01/01/2020 - 31/12/2020 | ||
---|---|---|
|
||
|
10012 | |
|
BANK OF JORDAN | |
|
بنك الاردن | |
|
شركة | |
|
شركة مساهمة عامة | |
|
قطاع مالي | |
|
البنوك التجارية | |
|
السنوي | |
|
لا | |
|
01/01/2020 | |
|
31/12/2020 | |
|
موحدة | |
|
مُدقق | |
|
لا | |
|
لا | |
|
JOD | |
|
فعلي | |
|
IFRS | |
|
IAS | |
|
نعم | |
|
لم يتم الحصول عليها |
01/01/2020 - 31/12/2020 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 |
Dear Shareholders,
March 3rd, 2020 marked the 60th Anniversary of Bank of Jordan. Unfortunately, it was only the night before when the first COVID-19 case was detected in Jordan.
Needless to say, it was a challenging year!
We started Year 2020 with the news of the pandemic, and we ended it with the loss of our beloved founder and Honorary Chairman, Mr. Tawfiq Fakhouri. We vow to continue in his steps and to carry forward his vision of “Excel,” individually and collectively.
In these times of global uncertainty and hardship, it is your Board of Director’s duty to assure you that we can stand to the challenge. And yes, we fared well, and will continue to do so.
The bank’s business continuity planning prior to the onset of the crisis enabled us to run our operations remotely and to serve our clients fully during the multi-week full curfew earlier in the year. In several towns in Jordan, there were times when the only functioning ATMs, serving the larger community, were those of Bank of Jordan. Our contact center continued to fully serve our retail customers from day one. Our corporate and SME clients, who could not travel to our sites, received documents and cash at their locations. Our trade services did not stop, nor did any of our other operations.
Unfortunately, there was a significant toll on the larger economy. The prediction is that the global economy dropped by 3.5% in 2020. Similar numbers apply to the Jordanian economy. For the banking industry, curfews, boarder and sector closures, and the deteriorating retail and business environments, magnified the Expected Credit Loss (ECL) provisions that banks needed to book. This took a serious toll on banking sector profitability across the board.
Dear Valued Shareholders,
Our numbers in Year 2020 reflected these challenging local, regional, and global environments. Our net profit dropped to JOD 35.8 million, a 10.9% drop from a year earlier. The major culprit was the larger ECL provisions, which grew from 18.6 million in the year prior to 31.9 million in 2020. ECL accounts for expected credit losses in view of the challenging environment facing business and retail clients alike. We continue to maintain non-performing loan provisions (NPLs) above 107.2%, one of the highest ratios in the industry.
There were other significant pressures that affected our margins in 2020, mainly due to Central Bank of Jordan programs and initiatives. These included lowering interest rates across the board, with the CBJ overnight rate dropping by 150 basis points. Bank of Jordan also participated in CBJ business-support programs, offering loans at subsidized rates. As such, our return on assets (ROA) ratio dropped to 1.31%, with an 8.24% return on equity (ROE).
It is our judgment that a “New Norm” has emerged and that it is here to stay. We expect pressured margins to continue for the coming short years. And we expect an elevated risk environment, in business and retail, to continue for that period. We forecast unusual operational costs to persist beyond. We also see consumer behavioral changes lingering for the foreseeable future.
As such, we believe that improved risk management, enhanced operational efficiency, and functional digital mobility, combined with enhanced self-service capabilities, are the key for the bank to thrive in the future.
In response to our expectations for such systemic changes and challenges, and aligned with our view of what is needed, the bank took the decision to push ahead with certain strategic projects and initiatives. In particular, efforts to revamp our Enterprise Risk Management (ERM) framework moved full ahead and were actually expanded. Also, in 2020, we launched a program to redesign our Financial Performance management framework to better quantify costs and opportunities, and hence better manage them.
Further, we continued enhancing our mobility customer experience through improving the mobile banking platform and the Contact Center experience, such as by introducing Zoom-based services, including onboarding.
Also, we continue to drive other back-office initiatives for operations and finance that touch upon our operational model, including back-office automation and process and content reengineering. We are in the process of reflecting these operational model changes organizationally. And we continue to invest in the technical infrastructure such as Cloud-based computing and information security. We have also launched an information architecture design program to revamp our data infrastructure to allow us to better utilize the wealth of data available, internally and externally, to better conduct our business and serve our clients.
In conclusion, we are hopeful for the future. We do remain confident that we are addressing the needs of this new and changed environment. As importantly, we are seeing signs that the world, as a whole, continues to adapt to this new norm. Between the plethora of vaccines made available in very short order, combined with the better understanding of the disease and its management, on one hand, and the huge fund-injections carried out by most central banks on the other, the expectations for global growth in 2021 has risen to 5.5%, with the expectations for Jordan standing at 2.5%. As such, macroeconomic models and related ECL forecasts have improved significantly from the Q2 bottom to reflect a much better overall outlook in Q4. We expect the picture to continue to improve due to these drivers, even in the face of the multiple variants of the COVID disease currently circulating.
Dear Esteemed Shareholders,
Your bank continues to command a strong financial standing. Shareholder equity grew by 9.8% to reach JOD 454.8 million, with our loan portfolio growing to JOD 1.5 billion (a 4.1% rise) and our customer deposit base staying rather steady at 1.9 billion. Our capital adequacy ratio stands at 19.08% and our legal liquidity ratio at 130.7%.
This strong standing allows the Board of Directors to recommend distributing JOD 0.12 /share as dividends, the maximum allowed by Central Bank of Jordan mandate.
Our continuing appreciation extends to you, our investors, for your support and continued patronship of the bank. We extend special thanks to the team in Jordan, Palestine, Syria, and Bahrain, for their hard work to keep the bank and its customers running during this difficult environment. Their drive to excel is well noted and appreciated.
Yours very truly,
Shaker T. Fakhouri.
كلمة رئيس مجلس الإدارة
إلى السيدات والسادة مساهمي وعملاء مجموعة بنك الأردن الكرام
إلى فريق موظفي مجموعة بنك الأردن
إلى شركائنا في الدول التي نعمل فيها
على الرغم من التحديات التي واجهتها مجموعة بنك الأردن عام 2020 والتي أفرزتها جائحة كورونا، إلا أننا فخورون بإنجازات المجموعة وبما قدمناه لعملائنا ولمجتمعاتنا على حدٍ سواء. فقد استطاع البنك التعامل مع هذه التحديات بفضل قوة مركزه المالي ومتانة قاعدته الرأسمالية وكفاية مخصصاته ونسب سيولته المرتفعة. وعمل على استدامة عملياته وتوفير خدماته ومنتجاته المصرفية عبر مختلف القنوات الإلكترونية والرقمية والتقليدية، وبجهود متواصلة من فريق موظفيه حتى في ظل أصعب الظروف التي عايشناها.
ودعنا عام 2020 الأب والمؤسس توفيق فاخوري "أبو شاكر" بعد حياة مليئة بالعطاء والإنجاز وبشواهد اقتصادية مرموقة ،كان مؤسسها، عبر سنوات حياته. ونحن على العهد بمواصلة النهج ذاته والاستمرار بالثوابت التي أرسى ركائزها، وسنكمل مسيرة التميز ونعمل بروح العائلة الواحدة لنصل بمؤسستنا، بنك الأردن، إلى المزيد من التقدم والنجاح.
السادة الكرام ،،،
شهد الاقتصاد العالمي عام 2020 تراجع غير مسبوق نتيجة جائحة كورونا وآثارها السلبية، إنسانياً واقتصادياً واجتماعياً، حيث طالت الاغلاقات معظم القطاعات الاقتصادية. وأشارت التوقعات إلى أن التراجع الاقتصادي على مستوى العالم سيكون أعلى من التراجع الذي سجّل خلال الأزمة المالية العالمية. فمن المتوقع أن يسجل الاقتصاد العالمي عام 2020 تراجعاً بمعدل 3.5%، ليعود إلى النمو عام 2021 بحدود 5.5% مدفوعاً بتوقع بدء انحسار هذه الجائحة وتخفيف القيود على عمل القطاعات الاقتصادية وبدء التعافي الاقتصادي. يدعم ذلك إعلان طرح اللقاحات والبدء بحملات التطعيم منذ نهاية العام الماضي 2020.
لقد كان البنك قادراً على مواكبة تحديات هذه الجائحة بفعل قوة مركزه المالي ومؤشرات المتانة والملاءة المالية التي تعتبر من أفضل النسب في القطاع المصرفي الأردني ومتطلبات الجهات الرقابية في الدول التي يعمل فيها، فبلغت نسبة كفاية رأس المال 19.08% وهي أعلى من النسبة المقرة والبالغة 14.5% لعام 2020 حسب متطلبات بازل III والجهات الرقابية. كما سجلت نسبة تغطية المخصصات للتسهيلات غير العاملة (بعد تنزيل الفوائد المعلقة والتأمينات) 107.2% وهي تعتبر من أفضل النسب في القطاع المصرفي. وبلغت نسبة السيولة القانونية للمجموعة 130.7% كما في نهاية عام 2020، هذا في ظل تواضع فرض التوظيفات لجيدة خلال عام 2020.
وقد تصدر الاهتمام بالملف الصحي الأولويات لدى الحكومات على مستوى دول العالم، مع الموازنة كذلك بالاهتمام بالجانب الاقتصادي حيث قامت الحكومات والبنوك المركزية باتخاذ العديد من القرارات والإجراءات التي عملت على تخفيف حدة الجائحة على القطاعات الاقتصادية. فعمل البنك خلال عام 2020 على تسيير أعماله بكل كفاءة واقتدار وانتهج استراتيجية عمل تحوطية تكفل استدامة الاعمال وتحافظ على ديمومة النمو والاستقرار بأعلى معايير إدارة المخاطر. وقام البنك باتخاذ العديد من الاجراءات التي كان من شأنها التخفيف من الآثار الاقتصادية على عملاء الشركات والأفراد، بما فيها اعادة الهيكلة أو الجدولة أو تأجيل الاقساط أو التخفيض من أعباء خدمة الدين من خلال تخفيض الفوائد والمشاركة في برامج التمويل التي استهدفت القطاعات الأكثر تأثراً بالأزمة، وخاصة برنامج دعم المؤسسات الصغيرة والمتوسطة والذي أطلقه البنك المركزي الأردني. كما ساهم أيضا ًفي المبادرات المجتمعية التي تم إطلاقها في الأردن وفلسطين لمواجهة آثار الجائحة ولتخفيف الأعباء والهموم، خاصة عن كاهل الفئات الأكثر تضرراً، حيث تجاوز المبلغ المدفوع 1.15 مليون دينار لصندوق "همة وطن" في الأردن وصندوق "وقفة عز" في فلسطين، مشكلاً ما نسبته حوالي 72% من إجمالي مبالغ المسؤولية المجتمعية المدفوعة في عام 2020.
إن تراكم الخبرة والتخطيط المسبق للتعامل مع الظروف الاستثنائية مكّن البنك من تقديم الخدمات لعملائه في ظل جائحة كورونا، خاصة ًفي فترات الإغلاق، حيث كان في مقدمة البنوك ضمن أعلى مستويات الجاهزية لتقديم خدماته للعملاء خلال الأزمة. وذلك من خلال امتلاكه لبنية تكنولوجية متطورة مكنته من تقديم خدماته المصرفية إلكترونياً دون حاجة العملاء لزيارة الفروع. كل ذلك تعزز من خلال الإدارة الحصيفة للمخاطر على المستوى المؤسسي والارتقاء بمنظومة أمن المعلومات والأمن السيبراني وتفعيل أنماط العمل المرن. كما فرضت جائحة كورنا سرعة استجابة من البنك لاستحقاقات التحول الرقمي؛ فعمل على مواصلة الارتقاء بالخدمات المقدمة للعملاء عبر القنوات الرقمية والإلكترونية من خلال التحديثات المستمرة التي يطبقها على قنوات تقديم الخدمة بما يلبي احتياجات وتطلعات العملاء، إلى جانب استحداث قنوات بديلة لتقديم الخدمات وبصورة استباقية في السوق المصرفي. كما تم العمل على المشاريع والمبادرات التي تتعلق بإطلاق حلول رقمية ووسائل دفع متطورة تواكب التوجهات الحديثة في مجال التكنولوجيا المالية. وضمن هذا السياق يعمل البنك أيضاً على استكمال مراحل تطبيق مشروع نظام إدارة المحتوى الإلكتروني على المستوى المؤسسي باعتباره الأساس الاستراتيجي لعدد من المشاريع المهمة والتي يجب أن يتم ربطها به والتي سوف تعمل على تهيئة بنية البنك التحتية في جانب ترشيق العمليات وخفض تكاليفها.
السادة الكرام ،،،
لقد جاءت نتائج أعمال البنك للعام 2020 منسجمة مع الظروف الاقتصادية التي أفرزتها جائحة كورونا والتي كان لها تداعيات على تراجع الأنشطة الاقتصادية وانخفاض أسعار الفوائد وتراجع في حجم التجارة العالمية وأسعار النفط أيضاً. حيث حقق البنك صافي ربح عائد لحقوق مساهميه بمبلغ 35.8 مليون دينار مقابل 40.2 مليون دينار خلال عام 2019 بتراجع بلغ 10.9%. وجاء تراجع الربحية بشكل رئيس بأثر زيادة المخصصات المرصودة بالعام 2020، فقد حرص البنك على التحوط لبعض الحسابات والقطاعات التي شهدت ارتفاعاً في احتمالية التعثر سواء من ناحية تأثر هذه القطاعات بالجائحة أو انخفاض القيمة التقديرية للضمانات مما استوجب رصد المزيد من المخصصات في سبيل التحوط نتيجة للأوضاع الاقتصادية الراهنة وحالة عدم اليقين التي سيطرت على المشهد الاقتصادي في ظل الجائحة وتبعاتها المستقبلية. ونتيجة لذلك فقد ارتفع مصروف مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة على الموجودات المالية من 18.6 مليون دينار عام 2019 إلى 31.9 مليون دينار عام 2020. وهذا ينسجم مع سياسة البنك التحوطية لتغطية المخصصات للديون غير العاملة بنسبة تتجاوز 100%. هذا بالإضافة إلى الانعكاسات على انخفاض هوامش البنك نتيجة انخفاض العوائد على التسهيلات الائتمانية حيث شهدت أسعار الفوائد على أدوات السياسة النقدية انخفاضاً بمقدار 150 نقطة أساس، وبلغ صافي إيراد الفوائد والعمولات 127.8 مليون دينار بتراجع 8.8% عن نهاية عام 2019. وبالرغم من تراجع الربحية فلا تزال نسب العوائد ضمن مستويات جيدة ومقبولة في ظل الظروف التي عصفت باقتصادات الدول التي نعمل فيها وحجم المخصصات التي تم رصدها. حيث بلغ العائد على متوسط الأصول 1.31%، والعائد على متوسط حقوق مساهمي البنك 8.24% في نهاية عام 2020. كما إن قاعدة رأسمال البنك كافية لمواجهة الصدمات والمخاطر التي يمكن أن يتعرض لها البنك.
وعلى صعيد المركز المالي للبنك سجل إجمالي الأصول 2.7 مليار دينار في نهاية عام 2020 بارتفاع بلغت نسبته 0.2% مقارنةً بنهاية عام 2019. كما سجلت حقوق الملكية لمساهمي البنك 454.8 مليون دينار بارتفاع بنسبة 9.8%. وفي جانب توظيفات واستثمارات مصادر الأموال، فقد بلغت محفظة البنك الائتمانية (بالتكلفة المطفأة) حوالي 1.5 مليار دينار بارتفاع بنسبة 4.1% مقارنةً بعام 2019، كما نمت محفظة الموجودات المالية بحوالي 26.6% لتسجل 448.1 مليون دينار. وسجلت ودائع العملاء تراجعاً بنسبة 0.5% لتصل إلى 1.9 مليار دينار، بما لم يكن له أثر على متطلبات العملاء التمويلية واحتياجات السيولة للبنك.
ونتيجة للتحديات الاقتصادية الناتجة عن أزمة جائحة كورونا التي ألقت بظلالها على الأسواق التي يعمل فيها بنك الأردن، مما أدى إلى حالة من عدم اليقين حول مدى استمرارية وعمق التبعات الفعلية للأزمة بصورتها الشاملة على القطاعات الاقتصادية، فقد تقرر التحول إلى التخطيط التشغيلي (قصير المدى) واعتماد السنة القادمة 2021 امتداداً للاستراتيجية السابقة 2018-2020 لاستكمال الإنجاز وخاصة على مستوى المشاريع ذات الأولوية العالية، وللتمكن من قراءة الأثر الفعلي للأزمة. واعتبار التحديات الناتجة عن الأزمة فرصة للعمل على إعادة تنظيم وترتيب الأعمال ومعالجة التحديات الداخلية.
السادة الكرام ،،،
سعى بنك الأردن عام 2020 إلى تطوير نماذج أعماله في سبيل تحقيق السرعة والجاهزية والارتقاء بتقديم خدماته للعملاء ومركزية العمليات في ظل توسع البنك الإقليمي. وعليه تم إعادة تقييم النموذج المطبق حالياً لإدارة وقياس الأداء لقطاعات الأعمال وتصميم نماذج أعمال تناسب متطلبات البنك الحالية والمستقبلية على المستوى المالي والمنتجات والعملاء والقنوات المتنوعة وصولاً إلى نضج عمليات التسعير لموجودات ومطلوبات البنك واحتساب الربحية للمنتجات والخدمات على مستوى المجموعة، بما يعكس رؤيتنا للمخاطر والكلف الفعلية وتطوير مؤشرات أداء. وبالتالي فقد استوجب ذلك مراجعة وتطوير البنية التحتية لأنظمة الإدارة المالية وهيكلية الميزانية وتركيبتها وتوزيع الكلف من خلال تطبيق الممارسات الفضلى في هذا المجال، حيث عمل البنك بالمباشرة بتطبيق مشروع Performance Management Framework. يدعم ذلك أيضاً الاستمرار بتعزيز إدارة المخاطر بمفهوم شمولي من خلال استكمال تطبيق مشروع تطوير منظومة إدارة المخاطر على مستوى مجموعة بنك الأردن (Enterprise Risk Management) ومشاريع تطوير العملية الائتمانية، والارتقاء بمنظومة أمن المعلومات والمخاطر وفقاً لأفضل الممارسات العالمية. هذا بالإضافة إلى استكمال المشاريع المتعلقة بأنظمة البيانات الضخمة وذلك في محاولة من البنك لأتمتة عملية استخراج البيانات وجمعها ومعالجتها وعرضها بصورة أكثر فعالية وكفاءة لدعم متخذي القرار.
إن مركز البنك المالي المتين وقوة قاعدته الرأسمالية واستكمال إنجاز المشاريع الاستراتيجية، ستعزز من قدرة البنك على خوض التحديات مع انحسار الجائحة وعودة الحياة تدريجياً لطبيعتها وبدء التعافي الاقتصادي. وفي جانب موازٍ فإن البنك قادر أيضاً على تقييم الفرص والاستفادة منها في حال استمرار الجائحة لحين عودة الحياة إلى طبيعتها. وهذا يأتي منسجماً مع سرعة استجابة البنك في مواكبة التطورات والتحديات في بيئة الأعمال. إلى جانب اقتناص الفرص من خلال الدخول لأسواق جديدة وتسخير الأدوات والتقنيات الحديثة في تقديم الخدمات لنتمكن من رسم مسار جديد أكثر تكيفًا ومرونة. فبعد تواجد البنك في البحرين، من خلال تأسيس فرع جملة تقليدي استطاع من خلاله تعزيز مركزه التنافسي الإقليمي وتنويع إيراداته وأصبح بنكاً له تواجد في دول مجلس التعاون الخليجي وشمال إفريقيا، فإنه يتجه حالياً نحو السوق العراقي حيث يتم استكمال رخص وإجراءات التأسيس لافتتاح فرع وإدارة إقليمية في بغداد.
السادة الكرام ،،،
فيما يتعلق بتوزيع الأرباح النقدية على المساهمين، فإن مجلس إدارة بنك الأردن يوصى الهيئة العامة بتوزيع أرباح نقدية على المساهمين بنسبة 12% من رأسمال البنك وبمبلغ 24 مليون دينار.
وفي الختام، ومع نهاية فترة ولاية مجلس الإدارة، أتقدم بالشكر والتقدير للجهود المبذولة منكم على مدار السنوات الأربعة الماضية، مما أسهم في تحقيق رفعة ومكانة البنك كمؤسسة رائدة في الأسواق التي يعمل فيها. وأتقدم بالشكر لمساهمينا وعملائنا على دعمهم وثقتهم بمؤسسة بنك الأردن. وكل التقدير لفريق موظفي البنك على جهودهم وعطائهم وتفانيهم في تقديم أفضل الخدمات للعملاء وفي ظل كافة الظروف. والشكر موصول للبنك المركزي الأردني لدوره ودعمه لكافة القطاعات الاقتصادية، خاصةً خلال أزمة جائحة كورونا، في ظل حضرة صاحب الجلالة الهاشمية الملك عبدالله الثاني ابن الحسين حفظه الله ورعاه.
والله ولي التوفيق
شاكر توفيق فاخوري
رئيس مجلس الإدارة
Economic Performance 2020
A state of uncertainty dominated the economic performance around the world during 2020 as a consequence of the COVID-19 pandemic, described as the worst since the Great Depression. The International Monetary Fund (IMF) projected a 4.4% decline in the global economy for 2020, with 85% of the global economy entering a public shutdown for several weeks. To explain, the service-oriented economies and the oil-exporting countries would be more vulnerable to weak recovery levels than the manufacturing economies. Regionally, growth in the Middle East and Central Asia was expected to drop by an average of 4.1% in 2020, as growth prospects were revised sharply downwards this year, especially for economies depending on service activities or mainly on oil imports.
Domestically, COVID-19 pandemic had a negative impact on the Jordanian economy, as internationally and domestically expected. The Jordanian economy recorded a turndown for the first time in its history, where the GDP at constant prices declined in the second quarter of 2020 by 3.6%, compared to a growth of 1.7% in the same quarter of 2019. During the first half of 2020, the GDP at current prices recorded about JD14.6 billion, a 1 percent decline compared to the first half of 2019. The growth rate at constant prices also recorded a 1.2% decline during the first half of 2020, compared to a 1.9% rise in the same period in 2019. According to the latest IMF forecasts, the Jordanian economy is expected to shrink 5% in 2020.
Key Jordanian macroeconomic indicators, in light of the COVID-19 impact on economy, are as follows:
Tourism Income, Worker Remittances, and Real Estate Trading: The CBJ's figures showed a decrease in travel receipts income by 70% in the first eight months of 2020 to record JD839 million, as well as a decrease in workers’ remittances by 10% in the same time span to record JD1.6 billion. The figures of the Department of Land showed a decline in the real estate market in Jordan during the first ten months of 2020 to record a value of JD2.6 billion, a decrease of 28% compared to the same period in 2019.
External Trade: Total exports dropped by 5.5% in the first nine months of 2020 compared to the same period in 2019, recording around JD4.2 billion, and imports also decreased by 13.8% to record about JD8.8 billion. This led to a decrease in the trade balance deficit by 20% to reach about JD4.7 billion by the end of September 2020 compared to the same period in 2019.
Public Finance: Total domestic revenues and foreign grants saw a decrease in the first eight months of 2020 to record JD4.74 billion, a decrease of JD131.2 million (2.7%). Expenditure, in the meantime, edged up during the same period to record about JD5.77 billion, marking an increase of JD11.6 million (0.2%). This left the budget with a deficit, grants included, of JD1.035 billion during the first eight months of 2020, compared to JD892.3 million for the same period in 2019.
Public Debt: The total public debt (external and internal) increased at the end of the first eight months of 2020 to record JD33.2 billion, or 106.4% of GDP estimated for the end of August 2020, an increase of 10.4%, JD3.1 billion, compared to the end of 2019.
Unemployment Rate: Figures showed an increase in 2020 Q3, hitting 23.9% of total workforce compared to 19.1% in 2019 Q3. This is an alarming sign as local and international estimates indicated that the unemployment rate might rise to 35% if the COVID-19 repercussions continued to reverberate.
Amman Stock Exchange: Given the slowdown in business activity in general and trading in the ASE in particular, the cumulative trading value reached JD867.6 million at the end of the first eleven months of 2020, compared to JD1,427.0 million at the end of November 2019, recording a drop by 39.2%, JD559.4 million. Market capitalization fell to about JD12,372.0 million, or 16.2%, at the end of November 2020, compared to the same period in 2019.
Deposits and Credit Facilities: Customer deposits with the Jordanian banking sector increased to record JD36.3 billion at the end of October 2020, a rise of 2.7% compared to the end of 2019. Dinar deposits rose by 2.8%, recording JD766.4 million, while foreign currency deposits grew by 2.5%, reaching JD204.2 million, Credit facilities also rose to record JD28.7 billion at the end of October 2020, a rise of 6% compared to the end of 2019. Total foreign currency reserves at the Central Bank of Jordan at the end of October 2020 reached USD12.1 billion, recording a slight decrease of 0.9% compared to the end of 2019.
Gross Domestic Product:
GDP at constant prices shrank during the first half of 2020 due to the Jordanian economy being affected by the negative repercussions of COVID-19, recording a 1.2% decline compared to the same period in 2019. This came as a result of the decline in performance suffered by most economic sectors during the first half of 2020: a decline of 4.4% in the transport and communications sector, 4% in the construction sector, 2.6% in the manufacturing sector and trade, hotel and restaurant sector, 1.8% in the mining and quarrying sector, and 1.2% in the water and electricity.
Other economic sectors saw a growth in their performance during the first half of 2020 compared to the same period in 2019: a growth of 1.9% in the financial, insurance, real estate and business services, 1.6% in agriculture and 1.4% in government services.
Inflation during the first ten months of 2020 recorded a rate of 0.43% compared to 0.30% for the same period in 2019. Among the key commodity groups that contributed to such increase were dairy products, vegetables, dry and canned cereals, fruits and nuts, tobacco and cigarettes, while the key commodity groups that saw a drop in prices were fuel, lighting, rent and clothing.
Public Finance:
The public financial indicators for 2020 were impacted by the complete and partial shutdown as a result of the COVID-19 pandemic and the measures taken to contain its spread. Total domestic revenues and foreign grants dropped in the first eight months of 2020 to record JD4.74 billion compared to JD4.9 billion for the same period in 2019, a decrease of JD131.2 million (2.7%). Foreign grants amounted to JD623.3 million during the first eight months of 2020, compared to JD151.8 million for the same period in 2019. Domestic revenues reached JD4.12 billion during the first eight months of 2020 compared to JD4.72 billion for the same period in 2019, a decrease of JD602.7 million (12.8%) compared to the same period in 2019. The drop in domestic revenues came as a result of the decrease in non-tax revenues by around JD852.9 million and the increase in tax revenues by around JD250.2 million. Expenditure reached JD5.77 billion during the first eight months of 2020 compared to JD5.76 billion for the same period in 2019, an increase of JD11.6 million (0.2%). The rise in total expenditure was attributable to the increase in current expenditure by JD136.7 million (2.6%), while capital expenditure decreased by JD125.1 million (26.7%) for the same comparison period.
This left the budget with a deficit, grants included, of JD1,035 million during the first eight months of 2020, compared to JD892.3 million for the same period in 2019. Excluding grants, the budget deficit hit JD1,658.3 million at the end of the first eight months of 2020, compared to a deficit of JD1,044 million for the same period in 2019. Domestic revenues financed 75.8% of current expenditure at the end of August 2020, compared to 89.1% for the same period in 2019.
|
Accordingly, the total public debt amounted to JD33.2 billion at the end of August 2020, or 106.4% of the GDP projected for the end of August 2020, compared to JD30.1 billion, or 95.2% of GDP for 2019. It is worth noting that the accumulated debt of the National Electric Power Company (NEPCO) and Water Authority reached around JD7.6 billion at the end of August 2020. The net public debt (internal and external) amounted to JD30.4 billion, or 97.7% of GDP projected for the end of August 2020 against around JD28.8 billion, or 91.1% of GDP for 2019.
|
106.4% Debt to GDP ratio End of August, 2020
|
+10.4% Total Public Debt JD33.2 billion End of August, 2020
|
The Monetary and Banking Sector:
The Jordanian banking sector demonstrated high resilience and strong performance during the year 2020. Despite the negative impacts of COVID-19 pandemic on national economy with all its various sectors, indicators confirmed the strength of the banking sector and its ability to absorb the repercussions of COVID-19 without any significant impact on these indicators. The banking sector was supported by a package of precautionary measures launched by the Central Bank of Jordan with the aim of containing the negative repercussions of COVID-19 on domestic economic performance. The most prominent of those measures was the one allowing banks to restructure loans for individuals and corporat, especially the SMEs affected by the pandemic, by postponing the payment of loan installments without commissions and delay interest. Another measure allowed the rescheduling of credit facilities for the affected companies without undermining their CRIF credit score. Moreover, the CBJ injected additional liquidity of JD1,050 million into national economy through reducing the Legal reserve from 7% to 5%, reducing financing costs, and increasing the terms of existing and future credit facilities for economic sectors, including SMEs, through the CBJ's program to finance and support economic sectors with an amount of JD500 million. The Jordan Loan Guarantee Company’s procedures were also supported by reducing the Company's program commissions and increasing the insurance coverage for the local sales guarantee program. Interest rates on monetary policy instruments were reduced by a total of 150 basis points, with the aim of reducing financing costs and debt servicing for all economic activities. The CBJ also reduced the financing costs for its program to support development economic sectors.
Key financial soundness indicators of banks operating in Jordan
End of 2019
First half of 2020
17.93%
129.9%
5.4%
18.28%
133.8%
5.0%
Capital adequacy ratio
Well above regulatory requirements
liquidity ratio
The minimum required by the Central Bank of Jordan is 100%
Ratio of non-performing loans to total credit facilities (Low and within safe levels)
As regards the performance of banking sector in 2020, in light of all the aforementioned data, domestic liquidity until the end of the first ten months of 2020 surged by 4.7%, hitting around JD36.6 billion, compared to the liquidity levels at the end of 2019.
Customer deposits with the banking sector rose by 2.7% (around JD970.6 million) at the end of the first ten months of 2020, compared to the end of 2019, settling at JD36.3 billion. The largest increase was in dinar-denominated deposits, which grew by 2.8% (around JD766.4 million), reaching about JD27.9 billion. Foreign currency deposits rose by 2.5% (JD204.2 million) for the same period to reach about JD8.4 billion.
Total assets of the banking sector
JD55.9 billion
+ 4.3%
Compared to the end of 2019
Total deposits with the banking sector
JD36.3 billion
+ 2.7%
Compared to the end of 2019
Total credit facilities in the banking sector
JD28.7 billion
+ 6.0%
Compared to the end of 2019
Credit facilities grew by 6% (JD1.6 billion), compared to their balance at the end of 2019, reaching JD28.7 billion. In terms of the growth of credit facilities by economic activity compared to the end of 2019, the credit facilities granted to the Agriculture sector recorded the highest growth rate, reaching 22.3% (JD75 million), followed by Tourism, Hotels and Restaurants sector, with a growth rate of 11.9% (JD76 million). The credit facilities granted to the Transport sector also rose by about 8.5% (JD29 million). As for the key sectors that contributed to the achieved growth of JD1.6 billion, the "Others" sector (retail) contributed by 29.4% of the achieved growth, General Trade by 19.1%, and then the Construction by 16.3%. The banking sector assets grew to about JD56 billion, recording an increase of about 4.3% compared to their balance at the end of 2019.
The weighted average interest on deposits and credit facilities in the banking market suffered a decrease during the first ten months of 2020, averaging 0.25% on demand deposits, 0.33 on savings deposits, and 3.69% on time deposits at the end of October 2020. This represents a drop of 19 basis points for demand deposits, 33 basis points for savings deposits, and 115 basis points for time deposits compared to their levels at the end of 2019. For overdraft, the weighted average interest on facilities at the end of October 2020 reached 7.27%, a drop of 122 basis points from its level at the end of 2019. On loans and advances, it dropped by 133 basis points, reaching 7.16%. On discounted bills, it also recorded a drop of 90 basis points, averaging 8.65% compared to its level at the end of 2019.
Amman Stock Exchange (ASE):
In light of the slowdown in business activity during 2020, Amman Stock Exchange took a significant downward trend, with the trading value dropping by 39.2% at the end of the first eleven months of 2020 compared to the same period of 2019. Market capitalization of listed stocks plummeted by 16.2% to JD12.4 billion, compared to the same period in 2019. The Share Price Index weighted by market capitalization also fell by 16.7% to 2,898.8 points compared to 3,479.5 points for the same period in 2019. The contribution of non-Jordanian investments in listed companies during the first eleven months of 2020 stood at 51.3%, the same as their share for the same period in 2019.
External Trade:
Trade balance deficit
JD4.7 billion
- 20%
compared to the same period 2019
External trade (national exports and imports) dropped by 10.3% (JD1.4 billion) in the first nine months of 2020, compared to the same period last year, bringing its volume to about JD12.5 billion. National exports dropped by 0.7% (around JD27.5 million) in the same comparison period, reaching nearly JD3.7 billion. The US market ranked first among the importing countries from Jordan with 25.2% of national exports, followed by the Saudi market by 11.7% and the Indian market by 9.8%. As for the Kingdom's imports during the first nine months of 2020, they dropped by 13.8% (JD1.4 billion), reaching around JD8.8 billion. China came in first place among the exporting countries to Jordan with 15.9% of national imports, followed by the Saudi Arabia by 12.7% and the US by 7.9%. With regard to the commodity composition of imports, crude oil and its derivatives accounted for 8.2%, followed by transport vehicles and spare parts by 7.6%, and textile yarns and their products by 5.3% of total imports. As a result of developments in external trade, the trade balance deficit narrowed by 20% to JD4.7 billion, compared to the same period in 2019.
2021 Economic Performance Outlook
The global economy suffered an unprecedented decline in 2020 due to the COVID-19 repercussions. The pandemic prompted most countries of the world to take uncommon measures, including restrictions on activities and business, social distancing policies, and comprehensive and partial curfews that extended for several months in a large number of countries. In light of these data, the IMF projected a 4.4% decline in the global economy in 2020. It, however, predicted an unprecedented growth of 5.2% in 2021 thanks to the glimmers of light seen at the end of 2020 with the announcement of promising vaccines by a number of international pharmaceutical companies. In this context, the IMF projected a growth rate of 8%, the highest global growth rate, for the Emerging and Developing Asian economies, 5.2% for the Eurozone, and 3.1 for the US economy in 2021.
Given this situation, economic growth in Jordan headed towards a slowdown in 2020 due to the COVID-19 pandemic. As internationally projected, the Jordanian economy would contract by 5% in 2020 (October 2020 World Economic Outlook, IMF) compared to the previous forecast of a 3.7% decline (June 2020 World Economic Outlook, IMF). According to the IMF, Jordan's economy is predicted to grow in the coming year by 3.4%, a rate higher than that projected in the draft State Budget for 2021, assuming a growth rate at constant prices of 2.5% in 2021. Inflation, measured by the relative change in consumer prices, is expected to be about 1.3% in 2021. National exports are estimated to grow by 6.5% while commodity imports are expected to increase by 7.1% in 2021. Despite expectations that the pandemic will start to recede in 2021, the economic growth outlook will be precarious until seeing the results of the sectors' performance and their response to the vaccination campaigns locally and regionally, as well as actual recovery and gradual return to normal life.
As for Jordan’s draft budget for 2021, public revenues are estimated at JD7.9 billion. Expenditure is projected at JD9.9 billion, JD565.4 million higher from the revised estimates for 2020. Accordingly, the deficit, including foreign aid, is estimated at JD2.05 billion, or 6.5% of the estimated GDP, against JD2.16 billion re-estimated for 2020 or 7.1% of GDP. Excluding foreign aid, the deficit is forecast at JD2.6 billion, or 8.3% of estimated GDP, against JD3.01 billion re-estimated for 2020 or 9.8% of GDP.
The IMF Executive Board concluded the first review of Jordan’s performance under the program supported by the Extended Fund Facility (EFF). Jordan’s four-year EFF of US$1.3 billion was approved by the IMF’s Board in March, 2020, as the first program launched by the IMF in the wake of the COVID-19 pandemic. The Board commended the Jordanian government for the measures taken to contain the health and economic fallout of COVID-19, noting that the pandemic had impacted the Jordanian economy significantly, but the authorities responded to it in a timely manner. It also commended the Ministry of Finance for managing to pay all its financial obligations and dues on time. Despite the serious challenges brought on by the pandemic, the government reaffirmed its commitment to gradually rebuild buffers through reforms and stop the increase in public debt. This is due to the fact that the program is based on the priorities set by the government and involves many structural reforms aimed at reducing the cost of doing business, improving government transparency, and increasing public revenues by combating tax evasion and tax avoidance without introducing any new taxes or raising any existing taxes.
الأداء الاقتصادي 2020
سيطرت حالة عدم اليقين على أداء الاقتصادات حول العالم خلال العام 2020 جراء تبعات أزمة جائحة كورونا والتي وصفت بأنها الأسواء منذ الكساد الكبير. حيث أنه وفقاً لتوقعات صندوق النقد الدولي فإنه من المتوقع أن يتراجع الاقتصاد العالمي بنسبة 4.4% في عام 2020 في ظل دخول 85% من الاقتصاد العالمي في حالة إغلاق عام لعدة أسابيع. حيث أن البلدان التي تعتمد أكثر على الخدمات كثيرة المخالطة والبلدان المصدرة للنفط معرضة لضعف بمستويات التعافي أكثر من الاقتصادات المدفوعة بالصناعات التحويلية. وإقليمياً فمن المتوقع أن تشهد منطقة الشرق الأوسط وآسيا الوسطى انكماشا في 2020 بمتوسط قدره 4.1%، حيث تم تعديل توقعات النمو بمزيد من التخفيض خلال العام الحالي خاصة للدول التي تعتمد اقتصاداتها على الأنشطة الخدمية أو بشكل رئيس على واردات النفط.
وعلى المستوى المحلي فقد تركت جائحة كورونا على الاقتصاد الأردني تأثيراً سلبياً كبيراً كما كان متوقعاً لها من قبل الجهات الدولية والمحلية، حيث سجل الاقتصاد الأردني انكماشاً للمرة الأولى في تاريخه ليتراجع الناتج المحلي الإجمالي بالأسعار الثابتة في الربع الثاني 2020 بنسبة 3.6% مقابل نمو بلغت نسبته 1.7% في الربع ذاته من عام 2019. وعن أداء الاقتصاد الأردني خلال النصف الأول 2020 فقد سجل الناتج المحلي الإجمالي بأسعار السوق الجارية حوالي 14.6 مليار دينار ليسجل بذلك انكماشاً بنسبة 1% مقارنة مع النصف الأول من عام 2019. كما سجل معدل النمو بالأسعار الثابتة انكماشاً بنسبة 1.2% خلال النصف الأول من عام 2020 مقارنة بنسبة ارتفاع بلغت 1.9% في نفس الفترة من عام 2019. وفي أحدث توقعات أداء الاقتصاد الأردني التي اصدرها صندوق النقد الدولي فقد توقع انكماش الاقتصاد في العام الحالي 2020، بنسبة 5%.
وجاء أداء ابرز مؤشرات الاقتصاد الأردني في ظل تأثر الاقتصاد بتبعات جائحة كورونا وفق التالي:
الدخل السياحي وحوالات العاملين وحجم تداول العقار: أظهرت الأرقام الصادرة عن البنك المركزي الاردني، انخفاض الدخل السياحي بنسبة 70% في أول ثمانية أشهر من العام الحالي 2020 ليسجل 839 مليون دينار، كما أظهرت الأرقام انخفاض تحويلات العاملين في الخارج بنسبة 10% في أول ثمانية أشهر لتسجل 1.6 مليار دينار . فيما أظهرت ارقام دائرة الأراضي والمساحة تراجع حجم التداول في سوق العقار في المملكة خلال العشرة شهور الأولى من عام 2020 ليسجل ما قيمته 2.6 مليار دينار بانخفاضٍ بلغت نسبته %28 مقارنةً بنفس الفترة من عام 2019.
التجارة الخارجية: انخفضت الصادرات الكلية خلال التسعة شهور الأولى من عام 2020 بنسبة 5.5% مقارنة بنفس الفترة من عام 2019 لتسجل حوالي 4.2 مليار دينار، كما انخفضت المستوردات في التسعة شهور الأولى من عام 2020 بنسبة 13.8% لتسجل حوالي 8.8 مليار دينار، مما أدى الى انخفاض العجز في الميزان التجاري بنسبة 20% ليبلغ حوالي 4.7 مليار دينار حتى نهاية أيلول 2020 مقارنة مع نفس الفترة من عام 2019.
المالية العامة: انخفضت إجمالي الإيرادات المحلية والمنح الخارجية خلال الثمانية شهور الأولى من عام 2020 لتسجل ما مقداره 4.74 مليار دينار، أي بإنخفاض مقداره 131.2 مليون دينار أو ما نسبته 2.7%. فيما ارتفع إجمالي الإنفاق خلال الثمانية شهور الأولى من عام 2020 ليسجل حوالي 5.77 مليار دينار، مسجلاً بذلك ارتفاعاً مقداره 11.6 مليون دينار أو ما نسبته 0.2%. نتيجة لذلك فقد سجل عجز الموازنة العامة بعد المساعدات خلال الثمانية شهور الأولى من عام 2020 ما قيمته 1.035 مليار دينار مقابل عجز مالي بلغ 892.3 مليون دينار خلال نفس الفترة من عام 2019.
الدين العام: ارتفع اجمالي الدين العام ( الخارجي والداخلي) في نهاية الثمانية شهور الأولى من عام 2020 ليسجل 33.2 مليار دينار او ما نسبته 106.4% من الناتج المحلي الإجمالي المقدر لنهاية شهر آب 2020. أي بزيادة بنسبة 10.4% عن نهاية عام 2019 وبمبلغ 3.1 مليار دينار.
ارتفع معدل البطـالة خلال الربع الثالث 2020 ليصل الى 23.9% من إجمالي قوة العمل مقابل 19.1% في الربع الثالث عام 2019، ويعتبر هذا الارتفاع مؤشر خطير حيث تشير التقديرات المحلية والدولية لاحتمالية ارتفاع معدل البطالة ليسجل 35% في حال استمرت تداعيات فايروس كورونا بالتفاقم.
بخصوص مؤشـرات بورصـة عمـان: في ظل تباطؤ نشاط الأعمال بشكل عام والتداول في بورصة عمان بشكل خاص فقد بلغ حجم التداول التراكمي بنهاية الأحد عشر شهراً الأولى من عام 2020 ما قيمته 867.6 ملـيون دينـار مقابل 1,427.0 مليون دينار في نهاية تشرين الثاني 2019 منخفضاً بمبلغ 559.4 مليون دينار وبنسبة 39.2%. وانخفضت القيمة السوقية الرأسمالية إلى حوالي 12,372.0 مليون دينار وبنسبة 16.2% في نهاية تشرين الثاني 2020 مقارنة مع نفس الفترة من عام 2019.
ودائع وتسهيلات القطاع المصرفي الأردني: فقد ارتفعت ودائع القطاع المصرفي لتسجل 36.3 مليار دينار في نهاية تشرين الأول من عام 2020 وبنسبة ارتفاع 2.7% عن نهاية عام 2019. حيث ارتفعت ودائع الدينار بمبلغ 766.4 مليون دينار وبنسبة 2.8%. فيما ارتفعت الودائع بالعملة الأجنبية بمبلغ 204.2 مليون دينار وبنسبة 2.5%. وفي جانب تسهيلات القطاع المصرفي فقد ارتفعت لتسجل 28.7 مليار دينار في نهاية تشرين الأول من عام 2020 وبنسبة 6% عن نهاية عام 2019. وفي جانب إجمالي الاحتياطي الرسمي من العملات الأجنبية لدى البنك المركزي في نهاية تشرين الأول من عام 2020 فقد بلغ 12.1 مليار دولار مسجلاً إنخفاضاً طفيفاً بنسبة 0.9% عن نهاية عام 2019.
الناتج المحلي الإجمالي:
انكمش الناتج المحلي الاجمالي بالأسعار الثابتة خلال النصف الاول من عام 2020 بفعل تأثر الاقتصاد الأردني بالتداعيات السلبية لجائحة كورونا ليسجل تراجعاً بنسبة 1.2% مقارنة بالفترة ذاتها من عام 2019. جاء هذا التراجع في الناتج المحلي الإجمالي الحقيقي محصلةً لتحقيق معظم القطاعات الاقتصادية تراجعاً في الأداء خلال النصف الاول من عام 2020. فقد سجل قطاع النقل والاتصالات تراجعاً بنسبة 4.4%، كما سجل قطاع الانشاءات تراجعاً بنسبة 4%، في حين سجل كل من قطاع الصناعات التحويلية وقطاع التجارة والفنادق والمطاعم تراجعاً بنسبة 2.6% لكل منهما، أما قطاع التعدين والمحاجر فقد سجل تراجعاً بنسبة 1.8%، وتراجع قطاع الكهرباء والمياه بنسبة 1.2%.
في حين شهدت بعض القطاعات الاقتصادية نمواً في أدائها خلال النصف الاول من عام 2020 مقارنةً بنفس الفترة من عام 2019، حيث نما قطاع خدمات المال والتأمين والعقارات بنسبة 1.9%، ومن ثم قطاع الزراعة بنسبة 1.6%، في حين حقق قطاع الخدمات الحكومية نمواً بنسبة 1.4%.
وفيما يتعلق بالمستوى العام للأسعار (معدل التضخم) خلال العشرة شهور الأولى من عام 2020 فقد سجل ما نسبته 0.43% مقابل 0.30% خلال نفس الفترة من عام 2019. ومن أبرز المجموعات السلعية التي ساهمت في هذا الارتفاع مجموعة الألبان ومنتجاتها، الخضراوات والبقول الجافة والمعلبة، الفواكه والمكسرات، والتبغ والسجائر، في حين كان من أبرز المجموعات السلعية التي انخفضت أسعارها مجموعة الوقود والإنارة والإيجارات والملابس.
المالية العامة:
تأثر أداء مؤشرات المالية العامة خلال العام 2020 بفعل إيقاف الأعمال الكلي والجزئي بأثر جائحة كورونا والإجراءات التي تم اتخاذها لاحتواء انتشار فايروس COVID19، حيث تراجعت إجمالي الإيرادات المحلية والمنح الخارجية خلال الثمانية شهور الأولى من عام 2020 لتسجل ما مقداره 4.74 مليار دينار مقابل 4.9 مليار دينار خلال نفس الفترة من عام 2019 أي بإنخفاض مقداره 131.2 مليون دينار أو ما نسبته 2.7%، حيث بلغت المنح الخارجيــــة خـــلال الثمانية شـــهور الأولــــى من عام 2020 ما مقداره 623.3 مليون دينار مقابل 151.8 مليون دينار خلال نفس الفترة من عام 2019. في حين بلغت الإيرادات المحلية خلال الثمانية شهور الأولى من عام 2020 ما مقداره 4.12 مليار دينار مقابل 4.72 مليار دينار خلال نفس الفترة من عام 2019، أي بإنخفاض مقداره 602.7 مليون دينار أو ما نسبته 12.8% مقارنة بنفس الفترة من عام 2019. وقد جاء الانخفاض في الإيرادات المحلية نتيجة لانخفاض حصـيلة الإيرادات غير الضريبية بحوالي 852.9 مليون دينار وارتفاع الإيرادات الضريبية بحـوالي 250.2 مليون دينار. في حين بلغ إجمالي الإنفاق خلال الثمانية شهور الأولى من عام 2020 حوالي 5.77 مليار دينار مقابل 5.76 مليار دينار خلال نفس الفترة من عام 2019 مسجلاً بذلك ارتفاعاً مقداره 11.6 مليون دينار أو ما نسبته 0.2%. وقد جاء هذا الارتفاع في إجمالي الإنفاق نتيجة لارتفاع النفقات الجارية بمقدار 136.7 مليون دينار أو ما نسبته 2.6%، في حين انخفضت النفقات الرأسـمالية بحوالي 125.1 مليون دينار أو ما نسبته 26.7% خلال ذات فترة المقارنة.
وبذلك فقد اسفرت التطورات السابقة عن تسجيل عجز مالي في الموازنة العامة بعد المساعدات خلال الثمانية شهور الأولى من عام 2020 بحوالي 1,035 مليون دينار مقابل عجز مالي بلغ 892.3 مليون دينار خلال نفس الفترة من عام 2019. وعلى صعيد العجز في الموازنة قبل المساعدات فقد بلغ 1,658.3 مليون دينار في نهاية الثمانية شهور الأولى من عام 2020 مقابل عجز بلغ 1,044 مليون دينار خلال نفس الفترة من عام 2019. هذا ويذكر ان نسبة تغطية الإيرادات المحلية لإجمالي النفقات الجارية قد بلغت 75.8% في نهاية شهر آب 2020 مقابل 89.1% خلال نفس الفترة من عام 2019.
|
|
وترتيباً على التطورات التي شهدتها المديونية الداخلية والخارجية بلغ إجمالي الدين العام في نهاية شهر آب من عام 2020 نحو 33.2 مليار دينار أو ما نسبته 106.4% من الناتج المحلي الإجمالي المقدر لنهاية شهر آب من عام 2020 مقابل 30.1 مليار دينار او ما نسبته 95.2% من الناتج المحلي الإجمالي لعام 2019. علماً بأن مديونية شركة الكهرباء الوطنية وسلطة المياه بلغت نحو 7.6 مليار دينار في نهاية شهر آب 2020. وفيما يتعلق بصافي الدين العام (الداخلي والخارجي) فقد بلغ 30.4 مليار دينار أو ما نسبته 97.7% من الناتج المحلي الإجمالي المقدر لنهاية شهر آب من عام 2020 مقابل بلوغه حوالي 28.8 مليار دينار أو ما نسبته 91.1% من الناتج المحلي الإجمالي لعام 2019.
|
|
5.1%
|
+10.4%
إجمالي الدين العام
33.2 مليار دينار
في نهاية آب 2020
106.4%
نسبة المديونية الــى GDP في نهاية آب 2020
القطاع النقدي والمصرفي:
أظهر أداء القطاع المصرفي الأردني خلال العام 2020 متانة عالية وقوة في الأداء، فبالرغم من جائحة كورونا وتأثيراتها السلبية على الاقتصاد الوطني بقطاعاته المختلفة، إلا ان مؤشرات قطاع البنوك تؤكد سلامة وقوة هذا القطاع، وقدرته على التعامل مع تداعيات الجائحة دونما تأثير يذكر على تلك المؤشرات. حيث جاء أداء القطاع المصرفي مدعوماً بحزمة من الإجراءات الاحترازية التي اطلقها البنك المركزي الاردني بهدف احتواء التداعيات السلبية لفيروس COVID-19 على أداء الاقتصاد المحلي. تمثل أبرزها في السماح للبنوك بإعادة هيكلة قروض الأفراد والشركات خاصة المتوسطة والصغيرة منها والتي تأثرت بتداعيات هذا الفيروس من خلال تأجيل اقساط التسهيلات الائتمانية للأفراد والشركات بدون عمولات وفوائد تأخير، وكذلك السماح بجدولة التسهيلات للشركات المتأثرة ودون أن يؤثر ذلك على تصنيفها الائتماني في شركة المعلومات الائتمانية (كريف). بالإضافة الى ضخ سيولة إضافية للاقتصاد الوطني بقيمة 1050 مليون دينار من خلال تخفيض الاحتياطي النقدي الإلزامي من 7% إلى 5%، وتخفيض كلف التمويل، وزيادة آجال التسهيلات القائمة والمستقبلية للقطاعات الاقتصادية، بما فيها المشاريع المتوسطة والصغيرة من خلال برنامج البنك المركزي لتمويل ودعم القطاعات الاقتصادية وبمبلغ 500 مليون دينار، إلى جانب دعم إجراءات الشركة الأردنية لضمان القروض بتخفيض عمولات برامج الشركة ورفع نسبة التغطية التأمينية لبرنامج ضمان المبيعات المحلية. كما تم تخفيض أسعار الفوائد على أدوات السياسة النقدية بما مجموعه 150نقطة اساس بهدف خفض كلف التمويل وخدمة الدين لكافة النشاطات الاقتصادية. كما قام البنك المركزي الأردني بتخفيض كلف التمويل لبرنامج البنك المركزي لدعم القطاعات الاقتصادية التنموية.
أهم مؤشرات المتانة المالية للبنوك العاملة في الأردن
نهاية عام 2019
النصف الأول 2020
نسبة كفاية راس المال
تعتبر النسبة اعلى من متطلبات السلطات الرقابية
18.28%
17.93%
نسبة السيولة القانونية
الحد الأدنى المطلوب من البنك المركزي الأردني 100%
133.8%
129.9%
نسبة الديون غير العاملة لإجمالي التسهيلات
تعتبر النسبة منخفضة وضمن المستويات الآمنة
5.0%
5.4%
وحول أداء مؤشرات القطاع المصرفي خلال العام 2020 في ظل كافة المعطيات السابق ذكرها، فقد سجلت السيولة المحلية حتى نهاية العشرة شهور الأولى من عام 2020 ارتفاعاً بنسبة 4.7% مقارنة مع مستواها المتحقق في نهاية عام 2019 لتصل إلى حوالي 36.6 مليار دينار.
وارتفع رصيد ودائع القطـاع المصرفي بحوالي 970.6 مليون دينار وبنسبة 2.7% في نهاية العشرة شهور الأولى من عام 2020 مقارنةً مع نهاية عام 2019 لتصل إلى 36.3 مليار دينار، حيث كان معظم الارتفاع في ودائع الدينار بحوالي 766.4 مليون دينار وبنسبة 2.8% لتبلغ قيمتها حوالي 27.9 مليار دينار. فيما ارتفعت الودائع بالعملة الأجنبية بمبلغ 204.2 مليون دينار لنفس الفترة وبنسبة 2.5% لتبلغ حوالي 8.4 مليار دينار.
إجمالي موجودات القطاع المصرفي
55.9 مليار دينار
+ 4.3%
مقارنة بنهاية العام 2019
إجمالي ودائع القطاع المصرفي
36.3 مليار دينار
+ 2.7%
مقارنة بنهاية العام 2019
28.7 مليار دينار
إجمالي تسهيلات القطاع المصرفي
+ 6.0%
مقارنة بنهاية العام 2019
أما التسهيلات الائتمانية فقد سجلت نمواً بمبلغ 1.6 مليار دينار وبنسبة 6% مقارنةً برصيدها في نهاية عام 2019 لتصل إلى 28.7 مليار دينار. ومن حيث نمو التسهيلات الائتمانية وفقاً للنشاط الاقتصادي مقارنة بنهاية عام 2019، فقد سجل رصيد التسهيلات الممنوحة لقطاع الزراعة أعلى نسبة نمو فبلغت 22.3% وبمبلغ 75 مليون دينار، يليه قطاع السياحة والفنادق والمطاعم بنسبة نمو بلغت 11.9% وبمبلغ 76 مليون دينار، كما وارتفعت التسهيلات المقدمة لقطاع خدمات النقل بحوالي 8.5% وبمبلغ 29 مليون دينار. وعلى صعيد أبرز القطاعات التي ساهمت في النمو المتحقق والبالغ 1.6 مليار دينار فقد ساهم قطاع أخرى (الأفراد) بنسبة 29.4% من النمو المتحقق، وقطاع التجارة العامة بنسبة 19.1%، ومن ثم قطاع الإنشاءات بنسبة 16.3%. هذا وقد ارتفعت موجودات القطاع المصرفـي لتصل إلى حوالي 56 مليار دينار وبنسبة ارتفاع بلغت حوالي 4.3% مقارنة برصيدها في نهاية عام 2019.
وفيما يتعلق بالوسط المرجح لأسعار الفوائد على الودائع والتسهيلات في السوق المصرفي، فقد شهد انخفاضاً خلال العشرة شهور الاولى من عام 2020، حيث بلغ معدل الوسط المرجح لأسعار الفوائد على ودائع الطلب في نهاية شهر تشرين الأول 2020 ما نسبته 0.25% وعلى ودائع التوفير ما نسبته 0.33% وعلى ودائع لأجل ما نسبته 3.69%، أي بإنخفاض 19 نقطة أساس على ودائع الطلب، وبانخفاض 33 نقطة أساس على ودائع التوفير، وكذلك 115 نقطة اساس لودائع الأجل مقارنةً بمستوياتها المسجلة في نهاية عام 2019. وفيما يتعلق بالوسط المرجح لأسعار الفوائد على التسهيلات في نهاية شهر تشرين الأول 2020 فقد بلغ 7.27% للجاري مدين بإنخفاض مقداره 122 نقطة أساس مقارنة بمستواه في نهاية عام 2019، بالإضافة الى انخفاضه على القروض والسلف بمقدار 133 نقطة أساس ليصل إلى 7.16%، وانخفاضه على الكمبيالات المخصومة بمقدار 90 نقطة أساس ليسجل 8.65% مقارنة بمستواه في نهاية عام 2019.
نشاط السوق المالي:
شهدت مؤشرات بورصة عمان في ظل تباطؤ نشاط الأعمال خلال العام 2020 تراجعاً كبيراً في مؤشراتها، حيث انخفض حجم التداول بنسبة 39.2% في نهاية الأحد عشر شهراً الأولى من العام 2020 مقارنة بالفترة ذاتها من العام 2019، وعلى صعيد القيمة السوقية الرأسمالية للأسهم المدرجة في البورصة فقد انخفضت إلى 12.4 مليار دينار أي بنسبة انخفاض 16.2% مقارنةً مع القيمة السوقية الرأسمالية خلال نفس الفترة من عام 2019. وانخفض الرقم القياسـي العـام لأسعار الأسهم المرجح بالقيمة السوقية إلى 2,898.8 نقطة مقارنة بـ 3,479.5 نقطة خلال ذات الفترة من عام 2019، أي بنسبة انخفاض بلغت 16.7%. وبلغت نسبة مساهمة غير الاردنيين في الشركات المدرجة في البورصة خلال الأحد عشر شهراً الأولى من عام 2020 ما نسبته 51.3% وهي ذات نسبة المساهمة المسجلة في نفس الفترة من عام 2019.
التجارة الخارجية:
انخفض إجمالي التجارة الخارجية (الصادرات الوطنية والمستوردات) خلال فترة التسعة شهور الأولى من عام 2020 بمقدار 1.4 مليار دينار وبما نسبته 10.3% مقارنة مـع الفترة ذاتها من العام السابق ليصل حجمها إلى حوالي 12.5 مليار دينار. حيث سجلت الصادرات الوطنية إنخفاضاً بحوالــي 27.5 مليون دينار وبنسبة 0.7% خلال نفس فترة المقارنة لتصل إلى ما يقارب 3.7 مليار دينار. وقد استحوذت السوق الأمريكية على المرتبة الأولى من بين الدول المصدر لها وبنسبة 25.2% من إجمالي الصادرات الوطنية، تلاها السوق السعودي بنسبة 11.7% والسوق الهندي بنسبة 9.8%. أما مستوردات المملكة خلال فترة التسعة شهور الأولى من عام 2020 فقد انخفضت بمبلغ 1.4 مليار دينار وبما نسبته 13.8% لتصل إلى حوالي 8.8 مليار دينار. وقد استحوذ سـوق الصين الشعبية على المرتبة الأولى من بين الدول المستورد منها وبنسبة 15.9% من إجمالي المستوردات، يليه السوق السعودي بنسبة 12.7% والسوق الامريكية بنسبة 7.9%. وفيما يتعلق بالتركيب السلعي للمستوردات فقد استحوذ النفط الخام ومشتقاته على ما نسبته 8.2% من إجمالي المستوردات، يليه وسائط النقل وقطعها بنسبة 7.6% من إجمالي المستوردات، ومن ثم مستوردات الخيوط النسيجية وومنتجاتها بنسبة 5.3% من إجمالي المستوردات، ونتيجة التطورات التي شهدتها التجارة الخارجية فقد انخفض عجز الميـزان التجــاري إلـــى 4.7 مليار دينار وبنسبة 20% مقارنة بنفس الفترة من عام 2019.
عجز الميزان التجاري
4.7 مليار دينار
- 20%
مقارنة بالفترة ذاتها من العام 2019
آفاق الأداء الاقتصادي 2021:
تعرض الاقتصاد العالمي لهبوط غير مسبوق خلال العام 2020 بفعل تداعيات جائحة كورنا والتي دفعت بغالبية دول العالم لاتخاذ إجراءات غير مسبوقة من تقييد للنشاطات والأعمال وانتهاج سياسة التباعد الاجتماعي وفرض حظر تجول شامل وجزئي امتد لأشهر عده في عدد كبير من دول العالم. وفي ظل هذه المعطيات فد توقع صندوق النقد الدولي تراجع الاقتصاد العالمي بنسبة -4.4% في عام 2020. لكنه توقع نمواً غير مسبوق للاقتصاد العالمي في العام 2021 وعند مستوى 5.2% بفعل بوادر الانفراج التي بدأت في نهاية العام 2020 الناتجة عن توصل عدد من شركات الادوية العالمية لتطوير لقاحات، وفي هذا السياق فقد توقع صندوق النقد الدولي بأن تسجل منطقة آسيا الصاعدة والنامية في عام 2021 لاعلى نمو عالمي وبنسبة 8%، وكذلك توقع أن تسجيل منطقة اليورو نمواً بمعدل 5.2%، إضافة لنمو متوقع في الولايات المتحدة الامريكية بنسبة 3.1%.
وفي ضوء ذلك فقد اتجه النمو الاقتصادي في الأردن خلال العام 2020 نحو التباطؤ في ظل جائحة كورونا حيث توقعت الجهات الدولية بأن ينكمش الاقتصاد الاردني بنسبة -5% خلال عام 2020 (توقعات أكتوبر 2020 – IMF) مقابل التوقع السابق بتراجع 3.7% (توقعات حزيران 2020 - IMF). وحول توقعات العام المقبل فقد تم تقدير نمو اقتصاد الأردن بنسبة 3.4%، وفق تقديرات الصندوق. وهذه التقديرات جاءت أعلى من توقعات الحكومة الأردنية في مشروع الموزانة العامة للدولة 2021 والتي افترضت تحقيق الاقتصاد الأردني نمواً بالأسعار الثابتة بنسبة 2.5٪ في عام 2021. وتم تقدير ارتفاع معدل التضخم مقاساً بالتغير النسبي لأسعار المستهلك إلى نحو 1.3% في عام 2021، إضافة الى تقدير نمو الصادرات الوطنية بنسبة 6.5٪ ونمو المستوردات السلعية بنسبة 7.1% للعام 2021. ولكن في ظل توقع بدء إنحسار الجائحة بالعام 2021 فإن توقعات النمو الاقتصادي محفوفة بالمخاطر لحين رؤية نتائج أداء القطاعات وإستجابتها لحملات التطعيم محلياً وإقليمياً وبدء التعافي والعودة التدريجية لنمط الحياة الطبيعية.
أما فيما يتعلق بمشروع قانون الموازنة العامة للحكومة لعام 2021 فقد تم تقدير الايرادات العامة بمبلــــغ 7.9 مليار دينار. أما في جانب النفقات، فقد قدر إجمالي الإنفاق لعام 2021 بنحو 9.9 مليار دينار بارتفاع مقداره 565.4 مليون دينار عن المعاد تقديره 2020. وترتيباً على ذلك، قدر العجز المالي بعد المنح الخارجية بحوالي 2.05 مليار دينار او ما نسبته 6.5% من الناتج المحلي الإجمالي المقدر مقابل 2.16 مليار دينار معاد تقديره لعام 2020 او ما نسبته 7.1% من الناتج. اما قبل المنح، فقد قدر العجز بنحو 2.6 مليار دينار أو ما نسبته 8.3% من الناتج المحلي الاجمالي مقابل 3.01 مليار دينار معاد تقديره لعام 2020 أو ما نسبته 9.8% من الناتج.
وفي ظل برنامج "تسهيل الصندوق الممتد" الذي وقعه الأردن مع صندوق النقد الدولي في شهر آذار من العام 2020 كأول برنامج يمنحه الصندوق مع انتشار جائحة كورونا، والذي يمتمد لمدة أربع سنوات بقيمة قدرها حوالي 1.3 مليار دولار أمريكي، فقد صادق المجلس التنفيذي لصندوق النقد الدولي على المراجعة الأولى من برنامجه مع الأردن، حيث أشاد المجلس بالإجراءات التي اتخذتها الحكومة لاحتواء الآثار الصحية والاقتصادية لجائحة كورونا، مشيراً إلى أن الجائحة قد أثرت على الاقتصاد الأردني بشكل كبير، لكن السلطات تصدت لها في الوقت المناسب، كما أشاد بقدرة وزارة المالية على تسديد جميع التزاماتها المالية والأقساط المستحقة في وقتها ونفاذها إلى الأسواق. وبرغم التحديات الجسيمة أمام السلطات، فهي لا تزال ملتزمة بإعادة البناء التدريجي للهوامش الوقائية من خلال السياسات الاصلاحية ووقف تزايد الدين العام. حيث أن البرنامج قائم على الأولويات التي وضعتها الحكومة ويحتوي على العديد من الإصلاحات الهيكلية في مجال تقليل كلفة ممارسة الأعمال كالطاقة والعمالة، وتحسين الشفافية الحكومية، وتعزيز الإيرادات عن طريق محاربة التهرب والتجنب الضريبي دون فرض أية ضرائب جديدة أو زيادة أية ضرائب حالية.
Description of Main Activities:
The Bank provides a comprehensive range of banking products and services. These include accepting all types of deposits (demand, savings, and time deposits), and issuing certificates of deposit, letters of credit, as well as letters of guarantee to all clients in the various economic sectors locally and abroad. The Bank also provides financial leasing services and custody services.
Location of Branches :
The Bank has (80) branches and (3) exchange offices in Jordan, in addition to (16) branches and one office in Palestine and one Branch in Bahrain.
Capital Investment Volume:
The Capital investment amounted to JD 9,001,765 at the end of 2020 compared to JD 9,022,954 at the end of 2019.
The total number of the Bank’s employees:
No. of Employee |
Branch |
868 |
Head Office |
8 |
Abu Alanda |
6 |
Abu Nsair |
13 |
Irbid |
6 |
North Azraq |
7 |
Al Bayader |
18 |
Al Gardens |
5 |
University of Jordan |
7 |
Al Jabal Al Shamali |
9 |
Al Jubaiha |
6 |
Al Jeezah |
10 |
Al hurrieh Mall |
4 |
Al Khalidi |
10 |
First Circle |
4 |
Third Circle |
6 |
Al Rabiyeh |
6 |
Al Ruseifa |
7 |
Rumtha |
9 |
Al Rawnaq |
8 |
Zarqa |
6 |
New Zarqa |
8 |
Salt |
6 |
Commercial Market |
18 |
Al Shmeisani |
7 |
North Shuneh |
10 |
Al Sweifieh |
5 |
Al Turrah |
11 |
Al Abdali Mall |
11 |
Aqaba |
7 |
Al Fuheis |
12 |
Al Qweismeh |
7 |
Karak |
7 |
Al Mahatta |
7 |
Sport City |
4 |
Airport |
10 |
Al Mafraq |
5 |
Free Zone / QAIA |
6 |
Zarqa Free Zone |
6 |
Industrial Area/Al Bayader |
7 |
Al Nuzha |
7 |
North Hashmi |
9 |
Um Uthaina |
9 |
Taj Mall |
11 |
Jabal Al Hussein |
9 |
Jabal Al Weibdeh |
7 |
Jerash |
8 |
Hay Al - Zaytouna |
8 |
Khalda |
11 |
Durret Khalda |
6 |
Deir Abi Saeed |
6 |
Sahab |
14 |
City Mall |
6 |
Radio and Television St. |
8 |
Thirty St. /Irbid |
8 |
Al Hurrieh St./Mogablain |
7 |
Al Hussun St. |
9 |
Medical City St. |
7 |
Al Madina Al Monawara St. |
8 |
Al Madina Al Monawara St./Tla'a Al Ali |
8 |
Al Yarmouk St./Al Nasser |
6 |
Eidoun St./Irbid |
8 |
Hakama St./Irbid |
9 |
Faisal St./Zarqa |
13 |
Mecca St. |
7 |
Sweileh |
4 |
Al-Ameer Rashid District |
8 |
Dahyet Al-Rasheed |
5 |
Dahyet El Nakheel |
8 |
Dahyet Al Yasmeen |
6 |
Tareq |
9 |
Abdoun |
7 |
Ajloun |
7 |
Amman/ Downtown |
8 |
Al Wehdat |
4 |
Kufranjah |
7 |
Madaba |
12 |
Marka |
7 |
Al Hassan Industrial city |
8 |
Marj Al Hamam |
7 |
Ma’an |
4 |
Wadi Al Seer |
1,497 |
Total: |
Regional Management:
No. of Employee |
Branch |
154 |
Regional Management |
9 |
Bethlehem |
8 |
Industrial Area/Ramallah |
7 |
Qabatiya |
11 |
Al Naser |
8 |
Al Eersal |
26 |
Ramallah |
9 |
Tulkarm |
8 |
Al Tirah / Ramallah |
7 |
Al Braid Suburb / Jerusalem |
20 |
Jenin |
23 |
Nablus |
18 |
Hebron |
8 |
Al Ram/Ramallah |
7 |
Rafidia |
7 |
Al Eizaryeh/Jerusalem |
16 |
Gaza |
346 |
Total: |
8 |
Bahrain Branch |
4 |
Jordan Leasing Company |
7 |
Excel for Financial Investments Company |
Bank of Jordan - Syria
No. of Employee |
Branch |
130 |
Head Office |
8 |
Baghdad St. Branch |
9 |
Abu Rumaneh Branch |
7 |
Abaseen Branch |
7 |
Jarmana Branch |
None |
Harasta Branch (Temporarily closed) |
5 |
Sahnaya Branch |
7 |
Al Faisal St. Branch / Aleppo |
6 |
Alazeziah Branch / Aleppo |
None |
Hamdanieh Branch / Aleppo (Temporarily closed) |
4 |
Homs Branch |
11 |
Lattakia Branch |
6 |
Tartous Branch |
8 |
Al-Swaidaa Branch |
208 |
Total: |
أنشطة البنك الرئيسة:
تقديم منتجات وخدمات مصرفية وائتمانية شاملة، قبول الودائع بكافة أنواعها، الطلب والتوفير ولأجل، إصدار شهادات الإيداع والقيام بعمليات التمويل للأفراد والشركات، إضافةً إلى التمويل التجاري وفتح الاعتمادات المستندية الصادرة والواردة، إصدار خطابات الضمان المحلية والخارجية لكافة العملاء في القطاعات الاقتصادية المختلفة، وتقديم خدمة التأجير التمويلي وخدمة الحافظ الأمين.
