المعلومات التي يجب تعبئتها (معلومات عامة)

01/01/2021 - 31/03/2021
معلومات عامة
رقم التسجيل
10038
إسم الشركة مقدمة التقرير (الانجليزية)
ALDAMAN FOR INVESTMENTS
إسم الشركة مقدمة التقرير (العربية)
الضمان للاستثمار
شركة أو صندوق استثمار مشترك
شركة
الصفة القانونية
شركة مساهمة عامة
القطاع الرئيسي
قطاع مالي
القطاع الفرعي
خدمات مالية متنوعة - مساهمة عامة
نوع التقرير
الربع الاول
فيما إذا كانت الشركة ( الصندوق) يَعُد البيانات المالية لأول مرة منذ التأسيس
لا
تاريخ بداية الفترة للتقرير
01/01/2021
تاريخ نهاية الفترة للتقرير
31/03/2021
طبيعة البيانات المالية - موحدة/ مستقلة
موحدة
حالة التقرير - مدقق / مراجع / مسودة
مُراجع
هل هناك عملية تعديل لبعض أرقام المقارنات
لا
هل هناك عملية إعادة تصنيف لبعض أرقام المقارنات
لا
طريقة عرض قائمة المركز المالي
متداولة وغير متداولة
العملة المستخدمة في التقرير
JOD
مستوى التقريب المستخدم في التقرير
فعلي

الإفصاح - تقرير مدقق الحسابات

01/01/2021 - 31/03/2021
لغة
الانجليزية
العربية
الافصاح عن تقرير المدقق
الافصاح عن تقرير المدقق
نص 1 نص 2
تفاصيل مدققي الحسابات
اسم المدقق المخول بالتوقيع
waddah Issam Barkawi وضاح عصام برقاوي
رقم الاجازة للمدقق
591
اسم شركة التدقيق
Ernst & Young ارنست ويونغ
تاريخ توقيع تقرير المدقق
27/04/2021
محتوى تقرير مدققي الحسابات
تقرير المدقق عن البيانات المالية
نص 3 نص 4
الرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)
غير متحفظ
الاساس للرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)
نص 5 نص 6
فقرة تأكيدية
نص 7 نص 8
امور التدقيق الهامة
نص 9 نص 10
امور اخرى
نص 11 نص 12
معلومات أخرى ضمن التقرير السنوي للشركة
نص 13 نص 14
مسؤوليات الإدارة وأولئك المكلفين بالحوكمة عن إعداد القوائم المالية الموحدة
نص 15 نص 16
مسؤوليات المدقق عن تدقيق البيانات المالية
نص 17 نص 18
تقرير عن المتطلبات القانونية والتنظيمية الأخرى
نص 19 نص 20

نص

1    

الافصاح عن تقرير المدقق

Report on Review of Interim Condensed Financial Statements

To the Board of Directors ofAl-Daman for Investments Company

Public Shareholding Company

Amman - Jordan

 

 

Introduction

 

We have reviewed the accompanying interim condensed financial statements of Al-Daman for Investments Company - Public Shareholding Company (the “Company”) as at 31 March 2021, comprising of the interim condensed statement of financial position as at 31 March 2021 and the related interim condensed statements of income, comprehensive income, changes in equity and cash flows for the three months period then ended and explanatory notes. Management is responsible for the preparation and presentation of these interim condensed financial statements in accordance with International Accounting Standard IAS 34 (“Interim Financial Reporting”). Our responsibility is to express a conclusion on these interim condensed financial statements based on our review.

 

Scope of Review

 

We conducted our review in accordance with International Standard on Review Engagements 2410, “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity”. A review of interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.

 

Conclusion

 

Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying interim condensed financial statements are not prepared, in all material respects, in accordance with IAS 34.

2    

الافصاح عن تقرير المدقق

تقرير حول مراجعة القوائم المالية المرحلية المختصرة

إلى مجلس ادارة شركة الضمان للإستثمار المساهمة العامة المحدودة

عمان – المملكة الأردنية الهاشمية

 

 

مقدمة

 

لقد راجعنا القوائم المالية المرحلية المختصرة المرفقة لشركة الضمان للإستثمار المساهمة العامة المحدودة ("الشركة") كما فـي 31 آذار 2021 والتي تتكون من قائمة المركز المالي المرحلية المختصرة كما في 31 آذار 2021 وقائمة الدخل المرحلية المختصرة وقائمة الدخل الشامل المرحلية المختصرة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية المرحلية المختصرة وقائمة التدفقات النقدية المرحلية المختصرة للثلاثة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ وملخص للسياسات المحاسبية والإيضاحات الاخرى. إن الإدارة مسؤولة عن اعداد وعرض هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34 ("التقارير المالية المرحلية"). ان مسؤوليتنا هي التوصل الى نتيجة حول هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة استنادا إلى مراجعتنا.

 

نطاق المراجعة

 

لقـد جرت مراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي المتعلق بعمليات المراجعة رقم 2410 "مراجعة المعلومات المالية المرحلية من قبل مدقق الحسابات المستقل للمنشأة". إن عملية مراجعة المعلومات المالية المرحلية تتمثل في القيام باستفسارات بشكل أساسي من الأشخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية وتطبيق إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى. ان نطاق أعمال المراجعة أقل بكثير من نطاق أعمال التدقيق التي تتم وفقا للمعايير الدولية للتدقيق وبالتالي لا تمكننا أعمال المراجعة من الحصول على تأكيدات حول كافة الأمور الهامة التي من الممكن تحديدها من خلال أعمال التدقيق، وعليه فاننا لا نبدي رأي تدقيق حولها.

 

النتيجة

 

بناءً على مراجعتنا، لم تسترع انتباهنا أية أمور تجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية المرحلية المختصرة المرفقة لم يتم اعدادها من كافة النواحي الجوهرية وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34.

3    

تقرير المدقق عن البيانات المالية

Report on Review of Interim Condensed Financial Statements

To the Board of Directors ofAl-Daman for Investments Company

Public Shareholding Company

Amman - Jordan

 

 

Introduction

 

We have reviewed the accompanying interim condensed financial statements of Al-Daman for Investments Company - Public Shareholding Company (the “Company”) as at 31 March 2021, comprising of the interim condensed statement of financial position as at 31 March 2021 and the related interim condensed statements of income, comprehensive income, changes in equity and cash flows for the three months period then ended and explanatory notes. Management is responsible for the preparation and presentation of these interim condensed financial statements in accordance with International Accounting Standard IAS 34 (“Interim Financial Reporting”). Our responsibility is to express a conclusion on these interim condensed financial statements based on our review.

 

Scope of Review

 

We conducted our review in accordance with International Standard on Review Engagements 2410, “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity”. A review of interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.

 

Conclusion

 

Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying interim condensed financial statements are not prepared, in all material respects, in accordance with IAS 34.

4    

تقرير المدقق عن البيانات المالية

تقرير حول مراجعة القوائم المالية المرحلية المختصرة

إلى مجلس ادارة شركة الضمان للإستثمار المساهمة العامة المحدودة

عمان – المملكة الأردنية الهاشمية

 

 

مقدمة

 

لقد راجعنا القوائم المالية المرحلية المختصرة المرفقة لشركة الضمان للإستثمار المساهمة العامة المحدودة ("الشركة") كما فـي 31 آذار 2021 والتي تتكون من قائمة المركز المالي المرحلية المختصرة كما في 31 آذار 2021 وقائمة الدخل المرحلية المختصرة وقائمة الدخل الشامل المرحلية المختصرة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية المرحلية المختصرة وقائمة التدفقات النقدية المرحلية المختصرة للثلاثة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ وملخص للسياسات المحاسبية والإيضاحات الاخرى. إن الإدارة مسؤولة عن اعداد وعرض هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34 ("التقارير المالية المرحلية"). ان مسؤوليتنا هي التوصل الى نتيجة حول هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة استنادا إلى مراجعتنا.

 

نطاق المراجعة

 

لقـد جرت مراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي المتعلق بعمليات المراجعة رقم 2410 "مراجعة المعلومات المالية المرحلية من قبل مدقق الحسابات المستقل للمنشأة". إن عملية مراجعة المعلومات المالية المرحلية تتمثل في القيام باستفسارات بشكل أساسي من الأشخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية وتطبيق إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى. ان نطاق أعمال المراجعة أقل بكثير من نطاق أعمال التدقيق التي تتم وفقا للمعايير الدولية للتدقيق وبالتالي لا تمكننا أعمال المراجعة من الحصول على تأكيدات حول كافة الأمور الهامة التي من الممكن تحديدها من خلال أعمال التدقيق، وعليه فاننا لا نبدي رأي تدقيق حولها.

 

النتيجة

 

بناءً على مراجعتنا، لم تسترع انتباهنا أية أمور تجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية المرحلية المختصرة المرفقة لم يتم اعدادها من كافة النواحي الجوهرية وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34.

5    

الاساس للرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)

Report on Review of Interim Condensed Financial Statements

To the Board of Directors ofAl-Daman for Investments Company

Public Shareholding Company

Amman - Jordan

 

 

Introduction

 

We have reviewed the accompanying interim condensed financial statements of Al-Daman for Investments Company - Public Shareholding Company (the “Company”) as at 31 March 2021, comprising of the interim condensed statement of financial position as at 31 March 2021 and the related interim condensed statements of income, comprehensive income, changes in equity and cash flows for the three months period then ended and explanatory notes. Management is responsible for the preparation and presentation of these interim condensed financial statements in accordance with International Accounting Standard IAS 34 (“Interim Financial Reporting”). Our responsibility is to express a conclusion on these interim condensed financial statements based on our review.

 

Scope of Review

 

We conducted our review in accordance with International Standard on Review Engagements 2410, “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity”. A review of interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.

 

Conclusion

 

Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying interim condensed financial statements are not prepared, in all material respects, in accordance with IAS 34.

6    

الاساس للرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)

تقرير حول مراجعة القوائم المالية المرحلية المختصرة

إلى مجلس ادارة شركة الضمان للإستثمار المساهمة العامة المحدودة

عمان – المملكة الأردنية الهاشمية

 

 

مقدمة

 

لقد راجعنا القوائم المالية المرحلية المختصرة المرفقة لشركة الضمان للإستثمار المساهمة العامة المحدودة ("الشركة") كما فـي 31 آذار 2021 والتي تتكون من قائمة المركز المالي المرحلية المختصرة كما في 31 آذار 2021 وقائمة الدخل المرحلية المختصرة وقائمة الدخل الشامل المرحلية المختصرة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية المرحلية المختصرة وقائمة التدفقات النقدية المرحلية المختصرة للثلاثة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ وملخص للسياسات المحاسبية والإيضاحات الاخرى. إن الإدارة مسؤولة عن اعداد وعرض هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34 ("التقارير المالية المرحلية"). ان مسؤوليتنا هي التوصل الى نتيجة حول هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة استنادا إلى مراجعتنا.

 

نطاق المراجعة

 

لقـد جرت مراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي المتعلق بعمليات المراجعة رقم 2410 "مراجعة المعلومات المالية المرحلية من قبل مدقق الحسابات المستقل للمنشأة". إن عملية مراجعة المعلومات المالية المرحلية تتمثل في القيام باستفسارات بشكل أساسي من الأشخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية وتطبيق إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى. ان نطاق أعمال المراجعة أقل بكثير من نطاق أعمال التدقيق التي تتم وفقا للمعايير الدولية للتدقيق وبالتالي لا تمكننا أعمال المراجعة من الحصول على تأكيدات حول كافة الأمور الهامة التي من الممكن تحديدها من خلال أعمال التدقيق، وعليه فاننا لا نبدي رأي تدقيق حولها.

 

النتيجة

 

بناءً على مراجعتنا، لم تسترع انتباهنا أية أمور تجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية المرحلية المختصرة المرفقة لم يتم اعدادها من كافة النواحي الجوهرية وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34.

7    

فقرة تأكيدية

Report on Review of Interim Condensed Financial Statements

To the Board of Directors ofAl-Daman for Investments Company

Public Shareholding Company

Amman - Jordan

 

 

Introduction

 

We have reviewed the accompanying interim condensed financial statements of Al-Daman for Investments Company - Public Shareholding Company (the “Company”) as at 31 March 2021, comprising of the interim condensed statement of financial position as at 31 March 2021 and the related interim condensed statements of income, comprehensive income, changes in equity and cash flows for the three months period then ended and explanatory notes. Management is responsible for the preparation and presentation of these interim condensed financial statements in accordance with International Accounting Standard IAS 34 (“Interim Financial Reporting”). Our responsibility is to express a conclusion on these interim condensed financial statements based on our review.

 

Scope of Review

 

We conducted our review in accordance with International Standard on Review Engagements 2410, “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity”. A review of interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.

 

Conclusion

 

Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying interim condensed financial statements are not prepared, in all material respects, in accordance with IAS 34.

8    

فقرة تأكيدية

تقرير حول مراجعة القوائم المالية المرحلية المختصرة

إلى مجلس ادارة شركة الضمان للإستثمار المساهمة العامة المحدودة

عمان – المملكة الأردنية الهاشمية

 

 

مقدمة

 

لقد راجعنا القوائم المالية المرحلية المختصرة المرفقة لشركة الضمان للإستثمار المساهمة العامة المحدودة ("الشركة") كما فـي 31 آذار 2021 والتي تتكون من قائمة المركز المالي المرحلية المختصرة كما في 31 آذار 2021 وقائمة الدخل المرحلية المختصرة وقائمة الدخل الشامل المرحلية المختصرة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية المرحلية المختصرة وقائمة التدفقات النقدية المرحلية المختصرة للثلاثة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ وملخص للسياسات المحاسبية والإيضاحات الاخرى. إن الإدارة مسؤولة عن اعداد وعرض هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34 ("التقارير المالية المرحلية"). ان مسؤوليتنا هي التوصل الى نتيجة حول هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة استنادا إلى مراجعتنا.

 

نطاق المراجعة

 

لقـد جرت مراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي المتعلق بعمليات المراجعة رقم 2410 "مراجعة المعلومات المالية المرحلية من قبل مدقق الحسابات المستقل للمنشأة". إن عملية مراجعة المعلومات المالية المرحلية تتمثل في القيام باستفسارات بشكل أساسي من الأشخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية وتطبيق إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى. ان نطاق أعمال المراجعة أقل بكثير من نطاق أعمال التدقيق التي تتم وفقا للمعايير الدولية للتدقيق وبالتالي لا تمكننا أعمال المراجعة من الحصول على تأكيدات حول كافة الأمور الهامة التي من الممكن تحديدها من خلال أعمال التدقيق، وعليه فاننا لا نبدي رأي تدقيق حولها.

 

النتيجة

 

بناءً على مراجعتنا، لم تسترع انتباهنا أية أمور تجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية المرحلية المختصرة المرفقة لم يتم اعدادها من كافة النواحي الجوهرية وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34.

9    

امور التدقيق الهامة

Report on Review of Interim Condensed Financial Statements

To the Board of Directors ofAl-Daman for Investments Company

Public Shareholding Company

Amman - Jordan

 

 

Introduction

 

We have reviewed the accompanying interim condensed financial statements of Al-Daman for Investments Company - Public Shareholding Company (the “Company”) as at 31 March 2021, comprising of the interim condensed statement of financial position as at 31 March 2021 and the related interim condensed statements of income, comprehensive income, changes in equity and cash flows for the three months period then ended and explanatory notes. Management is responsible for the preparation and presentation of these interim condensed financial statements in accordance with International Accounting Standard IAS 34 (“Interim Financial Reporting”). Our responsibility is to express a conclusion on these interim condensed financial statements based on our review.

