,933,732

3,933,732

Financial assets at amortized cost

-

1,550,431

1,550,431

Investment property

-

2,846,481

2,846,481

Property and equipment

-

31,832

31,832

Brokerage license

-

200,000

200,000

Total assets

9,493,240

8,562,476

18,055,716

 

 

 

 

Liabilities

 

 

 

Brokerage payables

109,432

-

109,432

Brokers payables

91,008

-

91,008

Amount due to related parties

151,264

-

151,264

Other current liabilities

469,942

-

469,942

Total liabilities

821,646

-

821,646

 

 

 

 

 

 

 

6 . Fair Value

The fair values of the financial assets and liabilities are not materially different from their carrying values as most of these items are either short-term in nature or re-priced frequently.

 

Financial assets and financial liabilities measured at fair value in the consolidated statement of financial position are grouped into three levels of a fair value hierarchy. The three levels are defined based on the observability of significant inputs to the measurement, as follows:

 

  • Level 1: quoted prices (unadjusted) in active markets for identical assets or liabilities.

  • Level 2: inputs other than quoted prices included within level 1 that are observable for the asset or liability, either directly or indirectly.

  • Level 3: unobservable inputs for the asset or liability.

 

31 March 2022

Level 1

Level 2

Level 3

Total

 

 

 

 

 

Financial assets at fair value through profit or loss

4,819,842

-

-

4,819,842

Financial assets at fair value through other comprehensive income

-

-

3,933,732

3,933,732

 

4,819,842

-

3,933,732

8,753,574

 

31 December 2021

Level 1

Level 2

Level 3

Total

 

 

 

 

 

Financial assets at fair value through profit or loss

4,969,105

-

-

4,969,105

Financial assets at fair value through other comprehensive income

-

-

3,933,732

3,933,732

 

4,969,105

-

3,933,732

8,902,837

 

Financial assets included in level 3 are stated at cost less impairment charges, as the fair value of these assets cannot be measured reliably due to the lack of available active markets for identical assets.

4    

الإفصاح عن الإيضاحات والمعلومات التفسيرية الأخرى

1 . عــــام

 

تأسست الشركة الإستثمارية القابضة للمغتربين الأردنيين بتاريخ 2 تموز 1988 وسجلت في سجل الشركات المساهمة العامة تحت رقم (202) وقد حصلت الشركة على حق الشروع في العمل بتاريخ 7 كانون الثاني 1991، إن مركز تسجيل الشركة هو في المملكة الأردنية الهاشمية ومن أهم غاياتها الاستثمار في كافة المجالات الاقتصادية والصناعية والتجارية والزراعية والسياحية وغيرها, وذلك عن طريق تأسيس الشركات أو المشاركة في تأسيسها أو تملكها أو المساهمة فيها والاستثمار في الأسهم والسندات داخل الأردن وخارجه.

 

إن أسهم الشركة مدرجة في بورصة عمان للأوراق المالية ـ الأردن.

 

تم إقرار القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة من قبل مجلس إدارة الشركة في جلسته المنعقدة بتاريخ 17 نيسان 2022.

 

 

 

 

 

2 . السياسات المحاسبية الهامة

 

أسس إعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة

تم إعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34) الخاص بالتقارير المالية المرحلية.

تم إعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة وفقاً لمبدأ الكلفة التاريخية باستثناء الموجودات المالية التي تظهر بالقيمة العادلة.

ان الدينار الأردني هو عملة اظهار القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة والذي يمثل العملة الرئيسية للشركة.

إن السياسات المحاسبية المتبعة للفترة الحالية متماثلة مع السياسات التي تم اتباعها في الفترة السابقة، بإستثناء المعايير والتعديلات الجديدة التي أصبحت واجبة التطبيق إعتباراً من بداية السنة المالية الحالية.