أماكن البنك الجغرافية:
بلغ عدد الفروع والمكاتب المنتشرة في الأردن وفلسطين والبحرين 80 فرعا و3 مكاتب للصرافة في الأردن و16 فرعا ً ومكتبا ً واحدا في فلسطين وفرعا ً واحدا ّ في البحرين.
حجم الاستثمار الرأسمالي:
بلغ حجم الاستثمار الرأسمالي 9,001,765 دينار في نهاية عام 2020 مقارنة بمبلغ 9,022,954 دينار في نهاية عام 2019.
عدد الموظفين:
الادارة/الفروع |
أعداد |
الإدارة العامة و مراكز SME |
868 |
فرع ابو علندا |
8 |
فرع ابونصير |
6 |
فرع اربد |
13 |
فرع الازرق الشمالي |
6 |
فرع البيادر |
7 |
فرع الجاردنز |
18 |
فرع الجامعة الاردنية |
5 |
فرع الجبل الشمالي |
7 |
فرع الجبيهة |
9 |
فرع الجيزة/ مخيم الطالبية |
6 |
فرع الحرية مول |
10 |
فرع الخالدي |
4 |
فرع الدوار الاول |
10 |
فرع الدوار الثالث |
4 |
فرع الرابية |
6 |
فرع الرصيفة |
6 |
فرع الرمثا |
7 |
فرع الرونق |
9 |
فرع الزرقاء |
8 |
فرع الزرقاء الجديدة |
6 |
فرع الســــلط |
8 |
فرع السوق التجاري |
6 |
فرع الشميساني |
18 |
فرع الشونة الشمالية |
7 |
فرع الصويفية |
10 |
فرع الطرة |
5 |
فرع العبدلي مول |
11 |
فرع العقبة |
11 |
فرع الفحيص |
7 |
فرع القويسمة |
12 |
فرع الكرك |
7 |
فرع المحطة |
7 |
فرع المدينة الرياضية |
7 |
فرع المطار |
4 |
فرع المفرق |
10 |
فرع المنطقة الحرة الجديدة- المطار |
5 |
فرع المنطقة الحرة/ الزرقاء |
6 |
فرع المنطقة الصناعية/البيادر |
6 |
فرع النزهة |
7 |
فرع الهاشمي الشمالي |
7 |
فرع ام اذينة |
9 |
فرع تاج مول |
9 |
فرع جبل الحسين |
11 |
فرع جبل اللويبدة |
9 |
فرع جــرش |
7 |
فرع حي الزيتونة |
8 |
فرع خلدا |
8 |
فرع درة خلدا |
11 |
فرع دير ابي سعيد |
6 |
فرع سحاب |
6 |
فرع سيتي مول |
14 |
فرع شارع الاذاعة والتلفزيون |
6 |
فرع شارع الثلاثين - اربد |
8 |
فرع شارع الحرية/المقابلين |
8 |
فرع شارع الحصن |
7 |
فرع شارع المدينة الطبية |
9 |
فرع شارع المدينة المنورة |
7 |
فرع شارع المدينة المنورة/ تلاع العلي |
8 |
فرع شارع اليرموك/ جبل النصر |
8 |
فرع شارع ايدون |
6 |
فرع شارع حكما/اربد |
8 |
فرع شارع فيصل/الزرقاء |
9 |
فرع شارع مكة |
13 |
فرع صويلح |
7 |
فرع ضاحية الأمير راشد |
4 |
فرع ضاحية الرشيد |
8 |
فرع ضاحية النخيل |
5 |
فرع ضاحية الياسمين |
8 |
فرع طارق |
6 |
فرع عبدون |
9 |
فرع عجلون |
7 |
فرع عمان |
7 |
فرع قرية الطيبات/ الوحدات |
8 |
فرع كفرنجة |
4 |
فرع مادبا |
7 |
فرع ماركا |
12 |
فرع مدينة الحسن الصناعية- اربد |
7 |
فرع مرج الحمام |
8 |
فرع معـان |
7 |
فرع وادي السير |
4 |
المجموع: |
1,497 |
الادارة/الفروع |
أعداد |
الادارة الاقليمية + التسهيلات |
154 |
فرع بيت لحم |
9 |
فرع الصناعية |
8 |
فرع قباطية |
7 |
فرع النصر |
11 |
فرع الارسال |
8 |
فرع رام الله |
26 |
فرع طولكرم |
9 |
فرع الطيرة |
8 |
فرع حي البريد - القدس |
7 |
فرع جنين |
20 |
فرع نابلس |
23 |
فرع الخليل |
18 |
فرع الرام |
8 |
فرع رفيديا |
7 |
فرع العيزرية |
7 |
فرع غزة |
16 |
المجموع: |
346 |
عدد موظفي بنك الأردن البحرين |
8 |
عدد موظفي شركة التأجير التمويلي |
4 |
عدد موظفي شركة تفوق |
7 |
بنك الأردن- سورية/ الجمهورية العربية السورية
الادارة/الفروع |
أعداد |
الإدارة |
130 |
فرع ش. بغداد |
8 |
فرع أبو رمانة |
9 |
فرع العباسيين |
7 |
فرع جرمانا |
7 |
فرع حرستا )مغلق موقتاً( |
لا يوجد |
فرع صحنايا |
5 |
فرع ش. الفيصل/ حلب |
7 |
فرع العزيزية/ حلب |
6 |
فرع الحمدانية / حلب )مغلق موقتاً( |
لا يوجد |
فرع حمص |
4 |
فرع اللاذقية |
11 |
فرع طرطوس |
6 |
فرع السويداء |
8 |
المجموع |
208 |
Jordan Leasing Company - Limited Private Shareholding / Hashemite Kingdom of Jordan
Name of Company |
Jordan Leasing Company |
Type of Company |
Private Shareholding Company Limited |
Date of Association |
24/10/2011 |
Core Business |
Financial Leasing |
Paid-up Capital |
JD 20,000,000 |
Bank’s Ownership Percentage |
100% |
Address |
Amman - Mecca St.- Al-Husseini Complex- Bldg. No. 164 P.O. Box 2140 Amman 11181 Jordan Tel: +962 6 5542697 Fax: +962 6 5542698 |
Number of Employees |
4 employees |
Branches |
None |
Projects Owned by Company and their Capitals |
None |
Organizational Structure / Jordan Leasing Company
CEO – Jordan Leasing Co.
Board of Directors
General Manager
Internal Auditor
Legal Consultant
Checking and Processing
Customer Relationship
Accounting
Excel for Financial Investments - Limited Private Shareholding Company / Hashemite Kingdom of Jordan
Name of Company |
Excel for Financial Investments Company |
Type of Company |
Limited Private Shareholding Company |
Date of Association |
23/3/2006 |
Core Business |
Brokerage services (Buying and Selling Securities) |
Paid-up Capital |
JD3,500,000 |
Bank’s Ownership Percentage |
100% |
Address |
Amman - Mecca St.- Al-Husseini Complex- Bldg. No. 164 P.O. Box 942453 Amman 11194 Jordan Tel: +962 6 5519309 +962 6 5516809 Fax: +962 6 5519567 |
Number of Employees |
7 employees |
Branches |
None |
Projects Owned by Company and their Capitals |
None |
Organizational Structure / Excel for Financial Investments Company
Audit Committee
Board of Directors
Chairman
Internal Auditor
Compliance Officer
Legal Consultant
Executive Manager
Financial Department
Department
Investment Department
Brokerage Department
Bank of Jordan - Syria/ Syrian Arab Republic
Name of Company |
Bank of Jordan- Syria |
Type of Company |
Joint Stock Company |
Date of Association |
28/5/2008 |
Core Business |
All Banking Operations |
Paid-up Capital |
SYP 3,000,000,000 |
Bank’s Ownership Percentage |
49% |
Address |
Sabaa Bahrat Square, Baghdad St. - Damascus P.O. Box 8058 Damascus, Syria Tel: 00963-11-22900000 Fax: 00963-11- 2317267 |
Number of Employees |
208 employees |
Branch Location and Number of Employees |
Baghdad St. Branch Damascus-Sabaa Bahrat Square Tel: 00963-11-22900100 Fax: 00963-11-2317730 P.O. Box 8058 Damascus, Syria Employees: 8
Abu Rumaneh Branch Damascus- Abu Rumaneh -Arab League Square Tel: 00963-11-3354500 Fax: 00963-11-3354506 P.O. Box 8058 Damascus, Syria Employees: 9
Abaseen Branch Damascus-Abaseen Square Tel:00963-11-4438261 Fax:00963-11-4438267 P.O. Box 8058 Damascus, Syria Employees: 7 Jarmana Branch Damascus Suburban - Jarmana -Al Raees Square Tel: 00963-11-5662273 Fax: 00963-11-5659377 P.O Box: 8058 Damascus, Syria Employees: 7
Harasta Branch (Temporarily Closed) Damascus Suburban -Hrasta Tel:00963-11-5376711 Fax:00963-11-5376717 P.O. Box 8058 Damascus, Syria Employees: none Sahnaya Branch Damascus Suburban - Sahnaya Tel: 00963-11-22911300 Fax: 00963-11-22911311 P.O. Box 8058 Damascus, Syria Employees: 5 Al Faisal St. Branch / Aleppo Aleppo -Al Malek Faisal St. Tel: 00963-21-2228071 Fax: 00963-21-2228071 P.O. Box 8058 Aleppo, Syria Employees: 7
Al Azeziah Branch / Aleppo Aleppo -Alazeziah Area – Alzahraa Cinema St. Tel:00963-21-2122697 Fax:00963-21-2125672 P.O Box 8058 Aleppo, Syria Employees: 6 Hamdanieh Branch /Aleppo (Temporarily Closed) Aleppo – Almartini Hotel- Hamdanieh Tel:00963-21-5120152 Fax:00963-21-5120156 P.O. Box 8058 Aleppo, Syria Employees: none Homs Branch Homs - Square 94, Abou Tammam St. Tel: 00963-31-2220603 Fax: 00963-31-2222305 P.O. Box 3058 Homs, Syria Employees: 4
Lattakia Branch Lathakia - Al-Korneish Al-Gharbee St. Tel: 00963-41-2557623 Fax: 00963-41-2556768 P.O. Box 58 Lattakia – Syria Employees: 11 Tartous Branch Tartous - AlThawra St. Tel: 00963-43-2313733 Fax:00963-43-2313793 P.O. Box 8058 Damascus, Syria Employees: 6 Al-Swaidaa Branch Swaidaa -Qanawat St. Tel: 00963-16-324188 Fax: 00963-16-324288 P.O. Box 88 Swaidaa, Syria Employees: 8 |
Projects Owned by the Bank and their Capitals |
None |
شركة الأردن للتأجير التمويلي المساهمة الخاصة المحدودة / المملكة الأردنية الهاشمية
اسم الشركة |
شركة الأردن للتأجير التمويلي |
نوع الشركة |
مساهمة خاصة |
تاريخ التأسيس |
24/10/2011 |
النشاط الرئيسي للشركة |
التأجير التمويلي |
رأسمال الشركة |
20,000,000 دينار |
نسبة ملكية البنك |
100% |
عنوان الشركة |
عمان- ش. مكة – مجمع الحسيني بناية رقم: 164 ص.ب. 2140 عمان 11181 الأردن هاتف: 5542697 +962 6 فاكس: 5542698 +962 6 |
عدد الموظفين |
4 موظفين |
عناوين فروع الشركة |
لا يوجد للشركة فروع |
المشاريع المملوكة من قبل الشركة ورؤوس أموالها |
لا يوجد |
الهيكل التنظيمي/ شركة الأردن للتأجير التمويلي
الرئيس التنفيذي – شركة الأردن للتأجير التمويلي
مجلس إدارة الشركة
مدير عام
شركة الأردن للتأجير التمويلي
مدقق داخلي
مستشار قانوني
التدقيق والتنفيذ
التسويق وخدمة العملاء
المحاسبة
شركة تفوق للاستثمارات المالية المساهمة الخاصة المحدودة / المملكة الأردنية الهاشمية
اسم الشركة |
شركة تفوَّق للاستثمارات المالية |
نوع الشركة |
مساهمة خاصة |
تاريخ التأسيس |
23/3/2006 |
النشاط الرئيسي للشركة |
وساطة مالية (بيع وشراء الأسهم) |
رأسمال الشركة |
3,500,000 دينار |
نسبة ملكية البنك |
100% |
عنوان الشركة |
عمان- ش. مكة – مجمع الحسيني، بناية رقم: 164 ص ب 942453 – عمان 11194 - الأردن هاتف: 5516809 +962 6 5519309 +962 6 فاكس: 5519567 +962 6 |
عدد الموظفين |
7 موظفين |
عناوين فروع الشركة |
لا يوجد للشركة فروع |
المشاريع المملوكة من قبل الشركة ورؤوس أموالها |
لا يوجد |
الهيكل التنظيمي/ شركة تفوق للاستثمارات المالية
لجنة التدقيق
مجلس الإدارة
رئيس المجلس
المدقق الداخلي
المستشار القانوني
ضابط امتثال
المدير التنفيذي
الدائرة المالية
دائرة الوساطة
ادارة الاستثمار
معلومات بنك الأردن – سورية باللغة العربية
بنك الأردن- سورية/ الجمهورية العربية السورية
اسم الشركة |
بنك الأردن – سورية |
نوع الشركة |
مساهمة مُغفلة |
تاريخ التأسيس |
28/5/2008 |
النشاط الرئيسي للشركة |
القيام بكافة العمليات المصرفية |
رأسمال الشركة |
3,000,000,000 ليرة سورية |
نسبة ملكية بنك الأردن في بنك الأردن - سورية |
49% |
عنوان الشركة |
دمشق – ش. بغداد – ساحة السبع بحرات ص.ب. 8058 دمشق - سورية هاتف: 00963-11-22900000 فاكس: 00963-11-2317267 |
عدد الموظفين |
208 موظفاً |
عناوين فروع البنك وعدد موظفي كل فرع |
فرع ش. بغداد دمشق - ساحة السبع بحرات هاتف: 22900100-11-00963 فاكس: 2317730-11-00963 ص.ب. 8058 دمشق – سورية عدد موظفي الفرع: 8
فرع أبو رمانة دمشق- أبو رمانة - ساحة الجامعة العربية هاتف: 00963-11-3354500 فاكس: 00963-11-3354506 ص.ب. 8058 دمشق- سورية عدد موظفي الفرع: 9 فرع العباسيين دمشق – ساحة العباسيين هاتف: 4438261-11-00963 فاكس: 4438267-11-00963 ص.ب. 8058 دمشق- سورية عدد موظفي الفرع: 7
فرع جرمانا ريف دمشق- جرمانا - ساحة السيد الرئيس هاتف: 00963-11-5662273 فاكس: 00963-11-5659377 ص. ب. 8058 دمشق- سورية عدد موظفي الفرع: 7
فرع حرستا (مغلق مؤقتاً) ريف دمشق – حرستا - مقابل مبنى مديرية الخدمات الجديدة هاتف: 5376711-11-00963 فاكس: 5376717-11-00963 ص.ب. 8058 دمشق – سورية عدد موظفي الفرع: لا يوجد
فرع صحنايا ريف دمشق – أوتستراد درعا – مقابل كازية المدينة المنورة هاتف: 22911300-11-00963 فاكس:22911311-11-00963 ص.ب. 8058 دمشق – سورية عدد موظفي الفرع: 5 فرع ش. الفيصل/ حلب حلب – ش. الملك فيصل هاتف: 2228071-21-00963 فاكس:2228071-21-00963 ص.ب. 8058 حلب – سورية عدد موظفي الفرع: 7
فرع العزيزية/حلب حلب – منطقة العزيزية – ش. سينما الزهراء هاتف: 00963-21-2122697 فاكس: 00963-21-2125672 ص.ب. 8058 حلب - سورية عدد موظفي الفرع:6
فرع الحمدانية / حلب (مغلق مؤقتاً) حلب – الحمدانية – فندق المارتيني هاتف: 00963-21-5120152 فاكس: 00963-21-5120156 ص.ب. 8058 حلب - سورية عدد موظفي الفرع: لا يوجد فرع حمص حمص- دوار 94 – ش. أبو تمام هاتف: 2220603-31-00963 فاكس:2222305 -31-00963 ص.ب. 3058 حمص – سورية عدد موظفي الفرع: 4
فرع اللاذقية اللاذقية – ش. الكورنيش الغربي هاتف: 00963-41-2557623 فاكس: 00963-41-2556768 ص.ب. 58 اللاذقية – سورية عدد موظفي الفرع: 11 فرع طرطوس طرطوس – ش. الثورة هاتف: 00963-43-2313733 فاكس: 00963-43-2313793 ص.ب. 8058 دمشق - سورية عدد موظفي الفرع: 6 فرع السويداء السويداء – طريق القنوات هاتف: 00963-16-324188 فاكس: 00963-16-324288 ص.ب. 88 السويداء – سورية عدد موظفي الفرع: 8 |
المشاريع المملوكة من قبل البنك ورؤوس أموالها |
لا يوجد |
Names and Resumes of Board of Directors:
Mr. Shaker Tawfiq Fakhouri
Position: Chairman of the Board / Dedicated
Representative of Al-Ekbal Jordanian General Trading (LLC).
Date of Birth: 14/11/1969
Date of Membership 14/6/2001
Nature of Membership: Non-Executive / Non-Independent
Educational Background:
M.A. in Business Administration and Professional Accounting from Canisius College, Buffalo/ USA, 1995.
B.A. in Economics from the University of Southern California/ USA, 1990.
Professional Experience:
Chairman of the board of Bank of Jordan, as of August 2007 to date
Chairman of the board of Bank of Jordan- Syria as of July 2015 until August 2019.
Chairman& CEO of Bank of Jordan, as of August 2007 until January 2017.
CEO of Bank of Jordan, as of August 2003 until January 2017.
Deputy General Manager of Bank of Jordan, from December 1996 until August 2003.
Executive Assistant to the General Manager of Bank of Jordan, from January 1995 until December 1996.
Attended several advanced banking and leadership seminars and courses, including:
The “Comprehensive Banking Operations” training program at Bank of Jordan branches, from February 1991 until January 1993.
A specialized credit training course at the Headquarters of Manufacturers/ Hanover Bank, USA, from September 1990 until February 1991.
Other Current Board Memberships:
Chairman of the Board of Directors of Excel for Financial Investments Co.
Member of the Board of Trustees – King Abdullah II Center for Excellence.
Board Member of the Middle East Company for Insurance.
Mr. Walid Tawfiq Fakhouri
Position: Vice Chairman/ Representative of Al Tawfiq Investment House – Jordan
Date of Birth: 12/2/1972
Date of Membership: 18/4/2017
Nature of Membership: Non-Executive / Non-Independent
Educational Background:
M.A. in Business Administration from City University/ UK, 2000.
B.A. in Science Marketing from Western International University/ UK, 1992.
Professional Experience:
Chairman of the Board of Al-Tawfiq Investment House / Jordan, as of 2007.
Board member of Bank of Jordan from 17/02/2005 until 14/06/2015.
Chairman of petroeuropa / spain, as of 2014
Chief Executive Officer of JABA Inversiones Inmobiliarias / Spain, as of 2014
Chairman of the Board of the Arab Islamic Bank / Palestine, from 2001 until 04/2016.
Vice Chairman of Al – Ekbal Investment Company from 2009 until 08/2017.
Vice Chairman of Excel for Financial Investments Company, from 23/03/2006 until 15/10/2014 and from 19/11/2014 until 18/04/2016.
Member of the Executive Committee of the Islamic Corporation for Development of the Private Sector - Islamic Development Bank / Jeddah, from 9/2009 until 2013.
Assistant General Manager of Bank of Jordan, from 9/2003 until 4/2004.
Managing Director of Arab Islamic Bank / Palestine, from 9/1999 until 6/2001.
Assistant General Manager of Bank of Jordan, from 4/1999 until 9/1999.
Executive Manager of Bank of Jordan, from 7/1995 until 4/1999.
Former Board Memberships:
The International Tobacco and Cigarettes Company
Zahrat Al Urdon Real Estate & Hotels Investments Company.
Trust International Transport Company.
Board Member of Jordan Express Tourist Transportation Company (JETT).
Al-Yarmouk Insurance Company.
Arab Union International Insurance Company.
Industrial Development Bank.
Al-Ekbal Printing and Packaging Company.
Board member of Al – Ekbal Investment Company.
Professional Experience Gained Through Work in Private Business:
A total of 17 years of experience in financial and investment services, including 10 years in the field of Islamic financial and investment services.
Dr. Yanal Mawloud Zakaria
Position: Board Member /Representative of AL Yamama for General
Investments Co. (Limited liability)
Date of Birth: 13/12 /1956
Date of Membership: 22/10/2008
Nature of Membership: Non – Executive / Non-Independent
Educational Background:
B.A. in Literature / Philosophy and Social Studies from Beirut Arab University /Lebanon, 1986.
B.Sc. in Medicine and Surgery from Alexandria University/Egypt, 1987.
Mr. “Shadi Ramzi” Abd Al-Salam Al- Majali
Position: Board Member / Representative of Al Araka for Investments Co.
Date of Birth: 6/7/1962
Date of Membership: 7/3/2009
Nature of Membership: Non-Executive / Non- Independent
Educational Background:
M.Sc. in Software Engineering (Computer Science / Systems Analysis) from George Washington University, Washington D.C. / USA, 1985.
B.Sc. in Mathematics & Military Sciences from The Citadel USA – The Military College of South Carolina/USA, 1983.
Professional Experience:
CEO of New Vision for Electronics from 3/2015 until 10/2019.
CEO of King Abdullah II Design and Development Bureau, from 7/2010 until 5/2014.
CEO of Aqaba Development Corporation, form 1/2010 until 7/2010.
General Manager of Saraya Aqaba, from 2/2007 until 12/2009.
Revenues and Customs Commissioner in Aqaba Special Economic Zone Authority (ASEZA), from 1/2004 until 2/2007.
Gulf Area Manager of Qatar for the Middle East Contracting Company, from 9/2002 until 12/2003.
Tala Bay CEO, from 10/2000 until 9/2002.
General Manager of Trans Jordan for Communications Services Company, from 5/1997 until 9/2000.
General Manager of Al-Nisr for Advanced Telecommunications Company, from 2/1997 until 11/2003.
Vast military experience, serving in the military, from 1985 until 1996.
Other Current Board Memberships:
Chairman of Daman Company for investments and Agricultural industries as of September 2020.
Chairman of the Jordanian Oil Terminals Company as of July 2019.
Chairman of Jordan Investment Trust, as of October 2017.
Member of the Board of Social Security Investment Fund, as of 4/2017.
Former Board Memberships:
Chairman of the board of the king Abdullah II Design & Development Bureau (KADDB) from 12/2010 until 5/2014.
Member of the Board of Injaz, from 2016 until 2018.
Member of the Board of Trustees-Mutah University, from 2009 until 2018.
Board Member of Jordan Investment Trust, as of july 2014 until October 2017.
Member of the Board of Trustees- The Royal Tank Museum.
Member of the Board of Trustees - Jordan University for Science and Technology (JUST).
Member of the Board of Aqaba Water Company, from 1/2010 until 8/2010.
Member of the Board of the Aqaba port and Containers Company, from 1/2010 until 8/2010.
Member of the Board of Directors of Aqaba Airports Company, from 1/2010 until 8/2010.
Member of the Board of Trustees - Applied Sciences University, from 1/2006 until 10/2009.
ASEZA Commissioner, from 1/2004 until 2/2007.
Board Member of Jordan Electricity Distribution Company, from 6/2006 until 3/2007.
Board Chairman of Aqaba International School, from 6/2006 until 2/2007.
Board Member of the Yemeni payphone Company, from 9/1998 until 9/2000.
Board Member of the Middle East Defense and Security Agency, from 8/1997 until 11/2003.
Vice Chairman of the King Abdullah Special Operation Training Center (KASOTC), from 12/2010 until 2/2013.
Member of Greater Amman Municipality Council, from 8/2010 until 8/2013.
Mr. Haitham Mohammed Samih Barakat
Position: Board Member / Representative of Al Lu’lu’a Trading & Investments Co.
Date of Birth: 1/5/1960
Date of Membership: 30/7/2015
Nature of Membership: Non-Executive / Non- Independent
Educational Background:
B.Sc. in Electrical Engineering from the Portland State University/ USA, 1984.
Professional Experience:
General Manager of the Advanced Engineering Group / Jordan, from 2007 until March 2018
Founder and partner of the Advanced Electrical Engineering Company / Qatar, as of 2001 to date.
CEO of Kuwait Electrical Poles & Lighting Industries Company WLL (KEPLIC) / Kuwait, as of 1999 to date.
Founder and CEO of the Qatar Electromechanical Company / Qatar, from 1998 until September 2017.
Deputy General Manager of the National Industries Company / Jordan, from 1/2004 until 7/2004.
Founder and CEO of Faddan Electromechanical Contracting Company / Jordan, from 1994 until 1997.
Deputy General Manager of Faddan for Trading and Contracting Company / Kuwait, from 1984 until 1990.
Former Board Memberships:
Board Member of the Arab Islamic Bank / Palestine.
Board Member of Al-Saqr Insurance Company.
Founding Member of the Clean Energy Company / Jordan.
Board Member of the United Cable Industries Company / Jordan.
Professional Experience Acquired from Private Business:
Over 30 years of experience in Jordan, the Gulf, and the USA including founding and managing various engineering companies in several countries.
Other Professional Experience:
Experience in project management and development.
Mr. Mohammad Anwar Hamdan
Position: Board Member
Date of Birth: 5/12/1949
Date of Membership: 30/7/2015
Nature of Membership: Non-Executive /Independent
Educational Background:
MBA in international Management from Thunderbird University/ USA, 1979.
B.A. in Accounting from the University of Jordan, 1973.
Professional Experience:
Deputy General Manager of Bank of Jordan from January 2007 to June 2012.
Assistant General Manager/ Credit Management/ Bank of Jordan, from November 1994 until January 2007.
Assistant General Manager/ Credit Management/ Cairo Amman Bank, from January 1990 until November 1994.
Senior Manager/ Credit Management/ Bank of Jordan, from August 1985 until December 1990.
Assistant Manager for Investment & Branches/Jordan Kuwait Bank, from July 1979 until August 1985.
Senior Financial Analyst/ Central Bank of Kuwait, from May 1976 until May 1978.
Financial Analyst/ Central Bank of Jordan, from August 1973 until May 1976.
Current Board Memberships:
Former Board Memberships:
Board Member in Ready Mix Concrete & Construction Supplies Company - representing Bank of Jordan.
Board Member in Baton for Concrete Blocks and Interlocking Tiles Company – representing Bank of Jordan.
Other Current Board Memberships:
Memberships of the Investment Committee of the University of Jordan Fund.
Mr. Husam Rashed Manna'
Position: Board Member
Date of Birth: 6/9/1963
Date of Membership: 30/7/2015
Nature of Membership: Non-Executive /Independent
Educational Background:
Master of Business Administration (MBA) from California State University, Chico 1989.
Bachelor of Science, Business Administration from California State University, Chico 1987.
Professional Experience:
Chief Commercial Officer of Shams Ma’an Power Generation Co. from 10/2015 until 9/2017.
Portfolio Manager /Private business, as of 5/2004 to date.
General Manager of Aqaba Manufacturing & Refining Vegetable Oils CO. (AMRV), from 5/2011 until 5/2013.
Member of the Auditing Committee of Al Janoub Filter Manufacturing Company (AJFM), from 5/2008 until 10/2010.
Portfolio Manager at Arab Banking Corporation/ Investment Department, from 3/2002 until 4/2004.
Corporate Head/ Manager at Arab Banking Corporation/ Credit Facilities Department, from 9/2000 until 2/2002.
Senior International Credit Officer/ Supervisor at Arab bank Plc. / Credit Facilities Division – Int’l Branches & Assoc. Co.’s, from 7/1994 until 5/2000.
Credit Officer / Section Head at Arab Bank Plc – Mahatta Branch/ Credit Facilities Dept, from 6/1991 until 6/1994.
Account Executive at Metropolitan Life – San Francisco / California, USA, from 6/1989 until 6/1990.
Former Board Memberships:
Member of the Board of Directors of Al Janoub Filter Manufacturing Company (AJFM) from 5/2008 until 10/2010.
Member of the Board of Directors of Real Estate Investment Compound Company from 3/2002 until 4/2004.
Mr. Walid Mohmmad Al-Jamal
Position: Board Member/ Representative of Al Pharaenah Int'l for Industrial Investments Co.
Date of Birth: 9/4/1971
Date of Membership: 12/1/2017
Nature of Membership: Non-Executive/Non-Independent
Educational Background:
- Master of Business Administration in Professional Accounting, from Canisuis College, Buffalo/USA, 1995.
- B.A. in Accounting from the university of Jordan / Jordan, 1992.
Professional Experience:
-CEO of Jordan Decapolis Properties Company, as of 9/2014 to date.
- Director of Finance and Administration, First Jordan Investment Company, from 2011 until 2013.
- Deputy CEO for Finance and Administration/MGC/ Saudi Arabia, from 2007 until 2011.
- Financial Controller and HR Director, Dar Al-Dawa Group, from 2001 until 2007.
Other Current Board Memberships:
- Chairman of the Board of Directors of Jordan Dubai Properties for Land Development Company.
- Chairman of the Board of Directors of Jordan Eye for Tourist Resorts Company.
- Chairman of the Board of Directors of Jordan Dubai for Specialized Tourist Resorts Company.
- Chairman of the Board of Directors of Aman Jordan Decapolis for Tourism Investments Company.
- Chairman of the Board of Directors of South Dead Sea Development for Specialized Resorts Company.
- Chairman of the Board of Directors of Ahyaa Amman for Hotel Investments Company.
- Chairman of the Board of Directors of Ahyaa Al Asimah for Tourist Investments Company.
- Chairman of the Board of Directors of Ahyaa Al Asimah for Real Estate Investments Company.
- Chairman of the Board of Directors of Ahyaa Al Asimah for Specialized Investments Company.
- Chairman of the Board of Directors of Eagle Group International Investment.
- Vice Chairman of the Board of Directors of Jordan Decapolis Properties Company.
- Chairman of the Board of Directors of Ahyaa Amman Real Estate Development Company.
- Chairman of the Board of Directors of Al Rashad Industrial Investments Company.
- Board Member of Al Daman Al-Mumayaz Tourism Investments Company.
- Board Member of Ma’in Hot Springs Resort Company.
Mr. Walid Rafiq Anabtawi
Position: Board Member
Date of Birth: 30/3/1944
Date of Membership: 17/4/2017
Nature of Membership: Non-Executive/ Independent
Educational Background:
B.A. in Accounting, from Alexandria University/Egypt, 1968.
Professional Experience:
Assistant General Manager-Investment and Branches Management/ Bank of Jordan /Jordan, from Apr 2004 until Oct 2005.
Assistant General Manager/Bank of Jordan/ Jordan - Organization, Operations, and Automation Management, from Oct 2001 until Jun 2003.
Executive Manager/Bank of Jordan/Jordan - Organization, Operations, and Automation Management, from Jan 1992 until Oct 2001.
Manager of Internal Audit/ Bank of Jordan/ Jordan, from Mar 1990 until Jan 1992.
Assistant Head at A department – Banks Supervision Department – Central Bank of Jordan/Jordan, from Jul 1986 until Mar 1990.
Senior Assistant Manager – Internal Audit Department/ Arab National Bank – Saudi Arabia, from Feb 1983 until Jun 1986.
Supervisor /Banking Supervision Department, Central Bank of Jordan/ Jordan, from Jul 1976 until Feb 1983.
Division Assistant Head/ Arab Bank/Amman Branch/ Jordan, from May 1969 until Jul 1976.
Accountant – Accounting Department/Royal Jordanian / Jordan, from Oct 1968 until May 1969.
Took part in and helped organize over 50 training workshops inside and outside Jordan.
Other professional Experience:
Extensive administrative experience in leading financial institutions including:
Developing work procedures and control measure to ensure competence and effectiveness.
Supervising the development and application of E-banking systems.
Diverse experience in internal audit and internal control systems
Mr. Wissam Rabee’ Saab
Position: Board Member
Date of Birth: 1/8/ 1981
Date of Membership: 17/04/2017
Nature of Membership: Non-Executive /Independent
Educational Background:
B.A. in Business Computer (Minor Mathematics), from Lebanese American University (L.A.U.)/ Beirut, Lebanon, 2005.
Professional Experience:
Group Chief Financial Officer, Zahran Group, Riyadh/ KSA Finance and Investment Management Dept., from Jan 2019 till date
Investment Manager, Zahran, Group, Riyadh / KSA Investment Management Dept., from Jan 2012 to Dec 2018.
Investment Advisor, DARFIN CAPITAL, Riyadh KSA International Markets, Asset Management Dept. from Jun 2009 until Dec 2011.
Investment Advisor, Abu Dhabi Commercial Bank (ADCB), Dubai Private Banking & Wealth Management. From Jan 2008 until Oct 2008.
Senior Relationship Manager, Abu Dhabi Commercial Bank (ADCB) Abu Dubai/ UAE, Private Banking & Wealth Management, From April 2007 until December 2007.
Relationship Manager, Abu Dhabi Commercial Bank (ADCB), Dubai private Banking & Wealth Management from Mar 2005 until Mar 2007.
Sales Agent, American Life Insurance Company (ALICO), Lebanon, from Jul 1999 until Jan 2005.
Insurance Broker, Fidelity General Insurance Co. – Beirut, Lebanon, from Jan 2001 until Dec 2003.
Investment Agent, Investa Co. (Agents for Zurich Financial Services) - Beirut, Lebanon, from Jul 2001 until Dec 2001.
Computer Assistant, LAU- Beirut, Lebanon, from Oct 1999 until Jun 2000.
Mr. “Mohammad Sa-ed” Ishaq Jarallah
Position: Board Member as of 18/10/2020
Date of Birth: 16/02/1953
Date of Membership: 18/10/2020
Nature of Membership: Non-Executive- Independent
Educational Background:
B.A. In Accounting & English from the University of Jordan, 1977.
Professional Experience:
CEO of Jarallah Enterprise (FZE) / UAE as of 2016 to date.
EVP & Head of Credit Restructuring at First Gulf Bank / Abu Dhabi/ UAE, from 2011 until 2015.
SVP & Country Manager at Arab Bank / Abu Dhabi /UAE, from 2006 until 2011.
Area Manager at Arab Bank / Abu Dhabi /UAE, from 2002 until 2006.
Branch Manager at Arab Bank / Abu Dhabi /UAE, from 1999 until 2002.
Worked in several positions with Citibank / Bahrain,UAE, Jordan, from 10 / 1976 until 9 / 1999.
Attended many training courses specialized in banking, including:
Specialized training course in negotiations and rescheduling of troubled facilities at London Business School of Economy in 2012.
Former Board Memberships:
Member of the Board of Oman Arab Bank.
Member of the Board of AB Capital / UAE.
Member of the Board of Arab Company for Shared Services / UAE.
Member of the Board of Arab Gulf Technology /UAE.
Dr. Mazen Mohammad Al-Basheir
Position: Board Member/ Representative of Arab Gulf General Investments & Transport Co.
Until 4/3/2020 (Deceased)
Date of Birth: 6/7/1955
Date of Membership: 22/10/2008
Nature of Membership: Non-Executive /Non- Independent
Educational Background:
M.Sc. in Family Medicine, London University/ UK, 1990.
Membership of the Royal College of Family Physicians/ UK, 1987.
M.B, B.Ch. in Medicine from Cairo University/ Egypt, 1980.
Professional Experience:
Founder and Director of the Jordan Center of Family Medicine, as of 10/1991.
Family Physician in the private sector, as of 1992.
Part-time Lecturer at Liverpool University, University of Jordan, Jordan University of Science and Technology, during the period between 1987 until 2000.
President of the Jordanian Society of Family Physicians, serving several terms from 7/1993 until 2012.
Other previous Board Memberships:
Board Chairman and Chief Executive Officer of the Consultant and Investment Group Company (Istishari Hospital) since 6/ 2007 until 1/2016.
Names and Resumes of Senior Executive Managers
Mr. Saleh Rajab Hammad
Position: Chief Executive Officer
Date of Birth: 27/7/1962 Date of Appointment: 27/7/2015
Educational Background:
B.Sc. in Computer Science from University of Jordan, 1985.
Professional Experience:
Cheif Executive Officer As of 22/03/2018 to date.
Acting General Manager/CEO from 13/1/2017 until 21/03/2018
AGM / Chief Risk Officer, and Board Secretary, at Bank of Jordan from 27/7/2015 until 12/1/2017.
AGM / Chief Risk Officer, and Board Secretary, at Bank of Jordan, from 12/2014 until 5/2015.
Executive Manager /Compliance and Risk Department, and Board Secretary, at Bank of Jordan, from 1/2009 until 12/2014.
Manager of Compliance and Operational Risk Department at Bank of Jordan, from 12/1994 until 12/2008.
Long-standing experience in auditing and operations.
Attended several courses on risk management and the Basel requirements organized in Jordan and abroad.
Holds several professional certificates including CCO, and CORE certificates
Other Current Board Memberships:
- Chairman of the Bank of Jordan – Syria.
- Chairman of the Jordan Leasing Company.
- Vice Chairman of Excel for Financial Investments Company..
- Board Member of Jordan Payment and clearing co. (JO - PACC)
- Board Member of United Brands of Shisha Bidco Limited.
Dr. Nasser Mustafa Khraishi
Position: AGM / Chief Operating Officer
Date of Birth: 25/4/1962 Date of Appointment: 9/4/2014
Educational Background:
- PhD in Electrical Engineering/Control Theory /Stanford University/ USA, 1990.
-M.Sc. in Engineering Economic systems /Stanford University/USA, 1985.
-B.Sc. in Electrical Engineering /Kuwait University/Kuwait, 1984.
Professional Experience:
- AGM /Chief Operating Officer / Bank of Jordan, as of December 2014 to date.
-Executive Manager /Capital Markets Department, Bank of Jordan, from April 2014 until December 2014.
-General Manager/Monere LLC/ California, from 2011 until 2014.
-Assistant General Manager/Operations and Information Systems/Bank Al Etihad, from 2009 until 2011.
-Assistant General Manager/Information Systems/Jordan Kuwait Bank, from 2004 until 2009.
- Held several executive senior positions in several research and consulting firms offering services in Information Systems/USA, from 1988 until 2004.
Other Current Board Memberships:
Board Member of Excel for Financial Investments Company.
Former Board Memberships:
Board Member of Al-Ekbal Investment Co. (PLC).
Mr. Osama Samih Sukkari
Position: Legal Advisor
Date of Birth: 27/4/1955 Date of Appointment as a Legal Advisor: 28/4/2015
Educational Background:
B.A. in Law from Beirut Arab University / Lebanon, 1977.
Professional Experience:
Legal Advisor, Bank of Jordan as of April 2015 to date.
Legal Advisor & Head of legal Department, Bank of Jordan as of April 1994 to April 2015.
Extensive experience in Legal consultations and lawsuits, as of 1981.
Other Current Board Memberships:
Board Member of Axantia Company- UAE.
Former Board Memberships:
Board Member of Bank of Jordan – Syria.
Vice Chairman of the Board of Directors of Jordan Leasing Company.
Member of the Insurance Council of the Social Security Corporation.
Board Member of Excel for Financial Investments Company.
Board Member of Al-Mowahadah for Transportation Company.
Board Member of the National Industries Company.
Board Member of Al-Takamolyeh Investments Company.
Board Member of Al-Shamikha for Real Estate Investments Company.
Board Member of Pharma International Company, where this membership is now
associated with the owning company (Axantia Company - UAE).
Mr. Nader Mohammad Sarhan
Position: Executive Manager / Chief Risk Officer
Board Secretary
Date of Birth: 7/10/1967 Date of Appointment: 2/4/2017
Educational Background:
- M.A. in Accounting from the Arab Academy for Banking and Financial Sciences/Jordan, 2002.
B.A. in Accounting from Mansoura University/Egypt, 1990. -
Professional Experience:
- Executive Manager / Chief Risk Officer at Bank of Jordan, as of 26/9/2019 to date.
- Executive Manager /Chief Risk Officer at Bank of Jordan, from 24/4/2017 until 25/9/2019.
- Certified Board of Directors Certified program, 2018 from international finance corporation (IFC).
- FATCA Responsible Officer as of 7/2017 until 30/11/2020.
- Board Secretary as of 18/4/2017 to date.
- Executive Manager /Credit Review Management /Bank of Jordan, from 2 /4/2017
until 23/4/2017.
- Executive Manager /Credit Review Management /Bank of Jordan, from 15/12/2014
Until 28/1/2017.
- Manager / Credit Department (Corporate, commercial, branches abroad)/Bank of Jordan, from 21/4/2013 until 14/12/2014.
- Manager / Credit Department (Corporate and branches abroad)/Bank of Jordan, from 27/4/2009 until 20/ 4/2013.
- Manager / Corporate Credit Risk Department /Bank of Jordan, from 28/ 10/2007 until 26/4/2009.
- Manager / specialized finance / Housing Bank for Trade and Finance, from 7/9/ 2003 until 28/10/2007.
- Head of the Corporate Accounts/Jordan Commercial Bank, from13/10/2002 until 6/9/2003.
- Commercial Credit Officer in the Housing Bank from 28/ 5/ 1998 until 12/10/ 2002.
- Loan Officer in the Housing Bank from 3/ 5/ 1992 until 27/5/1998.
Mr .Khaled Atef Abu Jawid
Position: Executive Manager – Retail Banking Management
Date of Birth: 23/2/1970 Date of Appointment:1/12/2015
Educational Background:
- Master Business Administration from al Zaytonah University / Jordan, 2011.
- Bachelor Financial management from Amman al ahliya University / Jordan, 1994.
Professional Experience:
- Executive Director / Retail Banking Department at Bank of Jordan as of 2015
to date.
- Head of Retail Banking / Arab Bank from 2012 until 2015.
- District manager in the Arab Bank from 2010 until 2012
- Manager / employee of several positions in the Arab Bank from 1994 until 2010
Other Professional Experience::
There is no
Former Board Memberships:
- Financial solution for mobile payments Company
- MEPS -Palestine Company
Mr. Nader Essa Al-Khawaja
Position: Executive Manager/ Strategic Planning & Projects Management.
As of 25/10/2020
Date of Birth: 14/8/1982 Date of Appointed: 25/10/2020
Educational Background:
B.A. in Industrial Engineering from the Hashemite University, Jordan 2005
Professional Experience:
Executive Manager/ Strategic Planning & Projects Management at Bank of Jordan as of
25/10/2020 to date.
Chief Transformation Officer (CTO) at Saudi Investment Bank / Saudi Arabia from 2017 until 9/2020.
AGM – Personal Banking at Saudi Investment Bank / Saudi Arabia from 2014 until 2018.
Head of Personal Banking Transformation at Saudi Investment Bank / Saudi Arabia from 2011 until 2015.
Senior Project Manager Strategic Planning Transformation and Restructuring Dept. Seconded by Arab Bank to Wahda Bank in Libya from 6/2010 until 11/2011.
Worked in several positions at Arab Bank from 9/2005 until 6/2010.
Mr. Hatem Nafi' Foqahaa
Position: Regional Manager / Palestine Branches Management
Date of Birth: 4/5/1965 Date of Appointment: 28/1/1992
Educational Background:
-M.A. in Accounting /University of Jordan/Jordan, 1993.
-B.A. in Accounting /Birzeit University/Palestine, 1989.
Professional Experience:
- Regional Manager/Palestine Branches Management/Bank of Jordan, as of 14/1/2015 to date.
- Acting Regional Manager/Palestine Branches Management/Bank of Jordan, from March 2014 until January 2015.
- Assistant Regional Manager/Palestine Branches Management/Bank of Jordan, from July 2012 until March 2014.
- Credit Manager/Palestine Branches/Bank of Jordan, from August 2010 until July 2012.
- Manager/ Ramallah Branch/ Bank of Jordan, from September 2001 until August 2010.
- Assistant Manager/ Ramallah Branch/ Bank of Jordan/, from May 1999 until September 2001.
- Supervisor of the Letters of Credit and Guarantee Department/Bank of Jordan, from October 1996 until May 1999.
- Letters of Credit and Guarantee Officer/Bank of Jordan, from January 1992 until October 1996.
Mr. Turki Yousef Al - Jabour
Position: Executive Manager / Internal Audit Department
Date of Birth: 9/10/1952 Date of Appointment: 1/11/1994
Educational Background:
B.A. in Accounting from the University of Jordan, 1976.
Professional Experience:
Vast experience in auditing and banking, including:
Executive Manager/ Internal Audit Department, Bank of Jordan as of January 2012 to date.
Manager of Internal Audit Department at Bank of Jordan, from January 2009 until December 2011.
Manager of Internal Audit Department at Bank of Jordan, from December 2007 until January 2009.
Manager of Amman Branch at Bank of Jordan, from April 2006 until December 2007.
Manager of Internal Audit Department at Bank of Jordan, from November 1994 until April 2006.
Senior Inspector at Cairo Amman Bank, from July 1987 until November 1994.
Huge experience in auditing and accounting gained through years of work with major auditing firms, including:
Auditor at Shair and Partners Company from December 1985 until June 1987.
Auditor at Mohammad Fares Saleh office from January 1984 until April 1985.
Head of department at the National Bakeries Company from May 1980 until March 1983.
Head of department at Steel Fabrication Company from May 1977 until May 1980.
Lecturer on Banking Operations and Auditing at training courses organized by Bank of Jordan.
Attended several advanced courses and seminars on administration and banking.
Mr. Omar Ahmad Mustafa
Background
Position: Executive Manager/Corporate Business Development Department
Date of Birth: 18/5/1969 Date Appointment: 24/7/2011
Educational Background:
M.A. in International Trade, from Jordan Institute of Diplomacy/University of Jordan/Jordan, 2003
B.A. in Business Administration, Mutah University/Jordan, 1990.
Professional Experience:
Executive Manager – Corporate Business Development Department at Bank of Jordan as of 24/7/2011 to date.
Executive Manager – Corporate Business Development Department at Bank of Jordan from 2/11/2008 until 3/5/2009.
Held senior positions in credit management at Arab Bank Group from 1992 until November 2008.
Experience in Trade Finance and Credit at Arab Bank Group
Participated in specialized training courses in banking Majors.
Earned the Certified Lender Business Banker (CLBB) certification in 2005 from the Institute of Certified Bankers/the Arab Academy for Banking and Financial Sciences.
Mr. Salam Salameh Gamoah
Position: Chief Executive Officer, Bahrain Branch
Date of Birth: 5/4/1965
Date of Appointment: 27/4/2014
Educational Background:
Master of Business Administration (MBA) - Finance, from Louisiana Tech University, USA, 1993.
Bachelors of Business Management, from Louisiana Tech University, USA, 1991.
Professional Experience:
CEO Bahrain Branch at Bank of Jordan, as of January 2018 to date.
Executive Vice President Foreign Branches at Bank of Jordan, from 4/ 2014 until 12/ 2017.
Senior Vice President - Head of Global and Regional Client Coverage at Arab Bank plc – Jordan, from 8/ 2007 until 6/ 2011.
Vice President - Head of Contracting & Real Estate Finance, Corporate & Institutional Banking at Arab Bank plc, Wholesale Banking Unit – Bahrain, as well as other posts in the business development department from 9/1997 until 8/ 2007.
Country Credit Officer, International Credit Facilities Division at Arab Bank plc– Jordan, from 7/1993 until 8/ 1997.
Any other practical experience:
Attended many advanced banking and leadership courses specialized in developing international banking and credit and risk management with prestigious educational institutions, such as llR Middle East, Euro money Training, and Citibank School of Banking.
Mr. Rami Jamal Mahmood
Position: Executive Manager/Commercial Business Development Dept.
Date of Birth: 20/12/1977 Date of Appointed: 21/11/2019
Educational Background:
M.A. in Business Administration (Specialization: Strategic Management), from York University, Canada, 2017.
M.A. in Financial Management from Arab Academy for Banking and Financial Sciences, Jordan 2001.
B.A. in Business Administration from the Hashemite University, Jordan, 1999.
Professional Experience:
Executive Manager/Commercial Business Development Dept. at Bank of Jordan as of 11/2019 to date.
Manager Commercial Financial Services at the Royal Bank of Canada from 29/5/2017 until 01/11/2019.
Senior Executive Manager / Head of Large Corporate Banking at Qatar International Islamic Bank / Qatar from 2011-2015.
Deputy Head of Corporate Banking at Qatar International Islamic Bank / Qatar from 2006-2011.
Senior Corporate Relationship Manager at Qatar International Islamic Bank / Qatar from 2003-2005.
Section Head / Credit Facilities Department, at Bank of Jordan from 1/5/1999 – 24/11/2003.
Credit Analyst / Credit Facilities Department, at Bank of Jordan from 25/10/1998 - 30/4/1999.
Certified Lender Business Banker from American Bankers Association/The Institute of Certified Bankers, 2005
Other Current Board Memberships
Vice Chairman of Jordan Leasing Company.
Board Member of Excel for Financial Investments Company.
Mr. Samer Khalil Mirai
Position: Executive Manager / Iraq branch (under establishment)
Date of Birth: 15/3/1979
Date of Appointment: 1/8/2019
Educational Background:
Master of Accounting and Finance from Birmingham University / UK, 2002.
Bachelors of Accounting from the Hashemite University, 2001.
Professional Experience:
Executive Manager / Iraq branch (under establishment), Bank of Jordan, as of 14/10/2019 to date.
Project Manager / Iraq branch, Bank of Jordan, from 1/8/2019 until 13/10/2019.
Head of Commercial Banking - Standard Chartered Bank, from 01/09/2009 until 07/12/2018.
Middle Market Manager - HSBC Bank, from 01/06/2009 until 27/08/2009.
Business Banking Unit Relationship Manager - HSBC Bank, from 01/01/2006 until 31/05/2009.
Financial Analyst - HSBC Bank, from 11/05/2005 until 31/12/2005.
Personal Banking Representative - HSBC Bank, from 01/06/2003 until 24/01/2005.
Mr. Yasser “Mohd Suhail” Tahboub
Position: Executive Manager/Transaction Banking Department
as of 28/5/2020.
Date of Birth: 28/1/1975 Date of Appointed: 4/11/2019
Educational Background:
Post graduate diploma in International Banking & Financial Studies, Heriot Watt University / Edinburgh, UK, 2001.
Bachelor in Business Administration, Al- Ahliyya Amman University/Jordan, 1999.
Professional Experience:
Executive Manager/ Transaction Banking Department at Bank of Jordan as of 28/5/2020 to date.
Manager/ Transaction Banking Department at Bank of Jordan from Nov 2019 until May 2020.
Vice President ,Head of Cash Management & Trade Finance at Arab Bank – Bahrain & OBU from
Aug 2016 until Mar 2018.
Executive Director- Country Head of Transaction Banking at Standard Chartered Bank– Bahrain, Oman, Jordan & Lebanon from June 2013 until Apr 2016.
Director – Country Head of Transaction Banking at Standard Chartered Bank – Jordan from Aug 2009 until June 2013
Senior Relationship Manager – Corporate & Institutional Banking at Standard Chartered Bank–Jordan, from Oct 2006 until Jul 2009.
Credit Manager, Credit Department, at National Bank of Kuwait- Jordan, from Nov 2003 until Oct 2006.
Senior Clerk, Credit Department, at Jordan Kuwait Bank, from Oct 1999 until Sep 2003.
Ms. Lana Fayez Al-Barrishi
Position: Executive Manager / Compliance Department
as of 1/9/2020
Date of Birth: 30/7/1980 Date of Appointment: 29/11/2015
Educational Background:
- B.A. in Business Administration /University of Jordan/Jordan, 2002.
Professional Experience:
Executive Manager / Compliance Department / Bank Of Jordan, as of September 2020 to date.
FATCA Responsible Officer/ Bank of Jordan as of 12/2020 to date
Manager / Compliance Department/Bank of Jordan, as of November 2015 Until August 2020.
Manager / Compliance Department/Bank of Jordan, from January 2015 until September 2015.
Manager /Compliance and Operational Risk Department /Bank of Jordan, from June 2014 until December 2014.
Officer/ Corporate Governance / Bank of Jordan.
Head of the Anti-Money Laundering and Combating Financing Terrorism Unit/Bank of Jordan, from 2011 until June 2014.
Officer/the Anti-Money Laundering and Terror Financing Unit/Cairo Amman Bank, from 2006 until 2011.
Customer Service Officer/Cairo Amman Bank, from 2002 until 2006.
Certified Anti - Money Laundering Specialist CAMS.
Certified Anti - Corruption Manager CACM.
ICA certified from International Compliance Association.
Board of Directors Certified program, 2019 from International Finance Corporation (IFC).
Mr. Mousa Yousef Mousa
Position: Manager / Treasury & Investment Department
Date of Birth: 13/2/1980 Date of Appointment: 31/3/2016
Educational Background:
B.A. in Accounting /Al Zaytoonah University /Jordan, 2002. -
Professional Experience:
- Manager / Treasury and Investment Department/Bank of Jordan as of March 2016 to date.
- Treasurer / Treasury and Investment Department/Bank of Jordan, as of March 2014 until January 2016.
- Chief Dealer / Treasury and Investment Department/Bank of Jordan, from 2009 until 2014.
- Dealer / Treasury and Investment Department/Bank of Jordan, from 2007 until 2009.
- Dealer / Treasury and Investment Department/Cairo Amman Bank, from 2002 until 2006.
Mr. Hani Hasan Mansi
Position: Manager / Financial Control Management
Date of Birth: 30/6/1981 Date of Appointment: 1/2/2015
Educational Background:
- Bachelor degree in Accounting, Applied Sciences University, 2005, Amman, Jordan.
Professional Experience:
Manager/ Financial Control Management/ Bank of Jordan as of March 2016 to date.
Acting manager / Financial Control Department / Bank of Jordan as of February 2015 to February 2016.
Manager – External Audit Division – Deloitte & Touche M.E, Amman / Jordan from June 2012 until 2014.
Assistant manager - External Audit Division - Deloitte & Touche M.E, Amman / Jordan from December 2011 until May 2012.
Supervisor - External Audit Division - Deloitte & Touche M.E, Amman / Jordan from December 2010 until November 2011.
Senior 2 - External Audit Division - Deloitte & Touche M.E, Amman / Jordan from June 2010 until November 2010.
Senior 1 Auditor - External Audit Division - Deloitte & Touche M.E, Amman / Jordan from June 2009 until May 2010.
Acting Senior Auditor - External Audit Division - Deloitte & Touche M.E, Amman / Jordan from June 2008 until May 2009.
Semi Senior Auditor - External Audit Division - Deloitte & Touche M.E, Amman / Jordan from June 2007 until May 2008.
Junior level - External Audit Division - Deloitte & Touche M.E, Amman / Jordan from December 2005 until May 2007.
Other Professional Experience:
Financial Consultant – Binladin Holding Company, Jeddah / Saudi Arabia from 2014 until 2015.
Other Current Board Memberships:
- Board Member of Jordan Leasing Company.
- Board Member of Excel for Financial Investments Company.
Mr. Yousef Mousa Abu Humaid
Position: Manager /Central Operations Management
Date of Birth: 15/1/1980 Date of Appointment: 4/10/2015
Educational Background:
-M.A. in Accounting / Arab Academy for Management Banking and Financial Sciences/Jordan, 2004.
-B.A. in Accounting/ Bethlehem University/ Palestine, 2002.
Professional Experience:
- Manager /Central Operations Management/ Bank of Jordan as of 11/ 2019 to date.
- Manager / Organization Dept. / Bank of Jordan from 10/ 2015 until 11/ 2019.
- Manager / Organization Dept. / Bank of Jordan from 3/ 2013 until 7/ 2015.
- Unit Manager Operations Engineering Department/ Central Operations Dept. /Bank of Jordan, from 1/ 2009 until 3/2013.
- Unit Head Operations Engineering Department/ Central Operations Dept. /Bank of Jordan, from 7/ 2005 until 12/2008.
Bank of Jordan, from 5/ 2004 until 7/2005./- Deposit Officer / Customer Service
Bank of Jordan, from 3/ 2003 until 5/2004./- Accounting Officer
Mrs. Sahar Shafek Al-Ziadat
Position: Executive Manager / Human Resources Department, (Acting (
Date of Birth: 26/9/1984 Date of Appointment: 18/12/2017
Educational Background:
B.A. in Industrial engineering/University of Jordan/Jordan, 2007.
Professional Experience:
Executive Manager / HR Department (Acting) at Bank of Jordan, as of March 2019 to date.
HR Business Partnership / HR Department Bank of Jordan from 18/12/2017 until 18/03/2019.
Human Resource Development and Administration Manager / Airport International Group from 20/6/2010 until 12/10/2017.
Senior Business Analyst / Business Insights Consultancy from 11/2/2007 until 03/06/2010.
Mr. Ra’f Yousef Abu Dahoud
Position: Executive Manager/Commercial Business Development Dept.
Until 8/3/2020
Date of Birth: 8/12/1968 Date of Appointed: 27/6/2016
Educational Background:
Bachelor in Accounting , Yarmouk University/Jordan, 1994
Professional Experience:
Executive Manager/Commercial Business Development Dept. at Bank of Jordan as of June/2016 to date.
Executive Manager/Commercial Business Development Dept. at Bank of Jordan
from septemper 2008 to April 2016.
Manager / Small and Medium Enterprises Dept. at Bank al Etihad from 2001 until 2008.
Credit Facilities Manager / Shmeisani branch at Bank al Etihad from 1999 until 2001.
Inspector in the Audit Department / Head Office at Bank al Etihad from October 1997 until October 1999.
Head of the Bills Section /Ramtha Branch at Bank al Etihad from September 1994 until October 1997.
Membership in other Boards of Director:
Vice Chairman of the Jordan Leasing Company.
Board Member of Excel Investment Company
Mr. Mohammad Hikmat AlSawalqa
Position: Executive Manager/corporate Business Development Department
until 31/3/2020
Date of Birth: 9/3/1971 Date of Appointment: 22/3/2015
Educational Background:
B.A Economic Graduated 1994 from Yarmouk University.
Professional Experience:
Executive Manager/ corporate Banking Group /Bank of Jordan as of March 2015 to date.
AVP / Corporate Banking Group / United Arab Bank/UAE from June 2010 until February 2015.
Team Leader-Large Corporate Banking / Arab Banking Corporation, Jordan from
June 2009 until May 2010.
commercial center manager / Commercial Bank of Dubai, United Arab Emirates-
from Oct 2004 until Oct 2008.
Deputy Branch manager & corporate manager for Two Branches / Commercial Bank International from Oct 1998 until Oct 2004.
Branch Employee / Arab banking Corporation, Jordan from June 1995 until Oct 1998.
أسماء السادة أعضاء مجلس الإدارة والنبذات التعريفية الخاصة بهم:
السيد شاكر توفيق شاكر فاخوري
النبذة التعريفية
المنصب: رئيس مجلس الإدارة / متفرغاً
ممثل شركة الإقبال الأردنية للتجارة العامة
تاريخ الميلاد: 14/11/1969
تاريخ العضوية:14/6/2001 طبيعة العضوية: غير تنفيذي/غير مستقل
الشهادات العلمية:
ماجستير في إدارة الأعمال والمحاسبة المهنية سنة 1995 من كلية كانيشوس، بافالو، الولايات المتحدة الأمريكية.
بكالوريوس في الاقتصاد سنة 1990 من جامعة جنوب كاليفورنيا/ الولايات المتحدة الأمريكية.
الخبرات العملية:
رئيساً لمجلس الإدارة لبنك الأردن منذ 2 آب 2007 ولغاية تاريخه.
رئيس مجلس إدارة بنك الأردن - سورية منذ 2 تموز 2015 ولغاية 3 آب 2019.
رئيساً لمجلس الإدارة/ المدير العام لبنك الأردن منذ 2 آب 2007 ولغاية 12 كانون الثاني 2017.
مديراً عاماً لبنك الأردن منذ 10 آب 2003 ولغاية 12 كانون الثاني 2017.
نائباً للمدير العام في بنك الأردن من كانون الأول 1996 – 8 آب 2003.
مساعداً تنفيذياً للمديـر العـام فـي بنك الأردن من كانون الثاني 1995 - كانون الأول 1996.
حضر العديد من الدورات المصرفية والقيادية المتقدمة يذكر منها:
• البرنامج التدريبي الشامل على العمليات المصرفية لدى فـروع بنك الأردن من شـباط 1991- كانون الثاني 1993.
• دورة تدريبية متخصصة في الائتمان لدى المكتب الرئيسي لبنك مانيوفاكتشررز هانوفر في الولايات المتحدة الأمريكية من أيلول 1990 - شباط 1991.
العضوية الحالية في مجالس إدارة الشركات الأخرى:
رئيس مجلس إدارة شركة تفوق للاستثمارات المالية.
عضو مجلس الأمناء في مركز الملك عبد الله الثاني للتميز.
عضو مجلس إدارة شركة الشرق الأوسط للتأمين.
السيد وليد توفيق شاكر فاخوري
النبذة التعريفية
المنصب: نائب رئيس مجلس الإدارة / ممثل شركة التوفيق انفستمنت هاوس / الأردن.
تاريخ الميلاد: 12/2/1972
تاريخ العضوية: 18/4/2017
طبيعة العضوية: غير تنفيذي /غير مستقل
الشهادات العلمية:
* ماجستير Business Administrationسنة 2000 من جامعة City University/ لندن.
* بكالوريوس Science Marketing سنة 1992 من جامعة Western International University/ لندن.
الخبرات العملية:
رئيس مجلس إدارة شركة التوفيق انفستمنت هاوس – الأردن منذ سنة 2007.
عضو مجلس ادارة بنك الاردن منذ 17/02/2005 ولغاية تاريخ 14/06/2015.
رئيس مجلس ادارة شركة Petroerpuoa / اسبانيا منذ سنة 2014.
رئيس تنفيذي شركة JABA Inversiones Inmobiliarias / اسبانيا منذ سنة 2014.
رئيس مجلس إدارة البنك الإسلامي العربي/ فلسطين منذ سنة 2001 ولغاية 04/2016.
نائب رئيس مجلس إدارة شركة الإقبال للاستثمار منذ سنة 2009 ولغاية 08/2017.
نائب رئيس مجلس إدارة شركة تفوق للاستثمارات المالية منذ 23/3/2006 ولغاية 15/10/2014 ومنذ 19/11/2014 ولغاية 18/04/2016.
عضو اللجنة التنفيذية لصندوق حصص الاستثمار ممثلاً للقطاع الخاص – البنك الإسلامي للتنمية/ جدة اعتباراً من 6/9/2009 ولسنة 2013.
مساعد للمدير العام في بنك الأردن منذ 1 أيلول 2003 ولغاية 15 نيسان 2004.
عضو مجلس إدارة منتدب في البنك الإسلامي العربي / فلسطين من أيلول 1999 ولغاية 17 حزيران 2001.
مساعد المدير العام في بنك الأردن من نيسان 1999 ولغاية أيلول 1999.
مدير تنفيذي في بنك الأردن من تموز 1995 ولغاية نيسان 1999.
العضوية السابقة في مجالس إدارة الشركات الأخرى:
شركة الدخان والسجائر الدولية.
شركة زهرة الأردن للاستثمارات العقارية والفنادق.
شركة الثقة للنقل الدولي.
شركة النقليات السياحية (جت).
شركة اليرموك للتأمين.
شركة الاتحاد العربي للتأمين.
بنك الإنماء الصناعي.
شركة الإقبال للطباعة والتغليف.
عضو مجلس إدارة شركة الإقبال للاستثمار
الخبرة العملية من خلال الأعمال الحرة الخاصة:
خبرة 17 سنةً في مجال الخدمات المالية والاستثمارية، منها 10 سنوات في الخدمات المالية والاستثمارية الإسلامية.
الدكتور ينال مولود عبد القادر زكريا
النبذة التعريفية
المنصب: عضو مجلس الإدارة / ممثل شركة اليمامة للاستثمارات العامة
تاريخ الميلاد: 13/12/1956
تاريخ العضوية: 22/10/2008
طبيعة العضوية: غير تنفيذي/ غير مستقل
الشهادات العلمية:
ليسانس الآداب / فلسفة وعلم نفس سنة 1986 من جامعة بيروت العربية / لبنان.
شهادة الطب والجراحة سنة 1987 من جامعة الإسكندرية/ مصر.
السيد "شادي رمزي" عبد السلام عطا الله المجالي
النبذة التعريفية
المنصب: عضو مجلس الإدارة / ممثل شركة العراقة للاستثمارات المتعددة
تاريخ الميلاد: 6/7/1962
تاريخ العضوية: 7/3/2009
طبيعة العضوية: غير تنفيذي/ غير مستقل
الشهادات العلمية:
ماجستير هندسة كمبيوتر سنة 1985 من جامعة جورج واشنطن / الولايات المتحدة الأمريكية.
بكالوريوس رياضيات وعلوم عسكرية سنة 1983 من الجامعة العسكرية في كارولينا الجنوبية / الولايات المتحدة الأمريكية.
الخبرات العملية:
المدير التنفيذي لشركة الرؤية الحديثة للإلكترونيات والأجهزة الكهربائية من 8 آذار 2015 - 31/10/2019.
المدير التنفيذي لمركز الملك عبد الله الثاني للتصميم والتطوير من 29 تموز 2010 – 22/5/2014.
المدير التنفيذي لشركة تطوير العقبة من كانون ثاني 2010 – تموز 2010.
مدير عام في شركة سرايا العقبة من شباط 2007 – كانون الأول 2009.
مفوض الإيرادات والجمارك في سلطة منطقة العقبة الاقتصادية الخاصة من كانون ثاني 2004 – شباط 2007.
مدير منطقة الخليج/ قطر لشركة الأوسط للمقاولات من أيلول 2002 - كانون الأول 2003.
الرئيس التنفيذي لشركة الأردن لتطوير المشاريع السياحية (TALABAY) من تشرين الأول 2000 - أيلول 2002.
المدير العام لشركة عبر الأردن لخدمات الاتصالات من أيار 1997 - أيلول 2000.
المدير العام لشركة النسر للاتصالات المتقدمة من شباط 1997 - تشرين الثاني 2003.
خبرة واسعة في مجال العمل العسكري حيث تدرج في العمل العسكري خلال السنوات 1985 - 1996.
العضوية الحالية في مجالس إدارة الشركات الأخرى:
رئيس مجلس إدارة شركة الضمان للاستثمار والصناعات الزراعية منذ أيلول 2020.
رئيس مجلس إدارة الشركة اللوجيستية الأردنية للمرافق النفطية منذ تموز 2019.
عضو مجلس صندوق استثمار أموال الضمان الاجتماعي منذ نيسان 2017.
رئيس مجلس إدارة شركة الثقة للاستثمارات الأردنية منذ تشرين الأول 2017.
العضوية السابقة في مجالس إدارة الشركات الأخرى:
رئيس مجلس إدارة مركز الملك عبد الله الثاني للتصميم والتطوير ( KADDB) من 12/2010 – 5/2014.
عضو مجلس إدارة مؤسسة انجاز منذ تشرين الأول 2016 ولغاية 2018.
عضو مجلس أمناء جامعة مؤته منذ 2009 ولغاية 2018.
عضو مجلس إدارة شركة الثقة للاستثمارات الأردنية منذ تموز 2014 ولغاية تشرين الأول 2017.
عضو مجلس أمناء متحف الدبابات الملكي
عضو مجلس أمناء جامعة العلوم والتكنولوجيا الأردنية
عضو مجلس إدارة شركة مياه العقبة من 1/1/2010 - 1/8/2010.
عضو مجلس إدارة ميناء وحاويات العقبة من 1/1/2010 – 1/8/2010.
عضو مجلس إدارة شركة مطارات العقبة من 1/1/2010 – 1/8/2010.
عضو مجلس الأمناء في جامعة العلوم التطبيقية من كانون ثاني 2006 – تشرين أول 2009.
عضو مجلس المفوضين في سلطة منطقة العقبة الاقتصادية الخاصة من كانون ثاني 2004 - شباط 2007.
عضو مجلس إدارة شركة توزيع الكهرباء من حزيران 2006 - آذار 2007.
رئيس مجلس إدارة مدرسة العقبة الدولية من حزيران 2006 - شباط 2007.