 

Scope of Review

 

We conducted our review in accordance with International Standard on Review Engagements 2410, “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity”. A review of interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.

 

Conclusion

 

Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying interim condensed financial statements are not prepared, in all material respects, in accordance with IAS 34.

10    

امور التدقيق الهامة

تقرير حول مراجعة القوائم المالية المرحلية المختصرة

إلى مجلس ادارة شركة الضمان للإستثمار المساهمة العامة المحدودة

عمان – المملكة الأردنية الهاشمية

 

 

مقدمة

 

لقد راجعنا القوائم المالية المرحلية المختصرة المرفقة لشركة الضمان للإستثمار المساهمة العامة المحدودة ("الشركة") كما فـي 31 آذار 2021 والتي تتكون من قائمة المركز المالي المرحلية المختصرة كما في 31 آذار 2021 وقائمة الدخل المرحلية المختصرة وقائمة الدخل الشامل المرحلية المختصرة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية المرحلية المختصرة وقائمة التدفقات النقدية المرحلية المختصرة للثلاثة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ وملخص للسياسات المحاسبية والإيضاحات الاخرى. إن الإدارة مسؤولة عن اعداد وعرض هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34 ("التقارير المالية المرحلية"). ان مسؤوليتنا هي التوصل الى نتيجة حول هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة استنادا إلى مراجعتنا.

 

نطاق المراجعة

 

لقـد جرت مراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي المتعلق بعمليات المراجعة رقم 2410 "مراجعة المعلومات المالية المرحلية من قبل مدقق الحسابات المستقل للمنشأة". إن عملية مراجعة المعلومات المالية المرحلية تتمثل في القيام باستفسارات بشكل أساسي من الأشخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية وتطبيق إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى. ان نطاق أعمال المراجعة أقل بكثير من نطاق أعمال التدقيق التي تتم وفقا للمعايير الدولية للتدقيق وبالتالي لا تمكننا أعمال المراجعة من الحصول على تأكيدات حول كافة الأمور الهامة التي من الممكن تحديدها من خلال أعمال التدقيق، وعليه فاننا لا نبدي رأي تدقيق حولها.

 

النتيجة

 

بناءً على مراجعتنا، لم تسترع انتباهنا أية أمور تجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية المرحلية المختصرة المرفقة لم يتم اعدادها من كافة النواحي الجوهرية وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34.

11    

امور اخرى

Report on Review of Interim Condensed Financial Statements

To the Board of Directors ofAl-Daman for Investments Company

Public Shareholding Company

Amman - Jordan

 

 

Introduction

 

We have reviewed the accompanying interim condensed financial statements of Al-Daman for Investments Company - Public Shareholding Company (the “Company”) as at 31 March 2021, comprising of the interim condensed statement of financial position as at 31 March 2021 and the related interim condensed statements of income, comprehensive income, changes in equity and cash flows for the three months period then ended and explanatory notes. Management is responsible for the preparation and presentation of these interim condensed financial statements in accordance with International Accounting Standard IAS 34 (“Interim Financial Reporting”). Our responsibility is to express a conclusion on these interim condensed financial statements based on our review.

 

Scope of Review

 

We conducted our review in accordance with International Standard on Review Engagements 2410, “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity”. A review of interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.

 

Conclusion

 

Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying interim condensed financial statements are not prepared, in all material respects, in accordance with IAS 34.

12    

امور اخرى

تقرير حول مراجعة القوائم المالية المرحلية المختصرة

إلى مجلس ادارة شركة الضمان للإستثمار المساهمة العامة المحدودة

عمان – المملكة الأردنية الهاشمية

 

 

مقدمة

 

لقد راجعنا القوائم المالية المرحلية المختصرة المرفقة لشركة الضمان للإستثمار المساهمة العامة المحدودة ("الشركة") كما فـي 31 آذار 2021 والتي تتكون من قائمة المركز المالي المرحلية المختصرة كما في 31 آذار 2021 وقائمة الدخل المرحلية المختصرة وقائمة الدخل الشامل المرحلية المختصرة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية المرحلية المختصرة وقائمة التدفقات النقدية المرحلية المختصرة للثلاثة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ وملخص للسياسات المحاسبية والإيضاحات الاخرى. إن الإدارة مسؤولة عن اعداد وعرض هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34 ("التقارير المالية المرحلية"). ان مسؤوليتنا هي التوصل الى نتيجة حول هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة استنادا إلى مراجعتنا.

 

نطاق المراجعة

 

لقـد جرت مراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي المتعلق بعمليات المراجعة رقم 2410 "مراجعة المعلومات المالية المرحلية من قبل مدقق الحسابات المستقل للمنشأة". إن عملية مراجعة المعلومات المالية المرحلية تتمثل في القيام باستفسارات بشكل أساسي من الأشخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية وتطبيق إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى. ان نطاق أعمال المراجعة أقل بكثير من نطاق أعمال التدقيق التي تتم وفقا للمعايير الدولية للتدقيق وبالتالي لا تمكننا أعمال المراجعة من الحصول على تأكيدات حول كافة الأمور الهامة التي من الممكن تحديدها من خلال أعمال التدقيق، وعليه فاننا لا نبدي رأي تدقيق حولها.

 

النتيجة

 

بناءً على مراجعتنا، لم تسترع انتباهنا أية أمور تجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية المرحلية المختصرة المرفقة لم يتم اعدادها من كافة النواحي الجوهرية وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34.

13    

معلومات أخرى ضمن التقرير السنوي للشركة

Report on Review of Interim Condensed Financial Statements

To the Board of Directors ofAl-Daman for Investments Company

Public Shareholding Company

Amman - Jordan

 

 

Introduction

 

We have reviewed the accompanying interim condensed financial statements of Al-Daman for Investments Company - Public Shareholding Company (the “Company”) as at 31 March 2021, comprising of the interim condensed statement of financial position as at 31 March 2021 and the related interim condensed statements of income, comprehensive income, changes in equity and cash flows for the three months period then ended and explanatory notes. Management is responsible for the preparation and presentation of these interim condensed financial statements in accordance with International Accounting Standard IAS 34 (“Interim Financial Reporting”). Our responsibility is to express a conclusion on these interim condensed financial statements based on our review.

 

Scope of Review

 

We conducted our review in accordance with International Standard on Review Engagements 2410, “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity”. A review of interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.

 

Conclusion

 

Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying interim condensed financial statements are not prepared, in all material respects, in accordance with IAS 34.

14    

معلومات أخرى ضمن التقرير السنوي للشركة

تقرير حول مراجعة القوائم المالية المرحلية المختصرة

إلى مجلس ادارة شركة الضمان للإستثمار المساهمة العامة المحدودة

عمان – المملكة الأردنية الهاشمية

 

 

مقدمة

 

لقد راجعنا القوائم المالية المرحلية المختصرة المرفقة لشركة الضمان للإستثمار المساهمة العامة المحدودة ("الشركة") كما فـي 31 آذار 2021 والتي تتكون من قائمة المركز المالي المرحلية المختصرة كما في 31 آذار 2021 وقائمة الدخل المرحلية المختصرة وقائمة الدخل الشامل المرحلية المختصرة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية المرحلية المختصرة وقائمة التدفقات النقدية المرحلية المختصرة للثلاثة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ وملخص للسياسات المحاسبية والإيضاحات الاخرى. إن الإدارة مسؤولة عن اعداد وعرض هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34 ("التقارير المالية المرحلية"). ان مسؤوليتنا هي التوصل الى نتيجة حول هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة استنادا إلى مراجعتنا.

 

نطاق المراجعة

 

لقـد جرت مراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي المتعلق بعمليات المراجعة رقم 2410 "مراجعة المعلومات المالية المرحلية من قبل مدقق الحسابات المستقل للمنشأة". إن عملية مراجعة المعلومات المالية المرحلية تتمثل في القيام باستفسارات بشكل أساسي من الأشخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية وتطبيق إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى. ان نطاق أعمال المراجعة أقل بكثير من نطاق أعمال التدقيق التي تتم وفقا للمعايير الدولية للتدقيق وبالتالي لا تمكننا أعمال المراجعة من الحصول على تأكيدات حول كافة الأمور الهامة التي من الممكن تحديدها من خلال أعمال التدقيق، وعليه فاننا لا نبدي رأي تدقيق حولها.

 

النتيجة

 

بناءً على مراجعتنا، لم تسترع انتباهنا أية أمور تجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية المرحلية المختصرة المرفقة لم يتم اعدادها من كافة النواحي الجوهرية وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34.

15    

مسؤوليات الإدارة وأولئك المكلفين بالحوكمة عن إعداد القوائم المالية الموحدة

Report on Review of Interim Condensed Financial Statements

To the Board of Directors ofAl-Daman for Investments Company

Public Shareholding Company

Amman - Jordan

 

 

Introduction

 

We have reviewed the accompanying interim condensed financial statements of Al-Daman for Investments Company - Public Shareholding Company (the “Company”) as at 31 March 2021, comprising of the interim condensed statement of financial position as at 31 March 2021 and the related interim condensed statements of income, comprehensive income, changes in equity and cash flows for the three months period then ended and explanatory notes. Management is responsible for the preparation and presentation of these interim condensed financial statements in accordance with International Accounting Standard IAS 34 (“Interim Financial Reporting”). Our responsibility is to express a conclusion on these interim condensed financial statements based on our review.

 

Scope of Review

 

We conducted our review in accordance with International Standard on Review Engagements 2410, “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity”. A review of interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.

 

Conclusion

 

Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying interim condensed financial statements are not prepared, in all material respects, in accordance with IAS 34.

16    

مسؤوليات الإدارة وأولئك المكلفين بالحوكمة عن إعداد القوائم المالية الموحدة

تقرير حول مراجعة القوائم المالية المرحلية المختصرة

إلى مجلس ادارة شركة الضمان للإستثمار المساهمة العامة المحدودة

عمان – المملكة الأردنية الهاشمية

 

 

مقدمة

 

لقد راجعنا القوائم المالية المرحلية المختصرة المرفقة لشركة الضمان للإستثمار المساهمة العامة المحدودة ("الشركة") كما فـي 31 آذار 2021 والتي تتكون من قائمة المركز المالي المرحلية المختصرة كما في 31 آذار 2021 وقائمة الدخل المرحلية المختصرة وقائمة الدخل الشامل المرحلية المختصرة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية المرحلية المختصرة وقائمة التدفقات النقدية المرحلية المختصرة للثلاثة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ وملخص للسياسات المحاسبية والإيضاحات الاخرى. إن الإدارة مسؤولة عن اعداد وعرض هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34 ("التقارير المالية المرحلية"). ان مسؤوليتنا هي التوصل الى نتيجة حول هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة استنادا إلى مراجعتنا.

 

نطاق المراجعة

 

لقـد جرت مراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي المتعلق بعمليات المراجعة رقم 2410 "مراجعة المعلومات المالية المرحلية من قبل مدقق الحسابات المستقل للمنشأة". إن عملية مراجعة المعلومات المالية المرحلية تتمثل في القيام باستفسارات بشكل أساسي من الأشخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية وتطبيق إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى. ان نطاق أعمال المراجعة أقل بكثير من نطاق أعمال التدقيق التي تتم وفقا للمعايير الدولية للتدقيق وبالتالي لا تمكننا أعمال المراجعة من الحصول على تأكيدات حول كافة الأمور الهامة التي من الممكن تحديدها من خلال أعمال التدقيق، وعليه فاننا لا نبدي رأي تدقيق حولها.

 

النتيجة

 

بناءً على مراجعتنا، لم تسترع انتباهنا أية أمور تجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية المرحلية المختصرة المرفقة لم يتم اعدادها من كافة النواحي الجوهرية وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34.

17    

مسؤوليات المدقق عن تدقيق البيانات المالية

Report on Review of Interim Condensed Financial Statements

To the Board of Directors ofAl-Daman for Investments Company

Public Shareholding Company

Amman - Jordan

 

 

Introduction

 

We have reviewed the accompanying interim condensed financial statements of Al-Daman for Investments Company - Public Shareholding Company (the “Company”) as at 31 March 2021, comprising of the interim condensed statement of financial position as at 31 March 2021 and the related interim condensed statements of income, comprehensive income, changes in equity and cash flows for the three months period then ended and explanatory notes. Management is responsible for the preparation and presentation of these interim condensed financial statements in accordance with International Accounting Standard IAS 34 (“Interim Financial Reporting”). Our responsibility is to express a conclusion on these interim condensed financial statements based on our review.

 

Scope of Review

 

We conducted our review in accordance with International Standard on Review Engagements 2410, “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity”. A review of interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.

 

Conclusion

 

Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying interim condensed financial statements are not prepared, in all material respects, in accordance with IAS 34.

18    

مسؤوليات المدقق عن تدقيق البيانات المالية

تقرير حول مراجعة القوائم المالية المرحلية المختصرة

إلى مجلس ادارة شركة الضمان للإستثمار المساهمة العامة المحدودة

عمان – المملكة الأردنية الهاشمية

 

 

مقدمة

 

لقد راجعنا القوائم المالية المرحلية المختصرة المرفقة لشركة الضمان للإستثمار المساهمة العامة المحدودة ("الشركة") كما فـي 31 آذار 2021 والتي تتكون من قائمة المركز المالي المرحلية المختصرة كما في 31 آذار 2021 وقائمة الدخل المرحلية المختصرة وقائمة الدخل الشامل المرحلية المختصرة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية المرحلية المختصرة وقائمة التدفقات النقدية المرحلية المختصرة للثلاثة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ وملخص للسياسات المحاسبية والإيضاحات الاخرى. إن الإدارة مسؤولة عن اعداد وعرض هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34 ("التقارير المالية المرحلية"). ان مسؤوليتنا هي التوصل الى نتيجة حول هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة استنادا إلى مراجعتنا.

 

نطاق المراجعة

 

لقـد جرت مراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي المتعلق بعمليات المراجعة رقم 2410 "مراجعة المعلومات المالية المرحلية من قبل مدقق الحسابات المستقل للمنشأة". إن عملية مراجعة المعلومات المالية المرحلية تتمثل في القيام باستفسارات بشكل أساسي من الأشخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية وتطبيق إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى. ان نطاق أعمال المراجعة أقل بكثير من نطاق أعمال التدقيق التي تتم وفقا للمعايير الدولية للتدقيق وبالتالي لا تمكننا أعمال المراجعة من الحصول على تأكيدات حول كافة الأمور الهامة التي من الممكن تحديدها من خلال أعمال التدقيق، وعليه فاننا لا نبدي رأي تدقيق حولها.

 

النتيجة

 

بناءً على مراجعتنا، لم تسترع انتباهنا أية أمور تجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية المرحلية المختصرة المرفقة لم يتم اعدادها من كافة النواحي الجوهرية وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34.

19    

تقرير عن المتطلبات القانونية والتنظيمية الأخرى

Report on Review of Interim Condensed Financial Statements

To the Board of Directors ofAl-Daman for Investments Company

Public Shareholding Company

Amman - Jordan

 

 

Introduction

 

We have reviewed the accompanying interim condensed financial statements of Al-Daman for Investments Company - Public Shareholding Company (the “Company”) as at 31 March 2021, comprising of the interim condensed statement of financial position as at 31 March 2021 and the related interim condensed statements of income, comprehensive income, changes in equity and cash flows for the three months period then ended and explanatory notes. Management is responsible for the preparation and presentation of these interim condensed financial statements in accordance with International Accounting Standard IAS 34 (“Interim Financial Reporting”). Our responsibility is to express a conclusion on these interim condensed financial statements based on our review.