إن القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة لا تتضمن كافة المعلومات والإيضاحات المطلوبة للقوائم المالية السنوية والمعدة وفقا لمعايير التقارير المالية الدولية ويجب أن تقرأ مع التقرير السنوي للشركة كما في 31 كانون الأول 2021، كما أن نتائج الأعمال المرحلية لا تمثل بالضرورة مؤشراً عن النتائج السنوية المتوقعة.

 

 

 

أسس توحيد القوائم المالية

تتضمن القوائم المالية المرحلية الموحدة القوائم المالية للشركة الأم وشركاتها التابعة الخاضعة لسيطرتها، وتتحقق السيطرة عندما يكون للشركة الأم حقوق في العوائد المتغيرة الناتجة عن إرتباطها بالشركة المستثمر فيها ولديها القدرة على التأثير على هذه العوائد من خلال قدرتها على السيطرة على الشركة المستثمر فيها، وتتم السيطرة على الشركة المستثمر فيها فقط عندما يتحقق ما يلي:

 

 

  • سيطرة الشركة الأم على الشركة المستثمر فيها (الحقوق القائمة التي تمنح الشركة الأم القدرة على توجيه النشاطات ذات الصلة للشركة المستثمر فيها).

 

  • تعرض الشركة الأم أو حقوقها للعوائد المتغيرة الناتجة عن إرتباطها بالشركة المستثمر فيها.

 

  • القدرة على ممارسة السيطرة على الشركة المستثمر فيها والتأثير على عوائدها.

 

يتم إعداد القوائم المالية للشركات التابعة كما في نفس تاريخ القوائم المالية للشركة الأم وبإستخدام نفس السياسات المحاسبية المتبعة في الشركة الأم. اذا كانت الشركات التابعة تتبع سياسات محاسبية تختلف عن تلك المتبعة في الشركة الأم فيتم اجراء التعديلات اللازمة على القوائم المالية للشركات التابعة لتتطابق مع السياسات المحاسبية المتبعة في الشركة الأم.

 

يتم توحيد نتائج أعمال الشركات التابعة في قائمة الدخل المرحلية الموحدة من تاريخ تملكها وهو التاريخ الذي يتم فيه فعلياً انتقال سيطرة الشركة الأم على الشركات التابعة. يتم توحيد نتائج أعمال الشركات التابعة التي يتم التخلص منها في قائمة الدخل المرحلية الموحدة حتى التاريخ الذي تفقد الشركة فيه السيطرة على الشركات التابعة.

 

 

 

وفيما يلي عرض للشركات التابعة التي تم توحيد قوائمها المالية مع القوائم المالية المرحلية المختصرة للشركة الأم:

 

اسم الشركة

رأس المال

نسبة التملك

طبيعة النشاط

 

 

 

 

المغتربين الأردنيين للوساطة المالية ذ.م.م

2,250,000

75%

وساطة مالية

المغتربين الأردنيين للاستثمار والتطوير العقاري ذ.م.م

1,600,000

100%

استثمارات عقارية

 

 

استخدام التقديرات

إن اعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة وتطبيق السياسات المحاسبية يتطلب من ادارة الشركة القيام ببعض التقديرات والإجتهادات التي تؤثر على القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة والإيضاحات المرفقة بها. ان تلك التقديرات تستند على فرضيات تخضع لدرجات متفاوتة من الدقة والتيقن، وعليه فإن النتائج الفعلية في المستقبل قد تختلف عن تقديرات الادارة نتيجة التغير في أوضاع وظروف الفرضيات التي استندت عليها تلك التقديرات.

 

وفيما يلي أهم التقديرات التي تم استخدامها في اعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة:

 

 

  • تقوم الادارة باعادة تقدير الاعمار الانتاجية للاصول الملموسة وغير الملموسة بشكل دوري لغايات احتساب الاستهلاكات والاطفاءات السنوية اعتمادا على الحالة العامة لتلك الاصول وتقديرات الاعمار الانتاجية المتوقعة في المستقبل ، ويتم اخذ خسارة التدني (ان وجدت) في قائمة الدخل المرحلية الموحدة.