عضو مجلس إدارة الشركة اليمنية للهواتف العمومية من أيلول 1998 - أيلول 2000.
عضو مجلس إدارة وكالة الشرق الأوسط للدفاع والأمن من آب 1997 - تشرين ثاني 2003.
نائب رئيس مجـلس إدارة مركـز الملك عبد الله الثاني لتدريب العمليـات الخـاصة (KASOTC) من كانون أول 2010 – شباط 2013.
عضو مجلس أمانة عمان الكبرى من آب 2010 – آب 2013.
السيد هيثم محمد سميح عبد الرحمن بركات
النبذة التعريفية
المنصب: عضو مجلس الإدارة/ ممثل شركة اللؤلؤة التجارية للإعمار والاستثمار
تاريخ الميلاد: 1/5/1960
تاريخ العضوية: 30/7/2015
طبيعة العضوية: غير تنفيذي/ غير مستقل
الشهادات العلمية:
بكالوريوس هندسة كهرباء سنة 1984 من Portland State University/ الولايات المتحدة الأمريكية.
الخبرات العملية:
مدير عام المجموعة الهندسية المتطورة – الأردن منذ سنة 2007 ولغاية آذار 2018.
مؤسس وشريك شركة الهندسة الكهربائية المتطورة – قطر منذ سنة 2001 ولغاية تاريخه.
رئيس تنفيذي شركة كيبلك – الكويت منذ سنة 1999 ولغاية تاريخه.
مؤسس ورئيس تنفيذي المجموعة الإلكتروميكانيكية القطرية – قطر منذ سنة 1998 ولغاية أيلول 2017.
نائب مدير عام شركة الصناعات الوطنية - الأردن من كانون ثاني 2004 - تموز 2004.
مؤسس ورئيس تنفيذي شركة فدان للمقاولات الكهروميكانيكية – الأردن من سنة 1994 - 1997.
نائب مدير عام شركة فدان للتجارة والمقاولات – الكويت من سنة 1984 - 1990.
العضوية السابقة في مجالس إدارة الشركات الأخرى:
عضو مجلس إدارة البنك الإسلامي العربي- فلسطين.
شركة الصقر للتأمين.
عضو مؤسس شركة الطاقة النظيفة – الأردن.
عضو مجلس إدارة شركة الكابلات المتحدة – الأردن.
الخبرة العملية من خلال الأعمال الحرة الخاصة:
خبرة في مجال الهندسة تزيد عن 30 سنةً في الأردن، الخليج والولايات المتحدة الأمريكية، وتشمل تأسيس وإدارة شركات في عدة بلدان في مختلف التخصصات الهندسية.
خبرات عملية أخرى:
خبرة في إدارة المشاريع وتطوير الأعمال.
السيد محمد أنور مفلح حمدان المحترم
المنصب: عضو مجلس الإدارة
تاريخ الميلاد: 5/12/1949
تاريخ العضوية: 30/7/2015
طبيعة العضوية: غير تنفيذي / مستقل
الشهادات العلمية:
ماجستير إدارة أعمال (MBA) سنة 1979 من جامعة USA / Thunderbird University.
بكالوريوس محاسبة سنة 1973 من الجامعة الأردنية.
الخبرات العملية:
نائباً للمدير العام في بنك الأردن من 1/1/2007 ولغاية 30/6/2012.
مساعداً للمدير العام/ إدارة التسهيلات في بنك الأردن من تشرين الثاني 1994 –كانون الثاني 2007.
مساعداً للمدير العام/ إدارة الائتمان في بنك القاهرة عمان من كانون الثاني 1990 – تشرين الثاني 1994.
مديراً لدائرة الائتمان في بنك الأردن من آب 1985 – كانون الأول 1990.
مساعداً لمدير دائرة الاستثمار والفروع في البنك الأردني الكويتي من تموز 1979 – آب 1985.
محللاً ماليا في بنك الكويت المركزي من أيار 1976 – أيار 1978.
محللاً مالياً في البنك المركزي الأردني من آب 1973 – أيار 1976.
العضوية السابقة في مجالس إدارة الشركات الأخرى:
- عضو مجلس إدارة – شركة الباطون الجاهز والتوريدات الإنشائية – ممثلاً لبنك الأردن.
- عضو مجلس إدارة – شركة باطون لصناعة الطوب والبلاط المتداخل – ممثلاً لبنك الأردن.
أي خبرات عملية أخرى:
عضو في لجنة استثمار صندوق الجامعة الأردنية.
السيد وليد محمد جميل الجمل
النبذة التعريفية:
المنصب: عضو مجلس الإدارة / ممثل شركة الفراعنة الدولية للاستثمارات الصناعية
تاريخ الميلاد: 9/4/1971
تاريخ العضوية: 12/1/2017
طبيعة العضوية: غير تنفيذي/ غير مستقل
الشهادات العلمية:
ماجستير إدارة أعمال في المحاسبة المهنية سنة 1995 من كلية كانيشوس، بافلو، الولايات المتحدة الأمريكية.
بكالوريوس محاسبة سنة 1992 من الجامعة الأردنية / الأردن.
الخبرات العملية:
المدير العام لشركة الأردن ديكابولس للأملاك منذ أيلول 2014 ولغاية تاريخه.
مدير الدائرة المالية والإدارية لشركة الأردن الأولى للاستثمار خلال السنوات 2011 - 2013.
نائب الرئيس التنفيذي للشؤون المالية والإدارية لشركة مقاولات MGC / المملكة العربية السعودية خلال السنوات 2007 - 2011.
المراقب المالي ومدير دائرة الموارد البشرية لمجموعة دار الدواء خلال السنوات 2001 – 2007.
العضوية الحالية في مجالس إدارة الشركات الأخرى:
رئيس مجلس إدارة شركة الأردن دبي للأملاك لتطوير الأراضي.
رئيس مجلس إدارة شركة عين الأردن للمنتجعات السياحية.
رئيس مجلس إدارة شركة الأردن دبي للمنتجعات السياحية المتخصصة.
رئيس مجلس إدارة شركة آمان الأردن ديكابولس للاستثمارات السياحية.
رئيس مجلس إدارة شركة تطوير جنوب البحر الميت للمنتجعات المتخصصة.
رئيس مجلس إدارة شركة أحياء عمان للاستثمارات الفندقية.
رئيس مجلس إدارة شركة أحياء العاصمة للاستثمارات السياحية.
رئيس مجلس إدارة شركة أحياء العاصمة للاستثمارات العقارية.
رئيس مجلس إدارة شركة أحياء العاصمة للاستثمارات المتخصصة.
رئيس هيئة المديرين لمجموعة النسر الدولية للاستثمار.
نائب رئيس مجلس إدارة شركة الأردن ديكابولس للأملاك.
رئيس هيئة المديرين لشركة أحياء عمان لتأهيل وتطوير العقار.
رئيس هيئة المديرين لشركة الرشاد للاستثمارات الصناعية.
عضو هيئة مديرين / شركة الضمان المميزة للاستثمارات السياحية.
عضو هيئة مديرين / شركة منتجع ماعين الأردنية.
السيد وليد رفيق راغب عنبتاوي
النبذة التعريفية
المنصب: عضو مجلس إدارة
تاريخ الميلاد: 30/03/1944 تاريخ العضوية: 17/4/2017 طبيعة العضوية: غير تنفيذي/مستقل
المؤهلات العلمية:
بكالوريوس محاسبة سنة 1968 من جامعة الإسكندرية / جمهورية مصر العربية.
الخبرات العملية:
مساعد المدير العام في بنك الأردن – إدارة الاستثمار والفروع – المملكة الأردنية الهاشمية من نيسان 2004 إلى تشرين الأول 2005.
مساعد المدير العام في بنك الأردن – إدارة التنظيم والعمليات والمكننة - المملكة الأردنية الهاشمية من تشرين الأول 2001 إلى حزيران 2003.
المدير التنفيذي في بنك الأردن – إدارة التنظيم والعمليات والمكننة - المملكة الأردنية الهاشمية من كانون الثاني 1992 إلى تشرين الأول 2001.
مدير دائرة التدقيق الداخلي في بنك الأردن- المملكة الأردنية الهاشمية من آذار 1990 إلى كانون الثاني 1992.
مساعد رئيس دائرة – دائرة الرقابة على الجهاز المصرفي في البنك المركزي الأردني – المملكة الأردنية الهاشمية من تموز 1986 إلى آذار 1990.
مساعد المدير رئيسي – دائرة التدقيق الداخلي في البنك العربي الوطني – المملكة العربية السعودية من شباط 1983 إلى حزيران 1986.
مراقب – دائرة الرقابة على الجهاز المصرفي في البنك المركزي الأردني – المملكة الأردنية الهاشمية من تموز 1976 الى شباط 1983.
مساعد رئيس قسم في البنك العربي / فرع عمان – المملكة الأردنية الهاشمية من أيار 1969 إلى تموز 1976.
محاسب – دائرة المحاسبة في الملكية الأردنية – المملكة الأردنية الهاشمية من تشرين الأول 1968 إلى أيار 1969.
شارك ونظم ما يزيد عن خمسين دورة تدريبية وورشات عمل داخل وخارج الأردن.
خبرات أخرى:
خبرة إدارية متنوعة ومثمرة ضمن مؤسسات مالية رائدة شملت:
تصميم وتطوير إجراءات العمل والرقابة بما يواكب متطلبات الكفاءة والفعالية في العمل.
الإشراف على تطوير وتطبيق الأنظمة البنكية الآلية.
خبرة واسعة في التدقيق الداخلي وأنظمة الرقابة الداخلية.
السيد وسام ربيع صعب
النبذة التعريفية
المنصب: عضو مجلس إدارة
تاريخ الميلاد: 1/8/1981
تاريخ العضوية: 17/4/ 2017
طبيعة العضوية: غير تنفيذي/مستقل
المؤهلات العلمية:
- بكالوريوس كمبيوتر (فرعي رياضيات) سنة 2005 من الجامعة اللبنانية الأمريكية/ لبنان.
الخبرات العملية:
مدير مالي المجموعة في مجموعة زهران، الرياض/ المملكة العربية السعودية /دائرة إدارة المالية والاستثمار من كانون الثاني 2019 حتى تاريخه.
مدير استثمار في مجموعة زهران، الرياض/ المملكة العربية السعودية /دائرة إدارة الاستثمار، من كانون الثاني 2012 الى كانون الاول 2018.
مستشار استثمار في DARFIN CAPITAL، الرياض/ المملكة العربية السعودية/ الأسواق العالمية / دائرة إدارة الأصول، من حزيران 2009 إلى كانون الأول 2011.
مستشار استثمار في بنك أبو ظبي التجاري/ دبي، الامارات العربية المتحدة، الخدمات المصرفية الخاصة وإدارة الثروات، من كانون الثاني 2008 إلى تشرين الأول 2008.
مدير علاقات رئيسي في بنك أبو ظبي التجاري / دبي، الامارات العربية المتحدة، الخدمات المصرفية الخاصة وإدارة الثروات، من نيسان 2007 إلى كانون الأول 2007.
مدير علاقات في بنك أبو ظبي التجاري/ دبي، الامارات العربية المتحدة، الخدمات المصرفية الخاصة وإدارة الثروات، من آذار 2005 إلى آذار 2007.
مندوب مبيعات في الشركة الأمريكية للتأمين على الحياة ((ALICO، لبنان، من تموز1999 إلى كانون الثاني 2005.
وسيط تأمين في Fidelity General Insurance Co./ بيروت/ لبنان، من كانون الثاني 2001 إلى كانون الأول 2003.
وكيل استثمار، في شركة Investa وكلاء لشركة زيورخ للخدمات المالية /بيروت/ لبنان، من تموز 2001 إلى كانون الأول 2001.
محلل بيانات، الجامعة اللبنانية الأمريكية / بيروت/ لبنان، من تشرين الأول 1999 إلى حزيران 2000.
السيد "محمد سائد " إسحاق حنفي جار الله
النبذة التعريفية
المنصب: عضو مجلس الإدارة
تاريخ الميلاد: 16/2/1953
تاريخ العضوية: 18/10/2020
طبيعة العضوية: غير تنفيذي/ مستقل
الشهادات العلمية:
بكالوريوس محاسبة وانجليزي سنة 1977من الجامعة الأردنية.
الخبرات العملية:
المدير العام لشركة جارالله انتربرايز للاستشارات الادارية /أبو ظبي / الامارات العربية المتحدة منذ شهر 1/2016 لغاية تاريخه.
نائب الرئيس التنفيذي لإدارة التسهيلات المتعثرة / بنك الخليج الأول / أبو ظبي/ الإمارات العربية المتحدة منذ شهر8/2011 - 12/2015.
نائب الرئيس الأول ومدير منطقة في البنك العربي/ أبو ظبي/ الإمارات العربية المتحدة منذ شهر 9/2006 – 7/2011.
مدير منطقة في البنك العربي / أبو ظبي/ الامارات العربية المتحدة منذ شهر 7/2002-9/2006.
مدير فرع في البنك العربي / أبو ظبي / الامارات العربية المتحدة منذ شهر 9/1999-7/2002.
شغل عدة مناصب في سيتي بنك / الامارات العربية المتحدة، البحرين، الأردن من شهر 10/ 1976-9/1999.
حضر العديد من الدورات التدريبية المتخصصة في العمل المصرفي يذكر منها:
الدورة التدريبية المتخصصة في المفاوضات وإعادة الجدولة للتسهيلات المتعثرة لدى London Business School of Economy سنة 2012.
العضوية السابقة في مجالس إدارة الشركات الأخرى:
عضو مجلس إدارة بنك عمان العربي.
عضو مجلس إدارة AB Capital/ الامارات العربية المتحدة.
عضو مجلس إدارة الشركة العربية للخدمات المشتركة / الامارات العربية المتحدة.
عضو مجلس إدارة شركة الخليج العربي للتكنولوجيا / الامارات العربية المتحدة.
الدكتور مازن محمد عبد الرحمن البشير
النبذة التعريفية
المنصب: عضو مجلس الإدارة/ ممثل شركة الخليج العربي للاستثمارات والنقليات العامة
لغاية 4/3/2020 (وافته المنية (
تاريخ الميلاد: 6/7/1955
تاريخ العضوية: 22/10/2008
طبيعة العضوية: غير تنفيذي/غير مستقل
الشهادات العلمية:
ماجستير طب الأسرة سنة 1990 من جامعة لندن/ المملكة المتحدة.
الزمالة البريطانية سنة 1987 من الكلية الملكية لأطباء الأسرة/ المملكة المتحدة.
بكالوريوس الطب والجراحة سنة 1980 من جامعة القاهرة.
الخبرات العملية:
مؤسساً ورئيساً للمركز الأردني لطب الأسرة منذ تشرين الأول 1991.
طبيب أخصائي في القطاع الخاص منذ 1992.
محاضر أكاديمي في كل من جامعة ليفربول، الجامعة الأردنية وجامعة العلوم والتكنولوجيا من سنة 1987 – 2000 على فترات.
رئيس لجمعية اختصاصي- طب الأسرة منذ تموز 1993 لعدة فترات حتى 2012.
العضوية السابقة في مجالس إدارة الشركات الأخرى:
رئيس مجلس الإدارة والرئيس التنفيذي لشركة المجموعة الاستشارية الاستثمارية (المستشفى الاستشاري) منذ حزيران 2007 حتى كانون الثاني 2016.
أسماء الإدارة التنفيذية العليا والنبذات التعريفية الخاصة بهم:
السيد صالح رجب عليان حماد
1. النبذة التعريفية
المنصب: المدير العام
تاريخ الميلاد: 27/7/1962 تاريخ التعيين:27/7/2015
الشهادات العلمية:
بكالوريوس علوم حاسوب سنة 1985 من الجامعة الأردنية.
الخبرات العملية:
المدير العام لبنك الأردن منذ 22 آذار 2018 ولغاية تاريخه.
المدير العام بالوكالة منذ 13 كانون الثاني 2017 ولغاية 21 آذار 2018.
مساعد المدير العام / إدارة قطاع الامتثال والمخاطر، وأمين سر مجلس الإدارة، في بنك الأردن منذ 27/7/2015 ولغاية 12/1/2017.
مساعد المدير العام / إدارة قطاع الامتثال والمخاطر، وأمين سر مجلس الإدارة، في بنك الأردن من 15/12/2014 – 28/5/2015.
المدير التنفيذي / دائرة الامتثال والمخاطر، وأمين سر مجلس الإدارة، في بنك الأردن منذ 1/1/2009 – 14/12/2014.
مدير دائرة الامتثال ومخاطر العمليات في بنك الأردن منذ 1/12/ 1994 – 31/12/2008.
خبرة طويلة في مجال التدقيق والعمليات.
حضر دورات عديدة محلية وخارجية في إدارة المخاطر ومتطلبات بازل والامتثال.
حاصل على شهادات مهنية: CCO, CORE.
العضوية الحالية في مجالس إدارة الشركات الأخرى:
رئيس مجلس إدارة بنك الأردن – سورية.
رئيس مجلس إدارة شركة الأردن للتأجير التمويلي.
نائب رئيس مجلس إدارة شركة تفوق للاستثمارات المالية.
- عضو مجلس إدارة الشركة الأردنية لأنظمة الدفع والتقاص المساهمة الخاصة المحدودة.
- عضو مجلس إدارة شركة يونايتد براندز اوف شيشا بدكو لمتد.
الدكتور ناصر مصطفى "محمد سعيد" خريشي
1. النبذة التعريفية
المنصب: مساعد المدير العام / إدارة قطاع العمليات
تاريخ الميلاد: 25/4/1962 تاريخ التعيين: 9/4/2014
الشهادات العلمية:
دكتوراه في هندسة الكهرباء تخصص نظرية التحكم سنة 1990 من جامعة ستانفورد/ الولايات المتحدة الأمريكية.
ماجستير أنظمة هندسة واقتصاد سنة 1985 من جامعة ستانفورد / الولايات المتحدة الأمريكية.
بكالوريوس هندسة كهرباء سنة 1984 من جامعة الكويت / الكويت.
الخبرات العملية:
مساعد المدير العام/ إدارة قطاع العمليات في بنك الاردن منذ 15/12/2014 ولغاية تاريخه.
المدير التنفيذي / دائرة الأسواق العالمية في بنك الاردن من 9/4/2014 – 14/12/2014.
مدير عام Monere LLC بولاية كاليفورنيا من سنة 2011 – 2014.
مساعد مدير عام / عمليات وأنظمة معلومات في بنك الاتحاد من سنة 2009 – 2011.
مساعد مدير عام/ أنظمة معلومات في البنك الأردني الكويتي من سنة 2004 – 2009.
شغل عدة مناصب تنفيذية بشركات أبحاث واستشارات أنظمة معلومات بالولايات المتحدة الأمريكية من سنة 1988– 2004.
العضوية الحالية في مجالس إدارة الشركات الأخرى:
عضو مجلس إدارة شركة تفوق للاستثمارات المالية.
العضوية السابقة في مجالس إدارة الشركات الأخرى:
عضو مجلس إدارة شركة الإقبال للاستثمار. م.ع.م.
السيد أسامة سميح أمين سكري
1. النبذة التعريفية
المنصب: المستشار القانوني للبنك
تاريخ الميلاد: 27/4/1955 تاريخ التعيين كمستشار قانوني: 28/4/2015
الشهادات العلمية:
بكالوريوس حقوق سنة 1977 من جامعة بيروت العربية.
الخبرات العملية:
مستشار قانوني لبنك الأردن منذ 28/4/2015 ولغاية تاريخه.
مستشار قانوني ومدير للدائرة القانونية لبنك الأردن من 10/4/1994 - 27/4/2015.
خبرة قانونية طويلة في مجال الاستشارات والمرافعات القانونية منذ سنة 1981.
العضوية الحالية في مجالس إدارة الشركات الأخرى:
عضو مجلس إدارة في شركة اكزانتيا – الإمارات العربية المتحدة.
العضوية السابقة في مجالس إدارة الشركات الأخرى:
عضو مجلس إدارة بنك الأردن – سورية.
نائب رئيس مجلس إدارة شركة الأردن للتأجير التمويلي.
عضو مجلس التأمينات في الضمان الاجتماعي.
عضو مجلس إدارة شركة تفوق للاستثمارات المالية.
عضو مجلس إدارة الشركة الموحدة لتنظيم النقل البري.
عضو مجلس إدارة شركة الصناعات الوطنية.
عضو مجلس إدارة الشركة التكاملية للاستثمارات.
عضو مجلس إدارة الشركة الشامخة للاستثمارات العقارية.
عضو مجلس إدارة الشركة الدوليّة للصناعات الدوائية والكيماوية والمستلزمات الطبيّة حيث تتبع هذه العضوية للشركة المالكة للشركة الدولية (شركة اكزانتيا الإماراتية).
السيد نادر محمد خليل سرحان
1. النبذة التعريفية
المنصب: المدير التنفيذي / إدارة قطاع المخاطر
أمين سر مجلس الإدارة
تاريخ الميلاد: 7/10/1967 تاريخ التعيين: 2/4/2017
الشهادات العلمية:
ماجستير محاسبة سنة 2002 من الاكاديمية العربية للعلوم المالية والمصرفية / الاردن.
بكالوريوس محاسبة سنة 1990 من جامعة المنصورة / جمهورية مصر العربية.
الخبرات العملية:
المدير التنفيذي / إدارة قطاع المخاطر في بنك الأردن منذ 26/9/2019 ولغاية تاريخه.
المدير التنفيذي /إدارة قطاع الامتثال والمخاطر في بنك الأردن منذ 24/4/2017
ولغاية 25/9/2019.
حاصل على شهادة Board of Directors certified program سنة 2018 من مؤسسة التمويل الدولية. (IFC)
مسؤول تطبيق متطلبات ال FATCA – FATCA Responsible Officer منذ تموز 2017 ولغاية 30/11/2020.
امين سر مجلس الإدارة منذ 18/4/2017 ولغاية تاريخه.
المدير التنفيذي / إدارة الائتمان في بنك الأردن منذ 2/4/2017 ولغاية 23/4/2017.
المدير التنفيذي / إدارة الائتمان في بنك الأردن منذ 15/12/ 2014 ولغاية 28/1/2017.
مدير دائرة الائتمان (شركات، تجارية، فروع خارجية) في بنك الأردن منذ 21/4/2013 ولغاية
14/12/ 2014.
مدير دائرة الائتمان (الشركات والفروع الخارجية) في بنك الأردن منذ 27/4/2009 لغاية 20/4/2013.
مدير دائرة مخاطر ائتمان الشركات في بنك الأردن منذ 28/10/2007 لغاية 26/4/2009.
مدير التمويل المتخصص في بنك الاسكان للتجارة والتمويل من 7/9/ 2003 لغاية 28/10/ 2007.
مدير حسابات الشركات في بنك الأردن والخليج (البنك التجاري حالياً) منذ 13/10/2002 لغاية 6/9/2003.
ضابط ائتمان تجاري في بنك الإسكان للتجارة والتمويل منذ 28/5/ 1998 لغاية 12/10/ 2002.
ضابط قروض تسهيلات في بنك الإسكان للتجارة والتمويل منذ 3/5/ 1992 لغاية 27/5/ 1998.
السيد خالد عاطف توفيق أبو جويد
النبذة التعريفية
المنصب: المدير التنفيذي / إدارة الخدمات المصرفية للأفراد
تاريخ الميلاد: 23/2/1970 تاريخ التعيين: 1/12/2015
الشهادات العلمية:
ماجستير ادارة اعمال سنة 2011 من جامعة الزيتونة / الأردن
بكالوريوس إدارة مالية سنة 1994 من جامعة عمان الاهلية / الأردن
الخبرات العملية:
مدير تنفيذي - إدارة الخدمات المصرفية للأفراد في بنك الأردن من 1/12/2015 ولغاية تاريخه.
مدير الخدمات المصرفية في البنك العربي من سنة 2012 ولغاية سنة 2015.
مدير منطقة في البنك العربي من سنة 2010 ولغاية سنة 2012.
مدير / موظف من عدة مناصب في البنك العربي من سنة 1994 ولغاية سنة 2010.
العضوية الحالية في مجالس إدارة الشركات الأخرى:
شركة الحلول المالية للدفع بالهاتف النقال
شركة MEPS فلسطين
السيد نادر عيسى فريد الخواجا
1. النبذة التعريفية
المنصب: المدير التنفيذي / إدارة التخطيط الاستراتيجي والمشاريع
اعتباراً من 25/10/2020
تاريخ الميلاد: 14/8/1982 تاريخ التعيين: 25/10/2020
الشهادات العلمية:
بكالوريوس هندسة صناعية سنة 2005من الجامعة الهاشمية – الأردن.
الخبرات العملية:
مدير تنفيذي – إدارة التخطيط الاستراتيجي والمشاريع في بنك الاردن اعتباراً من 25/10/2020 ولغاية تاريخه.
مساعد المدير العام - إدارة التحول المؤسسي في البنك السعودي للاستثمار / السعودية من سنة 2017 ولغاية 30/9/2020.
مساعد المدير العام –إدارة الخدمات المصرفية الشخصية في البنك السعودي للاستثمار / السعودية من سنة 2014 لغاية سنة 2018.
مدير ادارة التحول –الخدمات المصرفية الشخصية في البنك السعودي للاستثمار / السعودية من سنة 2011 لغاية سنة 2015.
مدير مشروع رئيسي – دائرة التخطيط الاستراتيجي والتحول وإعادة الهيكلة منتدب من قبل البنك العربي لدى مصرف الوحدة / ليبيا من شهر 6/2010 لغاية شهر 11/2011.
شغل عدة مناصب في البنك العربي من شهر 9/2005 لغاية شهر 6/2010.
السيد حاتم نافع إبراهيم فقهاء
1. النبذة التعريفية
المنصب: المدير الإقليمي / إدارة فروع فلسطين
تاريخ الميلاد: 4/5/1965 تاريخ التعيين: 28/1/1992
الشهادات العلمية:
ماجستير محاسبة سنة 1993 من الجامعة الأردنية / الأردن.
بكالوريوس محاسبة سنة 1989 من جامعة بير زيت / فلسطين.
الخبرات العملية:
المدير الاقليمي/ إدارة فروع فلسطين في بنك الأردن منذ 14/1/2015 ولغاية تاريخه.
المدير الاقليمي بالوكالة / ادارة فروع فلسطين في بنك الأردن من 13/3/2014 – 13/1/2015.
مساعد مدير اقليمي / ادارة فروع فلسطين في بنك الأردن من 4/7/2012 – 12/3/2014.
مدير تسهيلات فروع فلسطين في بنك الأردن من تاريخ 13/8/2010 – 4/7/2012.
مدير فرع رام الله في بنك الأردن من 2/9/2001 – 12/8/2010.
مساعد مدير فرع رام الله في بنك الأردن من 1/5/1999 – 1/9/2001.
مراقب الدائرة الأجنبية في بنك الأردن من 27/10/1996 – 1/5/1999.
موظف اعتمادات وكفالات في بنك الأردن من 28/1/1992 – 26/10/1996.
السيد تركي يوسف إبراهيم الجبور
النبذة التعريفية
المنصب: المدير التنفيذي / دائرة التدقيق الداخلي
تاريخ الميلاد: 9/10/1952 تاريخ التعيين: 1/11/1994
الشهادات العلمية:
* بكالوريوس محاسبة سنة 1976 من الجامعة الأردنية.
الخبرات العملية:
خبرة عملية واسعة في مجال التدقيق والعمل المصرفي:
المدير التنفيذي / دائرة التدقيق الداخلي في بنك الأردن من 1/1/2012 ولغاية تاريخه.
مدير دائرة التدقيق الداخلي في بنك الأردن من 11/1/2009- 31/12/2011.
مدير في دائرة التدقيق الداخلي في بنك الاردن من 23/12/2007 – 10/1/2009.
مدير فرع عمان في بنك الأردن من 25/4/2006 - 22/12/2007.
مدير في دائرة التدقيق الداخلي في بنك الأردن من 1/11/1994 - 24/4/2006.
مفتش رئيسي في بنك القاهرة عمان من 1/7/1987 - 25/11/1994.
خبرة متنوعة في مجال محاسبة الشركات وتدقيق الحسابات، حيث عمل:
مدقق حسابات في شركة شاعر وشركاه من 21/12/1985 – 30/6/1987.
مدقق في مكتب محمد فارس صالح من 1/1/1984- 15/4/1985.
رئيس قسم في شركة المخابز الوطنية من 27/5/1980 – 25/3/1983.
رئيس قسم في شركة تصنيع الفولاذ من 1/5/1977-20/5/1980.
محاضر في عدد من الدورات المتنوعة في مجال العمليات المصرفية والتدقيق في بنك الأردن.
حضر العديد من الدورات والندوات الإدارية والمصرفية المتقدمة.
السيد عمر أحمد خميس مصطفى
1. النبذة التعريفية:
المنصب: المدير التنفيذي / دائرة تنمية أعمال الشركات
تاريخ الميلاد: 18/5/1969 تاريخ التعيين: 24/7/2011
الشهادات العلمية:
ماجستير تجارة دولية سنة 2003 من المعهد الدبلوماسي الأردني / الجامعة الأردنية / الأردن.
بكالوريوس علوم ادارية سنة 1990 من جامعة مؤته / الأردن.
الخبرات العملية:
مدير تنفيذي – دائرة تنمية اعمال الشركات في بنك الأردن منذ 24/7/2011 لغاية تاريخه.
مدير التنفيذي – دائرة تنمية اعمال الشركات في بنك الأردن منذ 2/11/2008 – 3/5/2009.
شغل عدة مناصب إدارية في البنك العربي في مجال إدارة الائتمان من سنة 1992لغاية تشرين الثاني 2008.
خبرة طويلة في مجال Trade Finance والائتمان في البنك العربي.
المشاركة في العديد من الدورات المتخصصة في مجال العمل المصرفي.
حاصل على شهادة CLBB سنة 2005 من Institute of Certified Bankers / الأكاديمية العربية للعلوم المالية والمصرفية.
السيد سلام سلامه يوسف قموه
1. النبذة التعريفية
المنصب: الرئيس التنفيذي-فرع البحرين
تاريخ الميلاد: 5/4/1965
تاريخ التعيين: 27/4/2014
الشهادات العلمية:
- ماجستير إدارة الأعمال تخصص مالية سنة 1993 من جامعة Louisiana Tech University / الولايات المتحدة الأمريكية.
- بكالوريوس إدارة الأعمال سنة 91 19 من جامعة Louisiana Tech University / الولايات المتحدة الأمريكية.
الخبرات العملية:
الرئيس التنفيذي-فرع البحرين في بنك الأردن منذ كانون الثاني 2018 ولغاية تاريخه.
نائب الرئيس التنفيذي – الفروع الخارجية في بنك الأردن منذ شهر 4/ 2014 ولغاية
شهر 12/ 2017.
نائب الرئيس الاول، مدير ادارة علاقات العملاء الدوليين والاقليمين في البنك العربي-الاردن منذ شهر 8/ 2007 ولغاية شهر 6/2011.
نائب الرئيس، مدير تمويل المقاولين والتمويل العقاري في البنك العربي، الوحدة المصرفية الخارجية البحرين ومناصب اخرى في دائرة تطوير الاعمال منذ شهر 9/1997 لغاية
شهر 8/ 2007.
ضابط ائتمان (مراقب) في البنك العربي/ قسم التسهيلات الائتمانية/ الشركات والفروع الدولية، منذ شهر 7/ 1993 ولغايه شهر 8/ 1997.
خبرات عملية أخرى:
حضر العديد من الدورات المصرفية والقيادية المتقدمة والمتخصصة بتطوير الاعمال البنكية الدولية وادارة الائتمان والمخاطر مع مؤسسات تعليميه مرموقة منها:
llR Middle East, Euro Money Training & Citibank School of Banking.
السيد رامي جمال محمد محمود
1. النبذة التعريفية
المنصب: المدير التنفيذي / دائرة تنمية الأعمال التجارية
تاريخ الميلاد: 20/12/1977 تاريخ التعيين: 21/11/2019
الشهادات العلمية:
ماجستير إدارة اعمال بإختصاص إدارة استراتيجية سنة 2017 من جامعة يورك – كندا.
ماجستير إدارة مالية سنة 2001 من الاكاديمية العربية للعلوم المالية والمصرفية. – الأردن.
بكالوريوس إدارة اعمال سنة 1999 من الجامعة الهاشمية – الأردن.
الخبرات العملية:
مدير تنفيذي – دائرة تنمية الأعمال التجارية في بنك الاردن اعتباراً من 21/11/2019 ولغاية تاريخه.
مدير الخدمات المالية التجارية في رويال بنك – كندا من 29/5/2017 ولغاية 01/11/2019.
مدير تنفيذي - رئيس الخدمات المصرفية للشركات الكبيرة في بنك قطر الدولي الإسلامي - قطر من سنة 2011- 2015.
نائب رئيس الخدمات المصرفية للشركات في بنك قطر الدولي الإسلامي - قطر من سنة 2006- 2011.
مدير علاقة شركات رئيسي في بنك قطر الدولي الإسلامي - قطر من سنة 2003- 2005.
رئيس قسم / دائرة التسهيلات في بنك الاردن من1/5/1999 – 24/11/2003.
محلل ائتمان / دائرة التسهيلات في بنك الأردن من 25/10/1998-30/4/1999.
حاصل على شهادة مهنيه - مقرض معتمد للخدمات المالية لقطاع الأعمال سنة 2005 من جمعية البنوك الأمريكية.
العضوية الحالية في مجالس إدارة الشركات الأخرى:
نائب رئيس مجلس إدارة شركة الأردن للتأجير التمويلي
عضو مجلس إدارة شركة تفوّق للاستثمارات المالية.
السيد سامر خليل احمد مرعي
1. النبذة التعريفية
المنصب: المدير التنفيذي -فرع العراق (تحت التأسيس)
تاريخ الميلاد: 15/3/1979
تاريخ التعيين: 1/8/2019
الشهادات العلمية:
- ماجستير محاسبة وعلوم مالية ومصرفية سنة 2002 من جامعة بيرمنجهام / بريطانيا.
- بكالوريوس محاسبة سنة 2001 من الجامعة الهاشمية.
الخبرات العملية:
المدير التنفيذي -فرع العراق (تحت التأسيس) في بنك الأردن، منذ 14/10/2019 ولغاية تاريخه.
مدير مشروع - فرع العراق في بنك الأردن، منذ 1/8/2019 ولغاية 13/10/2019.
مدير دائرة تسهيلات الشركات التجارية في بنك ستاندرد تشارترد منذ 1/9/2009
لغاية 7/12/2018.
مدير تسهيلات الشركات المتوسطة في بنك HSBC منذ 1/6/2009 لغاية 27/8/2009.
مدير علاقات وحدة الأعمال المصرفية في بنك HSBC منذ 1/1/2006 لغاية 31/5/2009.
محلل مالي في بنك HSBC منذ 11/5/2005 لغاية 31/12/2005.
ممثل الخدمات المصرفية الشخصية في بنك HSBC منذ 1/6/2003 لغاية 24/1/2005.
السيد ياسر "محمد سهيل" عبد المعطي طهبوب
1 . النبذة التعريفية
المنصب: المدير التنفيذي / دائرة المعاملات البنكية
اعتباراً من 28/5/2020
تاريخ الميلاد: 28/1/1975 تاريخ التعيين: 4/11/2019
الشهادات العلمية:
دبلوم عالي في المصارف العالمية والدراسات المالية سنة 2001, من جامعة Heriot Watt, المملكة المتحدة.
بكالوريوس إدارة اعمال سنة 1995, من جامعة عمان الاهلية، الأردن.
الخبرات العملية:
المدير تنفيذي – دائرة المعاملات البنكية في بنك الاردن اعتباراً من 28/5/2020 ولغاية تاريخه.
مدير دائرة المعاملات البنكية في بنك الاردن منذ 4/11/2019 لغاية 27/5/2020.
نائب رئيس – مدير إدارة النقد والتمويل التجاري في البنك العربي – البحرين ودائرة الاعمال المصرفية الخارجية ((OBU منذ 1/ 8/2016 ولغاية 26/ 3/2018.
مدير تنفيذي – إدارة المعاملات المصرفية في بنك ستاندرد تشارترد البحرين، عمان، الأردن ولبنان منذ 16/6/2013 ولغاية 15/ 4 /2016.
مدير إدارة المعاملات المصرفية في بنك ستاندرد تشارترد – الأردن منذ 1/8/2009
ولغاية 15/6/2013.
مدير اول - خدمات الشركات والمؤسسات المالية في بنك ستاندرد تشارترد – الأردن
منذ 15/10/2006 ولغاية 31/7/2009.
مدير دائرة الائتمان في بنك الكويت الوطني – الأردن منذ 1/11/2003 ولغاية 1/10/2006.
موظف رئيسي في دائرة الائتمان في البنك الأردني الكويتي منذ 3/10/1999 ولغاية 30/9/2003.
الفاضلة لانا فايز يحيى البريشي
1. النبذة التعريفية
المنصب: المدير التنفيذي / دائرة الامتثال
اعتبارً 1/9/2020
تاريخ الميلاد: 30/7/1980 تاريخ التعيين: 29/11/2015
الشهادات العلمية:
بكالوريوس إدارة أعمال سنة 2002 من الجامعة الأردنية / الأردن.
الخبرات العملية:
المدير التنفيذي / دائرة الامتثال في بنك الأردن منذ 1/9/2020 ولغاية تاريخه.
مسؤول تطبيق متطلبات ال FATCA – FATCA Responsible Officer في بنك الأردن
منذ 1/12/ 2020 لغاية تاريخه.
مدير دائرة الامتثال في بنك الأردن منذ 29/11/2015 ولغاية 31/8/2020.
مدير دائرة الامتثال في بنك الأردن منذ 1/1/2015 ولغاية 26/9/2015.
مدير دائرة الامتثال ومخاطر العمليات في بنك الأردن من 1/6/2014 – 12/2014.
ضابط ارتباط الحوكمة في بنك الأردن.
مسؤول وحدة مكافحة عمليات غسل الأموال وتمويل الإرهاب في بنك الأردن من 16/1/2011 –1/6/2014.
ضابط مكافحة غسل أموال وتمويل إرهاب في بنك القاهرة عمان من سنة 2006 – 2011.
موظف خدمة عملاء في بنك القاهرة عمان من سنة 2002 – 2006.
حاصلة على شهادة مهنية Certified Anti-Money Laundering Specialist (CAMS)،شهادة اختصاصي معتمد في مكافحة غسل الأموال.
حاصلة على شهادة مهنية Certified Anti-Corruption Manager (CACM)، شهادة خبير معتمد في مكافحة الفساد .
حاصلة على شهادة (ICA) International Compliance Association, الشهادة الدولية المتقدمة في الامتثال.
حاصلة على شهادة Board of Directors certified program / برنامج عضو مجلس الإدارة المعتمد بالحوكمة - من مؤسسة التمويل الدولية. (IFC)
السيد موسى يوسف سليمان موسى
1. النبذة التعريفية
المنصب: مدير دائرة الخزينة والاستثمار
تاريخ الميلاد: 13/2/1980 تاريخ التعيين: 31/3/2016
الشهادات العلمية:
بكالوريوس محاسبة سنة 2002 من جامعة الزيتونة الأردنية / الأردن.
الخبرات العملية:
مدير دائرة الخزينة والاستثمار في بنك الأردن منذ 31/3/2016 ولغاية تاريخه.
مدير دائرة الخزينة والاستثمار في بنك الأردن منذ 1/3/2014 – 30/1/2016.
كبير المتداولين دائرة الخزينة والاستثمار في بنك الأردن من سنة 2009 – 2014.
متداول دائرة الخزينة والاستثمار في بنك الأردن منذ 2007-2009.
متداول في دائرة الخزينة والاستثمار في بنك القاهرة عمان من سنة 2002 – 2006.
السيد هاني حسن محمود منسي
1. النبذة التعريفية
المنصب: مدير ادارة الرقابة المالية
تاريخ الميلاد: 30/6/1981 تاريخ التعيين: 1/2/2015
الشهادات العلمية:
بكالوريوس محاسبة سنة 2005 من جامعة العلوم التطبيقية / الأردن.
الخبرات العملية:
مدير ادارة الرقابة المالية في بنك الأردن منذ 1/3/2016 ولغاية تاريخه.
مدير دائرة الرقابة المالية بالوكالة في بنك الأردن منذ 1/2/2015 ولغاية 29/2/2016.
مدير تدقيق / قسم التدقيق الخارجي في شركة ديلويت آند توش (الشرق الأوسط) – الأردن من حزيران 2012 – 2014.
مساعد مدير / قسم التدقيق الخارجي في شركة ديلويت آند توش (الشرق الأوسط) – الأردن من كانون الاول 2011 – أيار 2012.
مشرف / قسم التدقيق الخارجي في شركة ديلويت آند توش (الشرق الأوسط) – الأردن من كانون الأول 2010 – تشرين الثاني 2011.
مدقق رئيسي 2 / قسم التدقيق الخارجي في شركة ديلويت آند توش (الشرق الأوسط) – الأردن من حزيران 2010 – تشرين الثاني 2010.
مدقق رئيسي 1 / قسم التدقيق الخارجي في شركة ديلويت آند توش (الشرق الأوسط) – الأردن من حزيران 2009 – أيار 2010.
مدقق رئيسي بالوكالة / قسم التدقيق الخارجي في شركة ديلويت آند توش (الشرق الأوسط) – الأردن من حزيران 2008 – أيار 2009.
مدقق / قسم التدقيق الخارجي في شركة ديلويت آند توش (الشرق الأوسط) – الأردن من حزيران 2007 – أيار 2008.
مساعد مدقق / قسم التدقيق الخارجي في شركة ديلويت آند توش (الشرق الأوسط) – الأردن من كانون الأول 2005 – أيار 2007.
خبرات عملية أخرى:
مستشار مالي - شركة بن لادن القابضة – جدة / السعودية من 2014 – 2015.
العضوية الحالية في مجالس إدارة الشركات الأخرى:
- عضو مجلس إدارة شركة الأردن للتأجير التمويلي.
- عضو مجلس إدارة شركة تفوّق للاستثمارات المالية.
السيد يوسف موسى يوسف أبو حميد
1. النبذة التعريفية
المنصب: مدير إدارة العمليات المركزية
تاريخ الميلاد: 15/1/1980 تاريخ التعيين: 4/10/2015
الشهادات العلمية:
ماجستير محاسبة سنة 2004 من الاكاديمية العربية للعلوم المالية والمصرفية.
بكالوريوس محاسبة سنة 2002 من جامعة بيت لحم - فلسطين.
الخبرات العملية:
مدير إدارة العمليات المركزية في بنك الأردن اعتباراً من 24/11/2019 ولغاية تاريخه.
مدير دائرة التنظيم في بنك الأردن من 4/10/2015 – 23/11/2019.
مدير دائرة التنظيم في بنك الأردن من 10/3/2013 – 27/7/2015.
مدير وحدة إجراءات عمل وهندسة العمليات / دائرة العمليات المركزية في بنك الأردن من 1/1/2009 – 9/3/2013.
مسؤول وحدة إجراءات عمل وهندسة العمليات / دائرة العمليات المركزية في بنك الأردن من 24/7/2005 – 31/12/2008.
موظف ودائع / خدمة عملاء في بنك الأردن من 9/5/2004 – 23/7/2005.
موظف محاسبة في بنك الأردن من 5/3/2003-8/5/2004.
الفاضلة سحر شفيق فضيان الزيادات
1. النبذة التعريفية
المنصب: المدير التنفيذي /دائرة الموارد البشرية (تكليف)
تاريخ الميلاد: .26/9/1984 تاريخ التعيين: 18/12/2017
الشهادات العلمية:
بكالوريوس هندسة صناعية سنة 2007, من الجامعة الأردنية / الأردن.
الخبرات العملية:
مدير تنفيذي/دائرة الموارد البشرية بالتكليف في بنك الأردن من تاريخ 19/03/2019
ولغاية تاريخه.
مدير شراكة الاعمال/دائرة الموارد البشرية في بنك الأردن من تاريخ 18/12/2017 ولغاية 18/03/2019.
مدير تطوير الموارد البشرية والشؤون الادارية/ مجموعة المطار الدولي من 20/6/2010 ولغاية 12/10/2017.
محلل اعمال رئيسي/ شركة الرؤية النافذة لاستشارات الاعمال من 11/2/2007 ولغاية 03/06/2010.
السيد رائف يوسف جميل أبوداهود
1. النبذة التعريفية
المنصب: المدير التنفيذي / دائرة تنمية الأعمال التجارية
لغاية 8/3/2020
تاريخ الميلاد: 8/12/1968 تاريخ التعيين: 27/6/2016
الشهادات العلمية:
بكالوريوس محاسبة سنة 1994 من جامعة اليرموك.
الخبرات العملية:
مدير تنفيذي – دائرة تنمية الأعمال التجارية في بنك الاردن اعتباراً من 27/6/2016
ولغاية تاريخه.
مدير تنفيذي – دائرة تنمية الأعمال التجارية في بنك الاردن من تاريخ 21/9/2008
ولغاية 27/4/2016.
مدير دائرة المؤسسات الصغيرة والمتوسطه في بنك الاتحاد من سنة 2001- 2008.
مدير تسهيلات فرع الشميساني في بنك الاتحاد من سنة 1999 - 2001.
مفتش في دائرة التدقيق / الادارة العامة في بنك الاتحاد من تشرين الأول 1997- تشرين الأول 1999.
مسؤول قسم الكمبيالات فرع الرمثا في بنك الاتحاد من أيلول 1994- تشرين الأول 1997.
العضوية الحالية في مجالس إدارة الشركات الأخرى:
نائب رئيس مجلس إدارة شركة الأردن للتأجير التمويلي.
عضو مجلس إدارة شركة تفوق للاستثمارات المالية.
السيد محمد حكمت محمد السوالقة
1. النبذة التعريفية
المنصب: المدير التنفيذي/دائرة تنمية اعمال الشركات
لغاية 31/3/2020
تاريخ الميلاد:9/3/1971 تاريخ التعيين:22/3/2015
الشهادات العلمية:
بكالوريوس اقتصاد سنة 1994 من جامعة اليرموك / الأردن.
الخبرات العملية:
مدير تنفيذي-دائرة تنمية اعمال الشركات في بنك الاردن من 22/ 3/2015 ولغاية تاريخه.
مساعد نائب رئيس قطاع الشركات في البنك العربي المتحد/الامارات العربية المتحدة من شهر 6/2010 ولغاية شهر 2/2015.
رئيس فريق تسهيلات الشركات الكبرى في بنك المؤسسة العربية المصرفية من شهر 6/2009 ولغاية شهر 5/2010.
مدير مركز قطاع الشركات التجارية في بنك دبي التجاري من شهر 10/2004 ولغاية شهر10/2008.
نائب مدير فرع/مدير تسهيلات فرع في البنك التجاري الدولي من شهر 10/1998 ولغاية شهر 10/2004.
موظف فرع في بنك المؤسسة العربية المصرفية-الاردن من شهر 6/1995 ولغاية
شهر 10/1998.
Name |
Nationality |
No. of Shares 2020 |
Percentage 2020 |
No. of Shares 2019 |
Percentage 2019 |
The ultimate beneficiary of shares 2020 |
No. of Shares mortgaged 2020 |
Percentage Shares mortgaged 2020 |
mortgage lenders 2020 |
ALARRAKKA FOR GENERAL INVESTMENTS |
Cayman Islands |
12,231,424 |
%6.115 |
12,231,424 |
%6.115 |
Tawfiq Shaker Fakhouri (Deceased on 26/11/2020) |
None |
- |
- |
AL EQBAL FOR GENERAL INVESTMENTS |
Cayman Islands |
16,000,000 |
%8 |
16,000,000 |
%8 |
Tawfiq Shaker Fakhouri (Deceased on 26/11/2020) |
None |
- |
- |
ALYAMAMA FOR GENERAL INVESTMENTS |
Cayman Islands |
17,371,178 |
%8.685 |
17,371,178 |
%8.685 |
Tawfiq Shaker Fakhouri (Deceased on 26/11/2020) |
None |
- |
- |
AL LOLOUA FOR GENERAL INVESTMENTS |
Cayman Islands |
18,000,000 |
%9 |
18,000,000 |
%9 |
Tawfiq Shaker Fakhouri (Deceased on 26/11/2020) |
12,150,000 |
67.5% |
Housing Bank |
ARAB GULF FOR GENERAL INVESTMENTS |
Cayman Islands |
18,000,000 |
%9 |
18,000,000 |
%9 |
Tawfiq Shaker Fakhouri (Deceased on 26/11/2020) |
12,150,000 |
67.5% |
Housing Bank |
Al Pharaenah Int'l for Industrial Investments Co. |
Jordanian |
19,765,863 |
%9.882 |
19,765,863 |
%9.882 |
Dima bint Ghaith bin Rashad Pharaon Hala bint Abdelrahman bin Pharaon Wael bin Ghaith bin Rashad Pharaon |
1,251,153 |
6.329% |
Jordan Commercial Bank / Main Branch |
Shareholders who own 5% or more of the Bank’s shares (2020 & 2019):
مساهمات كبار المساهمين الذين يملكون أسهماً بنسبة 5% أو أكثر لسنة 2020 والمقارنة مع السنة السابقة 2019 هي كما يلي:
الاسم |
الجنسية |
عدد الأسهم 2020 |
النسبة 2020 |
عدد الأسهم 2019 |
النسبة 2019 |
المستفيد النهائي من الأسهم 2020 |
عدد الاسهم المرهونة 2020 |
نسبة الأسهم المرهونة من إجمالي المساهمة 2020 |
جهة الرهن 2020 |
ALARRAKKA FOR GENERAL INVESTMENTS |
جزر كايمان |
12,231,424 |
6.115 % |
12,231,424 |
6.115 % |
السيد توفيق شاكر خضر فاخوري (توفي بتاريخ 26/11/ 2020 ) |
- |
- |
- |
AL EQBAL FOR GENERAL INVESTMENTS |
جزر كايمان |
16,000,000 |
8 % |
16,000,000 |
8 % |
السيد توفيق شاكر خضر فاخوري (توفي بتاريخ 26/11/ 2020 )) |
- |
- |
- |
ALYAMAMA FOR GENERAL INVESTMENTS |
جزر كايمان |
17,371,178 |
8.685 % |
17,371,178 |
8.685 % |
السيد توفيق شاكر خضر فاخوري (توفي بتاريخ 26/11/ 2020 ) |
- |
- |
- |
AL LOLOUA FOR GENERAL INVESTMENTS |
جزر كايمان |
18,000,000 |
9 % |
18,000,000 |
9 % |
السيد توفيق شاكر خضر فاخوري (توفي بتاريخ 26/11/ 2020 ) |
12,150,000 |
67.50% |
بنك الإسكان للتجارة والتمويل |
ARAB GULF FOR GENERAL INVESTMENTS |
جزر كايمان |
18,000,000 |
9 % |
18,000,000 |
9 % |
السيد توفيق شاكر خضر فاخوري (توفي بتاريخ 26/11/ 2020 ) |
12,150,000 |
67.50% |
بنك الإسكان للتجارة والتمويل |
السادة شركة الفراعنة الدولية للاستثمارات الصناعية |
الأردنية |
19,765,863 |
9.882 % |
19,765,863 |
9.882 % |
ديما بنت غيث بن رشاد فرعون هالة بنت عبد الرحمن بن فرعون وائل غيث بن رشاد فرعون |
1,251,153
|
6.39% |
البنك التجاري الأردني / الفرع الرئيسي |
Competitive Position:
Bank of Jordan maintained its position as a market leader. It also continued to implement its prudent credit and investment policies to maintain a quality credit portfolio through the efficient investment of funds in various productive economic activities according to market variables. BOJ - Jordan held a market share of 4.12% of customer deposits and 4.27% of credit facilities at the end of November 2020. Its market share of the Palestinian banking sector was 3.67% of customer deposits and 3.83% of credit facilities by the end of December 2020. In Syria, BOJ claimed a market share of 1.92% of deposits of private banks and 3.52% of credit facilities provided by private banks at the end of December 2020 (according to the most recent data) compared to the end of the previous year .
المركز التنافسي:
حافظ البنك على مركزه المتقدم بين البنوك والمؤسسات المالية في الأسواق التي يعمل بها. كما واصل البنك تطبيق سياساته الائتمانية والاستثمارية والمحافظة على جودة محفظته الائتمانية من خلال الاستثمار والتوظيف الفعال لمصادر الأموال في مختلف الأنشطة الاقتصادية المنتجة، ووفقاً لمتغيرات السوق. هذا وقد بلغت الحصة السوقية لبنك الأردن - الاردن لودائع العملاء في نهاية تشرين الثاني 2020 ما نسبته الى 4.12%، في حين سجلت في جانب التسهيلات الائتمانية ما نسبته 4.27%. أما الحصة السوقية لبنك الأردن-فلسطين مقارنة بالقطاع المصرفي الفلسطيني فقد سجلت في جانبي ودائع العملاء والتسهيلات الائتمانية في نهاية تشرين الثاني 2020 ما نسبته 3.67% و 3.83% على التوالي. وفي بنك الأردن-سورية فقد بلغت الحصة السوقية من اجمالي البنوك الخاصة التقليدية في جانبي ودائع العملاء والتسهيلات الائتمانية في نهاية أيلول 2020 (حسب أحدث بيانات صادرة) مقارنة بنهاية العام السابق ما نسبته 1.92% و3.52% على التوالي.
There is no dependence on specific suppliers or key clients (wether locally or aboard), who account for 10% or more of the Bank's total purchases and/or sales.
- لا يوجد اعتماد على موردين محددين أو عملاء رئيسيين محلياً وخارجياً يشكلون 10 ٪ فأكثر من إجمالي المشتريات و/ أو المبيعات.
The Bank does not have any governmental protection, or any privileges, nor do any of its products or services, as stated by laws and regulations or others.
-لا توجد أية حماية حكومية أو امتيازات يتمتع بها البنك أو أي من منتجاته أو خدماته بموجب القوانين والأنظمة أو غيرها
There are no decisions issued by the government or international organizations or any other entity that would have any material effect on the Bank’s operations, products, or competitive capabilities.
- The Bank adheres to all laws, regulations, and international standards that are related to its business.
- International Quality Standards do not apply to the Bank.
-لا توجد أي قرارات صادرة عن الحكومة أو المنظمات الدولية أو غيرها لها أثر مادي على عمل البنك أو منتجاته أو قدرته التنافسية.
- يلتزم البنك بكافة القوانين والأنظمة والتعليمات والمعايير الدولية التي لها علاقة بأعماله.
. لا تنطبق معايير الجودة الدولية على البنك
Number of Employees and Educational Qualifications:
Academic Qualification |
No. of Employees/ Bank of Jordan |
No. of Employees/ Bank of Jordan–Syria |
No. of Employees/ Jordan Leasing Co. |
No. of Employees/ Excel for Financial Investments Co. |
PhD |
5 |
1 |
- |
- |
Master’s Degree |
97 |
8 |
1 |
1 |
Higher Diploma |
5 |
1 |
- |
- |
Bachelor’s Degree |
1,405 |
150 |
2 |
5 |
Diploma |
210 |
26 |
- |
- |
General Secondary Education |
57 |
10 |
- |
- |
Pre-Secondary Education |
72 |
12 |
1 |
1 |
Total |
1,851 |
208 |
4 |
7 |
Details of training programs in 2020 at the level of Bank of Jordan:
No. of Participants |
No. of Courses |
Description |
6,589 |
40 |
In-house Courses (organized by the Bank’s Training Department) |
209 |
110 |
External Courses |
6,798 |
150 |
Total |
Areas of Training at the level of the Bank of Jordan are detailed as follows:
No. of Participants |
No. of Courses |
Topic |
1,598 |
10 |
New Employees Orientation Program |
126 |
19 |
Credit |
1,636 |
35 |
Banking |
44 |
9 |
Computer |
3,208 |
29 |
Compliance & Risk Management |
67 |
19 |
Administrative skills |
84 |
6 |
Marketing and sales skills |
3 |
2 |
Professional skills |
20 |
14 |
Financial & Auditing |
2 |
1 |
Legal |
10 |
6 |
Others |
6,798 |
150 |
Total |
عدد موظفي البنك وفئات مؤهلاتهم:
المؤهل العلمي |
عدد موظفي بنك الأردن |
عدد موظفي بنك الأردن - سوريا |
عدد موظفي شركة الأردن للتأجير التمويلي |
عدد موظفي شركة تفوق للاستثمارات المالية |
دكتوراه |
5 |
1 |
- |
- |
ماجستير |
97 |
8 |
1 |
1 |
دبلوم عالي |
5 |
1 |
- |
- |
بكالوريوس |
1,405 |
150 |
2 |
5 |
دبلوم |
210 |
26 |
- |
- |
ثانوية عامة |
57 |
10 |
- |
- |
دون الثانوية |
72 |
12 |
1 |
1 |
المجموع |
1,851 |
208 |
4 |
7 |
برامج التدريب لسنة 2020 لبنك الأردن وتفاصيلها كما يلي:
البيان |
عدد الدورات |
المستفيدون من الدورات |
الدورات الداخلية |
40 |
6,589 |
الدورات الخارجية |
110 |
209 |
المجموع: |
150 |
6,798 |
مجالات الدورات التدريبية على مستوى مجموعة بنك الاردن تفاصيلها كما يلي : |
البيان |
العدد |
المستفيدون |
برنامج الموظفين الجدد |
10 |
1598 |
ائتمانية |
19 |
126 |
بنكية / مصرفية |
35 |
1636 |
حاسوبية |
9 |
44 |
إدارة المخاطر |
23 |
3140 |
الامتثال |
6 |
68 |
إدارية |
19 |
67 |
التسويق ومهارات البيع |
6 |
84 |
شهادات مهنية |
2 |
3 |
تدقيق |
7 |
8 |
قانونية |
1 |
2 |
مالية |
7 |
12 |
لغات |
3 |
5 |
اخرى |
3 |
5 |
المجموع |
150 |
6,798 |
Description of Risks
Credit Risk:
This risk arises from the probable inability and/or lack of desire of the borrower or third party to fulfill its obligations in a timely manner. These risks include on-consolidated financial statements items such as loans and bonds, and off-consolidated financial statements items such as guarantees and/or documentary credits causing financial losses to the Bank.
Operational Risk:
This risk arises from the inefficiency or failure of internal operations, employees, or systems or may stem from external events including legal risks.
Liquidity Risk:
Represents the Bank’s inability to make the necessary funding available to meet its obligations on their maturity dates or to finance its activities without incurring high costs or losses. Moreover, liquidity risks are divided into two types:
Funding Liquidity Risk
This risk represents the Bank’s inability to change assets into cash – such as the collection of receivables – or to obtain funding to meet its obligations.
Market Liquidity Risk
This risk represents the Bank’s inability to sell the asset in the market or selling the asset at a huge financial loss due to weak liquidity or demand in the market.
Market risks:
These risks represent the exposure of the positions on and off the Bank’s Consolidated Statement of Financial Position to losses as a result of price fluctuations in the market. This includes the risks arising from the volatility of interest rates and stock prices of investment portfolios, both for the purpose of trading or exchange and include the following:
• Interest rate risks
• Currency exchange rate risks (Dealing with Foreign Currency)
• Fluctuation in share price risks
• Goods Risks
Market risks arise from:
• Changes that may occur in the political and economic conditions in the markets.
• Fluctuations in interest rates.
• Fluctuations in the prices of financial instruments, held for future buying and selling.
• Gaps in the maturities of assets and liabilities and interest rate re-pricing.
• Holding of uncovered positions.
Interest Rate Risk:
This risk arises from the probable impact of changes in interest rates on the value of other financial assets. The Bank is exposed to the interest rates due to a mismatch or a gap in the amounts of assets and liabilities, according to the various time limits or review of interest rates in a certain period.
Foreign Currency Risks:
These risks arise from changes in the values of financial instruments as a result of fluctuations in the prices of foreign currencies using good policy to manage its foreign currency positions.
Share Price Risks:
These risks result from the changes in the fair values of investments in shares.
Information Security Risk:
Defined as any potential threat that may lead to failure in confidentiality, availability, and integration of the Bank’s information
Compliance Risk:
This arises from the probable failure of the Bank to comply with (violate/transgress) the prevailing laws, regulations, instructions, banking laws and code of ethics issued by the international and local regulatory bodies, including the Bank's internal policies.
وصف المخاطر:
مخاطر الائتمان:
تنشأ مخاطر الائتمان من احتمال عدم قدرة و/أو عدم رغبة المقترض أو الطرف الثالث من القيام بالوفاء بالتزاماته في الأوقات المحددة وتشمل هذه المخاطر البنود داخل القوائم المالية مثل القروض والسندات والبنود خارج القوائم المالية مثل الكفالات و/أو الاعتمادات المستندية مما يؤدي إلى إلحاق خسائر مالية للبنك.
مخاطــر التشغيـــل:
وهي المخاطر التي تنشأ عن عدم كفاءة أو فشل العمليات الداخلية والموظفين والأنظمة أو تنشأ نتيجة أحداث خارجية بما في ذلك المخاطر القانونية.
مخاطر السوق:
وهي مخاطر تعرض المراكز داخل وخارج المركز المالي لخسائر نتيجة لتقلب الأسعار ومعدلات العائد في السوق والمخاطر التي تنشا من المخاطر المصرفية المترتبة على كافة أنواع الاستثمارات/التوظيفات والجوانب الاستثمارية لدى البنك.
وتشمل مخاطر السوق ما يلي:
مخاطر أسعار الفوائد.
مخاطر أسعار الصرف (التعامل بالعملات الأجنبية).
مخاطر أسعار الأوراق المالية.
مخاطر البضائع.
وتنشأ مخاطر السوق من:
التغيرات التي قد تطرأ على الأوضاع السياسية والاقتصادية في السوق,
تقلبات أسعار الفائدة.
تقلبات أسعار الأدوات المالية الآجلة بيعا وشراء.
الفجوات في استحقاق الموجودات والمطلوبات وإعادة التسعير.
حيازة المراكز غير المغطاة.
مخاطر السيولة:
وهي المخاطر التي تنشأ عن احتمالية عدم قدرة البنك على توفير التمويل اللازم لتأدية التزاماته في تواريخ استحقاقها أو تمويل نشاطاته بدون تحمل تكاليف مرتفعة أو حدوث خسائر. وتنقسم مخاطر السيولة الى:
مخاطر تمويل السيولة (Funding liquidity Risk) :
وهي مخاطر عدم مقدرة البنك على تحويل الأصول إلى نقد – مثل تحصيل الذمم – او الحصول على تمويل لسداد الالتزامات.
مخاطر سيولة السوق Market Liquidity Risk)):
وهي مخاطر عدم تمكن بيع الأصل في السوق او بيعه مع تحمل خسارة مالية كبيرة نتيجة لضعف السيولة او الطلب في السوق.
مخاطر أمن وحماية المعلومات:
والتكامل Confidentialityهي المخاطر التي تنشأ عن تهديد المعلومات الخاصة بالبنك من حيث السرية .Availability والتوافر integrity
مخاطــر الامتثال:
وهي المخاطر التي تنشأ عن احتمال عدم امتثال البنك للقوانين والأنظمة والتعليمات السارية والقوانين والأنظمة المصرفية المهنية والأخلاقية الصادرة عن الجهات الرقابية المحلية والدولية بما في ذلك سياسات البنك الداخلية.
Achievements 2020
In 2020, the Bank of Jordan's financial performance was impacted by the regional and domestic economic downturn due to Covid-19 repercussions on the business sectors – corporate, retail and SMEs – and the lowering of interest rates in the banking market as well as the high uncertainty that prevailed in the business environment. In light of these economic changes and challenges, BoJ took upon itself to conduct its business efficiently and competently and adopt a hedging strategy that would ensure business sustainability and maintain sustainable growth and stability with the highest risk management standards. Concurrently, the Bank continued its quest for excellence by launching new banking services and products and developing existing ones in an effort to further improve customer experience and meet their aspirations.
To become the best choice for customers, BoJ adopted and implemented projects and work programs aimed at streamlining, developing and automating its operations, thus facilitating banking transactions for customers. It was also keen to keep abreast of the latest technological developments in electronic applications and alternative channels, and was able to make its mark on technology and digital transformation towards operational efficiency and scalability. Further, BoJ continued its focus on adopting efficient resource management.
The BoJ’s Vision 2020 aimed to make a quantum leap in the performance of retail banking and operations by implementing a set of projects to develop the Bank's technological and service infrastructure and improve products by keeping pace with the latest technologies in the banking industry. This would attract new segments of customers and strengthen relationships with existing ones. The business sectors built their operational plans for 2018 and 2019 based on the Bank's Vision to ensure alignment with the Bank's overall and sectoral levels and guided by the balanced scoreboard tool to bridge the gap between the strategy building process and the implementation process. During the first and second phases, the Bank’s Vision resulted in a set of achievements in terms of developing the technological infrastructure and electronic and digital distribution channels, being among the most important competitive pillars in the Jordanian banking sector. As for 2020, a set of strategic projects, such as electronic content management, risk management, and database system improvement, were continued, and a new project to improve corporate financial performance was launched. The Covid-19 pandemic also accelerated the completion of digital solutions and modern payment methods to keep pace with latest financial technology trends.
Covid-19 crisis posed major economic challenges that overshadowed the markets in which BoJ operated. This led to a state of uncertainty about the extent of the continuity and depth of the actual repercussions of the crisis, in its whole picture, on economic sectors. Consequently, it was decided to shift to short-term operational planning through "management by objectives" by adopting the estimated budget and approving the next year 2021 as an extension of the previous strategy (2018-2020) to be able to complete achievements, especially at the level of high-priority projects, and read the actual impact of the crisis. The Bank, however, viewed these challenges as an opportunity to work to reorganize business operations and address internal challenges.
Financial Results:
In light of the economic changes and challenges posed by the coronavirus pandemic and the accompanying economic downturn in the countries in which the Bank operates and disruption of businesses and most sectors of the economy due to the enforcement of partial and comprehensive curfews and social distancing policies, the Bank felt compelled to be more prudent and cautious in directing credit facilities to the affected sectors. The Bank also found it an opportunity to expand financing to the sectors that would witness a boom as a consequence of the crisis.
Accordingly, BoJ took upon itself to conduct its business efficiently and competently and adopt a hedging strategy that would ensure business sustainability and maintain sustainable growth and stability with the highest risk management standards. Total assets recorded JD2.7 billion at the end of 2020, an increase of 0.2% compared to the end of 2019. Shareholders’ equity also reached JD454.8 million. In terms of fund investments, the Bank's credit portfolio (at amortized cost) grew to JD1.47 billion, recording an increase of 4.1% compared to 2019, as credit facilities extended to the retail sector rose by 14.2%, JD69.3 million and those extended to SMEs increased by JD1.9 million, 0.8%. Credit facilities to the corporate sector dropped by 14.2%, JD62.3 million, compared to the end of 2019.
As for the sources of funding, figures show that customer deposits slid down by 0.5% to JD1.9 billion, which had no effect on customers' financing requirements and the Bank's liquidity needs. Saving accounts and demand deposits rose to JD855.3 million and JD549.1 million respectively, while time deposits and CDs fell to JD470.3 million and JD34.4 million respectively.
In view of the foregoing, the Bank allocated more provisions to address any current or potential circumstances associated with the coronavirus pandemic and the state of uncertainty as to the future course of events, and to further strengthen its investment and credit portfolios to face any present or future damage to its retail, corporate and SME customers. Financial assets expected credit loss provision was increased by JD13.2 million, causing a decrease in the net profits to the Bank's shareholders to record JD35.8 million at the end of 2020, coupled with a drop in the Bank’s operating profit by 8.8% to record JD127.8 million. This was a direct result of the CBJ’s lowering of interest rates on its monetary instruments and consequently their decrease in the banking market and the decline in the utilized assets of the corporate sector due to the weak import and export activity.
The coverage ratio of provisions for non-performing loans (net interest in suspense and cash margin) reached approximately 107.2%, one of the best ratios in the banking sector. As for liquidity ratios, the Bank enjoyed comfortable liquidity levels exceeding the requirements of regulatory authorities in the countries in which it operates, with legal liquidity reaching 130.7% at the end of 2020. The regulatory capital adequacy ratio reached 19.08% higher than the ratio of 14.50% set according to the requirements of Basel III and the regulatory authorities, and higher than the average of the banking sector of 17.93% as at the end of the first half of 2020.
Competitive Position:
Bank of Jordan maintained its position as a market leader. It also continued to implement its prudent credit and investment policies and to maintain a quality credit portfolio through the efficient investment of funds in various productive economic activities according to market variables. The BoJ-Jordan held a market share of 4.12% of customer deposits and 4.27% of credit facilities at the end of November 2020. Its market share of the Palestinian banking sector was 3.67% of customer deposits and 3.83% of credit facilities by the end of December 2020. In Syria, BoJ claimed a market share of 1.92% of deposits of private banks and 3.52% of credit facilities provided by private banks at the end of December 2020 (according to the most recent data) compared to the end of the previous year.
Products and Services:
Bank of Jordan continued to provide various products and services to its retail, corporate and SME customers and investment activities. In 2020, BoJ launched a number of campaigns and programs for its retail customers, and worked on meeting the financing needs of its corporate and SME customers. A team of efficient and professional employees of the Bank took up to provide the best level of service to customers.
Retail Services and Communication Channels:
The Bank continued its developmental process to enrich the products and services provided to retail customers, and design them in a way that would reflect customer needs and aspirations. It also pressed ahead with introducing modern digital solutions and improving customer experience in line with developments in the banking industry.