 

Scope of Review

 

We conducted our review in accordance with International Standard on Review Engagements 2410, “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity”. A review of interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.

 

Conclusion

 

Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying interim condensed financial statements are not prepared, in all material respects, in accordance with IAS 34.

20    

تقرير عن المتطلبات القانونية والتنظيمية الأخرى

تقرير حول مراجعة القوائم المالية المرحلية المختصرة

إلى مجلس ادارة شركة الضمان للإستثمار المساهمة العامة المحدودة

عمان – المملكة الأردنية الهاشمية

 

 

مقدمة

 

لقد راجعنا القوائم المالية المرحلية المختصرة المرفقة لشركة الضمان للإستثمار المساهمة العامة المحدودة ("الشركة") كما فـي 31 آذار 2021 والتي تتكون من قائمة المركز المالي المرحلية المختصرة كما في 31 آذار 2021 وقائمة الدخل المرحلية المختصرة وقائمة الدخل الشامل المرحلية المختصرة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية المرحلية المختصرة وقائمة التدفقات النقدية المرحلية المختصرة للثلاثة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ وملخص للسياسات المحاسبية والإيضاحات الاخرى. إن الإدارة مسؤولة عن اعداد وعرض هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34 ("التقارير المالية المرحلية"). ان مسؤوليتنا هي التوصل الى نتيجة حول هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة استنادا إلى مراجعتنا.

 

نطاق المراجعة

 

لقـد جرت مراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي المتعلق بعمليات المراجعة رقم 2410 "مراجعة المعلومات المالية المرحلية من قبل مدقق الحسابات المستقل للمنشأة". إن عملية مراجعة المعلومات المالية المرحلية تتمثل في القيام باستفسارات بشكل أساسي من الأشخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية وتطبيق إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى. ان نطاق أعمال المراجعة أقل بكثير من نطاق أعمال التدقيق التي تتم وفقا للمعايير الدولية للتدقيق وبالتالي لا تمكننا أعمال المراجعة من الحصول على تأكيدات حول كافة الأمور الهامة التي من الممكن تحديدها من خلال أعمال التدقيق، وعليه فاننا لا نبدي رأي تدقيق حولها.

 

النتيجة

 

بناءً على مراجعتنا، لم تسترع انتباهنا أية أمور تجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية المرحلية المختصرة المرفقة لم يتم اعدادها من كافة النواحي الجوهرية وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34.


قائمة المركز المالي، متداول / غير متداول

31/03/2021 JOD 31/12/2020 JOD
بيان المركز المالي
الموجودات
الموجودات غير المتداولة
ممتلكات ومعدات
استثمارات عقارية
الاستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
موجودات غير متداولة أخرى
مجموع الموجودات غير المتداولة
الموجودات المتداولة
الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة المتداولة
النقد في الصندوق ولدى البنوك
موجودات متداولة أخرى
مجموع الموجودات المتداولة
مجموع الموجودات
حقوق الملكية والمطلوبات
حقوق الملكية
رأس المال المدفوع
دفعات على حساب زيادة رأس المال
احتياطي اجباري
إحتياطي اختياري
الأرباح المدورة
إحتياطي القيمة العادلة
حصص ملكية أخرى
مجموع حقوق الملكية المنسوبة إلى مالكي الشركة الأم
مجموع حقوق الملكية
المطلوبات
المطلوبات غير المتداولة
الذمم التجارية والذمم الأخرى الدائنة غير المتداولة
مجموع المطلوبات غير المتداولة
المطلوبات المتداولة
المخصصات المتداولة
الذمم التجارية والذمم الأخرى الدائنة
ايرادات مؤجلة
مطلوبات متداولة أخرى
مجموع المطلوبات المتداولة
مجموع المطلوبات
مجموع المطلوبات وحقوق الملكية

قائمة الدخل

01/01/2021 - 31/03/2021 JOD 01/01/2020 - 31/03/2020 JOD
الربح أو الخسارة
الربح (الخسارة)
الايرادات والدخل الاخرى
الإيرادات
ارباح (خسائر) موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
الدخل التمويلي
ايرادات آخرى
إجمالي الايرادات والدخل الاخرى
المصروفات
المصاريف التشيغلية
تكاليف التمويل
مصاريف إدارية وعمومية
مخصصات أخرى
مجموع المصاريف
الربح (الخسارة) قبل الضريبة من العمليات المستمرة
الربح (الخسارة) من العمليات المستمرة
الربح (الخسارة)
الربح (الخسارة)، المنسوب إلى
الربح (الخسارة)، المنسوب إلى مالكي الشركة الأم
حصة السهم من الأرباح
الحصة الاساسية للسهم من الأرباح
الحصة المخفضة للسهم من الأرباح

قائمة الدخل الشامل، يتم عرض بنود الدخل الشامل الاخر صافي من الضريبة

01/01/2021 - 31/03/2021 JOD 01/01/2020 - 31/03/2020 JOD
بيان الدخل الشامل
الربح (الخسارة)
دخل شامل آخر
مكونات الدخل الشامل الآخر التي لن يعاد تصنيفها إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منها الضريبة
الدخل الشامل الاخر ، صافي من الضريبة ،التغير في إحتياطي القيمة العادلة
حصة الدخل الشامل الآخر للشركات الحليفة والمشاريع المشتركة التي يتم محاسبتها باستخدام طريقة حقوق الملكية والتي لن يعاد تصنيفها إلى الأرباح أو الخسائر، مطروحا منها الضريبة
إجمالي دخل شامل آخر لن يعاد تصنيفه إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منه الضريبة
مكونات الدخل الشامل الآخر التي سيعاد تصنيفها إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منها الضريبة
فروقات الصرف على الترجمة
تحوطات التدفق النقدي
تحوطات صافي الاستثمار في عمليات أجنبية
التغير في القيمة الزمنية للخيارات
التغير في قيمة العناصر الآجلة من العقود الآجلة
التغير في قيمة فروقات أسعار العملة الأجنبية
الموجودات المالية المقاسة بالقيمة العادلة من خلال دخل شامل آخر
إجمالي الدخل الشامل آخر
إجمالي الدخل الشامل
الدخل الشامل المنسوب إلى

قائمة التدفقات النقدية، الطريقة غير المباشرة

01/01/2021 - 31/03/2021 JOD 01/01/2020 - 31/03/2020 JOD
التدفقات النقدية من (المستخدم في) أنشطة تشغيلية
الربح (الخسارة)
تعديلات لمطابقة الربح (الخسارة)
مصروف استهلاكات واطفاءات
مصاريف التمويل
خسائر (أرباح) متحققة من موجودات مالية محددة بالقيمة العادلة من خلال بيان الدخل الشامل
مخصص ديون مشكوك في تحصيلها
خسائر تدني استثمار في شركة حليفة
صافي التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية قبل التغير في بنود رأس المال العامل
التغير في رأس المال العامل
النقص (الزيادة) في الذمم المدينة
النقص (الزيادة) في شيكات برسم التحصيل
الزيادة (النقص) في المطلوبات المتداولة الاخرى
صافي التدفقات النقدية من (المستخدمه في) عمليات التشغيل
أرباح الأسهم المقبوضة
الفائدة المقبوضة
التدفقات النقدية الواردة والصادرة الأخرى
صافي النقد من (المستخدم في) عمليات التشغيل
التدفقات النقدية من أنشطة استثمارية (قيد الاستخدام)
شراء ممتلكات ومعدات
شراء الاستثمارات العقارية
مشاريع تحت التنفيذ
الفائدة المقبوضة
صافي التدفقات النقدية من (المستخدمة في) الانشطة الإستثمارية
التدفقات النقدية من (المستخدمة في ) أنشطة تمويلية
دفعات مطلوبات التأجير التمويلي
صافي التدفقات النقدية من (المستخدمة في) الانشطة التمويلية
صافي الزيادة (النقص) في النقد أو النقد المعادل قبل الاثر الناتج عن تغيرات اسعار الصرف
اثر تغيرات أسعار الصرف على النقد والنقد المعادل
صافي الزيادة (النقص) في النقد والنقد المعادل
النقد والنقد المعادل في بداية الفترة
النقد والنقد المعادل في نهاية الفترة
عمليات غير نقدية

إيضاحات - التصنيفات الفرعية للموجودات، متداولة / غير متداولة

01/01/2021 - 31/03/2021 JOD
الاستثمارات العقارية الجاهزة
الاستثمارات العقارية قيد الإنشاء أو التطوير
المجموع
اراضي
المباني
المباني
الاستثمارات العقارية
الكلفة
الرصيد في بداية الفترة
الرصيد في نهاية الفترة
الاستهلاك المتراكم
الرصيد في بداية الفترة
الاضافات
الرصيد في نهاية الفترة
صافي القيمة الدفترية في نهاية الفترة
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD
الاستثمارات العقارية الجاهزة
الاستثمارات العقارية قيد الإنشاء أو التطوير
المجموع
اراضي
المباني
المباني
الاستثمارات العقارية
الكلفة
الرصيد في بداية الفترة
الاضافات
اخرى
الرصيد في نهاية الفترة
الاستهلاك المتراكم
الرصيد في بداية الفترة
الاضافات
الرصيد في نهاية الفترة
صافي القيمة الدفترية في نهاية الفترة
قيمة (31/03/2021) JOD
قيمة (31/12/2020) JOD
تفاصيل
الاستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة
الاستثمارات في الشركات الحليفة
الإستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
اوراق قبض غير المتداولة بالصافي
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة غير المتداولة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
قروض اعادة التمويل الرهن العقاري غير المتداولة
قيمة (31/03/2021) JOD
قيمة (31/12/2020) JOD
تفاصيل
الموجودات غير المتداولة الاخرى
موجودات اخرى غير متداولة، أخرى
مجموع الموجودات غير المتداولة الاخرى
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
المخزون المتداول
قيمة (31/03/2021) JOD
قيمة (31/12/2020) JOD
تفاصيل
الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة المتداولة
الذمم المدينة المتداولة من إيجار العقارات
مجموع الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة المتداولة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
ذمم عملاء الوساطة المدينة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
الحركات على مخصص الذمم المشكوك في تحصيلها، ذمم عملاء شركات الوساطة والذمم الاخرى
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
تحليل اعمار ذمم عملاء شركات الوساطة والذمم الاخرى المدينة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
ذمم مدينة من انشطة التمويل
قيمة (31/03/2021) JOD
قيمة (31/12/2020) JOD
تفاصيل
النقد في الصندوق ولدى البنوك
نقد
حسابات جارية لدى البنوك (بالدينار الاردني)
سلف وعهد
مجموع النقد
النقد المعادل
مجموع نقد في الصندوق ولدى البنوك
قيمة (31/03/2021) JOD
قيمة (31/12/2020) JOD
تفاصيل
موجودات متداولة اخرى
تأمينات مقابل كفالات بنكية
امانات حكومية
دفعات مقدمة للموردين
شيكات برسم التحصيل متداولة
ايرادات مستحقة متداولة
ايراد فوائد مستحقة
إجمالي الايرادات المستحقة المتداولة
موجودات اخرى متداولة، أخرى
إجمالي الموجودات المتداولة الاخرى

إيضاحات - التصنيفات الفرعية للمطلوبات وحقوق الملكية، متداولة / غير متداولة

31/03/2021 JOD 31/12/2020 JOD
تصنيفات فرعية للمطلوبات وحقوق الملكية
احتياطيات أخرى
المخصصات غير المتداولة
مخصص منافع الموظفين غير المتداولة
قروض طويلة الأجل
الذمم التجارية والذمم الأخرى الدائنة غير المتداولة
الذمم الدائنة التجارية غير المتداولة
اجمالي الذمم التجارية والذمم الأخرى الدائنة غير متداولة
مخصصات مختلفة
مخصصات أخرى
إجمالي المخصصات المختلفة
قروض قصيرة الأجل
الذمم الدائنة التجارية والذمم الأخرى الدائنة المتداولة
الذمم الدائنة التجارية المتداولة
ذمم عملاء شركات الوساطة دائنة
إجمالي الذمم التجارية والذمم الأخرى الدائنة المتداولة
المطلوبات المتداولة الأخرى
امانات المساهمين - أرباح موزعة
مصاريف مستحقة غير مدفوعة
امانات حكومية
مجموع مطلوبات متداولة اخرى

إيضاحات - تحليل الدخل والمصاريف

01/01/2021 - 31/03/2021 JOD 01/01/2020 - 31/03/2020 JOD
الإيرادات
الايرادات التشغيلية
المبيعات
أيرادات الوساطة المالية
الايرادات من التمويل الاسلامي، بالصافي
حصة الشركة من ايرادات محافظ الصكوك الاستثمارية
الايرادات من التمويل الاسلامي، بالصافي
ايرادات الادارة والخدمات الطبية
ايرادات الايجار
مجموع الإيرادات
تكاليف الايرادات
تكلفة المبيعات
تكاليف الايجارات
أرباح (خسائر) موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
توزيعات أرباح من موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
إجمالي أرباح (خسائر) موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
دخل التمويل
الفائدة المقبوضة عن الودائع المصرفية
إجمالي دخل التمويل
الإيرادات الأخرى
ايرادات اخرى، أخرى
مجموع الإيرادات الأخرى
المصاريف التشغيلية
مصاريف استثمارات عقارية
مصاريف تشغيلية أخرى
أجمالي المصاريف التشغيلية
تكاليف التمويل
تكلفة تمويل أخرى
إجمالي تكاليف التمويل
مصاريف إدارية وعمومية
الرواتب والاجور
المساهمة في الضمان الاجتماعي
اتعاب مهنية و استشارات
قرطاسية ومطبوعات
رسوم رخص واشتراكات
مصاريف بنكية
بريد وهاتف
مصاريف تأمين (عام)
مصروف التأمين الصحي
كهرباء ومياه ومحروقات (مصروف منافع)
مصاريف ضيافة
مصاريف اجتماعات مجلس الادارة
مصاريف تنقلات أعضاء مجلس الادارة
مصروف الإصلاح والصيانة
مصاريف استهلاكات واطفاءات
مصاريف إدارية وعمومية أخرى
إجمالي المصاريف الإدارية والعمومية
مصاريف البيع والتسويق
تكلفة البضاعة المباعة
المصاريف التشغيلية

إيضاحات - قائمة الإيضاحات

01/01/2021 - 31/03/2021
لغة
الانجليزية
العربية
قائمة الايضاحات
افصاح عام
نص 1 نص 2
الإفصاح عن الإيضاحات والمعلومات التفسيرية الأخرى
نص 3 نص 4
الافصاح عن أساس إعداد القوائم المالية
نص 5 نص 6
الافصاح عن التغير في السياسات المحاسبية
نص 7 نص 8
الاستثمارات في الشركات التابعة والحليفة و المشاريع المشتركة
نص 9 نص 10
الافصاح عن الاستثمار في شركات حليفة
نص 11 نص 12
الإفصاح عن ضريبة الدخل
نص 13 نص 14
الافصاح عن النقد في الصندوق ولدى البنوك
نص 15 نص 16
الإفصاح عن احتياطي إجباري
نص 17 نص 18
الافصاح عن الإحتياطي الاختياري
نص 19 نص 20
الافصاح عن تكلفة التمويل
نص 21 نص 22
الافصاح عن الحصة الاساسية والمخفضة للسهم من الخسارة
نص 23 نص 24
الافصاح عن التعاملات مع الجهات ذات العلاقة
نص 25 نص 26
الافصاح عن الاحداث اللاحقة
نص 27 نص 28
الافصاح عن تقارير القطاعات
نص 29 نص 30
الإفصاح عن عقود الإيجار
نص 31 نص 32

نص

1    

افصاح عام

(1) General

 

Al-Daman for Investments Company (“Company”) was established and registered on 17th April 1993, as a Public Shareholding Company. The Company paid in capital is JD 10,000,000 divided into 10,000,000 share at par value of (JD 1) each.