 

  • تقوم الادارة بمراجعة دورية للموجودات المالية والتي تظهر بالكلفة لتقدير أي تدني في قيمتها ويتم اخذ هذا التدني في قائمة الدخل المرحلية الموحدة.

 

  • تقوم إدارة الشركة بتقدير قيمة خسائر تدني الموجودات المالية وفقاَ لمعيار التقارير المالية الدولي رقم (9) حيث تتطلب هذه العمليه إستخدام العديد من الفرضيات والتقديرات عند إحتساب التدفقات النقدية المستقبلية وقيم الضمانات ونسب التعثر وأرصدة الموجودات المالية عند التعثر وتحديد فيما اذا كان هناك زيادة في درجة المخاطر الائتمانية للموجودات المالية.

 

 

 

3 . الوضع الضريبي

 

  • تم تسوية الوضع الضريبي للشركة حتى نهاية عام 2018.

 

  • تم تقديم كشوف التقدير الذاتي عن نتائج أعمال الشركة للأعوام 2019 ، 2020 و 2021 ولم تقم دائرة ضريبة الدخل بمراجعة سجلات الشركة حتى تاريخه.

 

  • لم يتم احتساب مخصص ضريبة الدخل والمساهمة الوطنية عن نتائج أعمال الشركة للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2022 لزيادة المصروفات عن الإيرادات الخاضعة للضريبة.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4 . التزامات محتملة

يوجد على الشركة كما بتاريخ القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة إلتزامات محتملة متمثلة بكفالات بنكية بمبلغ (450,000) دينار.

 


 

 

5 . تحليل استحقاقات الموجودات والمطلوبات

 

 

يبين الجدول التالي تحليل الموجودات والمطلوبات وفقاً للفترة المتوقعة لاستردادها أو تسويتها:

 

31 آذار 2022

لغاية سنة

أكثر من سنة

المجموع

 

 

 

 

الموجودات

 

 

 

النقد وما في حكمه

3,157,793

-

3,157,793

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

4,819,842

-

4,819,842

ذمم عملاء وساطة مدينة

22,663

-

22,663

ذمم عملاء تمويل على الهامش

1,185,863

-

1,185,863

صندوق ضمان التسوية

89,000

-

89,000

أرصدة مدينة أخرى

158,930

-

158,930

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل

-

3,933,732

3,933,732

موجودات مالية بالكلفة المطفأة

-

1,389,160

1,389,160

استثمارات عقارية في أراضي

-

2,846,481

2,846,481

ممتلكات ومعدات

-

29,669

29,669

رخصة مزاولة أعمال الوساطة

-

200,000

200,000

مجموع الموجودات

9,434,091

8,399,042

17,833,133

 

 

 

 

المطلوبات

 

 

 

ذمم عملاء وساطة دائنة

140,346

-

140,346

ذمم وسطاء

52,335

-

52,335

ذمم جهات ذات علاقة دائنة

18,922

-

18,922

أرصدة دائنة أخرى

432,784

-

432,784

مجموع المطلوبات

644,387

-

644,387

 

 

 

 

31 كانون الأول 2021

لغاية سنة

أكثر من سنة

المجموع

 

 

 

 

الموجودات

 

 

 

النقد وما في حكمه

3,192,143

-

3,192,143

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

4,969,105

-

4,969,105

ذمم عملاء وساطة مدينة

114,981

-

114,981

ذمم عملاء تمويل على الهامش

1,022,483

-

1,022,483

صندوق ضمان التسوية

89,000

-

89,000

أرصدة مدينة أخرى

105,528

-

105,528

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل

-

3,933,732

3,933,732

موجودات مالية بالكلفة المطفأة

-

1,550,431

1,550,431

استثمارات عقارية في أراضي

-

2,846,481

2,846,481

ممتلكات ومعدات

-

31,832

31,832

رخصة مزاولة أعمال الوساطة

-

200,000

200,000

مجموع الموجودات

9,493,240

8,562,476

18,055,716

 

 

 

 

المطلوبات

 

 

 

ذمم عملاء وساطة دائنة

109,432

-

109,432

ذمم وسطاء

91,008

-

91,008

ذمم جهات ذات علاقة دائنة

151,264

-

151,264

أرصدة دائنة أخرى

469,942

-

469,942

مجموع المطلوبات

821,646

-

821,646

 

 

 

 

6 . القيمة العادلة للأدوات المالية

 

إن القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية لا تختلف جوهرياً عن قيمتها الدفترية حيث أن معظم الأدوات المالية إما قصيرة الأجل بطبيعتها أو يتم إعادة تسعيرها باستمرار.