In keeping up with modern payment systems, BoJ launched the BoJ Pay Sticker product for debit cards. The sticker is affixed to devices, such as mobile phones, to enable customers to make purchases on POS devices locally and internationally using the contactless feature. Through the BoJ Mobile app, a new withdrawal service was launched, enabling BoJ customers to make cardless withdrawals from BoJ’s ATMs. In this regard, the ceiling for contactless purchases without using a PIN number via debit and prepaid cards and BoJ Sticker cards was modified, becoming JD150 per day, without weekly or daily limits for the number of transactions. Basira app was launched for visually impaired and elderly customers, with the aim of facilitating the delivery of information to all BoJ customers through modern and advanced technologies. The application converts the Braille alphabet, which is usually printed on embossed brochures, into a spoken and audible language in Arabic, therefore giving all segments of society access to banking services, especially the visually impaired and those with reading difficulties. CliQ, an instant payment service, was also launched through BoJ Mobile app, allowing customers to transfer and receive money from local banks using the service through multiple options (e.g. IBAN number, alias, phone number). Reflecting the Bank’s constant endeavor to provide the best and latest services to its customers and to preserve public safety, it launched the account opening service for retail customers through ZOOM platform. Through this service, customers would be able to open a bank account by visiting the Bank’s website and choosing the "Open Your Account with ZOOM" service with the option of completing the process either through the branch employees or via the contact center using the call recording feature and satisfying the conditions for opening the account without the need to visit the branch.
In 2020, the Bank began implementing a gradual branch digital transformation plan by transforming the old operating system into a new one in line with the Bank’s strategy to promote readiness and customer focus as well as provide all products and services to customers anytime, anywhere and through various channels. The new branch operating model was applied to a group of branches. The Dynamic Voice of Customer system was also launched to measure customer experience through conventional, electronic and digital distribution channels, by sending text messages to customers immediately after each transaction. The system was deployed in a number of branches (28 branches in the first phase) to get feedback from customers regarding the services provided through those branches.
In line with its strategy to promote customer focus and service delivery, and develop digital and electronic channels to serve current and future customers, the Bank continued to introduce new services and improvements to the BoJ Mobile application. Being an ongoing project developed to provide a main channel for modern banking services, BoJ Mobile was designed with a view to eventually directing retail customers to use it as an alternative to the branch. BOJ Mobile was also made available for Huawei phone users via Huawei AppGallery. In this context, the Bank’s website was re-designed to fit the new brand identity and take advantage of the latest available technologies.
As for the ATM network, a set of ATMs in Jordan were replaced by more advanced ones in terms of the features and services provided, and new ATMs were installed across Amman Municipality, bringing the total number of ATMs in Jordan to 170. New branches were opened (e.g. Free Zone - Airport, Dahiyat Prince Rashid and Dahiyat Al-Rasheed) and Kufranjah branch was relocated. In Palestine, modernization works for the Al-Eizaryeh and Tulkarm branches were completed. The number of ATMs reached 45.
With the aim of providing distinct and flexible financing solutions to customers, the Bank launched a campaign targeting salaried customers (earning JD700 or more), allowing them to receive new personal loans of JD20,000 or more. Customers would be awarded a cash prize according to the net value of the new loans granted to them. A loan buyout campaign was also launched to promote the Bank’s competitiveness in the housing loan product. The housing loan "Beitna" campaign was relaunched in its new look with many advantages.
Under the adverse health circumstances arising from the COVID-19 pandemic and given customers' desire to have cash to pay their monthly expenses, a personal loan campaign "6 installments" was launched to encourage a selected segment of customers to top-up their existing loans with the lowest requirements. Top-up applications were amended in terms of the incoming application processing mechanism regarding pricing, commissions charged, and course of operations.
The Auto 70/30 campaign was also renewed in 2020 for new cars/agencies. The BoJ subscribed to the Tamweelna, a smart business portal, to enable the Bank to reach customers through Tamweelna's network of merchants and companies. As for credit cards, BoJ launched a number of promotional and cash back campaigns in 2020. Moreover, it issued checkbooks on credit cards, enabling customers to obtain a five-page checkbook once a year under certain conditions and determinants. Customers would receive discounts and offers when using BoJ credit and debit cards.
For Palestine branches, the Bank continued to develop products and services to meet customer needs and expectations. Among the most prominent achievements in this field was the launch of a personal loan campaign with competitive advantages. A Top-Up campaign was also kicked off for public and private sector payroll customers. The Bank also launched a mortgage-backed personal loan campaign along with a personal loan campaign for medical professionals, a group of self-employed, and military people. In addition, the Bank introduced a series of promotional campaigns and card discounts in Palestine branches. A number of VIP lounges were dedicated for Visa Platinum cardholders. Moreover, auto loan campaigns were launched with multiple advantages and easy procedures. A data update campaign was introduced to provide customers with appropriate products and complete customer database. The Bank allowed loan installments to be postponed in order to meet customer needs according to the degree of their vulnerability to the COVID-19 pandemic, as per the Bank’s policy and in line with government efforts in this regard.
Corporate Services:
Despite the challenges that faced the corporate sector due to COVID-19, Bank of Jordan continued to promote its activities to serve large businesses. In order to compete strongly and maintain its market share, the Bank focused on the process of preparing relationship managers to address market challenges and enhancing their capabilities in all aspects. Key sectors financed during 2020 were the trade, industry, services, electricity and water sectors.
To promote marketing capabilities, distinct marketing methods and approaches were adopted to enable relationship managers to identify and attract companies operating in the market. Mechanisms were developed to track marketing activities, including: an automated system for managing marketing opportunities (KINZ), sector studies prepared by the Studies Department on the corporate banking and commercial banking sectors, lists of the best corporate customers, and visit reports. Productivity was also linked to marketing activities, and relationship managers' achievements were monitored.
It is worth noting that the presence of BoJ, through the Bahrain branch, contributed to strengthening the Bank’s regional presence and allowed building new partnerships and expanding the provision of a range of financial solutions and trade financing products to sovereign funds, companies and financial institutions, through syndicated loan arrangements and securities investments in the Gulf and Egypt. This step would enhance the Bank’s position in the MENA region and strengthen relations with financial and banking institutions alike.
A new banking transaction management function was created and tasked with improving cash management, external trade financing and upgrading digital services for corporate and SME customers in line with best practices in this area. Accordingly, the organizational process was completed and the said function was established to manage product goals and banking transactions for cash management, finance, trade exchange and securities services. It would also study the needs and desires of customers, and then develop and sell tailored banking products and services to them.
SMEs Services:
Bank of Jordan attached great importance to financing SMEs, seen as engines of economic development and major providers of jobs in both Jordan and Palestine. The Bank continued to meet the financing needs of SMEs by offering long- and short-term financing for the trade, industrial and service sectors, through specialized centers across the Kingdom and Palestinian governorates. Relationship managers in these centers were keen to maintain continuous communication with customers and provide high quality services. Key sectors financed in 2020 were the real estate, trade, restaurants and canteens, agriculture and manufacturing sectors. In Palestine, credit services were provided to the manufacturing and real estate sectors.
In order to promote relationships with SME customers, a Customer Value Index (CVI) was created to be part of relationship and effort management. A new strategy and the associated phased action plan were developed for the SME sector to strengthen the Bank’s competitive position within the SME sector.
Within the framework of the Bank's relentless pursuit of designing products that would meet customer needs and aspirations, a new product "Ijarati" was launched, targeting new and existing customers from different economic sectors. Through the new product, financing would be granted on (commercial and residential) lease contracts for properties leased to: banks, governmental institutions and bodies, embassies and diplomatic missions, telecommunications companies, international companies operating in Jordan, and large public shareholding companies, with a ceiling of JD500,000 per customer and according to the customer’s credit score. Further, BoJ took part in supporting SMEs to face COVID-19 pandemic by joining the CBJ’s initiative. Loans granted within this initiative reached JD34.4 million for 2020 benefitting 248 customers. These loans accounted for about 7.6% of the total loans approved under the initiative.
Financial Leasing:
Bank of Jordan offered its customers a wide variety of financial leasing options. It continued to provide financial leasing services (lease ending with ownership) to meet the needs of customers opting for alternative financing methods. The range of financial leasing services was expanded to include all asset purchases such as production lines, trucks, buses, and various types of machinery, devices and equipment. Through its subsidiary, Jordan Leasing Company, the Bank provided real estate financial leasing services to retail and corporate customers from all sectors. Financial leasing services were made accessible to individuals, institutions and companies in several sectors, including medical, industrial, real estate, transportation, education, tourism, contracting, communications and other sectors.
Organization, Operations and IT Infrastructure:
During 2020, Bank of Jordan moved ahead with implementing a set of projects and business models in relation to organization, operations and automated systems. It continued to develop its operating environment and technological systems, fulfill its current and future requirements and upgrade its foreign branches and subsidiaries, with the aim of enhancing service quality and ensuring smooth workflow across its branches and departments.
Regarding the projects related to customer relationship management, the Bank completed the CX system, a transformational project helping enhance customer experience by providing an integrated environment to serve them through various interactive channels. A database was also created to provide the Bank with a comprehensive 360-degree view of customers and thus a better understanding of their needs and banking experience. The Bank began working on the CX-Service Module application, involving the launch of a set of debit and prepaid card services for customers on the CX system. The Bank also worked on developing the card payment system via mobile phones (Tokenization) to enable customers to make payments using the mobile application by creating an e-wallet connecting the mobile phone to their card. The service is still in the development stage.
To increase data dependability, the Bank was keen to continue working on strategic projects and speed up on-the-ground implementation, especially Big Data projects aimed to effectively and efficiently automate data extraction, collection, processing and presentation to support decision-makers. Within this context, a banking business analysis and performance measurement system was implemented to evaluate banking products and services provided to retail customers and in Palestine branches. The system would also contribute to making strategic decisions supported by analytical data available within the Bank’s systems on a daily basis. In addition, many banking services were automated in order to enhance the quality of services provided and meet customer expectations. Most importantly, these electronic services would meet customer needs at any time and place and minimize the negative impact on the Bank’s financial position under the difficult health circumstances arising from COVID-19 pandemic. To improve process efficiency, the Bank worked on developing an electronic content management system, viewed as one of the most important projects at the level of the Bank’s operations and strategy. The new system would fulfill the Bank’s historical need for managing paper content and reducing paper usage while observing regulatory and document retention requirements. Some iterative processes were also automated, as well as the reliance upon cloud computing for several major and innovative systems.
At the organizational level, several studies were made, new departments were established and others were merged in line with best management practices, with a view to enabling the Bank to upgrade its systems and operations and develop its service environment. Some organizational changes were made to address the local, regional and global developments and changes constituting a clear challenge to the Bank of Jordan Group in its strategic quest to achieve the highest position in the banking sector. The Project Management Department and the Strategic Planning and Studies Department would now report to the newly established "Strategic Planning and Projects Management," and the organizational structure was changed and approved accordingly. The Transaction Banking Department was also established in accordance with international best practices in this regard.
As for Palestine branches, an organizational study was conducted to develop the organizational structure of the Sales Department in the Regional Management. Regional Management Departments, namely the Financial Control, HR, Administration and Procurement, IT, and Central Operations, were restructured to directly report to the Regional Manager instead of the Assistant Regional Manager after the exclusion of the job role. The management structure of the Palestine branches was modified to reflect actual reality and all changes made to the regional management structures, and it was duly approved. With regard to Bahrain branch, the position/job role of Financial Control Officer was created with the aim of implementing succession plans according to the Central Bank of Bahrain’s requirements, and bilateral control was adopted, thus reducing risks and protecting the Bank’s interests. Besides, an organizational study was conducted for the Bahrain branch and a number of functions were added to keep pace with the expansion of the branch’s business, notably the Data Analyst function. Specialized data analysis jobs were proposed at the Head Office to handle credit portfolio risks and contribute to improving credit decisions at the level of business development departments. The Economist position/job role was also introduced.
To develop compliance, risk management and information security, the Bank continued to adopt best practices in risk control and management. In this connection, the Bank, in cooperation with Moody's, worked on developing the risk management system at the Bank of Jordan Group level by completing the comprehensive Enterprise Risk Management Framework (ERM), with the aim of improving all elements of credit and risk management at the institutional level. In addition, a project for improving the credit process was implemented.
Within this context, a unified credit policy at the Group level was drafted, revised and amended. The Bank also proceeded with drafting a new and updated policy of guarantees and risk mitigations at the Bank of Jordan Group level. Dealing agreements and work procedures were established to control the process of registering auditors’ names and to examine and verify the list of accredited auditors annually. Phase two of the Corporate Credit Management (CCM) was completed, where a set of amendments were made to the system, notably the addition of the Customer Value Index (CVI) in the CR and showing all details of a customer’s credit facilities with other banks in the CR. Additionally, Early Warning Signals (EWS) were developed for corporate and commercial customers, for the purpose of taking the required action in a timely manner to avoid customers defaulting on debts and/or over drafting their accounts, and classify their accounts among the accounts under watch or doubtful debts, thus protecting the Bank's best interests. The Performance Management Framework project was started with the aim of measuring the actual performance of business sectors in terms of financial indicators, products, customers and various channels. The first phase of the project was completed.
The Bank continued the implementation of the Managed Security Services (MSS) project, in cooperation with ScanWave, enabling information systems and information security teams to focus on reaching the highest information security management levels. The project was implemented at the Bank of Jordan Group level, including SIEM, cybersecurity and GDPR directives, as well as completion of the COBIT 2019 version. The Complaint Handling Unit, under the Compliance Department, was organizationally restructured in accordance with international best practices in the banking industry. This was done by adding a Payment Fraud Officer function and moving the Compliance Coordinator/Operations Departments to function under the Compliance Department.
In accordance with the CBJ and Basel I and Basel II regulations, the ICAAP Document was prepared for the financial statements as on December 31, 2019. The outcome of the assessment showed that the Bank maintained an adequate capital base to cover all types of risks, not just those accounted for under Pillar I. It is worth mentioning that the Board remains committed to the implementation of the best governance practices and principles in conformity with the banking environment and the legislation governing the Bank’s operations. As for compliance management, the Bank maintains its commitment to and compliance with the laws, instructions, procedures and regulations in all the countries in which it operates.
Human Resources
Fully cognizant of the importance of qualified and specialized banking competencies and cadres as a fundamental pillar for upgrading its position and improving service delivery, the Bank designed its training plan for 2020 to address employees’ training needs and enhance their professional performance in line with the Bank’s vision and the best banking practices in the area of learning and development. Training needs were analyzed at all levels of the Bank and in line with the departmental strategy and individual development plans. In this regard, the Bank organized the Consultative Selling and Professional Selling training courses under the Sales Academy program, in addition to other internal and external training programs. Given the difficult circumstances faced in 2020 due to COVID-19 pandemic, the Bank implemented distance training courses and expanded the implementation of e-training programs, by designing and converting regular training courses into educational videos by the Learning and Development Department. "My Job" internship program continued during 2020 Q1 due to COVID-19 repercussions. University and school students were oriented about the business environment, getting them ready to join workforce after graduation.
The Bank adopted best management practices in work, by making flexible work arrangements during and after the lockdown periods imposed due to COVID-19. This enabled the Bank to maintain business continuity and provide its services with the highest degree of efficiency, even under complete economic shutdown, as it allowed work flexibility in different degrees according to the nature of a department's work.
The Bank also provided a healthy work environment by implementing public health and safety measures at the Head Office and all of its branches, and took all precautionary measures that would limit the spread of COVID-19 in workplaces. To preserve the health and safety of the Bank's employees and customers, awareness-raising circulars were disseminated to stress the need for adherence to the measures taken. Right from the start of the crisis, the Bank made a protocol to minimize infections, by reducing the workforce in the Head Office and branches and allowing remote work for 70% of the staff. In addition, surgical masks were provided in abundance and employees were instructed to wear them at all times. Some tasks were transferred to be managed from the Training Center, and all external meetings and most internal meetings were held via Teams or Zoom platform.
Corporate Social Responsibility:
Consistent with its vision and directions to support national institutions and contribute to the advancement of society in various educational, health, cultural, social and sports fields, the Bank of Jordan continued to support charitable societies and volunteer bodies in implementing initiatives concerned with the development and prosperity of local communities, as detailed below.
Education and Culture
Recognizing the importance of supporting education as a tool for empowering local communities, the Bank renewed its agreement with the Queen Rania Foundation for Education and Development by supporting "The Museum for All" initiative at the Children’s Museum. Under the initiative, children and their families would enjoy free entry to the museum on the first Saturday of every month. The Bank also supported the Center for Jerusalem Studies and the Royal Institute For Inter-Faith Studies (RIIFS). In addition, the Bank sponsored several scholarships for students in the King’s Academy, and the theatre play titled "Except You - Jerusalem" by Modern Theater Band.
The Bank was also the golden sponsor of Injaz’s School Adoption Program (SAP), through which the buildings of Shmeisani Elementary School were completely renovated. Female students benefitted from 4 professional programs, of which two were delivered through distance learning. Those programs aimed at building student capabilities and providing them with the necessary personal, social and professional skills that would enable them to make important decisions in their lives, especially in determining their future career paths.
Added to that, the Bank extended the necessary support for completing the implementation of the National Financial Literacy Program launched by the CBJ in cooperation with the Ministry of Education and Injaz (2015-2021). A financial literacy curriculum was developed to provide students from grade 7 to grade 12 with the necessary knowledge to keep pace with the ongoing changes in the financial sphere, and promote their skills and sound behaviors in relation to financial business. This is hoped to enable them to make effective and sound financial decisions in their daily life and future career.
The Bank recently renewed its strategic partnership with the Elia Nuqul Foundation, whereby financial support would be provided to two students for 4 academic years, giving them the opportunity to learn and develop their skills to become productive, creative and effective members in their societies.
In Palestine, Bank of Jordan renewed its membership, for the sixth year, with the Taawon (Welfare Association), an organization concerned with delivering many programs and projects throughout the year in education, culture and orphan support, as well as the Old City of Jerusalem Revitalization Program.
Community Initiatives
In an effort to achieve an added value for its CSR services, the Bank continued to sponsor many charitable initiatives, activities and events. In this regard, the Bank extended financial support to the Himmat Watan Fund, which was established to assist official efforts in combating COVID-19 pandemic and protecting the health and safety of people in Jordan. In Palestine, the Bank provided support to the Waqfet Izz Fund to back its efforts in combating the pandemic. The Bank also supported Tkiyet Um Ali by sponsoring 15 families for a year under the Monthly Food Parcels program. Additionally, the Bank supported the Al-Najat Charity and the Ramallah and Al-Bireh Governorate in distributing food parcels and meat of sacrificed animals to needy families in Palestine during the holy month of Ramadan and Eid Al-Adha.
In its endeavor to assist in implementing charitable initiatives and goals to serve community, the Bank extended support to several charities, including the National Forum for Awareness and Development, Princess Taghrid Institute for Development and Training, Alooun Humanitarian Club, the Jordanian Club for the Deaf, Sakeena, Young Muslim Women Association, the Mental Health Association (Badwa Center for Special Education), Ibdaa, Kafr Anana People Association, and Association for Islamic Cemetery Affairs. During the holy month of Ramadan, the Bank, in partnership with the Haya Cultural Center, distributed Iftar meals to the less fortunate families and those affected by COVID-19 pandemic.
In the area of health, the Bank supported health institutions, such as the King Hussein Cancer Foundation by sponsoring the Seven Mountains initiative and the Goal for Life initiative, where a team of BOJ employees participated and ranked first in the FIFA 2020 online tournament. The Medical Aid for Palestinians was also assisted through supporting the Cardiovascular Clinic in Jerash camp and the project to establish a radiology department in the new building of Hattin camp clinics. Not only that, but the Bank supported the Jordanian Healing and Health Bank.
Out of its keenness to support and empower women in the local community, the Bank offered its support for establishing the Women’s Innovation Lab, the first of its kind in the Kingdom in cooperation with ReThinkers.
Believing in the importance of providing care and accommodation services for the elderly, increasing their social engagement and giving them the opportunity to participate in cultural, recreational, fitness and other activities that would bring them joy and pleasure, the Bank extended support to the White Beds Society - Senior Citizens Forum, a charitable society hosting old men and women with limited financial resources and allowing them to join the Forum and enjoy its various programs.
With a view to spreading the BoJ’s corporate culture focusing on solidarity and giving, and emphasizing the need to provide a decent life for children without families and ensure a bright future for them in a way closer to a normal family life, the Bank sponsored, for the third year in a row, a house for orphaned and abandoned children at the SOS Villages/Irbid.
In Palestine, the Bank provided financial support to the Jasmine Charitable Society with the aim of establishing a model inclusion kindergarten and educational classes for children with special needs. This would have a positive impact on those children and help them receive professional educational and therapeutic services, by sharing the same environment with healthy children.
Environmental and Sports Initiatives
Seeking to be at the forefront of supporters of environmental activities, the Bank supported the Green Caravan Program organized by the Arab Group for the Protection of Nature, which involved planting 360 trees with an eye to increase green areas, combat desertification, achieve food security and provide a source of income for families. Moreover, the Bank supported a project to build a garden at the Preparatory School for Girls at the UNRWA-Gaza/Jerash Refugee Camp.
To strengthen its role in supporting various sports activities by helping the less fortunate and those with special needs, the Bank provided financial support to the Jordan Paralympic Committee.
The financial support provided to CSR activities by the end of 2020 amounted to JD 1.6 million.
الأنشطة والإنجازات 2020
تأثر أداء البنك المالي خلال عام 2020 بسبب تراجع النشاط الاقتصادي إقليمياً ومحلياً بأثر جائحة كورونا وتبعات ذلك على قطاعات الأعمال من شركات ومؤسسات صغيرة ومتوسطة إلى جانب قطاع الأفراد، وبأثر تخفيض أسعار الفائدة في السوق المصرفي وحالة عدم اليقين المرتفعة التي سادت بيئة الأعمال. وفي ضوء هذه التحديات والمتغيرات الاقتصادية، فقد أخذ بنك الأردن على عاتقه تسيير أعماله بكل كفاءة واقتدار وانتهاج استراتيجية عمل تحوطية تكفل استدامة الأعمال وتحافظ على ديمومة النمو والاستقرار بأعلى معايير إدارة المخاطر. رافق ذلك استمرار نهج البنك بالتطوير والتحديث المستمر لدعم مسيرة التفوق، حيث واصل البنك استحداث خدمات ومنتجات مصرفية جديدة وتطوير أخرى قائمة سعياً منه نحو مزيداً من الارتقاء بتجربة العملاء ومحاكاة تطلعاتهم من جهة وتحقيق طموحاتهم من جهة أخرى، من خلال تبني وتطبيق مشاريع وبرامج عمل تهدف إلى تبســيط إجــراءاته وتطويــر ســير العمليــات وأتمتتهــا لغايات تسهيل المعاملات المصرفية للعملاء ليصبـح بنـك الأردن الخيار الأمثل لديهم. كذلك فقد حرص البنك على مواكبة آخر التطورات التكنولوجية في التطبيقات الالكترونية والقنوات البديلة حيث كان لبنك الأردن بصمتـه فـي التكنولوجيـا والتحـول الرقمـي فـي سبيل تحقيـق الكفـاءة التشـغيلية، والقابلية للتوسـع بمرونـة. كمــا ســيواصل البنــك تركيــزه علــى إدارة مصــادر واســتخدامات الأمــوال بالكفاءة المطلوبة.
استهدفت رؤية بنك الأردن 2020 العمل على القيام بنقلة نوعية في أداء قطاعي الخدمات المصرفية للأفراد والعمليات من خلال تنفيذ مجموعة من المشاريع لتطوير البنية التحتية التقنية والخدمية للبنك وتطوير المنتجات من خلال مواكبة التطورات التكنولوجية التي تشهدها الصناعة المصرفية بما يساهم في استقطاب شرائح جديدة من العملاء، وتعزيز العلاقة مع العملاء القائمين. وقد عملت قطاعات الأعمال خلال عامي 2018 و2019 على بناء خطط عملها بالاستناد إلى رؤية البنك من أجل العمل على تحقيق المستهدفات على المستوى الكلي والقطاعي وباستخدام منهجية بطاقات الأداء المتوازن لجسر الفجوة فيما بين عملية بناء الاستراتيجية وعملية التنفيذ. وقد أثمرت رؤية البنك خلال المرحلتين الأولى والثانية عن مجموعة من الإنجازات على صعيد تطوير البنية التحتية التقنية وتطوير قنوات التوزيع الالكترونية والرقمية والتي تعتبر من أهم الركائز التنافسية على مستوى القطاع المصرفي الأردني. وفيما يتعلق بالعام 2020، فقد تم استكمال العمل على مجموعة من المشاريع الاستراتيجية مثل إدارة المحتوى الالكتروني، وإدارة المخاطر، والارتقاء بأنظمة وقواعد البيانات، وإطلاق مشروع جديد بهدف الارتقاء بالأداء المالي المؤسسي. كما سرعت جائحة كورونا من إنجاز المشاريع والمبادرات التي تتعلق بإطلاق حلول رقمية ووسائل دفع متطورة تواكب التوجهات الحديثة في مجال التكنولوجيا المالية. ونتيجة للتحديات الاقتصادية الناتجة عن أزمة فايروس كورونا التي ألقت بظلالها على الأسواق التي يعمل بها بنك الأردن، مما أدى إلى حالة من عدم اليقين حول مدى استمرارية وعمق التبعات الفعلية للأزمة بصورتها الشاملة على القطاعات الاقتصادية فقد تقرر التحول إلى التخطيط التشغيلي (قصير المدى) من خلال الإدارة بالأهداف باستخدام الموازنة التقديرية واعتماد السنة القادمة 2021 امتداداً للاستراتيجية السابقة 2018-2020 لاستكمال الإنجاز خاصة على مستوى المشاريع ذات الأولوية العالية، وللتمكن من قراءة الأثر الفعلي لأزمة فايروس كورونا. واعتبار التحديات الناتجة عن الأزمة كفرصة من أجل العمل على إعادة تنظيم وترتيب الأعمال ومعالجة التحديات الداخلية.
النتائج المالية:
في ضوء التحديات والمتغيرات الاقتصادية الناجمة عن جائحه كورونا والتي رافقها حدوث انكماش اقتصادي في الدول التي يعمل بها البنك، وتضرر معظم قطاعات الاقتصاد وتعطل الأعمال بفعل تطبيق حظر التجول الجزئي والشامل وانتهاج سياسة التباعد الاجتماعي. الأمر الذي مثل تحدي أمام البنك بضرورة أخذ مزيد من الحيطة والحذر في توجيه التسهيلات الائتمانية للقطاعات المتضررة، كذلك فإنه مثل فرصة في التوسع في تمويل القطاعات التي ستشهد رواجاً بفعل الازمة.
في ضوء كل المعطيات السابقة فإن بنك الأردن أخذ على عاتقه تسير أعماله بكل كفاءة واقتدار وانتهاج استراتيجية عمل تحوطية تكفل استدامة الاعمال وتحافظ على ديمومة النمو والاستقرار بأعلى معايير إدارة المخاطر. حيث سجل إجمالي الأصول 2.7 مليار دينار في نهاية عام 2020 بإرتفاع بلغت نسبته 0.2% مقارنةً بنهاية عام 2019. كما سجلت حقوق الملكية لمساهمي البنك 454.8 مليون دينار. وعلى صعيد توظيفات واستثمارات مصادر الأموال، فقد بلغت محفظة البنك الائتمانية (بالتكلفة المطفأة) 1.47 مليار دينار بإرتفاع بنسبة 4.1% مقارنةً بعام 2019 وذلك نتيجة لنمو التسهيلات الموجهة لقطاع الافراد بمبلغ 69.3 مليون دينار وبنسبة 14.2%، كما نمت التسهيلات الموجهة لقطاع المؤسسات الصغيرة والمتوسطة بمبلغ 1.9 مليون دينار وبنسبة 0.8%، فيما تراجعت تسهيلات قطاع الشركات الكبرى بمبلغ 62.3 مليون دينار وبنسبة 14.2% عن نهاية عام 2019.
وعلى صعيد مصادر الأموال فقد سجلت ودائع العملاء تراجعا بنسبة 0.5% لتصل إلى 1.9 مليار دينار، بما لم يكن له أثر على متطلبات العملاء التمويلية واحتياجات السيولة للبنك. حيث ارتفعت ودائع التوفير لتصل إلى 855.3 مليون دينار، وارتفعت ودائع الطلب الى ما قيمته 549.1 مليون دينار، فيما انخفضت ودائع الأجل لتصل الى 470.3 مليون دينار، كذلك انخفضت شهادات الإيداع لتسجل 34.4 مليون دينار.
وفي ظل ما تقدم فقد قام البنك بأخذ مزيد ٍ من المخصصات لمواجهة أيه ظروف حالية ومحتملة في ظل جائحة كورونا وحالة عدم اليقين لما ستؤول إليه الأمور نتيجة لذلك ورغبة منه في مزيد من التحصين لمحافظه الاستثمارية والائتمانية لمواجهة أيه أضرار حالية أو قادمة على مستوى عملائه أفراداً وشركات ومؤسسات، حيث تم زيادة مصروف الخسائر الائتمانية المتوقعة على الموجودات المالية بمبلغ 13.2مليون دينار وهو ما ترك الأثر الرئيسي وادى لانخفاض الربحية ليسجل صافي الربح العائد لمساهمي البنك 35.8 مليون دينار في نهاية عام 2020 بالإضافة الى تراجع الربح التشغيلي للبنك بنسبة 8.8% ليسجل 127.8 مليون دينار، وذلك بأثر تخفيض البنك المركزي لأسعار الفوائد على أدواته النقدية وبالتالي انخفاضها بالسوق المصرفي وتراجع الأرصدة المستغلة لقطاع الشركات بأثر ضعف نشاط الاستيراد والتصدير.
كما بلغت نسبة تغطية المخصصات للتسهيلات غير العاملة (بعد تنزيل الفوائد المعلقة والتأمينات) ما يقارب 107.2% وهي تعتبر من أفضل النسب في القطاع المصرفي. وعلى صعيد مؤشر السيولة فإن البنك يمتلك مستويات سيولة مريحة تفوق النسب المطلوبة من الجهات الرقابية في الدول التي يعمل بها فقد وصلت نسبة السيولة القانونية 130.7% كما في نهاية عام 2020. وفيما يتعلق بنسبة كفاية رأس المال التنظيمي فقد بلغت 19.08% وهي أعلى من النسبة المقرة والبالغة 14.50% حسب متطلبات بازل III والجهات الرقابية وأعلى من متوسط القطاع المصرفي البالغ 17.93% كما في نهاية النصف الأول 2020.
المركز التنافسي:
حافظ البنك على مركزه المتقدم بين البنوك والمؤسسات المالية في الأسواق التي يعمل بها. كما واصل البنك تطبيق سياساته الائتمانية والاستثمارية والمحافظة على جودة محفظته الائتمانية من خلال الاستثمار والتوظيف الفعال لمصادر الأموال في مختلف الأنشطة الاقتصادية المنتجة، ووفقاً لمتغيرات السوق. هذا وقد بلغت الحصة السوقية لبنك الأردن - الاردن لودائع العملاء في نهاية تشرين الثاني 2020 ما نسبته الى 4.12%، في حين سجلت في جانب التسهيلات الائتمانية ما نسبته 4.27%. أما الحصة السوقية لبنك الأردن-فلسطين مقارنة بالقطاع المصرفي الفلسطيني فقد سجلت في جانبي ودائع العملاء والتسهيلات الائتمانية في نهاية تشرين الثاني 2020 ما نسبته 3.67% و 3.83% على التوالي. وفي بنك الأردن-سورية فقد بلغت الحصة السوقية من اجمالي البنوك الخاصة التقليدية في جانبي ودائع العملاء و التسهيلات الائتمانية في نهاية أيلول 2020 (حسب أحدث بيانات صادرة) مقارنة بنهاية العام السابق ما نسبته 1.92% و 3.52% على التوالي.
منتجات وخدمات البنك:
واصل بنك الأردن تقديم منتجات وخدمات متنوعة لعملائه في قطاعات الأفراد، الشركات الكبرى، المؤسسات المتوسطة والصغيرة، والأنشطة الاستثمارية. حيث عمل خلال سنة 2020 على طرح مجموعة من الحملات والبرامج لعملائه في قطاع التجزئة إلى جانب تلبية احتياجات عملائه التمويلية من قطاع المؤسسات الصغيرة والمتوسطة والشركات الكبرى. يدعم ذلك فريق موظفي البنك الذين يتميزون بالكفاءة والمهنية لتقديم أفضل مستوى من الخدمة للعملاء.
خدمات الأفراد وقنوات التواصل:
واصل البنك عملياته التطويرية للارتقاء بالمنتجات والخدمات المقدمة لقطاع عملاء الأفراد وتصميمها بشكل يحاكي متطلباتهم وتطلعاتهم. وكذلك الأمر استمر البنك بتوفير حلول رقمية حديثة وتحسين تجربة العملاء بما يواكب المستجدات في الصناعة المصرفية.
فعلى صعيد مواكبة أنظمة الدفع الحديثة، أطلق بنك الأردن منتج BOJ Pay Sticker للبطاقات المدينة حيث يتم الصاقها على الأجهزة مثل الجهاز الخلوي ليتكمن العميل من إجراء حركات المشتريات على أجهزة نقاط البيع POS المدعمة بخاصية Contactless محلياً ودولياً. وتم إطلاق خدمة السحب من الصرافات الآلية لبنك الأردن دون الحاجة لاستخدام البطاقة وذلك من خلال تطبيق BOJ Mobile وفي هذا السياق تم تعديل سقف المشتريات اللاتلامسية دون رقم سري على البطاقات المدينة والمدفوعة مسبقاً وبطاقات BoJ Sticker حيث أصبح السقف اليومي 150 دينار، ولا يوجد محدد أسبوعي ويومي لعدد الحركات. كما تم إطلاق" تطبيق "بصيرة" الخاص بالعملاء المكفوفين وكبار السن وذلك بهدف تسهيل عملية إيصال المعلومات لجميع عملاء بنك الأردن بطرق عصرية ومتطورة. ومن خلال هذا التطبيق يتم تحويل لغة بريل المطبوعة على البروشورات الخاصة إلى لغة منطوقة ومسموعة بالعربية؛ وذلك لتسهيل وصول كافة شرائح المجتمع للخدمات المصرفية وخاصة المكفوفين وغير المتمكنين من القراءة، والاستفادة منها دون الاستعانة بشخص أسوة بباقي شرائح المجتمع. إضافة الى إطلاق خدمة الدفع الفوري CliQ من خلال تطبيق BOJ Mobile والذي يتيح للعملاء تحويل واستقبال الأموال من البنوك المحلية المفعلة للخدمة وباستخدام أكثر من خيار (رقم IBAN، الاسم المستعار، رقم الهاتف). وتماشياً مع سعي البنك الدائم لتقديم أفضل وأحدث الخدمات لعملائه وحفاظاً على السلامة العامة فقد تم إطلاق خدمة فتح الحسابات للعملاء الأفراد من خلال تطبيق ZOOM حيث تمكن هذه الخدمة العميل من فتح حساب بنكي من خلال زيارة الموقع الالكتروني للبنك واختيار خاصية فتح الحساب عبر ZOOM وله الخيار بإتمام هذه العملية عن طريق موظفي الفروع أو مركز الخدمة الهاتفية من خلال خاصية تسجيل المكالمة واستكمال الشروط لفتح الحساب دونما الحاجة لزيارة الفرع.
بدأ البنك في عام 2020 بتنفيذ خطة التحول الرقمي للفروع تدريجياً والقائمة على تحويل عمل الفرع من نظام العمليات القديم الى نظام عمليات جديد بما يتواكب مع استراتيجية البنك المعتمدة على الجاهزية، والتركيز على العميل، بالإضافة الى سعي البنك لتقديم كافة المنتجات والخدمات للعملاء في أي وقت وبأي مكان من خلال قنوات البنك المختلفة. حيث تم تطبيق نموذج عمليات الفرع الجديد على مجموعة من الفروع. كما تم إطلاق نظام تقييم الخدمة من العميل Dynamic Voice of Customer والذي يستهدف قياس تجربة العملاء عبر قنوات التوزيع التقليدية والالكترونية والرقمية من خلال إرسال رسائل نصية للعملاء بشكل فوري بعد كل حركة، حيث تم تطبيقه في عدد من الفروع (28 فرعاً في المرحلة الأولى) ليتم تقييم تجربة العملاء للخدمات المقدمة من خلال هذه الفروع.
وتوافقاً مع استراتيجية البنك الخاصة بالتركيز على العميل بالإضافة الى تطوير قنوات البنك الرقمية والإلكترونية لخدمة العملاء الحاليين والمستقبليين، وضمن توجهات البنك للارتقاء في الخدمات المقدمة للعميل، فقد استمر العمل على تطوير نظام الهاتف النقال BOJ Mobile باعتباره مشروع مستمر ضمن رؤية البنك بأن يكون هذا النظام وسيلة رئيسة لمواكبة الخدمات البنكية العصرية ومن ثم لتوجيه عملاء التجزئة له كبديل للفرع حيث تم إدخال مجموعة من التحسينات والخدمات الجديدة على تطبيق الهاتف النقال. كما تم إطلاق BOJ Mobile لمستخدمي أجهزة هواتف هواوي عبر Huawei AppGallery. كما وتم في هذا السياق تطوير الموقع الإلكتروني للبنك، من خلال إعادة تصميمه وتطويره ليتناسب مع الهوية الجديدة والاستفادة من التكنولوجيا الأحدث المتوفرة حسب أفضل الممارسات.
أما في جانب تعزيز شبكة الصراف الآلي فقد تم استبدال مجموعة من أجهزة الصراف الآلي في الأردن بأجهزة أكثر تطوراً من ناحية المزايا والخدمات التي تقدمها، كما تم تشغيل مجموعة من الصرافات الآلية في مواقع تابعة لأمانة عمان. فيما بلغ عدد الصرافات الآلية في الخدمة ما يقارب 176 صراف آلي في الأردن. وتم افتتاح فروع جديدة ضمت (المنطقة الحرة – المطار، ضاحية الأمير راشد)، ونقل فرع كفرنجة إلى موقع جديد. وفي فلسطين تم الانتهاء من أعمال تحديث فرع العيزرية وفرع طولكرم. ووصل عدد أجهزة الصراف الآلي الى 45 جهازاً.
وبهدف تقديم حلول تمويلية متميزة ومرنة لعملاء البنك فقد أطلق البنك حملة تستهدف عملاء الرواتب المحولة من الشركات المعتمدة والذين يقومون بالحصول على قروض شخصية جديدة بقيمة 20 ألف دينار فأكثر وراتب العميل المعتمد والمحول من الشركة المعتمدة بقيمة 700 دينار فأكثر، حيث تم منح العميل جائزة نقدية حسب قيمة صافي القرض الجديد الممنوح للعميل. كما تم إطلاق حملة لشراء القروض السكنية بما يعزز تنافسية البنك في هذا المنتج. وإطلاق حملة القروض العقارية بحلتها الجديدة وبمجموعة من المزايا تحت عنوان " بيتنا ".
وفي ظل الظروف الصحية الصعبة بسبب تداعيات فايروس كورونا ورغبة العملاء لتوفير سيولة لتسديد المصاريف الشهرية، تم إطلاق حملة القروض الشخصية "6 أقساط" و التي تقوم بتشجيع العملاء بعمل Top-up لقروضهم القائمة وبأقل المتطلبات وذلك لشريحة من العملاء حسب دراسة الشرائح التي قام بها البنك. وتم التعديل على طلبات القروض الشخصية Top-up من حيث آلية التعامل مع الطلبات الواردة فيما يخص التسعير والعمولات المستوفاة ومسار العمليات.
كما تــم تجديد حملة 30/70 خــلال عــام 2020 الخــاصة بالسيارات الجديدة/الوكـــالات. بالإضافة إلـــى الاشتراك بمنصة ( (Tamweelna شركة الشبكة التجارية الذكية بما يمكن البنك من الوصول للعملاء من خلال شبكة التجار والشركات التي تتعامل معها الشركة. وفي جانب البطاقات الائتمانية فقد أطلق البنك عدد من الحملات الترويجية والاسترداد النقدي خلال العام 2020. كما طرح البنك منتج دفتر شيكات على البطاقة الائتمانية، بحيث يمكن للعميل الحصول على دفتر شيكات فئة خمسة ورقات لمرة واحدة في السنة ضمن محددات وشروط معينة. بالإضافة إلى مجموعة من الخصومات والعروض لدى استخدام بطاقات الدفع والبطاقات الائتمانية لبنك الأردن.
وعلى مستوى فروع فلسطين فقد استمر العمل على تطوير المنتجات والخدمات بما يلبي حاجات العملاء وتوقعاتهم، ومن أبرز الإنجازات في هذا المجال، إطلاق حملة القروض الشخصية بمزايا تنافسية. كما تم إطلاق حملة Top Up لعملاء رواتب القطاع العام والقطاع الخاص. هذا بالإضافة إلى حملة القروض الشخصية للأطباء المختصين، ومجموعة من أصحاب المهن الحرة، والعسكريين، وحملة القروض الشخصية بضمان رهن عقار. كما عمل البنك على إطلاق مجموعة من الحملات الترويجية والخصومات على البطاقات في فروع فلسطين. بالإضافة إلى اعتماد مجموعة من صالات الانتظار (VIP) لحملة بطاقات فيزا بلاتينيوم. وفي جانب قروض السيارات تم إطلاق حملات قروض السيارات الخصوصي والعمومي بمزايا متعددة وسهولة إجراءات التنفيذ. كما أطلق البنك حملة تحديث البيانات بما يسهم في تقديم المنتجات الملائمة للعملاء واستكمال قاعدة بياناتهم. هذا وقد أتاح البنك تأجيل أقساط القروض تلبيةً لاحتياجات عملائه وفقاً لدرجة تأثرهم بجائحة كورونا وحسب سياسة البنك في هذا الجانب وبما ينسجم مع الجهود الحكومية التي تم تطبيقها في الدول التي يعمل بها.
خدمات الشركات:
استمر البنك بتعزيز نشاطه لخدمة قطاع الشركات الكبرى على الرغم من الصعوبات التي واجهت قطاع الشركات جراء تبعات أزمة كورونا. وبهدف المنافسة بقوة والحفاظ على حصة البنك السوقية، تم التركيز على عملية تجهيز مدراء العلاقة لمواجهة تحديات السوق وتطوير قدراتهم في كافة الجوانب. ومن أبرز القطاعات التي تم تمويلها خلال عام 2020 قطاع التجارة، الصناعة، الخدمات، الطاقة (الكهرباء والمياه).
وفي جانب تعزيز القدرات التسويقية فقد تم اعتماد منهجية ووسائل تسويقية تمكن مدراء العلاقة من التعرف على الشركات العاملة في السوق والوصول إلى هذه الشركات. كما تم وضع آليات لتتبع النشاطات التسويقية، ومن هذه الوسائل: اعتماد نظام آلي مطور (KINZ) لإدارة الفرص التسويقية، وتفعيل دور قسم الدراسات من خلال اعداد دراسات قطاعية لدائرتي الشركات والتجارية وقوائم بأسماء أفضل العملاء في القطاع. هذا بالإضافة الى تطوير تقارير الزيارة. كما يتم أيضاً ربط الإنتاجية بالنشاطات التسويقية ومتابعة إنجازات مدراء العلاقة.
ومن الجدير ذكره أن تواجد بنك الأردن من خلال فرع البحرين – عمل على تعزيز تواجد البنك اقليمياً وأتاح بناء شراكات جديدة والتوسع في تقديم باقة من الحلول المالية ومنتجات التمويل التجاري للصناديق السيادية والشركات والمؤسسات المالية وذلك من خلال المشاركة بقروض التجمع البنكي واستثمارات الأوراق المالية في دول الخليج العربي ومصر. الأمر الذي يعزز مركز البنك في منطقة الشرق الأوسط وشمال إفريقيا ويقوي علاقاته مع المؤسسات المالية والمصرفية على حدٍ سواء.
لقد استهدف البنك تأسيس دائرة متخصصة لإدارة المعاملات البنكية بھدف تطوير الخدمات المقدمة لقطاع الشركات والتي تُعنى بشكل رئیس بتطوير خدمة إدارة النقد وتمویل عملیات التجارة الخارجیة، وتطویر الخدمات المقدمة من خلال القنوات الرقمیة لعملاء الشركات وSME’s وفقاً لأفضل الممارسات في ھذا المجال. وعليه تم استكمال العملية التنظيمية وتأسیس الدائرة بحیث تُعنى بإدارة أھداف المنتجات والمعاملات البنكية لإدارة النقد والتمويل والتبادل التجاري وخدمات الأوراق المالیة. إضافة الى دراسة احتیاجات ورغبات العملاء ومن ثم تطویر وبیع المنتجات والخدمات البنكية لهم.
خدمات المؤسسات المتوسطة والصغيرة:
يولي بنك الأردن أهمية كبيرة لتمويل قطاع المؤسسات المتوسطة والصغيرة باعتباره رافداً أساسياً للاقتصاد ومحركاً أساسياً في توفير فرص العمل في الأردن وفلسطين على حدٍ سواء. فقد استمر البنك في تلبية الاحتياجات التمويلية للمؤسسات المتوسطة والصغيرة من خلال التمويل الطويل والقصير الأجل للقطاعات التجارية والصناعية والخدمية، وذلك من خلال مراكزه المتخصصة والمنتشرة في معظم محافظات المملكة وفي المحافظات الفلسطينية. حيث يعمل مدراء العلاقة في هذه المراكز على التواصل المستمر مع العملاء وتوفير الخدمات بمستوى عالي الجودة. ومن أبرز القطاعات التي تم تمويلها خلال عام 2020 كانت قطاع الأنشطة العقارية وقطاع التجارة، قطاع المطاعم والمقاصف، وقطاع الزراعة والصناعات التحويلية. وفي فلسطين فقد تم تقديم الخدمات الائتمانية لقطاع الصناعات التحويلية، وقطاع الأنشطة العقارية.
وبهدف تطوير العلاقة مع عملاء هذا القطاع فقد تم استحداث Customer Value Index (CVI) ، والذي أصبح جزءاً من إدارة العلاقة وتوجيه الجهود. هذا وقد تم إعداد استراتيجية جديده لقطاع المؤسسات الصغيرة والمتوسطة وتم وضع خطة عمل يتم تنفيذها على مراحل بما سيعزز مركز البنك التنافسي ضمن قطاع SMEs.
وضمن إطار السعي الدؤوب لتصميم منتجات تحاكي متطلبات وتطلعات العملاء، تم إطلاق منتج جديد "ايجارتي" يستهدف العملاء الجدد والقائمين على اختلاف قطاعاتهم الاقتصادية. حيث يتم منح تمويل على عقود ايجارات (تجاري وسكني) لعقارات مؤجرة لكل من: البنوك المختلفة، مؤسسات وهيئات حكومية، السفارات والبعثات الدبلوماسية، شركات الاتصالات، شركات عالمية عاملة في الأردن، كبرى الشركات المساهمة العامة، بسقف 500 ألف دينار للعميل الواحد وحسب الدرجة الائتمانية لكل عميل. كما شارك بنك الأردن بدعم الشركات الصغيرة والمتوسطة لمواجهة جائحة كورونا من خلال المشاركة ببرنامج البنك المركزي الأردني حيث بلغ حجم القروض الممنوحة ضمن هذه المبادرة 34.4 مليون دينار لعام 2020 لعدد 248 عميل، شكلت هذه القروض حوالي 7.6% من إجمالي القروض الموافق عليها ضمن هذا البرنامج.
خدمات التأجير التمويلي:
يفتح بنك الأردن أمام عملائه خيارات واسعة ومتنوعة لتوفير التمويل اللازم لهم؛ حيث استمر البنك بتقديم خدمات التأجير التمويلي التي تقوم على أساس الإجارة المنتهية بالتملّك، وذلك تلبية لاحتياجات عملائه ممن لا يميلون للتعامل بطرق التمويل التقليدية. وقد استطاعت خدمات التأجير التمويلي توسيع مجموعة الخدمات المقدّمة من خلالها لتشمل كافة عمليات شراء الأصول من خطوط الإنتاج والشاحنات والحافلات ومختلف أنواع الآليات والأجهزة والمعدّات. ومن خلال شركة الأردن للتأجير التمويلي يقوم البنك بقديم خدمة التأجير التمويلي للعقارات للأفراد والشركات من كافة القطاعات. كما أن خدمة التأجير التمويلي متاحة للأفراد والمؤسسات والشركات في قطاعات عديدة تشمل: القطاع الطبّي، والصناعي، والعقاري، والنقل، والتعليم، والسياحة، والمقاولات، والاتصالات والخدمات الأخرى.
التنظيم والعمليات والبنية التقنية:
واصل بنك الاردن خلال العام 2020 إنجاز مجموعة من المشاريع وبرامج العمل على صعيد التنظيم والعمليات والأنظمة الآلية. واستمر البنك في تطوير بيئة عملياته وأنظمته التكنولوجية، ومواكبة متطلباته الحالية والمستقبلية وفروعه الخارجية وشركاته التابعة، بهدف تعزيز مستوى الخدمة المقدمة للعملاء وضمان انسيابية الخدمة على مستوى الفروع والإدارات في البنك.
فعلى صعيد المشاريع المتعلقة بإدارة العلاقة مع العملاء تم استكمال العمل على مشروع نظام إدارة العلاقة مع العملاء (CX). حيث يعتبر مشروع تحويلي للبنك يؤدي لتعزيز تجربة العملاء من خلال، توفير بيئة موحدة لخدمتهم عبر مختلف القنوات التفاعلية. إضافة الى توفير قاعدة بيانات تمكن البنك من خلق نظرة شمولية للعميل 360-degree view وبالتالي فهم أفضل لاحتياجاته وتجربته البنكية حيث باشر البنك العمل على تطبيق CX – Service Module والتي ضمت إطلاق مجموعة من خدمات البطاقات المدينة والمدفوعة مسبقاً للعملاء القائمين على نظام CX . كما يعمل البنك على تحديث منظومة الدفع بالبطاقات من خلال تطوير نظام الدفع بالبطاقات على الهاتف النقال Tokenization)) والذي يهدف لتمكين العميل من استخدام تطبيق الهاتف النقال لعمليات الدفع من خلال خلق محفظة الكترونية تتفاعل مع الهاتف النقال من جهة والبطاقة من جهة أخرى، وهي لازالت في مرحلة التطوير.
وأما في جانب المشاريع المتعلقة برفع الاعتمادية على البيانات فقد حرص البنك على استمرارية العمل على المشاريع الاستراتيجية وتسريع عجلة التنفيذ لتطبيق المشاريع على البيئة الحية وخاصة المشاريع المتعلقة بالـ Big Data لأتمته عملية استخراج البيانات وجمعها ومعالجتها وعرضها بصورة أكثر فعالية وكفاءة لدعم متخذي القرار، وضمن هذا السياق تم تطبيق نظام تحليل الأعمال البنكية وقياس الأداء المتخصص بأعمال ومنتجات الخدمات المصرفية للأفراد وفروع فلسطين، كما سيسهم في اتخاذ القرارات الاستراتيجية المدعومة بالبيانات التحليلية والمتوفرة ضمن أنظمة البنك وبشكل يومي. كما تم العمل على أتمتة العديد من الخدمات المصرفية المقدمة لعملاء البنك ليسهم ذلك برفع جودة الخدمة المقدمة والارتقاء بتوقعات العملاء، والأهم أن تلك الخدمات الالكترونية ستلبي احتياجات العميل في أي وقت ومكان في ظل الظروف الصحية الصعبة، وتضمن الحد من التأثير السلبي على المركز المالي للبنك وسط الظروف الاقتصادية الصعبة الناتجة عن الجائحة. وعلى مستوى المشاريع المتعلقة بتطوير كفاءة العمليات جاري العمل على تطوير نظام إدارة المحتوى الإلكتروني والذي يعتبر من اهم المشاريع على مستوى قطاع العمليات وعلى مستوى استراتيجية البنك حيث ان الحاجة التاريخية للبنك كانت تتمثل بإدارة المحتوى الورقي والتخفيف من اعباء التداول الورقي والذي يلبي بذات الوقت المتطلبات الرقابية والحاجة للاحتفاظ بالمستندات.كما يتم أتمتة بعض العمليات المتكررة، كذلك استمر العمل بأعتماد الحوسبة السحابية على عدة أنظمة رئيسية ومستحدثة.
هذا وقد تم العمل على اعداد دراسات تنظيمية وتطوير عدد من الإدارات واستحداث أو دمج دوائر وفقاً لأفضل الممارسات الإدارية وبما يمكن البنك من الارتقاء في أنظمته وأعماله وتطوير بيئة خدماته. وفي ظل التطورات والتغيرات التي تطرأ على المستوى المحلي والاقليمي والعالمي والتي تشكل تحدياً واضحاً لمجموعة بنك الأردن في سعيها الاستراتيجي للوصول لأفضل مكان على صعيد القطاع المصرفي، فقد تم استحداث هيكل تنظيمي لإدارة جديدة وبمسمى "إدارة التخطيط الاستراتيجي والمشاريع" وبحيث تتبع لها (دائرة إدارة المشاريع ودائرة التخطيط الاستراتيجي والدراسات) وتم تعديل الهيكل التنظيمي واعتماده. كما تم تأسيس دائرة المعاملات البنكية (Transaction Banking) تبعاً لأفضل الممارسات العالمية بهذا الخصوص.
فيما يتعلق بفروع فلسطين فقد تم اعداد دراسة تنظيمية لتطوير الهيكل التنظيمي لدائرة المبيعات في الإدارة الإقليمية. كما تم تعديل تبعية دوائر الإدارة الإقليمية التالية (دائرة الرقابة المالية، دائرة الموارد البشرية، وحدة الخدمات الإدارية واللوازم، دائرة الأنظمة الآلية، دائرة العمليات المركزية) لتصبح تابعة للمدير الإقليمي مباشرةً بدلاً من مساعد المدير الإقليمي وذلك بعد أن تم إلغاء وظيفة مساعد المدير الإقليمي. وتم تعديل الهيكل الإداري لفروع فلسطين بما يتواءم وينسجم مع الواقع الفعلي وكافة التعديلات التي تمت على هياكل الإدارة الإقليمية، وتم اعتماده أصولياً. وفيما يتعلق بفرع البحرين فقد تم استحداث وظيفة موظف الرقابة المالية وذلك بهدف تطبيق خطط التعاقب الوظيفي بحسب المتطلبات الصادرة من المصرف البحريني المركزي بالإضافة لتفعيل مبدأ الرقابة الثنائية، وبالتالي تقليل المخاطر بما يحمي مصالح البنك. كما تم إعداد دراسة تنظيمية لفرع البحرين وتم إضافة عدد من الوظائف بما يواكب توسع أعمال الفرع أبرزها وظيفة محلل بيانات بحيث جاء ذلك ليتوافق مع ما هو مقترح تطبيقه على مستوى الادارة العامة من إضافة وظائف متخصصة في تحليل البيانات على مستوى مخاطر محافظ الائتمان وبما يساعد ويساهم في تطوير وتحسين جودة القرار الائتماني على مستوى دوائر تنمية الأعمال، بالإضافة الى وظيفة خبير اقتصادي Economist.
على مستوى تطوير منظومة إدارة الامتثال والمخاطر والارتقاء بأمن المعلومات فقد استمر البنك بتطبيق الممارسات الفضلى في عمليات مراقبة وإدارة المخاطر. وفي هذا السياق فقد استهدف البنك تطوير منظومة إدارة المخاطر على مستوى مجموعة بنك الأردن من خلال استكمال مراحل تنفيذ المشروع الشمولي ERM (Enterprise Risk Management Framework) والذي يهدف للارتقاء بكافة عناصر إدارة الائتمان والمخاطر على المستوى المؤسسي وبالتعاون مع شركة موديز. بالإضافة إلى تنفيذ مشروع تطوير العملية الائتمانية.
وضمن هذا السياق فقد تم المباشرة بإعداد سياسية ائتمانية موحدة على مستوى المجموعة ومراجعتها والتعديل عليها، إضافة إلى العمل على إعداد سياسة الضمانات ومخففات المخاطر بصورة جديدة ومحدثة على مستوى مجموعة بنك الأردن. كما تم وضع اتفاقيات تعامل وإجراءات عمل تضبط عملية ادخال أسماء مدققي الحسابات مع الدوائر ذات العلاقة، وفحص وعمل تحقق لقائمة المدققين المعتمدة بشكل سنوي. كما وتم الانتهاء من تطوير الطلب الائتماني لعملاء الشركات والتجارية CCM في مرحلته الثانية حيث تم إضافة مجموعة من التعديلات على النظام أبرزها إضافة مؤشر أهمية العميل (CVI) ضمن الـ CR، وإظهار جميع تفاصيل تسهيلات العميل لدى البنوك الأخرى ضمن الـ CR. كما تم تطوير إجراءات مؤشرات الإنذار المبكر (EWS) Early Warning Signals)) لعملاء الشركات والتجارية. وذلك لغايات اتخاذ الإجراء المطلوب في التوقيت المناسب لتفادي تعثر العملاء و / أو الاضطرار إلى كشف حساباتهم وتصنيفها ضمن الحسابات تحت المراقبة أو المشكوك في تحصيل أرصدتها بما يحمي ويحقق مصلحة البنك. وبدء العمل على مشروع Performance Management Framework والذي يهدف الى قياس الأداء الحقيقي لدوائر الاعمال على المستوى المالي والمنتجات والعملاء والقنوات المتنوعة. وبخصوص مراحل الإنجاز فقد تم الانتهاء من المرحلة الأولى من المشروع.
كما استمر تطبيق مشروع إدارة الخدمات الأمنية التقنية (Manage Security Services) بالتعاون مع شركة ScanWave بما مكن فرق أنظمة المعلومات وأمن المعلومات من التركيز على المستوى الأعلى لإدارة أمن المعلومات. حيث تم تطبيق المشروع على مستوى مجموعة بنك الأردن والذي يشمل: المراقبة للأنظمة والتطبيقات وقواعد البيانات SIEM، وإدارة منظومة الأمن السيبراني، وتعليمات النظام الأوروبي العام لحماية البيانات GDPR واستكمال تطبيق مشروع COBIT إصدار 2019. كما تم التعديل تنظيمياً على وحدة معالجة شكاوى العملاء ضمن دائرة الامتثال وفقاً لأفضل الممارسات العالمية لدى البنوك. من خلال إضافة وظيفة مسؤول عن Payment Fraud، ونقل وظيفة منسق الامتثال/ دوائر العمليات لتكون تابعة لدائرة الامتثال.
ووفقاً لتعليمات البنك المركزي الأردني ولجنة بازل الدعامة الأولى والثانية فقد تم الانتهاء من اعداد وثيقة التقييم الداخلي لكفاية رأس المال ICAAP عن البيانات المالية كما في 31/12/2019. هذا وقد أظهرت نتائج عملية التقييم بأن البنك يحتفظ بقاعدة رأسمالية مناسبة لتغطية كافة أنواع المخاطر التي من الممكن أن تواجهه وليست فقط تلك التي تم احتسابها ضمن الدعامة الأولى. ومن الجدير ذكره أن مجلس الإدارة يلتزم بتطبيق أفضل ممارسات الحاكمية المؤسسية ويولي كل العناية بتطبيق أسس الحاكمية المؤسسية وبما يتوافق مع بيئة العمل المصرفي والتشريعات الناظمة لأعمال البنك. وعلى صعيد إدارة الامتثال فإن البنك يواصل التزامة وامتثاله للقوانين والتعليمات والإجراءات والأنظمة الرقابية في كافة الدول التي يعمل بها.
الموارد البشرية
انطلاقاً من إدراك البنك بأن القدرات والكفاءات المصرفية المؤهلة والمتخصصة هي ركيزة أساسية للارتقاء بمستوى البنك وتقديم الخدمة للعملاء، فقد صمم البنك خطته التدريبية لعام 2020 لتلبية الاحتياجات التدريبية للموظفين ورفع مستوى ادائهم المهني بما يتماشى مع رؤية البنك وأبرز الممارسات المصرفية في مجال التعلم والتطور. كما تم تحليل الاحتياجات التدريبية على جميع مستويات البنك وبما يتوافق مع استراتيجية الدوائر وخطط التطوير الفردية للموظفين. وفي ذات السياق فقد استكمل البنك برنامج (البيع الاستشاري والبيع الاحترافي / Sales Academy)، بالإضافة إلى البرامج التدريبية الداخلية والخارجية الأخرى. ونظراً للظروف التي عايشناها بالعام 2020 بسبب جائحة COVID-19، فقد تم العمل على تنفيذ البرامج التدريبية بنظام التعلم عن بعد والتوسع بتنفيذ برامج التدريب الالكتروني حيث تم تحويل وتصميم البرامج التدريبية الدورية لفيديوهات تعليمية وذلك من قبل دائرة التعلم والتطور. واستمر البنك بتطبيق برنامج مهنتي الذي يهدف الى إتاحة الفرصة لطلاب الجامعات والمدارس للاطلاع على بيئة العمل وبما يضمن جاهزية الطلاب للانخراط في سوق العمل. وذلك خلال الربع الأول من العام 2020 بأثر تبعات جائحة كورونا.
هذا وقد عمل البنك على تطبيق أفضل الممارسات الإدارية في أنظمة العمل، حيث قام بتطبيق نمط العمل المرن خلال فترات الإغلاق التي فرضتها جائحة كورونا وبعدها أيضاً. وبما مكن البنك من المحافظة على استمرارية العمل وتقديم خدماته بأعلى درجات الكفاءة حتى في ظل الإغلاق الكامل للاقتصاد، حيث أتاح مرونة العمل بنسب مختلفة وفقاً لطبيعة عمل الدائرة.
كما وفر البنك بيئة عمل صحية كفلت تطبيق إجراءات الصحة والسلامة العامة في الإدارة العامة وكافة فروعه، إلى جانب اتخاذه كافة الإجراءات الاحترازية التي من شأنها الحد من تفشي وباء كورونا داخل أماكن العمل. هذا بالإضافة الى الحرص على نشر تعاميم التوعية بضرورة التقيد بالإجراءات حفاظاً على صحة وسلامة موظفيه ومتعامليه. واعتباراً من بدء الأزمة قام البنك بعمل بروتوكول لتخفيض آثار العدوى تمثل في تخفيض القوى العاملة بمبنى الإدارة العامة والفروع وبتمكين العمل عن بعد لـ 70% من كادر الموظفين. كما تم متابعة ارتداء الموظفين للكمامات الجراحية التي تم توفيرها وبكثرة بكل مكان، ونقل بعض المهام ليتم إدارتها من مركز التدريب، وعقد جميع الاجتماعات الخارجية ومعظم الاجتماعات الداخلية عن طريق Teams أو Zoom.
المسؤولية المجتمعية:
إيماناً من رؤية بنك الأردن وتوجهاته لدعم المؤسسات الوطنية والمساهمة في تطوير وتقدم المجتمع في مختلف المجالات التعليمية والصحية والثقافية والاجتماعية والرياضية، فقد واصل البنك تقديم دعمه للعديد من المبادرات التي تعنى في تنمية المجتمع المحلي وازدهاره من خلال تقديم الدعم للجمعيات الخيرية والهيئات التطوعية، حيث تمثلت المبادرات بما يلي:
المبادرات التعليمية والثقافية
يدرك البنك أهمية دعم قطاع التعليم وذلك لتمكين المجتمعات المحلية، حيث قام البنك بتجديد الاتفاقية مع جمعية مؤسسة الملكة رانيا للتعليم والتنمية من خلال دعم مبادرة "متحفنا للكل" في متحف الأطفال والتي تتيح فرصة الدخول المجاني للأطفال وعائلاتهم للمتحف في أول سبت من كل شهر، كما قدم البنك دعمه لمركز دراسات القدس وللمعهد الملكي للدراسات الدينية. وقد حرص البنك على استمرارية تنفيذ المنح الدراسية لطالبين في مدارس الـ King’s Academy, بالإضافة الى دعم فرقة المسرح الحديث لإقامة الأداء المسرحي (إلا أنتِ).
كما وتم تقديم الدعم لمؤسسة إنجاز من خلال تقديم الرعاية الذهبية لبرنامج " تبني المدارس" الذي تم من خلاله القيام بأعمال تحديث كاملة لمبنى مدرسة الشميساني الأساسية للبنات، بالإضافة الى تقديم مجموعة من البرامج الفرعية للطالبات وعددها (4) برامج مهنية "عُقد منها برنامجين عن طريق التعلم عن بعد" وذلك بهدف بناء قدراتهن وتزويدهن بالمهارات الشخصية والاجتماعية والمهنية اللازمة التي ستمكنهن من اتخاذ القرارات الهامة في حياتهن، وخاصة في عملية تحديد مسارات حياتهن المهنية المستقبلية.
إضافة إلى تقديم الدعم اللازم لاستكمال تنفيذ مراحل المشروع الوطني لنشر الثقافة المالية الذي أطلقه البنك المركزي بالتعاون مع وزارة التربية والتعليم ومؤسسة إنجاز في عام 2015 والذي سيستمر لعام 2021. وذلك من خلال إعداد منهاج مادة "الثقافة المالية" للطلاب من الصف السابع ولغاية الصف الثاني عشر، بهدف إكسابهم المعرفة اللّازمة لمواكبة متطلبات العصر في مجال الثّقافة الماليّة، ومنحهم المهارات والسلوكيات السليمة الخاصة بالأعمال المالية، والتي يؤمل منها تمكينهم من اتخاذ القرارات المالية الفعالة والسليمة في حياتهم اليومية ومستقبلهم العملي.
هذا وقد قام البنك مؤخراّ بتجديد الشراكة الاستراتيجية مع جمعية مؤسسة ايليا نقل والتي سيتم بموجبها تقديم الدعم المادي لطالبين ولمدة 4 سنوات اكاديمية بهدف منحهم الفرصة للتعلم وتطوير مهاراتهم التي سوف تؤهلهم ليكونوا أفراد منتجين ومبدعين وفاعلين في مجتمعاتهم.
وفي فلسطين فقد حرص بنك الأردن على مدار ستة أعوام على تجديد عضويته لدى مؤسسة التعاون، والتي تُعنى بتقديم وتنفيذ العديد من البرامج والمشاريع على مدار العام في مجالات (التعليم، الثقافة، رعاية الايتام وبرنامج القدس لإعمار البلدات القديمة).
المبادرات المجتمعية
استمر البنك في تبني العديد من المبادرات والأنشطة والفعاليات الخيرية، وذلك بما يسهم في تحقيق قيمة مضافة لخدمات المسؤولية المجتمعية التي يقدمها. وفي هذا السياق قام البنك بتقديم الدعم المادي لصندوق "همة وطن" والذي أنشئ لدعم الجهود الرسمية لمكافحة وباء فيروس كورونا ولحماية صحة وسلامة المواطنين في الأردن، وفي ذات السياق قدم البنك دعمه لصندوق "وقفة عز" لدعم جهود مكافحة فايروس كورونا في فلسطين. وقام البنك أيضاً بدعم تكية أم علي من خلال كفالة 15 عائلة لمدة سنة ببرنامج الطرود الغذائية الشهرية. وفي ذات السياق فقد قدم البنك دعمه لجمعية النجاة الخيرية ومحافظة رام الله والبيرة بهدف توزيع الطرود الغذائية والأضاحي على العائلات العفيفة في فلسطين خلال شهر رمضان وعيد الأضحى المباركين.
إضافةً إلى تقديم الدعم للجمعيات وللمؤسسات الخيرية لتمكينهم من تنفيذ مبادراتهم وأهدافهم في خدمة المجتمع نذكر منها (الملتقى الوطني للتوعية والتطوير، مؤسسة الأميرة تغريد للتنمية، نادي العون الإنساني، النادي الأردني للصم، جمعية سكينة للإسناد الاجتماعي، جمعية الشابات المسلمات، جمعية الصحة النفسية (مركز بدوة للتربية الخاصة)، جمعية إبداع، جمعية رابطة أهالي كفر عانة وجمعية رعاية شؤون المقابر الإسلامية). وخلال شهر رمضان الفضيل قام البنك بالشراكة مع مركز هيا الثقافي بتوزيع وجبات الإفطار للعائلات الأقل حظاً والمتضررين من جائحة كورونا.
كما عمل البنك على دعم الجهات التي تُعني بالقطاع الصحي مثل مؤسسة الحسين للسرطان من خلال رعاية مبادرة "السبع قمم" اضافة الى قيام البنك بدعم مبادرة ( هدف من أجل الحياة) وبمشاركة فريق من موظفي بنك الاردن وحصولهم على المركز الأول في البطولة الإلكترونية FIFA 2020 , وجمعية العون الطبي للفلسطينيين من خلال دعم عيادة "القلب والشرايين" في مخيم جرش ودعم مشروع إنشاء قسم الأشعة في المبنى الجديد لعيادات مخيم حطين، بالإضافة الى دعم بنك الشفاء والصحة الأردني.
وانطلاقاً من اهتمام البنك في دعم وتمكين المرأة في المجتمع المحلي، قدم البنك دعمه لجمعية ملتقى سيدات الاعمال والمهن الأردني لإنشاء مختبر "الابتكار والريادة النسائي" وهو أول مختبر ابتكاري نسائي في المملكة بالتعاون مع ReThinkers.