 

The Company’s objectives are to invest in projects, other companies, securities, and investing the Company’s cash in real estate industry.

 

The interim condensed financial statements were authorized for issuance by the Board of Directors on 26 April 2021.

 

The Company’s interim condensed financial statements are consolidated in the consolidated financial statement of (the Social Security Corporation) which owns 61.3% of the company’s share capital.

2    

افصاح عام

(1) عــام

 

تأسست شركة الضمان للاستثمار("الشركة") وسجلت كشركة مساهمة عامة محدودة في 17 نيسان 1993 ويبلغ رأسمال الشركة 000ر000ر10 دينار موزع على 000ر000ر10 سهم بقيمة اسمية دينار للسهم الواحد.

 

تتمثل غايات الشركة بالاستثمار في المشاريع والشركات الأخرى والأوراق المالية وتشغيل أموال الشركة في المجالات العقارية.

 

تم اقرار هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة من قبل مجلس ادارة الشركة بتاريخ 26 نيسان 2021.

 

يتم توحيد القوائم المالية المرحلية المختصرة في القوائم المالية الموحدة للمؤسسة العامة للضمان الاجتماعي والتي تمتلك ما نسبته 3ر61٪ من رأسمال الشركة.

3    

الإفصاح عن الإيضاحات والمعلومات التفسيرية الأخرى

(3) Use of Estimates

 

The preparation of the interim condensed financial statements and appliance of accounting policies requires the company’s management to use estimation and professional judgement that affects the amounts of assets and liabilities and the disclosure of contingent liabilities. These estimates and judgements also affects revenues, expenses, and provisions. They especially require from the management to make important estimates and provisions that affect future cash flow and their timing that are a result of the situation and circumstances of those estimates in the future. Those estimates are based on multiple theories and factors that have multiple degrees of estimation and uncertainty. Therefor the actual results might differ from the estimates as a result in the change in future conditions and circumstances for those provisions.

4    

الإفصاح عن الإيضاحات والمعلومات التفسيرية الأخرى

(3) استخدام التقديرات

 

إن إعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة وتطبيق السياسات المحاسبية يتطلب من إدارة الشركة القيام بتقديرات واجتهادات تؤثر على مبالغ الموجودات والمطلوبات والإفصاح عن الالتزامات المحتملة. إن هذه التقديرات والاجتهادات تؤثر أيضا على الإيرادات والمصروفات والمخصصات وبشكل خاص يتطلب من إدارة الشركة القيام بأحكام واجتهادات هامة لتقدير مبالغ التدفقات النقدية المستقبلية وأوقاتها الناجمة عن اوضاع وظروف تلك التقديرات في المستقبل. إن التقديرات مبنية بالضرورة على فرضيات وعوامل متعددة لها درجات متفاوتة من التقدير وعدم التيقن وإن النتائج الفعلية قد تختلف عن التقديرات وذلك نتيجة التغيرات في المستقبل في أوضاع وظروف تلك المخصصات.

5    

الافصاح عن أساس إعداد القوائم المالية

(2-1) Basis Of Preparation financial statements

 

The interim condensed financial statements have been prepared in accordance with International Accounting Standard 34, “Interim Financial Reporting”.

 

The interim condensed financial statements have been prepared on a historical cost basis, except for the financial assets at fair value through other comprehensive income, which have been measured at fair value as of the date of these interim condensed financial statements.

 

The interim condensed financial statements do not contain all information and disclosures required for the financial statements prepared in accordance with International Financial Reporting Standards and should be read in conjunction with the annual financial statements as of 31 December 2020. In addition, the result of the three months period ended 30 March 2021 are not necessarily indicative of the result that may be expected for the financial year ending 31 December 2021.

 

The interim condensed financial statements are presented in Jordanian Dinars, which is the functional currency of the Company.


6    

الافصاح عن أساس إعداد القوائم المالية

(2-1) أسس إعداد القوائم المالية

 

تم اعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة للشركة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي رقم 34 "التقارير المالية المرحلية".

 

تم اعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة وفقاً لمبدأ الكلفة التاريخية باستثناء الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر والتي تظهر بالقيمة العادلة في تاريخ القوائم المالية المرحلية المختصرة.

 

إن القوائم المالية المرحلية المختصرة لا تتضمن كافة المعلومات والإيضاحات المطلوبة للقوائم المالية السنوية والمعدة وفقا لمعايير التقارير المالية الدولية ويجب ان تقرأ مع التقرير السنوي للشركة كما في 31 كانون الأول 2020. كما أن نتائج أعمال الشركة للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2021 لا تمثل بالضرورة مؤشرا على النتائج المتوقعة للسنة التي ستنتهي في 31 كانون الأول 2021.

إن الدينار الأردني هو عملة إظهار القوائم المالية المرحلية المختصرة والذي يمثل العملة الرئيسية للشركة.

7    

الافصاح عن التغير في السياسات المحاسبية

(2-2) Changes In Accounting Policies

 

The accounting policies used in the preparation of the interim condensed financial statements are consistent with those used in the preparation of the annual financial statements for the year ended 31 December 2020 except for the adoption of new standards effective as of 1 January 2021 shown below:

 

Interest Rate Benchmark Reform – Phase 2: Amendments to IFRS 9, IAS 39, IFRS 7, IFRS 4 and IFRS 16

 

The amendments provide temporary reliefs which address the financial reporting effects when an interbank offered rate (IBOR) is replaced with an alternative nearly risk-free interest rate (RFR).

The amendments include the following practical expedients:

  • A practical expedient to require contractual changes, or changes to cash flows that are directly required by the reform, to be treated as changes to a floating interest rate, equivalent to a movement in a market rate of interest

  • Permit changes required by IBOR reform to be made to hedge designations and hedge documentation without the hedging relationship being discontinued

  • Provide temporary relief to entities from having to meet the separately identifiable requirement when an RFR instrument is designated as a hedge of a risk component

 

These amendments had no impact on the interim condensed financial statements of the Company. The Company intends to use the practical expedients in future periods if they become applicable

8    

الافصاح عن التغير في السياسات المحاسبية

(2-2) التغيرات في السياسات المحاسبية

 

ان السياسات المحاسبية المتبعة في اعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة متفقة مع تلك التي اتبعت في اعداد القوائم المالية للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2020، باستثناء أن الشركة قامت بتطبيق التعديلات التالية اعتباراً من 1 كانون الثاني 2021:

 

المرحلة الثانية من إصلاح IBOR (سعر الفوائد المعروضة بين البنوك)- : تعديلات على المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (9) ، ومعيار المحاسبة الدولي رقم (39) ، والمعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (7) ، والمعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (4) والمعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (16).

 

توفر المرحلة الثانية من إصلاح IBOR إعفاءات مؤقتة المتعلقة بالأثر على التقارير المالية عند استبدال المرجع المستخدم لتحديد سعر الفائدة IBOR بمرجع يعتمد على العائد شبه الخالي من المخاطر. تشمل التعديلات التطبيقات العملية التالية:

 

  • التطبيق العملي ليتم التعامل مع التغيرات التعاقدية والتغيرات على التدفقات النقدية الناتجة عن تغير سعر الفائدة المرجعي كتغييرات في سعر الفائدة المتغير، بما يعادل الحركة على سعر الفائدة في السوق.

  • تتطلب الإعفاءات من الشركة تعديل التعريفات المستخدمة في توثيق عمليات التحوط ووصف أداة التحوط مع استمرارية علاقات التحوط للشركة عند استبدال المرجع المستخدم لتحديد سعر الفائدة الحالي بمرجع يعتمد على العائد الخالي من المخاطر.

  • يجوز للبنك استخدام سعر فائدة غير محدد تعاقديا، للتحوطات لمخاطر التغير في القيمة العادلة أو أسعار الفائدة في حال تم تحديد مخاطر أسعار الفائدة بشكل منفصل.

 

لم يكن لهذه التعديلات أثر جوهري على القوائم المالية المرحلية المختصرة للشركة. سوف تقوم الشركة باستخدام هذه التطبيقات العملية في الفترات المستقبلية إذا أصبحت قابلة للتطبيق.

9    

الاستثمارات في الشركات التابعة والحليفة و المشاريع المشتركة

(4) Investment In An Associate

 

This item represents the Company’s share in Al-Sharq for Projects Investments PLC. – Movenpick Amman of 26.03% (31 December 2020: 26.03%), the Company owns 4,164,153 shares as of 31 March 2021 and 31 December 2020 from the capital of Al-Sharq for investment projects PLC with a fair value of JD 9,452,627 as of 31 March 2021 (31 December 2020: JD 10,410,383).

 

 

Movement on investment in an associate were as follow:

 

31 March

2021

 

31 December 2020

 

JD

 

JD

 

(Unaudited)

 

(Audited)

 

 

 

 

Beginning balance of the period/ year

5,044,089

 

5,393,961

Share of results from an associate

(63,564)

 

(327,228)

Share of the change in fair value reserve of financial assets of an associate

40,773

 

(22,644)

Ending balance of the period/ year

5,021,298

 

5,044,089

 

The following schedules summarizes the financial information for the Company’s investment in Alsharq Company for projects investments:

 

31 March

2021

 

31 December 2020

 

JD

 

JD

 

(Unaudited)

 

(Audited)

 

 

 

 

Current assets

1,082,493

 

993,099

Non-current assets

18,761,568

 

18,859,712

Current liabilities

(572,170)

 

(493,354)

Non-current liabilities

(352,941)

 

(352,941)

Net equity

18,918,950

 

19,006,516

Adjustments

374,474

 

374,474

Equity

19,293,424

 

19,380,990

Percentage of the Company’s ownership

26,03%

 

26,03%

Carrying amount of the investment

5,021,298

 

5,044,089

 

 

 

 

Operating revenues

50,285

 

2,027,305

Operating costs

(253,187)

 

(862,400)

Administrative, maintenance, marketing and depreciation expenses

(42,008)

 

(2,435,653)

Other revenues

677

 

13,437

Loss for the period/ year before tax

(244,233)

 

(1,257,311)

Income tax expense

-

 

-

Loss for the period/ year

(244,233)

 

(1,257,311)

Company’s share of loss for the period/ year

(63,564)

 

(327,228)

 


10    

الاستثمارات في الشركات التابعة والحليفة و المشاريع المشتركة

(4) استثمار في شركة حليفة

 

يمثل هذا البند حصة الشركة من حقوق ملكية شركة الشرق للمشاريع الاستثمارية المساهمة العامة المحدودة - فندق موفينبيك - عمان والبالغة نسبتها 03ر26٪ (31 كانون الأول 2020: 03ر26٪). حيث تمتلك الشركة 153ر164ر4 سهما كما في 31 آذار 2021 و31 كانون الأول 2020 من رأسمال شركة الشرق للمشاريع الاستثمارية المساهمة العامة المحدودة بقيمة سوقية بلغت 627ر452ر9 دينار كما في 31 آذار 2021 (31 كانون الأول 2020:383ر410ر10 دينار).

 

ان الحركة على استثمار في شركة حليفة كما يلي:

 

31 آذار

2021

 

31 كانون الأول

2020

 

 

 

 

 

دينــار

 

دينــار

 

(غير مدققة)

 

(مدققة)

 

 

 

 

الرصيد في بداية الفترة / السنة

089ر044ر5

 

961ر393ر5

حصة الشركة من نتائج أعمال الشركة الحليفة

(564ر63)

 

(228ر327)

حصة الشركة من التغير في احتياطي القيمة العادلة للموجودات المالية للشركة الحليفة

773ر40

 

(644ر22)

الرصيد في نهاية الفترة /السنة

298ر021ر5

 

089ر044ر5

 

يوضح الجدول التالي ملخص المعلومات المالية حول استثمار الشركة في شركة الشرق للمشاريع الاستثمارية:

 

 

31 آذار

2021

 

31 كانون الأول

2020

 

دينــار

 

دينــار

 

(غير مدققة)

 

(مدققة)

 

 

 

 

موجودات متداولة

493ر082ر1

 

099ر993

موجودات غير متداولة

568ر761ر18

 

712ر859ر18

مطلوبات متداولة

(170ر572)

 

(354ر493)

مطلوبات غير متداولة

(941ر352)

 

(941ر352)

صافي حقوق الملكية

950ر918ر18

 

516ر006ر19

تعديلات

474ر374

 

474ر374

حقوق الملكية

424ر293ر19

 

990ر380ر19

 

 

 

 

نسبة الملكية

03ر26٪

 

03ر26٪

قيمة الاستثمار

298ر021ر5

 

089ر044ر5


 

31 آذار

2021

 

31 كانون الأول

2020

 

دينــار

 

دينــار

 

(غير مدققة)

 

(مدققة)

 

 

 

 

إيرادات التشغيل

285ر50

 

305ر027ر2

تكاليف التشغيل

(187ر253)

 

(400ر862)

مصاريف إدارية، صيانة، تسويق واستهلاكات

(008ر42)

 

(653ر435ر2)

إيرادات أخرى

677

 

437ر13

خسارة السنة قبل الضريبة

(223ر244)

 

(311ر257ر1)

مصروف ضريبة الدخل

-

 

-

خسارة ربح الفترة /السنة

(223ر244)

 

(311ر257ر1)

حصة الشركة من نتائج الأعمال للفترة /للسنة

(564ر63)

 

(228ر327)

11    

الافصاح عن الاستثمار في شركات حليفة

(4) Investment In An Associate

 

This item represents the Company’s share in Al-Sharq for Projects Investments PLC. – Movenpick Amman of 26.03% (31 December 2020: 26.03%), the Company owns 4,164,153 shares as of 31 March 2021 and 31 December 2020 from the capital of Al-Sharq for investment projects PLC with a fair value of JD 9,452,627 as of 31 March 2021 (31 December 2020: JD 10,410,383).

 

 

Movement on investment in an associate were as follow:

 

31 March

2021

 

31 December 2020

 

JD

 

JD

 

(Unaudited)

 

(Audited)

 

 

 

 

Beginning balance of the period/ year

5,044,089

 

5,393,961

Share of results from an associate

(63,564)

 

(327,228)

Share of the change in fair value reserve of financial assets of an associate

40,773

 

(22,644)

Ending balance of the period/ year

5,021,298

 

5,044,089

 

The following schedules summarizes the financial information for the Company’s investment in Alsharq Company for projects investments:

 

31 March

2021

 

31 December 2020

 

JD

 

JD

 

(Unaudited)

 

(Audited)

 

 

 

 

Current assets

1,082,493

 

993,099

Non-current assets

18,761,568

 

18,859,712

Current liabilities

(572,170)

 

(493,354)

Non-current liabilities

(352,941)

 

(352,941)

Net equity

18,918,950

 

19,006,516

Adjustments

374,474

 

374,474

Equity

19,293,424

 

19,380,990

Percentage of the Company’s ownership

26,03%

 

26,03%

Carrying amount of the investment

5,021,298

 

5,044,089

 

 

 

 

Operating revenues

50,285

 

2,027,305

Operating costs

(253,187)

 

(862,400)

Administrative, maintenance, marketing and depreciation expenses

(42,008)

 

(2,435,653)

Other revenues

677

 

13,437

Loss for the period/ year before tax

(244,233)

 

(1,257,311)

Income tax expense

-

 

-

Loss for the period/ year

(244,233)

 

(1,257,311)

Company’s share of loss for the period/ year

(63,564)

 

(327,228)

 


12    

الافصاح عن الاستثمار في شركات حليفة

(4) Investment In An Associate

 

This item represents the Company’s share in Al-Sharq for Projects Investments PLC. – Movenpick Amman of 26.03% (31 December 2020: 26.03%), the Company owns 4,164,153 shares as of 31 March 2021 and 31 December 2020 from the capital of Al-Sharq for investment projects PLC with a fair value of JD 9,452,627 as of 31 March 2021 (31 December 2020: JD 10,410,383).