 

 

تستخدم الشركة الترتيب التالي لغايات تحديد القيمة العادلة للأدوات المالية:

 

المستوى الأول: الأسعار السوقية المعلنة في الأسواق النشطة لنفس الأدوات المالية.

 

المستوى الثاني: أساليب تقييم تعتمد على مدخلات تؤثر على القيمة العادلة ويمكن ملاحظتها بشكل مباشر أو غير مباشر في السوق.

 

المستوى الثالث: أساليب تقييم تعتمد على مدخلات تؤثر على القيمة العادلة ولكن لا يمكن ملاحظتها في السوق.

 

31 آذار 2022

المستوى الأول

المستوى الثاني

المستوى الثالث

المجموع

 

 

 

 

 

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

4,819,842

-

-

4,819,842

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل

-

-

3,933,732

3,933,732

 

4,819,842

-

3,933,732

8,753,574

 

31 كانون الأول 2021

المستوى الأول

المستوى الثاني

المستوى الثالث

المجموع

 

 

 

 

 

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

4,969,105

-

-

4,969,105

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل

-

-

3,933,732

3,933,732

 

4,969,105

-

3,933,732

8,902,837

 

 

تعكس القيمة المبينة في المستوى الثالث كلفة شراء هذه الموجودات وليس قيمتها العادلة بسبب عدم وجود سوق نشط لها، هذا وترى إدارة الشركة أن كلفة الشراء هي أنسب طريقة لقياس القيمة العادلة لهذه الموجودات وأنه لا يوجد تدني في قيمتها.

 

 

5    

الافصاح عن أساس إعداد القوائم المالية

 

Basis of Consolidation

The condensed interim consolidated financial statements comprise of the financial statements of the parent and its subsidiaries where the Company has the power to govern the financial and operating policies of the subsidiaries so as to obtain benefits from their activities. The financial statements of the subsidiaries are prepared for the same reporting year as the Company using consistent accounting policies. All balances, transactions, income, and expenses between the Company and its subsidiaries are eliminated.

 

Subsidiaries are fully consolidated from the date of acquisition, being the date on which the Company obtains control, and continue to be consolidated until the date that such control ceases.

 

The results of operations of the subsidiaries are consolidated in the interim consolidated statement of profit or loss from the acquisition date which is the date on which control over subsidiaries is transferred to the Company. The results of operation of the disposed subsidiaries are consolidated in the consolidated statement of profit or loss to the disposal date which is the date on which the Company loses control over the subsidiaries.

Non - controlling interest represent the subsidiary equity not owned by the parent shareholders.

 

 

 

The following subsidiaries have been consolidated:

 

 

 

Company

 

Paid-in capital

 

Ownership

Activity

 

 

 

 

Jordanian Expatriates for Financial Brokerage

2,250,000

75%

Brokerage services

Jordanian Expatriates for Real Estate and Development

1,600,000

100%

Real estate investments

6    

الافصاح عن أساس إعداد القوائم المالية

أسس توحيد القوائم المالية

تتضمن القوائم المالية المرحلية الموحدة القوائم المالية للشركة الأم وشركاتها التابعة الخاضعة لسيطرتها، وتتحقق السيطرة عندما يكون للشركة الأم حقوق في العوائد المتغيرة الناتجة عن إرتباطها بالشركة المستثمر فيها ولديها القدرة على التأثير على هذه العوائد من خلال قدرتها على السيطرة على الشركة المستثمر فيها، وتتم السيطرة على الشركة المستثمر فيها فقط عندما يتحقق ما يلي:

 

 

  • سيطرة الشركة الأم على الشركة المستثمر فيها (الحقوق القائمة التي تمنح الشركة الأم القدرة على توجيه النشاطات ذات الصلة للشركة المستثمر فيها).