وإيماناً بأهمية تقديم خدمات الرعاية الخاصة بفئة كبار السن والسعي لتوفير المكان المناسب لهم للإقامة او للمشاركة في البرامج " الثقافية، الترفيهية، أنشطة اللياقة البدنية وغيرها" والتي من شأنها إدخال البهجة والسرور على نفوسهم، وزيادة قدرتهم على التفاعل الاجتماعي، فقد قام بنك الأردن بتقديم دعمه لجمعية الأسرّة البيضاء – منتدى الرواد الكبار، التي توفّر للمسنين منزل لاستضافة النساء والرجال محدودي الموارد المادية بالإضافة الى إتاحة الفرصة لهم للانتساب كأعضاء في المنتدى والمشاركة في برامجه المختلفة.
وسعياً لنشر الثقافة المؤسسية الخاصة ببنك الأردن والقائمة على التكافل والعطاء، وتأكيداً على ضرورة توفير الحياة الكريمة للأطفال فاقدي السند الأسري وضمان مستقبل مشرق لهم بشكل أقرب ما يكون للحياة ضمن العائلة الطبيعية، قدّم البنك دعمه لقرى الأطفال SOS – اربد وللسنة الثالثة على التوالي، من خلال تبنّي منزل في القرية من خلال تغطية المصاريف الجارية للمنزل لمدة عام والتي تلبي كافة احتياجات الأطفال.
هذا وقد قام البنك بتقديم الدعم المادي في فلسطين لجمعية الياسمين الخيرية بهدف انشاء روضة دمج نموذجية وصفوف تعليمية خاصة بالأطفال ذوي الاحتياجات الخاصة، مما له من أثر إيجابي على نفوس الأطفال ومساعدتهم على تلقي خدمات تعليمية وعلاجية احترافية، والتي تقوم على مبدأ الدمج فيما بين الأطفال الأصحاء والأطفال من ذوي الاحتياجات الخاصة.
المبادرات البيئية والرياضية
حرصاً من بنك الأردن على أن يكون في مقدمة الداعمين للأنشطة البيئية، قام البنك بدعم الجمعية العربية لحماية الطبيعة من خلال زراعة 360 شجرة ضمن برنامج القافلة الخضراء والذي يهدف الى زيادة الرقعة الخضراء ومكافحة التصحر الى جانب تحقيق أمن غذائي وتوفير مورد دخل للأسر العفيفة. بالإضافة الى مشروع اقامة حديقة لمدرسة الإناث الإعدادية في مخيم غزة/جرش التابعة لمدارس وكالة الغوث.
ولتعزيز دور البنك في دعم الأنشطة الرياضية المختلفة من خلال التركيز على مساعدة الفئات الأقل حظاً وذوي الاحتياجات الخاصة، قام البنك بتقديم الدعم المادي للجنة البارلمبية الأردنية.
هذا وقد بلغ حجم الدعم المقدم لأنشطة المسؤولية المجتمعية لنهاية العام 2020 ما قيمته ( 1.6 مليون دينار أردني).
None
لا يوجد
Financial Indicators for the past five years (2016-2020) In JD (Thousand)
Fiscal Year |
Bank |
Non- |
Net Profit |
Cash Dividends Distributed |
Proposed Cash Dividends Distribution |
Distribution of Bonus Shares |
Closing Price of Share (JD) |
||
Amount |
% |
المبلغ |
النسبة |
2016 |
405,447 |
6,989 |
62,315 |
36,000 |
18% |
36,000 |
18% |
- |
2.88 |
2017 |
433,665 |
5,491 |
67,583 |
36,000 |
18% |
36,000 |
18% |
- |
3 |
2018 |
411,891 |
5,566 |
62,959 |
36,000 |
18% |
36,000 |
18% |
- |
2.45 |
2019* |
414,333 |
5,774 |
61,130 |
- |
- |
36,000 |
18% |
- |
2.1 |
2020* |
454,758 |
7,649 |
52,074 |
- |
- |
24,000 |
12% |
- |
1.93 |
According to the circular of the Central Bank of Jordan No. 1/1/4693 in 9/4/2020, the distribution of the dividends for the 2019 was postponed ,According to the circular of the Central Bank of Jordan No. 10/3/1228 in 20/1/2020 To add new determinants to the profit distribution.
According to the circular of the Central Bank of Jordan No. 10/3/1228 in 20/1/2021, the distribution of cash dividends should not exceed 12% of the Bank’s Paid-Up Capital.
المؤشرات المالية للسنوات الخمس الأخيرة (2016-2020) المبلغ بآلاف الدنانير
السنة المالية |
حقوق الملكية – مساهمي البنك |
حقوق غير المسيطرين |
صافي الأرباح قبل الضريبة |
الأرباح النقدية الموزعة |
الأرباح المقترح توزيعها |
توزيعات الأسهم المجانية |
سعر اغلاق السهم ( دينار) |
||
المبلغ |
النسبة |
المبلغ |
النسبة |
2016 |
405,447 |
6,989 |
62,315 |
36,000 |
18% |
36,000 |
18% |
- |
2.88 |
2017 |
433,665 |
5,491 |
67,583 |
36,000 |
18% |
36,000 |
18% |
- |
3.00 |
2018 |
411,891 |
5,566 |
62,959 |
36,000 |
18% |
36,000 |
18% |
- |
2.45 |
2019* |
414,333 |
5,774 |
61,130 |
- |
- |
36,000 |
18% |
- |
2.10 |
2020** |
454,758 |
7,649 |
52,074 |
|
|
24,000 |
12% |
- |
1.93 |
*وفقاً لتعميم البنك المركزي الأردني رقم 1/1/4693 بتاريخ 9/4/2020 فقد تقرر تأجيل توزيع الأرباح عن عام 2019 وجاء تعميم البنك المركزي رقم 10 / 3/ 1228 بتاريخ 20 / 1/ 2021 ليضيف محددات جديدة على توزيع الأرباح.
**وفقاً لتعميم البنك المركزي الأردني رقم 10/3/1228 بتاريخ 20/1/2021 بتحديد حد أعلى لتوزيع الأرباح النقدية على المساهمين بما لا يتجاوز 12% من رأس المال المدفوع للبنك.
Analysis of Financial Position and Business Results of 2020
The Bank’s assets slightly rose by 0.2% at the end of 2020, hitting JD2,712.4 million compared to JD2,708.1 million at the end of 2019. The Bank continued its efforts to grow shareholder equity, maintain a balance between profitability and safe investment, avoid high-risk investments, provide the necessary liquidity to honor financial obligations of different terms, and use available funds effectively and efficiently to leverage a strong financial position and will.
The Bank's Assets |
JD (Million) |
Relative Significance % |
||
2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
|
Cash, Balances and Deposits with Banks |
629.8 |
780.8 |
23.2% |
28.8% |
Direct Credit Facilities-Net |
1,466.7 |
1,409.5 |
54.1% |
52.0% |
Financial Assets Portfolio |
448.1 |
354.0 |
16.5% |
13.1% |
Property, Equipment and Intangible Assets |
60.9 |
58.8 |
2.2% |
2.2% |
Deferred Tax Assets and Other Assets |
106.9 |
105.0 |
4.0% |
3.9% |
Total Assets |
2,712.4 |
2,708.1 |
100% |
100% |
Liabilities and Owners' Equity |
JD (Million) |
Relative Significance % |
||
2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
|
Customers' Deposits |
1,909.2 |
1,919.1 |
70.4% |
70.9% |
Banks and Financial Institutions' Deposits |
70.8 |
151.2 |
2.6% |
5.6% |
Cash Margins |
119.8 |
120.6 |
4.4% |
4.5% |
Income Tax and Other Provisions |
25.2 |
28.8 |
0.9% |
1.1% |
Deferred Tax Liabilities |
0.049 |
3.1 |
0.002% |
0.1% |
Borrowed Funds and Other Liabilities |
125.0 |
65.2 |
4.6% |
2.4% |
Bank Shareholders' Equity |
454.8 |
414.3 |
16.8% |
15.3% |
Non – Controlling Interest |
7.6 |
5.8 |
0.3% |
0.2% |
Total Liabilities and Owners' Equity |
2,712.4 |
2,708.1 |
100% |
100% |
Direct Credit Facilities at Amortized Cost
Total direct credit facilities at amortized cost grew by JD88.1 million in 2020 to reach JD1,619.6 million, recording a growth rate of 5.8% compared to 2019. The Bank adopted a balanced credit policy under the supervision of the Executive Committee, in light of the reduction in interest rates and expected loan yield, and after studying market and credit risks under the challenging circumstances of the COVID-19 pandemic. It also kept the quality of the credit portfolio in check and continued to collect outstanding loans. The ratio of non-performing credit facilities to total credit facilities (net of interest in suspense) reached 7.8% against 6.9% for 2019, still within the benchmark ratios.
The Bank continued to finance productive economic sectors less affected by the pandemic, as well as retail customers, SMEs and the public sector entities to ensure optimal risk allocation and effective and efficient fund management.
Total of Credit Facilities Portfolio |
JD (Million) |
Relative Significance % |
||
2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
|
Individual (Retail Customers) |
557.7 |
488.4 |
34.4% |
31.9% |
Real Estate Loans |
259.1 |
238.6 |
16.0% |
15.6% |
Large Corporate Loans |
375.8 |
438.1 |
23.2% |
28.6% |
SMEs Loans |
245.6 |
243.7 |
15.2% |
15.9% |
Government and Public Sector Loans |
181.4 |
122.7 |
11.2% |
8.0% |
Total Direct Credit Facilities |
1,619.6 |
1,531.5 |
100% |
100% |
Provision for Expected Credit Loss on Financial Assets
In order to strengthen its financial position and in line with the regulatory and IFRS requirements and audit recommendations, the Bank continued to hedge against potential losses, setting aside a provision for uncollected debts—for the loan portfolio and for each loan separately. The coverage ratio of provisions for non-performing loans (net of interest in suspense and cash margins) rose to 107.2% in 2020 against 100% in 2019. The fair value of collateral against loans rose to JD529 million from JD526.2 million the year before.
Financial Assets Portfolio
The financial assets portfolio grew by 26.6% (JD94.1 million) year-on-year. Financial assets at fair value through comprehensive income surged by 4.5% (JD3.6 million). Likewise, financial assets at amortized cost soared by 27.9% (JD76 million), representing the Bank’s investments in bonds and treasury bills issued and guaranteed by the government, as well as other bonds and corporate debentures. At the same time, financial assets through profit and loss edged up by JD14.6 million.
Financial Assets Portfolio |
JD (Million) |
Relative Significance % |
||
2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
|
Financial Assets at Fair Value through Profit or Loss |
15.2 |
0.6 |
3.4% |
0.2% |
Financial Assets at Fair Value through Comprehensive Income |
84.5 |
80.9 |
18.8% |
22.9% |
Financial Assets at Amortized Cost |
348.4 |
272.5 |
77.8% |
77.0% |
Total |
448.1 |
354 |
100% |
100% |
Customer Deposits
Customer deposits declined by 0.5% (JD9.9 million) to JD1,909.2 million at the end of 2020 against JD1,919.1 million at the end of 2019. The Bank continued to attract fixed and low-cost deposits and to expand its client base. In 2020, savings accounts rose by 8.2%, and current accounts and demand deposits by 17.5%. Time deposits and CDs, on the other hand, dropped by 23.6%, while non-interest-bearing deposits amounted to JD702.4 million against JD641.8 million the year before.
Customer Deposits According to Type |
JD (Million) |
Relative Significance % |
||
2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
|
Current Accounts and Demand deposits |
549.1 |
467.4 |
28.8% |
24.4% |
Savings Accounts |
855.3 |
790.7 |
44.8% |
41.2% |
Time and Notice Deposits |
470.3 |
554.8 |
24.6% |
28.9% |
Certificates of Deposit |
34.4 |
106.2 |
1.8% |
5.5% |
Total |
1,909.2 |
1,919.1 |
100% |
100% |
Shareholders’ Equity
In 2020, shareholders' equity inched up by 9.8% (JD40.5 million) to JD454.8 million. Legal reserve grew by 5.4% (JD5.1 million) in 2020 to JD99.2 million, while the net fair value reserve went down by 124.4% (JD31.1 million) compared to 2019. The Board recommended to the General Assembly to distribute cash dividends of 12% of capital, equivalent to JD24 million, and retain the remaining profits.
Capital Adequacy
The capital adequacy ratio grew to 19.08% in 2020 compared to 18.31% in 2019—higher than the CBJ minimum ratio of 14.125% set in accordance with Basel III guidelines. The Common Equity Tier 1 (CET1) ratio also rose to 18.6% in 2020 against 17.75% in 2019.
Financial Results
Total revenues dropped by 5.5% to JD182.3 million in 2020 from JD192.8 million in 2019. Total income reached JD153.5 million against JD149.4 million in 2019, recording an increase of 2.7%. Net interest and commission income reached JD127.8 million, a decline of 8.8% compared to 2019.
Profits before tax and provisions, in the meantime, amounted to JD84.4 million in 2020 against JD80.7 million in 2019. Net profit - after deducting provisions for expected credit loss on financial assets, provisions for property seized by the Bank, other provisions, and income tax - dropped by 12% to JD35.5 million in 2020 against JD40.4 million in 2019.
Net Profit Before and After Taxes and Provisions |
JD (Million) |
Difference |
|
2020 |
2019 |
||
Net Profit before Taxes and Provisions |
84.4 |
80.7 |
3.7 |
Financial Assets Expected Credit Loss Provision |
31.9 |
18.6 |
13.2 |
Provision for assets foreclosed by the bank |
(0.4) |
0.4 |
(0.8) |
Other Provisions |
0.8 |
0.5 |
0.3 |
Profit Before Income Tax |
52.1 |
61.1 |
(9.0) |
Income Tax Expenses |
16.6 |
20.7 |
(4.1) |
Net Profit |
35.5 |
40.4 |
(4.9) |
Total Realized Revenue |
JD (Million) |
Relative Significance % |
||
2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
|
Interest Income |
136.7 |
159.8 |
75.0% |
82.9% |
Net Commissions Income |
19.9 |
23.7 |
10.9% |
12.3% |
Cash dividends from financial Assets at Fair value through comprehensive income |
19.2 |
0.7 |
10.5% |
0.4% |
Foreign Currencies Income and other income |
6.5 |
8.6 |
3.6% |
4.5% |
Total |
182.3 |
192.8 |
100% |
100% |
Expenses and Provisions
Total expenses and provisions amounted to JD101.4 million in 2020, recording a 14.9% increase compared to 2019. Higher expenses were blamed on the JD13.2 million rise in the provision for expected credit loss on financial assets, as well as the rise of 6.1% (JD528.1 thousand) in the depreciation and amortization item. On a positive note, employee expenses went down by JD2.5 million. Other expenses rose by JD2.4 million due to the increase in the donations and systems and their maintenance items.
In 2020, the compensation package of the senior executive management amounted to JD2.6 million, while audit fees totaled JD135.2 thousand and JD5.6 thousand for Bank of Jordan and Bank of Jordan-Syria, respectively. Excel for Financial Investments and Jordan Leasing Company paid audit fees of JD4.6 thousand and JD4.5 thousand, respectively.
Expenses and Provisions |
JD (Million) |
Relative Significance % |
||
2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
|
Financial Asserts Expected Credit Loss Provision |
31.9 |
18.6 |
31.4% |
21.1% |
Provision for assets foreclosed by the bank |
0.4 |
0.9 |
0.4% |
1.0% |
Employees Expenses |
31.0 |
33.5 |
30.6% |
38.0% |
Other Expenses |
28.9 |
26.5 |
28.5% |
30.0% |
Depreciation and Amortization |
9.2 |
8.7 |
9.1% |
9.9% |
Total |
101.4 |
88.2 |
100% |
100% |
Main Financial Ratios |
2019 |
2020 |
|
9.72% |
8.24% |
Return on Average Bank shareholders' Equity |
20.2% |
17.7% |
Return on Capital |
1.52% |
1.31% |
Return on Average Assets |
JD18,886 |
JD17,134 |
Profitability per Employee (after Tax) |
6.00% |
5.04% |
Interest Income / Average Assets |
1.63% |
0.71% |
Interest Expense / Average Assets |
4.37% |
2.66% |
Interest Margin / Average Assets |
99.05% |
107.20% |
Coverage Ratio of provisions for Non-Performing Loans (Net( |
6.90% |
7.80% |
Non-performing loans (after deducting interest in suspense)/ / total credit facilities |
Financial indicators for the years (2016– 2020) Amount in JD Thousand |
Financial Year |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
Total Assets |
2,338,839 |
2,565,132 |
2,619,080 |
2,708,102 |
2,712,413 |
Total Credit Facilities |
1,297,832 |
1,541,582 |
1,575,119 |
1,531,540 |
1,619,616 |
Total Deposits (Customers and Banks) |
1,752,603 |
1,910,697 |
2,013,035 |
2,070,343 |
1,979,950 |
Bank Shareholders' Equity |
405,447 |
433,665 |
411,891 |
414,333 |
454,758 |
Non-controllers’ Interest |
6,989 |
5,491 |
5,566 |
5,774 |
7,649 |
Net Profit Before Tax |
62,315 |
67,583 |
62,959 |
61,130 |
52,074 |
تحليل المركز المالي ونتائج الأعمال لسنة 2020
ارتفعت موجودات البنك إلى 2,712.4 مليون دينار في نهاية سنة 2020 مقابل 2,708.1 مليون دينار في نهاية سنة 2019 بنسبة نمو بلغت 0.2%، واستمرت الجهود في تنمية حقوق المساهمين والمحافظة على التوازن بين الربحية والاستثمار الآمن، وتجنب الاستثمارات ذات المخاطر المرتفعة، وتوفير السيولة النقدية اللازمة لمواجهة الالتزامات المالية ذات الآجال المختلفة والاستخدام الأمثل للأموال المتاحة بكفاءة وفعالية تمثلت في المحافظة على متانة المركز المالي، ونمو القوة الإيرادية للبنك.
موجودات البنك |
بالمليون دينار |
الأهمية النسبية % |
||
2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
|
نقد وأرصدة وإيداعات لدى البنوك |
629.8 |
780.8 |
%23.2 |
%28.8% |
تسهيلات ائتمانية مباشرة بالتكلفة المطفأة |
1,466.7 |
1,409.5 |
%54.1 |
%52.0 |
محفظة الموجودات المالية |
448.1 |
354.0 |
%16.5% |
%13.1% |
ممتلكات ومعدات وموجودات غير ملموسة |
60.9 |
58.8 |
%2.2% |
%2.2% |
موجودات ضريبية مؤجلة وأخرى |
106.9 |
105.0 |
%4.0% |
%3.9% |
مجموع الموجودات |
2,712.4 |
2,708.1 |
%100 |
%100 |
المطلوبات وحقوق الملكية |
بالمليون دينار |
الأهمية النسبية % |
||
2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
|
ودائع عملاء |
1,909.2 |
1,919.1 |
%70.4 |
%70.9 |
ودائع بنوك ومؤسسات المصرفية |
70.8 |
151.2 |
%2.6 |
%5.6 |
تأمينات النقدية |
119.8 |
120.6 |
%4.4 |
%4.5 |
مخصصات ضريبة الدخل ومتنوعة |
25.2 |
28.8 |
%0.9 |
%1.1 |
مطلوبات ضريبية مؤجلة |
0.049 |
3.1 |
%0.002 |
%0.1 |
اموال مقترضة ومطلوبات أخرى |
125.0 |
65.2 |
%4.6 |
%2.4 |
حقوق الملكية - مساهمي البنك |
454.8 |
414.3 |
%16.8 |
%15.3 |
حقوق غير المسيطرين |
7.6 |
5.8 |
%0.3 |
%0.2 |
مجموع المطلوبات وحقوق الملكية |
2,712.4 |
2,708.1 |
%100 |
%100 |
التسهيلات الائتمانية المباشرة بالتكلفة المطفأة:
نمت إجمالي التسهيلات الائتمانية المباشرة بالتكلفة المطفئة في سنة 2020 بمبلغ 88.1 مليون دينار وبنسبة 5.8% عن سنة 2019 لتصل الى 1,619.6 مليون دينار، حيث اتبع البنك سياسة ائتمانية متوازنة وبإشراف اللجنة التنفيذية، في ضوء تخفيض أسعار الفوائد والعائد المتوقع على التسهيلات، وبعد دراسة مخاطر السوق ومخاطر الائتمان في الأسواق التي يعمل بها البنك في ظل جائحة كورونا، والمحافظة على جودة المحفظة الائتمانية، إلى جانب العمل على تحصيل القروض المستحقة. وبلغت نسبة التسهيلات غير العاملة إلى إجمالي التسهيلات (بعد تنزيل الفوائد المعلقة) 7.8% مقابل 6.9% لسنة 2019 وهي ضمن النسبة المعيارية.
واستمر العمل على تمويل القطاعات الاقتصادية المنتجة وذات الجدوى الاقتصادية منخفضة التأثر من الجائحة، وتمويل قطاع الأفراد والمؤسسات المتوسطة والصغيرة والقطاع العام، بهدف استمرارية توزيع المخاطر وإدارة الأموال المتاحة بفعالية وكفاءة.
اجمالي محفظة التسهيلات الائتمانية حسب النوع ( بعد تنزيل الفوائد والعمولات المقبوضة مقدماً |
بالمليون دينار |
الأهمية النسبية % |
||
2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
|
تسهيلات الأفراد (التجزئة) |
557.7 |
488.4 |
%34.4 |
%31.9 |
القروض العقارية |
259.1 |
238.6 |
%16.0 |
%15.6 |
تسهيلات الشركات الكبرى |
375.8 |
438.1 |
%23.2 |
%28.6 |
تسهيلات المؤسسات الصغيرة والمتوسطة |
245.6 |
243.7 |
%15.2 |
%15.9 |
تسهيلات الحكومة والقطاع العام |
181.4 |
122.7 |
%11.2 |
%8.0 |
إجمالي التسهيلات الائتمانية المباشرة |
1,619.6 |
1,531.5 |
%100 |
%100 |
مصروف الخسائر الائتمانية المتوقعة على الموجودات المالية:
استمر البنك في اتباع سياسة واضحة للتحوط في آلية خسارة متوقعة، وأخذ مخصص تدني للديون غير العاملة بشكل إفرادي لكل دين وكذلك على المحفظة، وحسب متطلبات معايير المحاسبة الدولية للتقارير المالية والسلطات الرقابية وتوصيات مدققي حسابات البنك، وتعزيزا للمركز المالي، فبلغت نسبة تغطية مخصص التدني لمحفظة التسهيلات غير العاملة بعد تنزيل الفوائد المعلقة والتأمينات النقدية 107.2% لسنة 2020 مقابل 100 % لسنة 2019. وبلغت القيمة العادلة للضمانات المقدمة مقابل تسهيلات ائتمانيـة 529 مليون دينار مقابـل 526.2 مليون دينار في السنة الماضية.
محفظة الموجودات المالية:
ارتفعت محفظة الموجودات المالية بحوالي 94.1مليون دينار سنة 2020 وبحوالي 26.6% عن سنة 2019. حيث ارتفعت الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل بنحو 3.6 مليون دينار وبنسبة 4.5%. كما ارتفعت الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة بحوالي 76 مليون دينار وبنسبة 27.9%، وهي تمثل استثمارات البنك في سندات الخزينة الحكومية وبكفالتها وسندات واسناد قرض شركات وبنوك وسندات حكومية خارجية. في حين ارتفعت الموجودات المالية من خلال قائمة الربح أو الخسارة بمبلغ 14.6 مليون دينار.
محفظة الموجودات المالية |
بالمليون دينار |
الأهمية النسبية % |
||
2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
|
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة |
15.2 |
0.6 |
%3.4 |
%0.2 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل |
84.5 |
80.9 |
%18.8 |
%22.9 |
موجودات مالية بالتكلفة المطفأة |
348.4 |
272.5 |
%77.8 |
%77.0 |
المجموع |
448.1 |
354.0 |
%100 |
%100 |
ودائــع العمـلاء:
بلغت ودائع عملاء البنك 1,909.2 مليون دينار في نهاية سنة 2020 مقارنة بمبلغ 1,919.1 مليون دينار في نهاية سنة 2019 وبتراجع مقداره 9.9 مليون دينار وبنسبة 0.5%. واستمر العمل على استقطاب ودائع التوفير بالحملات المستمرة والمحافظة على الودائع الثابتة وذات الكلف الأقل، وتوسيع قاعدة المودعين، حيث ارتفعت ودائع التوفير لسنة 2020 بنسبة 8.2% عن سنة 2019 وكذلك الأمر بالنسبة الحسابات الجارية وتحت الطلب بنسبة 17.5%، في حين انخفضت ودائع لأجل وشهادات الإيداع بنسبة 23.6%، كما بلغت الودائع التي لا تحمل فوائد 702.4 مليون دينار مقابل 641.8 مليون دينار للسنة السابقة.
ودائع العملاء حسب أنواعها وأهميتها النسبية |
بالمليون دينار |
الأهمية النسبية % |
||
2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
|
حسابات جارية وتحت الطلب |
549.1 |
467.4 |
%28.8 |
%24.4 |
ودائع التوفير |
855.3 |
790.7 |
%44.8 |
%41.2 |
ودائع لأجل وخاضعة لإشعار |
470.3 |
554.8 |
%24.6 |
%28.9 |
شهادات إيداع |
34.4 |
106.2 |
%1.8 |
%5.5 |
المجموع |
1,909.2 |
1,919.1 |
%100 |
%100 |
حقوق الملكية – مساهمي البنك:
ارتفعت حقوق مساهمي البنك إلى 454.8 مليون دينار سنة 2020 بارتفاع مقداره 40.5 مليون دينار وبنسبة 9.8%، حيث ارتفع الاحتياطي القانوني سنة 2020 إلى 99.2 مليون دينار بزيادة مقدارها 5.1 مليون دينار وبنسبة 5.4%، فيما انخفض احتياطي القيمة العادلة بالصافي بمبلغ 31.1 مليون دينار وبنسبة 124.4% عن السنة السابقة 2019. هذا وقد قرر مجلس الإدارة أن يرفع توصيته إلى الهيئة العامة بتوزيع أرباح نقدية على المساهمين بنسبة 12% من رأس المال وبمبلغ 24 مليون دينار، وتدوير باقي الأرباح.
كفاية رأس المال:
بلغت نسبة كفاية رأس المال 19.08% سنة 2020 مقابل 18.31% سنة 2019، وهي أعلى من الحد الأدنى المطلوب من البنك المركزي الأردني وفقاً لتعليمات لجنة بازل III والبالغ 14.5%، كما بلغت نسبة رأس المال الأساسي لحملة الأسهم العادية (CET1) 18.6% لسنة 2020 مقابل 17.75% في السنة السابقة.
نتائج أعمال البنك:
بلغت الإيرادات الإجمالية للبنك 182.3 مليون دينار سنة 2020 مقابل 192.8 مليون دينار للسنة الماضية بإنخفاض بلغت نسبته 5.5%، حيث بلغ إجمالي الدخل 153.5 مليون دينار مقابل 149.4 مليون دينار في سنة 2019 مسجلاً ارتفاعاً بنسبة 2.7%. في حين بلغ صافي إيراد الفوائد والعمولات 127.8 مليون دينار محققاً تراجعاًً بحوالي 8.8% مقارنةً بسنة 2019.
كما بلغت الأرباح قبل الضريبة والمخصصات 84.4 مليون دينار سنة 2020 مقابل 80.7 مليون دينار سنة 2019. وقد تم اقتطاع مصروف الخسائر الائتمانية المتوقعة على الموجودات المالية ومصروف العقارات التي آلت ملكيتها للبنك والمخصصات المتنوعة وضريبة الدخل ليصبح صافي الربح للبنك 35.5 مليون دينار لسنة 2020 مقابل 40.4 مليون دينار سنة 2019 بانخفاض بلغت نسبته حوالي 12%.
الأرباح الصافية قبل الضرائب والمخصصات وبعدها |
بالمليون دينار |
مبلغ التغير |
|
2020 |
2019 |
2020 |
|
صافي الأرباح قبل الضريبة والمخصصات |
84.4 |
80.7 |
3.7 |
مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة على الموجودات المالية |
31.9 |
18.6 |
13.2 |
مخصص عقارات آلت ملكيتها للبنك |
(0.4) |
0.4 |
(0.8) |
مخصصات متنوعة |
0.8 |
0.5 |
0.3 |
الأرباح الصافية قبل الضريبة |
52.1 |
61.1 |
(9.0) |
مصروف ضريبة الدخل |
16.6 |
20.7 |
(4.1) |
الأرباح المتاحة بعد الضريبة |
35.5 |
40.4 |
(4.9) |
اجمالي الإيرادات المتحققة واهميتها النسبية |
بالمليون دينار |
الأهمية النسبية% |
||
2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
|
الفوائد المقبوضة |
136.7 |
159.8 |
%75.0 |
82.9% |
صافي إيرادات العمولات |
19.9 |
23.7 |
%10.9 |
12.3% |
أرباح الموجودات المالية |
19.2 |
0.7 |
%10.5 |
0.4% |
أرباح العملات الأجنبية وإيرادات أخرى |
6.5 |
8.6 |
%3.6 |
4.5% |
المجموع |
182.3 |
192.8 |
%100 |
%100 |
المصروفات والمخصصات
ارتفع إجمالي المصروفات والمخصصات في سنة 2020 لتصل إلى 101.4 مليون دينار وبنسبة ارتفاع بلغت حوالي 14.9% مقارنة بسنة 2019. وكان ذلك محصلة للارتفاع في مصروف الخسائر الائتمانية المتوقعة على الموجودات المالية بمبلغ 13.2 مليون دينار، وارتفاع بند الاستهلاكات والاطفاءات بمبلغ 528.1 ألف دينار وبنسبة 6.1%. في حين انخفضت نفقات الموظفين بمبلغ 2.5 مليون دينار. كما ارتفعت المصاريف الأخرى بحوالي 2.4 مليون دينار نظراً لإرتفاع ببند التبرعات، والأنظمة وصيانتها.
أما رواتب ومكافآت الإدارة التنفيذية العليا سنة 2020 فقد بلغت حوالي 2.6 مليون دينار في حين بلغت أتعاب مدققي الحسابات لبنك الأردن 135.2 ألف دينار وأتعاب التدقيق لبنك الأردن – سورية بلغت 5.6 ألف دينار، ولشركة تفوق للاستثمارات المالية بلغت 4.6 ألف دينار، ولشركة الأردن للتأجير التمويلي بلغت 4.5ألف دينار.
المصاريف والمخصصات والأهمية النسبية |
بالمليون دينار |
الأهمية النسبية% |
||
2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
|
مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة على الموجودات المالية |
31.9 |
18.6 |
31.4% |
21.1% |
مخصص عقارات آلت ملكيتها للبنك ومخصصات متنوعة |
0.4 |
0.9 |
0.4% |
1.0% |
نفقات الموظفين |
31.0 |
33.5 |
30.6% |
38.0% |
مصاريف أخرى |
28.9 |
26.5 |
28.5% |
30.0% |
استهلاكات واطفاءات |
9.3 |
8.7 |
9.1% |
9.9% |
المجموع |
101.4 |
88.2 |
100% |
100% |
2019 |
2020 |
اهم النسب المالية |
%9.72 |
%8.24 |
العائد على متوسط حقوق مساهمي البنك |
%20.2 |
%17.7 |
العائد على رأس المال |
%1.52 |
%1.31 |
العائد على متوسط الموجودات |
18,886 دينار |
دينار17,134 |
ربحية الموظف بعد الضريبة |
%6.00 |
%5.04 |
دخل الفوائد إلى متوسط الموجودات |
1.63% |
%0.71 |
مصروف الفائدة إلى متوسط الموجودات |
4.37% |
%2.66 |
هامش الفائدة إلى متوسط الموجودات |
%99.05 |
%107.20 |
تغطية مخصص التدني للتسهيلات غير العاملة بالصافي |
%6.90 |
%7.80 |
نسبة التسهيلات غير العاملة/ إجمالي التسهيلات (بعد تنزيل الفوائد المعلقة) |
المؤشرات المالية للسنوات الخمس الأخيرة 2016 - 2020
المبلغ بآلاف الدنانير
السنة المالية |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
مجموع الموجودات |
2,338,839 |
2,565,132 |
2,619,080 |
2,708,102 |
2,712,413 |
إجمالي التسهيلات الائتمانية |
1,297,832 |
1,541,582 |
1,575,119 |
1,531,540 |
1,619,616 |
مجموع الودائع (عملاء وبنوك) |
1,752,603 |
1,910,697 |
2,013,035 |
2,070,343 |
1,979,950 |
حقوق الملكية - مساهمي البنك |
405,447 |
433,665 |
411,891 |
414,333 |
454,758 |
حقوق غير المسيطرين |
6,989 |
5,491 |
5,566 |
5,774 |
7,649 |
صافي الربح قبل الضريبة |
62,315 |
67,583 |
62,959 |
61,130 |
52,074 |
Bank of Jordan Group; Objectives of the Future Plan 2021
The Strategic Direction
With an eye to becoming the customers’ first choice, Bank of Jordan works on streamlining its operations, developing its products and services, and upgrading its conventional, electronic, and digital channels, to deliver balanced and sustainable outcomes to maximize value for our shareholders and partners, empower our staff, and serve our communities in the countries where the Group operates. To that end, the Bank plans to:
Focus on developing and investing in banking services for retail and SME sectors, as well as attracting the best creditworthy corporate customers. This will contribute to managing and diversifying risks and targeting promising economic sectors in the countries where the Group operates
Simplify our business by developing the service delivery ecosystem, all the way from the front office and middle office to the back office. This ecosystem will be the backbone for upgrading our services and providing them to our customers effectively and efficiently through various channels.
Best in digital banking; by developing our electronic and digital services in a way that enhances the banking experience for customers of all segments, and scales up the concept of self-service, thus enabling the Bank to easily provide services that fulfill the customers 'needs and aspirations at all times.
To achieve its goals, the Bank seeks to enhance its capabilities and competencies in the following areas:
Innovation and entrepreneurship in several areas, including e-payments, by developing specialized products to meet the needs of high-net-worth customers, including multi-currency products, virtual cards, corporate cards, and e-wallets. The Bank also continues to develop its Mobile Banking application by launching new versions, expanding, and diversifying the services provided through the BOJ Mobile App to meet the needs of all customer segments. Additionally, the Bank seeks to attract new customers electronically and develop an online banking platform for corporate and commercial SMEs customers. It also plans to turn the electronic services into communication platforms for customers by deepening and developing the Advisory and Engagement concepts through these platforms.
Effective Risk Assessment: By successfully implementing the Enterprise Risk Management project (ERM) at the level of the Bank of Jordan Group, and the credit process development projects, in addition to upgrading the information security and risk management ecosystem in line with the best international practices to face cybersecurity challenges.
Data Management and Analytics: With an aim to develop the information and data systems infrastructure at the Group level by completing the implementation of the Big Data project for effectively analyzing and presenting data to support decision-making processes and developing various aspects of the Bank’s operations to be based on information and analytics.
Performance Management Framework: By re-evaluating the Bank’s current performance management and measurement model, identifying opportunities for performance improvement, and then designing models that meet the Bank’s requirements in terms of financial results, products, customers, and various channels, leading to the development of the products and the service pricing and profit calculation processes at the Group level.
Expense Rationalization and Control: Mainly by completing the implementation of the e-content management system project at the Group level, since it is viewed as the strategic base for a number of important projects associated with it, which will develop the Bank’s infrastructure in terms of streamlining operations and reducing their cost. The Bank is also exerting efforts to control administrative and general expenses and rationalize expenditures in all areas of work, to face the pressures resulting from low margins. It also works to increase income from commissions and other non-interest incomes.
Staff Empowerment: The training plan was developed in line with the Bank's strategic directions, especially the implementation of the ERM project, the Big Data Project, and the Performance Management Framework. The Bank plans to continue providing the necessary training opportunities that match the actual needs, thus improving performance levels. It will also continue to promote its work environment by improving, automating human resource services and processes, building, and developing flexible and remote work systems and policies.
أهداف الخطة المستقبلية لمجموعة بنك الأردن 2021
المسار الاستراتيجي ،،،
نسعى في بنك الأردن إلى ترشيق عملياتنا وتطوير منتجاتنا وخدماتنا والارتقاء بقنوات التواصل التقليدية والالكترونية والرقمية، بحيث نكون البنك الأفضل والخيار الأول للعملاء، لتحقيق أداء متوازن ومستدام لتعظيم القيمة لمساهمينا وشركائنا، وتمكين فريق عملنا، وخدمة مجتمعاتنا في الدول التي تعمل بها المجموعة، وذلك من خلال القيام بما يلي:
التركيز على الاستثمار والتطوير المستمر لخدمات قطاعي الخدمات المصرفية للأفراد، والشركات المتوسطة والصغيرة؛ بالإضافة إلى استقطاب أفضل العملاء من ذوي الجدارة الائتمانية في قطاع الشركات الكبرى، بما يساهم في إدارة المخاطر وتنويعها والتركيز على القطاعات الاقتصادية الواعدة في الدول التي تعمل بها المجموعة.
ترشيق أعمال البنك؛ من خلال تطوير منظومة الخدمات المقدمة للعملاء ابتداءً من مواجهة العميل (Front Office) ومروراً بالمخاطر والامتثال (Middle Office) وانتهاءاً بالعمليات الداخلية (Back office) والتي سوف تكون العامود الفقري للارتقاء بمستوى الخدمات وتقديمها للعملاء بفعالية وكفاءة عبر مختلف قنوات التواصل وبما يساهم في ضبط النفقات.
تطوير الخدمات الإلكترونية والرقمية؛ لتعزيز تجربة العملاء على اختلاف شرائحهم والارتقاء بمفهوم الخدمة الذاتية، ولتقديم الخدمات بسهولة تناسب احتياجاتهم وتطلعاتهم في مختلف الأوقات.
وسوف يعمل البنك على تحقيق أهدافه من خلال تعزيز قدراته وجداراته في المجالات التالية:
الابداع والريادة: على مستوى عدة مجالات منها المدفوعات الالكترونية من خلال تطوير مجموعة من المنتجات تحاكي احتياجات كبار العملاء، وتطوير منتجات بعملات متعددة، والبطاقات الافتراضية، وبطاقات خاصة بعملاء الشركات، وتطوير محافظ الدفع الالكتروني بالإضافة إلى الاستمرار في تطوير بنك الموبايل من خلال إطلاق الإصدارات الجديدة وتوسيع قاعدة الخدمات المقدمة عبر تطبيق بنك الأردن وتنويعها بما يلبي احتياجات كافة شرائح العملاء، بالإضافة إلى استقطاب العملاء الجدد إلكترونياً، وتطوير منصة متخصصة للخدمات المصرفية عبر الإنترنت لعملاء تنمية أعمال الشركات والتجارية مع التوجه لتطوير الخدمات الالكترونية لتصبح منصات تواصل للعملاء من خلال تعميق مفاهيم الإشراك (Engagement) والنصح (Advisory) وتطويرها من خلال هذه المنصات.
التقييم الفعال للمخاطر: من خلال استكمال تطبيق مشروع تطوير منظومة إدارة المخاطر على مستوى مجموعة بنك الأردن (Enterprise Risk Management) ومشاريع تطوير العملية الائتمانية، بالإضافة إلى الارتقاء بمنظومة أمن المعلومات والمخاطر وفقاً لأفضل الممارسات العالمية لمجابهة تحديات الأمن السيبراني.
تطوير منظومة إدارة البيانات والتحليل: بهدف تهيئة البنية التحتية لأنظمة المعلومات والبيانات على مستوى المجموعة من خلال استكمال العمل على تطبيق منظومة البيانات الضخمة Big Data وتحليل وعرض البيانات، لدعم عمليات صنع القرار، وتطوير مختلف جوانب العمل بالبنك بالاستناد إلى المعلومات.
تطوير الأداء المالي المؤسسي: من خلال إعادة تقييم النموذج المطبق حالياً في بنك الأردن لإدارة وقياس الأداء لدوائر الأعمال وتحديد فرص التحسن في هذا الأداء ومن ثم تصميم نماذج تناسب متطلبات البنك على المستوى المالي والمنتجات والعملاء والقنوات المتنوعة وصولاً إلى نضج عمليات التسعير واحتساب الربحية للمنتجات والخدمات على مستوى المجموعة.
ترشيد وضبط النفقات: سيتم ذلك بشكل أساسي من خلال استكمال مراحل تطبيق مشروع نظام إدارة المحتوى الإلكتروني على المستوى المؤسسي باعتباره الأساس الاستراتيجي لعدد من المشاريع المهمة والتي يجب أن يتم ربطها به وسوف تعمل على تهيئة بنية البنك التحتية في جانب ترشيق العمليات وخفض تكاليفها، بالإضافة إلى بذل الجهد لضبط المصاريف الإدارية والعمومية وترشيد النفقات في كافة مجالات العمل، لمواجهة ضغوطات انخفاض الهوامش والعمل على زيادة الدخل من خلال العمولات والايرادات الأخرى من غير الفوائد.
تمكين فريق العمل: تم بناء خطة التدريب بالتوافق مع توجهات البنك الاستراتيجية؛ وخاصة تطبيق مشروع ERM، وتطبيق منظومة البيانات الضخمة Big Data وكذلك تطبيق مشروع إدارة الأداء المالي المؤسسي، حيث سيعمل البنك على توفير الفرص التدريبية اللازمة التي تتناسب والاحتياجات الفعلية بما يساهم في الارتقاء بمستويات الأداء، وسوف يستمر في تحسين بيئة العمل في البنك من خلال تطوير وأتمتة خدمات وعمليات الموارد البشرية، وبناء وتطوير أنظمة وسياسات العمل المرن والعمل عن بعد.
Auditors’ Remuneration (for Bank of Jordan and its Subsidiaries):
Statement |
Auditors’ Remuneration (JD) |
Bank of Jordan |
135,233 |
Bank of Jordan – Syria |
5,640 |
Excel For Financial Investments Company |
4,640 |
Jordan Leasing Company |
4,495 |
Total |
150,008 |
Auditors were paid an amount of (JD15,660) in 2020 against Tax consulting services and other consulting (JD32,250.007).
مقدار أتعاب مدققي الحسابات للبنك والشركات التابعة:
البيان |
اتعاب التدقيق (دينار) |
بنك الأردن |
135,233 |
بنك الأردن – سورية |
5,640 |
شركة تفوق للاستثمارات المالية |
4,640 |
شركة الأردن للتأجير التمويلي |
4,495 |
المجموع: |
150,008 |
كما بلغت أتعاب الاستشارات الضريبية لمدققي الحسابات ( 15,660) دينار لسنة 2020 والاستشارات الأخرى (32,250.007) دينار.
Name |
Status |
Nationality |
No. of Shares |
|||||
2020 |
2019 |
|||||||
Al-Ekbal Jordanian General Trading (LLC) |
Board Member |
Jordanian |
5000 |
5000 |
||||
Mr. Shaker Tawfiq Fakhouri |
Chairman Of The Board/ Dedicated Representative of the company |
Jordanian |
5,391,490 |
5,391,490 |
||||
Mrs. Suha Faisal Sroor |
Wife |
Jordanian |
105,350 |
105,350 |
||||
Sarah Shaker Fakhouri |
Daughter |
Jordanian |
16,396 |
10,218 |
||||
Salma Shaker Fakhouri |
Daughter |
Jordanian |
10,018 |
10,018 |
||||
Tamara Shaker Fakhouri |
Daughter |
Jordanian |
10,018 |
10,018 |
||||
Tawfiq Shaker Fakhouri |
Son |
Jordanian |
352,000 |
352,000 |
||||
Al Tawfiq Investment House - Jordan |
Board Member |
Jordanian |
5,000 |
5,000 |
||||
Mr. Walid Tawfiq Fakhouri |
Vice Chairman of the Board/Representative of the Company |
Jordanian |
156,517 |
156,517 |
||||
Mrs. Shatha Abdel-majid Al-Dabbas |
Wife |
Jordanian |
368 |
368 |
||||
Rakan Walid Fakhouri |
Son |
Jordanian |
51,332 |
51,332 |
||||
A`esha Walid Fakhouri |
Daughter |
Jordanian |
27,570 |
27,570 |
||||
Ahmad Walid Fakhouri |
Son |
Jordanian |
24,679 |
24,679 |
||||
Al Yamama for General Investments Co. (Limited liability) |
Board Member |
Jordanian |
5,000 |
5,000 |
||||
Dr.Yanal Mawloud Zakaria |
Board Member/ Representative of |
Jordanian |
6,447 |
6,447 |
||||
Mrs. Dana Kayd Sagha |
Wife |
Jordanian |
927,796 |
844,890 |
||||
Al Araka for Investments Co. |
Board Member |
Jordanian |
5,000 |
5,000 |
||||
Mr. "Shadi Ramzi" Abd Al-Salam Al-Majali |
Board Member/ Representative of the Company |
Jordanian |
12,393 |
5,908 |
||||
Al Lu’lu’a Trading & Investment Co. |
Board Member |
Jordanian |
12,131 |
12,131 |
||||
Mr. Haitham Mohammed Samih Barakat |
Board Member/ Representative of the Company |
Jordanian |
59,898 |
59,898 |
||||
Mr. Mohammad Anwar Hamdan |
Board Member |
Jordanian |
6,447 |
6,447 |
||||
Mr. Husam Rashed Manna' |
Board Member |
Jordanian |
6,447 |
6,447 |
||||
Al Pharaenah Int’l for Industrial Investments Co. |
Board Member |
Jordanian |
19,765,863 |
19,765,863 |
||||
Mr. Walid Mohammad Al-Jamal |
Board Member/ Representative of the Company |
Jordanian |
- |
- |
||||
Mr. Walid Rafiq Anabtawi |
Board Member |
Jordanian |
15,000 |
10,000 |
||||
Mr. Wissam Rabee’ Saab |
Board Member |
Lebanese |
5,000 |
5,000 |
||||
Mr. "Mohammad Sa-ed" Ishaq Jarallah |
Board Member as of 18/10/2020 |
Jordanian |
5,000 |
5,000 |
||||
Arab Gulf General Inv. & Transport Co. |
Board Member until 4/3/2020 |
Jordanian |
10,569 |
10,569 |
||||
Dr. Mazen Mohammad Al-Basheir |
Board Member/ Representative of the Company until 4/3/2020 (Deceased) |
Jordanian |
138,039 |
138,039 |
||||
Dr. Farihan Fakhri Barghouti |
Wife |
Jordanian |
51,579 |
51,579 |
Name |
Position |
Nationality |
No. of Shares |
||||
2020 |
2019 |
||||||
Mr. Saleh Rajab Hammad |
Chief Executive Officer |
Jordanian |
42,079 |
42,079 |
|||
Dr. Nasser Mustafa Khraishi |
AGM / Chief Operating Officer |
Jordanian |
18,000 |
18,000 |
|||
Mrs. Shereen Yousef Khraishi |
Wife |
Jordanian |
31,113 |
- |
|||
Mr. Osama Samih Sukkari |
Legal Advisor |
Jordanian |
188,379 |
188,379 |
|||
Mrs. Najwa Mohammad Manku |
Wife |
Jordanian |
128,971 |
128,971 |
|||
Mr. Nader Mohammad Sarhan |
Executive Manager / Chief Risk Officer /Board Secretary |
Jordanian |
35,500 |
35,500 |
|||
Mrs. Nida’a Hasan Abu Zahra |
Wife |
Jordanian |
650 |
650 |
|||
Shaker Nader Sarhan |
Son |
Jordanian |
5,000 |
5,000 |
|||
Mr. Khaled Atef Abu Jawid |
Executive Manager / Retail Banking |
Jordanian |
- |
- |
|||
Mr. Nader Essa Al-Khawaja |
Executive Manager / Strategic Planning & Projects Management as of 25/10/2020 |
Jordanian |
- |
- |
|||
Mr. Hatem Nafi’ Foqahaa |
Regional Manager / Palestine Branches Management |
Palestinian |
- |
- |
|||
Mr. Turki Yousef Al-Jabour |
Executive Manager / Internal Audit |
Jordanian |
114,000 |
105,000 |
|||
Mr. Omar Ahmad Mustafa |
Executive Manager/Corporate Business Development Department |
Jordanian |
37,000 |
37,000 |
|||
Mr. Salam Salameh Gamoah |
Chief Executive Officer - Bahrain Branch |
Jordanian |
- |
- |
|||
Mr. Rami Jamal Mahmood |
Executive Manager/Commercial Business Development Department |
Jordanian |
- |
- |
|||
Mr. Samer Khalil Mirai |
Executive Manager - Iraq Branch (Under establishment) |
Jordanian |
- |
- |
|||
Mr. Yasser "Mohd Suhail" Tahboub |
Executive Manager / Transaction Banking Department as of 28/5/2020 |
Jordanian |
- |
- |
|||
Ms. Lana Fayez Al-Barrishi |
Executive Manager / Compliance |
Jordanian |
- |
- |
|||
Mr. Mousa Yousef Mousa |
Treasurer / Treasury & Investment |
Jordanian |
- |
- |
|||
Mr. Hani Hasan Mansi |
Manager / Financial Control Management |
Jordanian |
- |
- |
|||
Mr. Yousef Mousa Abu Humaid |
Manager/Central Operations Management |
Jordanian |
- |
- |
|||
Mrs. May Abdelrrahman Jeitem |
Wife |
Jordanian |
273 |
273 |
|||
Mrs. Sahar Shafek Al Ziadat |
Executive Manager / Human Resources Department (Acting) |
Jordanian |
- |
- |
|||
Mr. Ra’f Yousef Abu Dahoud |
Executive Manager/Commercial Business Development Department until 8/3/2020 |
Jordanian |
- |
- |
|||
Mr. Mohammad Hikmat AlSawalqa |
Executive Manager/corporate Business Development Department until 31/3/2020 |
Jordanian |
- |
- |
عدد الاوراق المالية المملوكة من قبل أعضاء مجلس الإدارة وأقاربهم:
الاسـم |
الصفة |
الجنسية |
عدد الأسهم |
|
2020 |
2019 |
شركة الاقبال الأردنية للتجارة العامة |
عضو مجلس الإدارة |
اردنية |
5000 |
5000 |
السيد شاكر توفيق شاكر فاخوري |
رئيس مجلس إدارة/ متفرغاً/ وممثل الشركة |
أردنية |
5,391,490 |
5,391,490 |
السيدة سهى فيصل محمد سرور |
الزوجة |
أردنية |
105,350 |
105,350 |
سارة شاكر توفيق فاخوري |
الأبناء |
أردنية |
16,396 |
10,218 |
سلمى شاكر توفيق فاخوري |
الأبناء |
أردنية |
10,018 |
10,018 |
تمارة شاكر توفيق فاخوري |
الأبناء |
أردنية |
10,018 |
10,018 |
توفيق شاكر توفيق فاخوري |
الأبناء |
أردنية |
352,000 |
352,000 |
شركة التوفيق انفستمنت هاوس – الأردن |
عضو مجلس الإدارة |
أردنية |
5,000 |
5,000 |
السيد وليد توفيق شاكر فاخوري |
نائب رئيس مجلس الإدارة وممثل الشركة |
أردنية |
156,517 |
156,517 |
السيدة شذى عبد المجيد عبدالله الدباس |
الزوجة |
أردنية |
368 |
368 |
ركان وليد توفيق فاخوري |
الابناء |
أردنية |
51,332 |
51,332 |
عائشة وليد توفيق فاخوري |
الابناء |
أردنية |
27,570 |
27,570 |
أحمد وليد توفيق فاخوري |
الابناء |
أردنية |
24,679 |
24,679 |
شركة اليمامة للاستثمارات العامة |
عضو مجلس إدارة |
أردنية |
5,000 |
5,000 |
الدكتور ينال مولود عبد القادر زكريا |
عضو مجلس إدارة وممثل الشركة |
أردنية |
6,447 |
6,447 |
السيدة دانا كايد محمد ساغه |
الزوجة |
أردنية |
927,796 |
844,890 |
شركة العراقة للاستثمارات المتعددة |
عضو مجلس إدارة |
أردنية |
5,000 |
5,000 |
السيد "شادي رمزي" عبد السلام عطا الله المجالي |
عضو مجلس إدارة وممثل الشركة |
أردنية |
12,393 |
5,908 |
شركة اللؤلؤة التجارية للإعمار والاستثمار |
عضو مجلس إدارة |
أردنية |
12,131 |
12,131 |
السيد هيثم محمد سميح عبد الرحمن بركات |
عضو مجلس إدارة وممثل الشركة |
أردنية |
59,898 |
59,898 |
السيد محمد أنور مفلح حمدان |
عضو مجلس إدارة |
أردنية |
6,447 |
6,447 |
السيد حسام راشد رشاد مناع |
عضو مجلس إدارة |
أردنية |
6,447 |
6,447 |
شركة الفراعنة الدولية للاستثمارات الصناعية |
عضو مجلس الإدارة |
أردنية |
19,765,863 |
19,765,863 |
السيد وليد محمد جميل الجمل |
عضو مجلس الإدارة وممثل الشركة |
أردنية |
- |
- |
السيد وليد رفيق راغب عنبتاوي |
عضو مجلس الإدارة |
أردنية |
15,000 |
10,000 |
السيد وسام ربيع صعب |
عضو مجلس الادارة |
لبنانية |
5,000 |
5,000 |
السيد "محمد سائد" إسحاق حنفي جارالله |
عضو مجلس الإدارة اعتباراً من 18/10/2020 |
أردنية |
5,000 |
5,000 |
شركة الخليج العربي للاستثمارات والنقليات العامة |
عضو مجلس إدارة لغاية 4/3/2020 |
أردنية |
10,569 |
10,569 |
الدكتور مازن محمد عبد الرحمن البشير |
عضو مجلس إدارة وممثل الشركة لغاية 4/3/ 2020 (وافته المنية) |
أردنية |
138,039 |
138,039 |
الدكتورة فريهان فخري حسين برغوثي |
الزوجة |
أردنية |
51,579 |
51,579 |
- عدد الأوراق المالية المملوكة من قبل الإدارة العليا:
الاسم |
الصفة |
الجنسية |
عدد الأسهم |
|
2020 |
2019 |
السيد صالح رجب عليان حماد |
المدير العام |
أردنية |
42,079 |
42,079 |
الدكتور ناصر مصطفى “محمد سعيد" خريشي |
مساعد المدير العام / إدارة قطاع العمليات |
أردنية |
18,000 |
18,000 |
السيدة شيرين يوسف عبدالرحيم خريشي |
الزوجة |
أردنية |
31,113 |
---- |
السيد أسامة سميح أمين سكري |
المستشار القانوني |
أردنية |
188,379 |
188,379 |
السيدة نجوى محمد سعيد فوزي منكو |
الزوجة |
أردنية |
128,971 |
128,971 |
السيد نادر محمد خليل سرحان |
المدير التنفيذي / إدارة قطاع المخاطر/ امين سر مجلس الادارة |
أردنية |
35,500 |
35,500 |
السيدة نداء حسن محمد ابوزهرة |
الزوجة |
أردنية |
650 |
650 |
شاكر نادر محمد سرحان |
الابناء |
أردنية |
5,000 |
5,000 |
السيد خالد عاطف توفيق أبو جويد |
المدير التنفيذي / إدارة الخدمات المصرفية للأفراد |
أردنية |
- |
- |
السيد نادر عيسى فريد الخواجا |
المدير التنفيذي / إدارة التخطيط الاستراتيجي والمشاريع اعتباراً من 25/10/2020 |
اردنية |
- |
- |
السيد حاتم نافع إبراهيم فقهاء |
المدير الإقليمي / إدارة فروع فلسطين |
فلسطينية |
- |
- |
السيد تركي يوسف إبراهيم الجبور |
المدير التنفيذي / دائرة التدقيق الداخلي |
أردنية |
114,000 |
105,000 |
السيد عمر احمد خميس مصطفى |
المدير التنفيذي/ دائرة تنمية اعمال الشركات |
أردنية |
37,000 |
37,000 |
السيد سلام سلامة يوسف قموه |
الرئيس التنفيذي – فرع البحرين |
أردنية |
- |
- |
السيد رامي جمال محمد محمود |
المدير التنفيذي/ دائرة تنمية الأعمال التجارية |
أردنية |
- |
- |
السيد سامر خليل احمد مرعي |
المدير التنفيذي /فرع العراق (تحت التأسيس) |
أردنية |
- |
- |
السيد ياسر "محمد سهيل" عبد المعطي طهبوب |
المدير التنفيذي / دائرة المعاملات البنكية اعتباراً من 28/5/2020 |
أردنية |
- |
- |
الفاضلة لانا فايز يحيى البريشي |
المدير التنفيذي / دائرة الامتثال اعتباراً من 1/9/2020 |
أردنية |
- |
- |
السيد موسى يوسف سليمان موسى |
مدير دائرة الخزينة والاستثمار |
أردنية |
- |
- |
السيد هاني حسن محمود منسي |
مدير ادارة الرقابة المالية |
أردنية |
- |
- |
السيد يوسف موسى يوسف أبو حميد |
مدير إدارة العمليات المركزية |
اردنية |
- |
- |
السيدة مي عبدالرحمن عبد المعطي جعيتم |
الزوجة |
اردنية |
273 |
273 |
السيدة سحر شفيق فضيان الزيادات |
المدير التنفيذي / دائرة الموارد البشرية (تكليف) |
اردنية |
- |
- |
السيد رائف يوسف جميل أبو داهوود |
المدير التنفيذي/ دائرة تنمية الاعمال التجارية لغاية 8/3/2020 |
أردنية |
- |
- |
السيد محمد حكمت محمد السوالقة |
المدير التنفيذي/ دائرة تنمية اعمال الشركات لغاية 31/3/2020 |
أردنية |
- |
- |
- أسماء الشركات المسيطر عليها من قبل رئيس وأعضاء مجلس الإدارة وأقاربهم وأشخاص الإدارة التنفيذية العليا وأقاربهم وعدد الأسهم المملوكة من قبل هذه الشركات في بنك الأردن لسنة 2020 و2019:
الاسم |
المنصب |
اسم الشركة المسيطر عليها |
مساهمة الشركة في بنك الأردن |
|
2020 |
2019 |
السيد شاكر توفيق شاكر فاخوري |
رئيس مجلس الادارة / متفرغاً |
شركة شاكر فاخوري وشركاه |
- |
- |
السيد "شادي رمزي" عبدالسلام عطاالله المجالي |
عضو مجلس إدارة |
شركة ابولو للاستثمارات التجارية |
- |
- |
شركة الثقة للاستثمارات الأردنية |
7,360 |
7,360 |
||
شركة الاتجاهات للاستثمارات التجارية |
- |
- |
||
شركة الضمان للاستثمار والصناعات الزراعية |
- |
- |
||
الشركة اللوجيستية الأردنية للمرافق النفطية |
- |
- |
||
السيد أسامة سميح أمين سكري |
المستشار القانوني للبنك |
شركة اسامة السكري وشركاه / محامون |
- |
- |
لا يوجد شركات مسيطر عليها من قبل باقي أعضاء مجلس الإدارة وأقاربهم وباقي أشخاص الإدارة التنفيذية العليا وأقاربهم.
Name |
Position |
Annual Salary |
Annual Remuneration |
Annual Allowance for Transportation & Assuming Board Secretary Position |
Other Benefits (Housing Allowance, School, Phone) |
Total Annual Benefits |
Mr. Saleh Rajab Hammad |
Chief Executive Officer |
263,836 |
230,000 |
0 |
0 |
493,836 |
Dr. Nasser Mustafa Khraishi |
AGM/ Chief Operating Officer |
178,770 |
100,000 |
0 |
0 |
278,770 |
Mr. Osama Samih Sukkari |
Legal Advisor |
232,478 |
75,000 |
0 |
0 |
307,478 |
Mr. Nader Mohammad Sarhan |
Executive Manager/ Chief Risk Officer/ Board Sectretary |
119,132 |
0 |
18,000 |
0 |
137,132 |
Mr. Khaled Atef Abu Jawid |
Executive Manager/ Retail Banking Management |
134,580 |
42,488 |
0 |
0 |
177,068 |
Mr. Nader Essa Al-Khawaja |
Executive Manager/ Strategic Planning & Projects Management as of 25/10/2020 |
22,270 |
0 |
0 |
0 |
22,270 |
Mr. Hatem Nafi‘ Foqahaa |
Regional Manager/ Palestine Branches Management |
127,046 |
25,144 |
9,000 |
0 |
161,190 |
Mr. Turki Yousef Al-Jabour |
Executive Manager/ Internal Audit Department |
88,540 |
0 |
0 |
0 |
88,540 |
Mr. Omar Ahmad Mustafa |
Executive Manager/Corporate Business Development Department |
103,792 |
0 |
0 |
0 |
103,792 |
Mr. Salam Salameh Gamoah |
Chief Executive Officer - Bahrain Branch |
191,931 |
0 |
9,032 |
32,117 |
233,080 |
Mr. Rami Jamal Mahmood |
Executive Manager/Commercial Business Development Dept. |
80,880 |
0 |
0 |
0 |
80,880 |
Mr. Yasser "Mohd Suhail" Tahboub |
Executive Manager/ Transaction Bankin Department. As of 25/10/2020 |
83,678 |
0 |
0 |
0 |
83,678 |
Mr. Samer Khalil Mirai |
Executive Manager / Iraq Branch (under establishment) |
96,000 |
0 |
0 |
0 |
96,000 |
Ms. Lana Fayez Al-Barrishi |
Executive Manager/ Compliance Department as of 1/9/2020 |
63,812 |
0 |
0 |
0 |
63,812 |
Mr. Mousa Yousef Mousa |
Treasurer/ Treasury & Investment Department |
69,903 |
2,112 |
0 |
0 |
72,015 |
Mr. Hani Hasan Mansi |
Manager/ Financial Control Management |
61,678 |
0 |
0 |
0 |
61,678 |
Mr. Yousef Mousa Abu Humaid |
Manager /Central Operations Management |
57,756 |
14,324 |
0 |
0 |
72,080 |
Mrs. Sahar Shafek Al-Ziadat |
Executive Manager / Human Resources Department, (Acting) |
35,412 |
5,990 |
0 |
0 |
41,402 |
Mr. Ra’f Yousef Abu Dahoud |
Executive Manager/Commercial Business Development Department (until 8/3/2020) |
23,258 |
0 |
0 |
0 |
23,258 |
Mr. Mohammad Hikmat AlSawalqa |
Executive Manager/Corporate Business |
57,760 |
0 |
0 |
0 |
57,760 |
|
|
2,092,512 |
495,058 |
36,032 |
32,117 |
2,655,719 |
Benefits and Remuneration of the Chairman and Board Members for the Year 2020:
Name |
Position |
Annual Transport Allowance And attend Committees |
Allowance membership |
Annual Remuneration |
Annual Expenses Travel |
Total |
Mr. Shaker Tawfiq Fakhour |
Chairman of the Board/ Dedicated/ Representative of Al-Ekbal Jordanian General Trading (LLC) |
47,640 |
43,749.6 |
5,000 |
- |
96,389.6 |
Mr. Walid Tawfiq Fakhouri |
Vice Chairman of the Board/ Representative of Al Tawfiq Investment House – Jordan |
8,100 |
24,999.6 |
5,000 |
- |
38,099.6 |
Dr. Yanal Mawloud Zakaria |
Board Member/ Representative of AL Yamama for General Investments Co. (Limited liability) |
35,100 |
24,999.6 |
5,000 |
- |
65,099.6 |
Mr. "Shadi Ramzi" Abd Al-Salam Al-Majali |
Board Member / Representative of Al Araka for Investments Co. |
24,840 |
24,999.6 |
5,000 |
- |
54,839.6 |
Mr. Haitham Mohammed Samih Barakat |
Board Member / Representative of Al Lu’lu’a Trading & Investment Co. |
34,530 |
24,999.6 |
5,000 |
745 |
65,274.6 |
Mr. Mohammad Anwar Hamdan |
Board Member |
18,000 |
24,999.6 |
5,000 |
- |
47,999.6 |
Mr. Husam Rashed Manna’ |
Board Member |
42,510 |
24,999.6 |
5,000 |
- |
72,509.6 |
Mr. Walid Mohammad Al-Jamal |
Board Member/ Representative of Al Pharaenah Int’l for Industrial Investments Co. |
8,100 |
24,999.6 |
5,000 |
- |
38,099.6 |
Mr. Walid Rafiq Anabtawi |
Board Member |
21,420 |
24,999.6 |
5,000 |
- |
51,419.6 |
Mr. Wissam Rabee’ Saab |
Board Member |
10,590 |
24,999.6 |
5,000 |
927 |
41,516.6 |
Mr. "Mohammad Sa-ed" Ishaq Jarallah |
Board Member as of 18/10/2020 |
8,400 |
4,166.6 |
- |
- |
12,566.6 |
Dr. Mazen Mohammad Al-Basheir (Deceased) |
Board Member/ Representative of Arab Gulf General Inv. & Transport Co. until 4/3/2020 |
7,050 |
4,166.6 |
- |
- |
11,216.6 |
Total |
|
266,280.0 |
277,079 |
50,000 |
1,672 |
595,031.2 |
المزايا والمكافآت التي يتمتع بها أشخاص الإدارة التنفيذية العليا لسنة 2020:
الاسم |
المنصب |
الرواتب السنوية |
المكافآت سنوية |
بدل التنقلات السنوية وبدل امانة سر |
نفقات السفر السنوية |
مزايا اخرى (بدل سكن ,تعليم , هاتف) |
إجمالي المزايا السنوية |
السيد صالح رجب عليان حماد |
المدير العام |
263,836 |
230,000 |
0 |
0 |
0 |
493,836 |
الدكتور ناصر مصطفى "محمد سعيد" خريشي |
مساعد المدير العام / إدارة قطاع العمليات |
178,770 |
100,000 |
0 |
0 |
0 |
278,770 |
السيد أسامة سميح أمين السكري |
المستشار القانوني |
232,478 |
75,000 |
0 |
0 |
0 |
307,478 |
السيد نادر محمد خليل سرحان |
المدير التنفيذي/ إدارة قطاع المخاطر/ امين سر مجلس الإدارة |
119,132 |
0 |
18,000 |
0 |
0 |
137,132 |
السيد خالد عاطف توفيق أبو جويد |
المدير التنفيذي/ إدارة الخدمات المصرفية للأفراد |
134,580 |
42,488 |
0 |
0 |
0 |
177,068 |
السيد نادر عيسى فريد الخواجا |
المدير التنفيذي / ادارة التخطيط الاستراتيجي والمشاريع اعتباراً من 25/10/2020 |
22,270 |
0 |
0 |
0 |
0 |
22,270 |
السيد حاتم نافع ابراهيم فقهاء |
المدير الإقليمي / إدارة فروع فلسطين |
127,046 |
25,144 |
9,000 |
0 |
0 |
161,190 |
السيد تركي يوسف إبراهيم الجبور |
المدير التنفيذي / دائرة التدقيق الداخلي |
88,540 |
0 |
0 |
0 |
0 |
88,540 |
السيد عمر أحمد خميس مصطفى |
المدير التنفيذي /دائرة تنمية اعمال الشركات |
103,792 |
0 |
0 |
0 |
0 |
103,792 |
السيد سلام سلامة يوسف قموه |
الرئيس التنفيذي / فرع البحرين |
191,931 |
0 |
9,032 |
0 |
32,117 |
233,080 |
السيد رامي جمال محمد محمود |
المدير التنفيذي/ دائرة تنمية الأعمال التجارية |
80,880 |
0 |
0 |
0 |
0 |
80,880 |
السيد ياسر "محمد سهيل" عبد المعطي طهبوب |
المدير التنفيذي / دائرة المعاملات البنكية اعتباراً من 28/5/2020 |
83,678 |
0 |
0 |
0 |
0 |
83,678 |
السيد سامر خليل احمد مرعي |
المدير التنفيذي / فرع العراق (تحت التأسيس) |
96,000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
96,000 |
الفاضلة لانا فايز يحيى البريشي |
المدير التنفيذي / دائرة الامتثال اعتباراً من 1/9/2020 |
63,812 |
0 |
0 |
0 |
0 |
63,812 |
السيد موسى يوسف سليمان موسى |
مدير دائرة الخزينة والاستثمار |
69,903 |
2,112 |
0 |
0 |
0 |
72,015 |
السيد هاني حسن محمود منسي |
مدير إدارة الرقابة المالية |
61,678 |
0 |
0 |
0 |
0 |
61,678 |
السيد يوسف موسى يوسف أبو حميد |
مدير إدارة العمليات المركزية |
57,756 |
14,324 |
0 |
0 |
0 |
72,080 |
السيدة سحر شفيق فضيان الزيادات |
المدير التنفيذي / دائرة الموارد البشرية (تكليف) |
35,412 |
5,990 |
0 |
0 |
0 |
41,402 |
السيد رائف يوسف جميل أبو داهود |
المدير التنفيذي/دائرة تنمية الاعمال التجارية لغاية 2020/3/8 |
23,258 |
0 |
0 |
0 |
0 |
23,258 |
السيد محمد حكمت محمد السوالقه |
المدير التنفيذي/دائرة تنمية اعمال الشركات لغاية 2020/3/31 |
57,760 |
0 |
0 |
0 |
0 |
57,760 |
المجموع |
|
2,092,512 |
495,058 |
36,032 |
0 |
32,117 |
2,655,719 |
المزايا والمكافآت التي يتمتع بها السادة رئيس وأعضاء مجلس الإدارة لسنة 2020:
الاسم |
المنصب |
بدل التنقلات السنوية و حضور اللجان |
بدل عضوية |
المكافآت السنوية |
نفقات السفر السنوية |
اجمالي المزايا السنوية |
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
||
السيد شاكر توفيق شاكر فاخوري |
رئيس مجلس الإدارة / متفرغاً / ممثل شركة الاقبال الأردنية للتجارة العامة |
47,640 |
43,749.6 |
5,000 |
- |
96,389.6 |
السيد وليد توفيق شاكر فاخوري |
نائب رئيس مجلس الإدارة / ممثل شركة التوفيق انفستمنت هاوس – الأردن |
8,100 |
24,999.6 |
5,000 |
- |
38,099.6 |
الدكتور ينال مولود عبد القادر زكريا |
عضو مجلس الإدارة / ممثل شركة اليمامة للاستثمارات العامة |
35,100 |
24,999.6 |
5,000 |
- |
65,099.6 |
السيد "شادي رمزي" عبد السلام عطاالله المجالي |
عضو مجلس الإدارة/ ممثل شركة العراقة للاستثمارات المتعددة |
24,840 |
24,999.6 |
5,000 |
- |
54,839.6 |
السيد هيثم محمد سميح عبد الرحمن بركات |
عضو مجلس الإدارة/ ممثل شركة اللؤلؤة التجارية للإعمار والاستثمار |
34,530 |
24,999.6 |
5,000 |
745 |
65,274.6 |
السيد محمد أنور مفلح حمدان |
عضو مجلس الإدارة |
18,000 |
24,999.6 |
5,000 |
- |
47,999.6 |
السيد حسام راشد رشاد مناع |
عضو مجلس الإدارة |
42,510 |
24,999.6 |
5,000 |
- |
72,509.6 |
السيد وليد محمد جميل الجمل |
عضو مجلس الإدارة/ ممثل شركة الفراعنة الدولية للاستثمارات الصناعية |
8,100 |
24,999.6 |
5,000 |
- |
38,099.6 |
السيد وليد رفيق راغب عنبتاوي |
عضو مجلس الإدارة |
21,420 |
24,999.6 |
5,000 |
- |
51,419.6 |
السيد وسام ربيع صعب |
عضو مجلس الإدارة |
10,590 |
24,999.6 |
5,000 |
927 |
41,516.6 |
السيد "محمد سائد" جارالله |
عضو مجلس الإدارة اعتباراً من 18/10/2020 |
8,400 |
4,166.6 |
- |
- |
12,566.6 |
الدكتور مازن محمد عبد الرحمن البشير |
عضو مجلس الإدارة / ممثل شركة الخليج العربي للاستثمارات والنقليات العامة لغاية 4/3/2020 (وافته المنية) |
7,050 |
4,166.6 |
- |
- |
11,216.6 |
المجموع |
|
266,280 |
277,079 |
50,000 |
1,672 |
595,031.2 |
Activity |
Amount (JD) |
Supporting the "Himmat Watan Fund" - Jordan |
1,000,000 |
Supporting the "Waqfit Izz Fund" - Palestine |
151,560.5 |
Supporting the National Financial Literacy Program |
123,199 |
Two student scholarships in the King's Academy |
70,900 |
Supporting the Children's Museum - Jordan |
51,400 |
Supporting the Taawon Foundation |
17,725 |
Supporting Social and Charitable Organizations and Activities |
93,710.7 |
Supporting Educational Activities |
10,804 |
Supporting Cultural Activities |
3,625 |
Supporting Environmental Activities |
6,000 |
Supporting Sports Activities |
5,000 |
Supporting Medical Activities |
36,680 |
Miscellaneous |
32,000 |
Total |
1,602,604.2 |
Donations, Grants, and Contribution to the Local Community:
A computer was donated to the Jordanian Club for the Deaf, with a face value of JD 253 and a book value of JD 1.