 

 

Movement on investment in an associate were as follow:

 

31 March

2021

 

31 December 2020

 

JD

 

JD

 

(Unaudited)

 

(Audited)

 

 

 

 

Beginning balance of the period/ year

5,044,089

 

5,393,961

Share of results from an associate

(63,564)

 

(327,228)

Share of the change in fair value reserve of financial assets of an associate

40,773

 

(22,644)

Ending balance of the period/ year

5,021,298

 

5,044,089

 

The following schedules summarizes the financial information for the Company’s investment in Alsharq Company for projects investments:

 

31 March

2021

 

31 December 2020

 

JD

 

JD

 

(Unaudited)

 

(Audited)

 

 

 

 

Current assets

1,082,493

 

993,099

Non-current assets

18,761,568

 

18,859,712

Current liabilities

(572,170)

 

(493,354)

Non-current liabilities

(352,941)

 

(352,941)

Net equity

18,918,950

 

19,006,516

Adjustments

374,474

 

374,474

Equity

19,293,424

 

19,380,990

Percentage of the Company’s ownership

26,03%

 

26,03%

Carrying amount of the investment

5,021,298

 

5,044,089

 

 

 

 

Operating revenues

50,285

 

2,027,305

Operating costs

(253,187)

 

(862,400)

Administrative, maintenance, marketing and depreciation expenses

(42,008)

 

(2,435,653)

Other revenues

677

 

13,437

Loss for the period/ year before tax

(244,233)

 

(1,257,311)

Income tax expense

-

 

-

Loss for the period/ year

(244,233)

 

(1,257,311)

Company’s share of loss for the period/ year

(63,564)

 

(327,228)

 


13    

الإفصاح عن ضريبة الدخل

(8) Income Tax

 

No provision for income tax was calculated for the periods ended 31 March 2021 and 31 March 2020 due to the fact that the Company has accumulated losses from prior years in accordance with the Income Tax Law No. (38) of 2018.

 

The Company reached a final settlement with the Income and Sales Tax Department for its operations in Amman up to the year 2018. The Company submitted its tax declaration for the years 2019 and 2020, which have not been reviewed by the Income Tax Department as at the interim condensed financial statements preparation date.

 

The Company reached to a final settlement with the income tax department for its operations in Aqaba up to the year 2016.

 

The Company submitted its tax declarations for its operation in Aqaba for the years 2017, 2018, 2019 and 2020. The Income and Sales Tax Department did not reviewed the accounting records of the Company at the interim condensed financial statements preparation date.


14    

الإفصاح عن ضريبة الدخل

(8) ضريبة الدخل

 

لم يتم احتساب ضريبة دخل للفترات المنتهية في 31 آذار 2021 و31 آذار 2020 وذلك لزيادة المصاريف المقبولة ضريبيا عن الإيرادات الخاضعة للضريبة ولوجود خسائر مدورة من سنوات سابقة وذلك وفقاً لقانون ضريبة الدخل رقم (38) لسنة 2018.

 

حصلت الشركة على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل عن أعمال الشركة في عمان حتى نهاية السنة المالية 2018. وقامت بتقديم كشف التقدير الذاتي عن أعمال الشركة للأعوام 2019 و2020 ولم تقم دائرة ضريبة الدخل بمراجعتها حتى تاريخ إعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة.

 

حصلت الشركة على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل عن أعمال الشركة في مدينة العقبة حتى نهاية عام 2016.

 

قامت الشركة بتقديم كشف التقدير الذاتي عن أعمال الشركة في مدينة العقبة للأعوام 2017 و2018و 2019و 2020. لم تقم دائرة ضريبة الدخل بمراجعتها حتى تاريخ إعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة.

15    

الافصاح عن النقد في الصندوق ولدى البنوك

(5) Cash and Bank Balances

 

31 March

2021

 

31 December 2020

 

JD

 

JD

 

(Unaudited)

 

(Audited)

 

 

 

 

Cash on hand

650

 

-

Cash at banks

42,852

 

100,476

Cash and cash equivalents

43,502

 

100,476

Deposits maturing within a period of more than 3 months up to one year

2,806,028

 

2,689,534

 

2,849,530

 

2,790,010

 

* This item represents deposits in Jordanian dinar which earns interest at a rate between 3.5% and 4.25% for the period ended 31 March 2021 (31 December 2020: 5.25% and 6.25%). Deposits are held for period between three months and one year.

16    

الافصاح عن النقد في الصندوق ولدى البنوك

5) نقد وأرصدة لدى البنوك

 

31 آذار

2021

 

31 كانون الأول

2020

 

دينــار

 

دينــار

 

(غير مدققة)

 

(مدققــة)

 

 

 

 

نقد في الصندوق

650

 

-

نقد لدى البنوك

852ر42

 

476ر100

النقد وما في حكمه

502ر43

 

476ر100

ودائع قصيرة الأجل تستحق خلال أكثر من ثلاثة أشهر وحتى سنة*

028ر806ر2

 

534ر689ر2

 

530ر849ر2

 

010ر790ر2

 

* يمثل هذا البند ودائع لأجل بالدينار الأردني وبمعدل فائدة سنوي يتراوح ما بين 50ر3٪ - 25ر4٪ للفترة المنتهية في 31 اذار 2021(31 كانون الأول 2020: 25ر5٪ - 25ر6٪) يتم ربط الودائع لفترات تتراوح ما بين 3 أشهر الى سنة.

17    

الإفصاح عن احتياطي إجباري

(7) Legal Reserves

 

The Company did not deduct legal reserves in accordance with the effective laws and regulations as these financial statements are interim condensed financial statements

18    

الإفصاح عن احتياطي إجباري

(7) الاحتياطيات القانونية

 

لم تقم الشركة باقتطاع الاحتياطيات القانونية والرسوم حسب احكام القانون والتعليمات السارية المفعول حيث ان هذه القوائم قوائم مرحلية مختصرة.

19    

الافصاح عن الإحتياطي الاختياري

(7) Legal Reserves

 

The Company did not deduct legal reserves in accordance with the effective laws and regulations as these financial statements are interim condensed financial statements

20    

الافصاح عن الإحتياطي الاختياري

(7) الاحتياطيات القانونية

 

لم تقم الشركة باقتطاع الاحتياطيات القانونية والرسوم حسب احكام القانون والتعليمات السارية المفعول حيث ان هذه القوائم قوائم مرحلية مختصرة.

21    

الافصاح عن تكلفة التمويل

(6) Lease liabilities

 

Set out below, are the carrying amounts of the Company’s right-of-use assets and lease liabilities and the movements during the period ended 31 March 2021 (Unaudited):

 

 

Right of use assets -

Lands

 

Lease

Liabilities*

 

JD

 

JD

 

 

 

 

At 1 January 2021

1,337,245

 

1,482,940

Adjustments

(55,373)

 

(55,373)

Depreciation

(4,755)

 

-

Finance costs

-

 

35,692

Accrued finance costs

-

 

2,707

Payments

-

 

(23,967)

At 31 March 2021

1,277,117

 

1,441,999

22    

الافصاح عن تكلفة التمويل

(6) التزامات عقود الايجار

 

يوضح الجدول ادناه القيمة الدفترية لحق استخدام الموجودات والتزامات عقود الإيجار والحركة عليها خلال الفترة المنتهية في 31 آذار 2021 (غير مدققة):

 

التزامات عقود الإيجار*

 

 

حق استخدام الموجودات - أرض

 

 

 

 

 

 

 

 

940ر482ر1

 

 

245ر337ر1

 

كما في 1 كانون الثاني 2021

(373ر55)

 

 

(373ر55)

 

تعديلات

-

 

 

(755ر4)

 

استهلاكات

692ر35

 

 

-

 

تكاليف التمويل

707ر2

 

 

-

 

تكاليف تمويل مستحقة

(967ر23)

 

 

-

 

الدفعات

999ر441ر1

 

 

117ر277ر1

 

كما في 31 آذار 2021

23    

الافصاح عن الحصة الاساسية والمخفضة للسهم من الخسارة

(9) Basic and Diluted Earnings Per Share

 

31 March
2021

 

31 March
2020

 

 

 

 

Loss for the period (JD)

(184,403)

 

(79,686)

Weighted average number of shares (Share)

10,000,000

 

10,000,000

 

 

 

 

 

Fils/ JD

 

Fils/ JD

 

 

 

 

Basic loss per share for the period (JD)

(0/018)

 

(0/008)

 

The diluted earnings per share is equal to the basic earnings per share.

24    

الافصاح عن الحصة الاساسية والمخفضة للسهم من الخسارة

(9) الحصة الأساسية والمخفضة للسهم من خسارة الفترة

 

 

31 آذار

2021

 

31 آذار

2020

 

(غير مدققة)

 

(غير مدققة)

 

 

 

 

خسارة الفترة (دينار)

(403ر184)

 

(686ر79)

المتوسط المرجح لعدد الأسهم (سهم)

000ر000ر10

 

000ر000ر10

 

 

 

 

 

فلس/ دينار

 

فلس/ دينار

الحصة الأساسية للسهم من خسارة الفترة

)018/0(

 

)008/0(

 

ان الحصة المخفضة للسهم من خسارة الفترة مساوية للحصة الاساسية للسهم.


25    

الافصاح عن التعاملات مع الجهات ذات العلاقة

(11) Related Party Transactions

 

Related parties represent associated companies, major shareholders, directors and key management personnel of the Company, and entities controlled, jointly controlled or significantly influenced by such parties.

 

The following is the balances and transactions with related parties in the interim statement of financial position and interim statement of income:

 

 

 

 

 

31 March

2021

 

31 March

2020

 

JD

 

JD

 

(Unaudited)

 

(Unaudited)

Statement of Income items:

 

 

 

 

 

 

 

Bank interest revenue**

-

 

29,060

 

 

 

 

Social Security contribution – company’s share

718

 

2,482

 

 

 

 

Salaries and wages of executives

5,431

 

8,918

 

 

 

 

Board of directors transportation allowance

13,500

 

13,500

 

 

 

 

Travel and transportation expenses

1,235

 

1,115

 

 

 

 

Board of directors remuneration

1,500

 

3,150

 

* Member in the Board of Directors.

** Bank interest revenue represents revenues on bank deposits at banks who are Board of Directors.

 

(12) Impact of coronavirus outbreak (Covid-19) on the company

 

Coronavirus outbreak has impacted the global macroeconomy and caused significant disruption in the global economy and different business sectors. Accordingly, services sector and related industries have been affected by mass business closures, large-scale quarantines, and other government procedures.

 

In March 2020, the World Health Orgnaziation (WHO) classified the spread of Cvoid-19 as an epidemic, that had an impact on the global economy and disrupted global markets. This has had a significant impact on the tourism sector operated by the company’s assosciate as a result of the limitation on travel, quarantine for passengers, cancellation of conferences and decline in passenger bookings in order to combat the spread of Cornoavirus.


The extent and duration of such impacts remain uncertain and dependent on future developments that cannot be accurately predicted at this time, such as the transmission rate of the Coronavirus and the extent and effectiveness of containment actions taken. Given the ongoing economic uncertainty, a reliable estimate of the impact cannot be made at the date of approval of these financial statements. These developments could impact the company’s future financial results, cash flows and financial condition. According to the information available to date on these interim financial statements, the Company’s management believe that the Covid-19 effect is as folows:

 

  • The Company recorded expected credit losses provioson amounting to of JD 114,292 during the period ended 31 March 2021.

 

  • The Company recorded a loss from the associate of JD 63,564 for the period ended 31 March 2021 as a result of the decline in hotel occupancy rates as a result of the economic conditions on the tourism sector.

26    

الافصاح عن التعاملات مع الجهات ذات العلاقة

11) معاملات مع جهات ذات علاقة

 

تمثل الجهات ذات العلاقة المساهمين الرئيسين واعضاء مجلس الإدارة والإدارة التنفيذية العليا والشركات التي هم فيها مساهمين رئيسيين. إن الأرصدة والمعاملات مع جهات ذات علاقة الظاهرة في قائمة المركز المالي المرحلية المختصرة وفي قائمة الدخل الشامل المرحلية المختصرة هي كما يلي:

 

31 آذار

2021

 

31 آذار

2020

 

دينــار

 

دينــار

بنود قائمة الدخل المرحلية المختصرة:

(غير مدققة)

 

(غير مدققة)

إيرادات فوائد بنكية **

-

 

060ر29

المساهمة في الضمان الإجتماعي – حصة الشركة

718

 

482ر2

رواتب ومنافع الإدارة العليا

431ر5

 

918ر8

بدل تنقلات أعضاء مجلس الإدارة

500ر13

 

500ر13

مصاريف سفر وتنقلات

235ر1

 

115ر1

بدل أتعاب لجان مجلس الإدارة

500ر1

 

150ر3

 

 

 

 

* عضو مجلس إدارة.

** إيرادات الفوائد البنكية تمثل إيرادات من الودائع لدى البنوك الأعضاء بمجلس إدارة الشركة.

27    

الافصاح عن الاحداث اللاحقة

(12) Impact of coronavirus outbreak (Covid-19) on the company

 

Coronavirus outbreak has impacted the global macroeconomy and caused significant disruption in the global economy and different business sectors. Accordingly, services sector and related industries have been affected by mass business closures, large-scale quarantines, and other government procedures.

 

In March 2020, the World Health Orgnaziation (WHO) classified the spread of Cvoid-19 as an epidemic, that had an impact on the global economy and disrupted global markets. This has had a significant impact on the tourism sector operated by the company’s assosciate as a result of the limitation on travel, quarantine for passengers, cancellation of conferences and decline in passenger bookings in order to combat the spread of Cornoavirus.


The extent and duration of such impacts remain uncertain and dependent on future developments that cannot be accurately predicted at this time, such as the transmission rate of the Coronavirus and the extent and effectiveness of containment actions taken. Given the ongoing economic uncertainty, a reliable estimate of the impact cannot be made at the date of approval of these financial statements. These developments could impact the company’s future financial results, cash flows and financial condition. According to the information available to date on these interim financial statements, the Company’s management believe that the Covid-19 effect is as folows:

 

  • The Company recorded expected credit losses provioson amounting to of JD 114,292 during the period ended 31 March 2021.

 

  • The Company recorded a loss from the associate of JD 63,564 for the period ended 31 March 2021 as a result of the decline in hotel occupancy rates as a result of the economic conditions on the tourism sector.

28    

الافصاح عن الاحداث اللاحقة

(12) أثر تفشي فايروس كورونا (كوفيد-19) على الشركة

 

تأثر الاقتصاد العالمي بتفشي فيروس كورونا والذي أدى الى اضطراب جوهري في الاقتصاد العالمي ومختلف قطاعات الأعمال. وبالتالي انعكس ذلك على قطاع الخدمات الذي تأثر بتعليق أنشطة الأعمال والحجر الصحي الموسع الذي تم فرضه بالإضافة الى تأثير إجراءات حكومية أخرى اتخذت لمكافحة الفيروس.

 

قامت منظمة الصحة العالمية خلال آذار 2020 بتصنيف انتشار فيروس كورونا (COVID-19) بأنه وباء ونتج عنه تأثير على الاقتصاد العالمي وخلل في الأسواق العالمية. كان لذلك أثر كبير على قطاع السياحة التي تعمل به الشركة الحليفة نتيجة للتقييد والتشديد على إجراءات السفر بالإضافة الى الحجر الصحي للمسافرين وإلغاء المؤتمرات والتراجع في حجوزات المسافرين من اجل مكافحة انتشار فيروس كورونا.