 

  • تعرض الشركة الأم أو حقوقها للعوائد المتغيرة الناتجة عن إرتباطها بالشركة المستثمر فيها.

 

  • القدرة على ممارسة السيطرة على الشركة المستثمر فيها والتأثير على عوائدها.

 

يتم إعداد القوائم المالية للشركات التابعة كما في نفس تاريخ القوائم المالية للشركة الأم وبإستخدام نفس السياسات المحاسبية المتبعة في الشركة الأم. اذا كانت الشركات التابعة تتبع سياسات محاسبية تختلف عن تلك المتبعة في الشركة الأم فيتم اجراء التعديلات اللازمة على القوائم المالية للشركات التابعة لتتطابق مع السياسات المحاسبية المتبعة في الشركة الأم.

 

يتم توحيد نتائج أعمال الشركات التابعة في قائمة الدخل المرحلية الموحدة من تاريخ تملكها وهو التاريخ الذي يتم فيه فعلياً انتقال سيطرة الشركة الأم على الشركات التابعة. يتم توحيد نتائج أعمال الشركات التابعة التي يتم التخلص منها في قائمة الدخل المرحلية الموحدة حتى التاريخ الذي تفقد الشركة فيه السيطرة على الشركات التابعة.

 

 

وفيما يلي عرض للشركات التابعة التي تم توحيد قوائمها المالية مع القوائم المالية المرحلية المختصرة للشركة الأم:

 

اسم الشركة

رأس المال

نسبة التملك

طبيعة النشاط

 

 

 

 

المغتربين الأردنيين للوساطة المالية ذ.م.م

2,250,000

75%

وساطة مالية

المغتربين الأردنيين للاستثمار والتطوير العقاري ذ.م.م

1,600,000

100%

استثمارات عقارية

7    

الافصاح عن أهم السياسات المحاسبية

2 . Summary of Significant Accounting Policies

 

Basis of Preparation

The condensed interim consolidated financial statements of the Company have been prepared in accordance with International Accounting Standard number (34) “Interim Financial Reporting”. They do not include all of the information required in annual financial statements in accordance with IFRSs, and should be read in conjunction with the consolidated financial statements of the Company for the year ended 31 December 2021.

 

 

The condensed interim consolidated financial statements have been prepared on a historical cost basis except for investment securities, which have been measured at fair value.

 

 

The condensed interim consolidated financial statements are presented in Jordanian Dinar which is the functional currency of the Company.

 

The accounting policies are consistent with those used in the previous period, except for the adoption of new and amended standards effective as at the beginning of the period

8    

الافصاح عن أهم السياسات المحاسبية

2 . السياسات المحاسبية الهامة

 

أسس إعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة

تم إعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34) الخاص بالتقارير المالية المرحلية.

تم إعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة وفقاً لمبدأ الكلفة التاريخية باستثناء الموجودات المالية التي تظهر بالقيمة العادلة.

ان الدينار الأردني هو عملة اظهار القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة والذي يمثل العملة الرئيسية للشركة.

إن السياسات المحاسبية المتبعة للفترة الحالية متماثلة مع السياسات التي تم اتباعها في الفترة السابقة، بإستثناء المعايير والتعديلات الجديدة التي أصبحت واجبة التطبيق إعتباراً من بداية السنة المالية الحالية.

إن القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة لا تتضمن كافة المعلومات والإيضاحات المطلوبة للقوائم المالية السنوية والمعدة وفقا لمعايير التقارير المالية الدولية ويجب أن تقرأ مع التقرير السنوي للشركة كما في 31 كانون الأول 2021، كما أن نتائج الأعمال المرحلية لا تمثل بالضرورة مؤشراً عن النتائج السنوية المتوقعة.