الجهة / مجال التبرع |
مبلغ (دينار) |
دعم صندوق همة وطن في الأردن |
1,000,000 |
دعم صندوق وقفة عز في فلسطين |
151,560.5 |
دعم مشروع نشر الثقافة المالية المجتمعية |
123,199 |
King's Academy منحة طالبين في |
70,900 |
دعم متحف الأطفال الأردن |
51,400 |
تبرع لصالح مؤسسة التعاون |
17,725 |
دعم الجمعيات والانشطة الخيرية والاجتماعية |
93,710.7 |
دعم التعليم |
10,804 |
دعم الانشطة الثقافية |
3,625 |
دعم الانشطة البيئية |
6,000 |
دعم الانشطة الرياضية |
5,000 |
دعم الأنشطة الطبية |
36,680 |
دعم جهات أخرى |
32,000 |
الإجمالي |
1,602,604.2 |
التبرعات والمنح والمساهمة في خدمة المجتمع:
*تم التبرع بجهاز حاسوب للنادي الأردني للصم بقيمة اسمية 253 دينار وقيمة دفترية دينار واحد فقط. .
Contracts, Projects and Commitments Signed Between the Bank and its Subsidiaries, Affiliates, Chairman, Board Members, the General Manager, Employees in the Bank or their Relatives:
No contracts have been signed between the Bank and any of its subsidiaries or affiliates or with the Board Chairman or General Manager or board members or with any bank employee or their relatives. This is with the exception of the normal banking transactions - disclosed in note No. (42 ) on the financial statements - to which commercial interest and commission rates apply.
بيان بالعقود والمشاريع والارتباطات التي عقدها البنك مع الشركات التابعة أو الحليفة أو رئيس مجلس الإدارة أو أعضاء مجلس الإدارة أو المدير العام أو أي موظف في البنك أو أقاربهم:
لا توجد أي عقود تم إبرامها مع الشركات التابعة أو الشركات الحليفة أو رئيس مجلس الإدارة أو المدير العام أو أعضاء المجلس أو أي موظف في البنك أو أقاربهم باستثناء المعاملات المصرفية الاعتيادية، والتي تم الإفصاح عنها في الإيضاح رقم (42) حول البيانات المالية، وباستخدام أسعار الفوائد والعمولات التجارية.
مساهمة البنك في حماية البيئة وخدمة المجتمع المحلي:
أ. مساهمة البنك في خدمة البيئة:
حرصاً من بنك الأردن على أن يكون في مقدمة الداعمين للأنشطة البيئية، قام البنك بدعم الجمعية العربية لحماية الطبيعة من خلال زراعة 360 شجرة ضمن برنامج القافلة الخضراء والذي يهدف إلى زيادة الرقعة الخضراء ومكافحة التصحر إلى جانب تحقيق الأمن الغذائي وتوفير مورد دخل للأسر العفيفة، بالإضافة إلى مشروع إقامة حديقة لمدرسة الإناث الإعدادية في مخيم غزة/ جرش التابعة لمدارس وكالة الغوث) حديقة ألوان (.
مساهمة البنك في خدمة المجتمع المحلي:
إيماناً من رؤية بنك الأردن وتوجهاته لدعم المؤسسات الوطنية والمساهمة في تطوير وتقدم المجتمع في مختلف المجالات التعليمية والصحية والثقافية والاجتماعية والرياضية، فقد واصل البنك تقديم دعمه للعديد من المبادرات التي تعنى بتنمية المجتمع المحلي وازدهاره من خلال تقديم الدعم للجمعيات الخيرية والهيئات التطوعية. ولأهمية قطاع التعليم ودوره الرئيسي في تمكين المجتمعات المحلية، فقد قام البنك بتجديد الاتفاقية مع جمعية مؤسسة الملكة رانيا للتعليم والتنمية من خلال دعم مبادرة "متحفنا للكل" في متحف الأطفال.
كما قدم البنك دعمه لمركز دراسات القدس وللمعهد الملكي للدراسات الدينية. وقد حرص البنك على استمرارية تنفيذ المنح الدراسية لطالبين في مدارس King’s Academy كما وتم تقديم الدعم لمؤسسة إنجاز من خلال تقديم الرعاية الذهبية لبرنامج "تبني المدارس"، إضافة إلى تقديم الدعم اللازم لاستكمال تنفيذ مراحل المشروع الوطني لنشر الثقافة المالية الذي أطلقه البنك المركزي بالتعاون مع وزارة التربية والتعليم ومؤسسة إنجاز. هذا وقد قام البنك مؤخراً بتجديد الشراكة الاستراتيجية مع جمعية مؤسسة إيليا نقل والتي سيتم بموجبها تقديم الدعم المادي لطالبين ولمدة 4 سنوات أكاديمية. وفي فلسطين، فقد حرص بنك الأردن على مدار ستة أعوام على تجديد عضويته لدى مؤسسة التعاون دعماً للبرامج التي تنفذها خلال العام.
كما استمر البنك في تبني العديد من المبادرات والأنشطة والفعاليات الخيرية، حيث قام البنك بتقديم الدعم المادي لصندوق "همة وطن" والذي أنشئ لدعم الجهود الرسمية لمكافحة وباء فيروس كورونا ولحماية صحة وسلامة المواطنين في الأردن. وفي ذات السياق، قدم البنك دعمه لصندوق "وقفة عز" لدعم جهود مكافحة فيروس كورونا في فلسطين. وقام البنك أيضاً بدعم تكية أم علي من خلال كفالة 15 عائلة لمدة سنة ببرنامج الطرود الغذائية الشهرية. وفي ذات السياق، فقد قدم البنك دعمه لجمعية النجاة الخيرية ومحافظة رام الله والبيرة بهدف توزيع الطرود الغذائية والأضاحي على العائلات العفيفة في فلسطين خلال شهر رمضان وعيد الأضحى المباركين. إضافةً إلى تقديم الدعم للعديد من الجمعيات والمؤسسات المدنية خلال عام 2020 ، نذكر منها )الملتقى الوطني للتوعية والتطوير، مؤسسة الأميرة تغريد للتنمية والتدريب.
The Bank's Contribution to Environmental Protection and Community Service:
Contribution to Environmental Protection
Seeking to be at the forefront of supporters of environmental activities, the Bank supported the Green Caravan Program organized by the Arab Group for the Protection of Nature, which involved planting 360 trees with an eye to increasing green areas, combating desertification, achieving food security and providing a source of income for families. Moreover, the Bank supported a project to build a garden at the Preparatory School for Girls at the UNRWA-Gaza/Jerash Refugee Camp ("Color Garden").
Contribution to Community Service
Consistent with the bank’s vision and directions to support national institutions and contribute to the advancement of society in various educational, health, cultural, social and sports fields, Bank of Jordan continued to support charitable societies and volunteer bodies in implementing initiatives concerned with the development and prosperity of local communities.
Recognizing the importance of the education sector and its major role in empowering local communities, the Bank renewed its agreement with the Queen Rania Foundation for Education and Development by supporting "The Museum for All" initiative at the Children’s Museum. The Bank also supported the Center for Jerusalem Studies and the Royal Institute For Inter-Faith Studies (RIIFS). Not only that, but the Bank sponsored several scholarships for students in the King’s Academy, and acted as the golden sponsor of Injaz’s School Adoption Program (SAP). Furthermore, the Bank extended the necessary support for completing the implementation of the National Financial Literacy Program launched by the CBJ in cooperation with the Ministry of Education and Injaz. Moreover, the Bank recently renewed its strategic partnership with the Elia Nuqul Foundation, whereby financial support would be provided to two students for 4 academic years. In Palestine, the Bank renewed its membership, for the sixth year, with the Taawon (Welfare Association).
Bank of Jordan continued to adopt many charitable initiatives, activities and events. It extended financial support to the Himmat Watan Fund, which was established to assist official efforts in combating the COVID-19 pandemic and protecting the health and safety of people in Jordan. In Palestine, the Bank provided support to the Waqfet Izz Fund to back its efforts in combating the pandemic. The Bank also supported Tkiyet Um Ali by sponsoring 15 families for a year under the Monthly Food Parcels program. Additionally, the Bank supported the Al-Najat Charity and the Ramallah and Al-Bireh Governorate in distributing food parcels and meat of sacrificed animals to needy families in Palestine during the holy month of Ramadan and Eid Al-Adha. Last but not least, in its endeavor to assist in implementing charitable initiatives and goals to serve community, the Bank extended support to several charities, including, for example, the National Forum for Awareness and Development, Princess Taghrid Institute for Development and Training, Alooun Humanitarian Club, the Jordanian Club for the Deaf, Sakeena, Young Muslim Women Association, the Mental Health Association (Badwa Center for Special Education), Ibdaa, Kafr Anana People Association, Association for Islamic Cemetery Affairs, the King Hussein Cancer Center, White Beds Society, and Jordan Forum for Business and Professional Women.
Bank of Jordan believes that customer complaints can be a very important tool to monitor any violations of the Bank’s general policies and procedures and a means to raise the quality of services provided to customers. Complaints are managed and handled through a dedicated unit established in line with the Instructions on Dealing with Customers Fairly and Transparently No. 56/2012, issued by the Central Bank of Jordan on 31/10/2012.
01/01/2020 - 31/12/2020 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
||||
|
Hatem Kawasmy | حاتم القواسمي | ||
|
656 | |||
|
القواسمي و شركاه KPMG | Kawasmy and Partners KPMG | ||
|
10/02/2021 | |||
|
||||
|
غير متحفظ | |||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 | ||
|
نص 9 | نص 10 | ||
|
نص 11 | نص 12 | ||
|
نص 13 | نص 14 | ||
|
نص 15 | نص 16 | ||
|
نص 17 | نص 18 |
Independent Auditor’s Report
To the Shareholders of
Bank of Jordan
Public Shareholding Company
Amman – The Hashemite Kingdom of Jordan
Report on the Audit of Consolidated Financial Statements |
Opinion |
We have audited the consolidated financial statements of Bank of Jordan and its subsidiaries “The Bank” which comprise the consolidated statement of financial position as of December 31, 2020, and the consolidated statements of profit or loss, comprehensive income, changes in owner’s equity and cash flows for the year then ended, and a summary of significant accounting policies and other explanatory information.
In our opinion, the accompanying consolidated financial statements present fairly, in all material respects, the consolidated financial position of the Bank as of December 31, 2020 and its consolidated financial position and its consolidated cash flows for the year then ended in accordance with International Financial Reporting Standards as adopted by the Central Bank of Jordan.
Basis of Opinion |
We conducted our audit in accordance with International Standards on Auditing. Our responsibilities under those standards are further described in the Auditor’s Responsibilities for the Audit of the Consolidated Financial Statements section of our report. We are independent of the Bank in accordance with the International Ethics Standards Board for Accountants’ Code of Ethics for Professional Accountants (including international independence standers) together with the other ethical requirements that are relevant to our audit of the Bank’s consolidated financial statements in Jordan, and we have fulfilled our other ethical responsibilities. We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion.
Key Audit Matters |
Key audit matters are those matters that in our professional judgment, were of most significance in our audit for current year consolidated financial statements. These matters were addressed in the context of our audit of the consolidated financial statements as a whole, and in forming our opinion thereon, and we do not provide a separate opinion on these matters:
Independent Auditor’s Report
Adequacy of Expected Credit Loss Provision against Direct Credit Facilities
Key Audit Matters description |
How our audit addressed the key audit matters |
Credit facilities are considered important assets of the Bank. The nature and characteristics of credit facilities granted to customers vary from sector to sector and from country to country due to the nature of the Bank's geographical spread. Therefore, the methodology for calculating the expected credit loss provision against direct credit facilities is different due to sectors differences and different risk assessment related to these countries and their legal and organizational requirements. The calculation and accuracy of expected credit losses requires the Bank's management to make assumptions and definitions, including "probability of default", "significant increase in credit risk"…etc. It also requires the use of estimates on the classification of direct credit facilities on different stages and the adequacy of the collaterals then the suspension of interest in the event of default in accordance with the instructions of the regulatory authorities, such matters makes expected credit loss provision against direct credit facilities a key audit matter. Net credit facilities granted by the Bank to customers amounted to JD 1,467 million, which represent 54% of the total assets as of December 31, 2020 (JD 1,410 million, which represent 52% of the total assets as of December 31, 2019). The expected credit loss provision against direct and indirect facilities amounted to JD 151 million as of December 31, 2020 (JD 122 million as of December 31, 2019). |
The audit procedures performed included a review and understanding of the nature of credit facilities portfolio, evaluating the Bank’s credit policy, internal control system adopted in granting and monitoring credit and evaluating the extent to which they comply with the requirements of IFRS and comparing the results with the instructions of the regulatory authorities. We completed our understanding of the Bank's methodology for calculating expected credit losses by using experts where appropriate and assessing the expected credit loss model, which includes the following: - Review of the methodology used by the Bank to calculate the expected credit losses and its conformity with the requirements of IFRS (9). - Review of the expected credit loss methodology preparation at the model’s level. - Credit exposures stages classification of and their reasonableness and determining the significant increase in credit risk - Review the validity and accuracy of the model used in the calculation process and its components (Probability of Default (PD), Loss Given Default (LGD), Exposure to Default (EAD) and effective interest rate and related accruals). - Review the assumptions used for the forward looking and macroeconomic factors - Review of the of expected credit loss calculations. - Review of the completeness of information used in the calculation of expected credit losses and review of the related maker-checker process and it’s related supporting documentation. - We have compared the expected credit losses provision calculated according to the International Financial Reporting Standard No. (9) as adopted by Central Bank Jordan with the expected credit loss provision calculated in accordance with the instructions of Central Bank of Jordan No. (47/2009) and that the group has recorded whichever is more strict according to each stage. - Review of the governance procedures related to the expected credit loss calculations. We also assessed the adequacy of the disclosures related to the credit facilities and the expected credit loss provision against credit facilities and related risks in the accompanying notes. |
Independent Auditor’s Report
Foreign Currency Translation Reserve / Investments in Foreign Subsidiaries
Key Audit Matters description |
How our audit addressed the key audit matters |
Due to the deployment of the Bank’s foreign branches in several countries and the dealing in various foreign currencies, the Bank may be exposed to fluctuation of exchange rates risks arising from some of those countries’ prevailing conditions. Therefore, translating the assets and liabilities of foreign branches and subsidiaries from the local currency (the functional currency) to Jordanian dinar is significant to our audit. Moreover, the exchange differences arising from evaluating the net investment in foreign branches and subsidiaries are shown within other comprehensive income items. |
The audit procedures included testing the internal control system relating to the evaluation of International Accounting Standard No. 29 “Financial Reporting in Hyperinflationary Economies” and the determination of foreign currency exchange rates adopted by management. In addition, the audit procedures included reviewing a sample of foreign currency exchange rates adopted by management and matching them with those set by the Central Bank of Jordan, re-calculating a sample of the differences arising from translating those currencies which presented within other comprehensive income items and obtaining the subsidiary’s financial statements, verifying management’s exchange rates, and matching them with the exchange rates of the Central Bank of Jordan. |
Other Information |
Management is responsible for the other information. This comprises the other information in the annual report excluding the consolidated financial statements and the independent auditor thereon, in which we expected to be made available to us after the date of our audit report. Our opinion on the consolidated financial statements does not cover the other information and we do not express any form of assurance or conclusion thereon.
In connection with our audit of the consolidated financial statements, our responsibility is to read the other information and, in doing so, consider whether the other information is materially inconsistent with the consolidated financial statements or our knowledge obtained in the audit, or otherwise appears to be materially misstated.
Responsibilities of Management and Those Charged with Governance for the Consolidated Financial Statements |
Management is responsible for the preparation and fair presentation of the consolidated financial statements in accordance with International financial Reporting statement as adopted by Central Bank of Jordan, and for such internal control as management determines is necessary to enable the preparation of consolidated financial statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error.
In preparing the consolidated financial statements, management is responsible for assessing the Bank’s ability to continue as a going concern, disclosing, as applicable, matters related to going concern and using the going concern basis of accounting unless management either intends to liquidate the Bank or to cease operations, or has no realistic alternative but to do so.
Those charged with governance are responsible for overseeing the Bank’s financial reporting process.
Auditor’s Responsibilities for the Audit of the Consolidated Financial Statements |
Our objectives are to obtain reasonable assurance about whether the consolidated financial statements as a whole are free from material misstatement, whether due to fraud or error, and to issue an auditor’s report that includes our opinion. Reasonable assurance is a high level of assurance, but is not a guarantee that an audit conducted in accordance with ISAs will always detect a material misstatement when it exists. Misstatements can arise from fraud or error and are considered material if, individually or in the aggregate, they could reasonably be expected to influence the economic decisions of users taken on the basis of these consolidated financial statements.
Independent Auditor’s Report
As part of an audit in accordance with ISA, we exercise professional judgement and maintain professional skepticism throughout the audit. We also:
Identify and assess the risks of material misstatement of the consolidated financial statements, whether due to fraud or error, design and perform audit procedures responsive to those risks, and obtain audit evidence that is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion. The risk of not detecting a material misstatement resulting from fraud is higher than the one resulting from error, as fraud may involve collusion, forgery, intentional omission, misrepresentations, or the override of internal control.
Obtain an understanding of internal control relevant to the audit in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the Bank’s effectiveness of the internal control.
Evaluate the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates and related disclosures made by management.
Conclude on the appropriateness of management’s use of the going concern basis of accounting and based on the audit evidence obtained, whether a material uncertainty exists related to events or conditions that may cast significant doubt on the Bank’s ability to continue as a going concern. If we conclude that a material uncertainty exists, we are required to draw attention in our auditor’s report to the related disclosures in the consolidated financial statements or, if such disclosures are inadequate, to modify our opinion. Our conclusions are based on the audit evidence obtained up to the date of our auditor’s report. However, future events or conditions may cause the Bank to cease to continue as a going concern.
Evaluate the overall presentation, structure and content of the consolidated financial statements, including the disclosures, and whether the consolidated financial statements represent the underlying transactions and events in a manner that achieves fair presentation.
Obtain sufficient appropriate audit evidence regarding the financial information of the entities or business activities within the Bank to express an opinion on the consolidated financial statements. We are responsible for the direction, supervision and performance of the group audit. We remain solely responsible for our audit opinion.
We communicate with those charged with governance regarding, among other matters, the planned scope and timing of the audit and significant audit findings, including any significant deficiencies in internal control that we identify during our audit.
We also provide those charged with governance with a statement that we have complied with relevant ethical requirements regarding independence, and to communicate with them all relationships and other matters that may reasonably be thought to bear on our independence, and where applicable, related safeguards procedures.
From the matters communicated with those charged with governance, we determine those matters that were of most significance in the audit of the consolidated financial statements of the current year and are therefore the key audit matters. We describe these matters in our auditor’s report unless law and regulations preclude public disclosure about the matter or when, in extremely rare circumstances, we determine that a matter should not be communicated in our report because the adverse consequences of doing so would reasonably be expected to outweigh the public interest benefits of such communication.
Report on Other Legal and Regulatory Requirements |
The Bank maintains proper accounting records duly organized and in line with the accompanying consolidated financial statements. We recommend that the General Assembly of Shareholders approve these consolidated financial statements.
The accompanying consolidated financial statements are a translation version of the statutory consolidated financial statements which are issued in the Arabic Language and to which reference should be made.
Kawasmy and Partners
KPMG
Hatem Kawasmy Amman – Jordan
License No. (656) February 10, 2021
تقرير مدقق الحسابات المستقل
إلى السادة المساهمين
بنك الأردن
(شركة مساهمة عامة)
عمان - المملكة الاردنية الهاشمية
تقرير حول تدقيق البيانات المالية الموحدة |
الرأي |
قمنا بتدقيق القوائم المالية الموحدة لبنك الأردن وشركاته التابعة "البنك" والتي تتكون من قائمة المركز المالي الموحدة كما في 31 كانون الاول 2020، وكل من قوائم الربح أو الخسارة الموحدة والدخل الشامل الموحدة والتغيرات في حقوق الملكية الموحدة والتدفقات النقدية الموحدة للسنة المنتهية بذلك التاريخ وملخص للسياسات المحاسبية الهامة ومعلومات ايضاحية أخرى.
في رأينا، إن القوائم المالية الموحدة المرفقة تظهر بصورة عادلة، من جميع النواحي الجوهرية، المركز المالي الموحد للبنك كما في 31 كانون الاول 2020 وأدائه المالي الموحد وتدفقاتها النقدية الموحدة للسنة المنتهية بذلك التاريخ وفقا للمعايير الدولية للتقارير المالية كما تم إعتمادها من قبل البنك المركزي الأردني.
أساس الرأي |
لقد قمنا بتدقيقنا وفقا للمعايير الدولية للتدقيق. إن مسؤولياتنا بموجب تلك المعايير موضحه في فقرة "مسؤولية مدقق الحسابات حول تدقيق القوائم المالية الموحدة" في تقريرنا . إننا مستقلون عن البنك وفق ميثاق قواعد السلوك المهني للمحاسبين القانونيين الصادر عن المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين القانونيين (بما في ذلك معايير الاستقلال الدولية) بالإضافة الى متطلبات السلوك المهني الاخرى المتعلقة بتدقيقنا للقوائم المالية الموحدة للبنك في الاردن، وقد أوفينا بمسؤوليتنا المتعلقة بمتطلبات السلوك المهني الأخرى. ونعتقد بأن بينات التدقيق الثبوتية التي حصلنا عليها كافيه ومناسبة لتوفر أساسا لرأينا.
امور التدقيق الرئيسية |
تعتبر أمور التدقيق الرئيسية، وفقا لاجتهادنا المهني، الأكثر أهمية في تدقيقنا للقوائم المالية الموحدة للسنة الحالية. وقد تم تناول هذه الأمور في سياق تدقيقنا للقوائم المالية الموحدة ككل، وفي تكوين رأينا حولها، ولا نبدي رأيا منفصلا حول تلك الامور:
تقرير مدقق الحسابات المستقل
1 - كفاية مخصص الخسائر الإئتمانية المتوقعة مقابل التسهيلات الائتمانية
وصف أمر التدقيق الهام |
نطاق التدقيق لمواجهة المخاطر |
تعتبر التسهيلات الإئتمانية من الاصول الهامة للبنك، كما ان طبيعة وخصائص التسهيلات الائتمانية الممنوحة للمدينين تختلف من قطاع لأخر ومن دولة لأخرى بسبب طبيعة انتشار البنك الجغرافي وبالتالي تختلف منهجية احتساب مخصص الخسائر الإئتمانية المتوقعة مقابل التسهيلات الائتمانية بسبب اختلاف القطاعات واختلاف تقييم المخاطر المتعلقة بتلك الدول ومتطلباتها القانونية والتنظيمية .
إن احتساب الخسائر الإئتمانية المتوقعة ودقته يتطلب من إدارة البنك وضع افتراضات وتعريفات و إجتهادات عديدة منها "احتمالية التعثر" و"الزيادة الكبيرة في مخاطر الائتمان" وغيرها ، كما تستلزم استخدام التقديرات حول تصنيف التسهيلات الإئتمانية على المراحل المختلفة ومدى كفاية الضمانات ومن ثم تعليق الفوائد في حالة التعثر وفقا لتعليمات السلطات الرقابية ، إن مثل هذه الأمور تجعل من مخصص الخسائر الإئتمانية المتوقعة مقابل التسهيلات الائتمانية من الأمور الهامة للتدقيق .
يبلغ صافي التسهيلات الائتمانية الممنوحة من قبل البنك للعملاء حوالي 1,467 مليون دينار والتي تمثل 54 % من إجمالي قيمة الموجودات كما في 31 كانون الأول 2020 (1,410 مليون دينار والتي تمثل 52 % من إجمالي قيمة الموجودات كما في 31 كانون الأول 2019)، هذا وبلغ مخصص الخسائر الإئتمانية مقابل التسهيلات المباشرة وغير المباشرة ما قيمتهُ 151 مليون دينار كما في 31 كانون الأول 2020 (122 مليون دينار كما في 31 كانون الأول 2019).
|
ان اجراءات التدقيق المتبعة تضمنت مراجعة لطبيعة محافظ التسهيلات الائتمانية بالإضافة الى مراجعة سياسة البنك الإئتمانية وتقييم نظام الرقابة الداخلي المتبع في عملية المنح ومراقبة الائتمان ومدى تماشيها مع متطلبات المعايير الدولية للتقارير المالية ومقارنتها مع تعليمات السلطات الرقابية .
كما قمنا بفهم المنهجية المتبعة من قبل البنك لإحتساب الخسائر الإئتمانية المتوقعة من خلال الإستعانة بالخبراء حيثما كان مناسباً وتقييم نموذج الخسائر الإئتمانية المتوقعة والذي تضمن ما يلي:
كما قمنا بتقييم مدى كفاية الإفصاح حول التسهيلات الإئتمانية ومخصص الخسائر الإئتمانية المتوقعة مقابل التسهيلات الائتمانية والمخاطر ذات العلاقة في الإيضاحات المرفقة.
|
تقرير مدقق الحسابات المستقل
2 - احتياطي ترجمة العملات الأجنبية / استثمارات شركات تابعة خارجية
وصف أمر التدقيق الهام |
نطاق التدقيق لمواجهة المخاطر |
بسبب طبيعة انتشار الفروع الخارجية للبنك في عدة دول وتعامله بعملات اجنبية مختلفة فان ذلك قد يعرض البنك الى مخاطر تذبذب اسعار العملات نظراً للأوضاع السائدة في بعض تلك البلدان، وعليه تعتبر ترجمة موجودات ومطلوبات الفروع الخارجية والشركات التابعة في الخارج من العملة المحلية (الأساسية) إلى الدينار الاردني من الامور الهامة في تدقيقنا حيث تظهر فروقات العملة الناجمة عن تقييم صافي الاستثمار في الفروع الخارجية والشركات التابعة ضمن بنود الدخل الشامل الآخر.
|
شملت اجراءات التدقيق اختبار نظام الرقابة الداخلي والمتعلقة بتقييم متطلبات معيار المحاسبة الدولي رقم 29 " التقرير المالي في الاقتصادات ذات التضخم الجامح"و بتحديد اسعار الصرف للعملات الأجنبية المعتمدة من قبل الادارة بالإضافة الى مراجعة عينة من اسعار العملات الاجنبية المعتمدة من قبل الإدارة ومطابقتها مع الاسعار المعلنة من قبل البنك المركزي الاردني واعادة احتساب عينة من الفروقات الناجمة عن ترجمة تلك العملات والظاهرة ضمن بنود الدخل الشامل الأخر وكذلك الحصول على القوائم المالية للشركة التابعة، والتحقق من أسعار الصرف والمعدة من قبل الإدارة ومطابقتها مع أسعار الصرف المعلنة من قبل البنك المركزي الأردني. |
معلومات أخرى |
إن الإدارة مسؤولة عن المعلومات الأخرى. تتكون المعلومات الأخرى من المعلومات الواردة في التقرير السنوي غير القوائم المالية الموحدة وتقرير مدقق الحسابات حولها. إننا نتوقع أن يتم تزويدنا بالتقرير السنوي بتاريخ لاحق لتقريرنا. لا يشمل رأينا حول القوائم المالية الموحدة المعلومات الأخرى وإننا لا نبدي اي نوع من التأكيد أو إستنتاج حولها.
فيما يتعلق بتدقيق القوائم المالية الموحدة، فإن مسؤوليتنا هي قراءة المعلومات الأخرى المذكورة أعلاه عندما تصبح متاحة لنا، حيث نقيّم فيما إذا كانت المعلومات الأخرى غير متوافقة بشكل جوهري مع القوائم المالية الموحدة او المعلومات التي تم التوصل إليها من خلال تدقيقنا أو أن المعلومات الأخرى تتضمن أخطاء جوهرية.
مسؤوليات الادارة والقائمين على الحوكمة في اعداد القوائم المالية الموحدة |
إن الادارة مسؤولة عن إعداد هذه القوائم المالية الموحدة وعرضها بصورة عادلة وفقا للمعايير الدولية للتقارير المالية كما تم إعتمادها من قبل البنك المركزي الأردني. وتشمل هذه المسؤولية الاحتفاظ بالرقابة الداخلية التي تجدها الادارة مناسبة لتمكنها من اعداد القوائم المالية الموحدة بصورة عادلة خالية من أخطاء جوهرية، سواء كانت ناشئة عن الاحتيال أو عن الخطأ.
عند إعداد القوائم المالية الموحدة، ان الادارة مسؤولة عن تقييم قدرة البنك على الاستمرار كمنشأة مستمرة، والافصاح، حسبما يقتضيه الحال، عن المسائل المتعلقة بالإستمرارية واستخدام مبدأ الاستمرارية المحاسبي إلا إذا قررت الادارة تصفية البنك أو ايقاف عملياتها، أو أنه لا يوجد لديها بديل واقعي الا القيام بذلك.
ويعتبر القائمين على الحوكمة مسؤولين عن الإشراف على طريقة إعداد التقارير المالية الموحدة للبنك.
تقرير مدقق الحسابات المستقل
مسؤوليات مدقق الحسابات حول تدقيق القوائم المالية الموحدة |
إن اهدافنا تتمثل بالحصول على تأكيد معقول فيما إذا كانت القوائم المالية الموحدة ككل خالية من أخطاء جوهرية، سواء كانت ناشئة عن احتيال أو عن خطأ ، وإصدار تقرير التدقيق الذي يشمل رأينا. ان التأكيد المعقول هو مستوى عالٍ من التأكيد، ولا يشكل ضمانة بان تكشف دائما عملية التدقيق التي تمّت وفقا للمعايير الدولية للتدقيق أي خطأ جوهري في حال وجوده. من الممكن ان تنشأ الاخطاء عن الاحتيال أو عن الخطأ، وتعتبر جوهرية بشكل فردي أو مجتمعة فيما إذا كان من المتوقع تأثيرها على القرارات الاقتصادية المتخذة من المستخدمين بناءً على هذه القوائم المالية الموحدة.
كجزء من عملية التدقيق وفقا لمعايير التدقيق الدولية، فإننا نمارس الاجتهاد المهني ونحافظ على الشك المهني طيلة فترة التدقيق. كما نقوم أيضا:
بتحديد وتقييم مخاطر الاخطاء الجوهرية في القوائم المالية الموحدة، سواء كانت ناشئة عن احتيال أو عن خطأ، والتخطيط والقيام بإجراءات التدقيق للاستجابة لتلك المخاطر والحصول على أدلة تدقيق كافية ومناسبة توفر أساسا لرأينا. ان مخاطر عدم اكتشاف خطأ جوهري ناتج عن الاحتيال تفوق تلك الناتجة عن الخطأ، حيث يشمل الاحتيال على التواطؤ والتزوير والحذف المتعمد والتحريفات أو تجاوز على نظام الرقابة الداخلي.
بفهم لنظام الرقابة الداخلي ذو الصلة بالتدقيق من أجل تخطيط إجراءات تدقيق مناسبة حسب الظروف، ولكن ليس من أجل إبداء رأي حول فعالية الرقابة الداخلية للبنك.
بتقييم مدى ملاءمة السياسات المحاسبية المتبعة ومعقولية التقديرات المحاسبية والإيضاحات المتعلقة بها المعدة من قبل الإدارة.
باستنتاج حول مدى ملاءمة استخدام الادارة لمبدأ الاستمرارية المحاسبي، وبناء على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها، في حال وجود حالة جوهرية من عدم التيقن متعلقة بأحداث أو ظروف قد تثير شكًّ جوهرياً حول قدرة البنك على الاستمرار. وفي حال الاستنتاج بوجود حالة جوهرية من عدم التيقن، يتوجب علينا لفت الإنتباه في تقريرنا إلى الإفصاحات ذات الصلة الواردة في القوائم المالية الموحدة، أو في حال كانت هذه الإفصاحات غير كافية يتوجب علينا تعديل رأينا. هذا ونعتمد في إستنتاجاتنا على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها حتى تاريخ تقريرنا، ومع ذلك قد تؤدي الأحداث أو الظروف المستقبلية بالبنك إلى التوقف عن القدرة على الإستمرار.
بتقييم العرض الإجمالي، لهيكل ومحتوى القوائم المالية الموحدة، بما في ذلك الإفصاحات، وفيما إذا كانت القوائم المالية الموحدة تظهر العمليات والأحداث ذات العلاقة بطريقة تحقق العرض العادل.
بالحصول على أدلة تدقيق كافية ومناسبة فيما يتعلق بالقوائم المالية الموحدة من الكيانات أو الأنشطة التجارية داخل البنك لإبداء الرأي حول القوائم المالية الموحدة. إننا مسؤولون عن التوجيه والإشراف وتنفيذ التدقيق على صعيد البنك ونبقى المسؤولون الوحيدون عن رأينا.
نقوم بالتواصل مع القائمين على الحوكمة فيما يتعلق على سبيل المثال لا الحصر بنطاق وتوقيت التدقيق ونتائج التدقيق الهامة، بما في ذلك أي خلل جوهري في نظام الرقابة الداخلي يتبين لنا من خلال تدقيقنا.
كما نقوم بتزويد القائمين على الحوكمة بما يفيد امتثالنا لقواعد السلوك المهني المتعلقة بالاستقلالية، والتواصل معهم بخصوص جميع العلاقات وغيرها من المسائل التي من الممكن الإعتقاد بانها تؤثر على إستقلاليتنا وحيثما ينطبق إجراءات الحماية ذات العلاقة.
تقرير مدقق الحسابات المستقل
من الامور التي تم التواصل بشأنها مع القائمين على الحوكمة ، نقوم بتحديد أكثر هذه الامور أهمية في تدقيق القوائم المالية الموحدة للسنة الحالية، والتي تعد أمور تدقيق رئيسية. نقوم بشرح هذه الامور في تقريرنا حول التدقيق إلا إذا حال القانون أو الأنظمة دون الافصاح العلني عنها، أو عندما نقرر في حالات نادرة للغاية، ان لا يتم ذكر امر معين في تقريرنا في حال كان للافصاح تأثيرات سلبية يتوقع منها ان تفوق منفعتها المصلحة العامة بشكل معقول.
تقرير حول المتطلبات القانونية والتنظيمية الأخرى |
يحتفظ البنك بقيود وسجلات محاسبية منظمة بصورة أصولية تتفق من كافة النواحي الجوهرية مع القوائم المالية الموحدة ونوصي الهيئة العامة بالمصادقة عليها.
القواسمي وشركاه
KPMG
عمان – المملكة الأردنية الهاشمية حاتم القواسمي 10 شباط 2021 إجازة رقم (656)
Basis of Opinion |
We conducted our audit in accordance with International Standards on Auditing. Our responsibilities under those standards are further described in the Auditor’s Responsibilities for the Audit of the Consolidated Financial Statements section of our report. We are independent of the Bank in accordance with the International Ethics Standards Board for Accountants’ Code of Ethics for Professional Accountants (including international independence standers) together with the other ethical requirements that are relevant to our audit of the Bank’s consolidated financial statements in Jordan, and we have fulfilled our other ethical responsibilities. We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion.
أساس الرأي |
لقد قمنا بتدقيقنا وفقا للمعايير الدولية للتدقيق. إن مسؤولياتنا بموجب تلك المعايير موضحه في فقرة "مسؤولية مدقق الحسابات حول تدقيق القوائم المالية الموحدة" في تقريرنا . إننا مستقلون عن البنك وفق ميثاق قواعد السلوك المهني للمحاسبين القانونيين الصادر عن المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين القانونيين (بما في ذلك معايير الاستقلال الدولية) بالإضافة الى متطلبات السلوك المهني الاخرى المتعلقة بتدقيقنا للقوائم المالية الموحدة للبنك في الاردن، وقد أوفينا بمسؤوليتنا المتعلقة بمتطلبات السلوك المهني الأخرى. ونعتقد بأن بينات التدقيق الثبوتية التي حصلنا عليها كافيه ومناسبة لتوفر أساسا لرأينا.
لا يوجد
لا يوجد
Key Audit Matters |
Key audit matters are those matters that in our professional judgment, were of most significance in our audit for current year consolidated financial statements. These matters were addressed in the context of our audit of the consolidated financial statements as a whole, and in forming our opinion thereon, and we do not provide a separate opinion on these matters:
Independent Auditor’s Report
Adequacy of Expected Credit Loss Provision against Direct Credit Facilities
Key Audit Matters description |
How our audit addressed the key audit matters |
Credit facilities are considered important assets of the Bank. The nature and characteristics of credit facilities granted to customers vary from sector to sector and from country to country due to the nature of the Bank's geographical spread. Therefore, the methodology for calculating the expected credit loss provision against direct credit facilities is different due to sectors differences and different risk assessment related to these countries and their legal and organizational requirements. The calculation and accuracy of expected credit losses requires the Bank's management to make assumptions and definitions, including "probability of default", "significant increase in credit risk"…etc. It also requires the use of estimates on the classification of direct credit facilities on different stages and the adequacy of the collaterals then the suspension of interest in the event of default in accordance with the instructions of the regulatory authorities, such matters makes expected credit loss provision against direct credit facilities a key audit matter. Net credit facilities granted by the Bank to customers amounted to JD 1,467 million, which represent 54% of the total assets as of December 31, 2020 (JD 1,410 million, which represent 52% of the total assets as of December 31, 2019). The expected credit loss provision against direct and indirect facilities amounted to JD 151 million as of December 31, 2020 (JD 122 million as of December 31, 2019). |
The audit procedures performed included a review and understanding of the nature of credit facilities portfolio, evaluating the Bank’s credit policy, internal control system adopted in granting and monitoring credit and evaluating the extent to which they comply with the requirements of IFRS and comparing the results with the instructions of the regulatory authorities. We completed our understanding of the Bank's methodology for calculating expected credit losses by using experts where appropriate and assessing the expected credit loss model, which includes the following: - Review of the methodology used by the Bank to calculate the expected credit losses and its conformity with the requirements of IFRS (9). - Review of the expected credit loss methodology preparation at the model’s level. - Credit exposures stages classification of and their reasonableness and determining the significant increase in credit risk - Review the validity and accuracy of the model used in the calculation process and its components (Probability of Default (PD), Loss Given Default (LGD), Exposure to Default (EAD) and effective interest rate and related accruals). - Review the assumptions used for the forward looking and macroeconomic factors - Review of the of expected credit loss calculations. - Review of the completeness of information used in the calculation of expected credit losses and review of the related maker-checker process and it’s related supporting documentation. - We have compared the expected credit losses provision calculated according to the International Financial Reporting Standard No. (9) as adopted by Central Bank Jordan with the expected credit loss provision calculated in accordance with the instructions of Central Bank of Jordan No. (47/2009) and that the group has recorded whichever is more strict according to each stage. - Review of the governance procedures related to the expected credit loss calculations. We also assessed the adequacy of the disclosures related to the credit facilities and the expected credit loss provision against credit facilities and related risks in the accompanying notes. |
Independent Auditor’s Report
Foreign Currency Translation Reserve / Investments in Foreign Subsidiaries
Key Audit Matters description |
How our audit addressed the key audit matters |
Due to the deployment of the Bank’s foreign branches in several countries and the dealing in various foreign currencies, the Bank may be exposed to fluctuation of exchange rates risks arising from some of those countries’ prevailing conditions. Therefore, translating the assets and liabilities of foreign branches and subsidiaries from the local currency (the functional currency) to Jordanian dinar is significant to our audit. Moreover, the exchange differences arising from evaluating the net investment in foreign branches and subsidiaries are shown within other comprehensive income items. |
The audit procedures included testing the internal control system relating to the evaluation of International Accounting Standard No. 29 “Financial Reporting in Hyperinflationary Economies” and the determination of foreign currency exchange rates adopted by management. In addition, the audit procedures included reviewing a sample of foreign currency exchange rates adopted by management and matching them with those set by the Central Bank of Jordan, re-calculating a sample of the differences arising from translating those currencies which presented within other comprehensive income items and obtaining the subsidiary’s financial statements, verifying management’s exchange rates, and matching them with the exchange rates of the Central Bank of Jordan. |
امور التدقيق الرئيسية |
تعتبر أمور التدقيق الرئيسية، وفقا لاجتهادنا المهني، الأكثر أهمية في تدقيقنا للقوائم المالية الموحدة للسنة الحالية. وقد تم تناول هذه الأمور في سياق تدقيقنا للقوائم المالية الموحدة ككل، وفي تكوين رأينا حولها، ولا نبدي رأيا منفصلا حول تلك الامور:
تقرير مدقق الحسابات المستقل
1 - كفاية مخصص الخسائر الإئتمانية المتوقعة مقابل التسهيلات الائتمانية
وصف أمر التدقيق الهام |
نطاق التدقيق لمواجهة المخاطر |
تعتبر التسهيلات الإئتمانية من الاصول الهامة للبنك، كما ان طبيعة وخصائص التسهيلات الائتمانية الممنوحة للمدينين تختلف من قطاع لأخر ومن دولة لأخرى بسبب طبيعة انتشار البنك الجغرافي وبالتالي تختلف منهجية احتساب مخصص الخسائر الإئتمانية المتوقعة مقابل التسهيلات الائتمانية بسبب اختلاف القطاعات واختلاف تقييم المخاطر المتعلقة بتلك الدول ومتطلباتها القانونية والتنظيمية .
إن احتساب الخسائر الإئتمانية المتوقعة ودقته يتطلب من إدارة البنك وضع افتراضات وتعريفات و إجتهادات عديدة منها "احتمالية التعثر" و"الزيادة الكبيرة في مخاطر الائتمان" وغيرها ، كما تستلزم استخدام التقديرات حول تصنيف التسهيلات الإئتمانية على المراحل المختلفة ومدى كفاية الضمانات ومن ثم تعليق الفوائد في حالة التعثر وفقا لتعليمات السلطات الرقابية ، إن مثل هذه الأمور تجعل من مخصص الخسائر الإئتمانية المتوقعة مقابل التسهيلات الائتمانية من الأمور الهامة للتدقيق .
يبلغ صافي التسهيلات الائتمانية الممنوحة من قبل البنك للعملاء حوالي 1,467 مليون دينار والتي تمثل 54 % من إجمالي قيمة الموجودات كما في 31 كانون الأول 2020 (1,410 مليون دينار والتي تمثل 52 % من إجمالي قيمة الموجودات كما في 31 كانون الأول 2019)، هذا وبلغ مخصص الخسائر الإئتمانية مقابل التسهيلات المباشرة وغير المباشرة ما قيمتهُ 151 مليون دينار كما في 31 كانون الأول 2020 (122 مليون دينار كما في 31 كانون الأول 2019).
|
ان اجراءات التدقيق المتبعة تضمنت مراجعة لطبيعة محافظ التسهيلات الائتمانية بالإضافة الى مراجعة سياسة البنك الإئتمانية وتقييم نظام الرقابة الداخلي المتبع في عملية المنح ومراقبة الائتمان ومدى تماشيها مع متطلبات المعايير الدولية للتقارير المالية ومقارنتها مع تعليمات السلطات الرقابية .
كما قمنا بفهم المنهجية المتبعة من قبل البنك لإحتساب الخسائر الإئتمانية المتوقعة من خلال الإستعانة بالخبراء حيثما كان مناسباً وتقييم نموذج الخسائر الإئتمانية المتوقعة والذي تضمن ما يلي:
كما قمنا بتقييم مدى كفاية الإفصاح حول التسهيلات الإئتمانية ومخصص الخسائر الإئتمانية المتوقعة مقابل التسهيلات الائتمانية والمخاطر ذات العلاقة في الإيضاحات المرفقة.
|
تقرير مدقق الحسابات المستقل
2 - احتياطي ترجمة العملات الأجنبية / استثمارات شركات تابعة خارجية
وصف أمر التدقيق الهام |
نطاق التدقيق لمواجهة المخاطر |
بسبب طبيعة انتشار الفروع الخارجية للبنك في عدة دول وتعامله بعملات اجنبية مختلفة فان ذلك قد يعرض البنك الى مخاطر تذبذب اسعار العملات نظراً للأوضاع السائدة في بعض تلك البلدان، وعليه تعتبر ترجمة موجودات ومطلوبات الفروع الخارجية والشركات التابعة في الخارج من العملة المحلية (الأساسية) إلى الدينار الاردني من الامور الهامة في تدقيقنا حيث تظهر فروقات العملة الناجمة عن تقييم صافي الاستثمار في الفروع الخارجية والشركات التابعة ضمن بنود الدخل الشامل الآخر.
|
شملت اجراءات التدقيق اختبار نظام الرقابة الداخلي والمتعلقة بتقييم متطلبات معيار المحاسبة الدولي رقم 29 " التقرير المالي في الاقتصادات ذات التضخم الجامح"و بتحديد اسعار الصرف للعملات الأجنبية المعتمدة من قبل الادارة بالإضافة الى مراجعة عينة من اسعار العملات الاجنبية المعتمدة من قبل الإدارة ومطابقتها مع الاسعار المعلنة من قبل البنك المركزي الاردني واعادة احتساب عينة من الفروقات الناجمة عن ترجمة تلك العملات والظاهرة ضمن بنود الدخل الشامل الأخر وكذلك الحصول على القوائم المالية للشركة التابعة، والتحقق من أسعار الصرف والمعدة من قبل الإدارة ومطابقتها مع أسعار الصرف المعلنة من قبل البنك المركزي الأردني. |
None
لا ييوجد
Other Information |
Management is responsible for the other information. This comprises the other information in the annual report excluding the consolidated financial statements and the independent auditor thereon, in which we expected to be made available to us after the date of our audit report. Our opinion on the consolidated financial statements does not cover the other information and we do not express any form of assurance or conclusion thereon.
In connection with our audit of the consolidated financial statements, our responsibility is to read the other information and, in doing so, consider whether the other information is materially inconsistent with the consolidated financial statements or our knowledge obtained in the audit, or otherwise appears to be materially misstated.
معلومات أخرى |
إن الإدارة مسؤولة عن المعلومات الأخرى. تتكون المعلومات الأخرى من المعلومات الواردة في التقرير السنوي غير القوائم المالية الموحدة وتقرير مدقق الحسابات حولها. إننا نتوقع أن يتم تزويدنا بالتقرير السنوي بتاريخ لاحق لتقريرنا. لا يشمل رأينا حول القوائم المالية الموحدة المعلومات الأخرى وإننا لا نبدي اي نوع من التأكيد أو إستنتاج حولها.
فيما يتعلق بتدقيق القوائم المالية الموحدة، فإن مسؤوليتنا هي قراءة المعلومات الأخرى المذكورة أعلاه عندما تصبح متاحة لنا، حيث نقيّم فيما إذا كانت المعلومات الأخرى غير متوافقة بشكل جوهري مع القوائم المالية الموحدة او المعلومات التي تم التوصل إليها من خلال تدقيقنا أو أن المعلومات الأخرى تتضمن أخطاء جوهرية.
Responsibilities of Management and Those Charged with Governance for the Consolidated Financial Statements |
Management is responsible for the preparation and fair presentation of the consolidated financial statements in accordance with International financial Reporting statement as adopted by Central Bank of Jordan, and for such internal control as management determines is necessary to enable the preparation of consolidated financial statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error.
In preparing the consolidated financial statements, management is responsible for assessing the Bank’s ability to continue as a going concern, disclosing, as applicable, matters related to going concern and using the going concern basis of accounting unless management either intends to liquidate the Bank or to cease operations, or has no realistic alternative but to do so.
Those charged with governance are responsible for overseeing the Bank’s financial reporting process.
مسؤوليات الادارة والقائمين على الحوكمة في اعداد القوائم المالية الموحدة |
إن الادارة مسؤولة عن إعداد هذه القوائم المالية الموحدة وعرضها بصورة عادلة وفقا للمعايير الدولية للتقارير المالية كما تم إعتمادها من قبل البنك المركزي الأردني. وتشمل هذه المسؤولية الاحتفاظ بالرقابة الداخلية التي تجدها الادارة مناسبة لتمكنها من اعداد القوائم المالية الموحدة بصورة عادلة خالية من أخطاء جوهرية، سواء كانت ناشئة عن الاحتيال أو عن الخطأ.
عند إعداد القوائم المالية الموحدة، ان الادارة مسؤولة عن تقييم قدرة البنك على الاستمرار كمنشأة مستمرة، والافصاح، حسبما يقتضيه الحال، عن المسائل المتعلقة بالإستمرارية واستخدام مبدأ الاستمرارية المحاسبي إلا إذا قررت الادارة تصفية البنك أو ايقاف عملياتها، أو أنه لا يوجد لديها بديل واقعي الا القيام بذلك.
ويعتبر القائمين على الحوكمة مسؤولين عن الإشراف على طريقة إعداد التقارير المالية الموحدة للبنك.
Auditor’s Responsibilities for the Audit of the Consolidated Financial Statements |
Our objectives are to obtain reasonable assurance about whether the consolidated financial statements as a whole are free from material misstatement, whether due to fraud or error, and to issue an auditor’s report that includes our opinion. Reasonable assurance is a high level of assurance, but is not a guarantee that an audit conducted in accordance with ISAs will always detect a material misstatement when it exists. Misstatements can arise from fraud or error and are considered material if, individually or in the aggregate, they could reasonably be expected to influence the economic decisions of users taken on the basis of these consolidated financial statements.
Independent Auditor’s Report
As part of an audit in accordance with ISA, we exercise professional judgement and maintain professional skepticism throughout the audit. We also:
Identify and assess the risks of material misstatement of the consolidated financial statements, whether due to fraud or error, design and perform audit procedures responsive to those risks, and obtain audit evidence that is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion. The risk of not detecting a material misstatement resulting from fraud is higher than the one resulting from error, as fraud may involve collusion, forgery, intentional omission, misrepresentations, or the override of internal control.
Obtain an understanding of internal control relevant to the audit in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the Bank’s effectiveness of the internal control.
Evaluate the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates and related disclosures made by management.
Conclude on the appropriateness of management’s use of the going concern basis of accounting and based on the audit evidence obtained, whether a material uncertainty exists related to events or conditions that may cast significant doubt on the Bank’s ability to continue as a going concern. If we conclude that a material uncertainty exists, we are required to draw attention in our auditor’s report to the related disclosures in the consolidated financial statements or, if such disclosures are inadequate, to modify our opinion. Our conclusions are based on the audit evidence obtained up to the date of our auditor’s report. However, future events or conditions may cause the Bank to cease to continue as a going concern.
Evaluate the overall presentation, structure and content of the consolidated financial statements, including the disclosures, and whether the consolidated financial statements represent the underlying transactions and events in a manner that achieves fair presentation.
Obtain sufficient appropriate audit evidence regarding the financial information of the entities or business activities within the Bank to express an opinion on the consolidated financial statements. We are responsible for the direction, supervision and performance of the group audit. We remain solely responsible for our audit opinion.
We communicate with those charged with governance regarding, among other matters, the planned scope and timing of the audit and significant audit findings, including any significant deficiencies in internal control that we identify during our audit.
We also provide those charged with governance with a statement that we have complied with relevant ethical requirements regarding independence, and to communicate with them all relationships and other matters that may reasonably be thought to bear on our independence, and where applicable, related safeguards procedures.
From the matters communicated with those charged with governance, we determine those matters that were of most significance in the audit of the consolidated financial statements of the current year and are therefore the key audit matters. We describe these matters in our auditor’s report unless law and regulations preclude public disclosure about the matter or when, in extremely rare circumstances, we determine that a matter should not be communicated in our report because the adverse consequences of doing so would reasonably be expected to outweigh the public interest benefits of such communication.
مسؤوليات مدقق الحسابات حول تدقيق القوائم المالية الموحدة |
إن اهدافنا تتمثل بالحصول على تأكيد معقول فيما إذا كانت القوائم المالية الموحدة ككل خالية من أخطاء جوهرية، سواء كانت ناشئة عن احتيال أو عن خطأ ، وإصدار تقرير التدقيق الذي يشمل رأينا. ان التأكيد المعقول هو مستوى عالٍ من التأكيد، ولا يشكل ضمانة بان تكشف دائما عملية التدقيق التي تمّت وفقا للمعايير الدولية للتدقيق أي خطأ جوهري في حال وجوده. من الممكن ان تنشأ الاخطاء عن الاحتيال أو عن الخطأ، وتعتبر جوهرية بشكل فردي أو مجتمعة فيما إذا كان من المتوقع تأثيرها على القرارات الاقتصادية المتخذة من المستخدمين بناءً على هذه القوائم المالية الموحدة.
كجزء من عملية التدقيق وفقا لمعايير التدقيق الدولية، فإننا نمارس الاجتهاد المهني ونحافظ على الشك المهني طيلة فترة التدقيق. كما نقوم أيضا:
بتحديد وتقييم مخاطر الاخطاء الجوهرية في القوائم المالية الموحدة، سواء كانت ناشئة عن احتيال أو عن خطأ، والتخطيط والقيام بإجراءات التدقيق للاستجابة لتلك المخاطر والحصول على أدلة تدقيق كافية ومناسبة توفر أساسا لرأينا. ان مخاطر عدم اكتشاف خطأ جوهري ناتج عن الاحتيال تفوق تلك الناتجة عن الخطأ، حيث يشمل الاحتيال على التواطؤ والتزوير والحذف المتعمد والتحريفات أو تجاوز على نظام الرقابة الداخلي.
بفهم لنظام الرقابة الداخلي ذو الصلة بالتدقيق من أجل تخطيط إجراءات تدقيق مناسبة حسب الظروف، ولكن ليس من أجل إبداء رأي حول فعالية الرقابة الداخلية للبنك.
بتقييم مدى ملاءمة السياسات المحاسبية المتبعة ومعقولية التقديرات المحاسبية والإيضاحات المتعلقة بها المعدة من قبل الإدارة.
باستنتاج حول مدى ملاءمة استخدام الادارة لمبدأ الاستمرارية المحاسبي، وبناء على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها، في حال وجود حالة جوهرية من عدم التيقن متعلقة بأحداث أو ظروف قد تثير شكًّ جوهرياً حول قدرة البنك على الاستمرار. وفي حال الاستنتاج بوجود حالة جوهرية من عدم التيقن، يتوجب علينا لفت الإنتباه في تقريرنا إلى الإفصاحات ذات الصلة الواردة في القوائم المالية الموحدة، أو في حال كانت هذه الإفصاحات غير كافية يتوجب علينا تعديل رأينا. هذا ونعتمد في إستنتاجاتنا على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها حتى تاريخ تقريرنا، ومع ذلك قد تؤدي الأحداث أو الظروف المستقبلية بالبنك إلى التوقف عن القدرة على الإستمرار.
بتقييم العرض الإجمالي، لهيكل ومحتوى القوائم المالية الموحدة، بما في ذلك الإفصاحات، وفيما إذا كانت القوائم المالية الموحدة تظهر العمليات والأحداث ذات العلاقة بطريقة تحقق العرض العادل.
بالحصول على أدلة تدقيق كافية ومناسبة فيما يتعلق بالقوائم المالية الموحدة من الكيانات أو الأنشطة التجارية داخل البنك لإبداء الرأي حول القوائم المالية الموحدة. إننا مسؤولون عن التوجيه والإشراف وتنفيذ التدقيق على صعيد البنك ونبقى المسؤولون الوحيدون عن رأينا.
نقوم بالتواصل مع القائمين على الحوكمة فيما يتعلق على سبيل المثال لا الحصر بنطاق وتوقيت التدقيق ونتائج التدقيق الهامة، بما في ذلك أي خلل جوهري في نظام الرقابة الداخلي يتبين لنا من خلال تدقيقنا.
كما نقوم بتزويد القائمين على الحوكمة بما يفيد امتثالنا لقواعد السلوك المهني المتعلقة بالاستقلالية، والتواصل معهم بخصوص جميع العلاقات وغيرها من المسائل التي من الممكن الإعتقاد بانها تؤثر على إستقلاليتنا وحيثما ينطبق إجراءات الحماية ذات العلاقة.
تقرير مدقق الحسابات المستقل
من الامور التي تم التواصل بشأنها مع القائمين على الحوكمة ، نقوم بتحديد أكثر هذه الامور أهمية في تدقيق القوائم المالية الموحدة للسنة الحالية، والتي تعد أمور تدقيق رئيسية. نقوم بشرح هذه الامور في تقريرنا حول التدقيق إلا إذا حال القانون أو الأنظمة دون الافصاح العلني عنها، أو عندما نقرر في حالات نادرة للغاية، ان لا يتم ذكر امر معين في تقريرنا في حال كان للافصاح تأثيرات سلبية يتوقع منها ان تفوق منفعتها المصلحة العامة بشكل معقول.
Report on Other Legal and Regulatory Requirements |
The Bank maintains proper accounting records duly organized and in line with the accompanying consolidated financial statements. We recommend that the General Assembly of Shareholders approve these consolidated financial statements.
The accompanying consolidated financial statements are a translation version of the statutory consolidated financial statements which are issued in the Arabic Language and to which reference should be made.
تقرير حول المتطلبات القانونية والتنظيمية الأخرى |
يحتفظ البنك بقيود وسجلات محاسبية منظمة بصورة أصولية تتفق من كافة النواحي الجوهرية مع القوائم المالية الموحدة ونوصي الهيئة العامة بالمصادقة عليها.
01/01/2020 - 31/12/2020 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 | ||
|
نص 9 | نص 10 | ||
|
نص 11 | نص 12 | ||
|
نص 13 | نص 14 | ||
|
نص 15 | نص 16 | ||
|
نص 17 | نص 18 | ||
|
نص 19 | نص 20 | ||
|
نص 21 | نص 22 | ||
|
نص 23 | نص 24 |
BANK OF JORDAN COMMITMENT TO
THE CORPORATE GOVERNANCE GUIDE
Believing that good corporate governance practices are key to fairness, improved transparency, and accountability to all stakeholders. Realizing that good corporate governance is a key to success, the Bank’s Board of Directors is keen on applying corporate governance practices that comply with the regulations issued by the Central Bank of Jordan and for banks in Jordan. These practices, which have been incorporated into the Bank of Jordan Corporate Governance Guide, also comply with the best international practices recommended by the Basel Committee. It is worth noting that Bank of Jordan also adheres to regulatory requirements and guidelines in other countries where it operates. The bank has published the Corporate Governance Report on its website bankofjordan.com.
تقرير الحوكمة:
انطلاقاً من إيمان بنك الأردن بأن الممارسات السليمة للحاكمية المؤسسية هي الأساس لتحقيق العدالة والشفافية في التعامل مع كافة الجهات ذات العلاقة وأصحاب المصالح، وانطلاقاً من رؤية البنك الاستراتيجية، يولي البنك كل العناية اللازمة لممارسات وتطبيقات الحاكمية المؤسسية السليمة وبما يتوافق مع التشريعات التي تحكم أعمال البنوك وتعليمات البنك المركزي الأردني وأفضل الممارسات الدولية التي تضمنتها توصيات لجنة بازل حول الحاكمية المؤسسية للبنوك في الأردن، إضافة لتطبيق متطلبات وتعليمات السلطات الرقابية في الدول الأخرى التي يعمل فيها. كما ويلتزم مجلس الإدارة بتطبيق دليل الحاكمية المؤسسية بما يتوافق مع بيئة العمل المصرفي الأردني والأطر التشريعية والقانونية الناظمة لأعمال البنك، هذا ويقوم البنك بنشر تقرير الحوكمة على موقعه الإلكتروني bankofjordan.com، بما يمكّن الجمهور من الاطلاع عليه.
Names of the Board Members:
Name |
Status |
Nature of Membership |
Mr. Shaker Tawfiq Fakhouri |
Chairman of the Board/Dedicated |
Non-Executive/Non-Independent |
Mr. Walid Tawfiq Fakhouri |
Vice Chairman/Representative of Al Tawfiq |
Non-Executive/ |
Dr. Mazen Mohammad |
Board Member/Representative of Arab Gulf |
Non-Executive/ |
Dr. Yanal Mawloud Zakaria |
Board Member/Representative of |
Non-Executive/ |
Mr. "Shadi Ramzi" Abd |
Board Member/Representative |
Non-Executive/ |
Mr. Haitham Mohammed |
Board Member/Representative of |
Non-Executive/ |
Mr. Mohammad Anwar Hamdan |
Board Member |
Non-Executive/ |
Mr. Husam Rashed Manna’ |
Board Member |
Non-Executive/ |
Mr. Walid Mohammad Al-Jamal |
Board Member/Representative of |
Non-Executive/ |
Mr. Walid Rafiq Anabtawi |
Board Member |
Non-Executive/ |
Mr. Wissam Rabee’ Saab |
Board Member |
Non-Executive/ |
Mr. "Mohammad Sa-ed" Ishaq |
Board Member as of 18/10/2020 |
Non-Executive/ |
أسماء أعضاء مجلس الإدارة:
الاسم |
المنصب |
طبيعة العضوية |
السيد شاكر توفيق شاكر فاخوري |
رئيس مجلس الإدارة/ متفرغاً ممثل شركة الاقبال الأردنية للتجارة العامة |
غير تنفيذي / غير مستقل |
السيد وليد توفيق شاكر فاخوري |
نائب رئيس مجلس الإدارة ممثل شركة التوفيق انفستمنت هاوس – الأردن |
غير تنفيذي/ غير مستقل |
الدكتور مازن محمد عبدالرحمن البشير |
عضو مجلس الإدارة ممثل شركة الخليج العربي للاستثمارات والنقليات العامة وافته المنية بتاريخ 4/3/2020 |
غير تنفيذي / غير مستقل |
الدكتور ينال مولود عبدالقادر زكريا |
عضو مجلس الإدارة ممثل شركة اليمامة للاستثمارات العامة |
غير تنفيذي/ غير مستقل |
السيد” شادي رمزي” عبدالسلام عطاالله المجالي |
عضو مجلس الإدارة ممثل شركة العراقة للاستثمارات المتعددة |
غير تنفيذي/ غير مستقل |
السيد هيثم محمد سميح عبدالرحمن بركات |
عضو مجلس الإدارة ممثل شركة اللؤلؤة التجارية للإعمار والاستثمار |
غير تنفيذي/ غير مستقل |
السيد محمد أنور مفلح حمدان |
عضو مجلس الإدارة |
غير تنفيذي/ مستقل |
السيد حسام راشد رشاد مناع |
عضو مجلس الإدارة |
غير تنفيذي/ مستقل |
السيد وليد محمد جميل الجمل |
عضو مجلس الإدارة ممثل شركة الفراعنة الدولية للاستثمارات الصناعية |
غير تنفيذي/ غير مستقل |
السيد وليد رفيق راغب عنبتاوي |
عضو مجلس الإدارة |
غير تنفيذي/ مستقل |
السيد وسام ربيع صعب |
عضو مجلس الإدارة |
غير تنفيذي/ مستقل |
السيد "محمد سائد" إسحاق جار الله |
عضو مجلس الإدارة اعتبارا من 18/10/2020 |
غير تنفيذي /مستقل |
Name |
Status |
Nature of Membership |
Mr. Shaker Tawfiq Fakhouri |
Chairman of the Board/Dedicated |
Non-Executive/Non-Independent |
Mr. Walid Tawfiq Fakhouri |
Vice Chairman/Representative of Al Tawfiq |
Non-Executive/ |
Dr. Mazen Mohammad |
Board Member/Representative of Arab Gulf |
Non-Executive/ |
Dr. Yanal Mawloud Zakaria |
Board Member/Representative of |
Non-Executive/ |
Mr. "Shadi Ramzi" Abd |
Board Member/Representative |
Non-Executive/ |
Mr. Haitham Mohammed |
Board Member/Representative of |
Non-Executive/ |
Mr. Walid Mohammad Al-Jamal |
Board Member/Representative of |
Non-Executive/ |
الاسم |
المنصب |
طبيعة العضوية |
السيد شاكر توفيق شاكر فاخوري |
رئيس مجلس الإدارة/ متفرغاً ممثل شركة الاقبال الأردنية للتجارة العامة |
غير تنفيذي / غير مستقل |
السيد وليد توفيق شاكر فاخوري |
نائب رئيس مجلس الإدارة ممثل شركة التوفيق انفستمنت هاوس – الأردن |
غير تنفيذي/ غير مستقل |
الدكتور مازن محمد عبدالرحمن البشير |
عضو مجلس الإدارة ممثل شركة الخليج العربي للاستثمارات والنقليات العامة وافته المنية بتاريخ 4/3/2020 |
غير تنفيذي / غير مستقل |
الدكتور ينال مولود عبدالقادر زكريا |
عضو مجلس الإدارة ممثل شركة اليمامة للاستثمارات العامة |
غير تنفيذي/ غير مستقل |
السيد” شادي رمزي” عبدالسلام عطاالله المجالي |
عضو مجلس الإدارة ممثل شركة العراقة للاستثمارات المتعددة |
غير تنفيذي/ غير مستقل |
السيد هيثم محمد سميح عبدالرحمن بركات |
عضو مجلس الإدارة ممثل شركة اللؤلؤة التجارية للإعمار والاستثمار |
غير تنفيذي/ غير مستقل |
السيد وليد محمد جميل الجمل |
عضو مجلس الإدارة ممثل شركة الفراعنة الدولية للاستثمارات الصناعية |
غير تنفيذي/ غير مستقل |
- The Senior Executive Management
Name |
Position |
Mr. Saleh Rajab Hammad |
Chief Executive Officer |
Dr. Nasser Mustafa Khraishi |
AGM/Chief Operating Officer |
Mr. Osama Samih Sukkari |
Legal Advisor |
Mr. Nader Mohammad Sarhan |
Executive Manager/Chief Risk Officer/Board Secretary |
Mr. Khaled Atef Abu Jawid |
Executive Manager/Retail Banking Management |
Mr. Nader Essa Al-Khawaja |
Executive Manager / Strategic Planning & Projects Management as of |
Mr. Hatem Nafi' Foqahaa |
Regional Manager/Palestine Branches Management |
Mr. Turki Yousef Al-Jabour |
Executive Manager/Internal Audit Dept. |
Mr. Omar Ahmad Mustafa |
Executive Manager/Corporate Business Development Dept. |
Mr. Salam Salameh Gamoah |
Chief Executive Officer - Bahrain Branch |
Mr. Rami Jamal Mahmood |
Executive Manager/ Commercial Business Development Department |
Mr. Samer Khalil Mirai |
Executive Manager / Iraq Branch (Under establishment) |
Mr. Yasser "Mohd Suhail" Tahboub |
Executive Manager / Transaction Banking Dept as of 28/5/2020 |
Ms. Lana Fayez Al-Barrishi |
Executive Manager / Compliance Dept as of 1/9/2020 |
Mr. Mousa Yousef Mousa |
Treasurer/Treasury & Investment Dept. |
Mr. Hani Hasan Mansi |
Manager/Financial Control Management |
Mr. Yousef Mousa Abu Humaid |
Manager/Central Operations Management |
Mrs. Sahar Shafek Al Ziadat |
Executive Manager / Human Resources Dept. (Acting) |
Mr. Ra'f Yousef Abu Dahoud |
Executive Manager/Commercial Business Development Dept. |
Mr. Mohammad Hikmat AlSawalqa |
Executive Manager/Corporate Business Development Dept. |
الإدارة التنفيذية العليا
الاسم |
المنصب |
السيد صالح رجب عليان حماد |
المدير العام |
الدكتور ناصر مصطفى "محمد سعيد" خريشي |
مساعد المدير العام/ إدارة قطاع العمليات |
السيد أسامة سميح أمين سكري |
المستشار القانوني للبنك |
السيد نادر محمد خليل سرحان |
المدير التنفيذي / إدارة قطاع المخاطر |
السيد خالد عاطف توفيق أبو جويد |
المدير التنفيذي/ إدارة الخدمات المصرفية للأفراد |
السيد نادر عيسى فريد الخواجا |
المدير التنفيذي / إدارة التخطيط الاستراتيجي والمشاريع اعتباراً من 25/10/2020 |
السيد حاتم نافع ابراهيم فقهاء |
المدير الإقليمي / إدارة فروع فلسطين |
السيد تركي يوسف إبراهيم الجبور |
المدير التنفيذي/ دائرة التدقيق الداخلي |
السيد عمر أحمد خميس مصطفى |
المدير التنفيذي / دائرة تنمية أعمال الشركات |
السيد سلام سلامة يوسف قموه |
الرئيس التنفيذي / فرع البحرين |
السيد رامي جمال محمد محمود |
المدير التنفيذي/ دائرة تنمية الأعمال التجارية |
السيد سامر خليل احمد مرعي |
المدير التنفيذي – فرع العراق (تحت التأسيس) |
السيد ياسر "محمد سهيل" عبدالمعطي طهبوب |
المدير التنفيذي / دائرة المعاملات البنكية اعتباراً من 28/5/2020 |
الفاضلة لانا فايز يحيى البريشي |
المدير التنفيذي/ دائرة الامتثال اعتباراً من 1/9/2020 |
السيد موسى يوسف سليمان موسى |
مدير دائرة الخزينة و الاستثمار |
السيد هاني حسن محمود منسي |
مدير ادارة الرقابة المالية |
السيد يوسف موسى يوسف أبو حميد |
مدير إدارة العمليات المركزية |
السيدة سحر شفيق فضيان زيادات |
المدير التنفيذي/ دائرة الموارد البشرية )تكليف( |
السيد رائف يوسف جميل أبو داهود |
المدير التنفيذي/ دائرة تنمية الأعمال التجارية لغاية 8/3/2020 |
السيد محمد حكمت محمد السوالقة |
المدير التنفيذي / دائرة تنمية أعمال الشركات لغاية 31/3/2020 |
Memberships of the Board of Directors Held by a Member of the Board of Directors of Public Shareholding Companies:
Name |
Membership in the Boards of Public Shareholding Companies |
Mr. Shaker Tawfiq Fakhouri |
Board Member of the Middle East Company for Insurance |
Mr. Walid Tawfiq Fakhouri |
None |
Dr. Mazen Mohammad Al-Basheir |
None |
Dr. Yanal Mawloud Zakaria |
None |
Mr. "Shadi Ramzi" Abd Al-Salam Al-Majali |
Chairman of Jordan Investment Trust, as of October 2017 |
Mr. Haitham Mohammed Samih Barakat |
None |
Mr. Mohammad Anwar Hamdan |
None |
Mr. Husam Rashed Manna’ |
None |
Mr. Walid Mohammad Al-Jamal |
Vice Chairman of the Board of Directors of Jordan Decapolis |
Mr. Walid Rafiq Anabtawi |
None |
Mr. Wissam Rabee’ Saab |
None |
Mr. "Mohammad Sa-ed" Ishaq Jarallah |
None |
عضويات مجالس الإدارة التي يشغلها عضو مجلس الإدارة في الشركات المساهمة العامة:
العضويات في مجالس إدارة الشركات المساهمة العامة |
الاسم |
|
السيد شاكر توفيق شاكر فاخوري رئيس مجلس الإدارة / متفرغا ممثل شركة الإقبال الأردنية للتجارة العامة |
لا يوجد |
السيد وليد توفيق شاكر فاخوري نائب رئيس مجلس الإدارة ممثل شركة التوفيق إنفستمنت هاوس / الأردن |
لا يوجد |
الدكتور مازن محمد عبد الرحمن البشير عضو مجلس الإدارة (وافته المنية بتاريخ 4/3/2020) ممثل شركة الخليج العربي للاستثمارات والنقليات العامة |
لا يوجد |
الدكتور ينال مولود عبد القادر زكريا عضو مجلس الإدارة ممثل شركة اليمامة للاستمارات العامة |
|
السيد 'شادي رمزي' عبد السلام عطا الله المجالي عضو مجلس الإدارة ممثل شركة العراقة للاستثمارات المتعددة |
لا يوجد |
السيد هيثم محمد سميح عبد الرحمن بركات عضو مجلس الإدارة ممثل شركة اللؤلؤة التجارية للإعمار والاستثمار |
لا يوجد |
السيد محمد أنور مفلح حمدان عضو مجلس الإدارة |
لا يوجد |
السيد حسام راشد رشاد مناع عضو مجلس الإدارة |
|
السيد وليد محمد جميل الجمل عضو مجلس الإدارة ممثل شركة الفراعنة الدولية للاستثمارات الصناعية |
لا يوجد |
السيد وليد رفيق راغب عنبتاوي / عضو مجلس الإدارة |
لا يوجد |
السيد وسام ربيع صعب / عضو مجلس الإدارة |
لا يوجد |
السيد " محمد سائد" إسحاق جار الله اعتباراً من 18/10/2020 |
Name of the Bank’s Corporate Governance Officer:
The Bank’s Corporate Governance Officer/ Mrs. Lana Fayez Al-Barrishi/ Executive Manager / Compliance Dept.