 

ان مدى ومدة هذه الاثار غير محددة وتعتمد على تطورات مستقبلية لا يمكن التنبؤ بها بدقة في الوقت الحالي مثل معدل انتشار الفيروس ومدى فعالية الإجراءات المتخذة لاحتوائه. ان التطورات المستقبلية قد تؤثر على نتائج الشركة المستقبلية وتدفقاتها النقدية ووضعها المالي. وتعتقد ادارة الشركة ووفقاً للمعلومات المتاحة حتى تاريخ هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة ان اثر كوفيد-19 يتلخص على النحو التالي:

 

  • تم تسجيل مخصص خسائر ائتمانية متوقعة بمبلغ 292ر114 دينار خلال الفترة المنتهية في 31 اذار 2021.

 

  • تم تسجيل خسائر من الشركة الحليفة بمبلغ 564ر63 دينار للفترة المنتهية في 31 اذار 2021 نتيجة التراجع في نسب اشغال الفندق نتيجة للأوضاع الاقتصادية على قطاع السياحة.

29    

الافصاح عن تقارير القطاعات

(10) Segment Information

 

The Business segment represents a group of assets and operations that work together to provide products or services that are subjected to risk and returns that differ from that related to other business segments.

 

The geographical segment is linked to providing products or services in a specific economical environment subjected to risks and returns that differ from those related to business in economical environment.

 

The Company’s activities consists of one economical segment which represents revenues and expenses on the Aqaba project in addition to Amman office expenses, and the Board of Directors.


There are no other segments, also the company is not involved in any other trade activity, and the following is a summary of operations:

 

 

Amman

 

Private economic zone / Aqaba

 

Total

31 March 2021: (Unaudited)

JD

 

JD

 

JD

 

 

 

 

 

 

Operating revenues

-

 

104,268

 

104,268

Operating expenses

-

 

(63,138)

 

(63,138)

Share of results from an associate

(63,564)

 

-

 

(63,564)

Interest income

-

 

32,521

 

32,521

Dividends Income

721

 

-

 

721

Administrative expenses

(24,588)

 

(21,584)

 

(46,172)

Finance cost – lease liabilities

-

 

(35,692)

 

(35,692)

Provision for expected credit loss

-

 

(114,292)

 

(114,292)

Other Revenues

-

 

945

 

945

Loss for the period

(87,431)

 

(96,972)

 

(184,403)

 

31 March 2020: (Unaudited)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Operating revenues

-

 

106,597

 

106,597

Operating expenses

-

 

(70,629)

 

(70,629)

Share of results from an associate

(33,198)

 

-

 

(33,198)

Interest income

-

 

36,454

 

36,454

Administrative expenses

(24,655)

 

(22,970)

 

(47,625)

Finance cost – lease liabilities

(273)

 

(35,629)

 

(35,902)

Provision for expected credit loss

-

 

(35,383)

 

(35,383)

Loss for the period

(58,126)

 

(21,560)

 

(79,686)

30    

الافصاح عن تقارير القطاعات

(10) معلومات القطاعات

 

قطاع الأعمال يمثل مجموعة من الموجودات والعمليات التي تشترك معا في تقديم منتجات او خدمات خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات أعمال أخرى.

 

القطاع الجغرافي يرتبط في تقديم منتجات أو خدمات في بيئة اقتصادية محددة خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات عمل في بيئات اقتصادية.

 

إن نشاط الشركة يتكون من قطاع اقتصادي واحد يمثل إيرادات ومصاريف مشروع العقبة بالإضافة الى مصاريف مكتب عمان واعضاء مجلس الادارة، ولا يوجد قطاعات أعمال أخرى، كما لا تقوم الشركة بأي نشاط تجاري آخر. وفيما يلي ملخص لقطاعات الأعمال:

 

عمان

المنطقة الاقتصادية الخاصة/ العقبة

المجموع

 

دينـــار

دينـــار

دينـــار

31 آذار 2021(غير مدققة) -

 

 

 

ايرادات تشغيلية

-

268ر104

268ر104

مصاريف تشغيلية

-

(138ر63)

(138ر63)

حصة الشركة من نتائج أعمال الشركة الحليفة

(564ر63)

-

(564ر63)

ايرادات فوائد بنكية

-

521ر32

521ر32

توزيعات أرباح

721

-

721

مصاريف إدارية

(588ر24)

(584ر21)

(172ر46)

تكاليف تمويل عقود إيجار

-

(692ر35)

(692ر35)

مخصص خسائر ائتمانية متوقعة

-

(292ر114)

(292ر114)

إيرادات اخرى

-

945

945

خسارة الفترة

(431ر87)

(972ر96)

(403ر184)

 

 

 

 

31 آذار 2020(غير مدققة) -

 

 

 

ايرادات تشغيلية

-

597ر106

597ر106

مصاريف تشغيلية

-

(629ر70)

(629ر70)

حصة الشركة من نتائج أعمال الشركة الحليفة

(198ر33)

-

(198ر33)

ايرادات فوائد بنكية

-

454ر36

454ر36

مصاريف إدارية

(655ر24)

(970ر22)

(625ر47)

تكاليف تمويل عقود إيجار

(273)

(629ر35)

(902ر35)

مخصص خسائر ائتمانية متوقعة

-

(383ر35)

(383ر35)

خسارة الفترة

(126ر58)

(560ر21)

(686ر79)


31    

الإفصاح عن عقود الإيجار

* Lease liabilities details as at 31 March 2021 are as follows:

 

31 December 2021

 

31 March 2021

(Audited)

 

(Unaudited)

Total

Long term

Short term

 

Total

Long term

Short term

JD

JD

JD

 

JD

JD

JD

 

 

 

 

 

 

 

1,482,940

1,425,729

57,211

 

1,441,999

1,378,373

63,626

32    

الإفصاح عن عقود الإيجار

* ان تفاصيل التزامات عقود الإيجار كما في 31 آذار2021 هي كما يلي:

 

31 آذار2021

 

31 كانون الأول 2020

(غير مدققة)

 

(مدققة)

قصيرة الاجل

طويلة الاجل

المجموع

 

قصيرة الاجل

طويلة الاجل

المجموع

دينار

دينار

دينار

 

دينار

دينار

دينار

 

 

 

 

 

 

 

626ر63

373ر378ر1

999ر441ر1

 

211ر57

729ر425ر1

940ر482ر1


إيضاحات - قائمة الإيضاحات

01/01/2021 - 31/03/2021
لغة
الانجليزية
العربية
قائمة الايضاحات
افصاح عام
نص 1 نص 2
الإفصاح عن الإيضاحات والمعلومات التفسيرية الأخرى
نص 3 نص 4
الافصاح عن أساس إعداد القوائم المالية
نص 5 نص 6
الافصاح عن التغير في السياسات المحاسبية
نص 7 نص 8
الاستثمارات في الشركات التابعة والحليفة و المشاريع المشتركة
نص 9 نص 10
الافصاح عن الاستثمار في شركات حليفة
نص 11 نص 12
الإفصاح عن ضريبة الدخل
نص 13 نص 14
الافصاح عن النقد في الصندوق ولدى البنوك
نص 15 نص 16
الإفصاح عن احتياطي إجباري
نص 17 نص 18
الافصاح عن الإحتياطي الاختياري
نص 19 نص 20
الافصاح عن تكلفة التمويل
نص 21 نص 22
الافصاح عن الحصة الاساسية والمخفضة للسهم من الخسارة
نص 23 نص 24
الافصاح عن التعاملات مع الجهات ذات العلاقة
نص 25 نص 26
الافصاح عن الاحداث اللاحقة
نص 27 نص 28
الافصاح عن تقارير القطاعات
نص 29 نص 30
الإفصاح عن عقود الإيجار
نص 31 نص 32
01/01/2021 - 31/03/2021
لغة
الانجليزية
العربية
قائمة الايضاحات
افصاح عام
نص 1 نص 2
الإفصاح عن الإيضاحات والمعلومات التفسيرية الأخرى
نص 3 نص 4
الافصاح عن أساس إعداد القوائم المالية
نص 5 نص 6
الافصاح عن التغير في السياسات المحاسبية
نص 7 نص 8
الاستثمارات في الشركات التابعة والحليفة و المشاريع المشتركة
نص 9 نص 10
الافصاح عن الاستثمار في شركات حليفة
نص 11 نص 12
الإفصاح عن ضريبة الدخل
نص 13 نص 14
الافصاح عن النقد في الصندوق ولدى البنوك
نص 15 نص 16
الإفصاح عن احتياطي إجباري
نص 17 نص 18
الافصاح عن الإحتياطي الاختياري
نص 19 نص 20
الافصاح عن تكلفة التمويل
نص 21 نص 22
الافصاح عن الحصة الاساسية والمخفضة للسهم من الخسارة
نص 23 نص 24
الافصاح عن التعاملات مع الجهات ذات العلاقة
نص 25 نص 26
الافصاح عن الاحداث اللاحقة
نص 27 نص 28
الافصاح عن تقارير القطاعات
نص 29 نص 30
الإفصاح عن عقود الإيجار
نص 31 نص 32

نص

1    

افصاح عام

(1) General

 

Al-Daman for Investments Company (“Company”) was established and registered on 17th April 1993, as a Public Shareholding Company. The Company paid in capital is JD 10,000,000 divided into 10,000,000 share at par value of (JD 1) each.

 

The Company’s objectives are to invest in projects, other companies, securities, and investing the Company’s cash in real estate industry.

 

The interim condensed financial statements were authorized for issuance by the Board of Directors on 26 April 2021.

 

The Company’s interim condensed financial statements are consolidated in the consolidated financial statement of (the Social Security Corporation) which owns 61.3% of the company’s share capital.

2    

افصاح عام

(1) عــام

 

تأسست شركة الضمان للاستثمار("الشركة") وسجلت كشركة مساهمة عامة محدودة في 17 نيسان 1993 ويبلغ رأسمال الشركة 000ر000ر10 دينار موزع على 000ر000ر10 سهم بقيمة اسمية دينار للسهم الواحد.

 

تتمثل غايات الشركة بالاستثمار في المشاريع والشركات الأخرى والأوراق المالية وتشغيل أموال الشركة في المجالات العقارية.

 

تم اقرار هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة من قبل مجلس ادارة الشركة بتاريخ 26 نيسان 2021.

 

يتم توحيد القوائم المالية المرحلية المختصرة في القوائم المالية الموحدة للمؤسسة العامة للضمان الاجتماعي والتي تمتلك ما نسبته 3ر61٪ من رأسمال الشركة.

3    

الإفصاح عن الإيضاحات والمعلومات التفسيرية الأخرى

(3) Use of Estimates

 

The preparation of the interim condensed financial statements and appliance of accounting policies requires the company’s management to use estimation and professional judgement that affects the amounts of assets and liabilities and the disclosure of contingent liabilities. These estimates and judgements also affects revenues, expenses, and provisions. They especially require from the management to make important estimates and provisions that affect future cash flow and their timing that are a result of the situation and circumstances of those estimates in the future. Those estimates are based on multiple theories and factors that have multiple degrees of estimation and uncertainty. Therefor the actual results might differ from the estimates as a result in the change in future conditions and circumstances for those provisions.

4    

الإفصاح عن الإيضاحات والمعلومات التفسيرية الأخرى

(3) استخدام التقديرات

 

إن إعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة وتطبيق السياسات المحاسبية يتطلب من إدارة الشركة القيام بتقديرات واجتهادات تؤثر على مبالغ الموجودات والمطلوبات والإفصاح عن الالتزامات المحتملة. إن هذه التقديرات والاجتهادات تؤثر أيضا على الإيرادات والمصروفات والمخصصات وبشكل خاص يتطلب من إدارة الشركة القيام بأحكام واجتهادات هامة لتقدير مبالغ التدفقات النقدية المستقبلية وأوقاتها الناجمة عن اوضاع وظروف تلك التقديرات في المستقبل. إن التقديرات مبنية بالضرورة على فرضيات وعوامل متعددة لها درجات متفاوتة من التقدير وعدم التيقن وإن النتائج الفعلية قد تختلف عن التقديرات وذلك نتيجة التغيرات في المستقبل في أوضاع وظروف تلك المخصصات.

5    

الافصاح عن أساس إعداد القوائم المالية

(2-1) Basis Of Preparation financial statements

 

The interim condensed financial statements have been prepared in accordance with International Accounting Standard 34, “Interim Financial Reporting”.

 

The interim condensed financial statements have been prepared on a historical cost basis, except for the financial assets at fair value through other comprehensive income, which have been measured at fair value as of the date of these interim condensed financial statements.

 

The interim condensed financial statements do not contain all information and disclosures required for the financial statements prepared in accordance with International Financial Reporting Standards and should be read in conjunction with the annual financial statements as of 31 December 2020. In addition, the result of the three months period ended 30 March 2021 are not necessarily indicative of the result that may be expected for the financial year ending 31 December 2021.

 

The interim condensed financial statements are presented in Jordanian Dinars, which is the functional currency of the Company.


6    

الافصاح عن أساس إعداد القوائم المالية

(2-1) أسس إعداد القوائم المالية

 

تم اعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة للشركة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي رقم 34 "التقارير المالية المرحلية".

 

تم اعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة وفقاً لمبدأ الكلفة التاريخية باستثناء الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر والتي تظهر بالقيمة العادلة في تاريخ القوائم المالية المرحلية المختصرة.

 

إن القوائم المالية المرحلية المختصرة لا تتضمن كافة المعلومات والإيضاحات المطلوبة للقوائم المالية السنوية والمعدة وفقا لمعايير التقارير المالية الدولية ويجب ان تقرأ مع التقرير السنوي للشركة كما في 31 كانون الأول 2020. كما أن نتائج أعمال الشركة للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2021 لا تمثل بالضرورة مؤشرا على النتائج المتوقعة للسنة التي ستنتهي في 31 كانون الأول 2021.

إن الدينار الأردني هو عملة إظهار القوائم المالية المرحلية المختصرة والذي يمثل العملة الرئيسية للشركة.

7    

الافصاح عن التغير في السياسات المحاسبية

(2-2) Changes In Accounting Policies

 

The accounting policies used in the preparation of the interim condensed financial statements are consistent with those used in the preparation of the annual financial statements for the year ended 31 December 2020 except for the adoption of new standards effective as of 1 January 2021 shown below:

 

Interest Rate Benchmark Reform – Phase 2: Amendments to IFRS 9, IAS 39, IFRS 7, IFRS 4 and IFRS 16

 

The amendments provide temporary reliefs which address the financial reporting effects when an interbank offered rate (IBOR) is replaced with an alternative nearly risk-free interest rate (RFR).

The amendments include the following practical expedients:

  • A practical expedient to require contractual changes, or changes to cash flows that are directly required by the reform, to be treated as changes to a floating interest rate, equivalent to a movement in a market rate of interest

  • Permit changes required by IBOR reform to be made to hedge designations and hedge documentation without the hedging relationship being discontinued

  • Provide temporary relief to entities from having to meet the separately identifiable requirement when an RFR instrument is designated as a hedge of a risk component

 

These amendments had no impact on the interim condensed financial statements of the Company. The Company intends to use the practical expedients in future periods if they become applicable

8    

الافصاح عن التغير في السياسات المحاسبية

(2-2) التغيرات في السياسات المحاسبية

 

ان السياسات المحاسبية المتبعة في اعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة متفقة مع تلك التي اتبعت في اعداد القوائم المالية للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2020، باستثناء أن الشركة قامت بتطبيق التعديلات التالية اعتباراً من 1 كانون الثاني 2021:

 

المرحلة الثانية من إصلاح IBOR (سعر الفوائد المعروضة بين البنوك)- : تعديلات على المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (9) ، ومعيار المحاسبة الدولي رقم (39) ، والمعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (7) ، والمعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (4) والمعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (16).