9    

الافصاح عن موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر

6 . Fair Value

The fair values of the financial assets and liabilities are not materially different from their carrying values as most of these items are either short-term in nature or re-priced frequently.

 

Financial assets and financial liabilities measured at fair value in the consolidated statement of financial position are grouped into three levels of a fair value hierarchy. The three levels are defined based on the observability of significant inputs to the measurement, as follows:

 

  • Level 1: quoted prices (unadjusted) in active markets for identical assets or liabilities.

  • Level 2: inputs other than quoted prices included within level 1 that are observable for the asset or liability, either directly or indirectly.

  • Level 3: unobservable inputs for the asset or liability.

 

31 March 2022

Level 1

Level 2

Level 3

Total

 

 

 

 

 

Financial assets at fair value through profit or loss

4,819,842

-

-

4,819,842

Financial assets at fair value through other comprehensive income

-

-

3,933,732

3,933,732

 

4,819,842

-

3,933,732

8,753,574

 

31 December 2021

Level 1

Level 2

Level 3

Total

 

 

 

 

 

Financial assets at fair value through profit or loss

4,969,105

-

-

4,969,105

Financial assets at fair value through other comprehensive income

-

-

3,933,732

3,933,732

 

4,969,105

-

3,933,732

8,902,837

 

Financial assets included in level 3 are stated at cost less impairment charges, as the fair value of these assets cannot be measured reliably due to the lack of available active markets for identical assets.

10    

الافصاح عن موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر

6 . القيمة العادلة للأدوات المالية

 

إن القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية لا تختلف جوهرياً عن قيمتها الدفترية حيث أن معظم الأدوات المالية إما قصيرة الأجل بطبيعتها أو يتم إعادة تسعيرها باستمرار.

 

 

تستخدم الشركة الترتيب التالي لغايات تحديد القيمة العادلة للأدوات المالية:

 

المستوى الأول: الأسعار السوقية المعلنة في الأسواق النشطة لنفس الأدوات المالية.

 

المستوى الثاني: أساليب تقييم تعتمد على مدخلات تؤثر على القيمة العادلة ويمكن ملاحظتها بشكل مباشر أو غير مباشر في السوق.

 

المستوى الثالث: أساليب تقييم تعتمد على مدخلات تؤثر على القيمة العادلة ولكن لا يمكن ملاحظتها في السوق.

 

31 آذار 2022

المستوى الأول

المستوى الثاني

المستوى الثالث

المجموع

 

 

 

 

 

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

4,819,842

-

-

4,819,842

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل

-

-

3,933,732

3,933,732

 

4,819,842

-

3,933,732

8,753,574

 

31 كانون الأول 2021

المستوى الأول

المستوى الثاني

المستوى الثالث

المجموع

 

 

 

 

 

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

4,969,105

-

-

4,969,105

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل

-

-

3,933,732

3,933,732

 

4,969,105

-

3,933,732

8,902,837

 

 

تعكس القيمة المبينة في المستوى الثالث كلفة شراء هذه الموجودات وليس قيمتها العادلة بسبب عدم وجود سوق نشط لها، هذا وترى إدارة الشركة أن كلفة الشراء هي أنسب طريقة لقياس القيمة العادلة لهذه الموجودات وأنه لا يوجد تدني في قيمتها.

11    

الافصاح عن موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

6 . Fair Value

The fair values of the financial assets and liabilities are not materially different from their carrying values as most of these items are either short-term in nature or re-priced frequently.

 

Financial assets and financial liabilities measured at fair value in the consolidated statement of financial position are grouped into three levels of a fair value hierarchy. The three levels are defined based on the observability of significant inputs to the measurement, as follows:

 

  • Level 1: quoted prices (unadjusted) in active markets for identical assets or liabilities.

  • Level 2: inputs other than quoted prices included within level 1 that are observable for the asset or liability, either directly or indirectly.

  • Level 3: unobservable inputs for the asset or liability.

 

31 March 2022