اسم ضابط ارتباط الحوكمة في البنك
ضابط ارتباط الحوكمة في البنك/ الفاضلة لانا فايز يحيى البريشي/ المديرالتنفيذي لدائرة الامتثال
- The Committees of the Board:
As per the Corporate Governance Guide, seven committees stem from the Board of Directors to ease implementation of responsibilities. The committees are as follows: the Audit Committee, the Corporate Governance and Strategy Committee, the Nominations and Remunerations Committee, the Risk Management Committee, the Executive Committee, the Compliance Committee, and Information Technology Governance Committee.
-لجان المجلس
ينبثق عن مجلس الإدارة في بنك الأردن بموجب دليل الحاكمية المؤسسية سبع لجان من أجل تسهيل قيامه بمسؤولياته، وهي لجنة التدقيق، لجنة الحاكمية والاستراتيجيات المؤسسية، لجنة الترشيحات والمكافآت، لجنة إدارة المخاطر، اللجنة التنفيذية، لجنة الامتثال، ولجنة حاكمية تكنولوجيا المعلومات.
- The Audit Committee:
The audit committee comprises three qualified board members who enjoy adequate experience in accounting, finance, or any other relevant field. The majority of the Committee members, including the head, must be independent.
Names, Qualifications, Financial and Accounting Expertise of the Members of the Audit Committee:
The Audit Committee |
No. of |
Qualifications |
Professional Experience |
Mr. Mohammad Anwar |
5 |
− MBA in International |
• Deputy General Manager of Bank of Jordan from 1/2007 until 6/2012. |
Mr. "Shadi Ramzi" |
3 |
− M.Sc. in Software |
• CEO of New Vision for Electronics as of 3/2015 until 10/2019. |
Mr. Walid Rafiq Anabtawi |
5 |
− B.A. in Accounting, from |
• Assistant General Manager - Investment and Branches Management/Bank of Jordan/ |
Mr. Wissam Rabee' Saab |
2 |
− B.A. in Business Computer |
• Group Chief Financial Officer, Zahran Group – Riyadh/ KSA, Finance and Investment Management Dept., from Jan 2019 till date. |
Mr. Turki Yousef Al-Jabour |
5 |
- |
- |
Mr. Nader Mohammad |
5 |
- |
- |
- The Audit Committee held (5) meetings in 2020.
- The Audit Committee does not substitute the responsibilities of the Board of Directors or the Bank’s Executive Management for the supervision and adequacy of the Bank’s internal control system.
- The Audit Committee met with the External Auditor (4) times during 2020.
- The Committee was restructured in the Board of Directors meeting No. 625 on 5/8/2020, designating Mr. Wissam Rabee' Saab as a member of the committee.
أسماء أعضاء لجنة التدقيق ومؤهلاتهم وخبراتهم المالية والمحاسبية:
تتألف لجنة التدقيق من السادة: |
عدد مرات الحضور |
المؤهلات |
الخبرات |
السيد محمد انور مفلح حمدان رئيساً للجنة )مستقل) |
5 |
/ Thunderbird University. USA
|
•نائباً للمدير العام في بنك الاردن من 1/1/2007 - 30/6/2012. •مساعد المدير العام/ إدارة التسهيلات في بنك الأردن من تشرين الثاني 1994– كانون الثاني 2007. • مساعد المدير العام/ إدارة الائتمان في بنك القاهرة عمان من كانون الثاني 1990 – تشرين الثاني 1994. • مدير دائرة الائتمان في بنك الأردن من آب 1985 – كانون الأول 1990. • مساعد مدير دائرة الاستثمار والفروع في البنك الأردني الكويتي من تموز 1979 – آب 1985 • محلل مالي في بنك الكويت المركزي من أيار 1976 – أيار 1978. • محلل مالي في البنك المركزي الأردني من آب 1973 – أيار 1976 |
السيد 'شادي رمزي' عبد السلام عطا الله المجالي عضو اللجنة )غير مستقل( |
3 |
|
•المدير التنفيذي لشركة الرؤية الحديثة للإلكترونيات والأجهزة الكهربائية منذ 8 آذار 2015 - 31/10/2019. • المدير التنفيذي لمركز الملك عبد الله الثاني للتصميم والتطوير من 29/7/2010 – 22/5/2014. • المدير التنفيذي لشركة تطوير العقبة من كانون ثاني 2010 – تموز 2010. • مدير عام في شركة سرايا العقبة من شباط 2007 – كانون الاول 2009. • مفوض الإيرادات والجمارك في سلطة منطقة العقبة الاقتصادية الخاصة من كانون ثاني 2004 – شباط 2007. • مدير منطقة الخليج/ قطر لشركة الأوسط للمقاولات من أيلول 2002 - كانون الاول 2003. • الرئيس التنفيذي لشركة الأردن لتطوير المشاريع السياحية (TALABAY) من تشرين الاول 2000 - أيلول 2002. • المدير العام لشركة عبر الأردن لخدمات الاتصالات من أيار 1997 - أيلول 2000. • المدير العام لشركة النسر للاتصالات المتقدمة من شباط 1997 - تشرين الثاني 2003. • خبرة واسعة في مجال العمل العسكري حيث تدرج في العمل العسكري خلال السنوات 1985 - 1996 |
السيد وليد رفيق راغب عنبتاوي عضو اللجنة )مستقل( |
5 |
|
•مساعد المدير العام في بنك الاردن – إدارة الاستثمار والفروع – المملكة الاردنية الهاشمية من نيسان 2004 إلى تشرين الاول 2005. • مساعد المدير العام في بنك الاردن – إدارة التنظيم والعمليات والمكننة- المملكة الاردنية الهاشمية من تشرين الاول 2001 إلى حزيران 2003. • المدير التنفيذي في بنك الاردن – إدارة التنظيم والعمليات والمكننة- المملكة الاردنية الهاشمية من كانون الثاني 1992 إلى تشرين الاول 2001. • مدير دائرة التدقيق الداخلي في بنك الاردن- المملكة الاردنية الهاشمية من آذار 1990 إلى كانون الثاني 1992. • مساعد رئيس دائرة – دائرة الرقابة على الجهاز المصرفي في البنك المركزي الاردني– المملكة الاردنية الهاشمية من تموز 1986 إلى آذار 1990. • مساعد المدير رئيسي – دائرة التدقيق الداخلي في البنك العربي الوطني – المملكة العربية السعودية من شباط 1983 إلى حزيران 1986. • مراقب – دائرة الرقابة على الجهاز المصرفي في البنك المركزي الاردني – المملكة الاردنية الهاشمية من تموز 1976 الى شباط 1983. • مساعد رئيس قسم في البنك العربي / فرع عمان – المملكة الاردنية الهاشمية من أيار 1969 إلى تموز 1976. • محاسب – دائرة المحاسبة في الملكية الاردنية – المملكة الاردنية الهاشمية من تشرين الاول 1968 إلى أيار 1969. • شارك ونظم ما يزيد عن خمسين دورة تدريبية وورشات عمل داخل وخارج الاردن. |
السيد وسام ربيع صعب عضو اللجنة (مستقل) اعتباراً من 5/8/2020
|
2 |
|
- مدير استثمار في مجموعة زهران ، الرياض/ المملكة العربية السعودية / دائرة إدارة الاستثمار من كانون الثاني 2012 الى كانون الأول 2018 - مستشار استثمار في DARFIN CAPITAL الرياض / المملكة العربية السعودية ، الأسواق العالمية – دائرة إدارة الأصول من حزيران 2009 الى كانون الأول 2011 - مستشار استثمار في بنك أبو ظبي التجاري – دبي ، الامارات العربية المتحدة، الخدمات المصرفية الخاصة وإدارة الثروات من كانون الثاني 2008 الى تشرين الأول 2008 - مدير علاقات رئيسي في بنك أبو ظبي التجاري – دبي ، الامارات العربية المتحدة ، الخدمات المصرفية الخاصة وإدارة الثروات من نيسان 2007 الى كانون الأول 2007 - مدير علاقات في بنك أبو ظبي التجاري – دبي ، الامارات العربية المتحدة ، الخدمات المصرفية الخاصة وإدارة الثروات من آذار 2005 الى آذار 2007 - مندوب مبيعات في الشركة الامريكية للتأمين على الحياة ALICO لبنان من تموز 1999 الى كانون الثاني 2005 - وسيط تأمين في Fidelity General Insurance Co, بيروت – لبنان من كانون الثاني 2001 الى كانون الأول 2003 - وكيل اسثثمار في شركة INVESTA وكلاء لشركة زيورخ للخدمات المالية بيروت – لبنان من تموز 2001 الى كانون الأول 2001 - محلل بيانات ، الجامعة اللبنانية الامريكية – بيروت / لبنان من تشرين الأول 1999 الى حزيران 2000 |
السيد تركي يوسف ابراهيم الجبور المدير التنفيذي دائرة التدقيق الداخلي ومقرر اللجنة |
5 |
|
|
السيد نادر محمد خليل سرحان المدير التنفيذي إدارة قطاع المخاطر ( حضور جميع الاجتماعات بصفته أمين سر مجلس الإدارة) |
5 |
- |
- |
- The Corporate Governance and Strategy Committee:
The Board Chairman and two independent members as a minimum were elected to the corporate governance and strategies committee. The committee provides guidance and feedback on the development of the Corporate Governance Guide. It also ensures the guide is updated and properly implemented.
The Corporate Governance and Strategy Committee |
Status |
No. of Attendance |
Mr. Shaker Tawfiq Fakhouri |
- Head of the Committee (Non independent) |
3 |
Mr. Husam Rashed Manna’ |
- Member (Independent) until 4/8/2020 |
3 |
Mr. Walid Rafiq Anabtawi |
Member (Independent) |
3 |
Mr. Nader Mohammad Sarhan |
Board Secretary/ Committee Rapporteur |
3 |
The Corporate Governance and Strategy Committee held (3) meetings during 2020.
The Committee was restructured in the Board of Directors meeting No. 625 on 5/8/2020, designating Mr. Husam Rashed Manna' as Head of the Committee.
- The Risk Management Committee:
The Risk Management Committee comprises three board members, one of whom is independent. Members of the senior executive management can also join the committee. The committee deals with all types of risks facing the bank.
The Risk Management Committee consists |
Status |
No. of Attendance |
Dr. Mazen Mohammad Al Basheir |
Head of the Committee (Non-independent) |
- |
Mr. Shaker Tawfiq Fakhouri |
- Member (Non-independent) until 4/8/2020 |
3 |
Mr. Mohammad Anwar Hamdan |
Member (Independent) |
3 |
Mr. "Shadi Ramzi" Abd Al-Salam Al-Majali |
Member (Non-Independent) |
1 |
Mr. Saleh Rajab Hammad |
Member |
3 |
Dr. Nasser Mustafa Khraishi |
Member |
3 |
Mr. Nader Mohammad Sarhan |
Member / Board Secretary / |
3 |
The Risk Management Committee held (3) meetings during 2020
The Committee was restructured in the Board of Directors meeting No. 625 on 5/8/2020, designating Mr. Shaker Tawfiq Shaker Fakhouri as Head of the Committee and Mr. "Shadi Ramzi" Abd Al-Salam Al-Majali as a member of the committee.
- The Nominations and Remunerations Committee:
The Nominations and Remunerations committee were elected and consists of three members.
The Nominations and Remunerations |
Status |
No. of Attendance |
Mr. Walid Rafiq Anabtawi |
Head of the Committee (Independent) |
7 |
Mr. Shaker Tawfiq Fakhouri |
Member (Non-independent) |
7 |
Mr. Mohammad Anwar Hamdan |
Member (Independent) |
7 |
Mr. Nader Mohammad Sarhan |
Board Secretary/ Committee Rapporteur |
7 |
The Nominations and Remunerations Committee held (7) meetings in 2020
لجنة الترشيحات والمكافآت
تم انتخاب لجنة الترشيحات والمكافآت من ثلاثة أعضاء من مجلس الإدارة.
تتألف لجنة الترشيحات والمكافآت من السادة: الصفة عدد مرات الحضور
السيد وليد رفيق راغب عنبتاوي رئيساً للجنة )مستقل( 7
السيد شاكر توفيق شاكر فاخوري عضواً )غير مستقل) 7
السيد محمد أنور مفلح حمدان عضواً )مستقل( 7
السيد نادر محمد خليل سرحان أمين سر المجلس/ مقرر اللجنة 7
المدير التنفيذي / إدارة قطاع المخاطر
هذا وقد اجتمعت اللجنة خلال عام 2020 (7) مرات.
لجنة الحاكمية والاستراتيجيات المؤسسية
تم انتخاب لجنة الحاكمية والاستراتيجيات المؤسسية من رئيس مجلس الإدارة واثنين من الأعضاء المستقلين. تتولى هذه اللجنة التوجيه والإشراف على إعداد دليل الحاكمية المؤسسية وتحديثه ومراقبة تطبيقه.
تتألف لجنة الحاكمية والاستراتيجيات المؤسسية من السادة: الصفة عدد مرات الحضور
السيد شاكر توفيق شاكر فاخوري رئيساً للجنة (غير مستقل) لغاية 4/8/2020 3
عضواً (غير مستقل) اعتباراً من 5/8/2020
السيد حسام راشد رشاد مناع عضواً (مستقل( لغاية 4/8/2020 3
رئيساً للجنة اعتباراً من 5/8/2020
السيد وليد رفيق راغب عنبتاوي عضواً )مستقل( 3
السيد نادر محمد خليل سرحان أمين سر المجلس/ مقرر اللجنة 3
المدير التنفيذي / إدارة قطاع المخاطر
هذا وقد اجتمعت اللجنة خلال عام 2020 (3) مرات
(تم إعادة تشكيل اللجنة باجتماع مجلس الإدارة رقم 625 تاريخ 5/8/2020 وتعيين السيد حسام راشد رشاد مناع / رئيساً للجنة)
لجنة إدارة المخاطر
تتشكل اللجنة من ثلاثة أعضاء من مجلس الإدارة بحيث يكون من بينهم عضو مستقل وذلك بهدف الإدارة والتعامل مع كافة فئات المخاطر التي تواجه عمل البنك، علماً بأنه يشارك في عضويتها أعضاء من الإدارة التنفيذية العليا.
تتألف لجنة إدارة المخاطر من السادة: الصفة عدد مرات الحضور
الدكتور مازن محمد عبد الرحمن البشير رئيساً للجنة )غير مستقل( -
(وافته المنية بتاريخ 4/3/2020 )
السيد شاكر توفيق شاكر فاخوري عضواً )غير مستقل( لغاية 4/8/2020 3
رئيساً للجنة (غير مستقل( اعتباراً من 5/8/2020
السيد محمد أنور مفلح حمدان عضواً )مستقل( 3
السيد " شادي رمزي" عبد السلام المجالي عضواً (غير مستقل) اعتباراً من 5/8/2020 1
السيد صالح رجب عليان حماد عضواً 3
الدكتور ناصر مصطفى "محمد سعيد" خريشي عضواً 3
السيد نادر محمد خليل سرحان عضواً / أمين سر المجلس/ مقرر اللجنة 3
المدير التنفيذي / إدارة قطاع المخاطر
هذا وقد اجتمعت اللجنة خلال عام 2020 (3) مرات
(تم إعادة تشكيل اللجنة باجتماع مجلس الإدارة رقم 625 تاريخ 5/8/2020 وتعيين السيد شاكر توفيق شاكر فاخوري/ رئيساً للجنة وتعيين السيد شادي رمزي عبد السلام عطا الله المجالي /عضواً للجنة)
- The Audit Committee:
The audit committee comprises three qualified board members who enjoy adequate experience in accounting, finance, or any other relevant field. The majority of the Committee members, including the head, must be independent.
Names, Qualifications, Financial and Accounting Expertise of the Members of the Audit Committee:
The Audit Committee |
No. of |
Qualifications |
Professional Experience |
Mr. Mohammad Anwar |
5 |
− MBA in International |
• Deputy General Manager of Bank of Jordan from 1/2007 until 6/2012. |
Mr. "Shadi Ramzi" |
3 |
− M.Sc. in Software |
• CEO of New Vision for Electronics as of 3/2015 until 10/2019. |
Mr. Walid Rafiq Anabtawi |
5 |
− B.A. in Accounting, from |
• Assistant General Manager - Investment and Branches Management/Bank of Jordan/ |
Mr. Wissam Rabee' Saab |
2 |
− B.A. in Business Computer |
• Group Chief Financial Officer, Zahran Group – Riyadh/ KSA, Finance and Investment Management Dept., from Jan 2019 till date. |
Mr. Turki Yousef Al-Jabour |
5 |
- |
- |
Mr. Nader Mohammad |
5 |
- |
- |
- The Audit Committee held (5) meetings in 2020.
- The Audit Committee does not substitute the responsibilities of the Board of Directors or the Bank’s Executive Management for the supervision and adequacy of the Bank’s internal control system.
- The Audit Committee met with the External Auditor (4) times during 2020.
- The Committee was restructured in the Board of Directors meeting No. 625 on 5/8/2020, designating Mr. Wissam Rabee' Saab as a member of the committee.
- The Corporate Governance and Strategy Committee:
The Board Chairman and two independent members as a minimum were elected to the corporate governance and strategies committee. The committee provides guidance and feedback on the development of the Corporate Governance Guide. It also ensures the guide is updated and properly implemented.
The Corporate Governance and Strategy Committee |
Status |
No. of Attendance |
Mr. Shaker Tawfiq Fakhouri |
- Head of the Committee (Non independent) |
3 |
Mr. Husam Rashed Manna’ |
- Member (Independent) until 4/8/2020 |
3 |
Mr. Walid Rafiq Anabtawi |
Member (Independent) |
3 |
Mr. Nader Mohammad Sarhan |
Board Secretary/ Committee Rapporteur |
3 |
The Corporate Governance and Strategy Committee held (3) meetings during 2020.
The Committee was restructured in the Board of Directors meeting No. 625 on 5/8/2020, designating Mr. Husam Rashed Manna' as Head of the Committee.
- The Risk Management Committee:
The Risk Management Committee comprises three board members, one of whom is independent. Members of the senior executive management can also join the committee. The committee deals with all types of risks facing the bank.
The Risk Management Committee consists |
Status |
No. of Attendance |
Dr. Mazen Mohammad Al Basheir |
Head of the Committee (Non-independent) |
- |
Mr. Shaker Tawfiq Fakhouri |
- Member (Non-independent) until 4/8/2020 |
3 |
Mr. Mohammad Anwar Hamdan |
Member (Independent) |
3 |
Mr. "Shadi Ramzi" Abd Al-Salam Al-Majali |
Member (Non-Independent) |
1 |
Mr. Saleh Rajab Hammad |
Member |
3 |
Dr. Nasser Mustafa Khraishi |
Member |
3 |
Mr. Nader Mohammad Sarhan |
Member / Board Secretary / |
3 |
The Risk Management Committee held (3) meetings during 2020
The Committee was restructured in the Board of Directors meeting No. 625 on 5/8/2020, designating Mr. Shaker Tawfiq Shaker Fakhouri as Head of the Committee and Mr. "Shadi Ramzi" Abd Al-Salam Al-Majali as a member of the committee.
- The Executive Committee:
Six board members were elected to the Executive Committee, other members of the senior executive management may join the
committee’s meeting to present their recommendations.
The Executive Committee consists of the following: |
Status |
No. of Attendance |
Mr. Shaker Tawfiq Fakhouri |
Head of the Committee (Non-independent) |
48 |
Dr. Mazen Mohammad Al Basheir |
Member (Non-independent) |
9 |
Dr. Yanal Mawloud Zakaria |
Member (Non-independent) |
45 |
Mr. Haitham Mohammed Samih Barakat |
Member (Non-independent) |
44 |
Mr. Husam Rashed Manna’ |
Member (Independent) |
48 |
Mr. "Shadi Ramzi" Abd Al-Salam Al-Majali |
Member (Non-Independent) as of 5/8/2020 |
21 |
Mr. "Mohammad Sa-ed" Ishaq Jarallah |
Member (Independent) as of 28/10/2020 |
10 |
Facilities Committee’s Rapporteur/ Committee’s Rapporteur |
|
48 |
- The Executive Committee held (48) meetings in 2020.
- The Committee was restructured in the Board of Directors meeting No. 625 on 5/8/2020, designating Mr. "Shadi-Ramzi" Abd Al-Salam Al-Majali as a member of the
committee.
- The Committee was restructured in the Board of Directors meeting No. 625 on 28/10/2020, designating Mr. "Mohammad Sa-ed" Ishaq Jarallah as a member of the committee.
- The Nominations and Remunerations Committee:
The Nominations and Remunerations committee were elected and consists of three members.
The Nominations and Remunerations |
Status |
No. of Attendance |
Mr. Walid Rafiq Anabtawi |
Head of the Committee (Independent) |
7 |
Mr. Shaker Tawfiq Fakhouri |
Member (Non-independent) |
7 |
Mr. Mohammad Anwar Hamdan |
Member (Independent) |
7 |
Mr. Nader Mohammad Sarhan |
Board Secretary/ Committee Rapporteur |
7 |
The Nominations and Remunerations Committee held (7) meetings in 2020
- Information Technology Governance committee:
Four board members were elected to the IT Governance committee who enjoy vast experience and/or knowledge in IT.
committee consists of the following: Status No. of Attendance
The Information Technology Governance |
Status |
No. of Attendance |
Mr. "Shadi Ramzi" Abd Al-Salam Al-Majali |
Head of the Committee (Non-independent) |
1 |
Mr. Shaker Tawfiq Fakhouri |
Member (Non-independent) |
1 |
Mr. Husam Rashed Manna’ |
Member (Independent) |
1 |
Mr. Walid Rafiq Anabtawi |
Member (Independent) |
1 |
Mr. Nader Mohammad Sarhan |
Board Secretary/ Committee Rapporteur |
1 |
The Information Technology Governance committee was held one time in 2020.
- Compliance Committee:
The compliance Committee Comprises of three board members. The committee meets regularly and upon need.
The Compliance Committee consists |
Status |
No. of Attendance |
Mr. Husam Rashed Manna’ |
Head of the Committee (independent) |
5 |
Mr. Shaker Tawfiq Fakhouri |
Member (Non-independent) |
5 |
Mr. Walid Rafiq Anabtawi |
Member (Independent) |
5 |
Mr. Nader Mohammad Sarhan |
Board Secretary/ Committee Rapporteur |
5 |
The Compliance Committee held (5) meetings in 2020.
لجنة التدقيق
تم انتخاب لجنة التدقيق من ثلاثة أعضاء من المجلس وبحيث يكون غالبية أعضاء اللجنة بمن فيهم رئيس اللجنة من الأعضاء المستقلين علماً بأن جميع أعضاء اللجنة حاصلين على مؤهلات علمية ويتمتعون بخبرة عملية مناسبة في مجالات المحاسبة أو المالية أو أي من التخصصات أو المجالات المشابهة ذات العلاقة بأعمال البنك.
أسماء أعضاء لجنة التدقيق ومؤهلاتهم وخبراتهم المالية والمحاسبية:
تتألف لجنة التدقيق من السادة: |
عدد مرات الحضور |
المؤهلات |
الخبرات |
السيد محمد انور مفلح حمدان رئيساً للجنة )مستقل) |
5 |
/ Thunderbird University. USA
|
•نائباً للمدير العام في بنك الاردن من 1/1/2007 - 30/6/2012. •مساعد المدير العام/ إدارة التسهيلات في بنك الأردن من تشرين الثاني 1994– كانون الثاني 2007. • مساعد المدير العام/ إدارة الائتمان في بنك القاهرة عمان من كانون الثاني 1990 – تشرين الثاني 1994. • مدير دائرة الائتمان في بنك الأردن من آب 1985 – كانون الأول 1990. • مساعد مدير دائرة الاستثمار والفروع في البنك الأردني الكويتي من تموز 1979 – آب 1985 • محلل مالي في بنك الكويت المركزي من أيار 1976 – أيار 1978. • محلل مالي في البنك المركزي الأردني من آب 1973 – أيار 1976 |
السيد 'شادي رمزي' عبد السلام عطا الله المجالي عضو اللجنة )غير مستقل( |
3 |
|
•المدير التنفيذي لشركة الرؤية الحديثة للإلكترونيات والأجهزة الكهربائية منذ 8 آذار 2015 - 31/10/2019. • المدير التنفيذي لمركز الملك عبد الله الثاني للتصميم والتطوير من 29/7/2010 – 22/5/2014. • المدير التنفيذي لشركة تطوير العقبة من كانون ثاني 2010 – تموز 2010. • مدير عام في شركة سرايا العقبة من شباط 2007 – كانون الاول 2009. • مفوض الإيرادات والجمارك في سلطة منطقة العقبة الاقتصادية الخاصة من كانون ثاني 2004 – شباط 2007. • مدير منطقة الخليج/ قطر لشركة الأوسط للمقاولات من أيلول 2002 - كانون الاول 2003. • الرئيس التنفيذي لشركة الأردن لتطوير المشاريع السياحية (TALABAY) من تشرين الاول 2000 - أيلول 2002. • المدير العام لشركة عبر الأردن لخدمات الاتصالات من أيار 1997 - أيلول 2000. • المدير العام لشركة النسر للاتصالات المتقدمة من شباط 1997 - تشرين الثاني 2003. • خبرة واسعة في مجال العمل العسكري حيث تدرج في العمل العسكري خلال السنوات 1985 - 1996 |
السيد وليد رفيق راغب عنبتاوي عضو اللجنة )مستقل( |
5 |
|
•مساعد المدير العام في بنك الاردن – إدارة الاستثمار والفروع – المملكة الاردنية الهاشمية من نيسان 2004 إلى تشرين الاول 2005. • مساعد المدير العام في بنك الاردن – إدارة التنظيم والعمليات والمكننة- المملكة الاردنية الهاشمية من تشرين الاول 2001 إلى حزيران 2003. • المدير التنفيذي في بنك الاردن – إدارة التنظيم والعمليات والمكننة- المملكة الاردنية الهاشمية من كانون الثاني 1992 إلى تشرين الاول 2001. • مدير دائرة التدقيق الداخلي في بنك الاردن- المملكة الاردنية الهاشمية من آذار 1990 إلى كانون الثاني 1992. • مساعد رئيس دائرة – دائرة الرقابة على الجهاز المصرفي في البنك المركزي الاردني– المملكة الاردنية الهاشمية من تموز 1986 إلى آذار 1990. • مساعد المدير رئيسي – دائرة التدقيق الداخلي في البنك العربي الوطني – المملكة العربية السعودية من شباط 1983 إلى حزيران 1986. • مراقب – دائرة الرقابة على الجهاز المصرفي في البنك المركزي الاردني – المملكة الاردنية الهاشمية من تموز 1976 الى شباط 1983. • مساعد رئيس قسم في البنك العربي / فرع عمان – المملكة الاردنية الهاشمية من أيار 1969 إلى تموز 1976. • محاسب – دائرة المحاسبة في الملكية الاردنية – المملكة الاردنية الهاشمية من تشرين الاول 1968 إلى أيار 1969. • شارك ونظم ما يزيد عن خمسين دورة تدريبية وورشات عمل داخل وخارج الاردن. |
السيد وسام ربيع صعب عضو اللجنة (مستقل) اعتباراً من 5/8/2020
|
2 |
|
- مدير استثمار في مجموعة زهران ، الرياض/ المملكة العربية السعودية / دائرة إدارة الاستثمار من كانون الثاني 2012 الى كانون الأول 2018 - مستشار استثمار في DARFIN CAPITAL الرياض / المملكة العربية السعودية ، الأسواق العالمية – دائرة إدارة الأصول من حزيران 2009 الى كانون الأول 2011 - مستشار استثمار في بنك أبو ظبي التجاري – دبي ، الامارات العربية المتحدة، الخدمات المصرفية الخاصة وإدارة الثروات من كانون الثاني 2008 الى تشرين الأول 2008 - مدير علاقات رئيسي في بنك أبو ظبي التجاري – دبي ، الامارات العربية المتحدة ، الخدمات المصرفية الخاصة وإدارة الثروات من نيسان 2007 الى كانون الأول 2007 - مدير علاقات في بنك أبو ظبي التجاري – دبي ، الامارات العربية المتحدة ، الخدمات المصرفية الخاصة وإدارة الثروات من آذار 2005 الى آذار 2007 - مندوب مبيعات في الشركة الامريكية للتأمين على الحياة ALICO لبنان من تموز 1999 الى كانون الثاني 2005 - وسيط تأمين في Fidelity General Insurance Co, بيروت – لبنان من كانون الثاني 2001 الى كانون الأول 2003 - وكيل اسثثمار في شركة INVESTA وكلاء لشركة زيورخ للخدمات المالية بيروت – لبنان من تموز 2001 الى كانون الأول 2001 - محلل بيانات ، الجامعة اللبنانية الامريكية – بيروت / لبنان من تشرين الأول 1999 الى حزيران 2000 |
السيد تركي يوسف ابراهيم الجبور المدير التنفيذي دائرة التدقيق الداخلي ومقرر اللجنة |
5 |
|
|
السيد نادر محمد خليل سرحان المدير التنفيذي إدارة قطاع المخاطر ( حضور جميع الاجتماعات بصفته أمين سر مجلس الإدارة) |
5 |
- |
- |
هذا وقد اجتمعت اللجنة خلال عام2020 ( 5) مرات.
وبشكل عام فإن مسؤولية لجنة التدقيق لا تغني عن مسؤوليات المجلس أو الإدارة التنفيذية فيما يتعلق بالرقابة على كفاية أنظمة الضبط والرقابة الداخلية لديه.
هذا وقد اجتمعت لجنة التدقيق مع مدقق الحسابات الخارجي خلال عام (4) 2020 مرات.
(تم إعادة تشكيل اللجنة باجتماع مجلس الادارة رقم 625 تاريخ 5/8/ 2020 وتعيين السيد وسام ربيع صعب عضو اللجنة)
لجنة الحاكمية والاستراتيجيات المؤسسية
تم انتخاب لجنة الحاكمية والاستراتيجيات المؤسسية من رئيس مجلس الإدارة واثنين من الأعضاء المستقلين. تتولى هذه اللجنة التوجيه والإشراف على إعداد دليل الحاكمية المؤسسية وتحديثه ومراقبة تطبيقه.
تتألف لجنة الحاكمية والاستراتيجيات المؤسسية من السادة: الصفة عدد مرات الحضور
السيد شاكر توفيق شاكر فاخوري رئيساً للجنة (غير مستقل) لغاية 4/8/2020 3
عضواً (غير مستقل) اعتباراً من 5/8/2020
السيد حسام راشد رشاد مناع عضواً (مستقل( لغاية 4/8/2020 3
رئيساً للجنة اعتباراً من 5/8/2020
السيد وليد رفيق راغب عنبتاوي عضواً )مستقل( 3
السيد نادر محمد خليل سرحان أمين سر المجلس/ مقرر اللجنة 3
المدير التنفيذي / إدارة قطاع المخاطر
هذا وقد اجتمعت اللجنة خلال عام 2020 (3) مرات
(تم إعادة تشكيل اللجنة باجتماع مجلس الإدارة رقم 625 تاريخ 5/8/2020 وتعيين السيد حسام راشد رشاد مناع / رئيساً للجنة)
لجنة إدارة المخاطر
تتشكل اللجنة من ثلاثة أعضاء من مجلس الإدارة بحيث يكون من بينهم عضو مستقل وذلك بهدف الإدارة والتعامل مع كافة فئات المخاطر التي تواجه عمل البنك، علماً بأنه يشارك في عضويتها أعضاء من الإدارة التنفيذية العليا.
تتألف لجنة إدارة المخاطر من السادة: الصفة عدد مرات الحضور
الدكتور مازن محمد عبد الرحمن البشير رئيساً للجنة )غير مستقل( -
(وافته المنية بتاريخ 4/3/2020 )
السيد شاكر توفيق شاكر فاخوري عضواً )غير مستقل( لغاية 4/8/2020 3
رئيساً للجنة (غير مستقل( اعتباراً من 5/8/2020
السيد محمد أنور مفلح حمدان عضواً )مستقل( 3
السيد " شادي رمزي" عبد السلام المجالي عضواً (غير مستقل) اعتباراً من 5/8/2020 1
السيد صالح رجب عليان حماد عضواً 3
الدكتور ناصر مصطفى "محمد سعيد" خريشي عضواً 3
السيد نادر محمد خليل سرحان عضواً / أمين سر المجلس/ مقرر اللجنة 3
المدير التنفيذي / إدارة قطاع المخاطر
هذا وقد اجتمعت اللجنة خلال عام 2020 (3) مرات
(تم إعادة تشكيل اللجنة باجتماع مجلس الإدارة رقم 625 تاريخ 5/8/2020 وتعيين السيد شاكر توفيق شاكر فاخوري/ رئيساً للجنة وتعيين السيد شادي رمزي عبد السلام عطا الله المجالي /عضواً للجنة)
- اللجنة التنفيذية
تم انتخاب اللجنة التنفيذية من ستة أعضاء من مجلس الإدارة كما يشارك أعضاء من الإدارة التنفيذية العليا في اجتماعاتها.
تتألف اللجنة التنفيذية من السادة: الصفة عدد مرات الحضور
السيد شاكر توفيق شاكر فاخوري رئيساً للجنة )غير مستقل( 48
الدكتور مازن محمد عبد الرحمن البشير عضواً )غير مستقل(
( وافته المنية بتاريخ 4/3/2020 ) 9
الدكتور ينال مولود عبد القادر زكريا عضواً )غير مستقل( 45
السيد هيثم محمد سميح عبد الرحمن بركات عضواً ( غير مستقل( 44
السيد حسام راشد رشاد مناع عضواً )مستقل( 48
السيد "شادي رمزي" عبد السلام عطاالله المجالي عضواً ( غير مستقل) اعتباراً من 5/8/2020 21
السيد " محمد سائد" إسحاق جار الله عضواً ( مستقل ) اعتباراً من 28/10/2020 10
مقرر لجان التسهيلات/ مقرر اللجنة 48
هذا وقد اجتمعت اللجنة خلال عام( 48) 2020 مرة.
(تم إعادة تشكيل اللجنة باجتماع مجلس الإدارة رقم 625 تاريخ 5/8/2020 وتعيين السيد "شادي رمزي" عبد السلام عطا الله المجالي/ عضواً للجنة)
(تم إعادة تشكيل اللجنة باجتماع مجلس الإدارة رقم 627 تاريخ 28/10/2020 وتعيين السيد "محمد سائد" إسحاق جار الله / عضوا للجنة)
لجنة الترشيحات والمكافآت
تم انتخاب لجنة الترشيحات والمكافآت من ثلاثة أعضاء من مجلس الإدارة.
تتألف لجنة الترشيحات والمكافآت من السادة: الصفة عدد مرات الحضور
السيد وليد رفيق راغب عنبتاوي رئيساً للجنة )مستقل( 7
السيد شاكر توفيق شاكر فاخوري عضواً )غير مستقل) 7
السيد محمد أنور مفلح حمدان عضواً )مستقل( 7
السيد نادر محمد خليل سرحان أمين سر المجلس/ مقرر اللجنة 7
المدير التنفيذي / إدارة قطاع المخاطر
هذا وقد اجتمعت اللجنة خلال عام 2020 (7) مرات.
-لجنة حاكمية تكنولوجيا المعلومات
تم انتخاب لجنة حاكمية تكنولوجيا المعلومات من أربعة أعضاء من مجلس الإدارة وهي تضم في عضويتها أشخاصاً من ذوي الخبرة أو المعرفة في تكنولوجيا المعلومات.
تتألف لجنة حاكمية تكنولوجيا المعلومات من السادة: الصفة عدد مرات الحضور
السيد “شادي رمزي” عبد السلام عطا الله المجالي رئيساً للجنة ) غير مستقل 1
السيد شاكر توفيق شاكر فاخوري عضواً) غير مستقل ( 1
السيد حسام راشد رشاد مناع عضواً) مستقل ( 1
السيد وليد رفيق راغب عنبتاوي عضواً) مستقل ( 1
السيد نادر محمد خليل سرحان أمين سر المجلس/ مقرر اللجنة 1
المدير التنفيذي / إدارة قطاع المخاطر
هذا وقد اجتمعت اللجنة خلال عام 2020 مرة واحدة
-لجنة الامتثال:
تم تشكيل لجنة الامتثال من ثلاثة أعضاء من مجلس الإدارة وتجتمع اللجنة بشكل دوري وعلى النحو الذي تراه مناسباً.
تتألف لجنة الامتثال من السادة: الصفة عدد مرات الحضور
السيد حسام راشد رشاد مناع رئيساً للجنة ) مستقل 5
السيد شاكر توفيق شاكر فاخوري عضواً )غير مستقل( 5
السيد وليد رفيق راغب عنبتاوي عضواً )مستقل( 5
السيد نادر محمد خليل سرحان أمين سر المجلس/ مقرر اللجنة 5
المدير التنفيذي / إدارة قطاع المخاطر
هذا وقد اجتمعت اللجنة خلال عام 2020(5) مرات.
- The Audit Committee met with the External Auditor (4) times during 2020
هذا وقد اجتمعت لجنة التدقيق مع مدقق الحسابات الخارجي خلال عام (4) 2020 مرات.
(تم إعادة تشكيل اللجنة باجتماع مجلس الادارة رقم 625 تاريخ 5/8/ 2020 وتعيين السيد وسام ربيع صعب عضو اللجنة)
Name |
Status |
Nature of Membership |
No. Of Attendance |
Loan Balance for |
Mr. Shaker Tawfiq Fakhouri |
Chairman of the Board/Dedicated |
Non-Executive/Non-Independent |
7 |
1,212,011 |
Mr. Walid Tawfiq Fakhouri |
Vice Chairman/Representative of Al Tawfiq |
Non-Executive/ |
6 |
3 |
Dr. Mazen Mohammad |
Board Member/Representative of Arab Gulf |
Non-Executive/ |
1 |
- |
Dr. Yanal Mawloud Zakaria |
Board Member/Representative of |
Non-Executive/ |
7 |
- |
Mr. "Shadi Ramzi" Abd |
Board Member/Representative |
Non-Executive/ |
7 |
22,312 |
Mr. Haitham Mohammed |
Board Member/Representative of |
Non-Executive/ |
7 |
73,339 |
Mr. Mohammad Anwar Hamdan |
Board Member |
Non-Executive/ |
7 |
76 |
Mr. Husam Rashed Manna’ |
Board Member |
Non-Executive/ |
7 |
18,873 |
Mr. Walid Mohammad Al-Jamal |
Board Member/Representative of |
Non-Executive/ |
6 |
49,480 |
Mr. Walid Rafiq Anabtawi |
Board Member |
Non-Executive/ |
7 |
4,887 |
Mr. Wissam Rabee’ Saab |
Board Member |
Non-Executive/ |
7 |
3,123 |
Mr. "Mohammad Sa-ed" Ishaq |
Board Member as of 18/10/2020 |
Non-Executive/ |
2 |
- |
Mr. Nader Mohammad Sarhan |
Executive Manager/ |
- |
7 |
Not Applicable |
الاسم |
المنصب |
طبيعة العضوية |
عدد مرات الحضور |
السيد شاكر توفيق شاكر فاخوري |
رئيس مجلس الإدارة/ متفرغاً ممثل شركة الاقبال الأردنية للتجارة العامة |
غير تنفيذي / غير مستقل |
7 |
السيد وليد توفيق شاكر فاخوري |
نائب رئيس مجلس الإدارة ممثل شركة التوفيق انفستمنت هاوس – الأردن |
غير تنفيذي/ غير مستقل |
6 |
الدكتور مازن محمد عبدالرحمن البشير |
عضو مجلس الإدارة ممثل شركة الخليج العربي للاستثمارات والنقليات العامة وافته المنية بتاريخ 4/3/2020 |
غير تنفيذي / غير مستقل |
1
|
الدكتور ينال مولود عبدالقادر زكريا |
عضو مجلس الإدارة ممثل شركة اليمامة للاستثمارات العامة |
غير تنفيذي/ غير مستقل |
7 |
السيد” شادي رمزي” عبدالسلام عطاالله المجالي |
عضو مجلس الإدارة ممثل شركة العراقة للاستثمارات المتعددة |
غير تنفيذي/ غير مستقل |
7 |
السيد هيثم محمد سميح عبدالرحمن بركات |
عضو مجلس الإدارة ممثل شركة اللؤلؤة التجارية للإعمار والاستثمار |
غير تنفيذي/ غير مستقل |
7 |
السيد محمد أنور مفلح حمدان |
عضو مجلس الإدارة |
غير تنفيذي/ مستقل |
7 |
السيد حسام راشد رشاد مناع |
عضو مجلس الإدارة |
غير تنفيذي/ مستقل |
7 |
السيد وليد محمد جميل الجمل |
عضو مجلس الإدارة ممثل شركة الفراعنة الدولية للاستثمارات الصناعية |
غير تنفيذي/ غير مستقل |
6 |
السيد وليد رفيق راغب عنبتاوي |
عضو مجلس الإدارة |
غير تنفيذي/ مستقل |
7 |
السيد وسام ربيع صعب |
عضو مجلس الإدارة |
غير تنفيذي/ مستقل |
7 |
السيد "محمد سائد" إسحاق جار الله |
عضو مجلس الإدارة اعتبارا من 18/10/2020 |
غير تنفيذي /مستقل |
2 |
السيد نادر محمد خليل سرحان |
المدير التنفيذي إدارة قطاع المخاطر |
- |
7 |
01/01/2020 - 31/12/2020 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 |
The Board of Directors of Bank of Jordan acknowledge in accordance with its knowledge and belief, that there are no material matters that may affect the continuity of the bank’s operations during the financial year 2021.
- يقر مجلس إدارة بنك الأردن وبحسب علمه واعتقاده بعدم وجود أي أمور جوهرية قد تؤثر على استمرارية عمل البنك خلال السنة المالية 2021.
The Board of Directors of Bank of Jordan acknowledge its responsibility for the preparation of the financial statements for 2020 and that the Bank has an effective control system.
- يقر مجلس إدارة بنك الأردن بمسئوليته عن إعداد البيانات المالية لسنة 2020 وأنه يتوفر في البنك نظام رقابة فعال.
The Chairman of the Board, General Manager and the Financial Control Manager acknowledge that the information and data mentioned in the Bank of Jordan 2020 Annual Report are true, accurate, and complete.
يقر سعادة السيد رئيس مجلس الإدارة، والسيد المدير العام، والسيد مدير ادارة الرقابة المالية بصحة ودقة واكتمال المعلومات والبيانات الواردة في تقرير بنك الأردن السنوي لسنة 2020.
The Board of Directors acknowledge that they do not obtain in person or any of those related to them financial or in-kind benefits or rewards for the year 2020 other than those disclosed in Section No. 18/A.
-يقر السادة أعضاء مجلس الإدارة بعدم حصولهم شخصيا أو أي من ذوي العلاقة بهم على مزايا أو مكافآت مادية أو عينية أخرى لسنة 2020 غير تلك المفصح عنها في البند رقم 18/أ.
31/12/2020 JOD | 31/12/2019 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | 01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | 01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | 01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 |
لا يوجد
لا يوجد
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | |||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | |||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
31/12/2019 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
31/12/2020 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
31/12/2019 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
31/12/2020 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
31/12/2019 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
31/12/2020 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
31/12/2020 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/12/2019 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/12/2020 JOD | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
31/12/2019 JOD | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 | ||
|
نص 9 | نص 10 | ||
|
نص 11 | نص 12 | ||
|
نص 13 | نص 14 | ||
|
نص 15 | نص 16 | ||
|
نص 17 | نص 18 | ||
|
نص 19 | نص 20 | ||
|
نص 21 | نص 22 | ||
|
نص 23 | نص 24 | ||
|
نص 25 | نص 26 | ||
|
نص 27 | نص 28 | ||
|
نص 29 | نص 30 | ||
|
نص 31 | نص 32 | ||
|
نص 33 | نص 34 | ||
|
نص 35 | نص 36 | ||
|
نص 37 | نص 38 | ||
|
نص 39 | نص 40 | ||
|
نص 41 | نص 42 | ||
|
نص 43 | نص 44 | ||
|
نص 45 | نص 46 | ||
|
نص 47 | نص 48 | ||
|
نص 49 | نص 50 | ||
|
نص 51 | نص 52 | ||
|
نص 53 | نص 54 | ||
|
نص 55 | نص 56 | ||
|
نص 57 | نص 58 | ||
|
نص 59 | نص 60 | ||
|
نص 61 | نص 62 | ||
|
نص 63 | نص 64 | ||
|
نص 65 | نص 66 | ||
|
نص 67 | نص 68 | ||
|
نص 69 | نص 70 | ||
|
نص 71 | نص 72 | ||
|
نص 73 | نص 74 | ||
|
نص 75 | نص 76 | ||
|
نص 77 | نص 78 | ||
|
نص 79 | نص 80 | ||
|
نص 81 | نص 82 | ||
|
نص 83 | نص 84 | ||
|
نص 85 | نص 86 | ||
|
نص 87 | نص 88 | ||
|
نص 89 | نص 90 | ||
|
نص 91 | نص 92 | ||
|
نص 93 | نص 94 | ||
|
نص 95 | نص 96 | ||
|
نص 97 | نص 98 | ||
|
نص 99 | نص 100 | ||
|
نص 101 | نص 102 | ||
|
نص 103 | نص 104 | ||
|
نص 105 | نص 106 | ||
|
نص 107 | نص 108 | ||
|
نص 109 | نص 110 | ||
|
نص 111 | نص 112 | ||
|
نص 113 | نص 114 | ||
|
نص 115 | نص 116 | ||
|
نص 117 | نص 118 | ||
|
نص 119 | نص 120 | ||
|
نص 121 | نص 122 | ||
|
نص 123 | نص 124 | ||
|
نص 125 | نص 126 | ||
|
نص 127 | نص 128 | ||
|
نص 129 | نص 130 | ||
|
نص 131 | نص 132 | ||
|
نص 133 | نص 134 | ||
|
نص 135 | نص 136 | ||
|
نص 137 | نص 138 | ||
|
نص 139 | نص 140 | ||
|
نص 141 | نص 142 | ||
|
نص 143 | نص 144 | ||
|
نص 145 | نص 146 | ||
|
نص 147 | نص 148 | ||
|
نص 149 | نص 150 | ||
|
نص 151 | نص 152 | ||
|
نص 153 | نص 154 | ||
|
نص 155 | نص 156 | ||
|
نص 157 | نص 158 | ||
|
نص 159 | نص 160 | ||
|
نص 161 | نص 162 | ||
|
نص 163 | نص 164 | ||
|
نص 165 | نص 166 | ||
|
نص 167 | نص 168 | ||
|
نص 169 | نص 170 | ||
|
نص 171 | نص 172 | ||
|
نص 173 | نص 174 | ||
|
نص 175 | نص 176 | ||
|
نص 177 | نص 178 | ||
|
نص 179 | نص 180 |
1. General
Bank of Jordan was established in 1960 as a public shareholding Limited Company with headquarters in Amman – Jordan. The bank was registered on March 3, 1960 under number (1983) according to the Companies Law No. 33 for the year 1962 with an authorized capital of JD 350,000, represented by 70,000 shares at a par value of JD 5 per share. However, the Bank’s authorized and paid-up capital was increased in several stages, the last of which took place in accordance to the general assembly's resolution at their extraordinary meeting held on April 9, 2016, for which, the Bank’s capital was increased from JD 155/1 million to JD 200 million through the capitalization of JD 13,702,858 from voluntary reserve and JD 31,197,142 from retained earnings. The legal procedures related to the capital increase were completed on April 19, 2016.
The Bank provides all financial and banking services within its scope of activities. Those services are offered at its (80) branches across Jordan, (16) branches across Palestine, Bahrain branch, and its subsidiaries in Jordan and Syria (Excel for Financial Investments Company, Jordan Leasing Company and Bank of Jordan – Syria).
The Bank has obtained all necessary approvals from Central Bank of Jordan and the regulatory authorities in Iraq for the establishment of a branch in Iraq. The branch is still in establishment phase.
The consolidated financial statements have been approved by the Board of Directors in its meeting No. (629) held on January 28, 2021, and subject to The Central Bank of Jordan approval.
2. Consolidated Financial Statements Basis of Preparation
The consolidated financial statements for the Bank and its subsidiaries were prepared in accordance with International Financial Reporting Standards as issued by the International Accounting Standards Board and the interpretations issued by International Financial Reporting Interpretation Committee affiliated with the International Accounting Standards Board as adopted by the Central Bank of Jordan.
The main differences between International Financial Reporting Standards that should be applied and what was adopted by the Central Bank of Jordan are as follows:
Expected credit losses allowances are calculated in accordance with the Central Bank of Jordan (CBJ) instructions No. (13/2018) “International Financial Reporting Standard No. (9) Implementation” dated June 6, 2018 and in accordance with the Regulatory authorities instructions in the countries that the Bank operates whichever is more strict, the main significant differences are as follows:
Debt instruments issued or guaranteed by the Jordanian government are excluded, so that credit exposures issued or guaranteed by the Jordanian government are treated with no credit losses.
When calculating credit losses against credit exposures, the calculation results in accordance to International Financial Reporting Standards (9) are compared with the instructions of the Central Bank of Jordan No. (47/2009) dated December 10, 2009 for each stage separately and the greater results are recorded.
In accordance with the instructions of the Central Bank of Jordan and the instructions of the supervisory authorities in the countries in which the bank operates, interest and commissions are suspended on non-performing credit facilities.
Assets foreclosed by Bank are presented at the consolidated statement of financial position within other assets at the value that has been acquired by the Bank or the fair value, whichever is lower, and are reassessed individually on each consolidated financial statements date, and any impairment in their value is recorded as a loss in the consolidated statement of profit or loss but the increase is not recorded, to the extent that it does not exceed the value of the previously recorded impairment. Starting the year 2015, and in accordance with the Central Bank of Jordan Circular No. 10/1/4076 dated March 27, 2014 and Circular No. 10/1/2510 dated February 14, 2017, the Bank has started to calculate gradual provision against the assets foreclosed by the bank in exchange of credit facilities that have been in possession for more than 4 years. Central Bank of Jordan issued Circular No. 10/1/16239 dated November 21, 2019 approving the extension of Circular No. 10/1/2150 dated February 14, 2017, confirming to postpone the provision calculation until the end of year 2020 and amending the second clause of it. In accordance with the Central Bank of Jordan circular No.10/3/16628 dated January 27/2020, circular No 15/10/2510 was extended till December 31, 2021.
Additional provisions are calculated in the consolidated financial statements against some of the Bank's foreign investments in some neighbouring countries.
The net outcome of the differences between the Central Bank of Jordan instructions and the International Financial Reporting Standards represented by having the Bank to book additional allocations to comply with these instructions.
The consolidated financial statements were prepared on the historical cost basis except for financial assets at fair value through profit or loss, financial assets at fair value through comprehensive income and financial derivatives measured at fair value at the date of the consolidated financial statements. Moreover, hedged financial assets and financial liabilities are stated at fair value.
3. Functional and Presentation Currency
These financial statements are presented in Jordanian Dinar, which is the Bank’s functional currency.
معلومات عامة
- إن البنك شركة مساهمة عامة اردنية مركزها الرئيسي في عمان – المملكة الاردنية الهاشمية تأسس خلال عام 1960 تحت رقم (1983) بتاريخ 3 آذار 1960 طبقاً لاحكام قانون الشركات رقم 33 لسنة 1962 برأسمال مقداره 350 ألف دينار أردني موزع على 70 ألف سهم بقيمة اسمية مقدارها خمسة دنانير للسهم الواحد، وقد تم زيادة رأس مال البنك عدة مرات كان آخرها بموجب اجتماع الهيئة العامة غير العادي والمنعقد بتاريخ 9 نيسان 2016، حيث تقرر رفع رأس مال البنك من 1/155 مليون دينار إلى 200 مليون دينار وذلك عن طريق رسملة 13.702.858 دينار من الإحتياطي الإختياري ورسملة 31.197.142 دينار من الأرباح المدورة ، وقد تم إستكمال كافة الإجراءات القانونية المتعلقة بزيادة رأس المال بتاريخ 19 نيسان 2016.
- يقوم البنك بتقديم جميع الأعمال المصرفية والمالية المتعلقة بنشاطه من خلال مركزه وفروعه داخل المملكة وعددها (80) فرعاً وفروعه في فلسطين وعددها (16) فرع وفرع البنك في مملكة البحرين والشركات التابعة له في سورية والأردن (بنك الأردن - سورية وشركة تفوق للإستثمارات المالية وشركة الأردن للتأجير التمويلي).
- حصل البنك على كافة الموافقات اللازمة من البنك المركزي الأردني والسلطات الرقابية في العراق على تأسيس فرع للبنك في جمهورية العراق وما زال في مرحلة التأسيس.
- تم إقـرار القوائـم الماليـة الموحدة من قبل مجلس إدارة البنك في جلسته رقم (629) بتاريخ 28 كانون الثاني 2021 وهي خاضعة لموافقة البنك المركزي الأردني .
- 2أسس إعداد القوائم المالية الموحدة
تم اعداد القوائم المالية الموحدة للبنك وفقاً للمعايير الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية والتفسيرات الصادرة عن لجنة تفسيرات التقارير المالية الدولية المنبثقة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية كما تم إعتمادها من البنك المركزي الأردني.
إن الفروقات الأساسية بين المعايير الدولية للتقارير المالية كما يجب تطبيقها وما تم اعتماده من قبل البنك المركزي الأردني تتمثل في ما يلي:
- يتم تكوين مخصصات الخسائر الائتمانية المتوقعة وفقا لتعليمات البنك المركزي الأردني رقم (13/2018) "تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية (9)" تاريخ 6 حزيران 2018 ووفقاً لتعليمات السلطات الرقابية في البلدان التي يعمل فيها البنك أيهما أشد ، أن الفروقات الجوهرية تتمثل فيما يلي:
تستثنى أدوات الدين الصادرة عن الحكومة الأردنية أو بكفالتها بحيث تتم معالجة التعرضات الائتمانية على الحكومة الأردنية وبكفالتها دون خسائر ائتمانية.
عند إحتساب الخسائر الإئتمانية مقابل التعرضات الإئتمانية فإنه يتم مقارنة نتائج الإحتساب وفقا للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9) مع تعليمات البنك المركزي الأردني رقم (47/2009) تاريخ 10 كانون الأول 2009 لكل مرحلة على حدا ويتم إعتماد النتائج الأشد.
- يتم تعليق الفوائد والعمولات على التسهيلات الائتمانية غير العاملة الممنوحة للعملاء وفقاً لتعليمات البنك المركزي الأردني ووفقا لتعليمات السلطات الرقابية في البلدان التي يعمل فيها البنك أيهما أشد.
- تظهر الموجودات التي آلت ملكيتها للبنك في قائمة المركز المالي الموحدة ضمن موجودات أخرى وذلك بالقيمة التي آلت ملكيتها للبنك أو القيمة العادلة أيهما أقل، ويعاد تقييمها في تاريخ القوائم المالية الموحدة بشكل إفرادي، ويتم قيد أية تدني في قيمتها كخسارة في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة ولا يتم تسجيل الزيادة كإيراد يتم أخذ الزيادة اللاحقة في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة إلى الحد الذي لا يتجاوز قيمة التدني الذي تم تسجيله سابقاً. كما تم اعتبارا من بداية العام 2015 احتساب مخصص تدريجي لقاء العقارات المستملكة لقاء ديون والتي مضى على استملاكها فترة تزيد عن 4 سنوات استناداً لتعميم البنك المركزي الأردني رقم 15/1/4076 تاريخ 27 آذار 2014 ورقم 10/1/2510 تاريخ 14 شباط 2017. علماً بأن البنك المركزي الأردني قد أصدر تعميم رقم 10/1/16239 بتاريخ 21 تشرين الثاني 2019 اقر فيه تمديد العمل بالتعميم 10/1/2150 بتاريخ 14 شباط 2017، بعد تأجيل احتساب المخصص حتى نهاية العام 2020 وتعديل البند ثانياً منه، هذا وبموجب تعميم البنك المركزي الأردني رقم 10/3/16628 بتاريخ 27 كانون الأول 2020، تم تمديد العمل في التعميم رقم 15/1/2510 حتى تاريخ 31 كانون الأول 2021.
يتم احتساب مخصصات إضافية في البيانات المالية الموحدة مقابل بعض الاستثمارات الخارجية للبنك في بعض الدول المجاورة ضمن الخسائر الائتمانية المتوقعة.
ان صافي محصلة الفروقات بين متطلبات البنك المركزي الأردني والمعايير الدولية للتقارير المالية تتمثل في قيام البنك برصد مخصصات إضافية ليتماشى مع هذه المتطلبات.
- تم إعداد القوائم المالية الموحدة وفقاً لمبدأ التكلفة التاريخية باستثناء الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة والموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل والمشتقات المالية التي تظهر بالقيمة العادلة بتاريخ القوائم المالية الموحدة ، كما تظهر بالقيمة العادلة الموجودات والمطلوبات المالية التي تم التحوط لمخاطر التغير في قيمتها العادلة.
3 - العملة الوظيفية وعملة العرض
- ان الدينار الأردني هو عملة اظهار القوائم المالية الموحدة والذي يمثل العملة الوظيفية للبنك.
Basis of Consolidation of Financial Statements
The Consolidated financial statements comprise of the financial statements of the Bank (and its subsidiaries which are subject to its control), the principle of control sets out the following three elements of control:
Power over the investee.
Exposure, or rights, to variable returns from its involvement with the investee; and
The ability to use power over the investee to affect the amount of the investor's returns.
The Bank reassess whether it controls an investee if facts and circumstances indicate that there are changes to one or more of the three elements of control at each reporting year.
If the voting rights for the Bank decreased below the majority voting rights at any of the subsidiaries, the Bank has control when its voting rights are sufficient to give the Bank the ability to direct the activities of the subsidiary facility from one side only.
And the Bank takes into consediration all facts and circumstances when estimating whether the Bank has sufficient voting rights that enables the Banks control. Among those facts and circumstances are:
The size of the voting rights that the Bank posesses and the distribution of other voting rights.
Possible voting rights that the Bank posessess and any other parties that posess voting rights as such.
Emerging rights from other contractual arrangements; and,
Any other facts and circumstances that indicates that the Bank may or may not become liable when its required to make decisions, including voting mechanism in previous general assembly meetings.
Subsidiaries are consolidated when the Bank controls the entity and consolidation pauses when the Bank loses control over the subsidiary. Specifically; the aquired or disowned subsidiaries during the year their results are included in the consolidated profit and loss statement from the control till the loss of control date.
Profits and losses and every item from the comprehensive income items gets distributed to the owners in the entity and non-controling interests, the comprehensive income of subsidiaries are distrbuted to the owners at the entity and the non-controlling interests even if this distribution would lead to a deficit in the total balance of the non-controlling interests.
Adjustments on the subsidiaries financial stetments are performed, on necessity to match the accounting policies of the Bank.
All assets, liabilities, owners equity, income, intercompany transactions, and balances between the Bank and the subsidiaries are removed on consolidation.
NCI in subsidiaries are determined separately from the Bank’s equity in these subsidiaries. NCI are measured initially at their proportionate share of the acquirer’s identifiable net assets at the date of acquisition,
Changes in the Group’s interest in a subsidiary that do not result in a loss of control are accounted for as equity transactions. When the Group loses control over a subsidiary, it derecognizes the assets and liabilities of the subsidiary, and any related NCI and other components of equity. Any resulting gain or loss is recognized in profit or loss. Any interest retained in the former subsidiary is measured at fair value when control is lost.
Intra-group balances and transactions, and any unrealized income and expenses (except for foreign currency transaction gains or losses) arising from intra-group transactions, are eliminated. Unrealized losses are eliminated in the same way as unrealized gains, but only to the extent that there is no evidence of impairment.
When the Bank loses control over a subsidiary, resulting profit or loss from the disposal of the subsidiary is recognised in the profit and loss statement by calculating the difference between (A) total fair value of the reveiced amount and the fair value of any ramaining shares and (B) the current value of the assets (including good will) netted from it the liabilities of the subsirdiaries are and any non-controling interests. All previously recognised amounts are staed in the statement of comprehensive income regarding that subsidiary as if the Bank had just disposed of the assets and liabilities relating to that subsidiary. The fair value of the investment held at the previous subsidiary at the loss of control date as a fair value on initial recognition of subsequent accounting according to the international financial reporting standard (9) “financial instruments” on application of the standard, or the initial recognition cost of the investment at an associate or in a joint project.
The Bank has the following subsidiary companies as of December 31, 2020:
Name of Subsidiary |
Paid-up Capital |
Bank's Ownership Percentage |
Subsidiary’s Nature of Business |
Place of Operation |
Acquisition Date |
|
|
% |
|
|
|
Excel for Financial Investments Company |
JD 3.5 Million |
100 |
Financial Brokerage |
Amman |
March 23, 2006 |
Bank of Jordan – Syria* |
3,000 Million (Syrian – Lira) |
49 |
Banking Activities |
Syria |
May 17, 2008 |
Jordan Leasing Company |
JD 20 Million |
100 |
Finance Lease |
Amman |
October 24, 2011 |
The most important information of the subsidiaries for the years 2020 and 2019 is as follows:
|
December 31, 2020 |
For the Year 2020 |
Name of Subsidiary |
Total Assets |
Total Liabilities |
Total Revenues |
Total Expenses |
|
JD |
JD |
JD |
JD |
Excel for Financial Investments Company |
5,828,061 |
181,040 |
311,221 |
233,138 |
Bank of Jordan – Syria* |
47,376,307 |
32,379,107 |
1,408,044 |
2,050,271 |
Jordan Leasing Company |
29,359,260 |
4,467,660 |
1,877,867 |
464,067 |
|
December 31, 2019 |
For the Year 2019 |
Name of Subsidiary |
Total Assets |
Total Liabilities |
Total Revenues |
Total Expenses |
|
JD |
JD |
JD |
JD |
Excel for Financial Investments Company |
5,780,304 |
211,366 |
540,816 |
328,947 |
Bank of Jordan – Syria* |
53,849,233 |
42,377,741 |
3.690,478 |
3,269,415 |
Jordan Leasing Company |
28,262,123 |
4,784,310 |
2,016,553 |
59,949 |
*The results of Bank of Jordan – Syria has been consolidated in the accompanying consolidated financial statements due to the Bank's power to govern the financial and operating policies of the subsidiary Company.
أسس توحيد القوائم المالية
تتضمن القوائم المالية الموحدة القوائم المالية للبنك والمنشآت الخاضعة لسيطرته (المنشآت التابعة له) ، وتتحقق السيطرة عندما يكون للبنك :
القدرة على السيـطرة على المنشأة المستثمَر بها ؛
تتعرض للعوائد المتغيرة ، أو له الحق في العوائد المتغيرة ، الناتجة من ارتباطاته مع المنشأة المستثمَر بها ؛ و
له القدرة على استعمال سلطته للتأثير على عوائد المنشأة المستثمَر بها.
ويعيد البنك تقديراته بشأن ما إذا كان يسيطر على المنشآت المستثمر بها أم لا إن أشارت الحقائق والظروف أن ثمة تغيرات على واحد أو أكثر من نقاط تحقق السيطرة المشار إليها أعلاه.