 

توفر المرحلة الثانية من إصلاح IBOR إعفاءات مؤقتة المتعلقة بالأثر على التقارير المالية عند استبدال المرجع المستخدم لتحديد سعر الفائدة IBOR بمرجع يعتمد على العائد شبه الخالي من المخاطر. تشمل التعديلات التطبيقات العملية التالية:

 

  • التطبيق العملي ليتم التعامل مع التغيرات التعاقدية والتغيرات على التدفقات النقدية الناتجة عن تغير سعر الفائدة المرجعي كتغييرات في سعر الفائدة المتغير، بما يعادل الحركة على سعر الفائدة في السوق.

  • تتطلب الإعفاءات من الشركة تعديل التعريفات المستخدمة في توثيق عمليات التحوط ووصف أداة التحوط مع استمرارية علاقات التحوط للشركة عند استبدال المرجع المستخدم لتحديد سعر الفائدة الحالي بمرجع يعتمد على العائد الخالي من المخاطر.

  • يجوز للبنك استخدام سعر فائدة غير محدد تعاقديا، للتحوطات لمخاطر التغير في القيمة العادلة أو أسعار الفائدة في حال تم تحديد مخاطر أسعار الفائدة بشكل منفصل.

 

لم يكن لهذه التعديلات أثر جوهري على القوائم المالية المرحلية المختصرة للشركة. سوف تقوم الشركة باستخدام هذه التطبيقات العملية في الفترات المستقبلية إذا أصبحت قابلة للتطبيق.

9    

الاستثمارات في الشركات التابعة والحليفة و المشاريع المشتركة

(4) Investment In An Associate

 

This item represents the Company’s share in Al-Sharq for Projects Investments PLC. – Movenpick Amman of 26.03% (31 December 2020: 26.03%), the Company owns 4,164,153 shares as of 31 March 2021 and 31 December 2020 from the capital of Al-Sharq for investment projects PLC with a fair value of JD 9,452,627 as of 31 March 2021 (31 December 2020: JD 10,410,383).

 

 

Movement on investment in an associate were as follow:

 

31 March

2021

 

31 December 2020

 

JD

 

JD

 

(Unaudited)

 

(Audited)

 

 

 

 

Beginning balance of the period/ year

5,044,089

 

5,393,961

Share of results from an associate

(63,564)

 

(327,228)

Share of the change in fair value reserve of financial assets of an associate

40,773

 

(22,644)

Ending balance of the period/ year

5,021,298

 

5,044,089

 

The following schedules summarizes the financial information for the Company’s investment in Alsharq Company for projects investments:

 

31 March

2021

 

31 December 2020

 

JD

 

JD

 

(Unaudited)

 

(Audited)

 

 

 

 

Current assets

1,082,493

 

993,099

Non-current assets

18,761,568

 

18,859,712

Current liabilities

(572,170)

 

(493,354)

Non-current liabilities

(352,941)

 

(352,941)

Net equity

18,918,950

 

19,006,516

Adjustments

374,474

 

374,474

Equity

19,293,424

 

19,380,990

Percentage of the Company’s ownership

26,03%

 

26,03%

Carrying amount of the investment

5,021,298

 

5,044,089

 

 

 

 

Operating revenues

50,285

 

2,027,305

Operating costs

(253,187)

 

(862,400)

Administrative, maintenance, marketing and depreciation expenses

(42,008)

 

(2,435,653)

Other revenues

677

 

13,437

Loss for the period/ year before tax

(244,233)

 

(1,257,311)

Income tax expense

-

 

-

Loss for the period/ year

(244,233)

 

(1,257,311)

Company’s share of loss for the period/ year

(63,564)

 

(327,228)

 


10    

الاستثمارات في الشركات التابعة والحليفة و المشاريع المشتركة

(4) استثمار في شركة حليفة

 

يمثل هذا البند حصة الشركة من حقوق ملكية شركة الشرق للمشاريع الاستثمارية المساهمة العامة المحدودة - فندق موفينبيك - عمان والبالغة نسبتها 03ر26٪ (31 كانون الأول 2020: 03ر26٪). حيث تمتلك الشركة 153ر164ر4 سهما كما في 31 آذار 2021 و31 كانون الأول 2020 من رأسمال شركة الشرق للمشاريع الاستثمارية المساهمة العامة المحدودة بقيمة سوقية بلغت 627ر452ر9 دينار كما في 31 آذار 2021 (31 كانون الأول 2020:383ر410ر10 دينار).

 

ان الحركة على استثمار في شركة حليفة كما يلي:

 

31 آذار

2021

 

31 كانون الأول

2020

 

 

 

 

 

دينــار

 

دينــار

 

(غير مدققة)

 

(مدققة)

 

 

 

 

الرصيد في بداية الفترة / السنة

089ر044ر5

 

961ر393ر5

حصة الشركة من نتائج أعمال الشركة الحليفة

(564ر63)

 

(228ر327)

حصة الشركة من التغير في احتياطي القيمة العادلة للموجودات المالية للشركة الحليفة

773ر40

 

(644ر22)

الرصيد في نهاية الفترة /السنة

298ر021ر5

 

089ر044ر5

 

يوضح الجدول التالي ملخص المعلومات المالية حول استثمار الشركة في شركة الشرق للمشاريع الاستثمارية:

 

 

31 آذار

2021

 

31 كانون الأول

2020

 

دينــار

 

دينــار

 

(غير مدققة)

 

(مدققة)

 

 

 

 

موجودات متداولة

493ر082ر1

 

099ر993

موجودات غير متداولة

568ر761ر18

 

712ر859ر18

مطلوبات متداولة

(170ر572)

 

(354ر493)

مطلوبات غير متداولة

(941ر352)

 

(941ر352)

صافي حقوق الملكية

950ر918ر18

 

516ر006ر19

تعديلات

474ر374

 

474ر374

حقوق الملكية

424ر293ر19

 

990ر380ر19

 

 

 

 

نسبة الملكية

03ر26٪

 

03ر26٪

قيمة الاستثمار

298ر021ر5

 

089ر044ر5


 

31 آذار

2021

 

31 كانون الأول

2020

 

دينــار

 

دينــار

 

(غير مدققة)

 

(مدققة)

 

 

 

 

إيرادات التشغيل

285ر50

 

305ر027ر2

تكاليف التشغيل

(187ر253)

 

(400ر862)

مصاريف إدارية، صيانة، تسويق واستهلاكات

(008ر42)

 

(653ر435ر2)

إيرادات أخرى

677

 

437ر13

خسارة السنة قبل الضريبة

(223ر244)

 

(311ر257ر1)

مصروف ضريبة الدخل

-

 

-

خسارة ربح الفترة /السنة

(223ر244)

 

(311ر257ر1)

حصة الشركة من نتائج الأعمال للفترة /للسنة

(564ر63)

 

(228ر327)

11    

الافصاح عن الاستثمار في شركات حليفة

(4) Investment In An Associate

 

This item represents the Company’s share in Al-Sharq for Projects Investments PLC. – Movenpick Amman of 26.03% (31 December 2020: 26.03%), the Company owns 4,164,153 shares as of 31 March 2021 and 31 December 2020 from the capital of Al-Sharq for investment projects PLC with a fair value of JD 9,452,627 as of 31 March 2021 (31 December 2020: JD 10,410,383).

 

 

Movement on investment in an associate were as follow:

 

31 March

2021

 

31 December 2020

 

JD

 

JD

 

(Unaudited)

 

(Audited)

 

 

 

 

Beginning balance of the period/ year

5,044,089

 

5,393,961

Share of results from an associate

(63,564)

 

(327,228)

Share of the change in fair value reserve of financial assets of an associate

40,773

 

(22,644)

Ending balance of the period/ year

5,021,298

 

5,044,089

 

The following schedules summarizes the financial information for the Company’s investment in Alsharq Company for projects investments:

 

31 March

2021

 

31 December 2020

 

JD

 

JD

 

(Unaudited)

 

(Audited)

 

 

 

 

Current assets

1,082,493

 

993,099

Non-current assets

18,761,568

 

18,859,712

Current liabilities

(572,170)

 

(493,354)

Non-current liabilities

(352,941)

 

(352,941)

Net equity

18,918,950

 

19,006,516

Adjustments

374,474

 

374,474

Equity

19,293,424

 

19,380,990

Percentage of the Company’s ownership

26,03%

 

26,03%

Carrying amount of the investment

5,021,298

 

5,044,089

 

 

 

 

Operating revenues

50,285

 

2,027,305

Operating costs

(253,187)

 

(862,400)

Administrative, maintenance, marketing and depreciation expenses

(42,008)

 

(2,435,653)

Other revenues

677

 

13,437

Loss for the period/ year before tax

(244,233)

 

(1,257,311)

Income tax expense

-

 

-

Loss for the period/ year

(244,233)

 

(1,257,311)

Company’s share of loss for the period/ year

(63,564)

 

(327,228)

 


12    

الافصاح عن الاستثمار في شركات حليفة

(4) Investment In An Associate

 

This item represents the Company’s share in Al-Sharq for Projects Investments PLC. – Movenpick Amman of 26.03% (31 December 2020: 26.03%), the Company owns 4,164,153 shares as of 31 March 2021 and 31 December 2020 from the capital of Al-Sharq for investment projects PLC with a fair value of JD 9,452,627 as of 31 March 2021 (31 December 2020: JD 10,410,383).

 

 

Movement on investment in an associate were as follow:

 

31 March

2021

 

31 December 2020

 

JD

 

JD

 

(Unaudited)

 

(Audited)

 

 

 

 

Beginning balance of the period/ year

5,044,089

 

5,393,961

Share of results from an associate

(63,564)

 

(327,228)

Share of the change in fair value reserve of financial assets of an associate

40,773

 

(22,644)

Ending balance of the period/ year

5,021,298

 

5,044,089

 

The following schedules summarizes the financial information for the Company’s investment in Alsharq Company for projects investments:

 

31 March

2021

 

31 December 2020

 

JD

 

JD

 

(Unaudited)

 

(Audited)

 

 

 

 

Current assets

1,082,493

 

993,099

Non-current assets

18,761,568

 

18,859,712

Current liabilities

(572,170)

 

(493,354)

Non-current liabilities

(352,941)

 

(352,941)

Net equity

18,918,950

 

19,006,516

Adjustments

374,474

 

374,474

Equity

19,293,424

 

19,380,990

Percentage of the Company’s ownership

26,03%

 

26,03%

Carrying amount of the investment

5,021,298

 

5,044,089

 

 

 

 

Operating revenues

50,285

 

2,027,305

Operating costs

(253,187)

 

(862,400)

Administrative, maintenance, marketing and depreciation expenses

(42,008)

 

(2,435,653)

Other revenues

677

 

13,437

Loss for the period/ year before tax

(244,233)

 

(1,257,311)

Income tax expense

-

 

-

Loss for the period/ year

(244,233)

 

(1,257,311)

Company’s share of loss for the period/ year

(63,564)

 

(327,228)

 


13    

الإفصاح عن ضريبة الدخل

(8) Income Tax

 

No provision for income tax was calculated for the periods ended 31 March 2021 and 31 March 2020 due to the fact that the Company has accumulated losses from prior years in accordance with the Income Tax Law No. (38) of 2018.

 

The Company reached a final settlement with the Income and Sales Tax Department for its operations in Amman up to the year 2018. The Company submitted its tax declaration for the years 2019 and 2020, which have not been reviewed by the Income Tax Department as at the interim condensed financial statements preparation date.

 

The Company reached to a final settlement with the income tax department for its operations in Aqaba up to the year 2016.

 

The Company submitted its tax declarations for its operation in Aqaba for the years 2017, 2018, 2019 and 2020. The Income and Sales Tax Department did not reviewed the accounting records of the Company at the interim condensed financial statements preparation date.


14    

الإفصاح عن ضريبة الدخل

(8) ضريبة الدخل

 

لم يتم احتساب ضريبة دخل للفترات المنتهية في 31 آذار 2021 و31 آذار 2020 وذلك لزيادة المصاريف المقبولة ضريبيا عن الإيرادات الخاضعة للضريبة ولوجود خسائر مدورة من سنوات سابقة وذلك وفقاً لقانون ضريبة الدخل رقم (38) لسنة 2018.

 

حصلت الشركة على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل عن أعمال الشركة في عمان حتى نهاية السنة المالية 2018. وقامت بتقديم كشف التقدير الذاتي عن أعمال الشركة للأعوام 2019 و2020 ولم تقم دائرة ضريبة الدخل بمراجعتها حتى تاريخ إعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة.

 

حصلت الشركة على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل عن أعمال الشركة في مدينة العقبة حتى نهاية عام 2016.

 

قامت الشركة بتقديم كشف التقدير الذاتي عن أعمال الشركة في مدينة العقبة للأعوام 2017 و2018و 2019و 2020. لم تقم دائرة ضريبة الدخل بمراجعتها حتى تاريخ إعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة.

15    

الافصاح عن النقد في الصندوق ولدى البنوك

(5) Cash and Bank Balances

 

31 March

2021

 

31 December 2020

 

JD

 

JD

 

(Unaudited)

 

(Audited)

 

 

 

 

Cash on hand

650

 

-

Cash at banks

42,852

 

100,476

Cash and cash equivalents

43,502

 

100,476

Deposits maturing within a period of more than 3 months up to one year

2,806,028

 

2,689,534

 

2,849,530

 

2,790,010

 

* This item represents deposits in Jordanian dinar which earns interest at a rate between 3.5% and 4.25% for the period ended 31 March 2021 (31 December 2020: 5.25% and 6.25%). Deposits are held for period between three months and one year.

16    

الافصاح عن النقد في الصندوق ولدى البنوك

5) نقد وأرصدة لدى البنوك

 

31 آذار

2021

 

31 كانون الأول

2020

 

دينــار

 

دينــار

 

(غير مدققة)

 

(مدققــة)

 

 

 

 

نقد في الصندوق

650

 

-

نقد لدى البنوك

852ر42

 

476ر100

النقد وما في حكمه

502ر43

 

476ر100

ودائع قصيرة الأجل تستحق خلال أكثر من ثلاثة أشهر وحتى سنة*

028ر806ر2

 

534ر689ر2

 

530ر849ر2

 

010ر790ر2

 

* يمثل هذا البند ودائع لأجل بالدينار الأردني وبمعدل فائدة سنوي يتراوح ما بين 50ر3٪ - 25ر4٪ للفترة المنتهية في 31 اذار 2021(31 كانون الأول 2020: 25ر5٪ - 25ر6٪) يتم ربط الودائع لفترات تتراوح ما بين 3 أشهر الى سنة.

17    

الإفصاح عن احتياطي إجباري

(7) Legal Reserves

 

The Company did not deduct legal reserves in accordance with the effective laws and regulations as these financial statements are interim condensed financial statements

18    

الإفصاح عن احتياطي إجباري

(7) الاحتياطيات القانونية

 

لم تقم الشركة باقتطاع الاحتياطيات القانونية والرسوم حسب احكام القانون والتعليمات السارية المفعول حيث ان هذه القوائم قوائم مرحلية مختصرة.

19    

الافصاح عن الإحتياطي الاختياري

(7) Legal Reserves

 

The Company did not deduct legal reserves in accordance with the effective laws and regulations as these financial statements are interim condensed financial statements

20    

الافصاح عن الإحتياطي الاختياري

(7) الاحتياطيات القانونية

 

لم تقم الشركة باقتطاع الاحتياطيات القانونية والرسوم حسب احكام القانون والتعليمات السارية المفعول حيث ان هذه القوائم قوائم مرحلية مختصرة.

21    

الافصاح عن تكلفة التمويل

(6) Lease liabilities

 

Set out below, are the carrying amounts of the Company’s right-of-use assets and lease liabilities and the movements during the period ended 31 March 2021 (Unaudited):

 

 

Right of use assets -

Lands

 

Lease

Liabilities*

 

JD

 

JD

 

 

 

 

At 1 January 2021

1,337,245

 

1,482,940

Adjustments

(55,373)

 

(55,373)

Depreciation

(4,755)

 

-

Finance costs

-

 

35,692

Accrued finance costs

-

 

2,707

Payments

-

 

(23,967)

At 31 March 2021

1,277,117

 

1,441,999

22    

الافصاح عن تكلفة التمويل

(6) التزامات عقود الايجار

 

يوضح الجدول ادناه القيمة الدفترية لحق استخدام الموجودات والتزامات عقود الإيجار والحركة عليها خلال الفترة المنتهية في 31 آذار 2021 (غير مدققة):

 

التزامات عقود الإيجار*

 

 

حق استخدام الموجودات - أرض

 

 

 

 

 

 

 

 

940ر482ر1

 

 

245ر337ر1

 

كما في 1 كانون الثاني 2021

(373ر55)

 

 

(373ر55)

 

تعديلات

-

 

 

(755ر4)

 

استهلاكات

692ر35

 

 

-

 

تكاليف التمويل

707ر2

 

 

-

 

تكاليف تمويل مستحقة

(967ر23)

 

 

-

 

الدفعات

999ر441ر1

 

 

117ر277ر1

 

كما في 31 آذار 2021

23    

الافصاح عن الحصة الاساسية والمخفضة للسهم من الخسارة

(9) Basic and Diluted Earnings Per Share

 

31 March
2021

 

31 March
2020

 

 

 

 

Loss for the period (JD)

(184,403)

 

(79,686)

Weighted average number of shares (Share)

10,000,000

 

10,000,000

 

 

 

 

 

Fils/ JD

 

Fils/ JD

 

 

 

 

Basic loss per share for the period (JD)

(0/018)

 

(0/008)

 

The diluted earnings per share is equal to the basic earnings per share.

24    

الافصاح عن الحصة الاساسية والمخفضة للسهم من الخسارة

(9) الحصة الأساسية والمخفضة للسهم من خسارة الفترة

 

 

31 آذار

2021

 

31 آذار

2020

 

(غير مدققة)

 

(غير مدققة)

 

 

 

 

خسارة الفترة (دينار)

(403ر184)

 

(686ر79)

المتوسط المرجح لعدد الأسهم (سهم)

000ر000ر10

 

000ر000ر10

 

 

 

 

 

فلس/ دينار

 

فلس/ دينار

الحصة الأساسية للسهم من خسارة الفترة

)018/0(

 

)008/0(

 

ان الحصة المخفضة للسهم من خسارة الفترة مساوية للحصة الاساسية للسهم.


25    

الافصاح عن التعاملات مع الجهات ذات العلاقة

(11) Related Party Transactions

 

Related parties represent associated companies, major shareholders, directors and key management personnel of the Company, and entities controlled, jointly controlled or significantly influenced by such parties.

 

The following is the balances and transactions with related parties in the interim statement of financial position and interim statement of income:

 

 

 

 

 

31 March

2021

 

31 March

2020

 

JD

 

JD

 

(Unaudited)

 

(Unaudited)

Statement of Income items:

 

 

 

 

 

 

 

Bank interest revenue**

-

 

29,060

 

 

 

 

Social Security contribution – company’s share

718

 

2,482

 

 

 

 

Salaries and wages of executives

5,431

 

8,918

 

 

 

 

Board of directors transportation allowance

13,500

 

13,500

 

 

 

 

Travel and transportation expenses

1,235

 

1,115

 

 

 

 

Board of directors remuneration

1,500

 

3,150

 

* Member in the Board of Directors.

** Bank interest revenue represents revenues on bank deposits at banks who are Board of Directors.

 

(12) Impact of coronavirus outbreak (Covid-19) on the company

 

Coronavirus outbreak has impacted the global macroeconomy and caused significant disruption in the global economy and different business sectors. Accordingly, services sector and related industries have been affected by mass business closures, large-scale quarantines, and other government procedures.

 

In March 2020, the World Health Orgnaziation (WHO) classified the spread of Cvoid-19 as an epidemic, that had an impact on the global economy and disrupted global markets. This has had a significant impact on the tourism sector operated by the company’s assosciate as a result of the limitation on travel, quarantine for passengers, cancellation of conferences and decline in passenger bookings in order to combat the spread of Cornoavirus.


The extent and duration of such impacts remain uncertain and dependent on future developments that cannot be accurately predicted at this time, such as the transmission rate of the Coronavirus and the extent and effectiveness of containment actions taken. Given the ongoing economic uncertainty, a reliable estimate of the impact cannot be made at the date of approval of these financial statements. These developments could impact the company’s future financial results, cash flows and financial condition. According to the information available to date on these interim financial statements, the Company’s management believe that the Covid-19 effect is as folows:

 

  • The Company recorded expected credit losses provioson amounting to of JD 114,292 during the period ended 31 March 2021.

 

  • The Company recorded a loss from the associate of JD 63,564 for the period ended 31 March 2021 as a result of the decline in hotel occupancy rates as a result of the economic conditions on the tourism sector.

26    

الافصاح عن التعاملات مع الجهات ذات العلاقة

11) معاملات مع جهات ذات علاقة

 

تمثل الجهات ذات العلاقة المساهمين الرئيسين واعضاء مجلس الإدارة والإدارة التنفيذية العليا والشركات التي هم فيها مساهمين رئيسيين. إن الأرصدة والمعاملات مع جهات ذات علاقة الظاهرة في قائمة المركز المالي المرحلية المختصرة وفي قائمة الدخل الشامل المرحلية المختصرة هي كما يلي:

 

31 آذار

2021

 

31 آذار

2020

 

دينــار

 

دينــار

بنود قائمة الدخل المرحلية المختصرة:

(غير مدققة)

 

(غير مدققة)

إيرادات فوائد بنكية **

-

 

060ر29

المساهمة في الضمان الإجتماعي – حصة الشركة

718

 

482ر2

رواتب ومنافع الإدارة العليا

431ر5

 

918ر8

بدل تنقلات أعضاء مجلس الإدارة

500ر13

 

500ر13

مصاريف سفر وتنقلات

235ر1

 

115ر1

بدل أتعاب لجان مجلس الإدارة

500ر1

 

150ر3

 

 

 

 

* عضو مجلس إدارة.

** إيرادات الفوائد البنكية تمثل إيرادات من الودائع لدى البنوك الأعضاء بمجلس إدارة الشركة.

27    

الافصاح عن الاحداث اللاحقة

(12) Impact of coronavirus outbreak (Covid-19) on the company

 

Coronavirus outbreak has impacted the global macroeconomy and caused significant disruption in the global economy and different business sectors. Accordingly, services sector and related industries have been affected by mass business closures, large-scale quarantines, and other government procedures.

 

In March 2020, the World Health Orgnaziation (WHO) classified the spread of Cvoid-19 as an epidemic, that had an impact on the global economy and disrupted global markets. This has had a significant impact on the tourism sector operated by the company’s assosciate as a result of the limitation on travel, quarantine for passengers, cancellation of conferences and decline in passenger bookings in order to combat the spread of Cornoavirus.


The extent and duration of such impacts remain uncertain and dependent on future developments that cannot be accurately predicted at this time, such as the transmission rate of the Coronavirus and the extent and effectiveness of containment actions taken. Given the ongoing economic uncertainty, a reliable estimate of the impact cannot be made at the date of approval of these financial statements. These developments could impact the company’s future financial results, cash flows and financial condition. According to the information available to date on these interim financial statements, the Company’s management believe that the Covid-19 effect is as folows:

 

  • The Company recorded expected credit losses provioson amounting to of JD 114,292 during the period ended 31 March 2021.

 

  • The Company recorded a loss from the associate of JD 63,564 for the period ended 31 March 2021 as a result of the decline in hotel occupancy rates as a result of the economic conditions on the tourism sector.

28    

الافصاح عن الاحداث اللاحقة

(12) أثر تفشي فايروس كورونا (كوفيد-19) على الشركة

 

تأثر الاقتصاد العالمي بتفشي فيروس كورونا والذي أدى الى اضطراب جوهري في الاقتصاد العالمي ومختلف قطاعات الأعمال. وبالتالي انعكس ذلك على قطاع الخدمات الذي تأثر بتعليق أنشطة الأعمال والحجر الصحي الموسع الذي تم فرضه بالإضافة الى تأثير إجراءات حكومية أخرى اتخذت لمكافحة الفيروس.

 

قامت منظمة الصحة العالمية خلال آذار 2020 بتصنيف انتشار فيروس كورونا (COVID-19) بأنه وباء ونتج عنه تأثير على الاقتصاد العالمي وخلل في الأسواق العالمية. كان لذلك أثر كبير على قطاع السياحة التي تعمل به الشركة الحليفة نتيجة للتقييد والتشديد على إجراءات السفر بالإضافة الى الحجر الصحي للمسافرين وإلغاء المؤتمرات والتراجع في حجوزات المسافرين من اجل مكافحة انتشار فيروس كورونا.

 

ان مدى ومدة هذه الاثار غير محددة وتعتمد على تطورات مستقبلية لا يمكن التنبؤ بها بدقة في الوقت الحالي مثل معدل انتشار الفيروس ومدى فعالية الإجراءات المتخذة لاحتوائه. ان التطورات المستقبلية قد تؤثر على نتائج الشركة المستقبلية وتدفقاتها النقدية ووضعها المالي. وتعتقد ادارة الشركة ووفقاً للمعلومات المتاحة حتى تاريخ هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة ان اثر كوفيد-19 يتلخص على النحو التالي:

 

  • تم تسجيل مخصص خسائر ائتمانية متوقعة بمبلغ 292ر114 دينار خلال الفترة المنتهية في 31 اذار 2021.

 

  • تم تسجيل خسائر من الشركة الحليفة بمبلغ 564ر63 دينار للفترة المنتهية في 31 اذار 2021 نتيجة التراجع في نسب اشغال الفندق نتيجة للأوضاع الاقتصادية على قطاع السياحة.

29    

الافصاح عن تقارير القطاعات

(10) Segment Information

 

The Business segment represents a group of assets and operations that work together to provide products or services that are subjected to risk and returns that differ from that related to other business segments.

 

The geographical segment is linked to providing products or services in a specific economical environment subjected to risks and returns that differ from those related to business in economical environment.

 

The Company’s activities consists of one economical segment which represents revenues and expenses on the Aqaba project in addition to Amman office expenses, and the Board of Directors.


There are no other segments, also the company is not involved in any other trade activity, and the following is a summary of operations:

 

 

Amman

 

Private economic zone / Aqaba

 

Total

31 March 2021: (Unaudited)

JD

 

JD

 

JD

 

 

 

 

 

 

Operating revenues

-

 

104,268

 

104,268

Operating expenses

-

 

(63,138)

 

(63,138)

Share of results from an associate

(63,564)

 

-

 

(63,564)

Interest income

-

 

32,521

 

32,521

Dividends Income

721

 

-

 

721

Administrative expenses

(24,588)

 

(21,584)

 

(46,172)

Finance cost – lease liabilities

-

 

(35,692)

 

(35,692)

Provision for expected credit loss

-

 

(114,292)

 

(114,292)

Other Revenues

-

 

945

 

945

Loss for the period

(87,431)

 

(96,972)

 

(184,403)

 

31 March 2020: (Unaudited)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Operating revenues

-

 

106,597

 

106,597

Operating expenses

-

 

(70,629)

 

(70,629)

Share of results from an associate

(33,198)

 

-

 

(33,198)

Interest income

-

 

36,454

 

36,454

Administrative expenses

(24,655)

 

(22,970)

 

(47,625)

Finance cost – lease liabilities

(273)

 

(35,629)

 

(35,902)

Provision for expected credit loss

-

 

(35,383)

 

(35,383)

Loss for the period

(58,126)

 

(21,560)

 

(79,686)

30    

الافصاح عن تقارير القطاعات

(10) معلومات القطاعات

 

قطاع الأعمال يمثل مجموعة من الموجودات والعمليات التي تشترك معا في تقديم منتجات او خدمات خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات أعمال أخرى.

 

القطاع الجغرافي يرتبط في تقديم منتجات أو خدمات في بيئة اقتصادية محددة خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات عمل في بيئات اقتصادية.

 

إن نشاط الشركة يتكون من قطاع اقتصادي واحد يمثل إيرادات ومصاريف مشروع العقبة بالإضافة الى مصاريف مكتب عمان واعضاء مجلس الادارة، ولا يوجد قطاعات أعمال أخرى، كما لا تقوم الشركة بأي نشاط تجاري آخر. وفيما يلي ملخص لقطاعات الأعمال:

 

عمان

المنطقة الاقتصادية الخاصة/ العقبة

المجموع

 

دينـــار

دينـــار

دينـــار

31 آذار 2021(غير مدققة) -

 

 

 

ايرادات تشغيلية

-

268ر104

268ر104

مصاريف تشغيلية

-

(138ر63)

(138ر63)

حصة الشركة من نتائج أعمال الشركة الحليفة

(564ر63)

-

(564ر63)

ايرادات فوائد بنكية

-

521ر32

521ر32

توزيعات أرباح

721

-

721

مصاريف إدارية

(588ر24)

(584ر21)

(172ر46)

تكاليف تمويل عقود إيجار

-

(692ر35)

(692ر35)

مخصص خسائر ائتمانية متوقعة

-

(292ر114)

(292ر114)

إيرادات اخرى

-

945

945

خسارة الفترة

(431ر87)

(972ر96)

(403ر184)

 

 

 

 

31 آذار 2020(غير مدققة) -

 

 

 

ايرادات تشغيلية

-

597ر106

597ر106

مصاريف تشغيلية

-

(629ر70)

(629ر70)

حصة الشركة من نتائج أعمال الشركة الحليفة

(198ر33)

-

(198ر33)

ايرادات فوائد بنكية

-

454ر36

454ر36

مصاريف إدارية

(655ر24)

(970ر22)

(625ر47)

تكاليف تمويل عقود إيجار

(273)

(629ر35)

(902ر35)

مخصص خسائر ائتمانية متوقعة

-

(383ر35)

(383ر35)

خسارة الفترة

(126ر58)

(560ر21)

(686ر79)


31    

الإفصاح عن عقود الإيجار

* Lease liabilities details as at 31 March 2021 are as follows:

 

31 December 2021

 

31 March 2021

(Audited)

 

(Unaudited)

Total

Long term

Short term

 

Total

Long term

Short term

JD

JD

JD

 

JD

JD

JD

 

 

 

 

 

 

 

1,482,940

1,425,729

57,211

 

1,441,999

1,378,373

63,626

32    

الإفصاح عن عقود الإيجار

* ان تفاصيل التزامات عقود الإيجار كما في 31 آذار2021 هي كما يلي:

 

31 آذار2021

 

31 كانون الأول 2020

(غير مدققة)

 

(مدققة)

قصيرة الاجل

طويلة الاجل

المجموع

 

قصيرة الاجل

طويلة الاجل

المجموع

دينار

دينار

دينار

 

دينار

دينار

دينار

 

 

 

 

 

 

 

626ر63

373ر378ر1

999ر441ر1

 

211ر57

729ر425ر1

940ر482ر1