وفي حال انخفضت حقوق تصويت البنك عن أغلبية حقوق التصويت في أي من المنشآت المستثمر بها ، فيكون له القدرة على السيطرة عندما تكفي حقوق التصويت لمنح البنك القدرة على توجيه أنشطة المنشأة التابعة ذات الصلة من جانب واحد. ويأخذ البنك في الاعتبار جميع الحقائق والظروف عند تقدير ما إذا كان للبنك حقوق تصويت في المنشأة المستثمر بها تكفي لمنحه القدرة على السيطرة من عدمها. ومن بين تلك الحقائق والظروف:
حجم حقوق تصويت التي يملكها البنك بالنسبة لحجم وتوزيع حقوق التصويت الأخرى ؛
حقوق التصويت المحتملة التي يحوز عليها البنك وأي حائزي حقوق تصويت أخرين أو أطراف أخرى؛
الحقوق الناشئة من الترتيبات التعاقدية الأخرى ؛ و
أية حقائق وظروف إضافية تشير إلى أنه يترتب للبنك ، أو لا يترتب عليه ، مسؤولية حالية لتوجيه الأنشطة ذات الصلة وقت اتخاذ القرارات المطلوبة ، بما في ذلك كيفية التصويت في اجتماعات الهيئات العامة السابقة.
يتم توحيد المنشأة التابعة عند سيطرة البنك على المنشأة التابعة وتتوقف عندما يفقد البنك السيطرة على المنشأة التابعة. وبالتحديد، ان نتائج عمليات المنشآت التابعة المستحوذ عليها او التي تم استبعادها خلال العام متضمنة في قائمة الربح او الخسارة الموحدة من تاريخ تحقق السيطرة وحتى تاريخ فقدان السيطرة على المنشأة التابعة.
يتم توزيع الأرباح والخسائر وكل بند من بنود الدخل الشامل الى المالكين في المنشأة وحصة غير المسيطرين، يتم توزيع الدخل الشامل للمنشآت التابعة الى المالكين في المنشأة وحصة غير المسيطرين حتى وان كان هذا التوزيع سيؤدي الى ظهور عجز في رصيد حصة غير المسيطرين.
يتم إجراء تعديلات على القوائم المالية للمنشآت التابعة، عند الضرورة، لتتماشى سياساتها المحاسبية المستخدمة مع السياسات المحاسبية المتبعة في البنك.
ويتم استبعاد جميع الأصول والمطلوبات وحقوق الملكية والدخل والمصاريف المتعلقة بالمعاملات والأرصدة فيما بين البنك والمنشآت التابعة عند التوحيد.
يتم تحديد حصص غير المسيطرين في المنشآت التابعة بشكل منفصل عن حقوق ملكية البنك في هذه المنشآت. إن حصص اﻟﻤﺴﺎﻫﻤﻴﻦ ﻏﻴﺮ اﻟﻤﺴﻴﻄﺮ ﻋﻠﻴﻬﻢ واﻟﻤﻮﺟﻮدة ﺣﺎﻟﻴﺎً ﺑﺤﻘﻮق اﻟﻤﻠﻜﻴﺔ اﻟﻤﻤﻨﻮﺣﺔ ﻟﻤﺎﻟﻜﻴﻬﻢ ﺑﺤﺼﺔ ﻣﺘﻨﺎﺳﺒﺔ ﻣﻦ ﺻﺎﻓﻲ اﻟﻤﻮﺟﻮدات ﻋﻨﺪ اﻟﺘﺼﻔﻴﺔ ﻗﺪ ﻳﺘﻢ ﻗﻴﺎﺳﻬﺎ ﻓﻲ اﻟﺒداية ﺑﺎﻟﻘﻴﻤﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ أو ﺑﺎﻟﺤﺼﺔ اﻟﺘﻨﺎﺳﺒﻴﺔ ﻟﺤﻘﻮق حصص ﻏﻴﺮ اﻟﻤﺴﻴﻄﺮين ﻓﻲ اﻟﻘﻴﻤﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻟﻠﺼﺎﻓﻲ اﻟﻘﺎﺑﻞ ﻟﻠﺘﻌﺮف ﻋﻠﻰ اﻟﺸﺮاء. الأصول. يتم اختيار القياس على أساس الاستحواذ. يتم قياس الحصص الأخرى غير المسيطرة مبدئيًا بالقيمة العادلة. بعد الحيازة، فإن القيمة الدفترية للحقوق غير المسيطرة هي قيمة هذه الحصص عند الإعتراف المبدئي بالإضافة إلى حصة الحصص غير المسيطرة من التغيرات اللاحقة في حقوق الملكية. يعود إجمالي الدخل الشامل إلى حصص غير المسيطرين حتى لو أدى ذلك إلى وجود عجز في رصيد حصص غير المسيطرين.
يتم المحاسبة عن التغيرات في حصص البنك في المنشآت التابعة والتي لا ينتج عنها فقدان السيطرة كمعاملات حقوق ملكية. يتم تعديل القيمة الحالية لحصص البنك وحصص غير المسيطرين لتعكس التغيرات في حصصها النسبية في المنشآت التابعة. يتم إثبات أي فرق بين المبلغ الذي يتم من خلاله تعديل حصص غير المسيطرين والقيمة العادلة للمقابل المدفوع أوالمستلم مباشرة في حقوق الملكية وينسب إلى مالكي البنك.
عندما يفقد البنك السيطرة على منشأة تابعة، يتم احتساب الربح أو الخسارة الناتجة عن الاستبعاد في قائمة الربح أو الخسارة بالفرق بين (1) إجمالي القيمة العادلة للمقابل المستلم والقيمة العادلة لأي حصص متبقية و(2) القيمة الحالية السابقة للأصول (بما في ذلك الشهرة) ، مطروحا منها مطلوبات المنشأة التابعة وأي حصص لغير المسيطرين. يتم احتساب جميع المبالغ المعترف بها سابقًا في الدخل الشامل الآخر فيما يتعلق بتلك الشركة التابعة كما لو أن البنك قام مباشرة بالتخلص من الموجودات أو المطلوبات المتعلقة بالمنشأة التابعة. تعتبر القيمة العادلة للاستثمار الذي يتم الاحتفاظ به في الشركة التابعة السابقة في تاريخ فقدان السيطرة كقيمة عادلة عند الإعتراف المبدئي للمحاسبة اللاحقة بموجب المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم )9( الأدوات المالية عندما تنطبق احكام المعيار ، أو تكلفة الإعتراف المبدئي بالإستثمار في شركة حليفة أو مشروع مشترك.
يمتلك البنك كما في 31 كانون الأول 2020 الشركات التابعة التالية:
تاريخ التملك |
مكان عملها |
طبيعة عمل الشركة |
نسبة ملكية البنك |
راس المال المدفوع |
اسم الشركة |
|
|
|
٪ |
|
|
23 آذار 2006 |
عمان |
وساطة مالية |
100 |
3.5 مليون دينار أردني |
شركة تفوق للاستثمارات المالية |
17 آيار 2008 |
سورية |
أعمال مصرفية |
49 |
3000 مليون ليرة سورية |
بنك الاردن - سورية * |
24 تشرين الأول 2011 |
عمان |
تأجير تمويلي |
100 |
20 مليون دينار أردني |
شركة الأردن للتأجير التمويلي |
إن أهم المعلومات المالية للشركات التابعة للأعوام 2020 و2019 كما يلي:
|
31 كانـــــــــــــون الأول 2020 |
للعــــــــــــــــــام 2020 |
اســــــــــــم الشركـــــــــــة |
إجمالي الموجودات |
إجمالي المطلوبات |
إجمالي الإيرادات |
إجمالي المصاريف |
|
دينـــــــــــار |
دينـــــــــــار |
دينـــــــــــار |
دينـــــــــــار |
شركة تفوق للاستثمارات المالية |
5.828.061 |
181.040 |
311.221 |
233.138 |
بنك الاردن - سورية * |
47.376.307 |
32.379.107 |
1.408.044 |
2.050.271 |
شركة الأردن للتأجير التمويلي |
29.359.260 |
4.467.660 |
1.877.867 |
464.067 |
|
31 كانـــــــــــــون الأول 2019 |
للعــــــــــــــــــام 2019 |
اســــــــــــم الشركـــــــــــة |
إجمالي الموجودات |
إجمالي المطلوبات |
إجمالي الإيرادات |
إجمالي المصاريف |
|
دينـــــــــــار |
دينـــــــــــار |
دينـــــــــــار |
دينـــــــــــار |
شركة تفوق للاستثمارات المالية |
5.780.304 |
211.366 |
540.816 |
328.947 |
بنك الاردن - سورية * |
53.849.233 |
42.377.741 |
3.690.478 |
3.269.415 |
شركة الأردن للتأجير التمويلي |
28.262.123 |
4.784.310 |
2.016.553 |
59.949 |
* نظراً لأن لدى البنك السيطرة على السياسات المالية والتشغيلية وإدارة البنك في سوريا، تم توحيد حسابات بنك الأردن – سورية في القوائم المالية الموحدة المرفقة.
Changes in the Accounting Polices
The Application of the New and Amended International Standards
Amendments that did not have a material impact on the banks consolidated financial statements:
The following new and revised International Financial Reporting Standards were adopted, effective starting from or after January 1, 2020, when preparing the consolidated financial statements for the Bank, which did not significantly affect the amounts and disclosures stated in the consolidated financial statements for the year and prior years, noting that they may have an impact on the accounting treatments of future transaction and arrangements:
New and revised standards |
Amendments to new and revised IFRSs |
Amendments to IAS (1) “Presentation of Financial Statements” (Effective January 1, 2020)
|
These amendments are mainly related to the significance definition.
These amendments clarify the definition of business as the international accounting standards board published the revised financial reposting framework. This includes revised definitions on measurement, derecognition, presentation, and disclosure. In addition to amended conceptual framework, the IASB issued amendments to the guidelines on the conceptual framework in the IFRS standards, which contain amendments to IFRS (2, 3, 6 and 14) and IAS (1,8,34,37 and 38) and IFRIC (12,19) and (20,22), and interpretations of standing committee for the interpretation of standards number (32), in order to update those statements with regard to references and quotaions from the framework or to refer to a differenct version of the conceptual framework.
|
Amendments to IFRS 3 “Business combinations” (Effective January 1, 2020)
Amendments to International Financial Reporting Standard (9), International Accounting Standards (39) and International Financial Reporting Standard (7) “Interest Rate Benchmark Reform”. (Effective January 1, 2020)
|
These amendments clarify the definition of a business, in accordance with instructions received by the IASB, the application of the current guidance is complicated and result in many transactions to be classified as business mergers. |
“Interest Rate Benchmark Reform” – these amendments provide some exemptions regarding fixing the interest rate between Banks (LIBOR) which should not cause to end hedge accounting in general. Even though ineffective hedging should continue to be recorded in the statement of comprehensive income. Due to the general nature of hedge instruments that are based on LIBOR prices, these exemptions will affect companies in all industries. |
|
|
|
COVID-19-Related Rent Concessions (Amendment to IFRS 16)
(Effective June 1, 2020) |
Amendments to IFRS 16. Lease benefits related to Corona virus (Amendments to IFRS 16). |
B) New and revised IFRSs issued and not yet effective:
The Bank has not adopted the following new and amended IFRSs issued but not yet effective as of the date of the consolidated financial statements. The details are as follows:
Effective |
New and revised standards |
1 January 2021 |
Interest Rate Benchmark Reform-Phase 2 (Amendments to IFRS9, IAS 39, IFRS 7, IFRS 4 and IFRS 16) |
1 January 2022 |
Onerous Contracts – Cost of Fulfilling a Contract (Amendments to IAS 37) |
1 January 2022 |
Annual improvements to IFRS Standards 2018-2020 |
1 January 2022 |
Property, Plant and Equipmet: Proceeds before intended Use (Amendments to IAS 16) |
1 January 2022 |
Reference to the Conceptual Framework (Amendments to IFRS 3) |
1 January 2023 |
Classification of liabilities as Current or Non-current (Amendments to IAS 1) |
1 January 2023 |
IFRS 17 Insurance Contracts and amendments to IFRS 17 Insurance Contracts |
Available for optional adoption/ effective date referred indefinitely |
Sale or Contribution of Assets between an incvestor and its associate or Joint Venture (Amendments to IFRS 10 and IAS 28) |
|
|
Management expects to apply these new standards, interpritations, and amendments to the consolidated financial statmenst of the Bank when they are applicable. Moreover, the adoption of these new standards, interpritations, and amendments may have no material impact on the Bank’s consolidated financial statements in the initial application period.
تطبيق معايير التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة
أ - تعديلات لم ينتج عنها اثر جوهري على القوائم المالية الموحدة للبنك:
تـم اتبـاع معايير التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة التالية والتي أصبحت سارية المفعول للفترات المالية التي تبدأ في أو بعد أول كانون الثاني 2020 او بعد ذلك التاريخ ، في اعداد القوائم المالية الموحدة للبنك، والتي لم تؤثر بشكل جوهري على المبالغ والافصاحات الواردة في القوائم الماليـــة الموحدة للسنة والسنوات السابقة ، علماً بأنه قد يكون لها تأثير على المعالجــة المحاسبيـــة للمعامــلات والترتيبات المستقبليـة:
المعايير الجديدة والمعدلة |
التعديلات على معايير التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة |
التعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم (1) "عرض القوائم المالية"
(بدأ من اول كانون الثاني 2020(
|
تتعلق هذه التعديلات بشأن تعريف الأهمية. توضيح هذه التعديلات تعريف الأعمال حيث نشر مجلس معايير المحاسبة الدولية "الإطار المفاهيمي لإعداد التقارير المالية" المعدل. يشمل ذلك التعريفات المعدلة للموجودات والمطلوبات بالإضافة إلى إرشادات جديدة بشأن القياس وإلغاء الاعتراف والعرض والإفصاح.
أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية، إلى جانب الإطار المفاهيمي المعدل، تعديلات على المراجع الخاصة بالإطار المفاهيمي في معايير المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية، حيث تحتوي الوثيقة على تعديلات على المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية (2 و3 و6 و14) والمعايير المحاسبية الدولية أرقام (1 و8 و34 و37 و38) وتفسيرات لجنة المعايير الدولية للتقارير المالية أرقام (12 و19) وتفسير و (20 و22) وتفسير اللجنة الدائمة لتفسير المعايير رقم (32) من أجل تحديث تلك التصريحات فيما يتعلق بالإشارات والاقتباسات من إطار العمل أو للإشارة إلى ما تشير إليه من نسخة مختلفة من الإطار المفاهيمي |
التعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (3) "إندماج الأعمال" (بدأ من اول كانون الثاني 2020.(
|
يعيد هذا التعديل تعريف النشاط التجاري. وفقاً للتعليقات التي تلقاها مجلس معايير المحاسبة الدولية، يُعتقد أن تطبيق الإرشادات الحالية معقد للغاية ويؤدي إلى عدد كبير جداً من المعاملات المؤهلة للتصنيف كاندماجات أعمال.
|
تعديل معيار أسعار الفائدة (تعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 9، ومعيار المحاسبة الدولي رقم 39، والمعيار الدولي للتقارير المالية رقم 7(
(بدأ من اول كانون الثاني 2020.( |
"إصلاح معدل الفائدة المعياري" - توفر هذه التعديلات بعض الإعفاءات فيما يتعلق بإصلاح معدل الفائدة المعياري. وتتعلق هذه الإعفاءات بمحاسبة التحوط ولها تأثير على إصلاح سعر الفائدة بين البنوك )ليبور( والذي لا يجب أن يتسبب بشكل عام في إنهاء محاسبة التحوط. ومع ذلك، يجب أن يستمر تسجيل أي تحوط غير فعال في قائمة الدخل الشامل. وبالنظر إلى الطبيعة الواسعة للتحوطات التي تنطوي على عقود قائمة على سعر إيبور، فإن الإعفاءات ستؤثر على الشركات في جميع الصناعات.
|
امتيازات الإيجار
(بدأ من 1 حزيران 2020) |
التعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 16 امتيازات الايجار المتعلقة بفيروس الكورونا (تعديلات على المعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 16) |
ب - معايير التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة الصادرة وغير سارية المفعول بعد:
لم يطبق البنك المعايير الدولية للتقارير المالية الجديدة والمعدلة الواردة أدناه الصادرة لكن غير سارية المفعول بعد كما بتاريخ القوائم المالية الموحدة وتفاصيلها كما يلي:
المعايير أو التعديلات الجديدة |
تاريخ التطبيق |
تعديل معيار أسعار الفائدة – المرحلة الثانية (تعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 9، ومعيار المحاسبة الدولي رقم 39، والمعيار الدولي للتقارير المالية رقم 7 ، والمعيار الدولي للتقارير المالية رقم 4 ، والمعيار الدولي للتقارير المالية رقم 16)
|
1 كانون الثاني 2021
|
العقود الخاسرة (عقد تكون فيه التكلفة الإجمالية المطلوبة للوفاء بالعقد أعلى من المنفعة الاقتصادية التي يمكن الحصول عليها منه) - تكلفة تنفيذ العقد (تعديلات على معايير المحاسبة الدولية رقم 37)
|
1 كانون الثاني 2022
|
التعديلات السنوية على المعايير الدولية للتقارير المالية 2018 – 2020 |
1 كانون الثاني 2022 |
الممتلكات والمعدات: المتحصل قبل الاستخدام المطلوب أو المقصود من الممتلكات والمعدات (تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم 16) |
1 كانون الثاني 2022 |
المرجع إلى الإطار المفاهيمي (تعديلات على المعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 3) |
1 كانون الثاني 2022 |
تصنيف الالتزامات الى التزامات متداولة أو غير متداولة (تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم 1) |
1 كانون الثاني 2023 |
المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 17 "عقود التأمين" و التعديلات على المعيار الدولي للتقاريير المالية رقم 17 "عقود التأمين" |
1 كانون الثاني 2023 |
بيع أو منح الأصول بين المستثمر وشركة الحليفة أو مشروع مشترك (تعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 10 ومعيار المحاسبة الدولي رقم 28) |
متاح للتطبيق الاختياري / تاريخ التطبيق مؤجل إلى أجل غير مسمى |
تتوقع الإدارة تطبيق هذه المعايير والتفسيرات والتعديلات الجديدة في القوائم المالية الموحدة للبنك عندما تكون قابلة للتطبيق واعتماد هذه المعايير والتفسيرات والتعديلات الجديدة قد لايكون لها أي تأثير جوهري على القوائم المالية الموحدة للبنك في فترة التطبيق ألأولي.
. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
The accounting policies applied by the Bank in these consolidated financial statements for the year ended December 31, 2020 are the same as those applied by the Bank in its consolidated financial statements for the year ended December 31, 2019, except for International Financial Reporting Standards amendments and improvements that become effective on and after January 1, 2020 disclosed in note (5-A).
Segmental Information
Business is a group of assets and operations that jointly provide products or services subject to risks and returns different from those of other business segments, to the effect that it is measured according to the reports used by the Executive Directors and the main decision maker at the Bank.
Geographical sector relates to providing products or services in an economic environment subject to specific risks and returns different from those operating in other sectors of other economic environments.
Net Interest Income
Interest income and expense for all financial instruments, except for those classified as held for trading, or those measured or designated as at fair value through profit or loss, are recognized in ‘Net Interest Income’ as ‘Interest Income’ and ‘Interest Expense’ in the statement of income using the effective interest method. Interest on financial instruments measured at fair value through the statement of income is included within the fair value movement during the year.
The effective interest rate is the rate that discounts the estimated future cash flows of the financial instrument through the expected life of the financial instrument or, where appropriate, a shorter period, to the net carrying amount of the financial asset or financial liability. The future cash flows are estimated, taking into account all the contractual terms of the instrument.
Interest income / interest expense is calculated by applying the effective interest rate to the gross carrying amount of non-credit impaired financial assets (i.e. at the amortized cost of the financial asset before adjusting for any expected credit loss allowance), or to the amortized cost of financial liabilities. For credit-impaired financial assets, the interest income is calculated by applying the effective interest rate to the amortized cost of the credit-impaired financial assets (i.e. the gross carrying amount less the allowance for expected credit losses). For financial assets originated or purchased credit-impaired, the effective interest rate reflects the expected credit losses in determining the future cash flows expected to be received from the financial asset.
Interest income and expense in the Bank’s consolidated statement of income also includes the effective portion of fair value changes of derivatives designated as hedging instruments in cash flow hedges of interest rate risk. For fair value hedges of interest rate risk related to interest income and expense, the effective portion of the fair value changes of the designated derivatives, as well as the fair value changes of the designated risk of the hedged item, are also included in interest income and expense, interest expenses also include the interest expenses against the lease liabilities.
Net Fees and Commission Income
Fees and commission income and expense include fees other than those that are an integral part of the effective interest rate. The fees included in this part of the Bank’s consolidated statement of income include, among other things, fees charged for servicing a loan, non-utilization fees relating to loan commitments when it is unlikely that these will result in a specific lending arrangement, and loan syndication fees.
Fee and commission expenses concerning services are accounted for as the services are received.
A contract with a customer that results in a recognized financial instrument in the Group’s financial statements may be partially in the scope of IFRS 9 and partially in the scope of IFRS 15. If this is the case, then the Group first applies IFRS 9 to separate and measure the part of the contract that is in the scope of IFRS 9 and then applies IFRS 15 to the residual.
Net Trading Income
Net trading income includes all gains and losses from changes in the fair value of financial assets and financial liabilities held for trading. The Bank has elected to present the full fair value movement of trading assets and liabilities in trading income, including any related interest income, expense, and dividends.
Net Income from Other Financial Instruments at Fair Value through Profit or Loss
Net income from other financial instruments at fair value through profit or loss includes all gains and losses from changes in the fair value of financial assets and financial liabilities at fair value through profit or loss except those that are held for trading. The Bank has elected to present the full fair value movement of assets and liabilities at fair value through profit or loss in this line, including the related interest income, expense, and dividends.
The fair value movement on derivatives held for economic hedging where hedge accounting is not applied are presented in ‘Net income from other financial instruments at fair value through the statement of income. However, for designated and effective fair value hedge accounting relationships, the gains and losses on the hedging instrument are presented in the same line in the statement of income as the hedged item. For designated and effective cash flow and net investment hedge accounting relationships, the gains and losses of the hedging instrument, including any hedging ineffectiveness included in the statement of income, are presented in the same line as the hedged item that affects the consolidated statement of income.
Dividend Income
Dividend income is recognized when the right to receive payment is established. This is the ex-dividend date for listed equity securities, and usually the date when shareholders approve the dividend for unlisted equity securities.
The presentation of dividend income in the consolidated statement of the statement of income depends on the classification and measurement of the equity investment, i.e.:
• For equity instruments which are held for trading, dividend income is presented as trading income;
• For equity instruments classified at fair value through other comprehensive income, dividend income is presented in dividends from financial assets at fair value through other comprehensive income line within the statement of income.
• For equity instruments not classified at fair value through other comprehensive income and not held for trading, dividend income is presented as net income from other instruments at fair value through the statement of income.
Financial Instruments
Initial Recognition and Measurement
Financial assets and financial liabilities are recognized in the Bank’s consolidated statement of financial position when the Bank becomes a party to the contractual provisions of the instrument. Loans and customers overdrafts are recognized once booked on the customer’s account.
Financial assets and financial liabilities are initially measured at fair value. Transaction costs that are directly attributed to the acquisition or the issue of financial assets and financial liabilities (other than financial assets and financial liabilities at fair value through profit or loss) are added to or deducted from the fair value of the financial assets or financial liabilities as appropriate on initial recognition. Transaction costs directly attributed to the acquisition of financial assets or financialliabilities at fair value through the statement of income are recognized immediately in the statement of income.
If the transaction price differs from fair value at initial recognition, the Bank will account for such difference as follows:
• If fair value is evidenced by a quoted price in an active market for an identical asset or liability or based on a valuation technique that uses only data from observable markets, then the difference is recognized in the statement of income on initial recognition (i.e. day 1 the statement of income);
• In all other cases, the fair value will be adjusted to become it in line with the transaction price (i.e. day 1 the statement of income will be deferred by including it in the initial carrying amount of the asset or liability).
After initial recognition, the deferred gain or loss will be recognized in the statement of income on a rational basis, only to the extent that it arises from a change in a factor (including time) that market participants would take into account when pricing the asset or liability or when derecognizing the instruments.
Financial Assets
Initial Recognition
All financial assets are recognized on the trading date when the purchase or sale of a financial asset is under a contract whose terms require delivery of the financial asset within the timeframe established by the market concerned. They are initially measured at fair value, plus transaction costs, except for those financial assets classified as fair value through profit or loss. Transaction costs directly attributable to the acquisition of financial assets classified as fair value through profit or loss are recognized immediately in the consolidated profit or loss.
Subsequent Measurement
All recognized financial assets that are within the scope of IFRS 9 are required to be subsequently measured at amortized cost or fair value on the basis of the entity’s business model for managing the financial assets and the contractual cash flow characteristics of the financial assets. Specifically:
• Debt instruments held within a business model whose objective is to collect the contractual cash flows, and that have contractual cash flows that are solely payments of principal and interest on the principal amount outstanding (SPPI), are subsequently measured at amortized cost;
• Debt instruments held within a business model whose objective is both to collect the contractual cash flows and to sell the debt instruments, and that have contractual cash flows that are (SPPI), are subsequently measured at fair value through other comprehensive income;
• All other debt instruments (e.g. debt instruments managed on a fair value basis, or held for sale) and equity investments are subsequently measured at fair value through profit or loss.
However, the Bank may irrevocably make the following selection / designation at initial recognition of a financial asset on an asset-by-asset basis:
• The Bank may irrevocably select to present subsequent changes in fair value of an equity investment that is neither held for trading nor contingent consideration recognized by an acquirer in a business combination to which IFRS 3 applies, in other comprehensive income; and
• The Bank may irrevocably designate a debt instrument that meets the amortized cost or fair value through other comprehensive income criteria as measured at fair value through the statement of income, if doing so eliminates or significantly reduces an accounting mismatch (referred to as the fair value option).
Debt Instruments at Amortized Cost or at Fair Value through Other Comprehensive Income
The Bank assesses the classification and measurement of a financial asset based on the contractual cash flow characteristics of the asset and the Bank’s business model for managing the asset.
For an asset to be classified and measured at amortized cost or at fair value through other comprehensive income, its contractual terms should give rise to cash flows that are solely payments of principal and interest on the principal outstanding (SPPI).
For the purpose of solely payments of principal and interest test, principal is the fair value of the financial asset at initial recognition. That principal amount may change over the life of the financial asset (e.g. if there are repayments of principal). Interest consists of the consideration for the time value of money, for the credit risk associated with the principal amount outstanding during a particular period of time, and for other basic lending risks and costs, as well as a profit margin. The solely payments of principal and interest assessment is made in the currency in which the financial asset is denominated.
Contractual cash flows that are SPPI are consistent with a basic lending arrangement. Contractual terms that introduce exposure to risks or volatility in the contractual cash flows that are unrelated to a basic lending arrangement, such as exposure to changes in equity prices or commodity prices, do not give rise to contractual cash flows that are solely payments of principal and interest. An originated or an acquired financial asset can be a basic lending arrangement irrespective of whether it is a loan in its legal form.
Assessment of Business Models
An assessment of business models for managing financial assets is fundamental to the classification of a financial asset. The Bank determines the business models at a level that reflects how groups of financial assets are managed together to achieve a particular business objective. The Bank’s business model does not depend on management’s intentions for an individual instrument; therefore, the business model assessment is performed at a higher level of aggregation rather than on an instrument-by-instrument basis.
The Bank has more than one business model for managing its financial instruments, which reflect how the Bank manages its financial assets in order to generate cash flows. The Bank‘s business models determine whether cash flows will result from collecting contractual cash flows, selling financial assets, or both.
The Bank considers all relevant information available when making the business model assessment. However, this assessment is not performed based on scenarios that the Bank does not reasonably expect to occur, such as so-called ‘worst case’ or ‘stress case’ scenarios. The Bank takes into account all relevant evidence available such as:
• The stated policies and objectives of the portfolio and application of those policies whether the management strategy focuses on obtaining contractual revenues, maintaining specific profit rate matching the profit of financial assets with the period of financial liabilities that finance those assets.
• How the performance of the business model and the financial assets held within that business model are evaluated and reported to the entity’s key management personnel;
• The risks that affect the performance of the business model (and the financial assets held within that business model) and, in particular, the way in which those risks are managed; and
• How the business managers are compensated (e.g. whether the compensation is based on the fair value of the assets managed or on the contractual cash flows collected).
At initial recognition of a financial asset, the Bank determines whether newly recognized financial assets are part of an existing business model or whether they reflect the commencement of a new business model. The Bank reassess its business models each reporting period to determine whether the business models have changed since the preceding period.
When a debt instrument measured at fair value through other comprehensive income is derecognized, the cumulative gain/loss previously recognized in other comprehensive income is reclassified from equity to the statement of income. In contrast, for an equity investment designated as measured at fair value through other comprehensive income, the cumulative gain/loss previously recognized in other comprehensive income is not subsequently reclassified to the statement of income but transferred within equity.
Debt instruments that are subsequently measured at amortized cost or at fair value through other comprehensive income are subject to impairment.
Financial Assets - Assessment of whether contractual cash flows are solely payments of principal and interest
For the purposes of this assessment, ‘principal’ is defined as the fair value of the financial asset on initial recognition. ‘Interest’ is defined as consideration for the time value of money and for the credit risk associated with the principal amount outstanding during a particular period of time and for other basic lending risks and costs (e.g. liquidity risk and administrative costs), as well as the profit margin.
In assessing whether the contractual cash flows are SPPI, the Group considers the contractual terms of the instrument. This includes assessing whether the financial asset contains a contractual term that could change the timing or amount of contractual cash flows such that it would not meet this condition. In making the assessment, the Group considers:
Contingent events that would change the amount and timing of cash flows.
Prepayment and extension terms.
Terms that limit the Bank’s claim to cash flows from specified assets (e.g. non-recourse loans).
Financial Assets at Fair Value through Profit or Loss
Financial assets at fair value through profit or loss are:
• Assets with contractual cash flows that are not solely payments of principal and interest; or/and
• Assets that are held in a business model other than held to collect contractual cash flows or held to collect and sell; or
• Assets designated at fair value through profit or loss using the fair value option.
These assets are measured at fair value, with any gains/losses arising on re-measurement recognized in the consolidated statement of profit or loss.
Reclassifications
If the business model under which the Bank holds financial assets changes, the financial assets affected are reclassified. The classification and measurement requirements related to the new category apply prospectively from the first day of the first reporting period following the change in business model, which results in reclassifying the Bank’s financial assets. The changes in the contractual cash flows are considered under the accounting policy on the modification and de-recognition of financial assets described below.
Foreign Exchange Gains and Losses
The carrying amount of financial assets denominated in a foreign currency is determined in that foreign currency and translated at the spot rate at the end of each reporting period. Specifically:
• For financial assets measured at amortized cost that are not part of a designated hedging relationship, exchange differences are recognized in the statement of income;
• For debt instruments measured at fair value through other comprehensive income that are not part of a designated hedging relationship, exchange differences on the amortized cost of the debt instrument are recognized in the statement of income. Other exchange differences are recognized in other comprehensive income in the investment’s revaluation reserve;
• For financial assets measured at fair value through profit or loss that are not part of a designated hedge accounting relationship, exchange differences are recognized in the statement of income either in ‘net trading income’, if the asset is held for trading, or in ‘net income from other financial instruments at fair value through the statement of income, if otherwise held at fair value through the statement of income; and
• For equity instruments measured at fair value through other comprehensive income, exchange differences are recognized in other comprehensive income in the investment’s revaluation reserve.
Fair Value Option
A financial instrument with a fair value that can be reliably measured at fair value through profit or loss (fair value option), can be classified at initial recognition even if the financial instruments are not acquired or incurred principally for the purpose of selling or repurchasing. The fair value option may be used for financial assets if it significantly eliminates or significantly reduces the measurement or recognition inconsistency that would otherwise have resulted in the measurement of the asset or liability or recognized the related gain or loss on a different basis (accounting mismatch). The fair value option for financial liabilities can be chosen in the following cases:
If the selection leads to a significant cancellation or reduction of the accounting mismatch.
If the financial liabilities are part of a portfolio managed on a fair value basis, in accordance with a documented risk management or investment strategy; or
If a derivative is included in the underlying financial or non-financial contract, and the derivative is not closely related to the underlying contract.
These instruments can not be reclassified from the fair value category through profit or loss while retained or issued. Financial assets at fair value through profit or loss are recognized at fair value with any unrealized gain or loss arising from changes in fair value recognized in investment income.
Impairment
The Bank recognizes loss allowances for expected credit losses on the following financial instruments that are not measured at fair value through the statement of income:
• Balances and deposits at banks and financial institutions;
• Direct credit facilities (Loans and advances to customers);
• Financial assets at amortized cost (Debt investment securities);
• Financial assets at fair value through other comprehensive income;
• Off statement of financial position exposures subject to credit risk (Financial guarantee contracts issued).
No impairment loss is recognized on equity investments.
With the exception of purchased or originated credit‑impaired (POCI), financial assets (which are considered separately below), expected credit losses are required to be measured through a loss allowance at an amount equal to:
• 12-month expected credit loss, i.e. lifetime expected credit loss that results from those default events on the financial instrument that are possible within 12 months after the reporting date, (referred to as Stage 1); or
• Full lifetime expected credit loss, i.e. lifetime expected credit loss that results from all possible default events over the life of the financial instrument, (referred to as Stage 2 and Stage 3).
A loss allowance for full lifetime expected credit loss is required for a financial instrument if the credit risk on that financial instrument has increased significantly since initial recognition. For all other financial instruments, expected credit losses are measured at an amount equal to the 12-month expected credit loss.
Expected credit losses are a probability-weighted estimate of the present value of credit losses. These are measured as the present value of the difference between the cash flows due to the Bank under the contract and the cash flows that the Bank expects to receive arising from the weighting of multiple future economic scenarios, discounted at the asset’s effective interest rate.
For unutilized loan limits, the expected credit loss is the difference between the present value of the difference between the contractual cash flows that are due to the Bank if the holder of the commitment draws down the loan and the cash flows that the Bank expects to receive if the loan is utilized; and
For financial guarantee contracts, the expected credit loss is the difference between the expected payments to reimburse the holder of the guaranteed debt instrument less any amounts that the Bank expects to receive from the holder, the client, or any other party.
The Bank measures expected credit loss on an individual basis, or on a collective basis for portfolios of loans that share similar economic risk characteristics. The measurement of the loss allowance is based on the present value of the asset’s expected cash flows using the asset’s original effective interest rate, regardless of whether it is measured on an individual basis or a collective basis.
Expected credit losses allowances are calculated in accordance with the Central Bank of Jordan (CBJ) instructions No. (13/2018) “International financial reporting standard No. (9) Implementation” dated June 6, 2018 and in accordance with the Regulatory authorities instructions in the countries that the Bank operates whichever is more strict.
The main significant differences are as follows:
Debt instruments issued or guaranteed by the Jordanian government are excluded, so that credit exposures issued or guaranteed by the Jordanian government are treated without credit losses.
When calculating credit losses against credit exposures, the calculation results are compared according to the International Financial Reporting Standard No. (9) with the instructions of the Central Bank of Jordan No. (47/2009) dated December 10, 2009 for each stage separately and the strictest results are taken in the recognition.
Credit‑Impaired Financial Assets
A financial asset is ‘credit-impaired’ when one or more events that have a detrimental impact on the estimated future cash flows of the financial asset have occurred. Credit-impaired financial assets are referred to as Stage 3 assets. Evidence of credit-impairment includes observable data about the following events:
• Significant financial difficulty of the borrower or issuer;
• A breach of contract such as a default or past due event;
• The lender of the borrower, for economic or contractual reasons relating to the borrower’s financial difficulty, having granted to the borrower a concession that the lender would not otherwise consider;
• The disappearance of an active market for a security because of financial difficulties; or
• The purchase of a financial asset at a deep discount that reflects the incurred credit losses.
It may not be possible to identify a single discrete event. Instead, the combined effect of several events may have caused financial assets to become credit-impaired. The Bank assesses whether debt instruments that are financial assets measured at amortized cost or fair value through other comprehensive income are credit-impaired at each reporting date. To assess if sovereign and corporate debt instruments are credit impaired, the Bank considers factors such as bond yields, credit ratings, and the ability of the borrower to raise funding.
A loan is considered credit-impaired when a concession is granted to the borrower due to a deterioration in the borrower’s financial condition, unless there is evidence that as a result of granting the concession, the risk of not receiving the contractual cash flows has reduced significantly, and there are no other indicators of impairment. For financial assets where concessions are contemplated but not granted, the asset is deemed credit-impaired when there is observable evidence of credit-impairment including meeting the definition of default. The definition of default includes unlikeliness to pay indicators and a back-stop if amounts are overdue for 90 days or more. However, in cases where the assets impairment is not recognized after 90 days overdue are supported by reasonable information.
Purchased or Originated Credit‑Impaired (POCI) Financial Assets
Purchased or (Originated Credit‑impaired) financial assets, are treated differently because the asset is credit-impaired at initial recognition. For these assets, the Bank recognizes all changes in lifetime expected credit loss since initial recognition as a loss allowance with any changes recognized in the statement of income. A favorable change for such assets creates an impairment gain.
Definition of Default
Critical to the determination of expected credit loss is the definition of default. The definition of default is used in measuring the amount of expected credit loss and in the determination of whether the loss allowance is based on 12-month or lifetime expected credit loss, as default is a component of the probability of default (PD) which affects both the measurement of expected credit losses and the identification of a significant increase in credit risk below.
The Bank considers the following as constituting an event of default:
• The borrower is past due more than 90 days on any material credit obligation to the Bank; or
• The borrower is unlikely to pay its credit obligations to the Bank in full.
The definition of default is appropriately tailored to reflect different characteristics of different types of assets. Overdrafts are considered as being past due once the customer has breached an advised limit or has been advised of a limit smaller than the current amount outstanding.
When assessing if the borrower is unlikely to pay its credit obligation, the Bank takes into account both qualitative and quantitative indicators. The information assessed depends on the type of the asset. For example, in corporate lending, a qualitative indicator used is the breach of covenants, which is not relevant for retail lending. Quantitative indicators, such as overdue status and non-payment on another obligation of the same counterparty are key inputs in this analysis. The Bank uses a variety of sources of information to assess default that is either developed internally or obtained from external sources.
Significant Increase in Credit Risk
The Bank monitors all financial assets, issued loan commitments, and financial guarantee contracts that are subject to the impairment requirements to assess whether there has been a significant increase in credit risk since initial recognition. If there has been a significant increase in credit risk, the Bank measures the loss allowance based on lifetime rather than 12-month expected credit loss.
The Bank’s accounting policy is not to use the practical expedient that financial assets with ‘low’ credit risk at the reporting date are deemed not to have had a significant increase in credit risk. As a result, the Bank monitors all financial assets, issued loan commitments, and financial guarantee contracts that are subject to impairment for significant increase in credit risk.
In assessing whether the credit risk on a financial instrument has increased significantly since initial recognition, the Bank compares the risk of a default occurring on the financial instrument at the reporting date, based on the remaining maturity of the instrument, with the risk of a default occurring that was anticipated for the remaining maturity at the current reporting date when the financial instrument was first recognized. In making this assessment, the Bank considers both quantitative and qualitative information that is reasonable and supportable, including historical experience and forward-looking information that is available without undue cost or effort, based on the Bank’s historical experience and expert credit assessment including forward-looking information.
Multiple economic scenarios form the basis of determining the probability of default at initial recognition and at subsequent reporting dates. Different economic scenarios will lead to a different probability of default. It is the weighting of these different scenarios that forms the basis of a weighted average probability of default that is used to determine whether credit risk has significantly increased.
For corporate lending, forward-looking information includes the future prospects of the industries in which the Bank’s counterparties operate, obtained from economic expert reports, financial analysts, governmental bodies, relevant think-tanks and other similar organizations, as well as consideration of various internal and external sources of actual and forecast economic information. For retail lending, forward-looking information includes the same economic forecasts as corporate lending with additional forecasts of local economic indicators, particularly for regions with a concentration to certain industries, as well as internally generated information of customer payment behavior. The Bank allocates its counterparties to a relevant internal credit risk grade depending on their credit quality. The quantitative information is a primary indicator of significant increase in credit risk and is based on the change in lifetime probability of default by comparing:
• The remaining lifetime probability of default at the reporting date; with
• The remaining lifetime probability of default for this point in time that was estimated based on facts and circumstances at the time of initial recognition of the exposure.
The probability of default used is forward looking, and the Bank uses the same methodologies and data used to measure the loss allowance for expected credit loss.
The qualitative factors that indicate significant increase in credit risk are reflected in probability of default models on a timely basis. However, the Bank still considers separately some qualitative factors to assess if credit risk has increased significantly. For corporate lending, there is particular focus on assets that are included on a ‘watch list’. An exposure is on a watch list once there is a concern that the creditworthiness of the specific counterparty has deteriorated. For retail lending, the Bank considers the expectation of forbearance and payment holidays, credit scores and events such as unemployment, bankruptcy, divorce, or death.
Given that a significant increase in credit risk since initial recognition is a relative measure, a given change, in absolute terms, in the probability of default will be more significant for a financial instrument with a lower initial probability of default than for a financial instrument with a higher probability of default.
As a backstop when an asset becomes more than 30 days past due, the Bank considers that a significant increase in credit risk has occurred, and the asset is in stage 2 of the impairment model, i.e. the loss allowance is measured as the lifetime expected credit loss.
Modification and Derecognition of Financial Assets
A modification of a financial asset occurs when the contractual terms governing the cash flows of a financial asset are renegotiated or otherwise modified between initial recognition and maturity of the financial asset. A modification affects the amount and/or timing of the contractual cash flows either immediately or at a future date. In addition, the introduction or adjustment of existing covenants of an existing loan would constitute a modification even if these new or adjusted covenants do not yet affect the cash flows immediately but may affect the cash flows depending on whether the covenant is or is not met (e.g. a change to the increase in the interest rate that arises when covenants are breached).
The Bank renegotiates loans to customers in financial difficulty to maximize collection and minimize the risk of default. A loan forbearance is granted in cases where although the borrower made all reasonable efforts to pay under the original contractual terms, there is a high risk of default, or default has already happened, and the borrower is expected to be able to meet the revised terms. The revised terms in most of the cases include an extension of the maturity of the loan, changes to the timing of the cash flows of the loan (principal and interest repayment), reduction in the amount of cash flows due (principal and interest forgiveness) and amendments to covenants. The Bank has an established forbearance policy, which applies for corporate and retail lending.
When a financial asset is modified, the Bank assesses whether this modification results in derecognition. In accordance with the Bank’s policy, a modification results in derecognition when it gives rise to substantially different terms. To determine if the modified terms are substantially different from the original contractual terms, the Bank considers the following:
• Qualitative factors, such as contractual cash flows after modification are no longer SPPI, change in currency or change of counterparty, the extent of change in interest rates, maturity, covenants. If these do not clearly indicate a substantial modification, then;
• A quantitative assessment is performed to compare the present value of the remaining contractual cash flows under the original terms with the contractual cash flows under the revised terms, both amounts discounted at the original effective interest.
In the case where the financial asset is derecognized, the loss allowance for expected credit loss is re-measured at the date of derecognition to determine the net carrying amount of the asset at that date. The difference between this revised carrying amount and the fair value of the new financial asset with the new terms will lead to a gain or loss on derecognition. The new financial asset will have a loss allowance measured based on 12-month expected credit loss except in the rare occasions, where the new loan is considered to be originated-credit impaired. This applies only in the case where the fair value of the new loan is recognized at a significant discount to its revised par amount because there remains a high risk of default which has not been reduced by the modification. The Bank monitors credit risk of modified financial assets by evaluating qualitative and quantitative information, such as if the borrower is in past due status under the new terms.
When the contractual terms of a financial asset are modified, and the modification does not result in derecognition, the Bank determines if the financial asset’s credit risk has increased significantly since initial recognition by comparing:
• The remaining lifetime probability of default estimated based on data at initial recognition and the original contractual terms; with
• The remaining lifetime probability of default at the reporting date based on the modified terms.
For financial assets modified as part of the Bank’s forbearance policy, where modification did not result in derecognition, the estimate of probability of default reflects the Bank’s ability to collect the modified cash flows taking into account the Bank’s previous experience of similar forbearance action, as well as various behavioral indicators, including the borrower’s payment performance against the modified contractual terms. If the credit risk remains significantly higher than what was expected at initial recognition, the loss allowance will continue to be measured at an amount equal to lifetime expected credit loss. The loss allowance on forborne loans will generally only be measured based on 12-month expected credit loss when there is evidence of the borrower’s improved repayment behavior following modification leading to a reversal of the previous significant increase in credit risk.
Where a modification does not lead to derecognition, the Bank calculates the modification gain/loss comparing the gross carrying amount before and after the modification (excluding the provision for expected credit loss). Then the Bank measures expected credit loss for the modified asset, where the expected cash flows arising from the modified financial asset are included in calculating the expected cash shortfalls from the original asset.
The Bank derecognizes a financial asset only when the contractual rights to the asset’s cash flows expire (including expiry arising from a modification with substantially different terms), or when the financial asset and substantially all the risks and rewards of ownership of the asset are transferred to another entity. If the Bank neither transfers nor retains substantially all the risks and rewards of ownership and continues to control the transferred asset, the Bank recognizes its retained interest in the asset and an associated liability for amounts it may have to pay. If the Bank retains substantially all the risks and rewards of ownership of a transferred financial asset, the Bank continues to recognize the financial asset and recognizes a collateralized borrowing for the proceeds received.
On derecognition of a financial asset in its entirety, the difference between the asset’s carrying amount and the sum of the consideration received and receivable and the cumulative gain/loss that had been recognized in other comprehensive income and accumulated in equity is recognized in the statement of income, with the exception of equity investment designated as measured at fair value through other comprehensive income, where the cumulative gain/loss previously recognized in other comprehensive income is not subsequently reclassified to the statement of profit or loss.
Write‑off
Financial assets are written off when the Bank has no reasonable expectations of recovering the financial asset. This is the case when the Bank determines that the borrower does not have assets or sources of income that could generate sufficient cash flows to repay the amounts subject to the write-off. A write-off constitutes a derecognition event. The Bank may apply enforcement activities to financial assets written off. Recoveries resulting from the Bank’s enforcement activities will result in impairment gains.
Presentation of Allowance for Expected Credit Loss in the Consolidation Statement of Financial Position
Loss allowances for expected credit loss are presented in the statement of financial position as follows:
• For financial assets measured at amortized cost: as a deduction from the gross carrying amount of the assets;
• For debt instruments measured at fair value through other comprehensive income: no loss allowance is recognized in the statement of financial position as the carrying amount is at fair value. However, the loss allowance is included as part of the revaluation amount in the investments revaluation reserve.
• For loan commitments and financial guarantee contracts: as a provision; and
• Where a financial instrument includes both a drawn and an undrawn component, and the Bank cannot identify the expected credit loss on the loan commitment component separately from those on the drawn component: the Bank presents a combined loss allowance for both components. The combined amount is presented as a deduction from the gross carrying amount of the drawn component. Any excess of the loss allowance over the gross amount of the drawn component is presented as a provision.
Financial Liabilities and Equity
Debt and equity instruments issued are classified as either financial liabilities or as equity in accordance with the substance of the contractual arrangement.
A financial liability is a contractual obligation to deliver cash or another financial asset, or to exchange financial assets or financial liabilities with another entity under conditions potentially unfavorable to the Bank, or a contract that will or may be settled in the Bank’s own equity instruments and is a non-derivative contract for which the Bank is or may be obliged to deliver a variable number of its own equity instruments, or a derivative contract over own equity that will or may be settled other than by the exchange of a fixed amount of cash (or another financial asset) for a fixed number of the Bank’s own equity instruments.
Loans and Advances
‘Loans and advances’ captions in the consolidated statement of financial position include:
- loans and advances measured at amortized cost; they are initially measured at fair value plus incremental direct transaction costs, and subsequently at their amortized cost using the effective interest method;
- Loans and advances mandatorily measured at FVTPL or designated as at FVTPL; these are measured at fair value with changes recognized immediately in profit or loss; and
Lease receivables.
Interests and commissions on non-operating credit facilities granted to customers are suspended in accordance with the Central Bank of Jordan instructions, the Regulatory authorities in Syria and the Palestinian Monetary Authority whichever is strict.
Credit facilities and their related suspended interests are included in off-balance sheet provisions, and that is in accordance with the board of directors’ decisions.
Suspended interests for the accounts that have legal cases are included in off-balance sheet provisions, and that is in accordance with the board of directors’ decisions.
When the Group purchases a financial asset and simultaneously enters into an agreement to resell the asset (or a substantially similar asset), at a fixed price on a future date (reverse repo or stock borrowing), the consideration paid is accounted for as a loan or advance, and the underlying asset is not recognized in the Group’s financial statements.
Equity Instruments
Paid up Capital
An equity instrument is any contract that evidences a residual interest in the assets of an entity after deducting all of its liabilities. Equity instruments issued by the Bank are recognized at the proceeds received, net of direct issue costs.
Treasury Shares
Repurchase of the Bank’s own equity instruments is recognized and deducted directly in equity. No gain or loss is recognized in statement of income on the purchase, sale, issue or cancellation of the Bank own equity instruments.
Compound Instruments
The component parts of compound instruments (e.g. convertible notes) issued by the Bank are classified separately as financial liabilities and equity in accordance with the substance of the contractual arrangements and the definitions of a financial liability and an equity instrument. A conversion option that will be settled by the exchange of a fixed amount of cash or another financial asset for a fixed number of the Bank’s own equity instruments is an equity instrument.
At the date of issue, the fair value of the liability component is estimated using the prevailing market interest rate for similar non-convertible instruments. In the case there are non-closed related embedded derivatives, these are separated first with the remainder of the financial liability being recorded on an mortised cost basis using the effective interest method until extinguished upon conversion or at the instrument’s maturity date.
Financial Liabilities
Financial liabilities are classified as either financial liabilities ‘at fair value through profit or loss or ‘other financial liabilities’.
Financial Liabilities at Fair Value Through the Statement of Profit or loss
Financial liabilities are classified as at fair value through the statement of income when the financial liability is (i) held for trading, or (ii) it is designated as at fair value through the statement of Profit and loss. A financial liability is classified as held for trading if:
• It has been incurred principally for the purpose of repurchasing it in the near term; or
• On initial recognition, it is part of a portfolio of identified financial instruments that the Bank manages together and has a recent actual pattern of short-term profit-taking; or
• It is a derivative that is not designated and effective as a hedging instrument.
A financial liability, other than a financial liability held for trading, or contingent consideration that may be paid by an acquirer as part of a business combination, may be designated as at fair value through the statement of Profit or loss upon initial recognition if:
• Such designation eliminates or significantly reduces a measurement or recognition inconsistency that would otherwise arise; or
• The financial liability forms part of a group of financial assets or financial liabilities or both, which is managed and its performance is evaluated on a fair value basis, in accordance with the Bank’s documented risk management or investment strategy, and information about the grouping is provided internally on that basis; or
• It forms part of a contract containing one or more embedded derivatives, and IFRS 9 permits the entire hybrid (combined) contract to be designated as at fair value through the consolidated statement of Profit or loss.
Financial liabilities at fair value through profit or loss are stated at fair value, with any gains/losses arising on re-measurement recognized in the statement of income to the extent that they are not part of a designated hedging relationship. The net gain/loss recognized in the consolidated statement of Profit and loss incorporates any interest paid on the financial liability and is included in the ‘net income from other financial instruments at fair value through profit or loss line item in the consolidated statement of Profit and loss.
However, for non-derivative financial liabilities designated as at fair value through profit or loss, the amount of change in the fair value of the financial liability attributable to changes in the credit risk of that liability is recognized in other comprehensive income, unless the recognition of the effects of changes in the liability’s credit risk in other comprehensive Profit or loss would create or enlarge an accounting mismatch in the consolidated statement of Profit or loss. The remaining amount of change in the fair value of liability is recognized in the consolidated statement of income. Changes in fair value attributable to a financial liability’s credit risk that are recognized in other comprehensive income are not subsequently reclassified to the statement of Profit or loss; instead, they are transferred to retained earnings upon derecognition of the financial liability.
For issued loan commitments and financial guarantee contracts designated as at fair value through profit or loss, all gains and losses are recognized in the consolidated statement of Profit or loss.
In making the determination of whether recognizing changes in the liability’s credit risk in Profit or loss comprehensive income will create or enlarge an accounting mismatch in the consolidated statement of income, the Bank assesses whether it expects that the effects of changes in the liability’s credit risk will be offset in the statement of income by a change in the fair value of another financial instrument measured at fair value through profit or loss.
Other Financial Liabilities
Other financial liabilities, including deposits and borrowings, are initially measured at fair value, net of transaction costs. Other financial liabilities are subsequently measured at amortized cost using the effective interest method.
The effective interest method is a method of calculating the amortized cost of a financial liability and of allocating interest expense over the relevant period. The effective interest rate is the rate that exactly discounts estimated future cash payments through the expected life of the financial liability, or, where appropriate, a shorter period, to the net carrying amount on initial recognition.
Derecognition of Financial Liabilities
The Bank derecognizes financial liabilities when, and only when, the Bank’s obligations are discharged, cancelled or have expired. The difference between the carrying amount of the financial liability derecognized and the consideration paid and payable is recognized in the consolidated statement of income or loss.
When the Bank exchanges with the existing lender one debt instrument into another one with substantially different terms, such exchange is accounted for as an extinguishment of the original financial liability and the recognition of a new financial liability. Similarly, the Bank accounts for substantial modification of terms of an existing liability or part of it as an extinguishment of the original financial liability and the recognition of a new liability. It is assumed that the terms are substantially different if the discounted present value of the cash flows under the new terms, including any fees paid net of any fees received and discounted using the original effective rate, is at least 10 per cent different from the discounted present value of the remaining cash flows of the original financial liability.
Derivative Financial Instruments
The Bank enters into a variety of derivative financial instruments some of which are held for trading while others are held to manage its exposure to interest rate risk; credit risk; and foreign exchange rate risk. Held derivatives include foreign exchange forward contracts, interest rate swaps, cross currency interest rate swaps, and credit default swaps.
Derivatives are initially recognized at fair value at the date a derivative contract is entered into and are subsequently re-measured to their fair value at each balance sheet date. The resulting gain/loss is recognized in the statement of income immediately unless the derivative is designated and effective as a hedging instrument, in which event the timing of the recognition in the statement of income depends on the nature of the hedge relationship. The Bank designates certain derivatives as either hedges of the fair value of recognized assets, liabilities or firm commitments (fair value hedges), hedges of highly probable forecast transactions, hedges of foreign currency risk of firm commitments (cash flow hedges), or hedges of net investments in foreign operations (net investment hedges).
A derivative with a positive fair value is recognized as a financial asset whereas a derivative with a negative fair value is recognized as a financial liability. A derivative is presented within other asset or other liability if the remaining maturity of the instrument is more than 12 months, and it is not expected to be realized or settled within 12-months. Other derivatives are presented within other assets or other liabilities.
Embedded Derivatives
Derivatives embedded in financial liabilities or other non-financial asset host contracts are treated as separate derivatives when their risks and characteristics are not closely related to those of the host contracts, and the host contracts are not measured at fair value through profit or loss.
An embedded derivative is presented as a non-current asset or a non-current liability if the remaining maturity of the hybrid instrument to which the embedded derivative relates is more than 12 months and is not expected to be realized or settled within 12 months. Other embedded derivatives are presented as other assets or other liabilities.
Financial Guarantee Contracts
A financial guarantee contract is a contract that requires the issuer to make specified payments to reimburse the holder for a loss it incurs because a specified debtor fails to make payments when due in accordance with the terms of a debt instrument.
Financial guarantee contracts issued by a group entity are initially measured at their fair values and, if not designated as at fair value through profit or loss and not arising from a transfer of a financial asset, are subsequently measured at the higher of:
• The amount of the loss allowance determined in accordance with IFRS 9; and
• The amount initially recognized less, where appropriate, the cumulative amount of Profit or loss recognized in accordance with the Bank’s revenue recognition policies.
Financial guarantee contracts not designated at fair value through the statement of Profit or loss are presented as provisions in the consolidated statement of financial position, and the re-measurement is presented in other revenue.
The Bank has not designated any financial guarantee contracts as at fair value through profit or loss.
Commitments to Provide a Loan at a Below‑Market Interest Rate
Commitments to provide a loan at a below-market interest rate are initially measured at their fair values and, if not designated as at fair value through profit or loss, are subsequently measured at the higher of:
• The amount of the loss allowance determined in accordance with IFRS 9; and
• The amount initially recognized less, where appropriate, the cumulative amount of income recognized in accordance with the Bank’s revenue recognition policies.
Commitments to provide a loan below market rate not designated at fair value through profit or loss are presented as provisions in the consolidated statement of financial position and the re-measurement is presented in other revenue.
The Bank has not designated any commitments to provide a loan below market rate designated at fair value through the statement of Profit or loss.
Derivatives
Derivatives for Trading
The fair value of derivative financial instruments held for trading (such as forward foreign exchange contracts, future interest contracts, swaps, foreign exchange options rights) is recognized in the consolidated statement of financial position, and fair value is determined at the prevailing market rates. If this information is not available, the assessment methodology is disclosed, and the change in fair value is recognized in the consolidated statement of Profit or loss.
Hedge Accounting
The Bank designates certain derivatives as hedging instruments in respect of foreign currency risk and interest rate risk in fair value hedges, cash flow hedges, or hedges of net investments in foreign operations, as appropriate. Hedges of foreign exchange risk on firm commitments are accounted for as cash flow hedges. The Bank does not apply fair value hedge accounting of portfolio hedges of interest rate risk. In addition, the Bank does not use the exemption to continue using IAS 39 hedge accounting rules, i.e. the Bank applies IFRS 9 hedge accounting rules in full.
At the inception of the hedge relationship, the Bank documents the relationship between the hedging instrument and the hedged item, along with its risk management objectives and its strategy for undertaking various hedge transactions. Furthermore, at the inception of the hedge and on an ongoing basis, the Bank documents whether the hedging instrument is effective in offsetting changes in fair values or cash flows of the hedged item attributable to the hedged risk, which is when the hedging relationships meet all of the following hedge effectiveness requirements:
• There is an economic relationship between the hedged item and the hedging instrument;
• The effect of credit risk does not dominate the value changes that result from that economic relationship; and
• The hedge ratio of the hedging relationship is the same as that resulting from the quantity of the hedged item that the Bank actually hedges, and the quantity of the hedging instrument that the Bank actually uses to hedge that quantity of the hedged item.
The Bank rebalances a hedging relationship in order to comply with the hedge ratio requirements when necessary. In such cases discontinuation may apply to only part of the hedging relationship. For example, the hedge ratio might be adjusted in such a way that some of the volume of the hedged item is no longer part of a hedging relationship, hence hedge accounting is discontinued only for the volume of the hedged item that is no longer part of the hedging relationship.
If a hedging relationship ceases to meet the hedge effectiveness requirement relating to the hedge ratio but the risk management objective for that designated hedging relationship remains the same, the Bank adjusts the hedge ratio of the hedging relationship (i.e. rebalances the hedge) so that it meets the qualifying criteria again.
In some hedge relationships, the Bank designates only the intrinsic value of options. In this case, the fair value change of the time value component of the option contract is deferred in other comprehensive income, over the term of the hedge, to the extent that it relates to the hedged item and is reclassified from equity to the statement of income when the hedged item does not result in the recognition of a non-financial item. The Bank’s risk management policy does not include hedges of items that result in the recognition of non-financial items, because the Bank’s risk exposures relate to financial items only.
The hedged items designated by the Bank are time-period related hedged items, which means that the amount of the original time value of the option that relates to the hedged item is amortized from equity to the statement of income on a rational basis (e.g. straight-line) over the term of the hedging relationship.
In some hedge relationships, the Bank excludes from the designation the forward element of forward contracts or the currency basis spread of cross currency hedging instruments. In this case, a similar treatment is applied to the one applied for the time value of options. The treatment for the forward element of a forward contract and the currency basis element is optional, and the option is applied on a hedge-by-hedge basis, unlike the treatment for the time value of the options which is mandatory. For hedge relationships with forwards, or foreign currency derivatives such as cross currency interest rate swaps, where the forward element or the currency basis spread is excluded from the designation, the Bank generally recognizes the excluded element in other comprehensive income.
The fair values of the derivative instruments used for hedging purposes and movements in the hedging reserve are determined in equity.
Fair Value Hedges
The fair value change on qualifying hedging instruments is recognized in the statement of income except when the hedging instrument hedges an equity instrument designated at fair value through other comprehensive income in which case it is recognized in other comprehensive income. The Bank has not designated fair value hedge relationships where the hedging instrument hedges an equity instrument designated at fair value through other comprehensive income.
The carrying amount of a hedged item not already measured at fair value is adjusted for the fair value change attributable to the hedged risk with a corresponding entry in the statement of Profit or loss. For debt instruments measured at fair value through other comprehensive income, the carrying amount is not adjusted as it is already at fair value, but the part of the fair value gain or loss on the hedged item associated with the hedged risk is recognized in the statement of Profit or loss instead of other comprehensive income. When the hedged item is an equity instrument designated at fair value through other comprehensive income, the hedging gain/loss remains in other comprehensive income to match that of the hedging instrument.
Where hedging gains/losses are recognized in the statement of income, they are recognized in the same line as the hedged item.
The Bank discontinues hedge accounting only when the hedging relationship (or a part thereof) ceases to meet the qualifying criteria (after rebalancing, if applicable). This includes instances when the hedging instrument expires or is sold, terminated or exercised. The discontinuation is accounted for prospectively. The fair value adjustment to the carrying amount of hedged items for which the effective interest rate method is used (i.e. debt instruments measured at amortized cost or at fair value through other comprehensive income) arising from the hedged risk is amortized to the statement of Profit or loss commencing no later than the date when hedge accounting is discontinued.
Cash Flow Hedges
The effective portion of changes in the fair value of derivatives and other qualifying hedging instruments that are designated and qualify as cash flow hedges is recognized in the cash flow hedging reserve, a separate component of other comprehensive income, limited to the cumulative change in fair value of the hedged item from inception of the hedge less any amounts recycled to the consolidated statement of profit or loss.
Amounts previously recognized in other comprehensive income and accumulated in equity are reclassified to the statement of income in the periods when the hedged item affects the statement of income, in the same line as the recognized hedged item. If the Bank no longer expects the transaction to occur, that amount is immediately reclassified to the consolidated statement of income or loss.
The Bank discontinues hedge accounting only when the hedging relationship (or a part thereof) ceases to meet the qualifying criteria (after rebalancing, if applicable). This includes instances when the hedging instrument expires or is sold, terminated or exercised, or where the occurrence of the designated hedged forecast transaction is no longer considered to be highly probable. The discontinuation is accounted for prospectively. Any gain/loss recognized in other comprehensive income and accumulated in equity at that time remains in equity and is recognized when the forecast transaction is ultimately recognized in the statement of income. When a forecast transaction is no longer expected to occur, the gain/loss accumulated in equity is reclassified and recognized immediately in the consolidated statement of Profit or loss.
Hedges of Net Investments in Foreign Operations
Hedges of net investments in foreign operations are accounted for similarly to cash flow hedges. Any gain/loss on the hedging instrument relating to the effective portion of the hedge is recognized in other comprehensive income and accumulated in the foreign currency translation reserve.
Gains and losses on the hedging instrument relating to the effective portion of the hedge accumulated in the foreign currency translation reserve are reclassified to the statement of income in the same way as exchange differences relating to the foreign operation as described above.
Offsetting
Financial assets and financial liabilities are offset, and the net amount is reported in the consolidated statement of financial position when there is a legally enforceable right to offset the recognized amounts and the Bank intends to either settle them on a net basis or to realize the asset and settle the liability simultaneously.
Accounts Managed on Behalf of Customers
These represent the accounts managed by the Bank on behalf of its customers, but do not represent part of the Bank's assets, fees and commissions on such accounts are shown in the consolidated statement of profit or loss, a provision against the impairment in the capital-guaranteed portfolios managed on behalf of customers is taken.
Fair Value
Fair value is defined as the price at which an asset is to be sold or paid to convert any of the liabilities in a structured transaction between the market participants on the measurement date, irrespective of whether the price can be realized directly or whether it is estimated using another valuation technique. When estimating the fair value of an asset or liability, the Bank takes into consideration when determining the price of any asset or liability whether market participants are required to consider these factors at the measurement date. The fair value for measurement and / or disclosure purposes in these financial statements is determined on the same basis, except for measurement procedures that are similar to fair value procedures and are not fair value such as fair value as used in IAS 36.
In addition, fair value measurements are classified for the purposes of financial reporting to level (1), (2) or (3) based on the extent to which the inputs are clear concerning the fair value measurements and the importance of inputs to the full fair value measurements. These are as follows:
Level inputs (1): inputs derived from quoted (unadjusted) prices of identical assets or liabilities in active markets that an enterprise can obtain on the measurement date;
Level inputs (2): inputs derived from data other than quoted prices used at level 1 and observable for assets or liabilities, either directly or indirectly;
Level inputs (3): are inputs to assets or liabilities that are not based on observable market prices.
Provisions
Provisions are recognized when the Bank has an obligation on the date of the consolidated statement of financial position arising from a past event and the costs to settle the obligation are both probable and can be reliably measured.
Employees Benefits
Short term employee benefits
Employees short term benefits are recognised as expenses when delivering relevant services. Liability is recorded against the related commitment when the bank is legaly obliged implicitly or explicitly to pay for past services rendered by the employee and the liability can be estimated reliably.
Other long term employee benefits
The banks liabilities relating to employees benefits are the future benefits amount that the employees received regardless of their prior and current service periods. There benefits are discounted to specify their current amount. Remeasurment is recognised in the consolidated statement for profit or loss in the period that they emerged.
Income Tax
Income tax expenses represent accrued taxes and deferred taxes.
Income tax expenses are accounted for on the basis of taxable income. Taxable income differs from declared income in the consolidated financial statements because the latter includes non-taxable revenues or disallowed taxable expenses in the current year but deductible in subsequent years, tax acceptable accumulated losses, and items not accepted for tax purposes or subject to tax.
Taxes are calculated on the basis of the tax rates according to the prevailing laws, regulations, and instructions enforced in the countries where the Bank operates.
Deferred taxes are taxes expected to be paid or recovered as a result of temporary timing differences between the value of assets and liabilities in the consolidated financial statements and the value of taxable amounts. Deferred tax is calculated on the basis of liability method in the consolidated statement of financial position according to the rates expected to be applied when the tax liability is settled, or deferred tax assets are recognized.
Deferred tax assets and deferred tax liabilities are reviewed as of the date of the consolidated financial statements and reduced in case it is expected that no benefit or need will arise, partially or totally.
Foreclosed Assets
Assets foreclosed by bank are presented at the consolidated statement of financial position within other assets at fair value or at the value of their ownership by the bank whichever is less, at the date of the consolidated financial statements these assets gets re-evaluated individually, and any impairment in their value is recorded as a loss in the consolidated statement of profit or loss but the increase is not recorded as revenue, Subsequent value increase is taken to the consolidated statement of profit or loss to the extent that it does not exceed the previously recorded impairment amount. Starting from the year 2015 and in accordance with the Central Bank of Jordan Circular No. 10/1/4076 dated March 27, 2014 and Circular No. 10/1/2510 dated February 14, 2017 the bank has started to calculate gradual provision against the assets foreclosed by the bank in exchange of credit facilities that have been in possession for more than 4 years. Central Bank of Jordan issued Circular No. 10/1/16239 dated November 21, 2019 approving the extension of Circular No. 10/1/2150 dated February 14, 2017, in which it confirmed postponing the provision calculation until the end of year 2020 and amending the second clause of it. In accordance with the Central Bank of Jordan circular No.10/3/16628 dated January 27/2020, circular No 15/10/2510 was extended till December 31, 2021.
Mortgaged Financial Assets
These financial assets are mortgaged to third parties with the right to sell or re-mortgage. These financial assets are revalued according to the accounting policies at the date of initial classification.
Repurchase and Resale Agreements
Assets sold with a simultaneous commitment to repurchase at a specified future date (repos) will continue to be recognized in the Bank’s consolidated financial statements. This is due to the Bank’s continuing control of these assets and the fact that exposure to the risks and rewards of these assets remains with the Bank. These assets continue to be evaluated in accordance with the applied accounting policies (where the buyer has the right to use these assets (sell or re-lien), they are reclassified as liened financial assets). The proceeds of the sale are recorded under loans and borrowings. The difference between the sale and the repurchase price is recognized as an interest expense over the agreement term using the effective interest rate method.
Assets purchased with a corresponding commitment to resell at a specified future date (reverse repos) are not recognized in the Bank’s consolidated financial statements since the Bank is not able to control these assets or the associated risks and benefits. The related payments are recognized as part of deposits at banks and financial institutions or direct credit facilities as applicable, and the difference between the purchase and resale price is recognized as interest income over the agreement term using the effective interest rate method.
Property and Equipment
- Property and equipment are stated at cost less accumulated depreciation and any impairment loss in its value. Moreover, depreciation is calculated (except for lands) when the assets are ready for use on the straight-line basis over the estimated useful lives of these assets as follows:
|
% |
Buildings |
2 – 15 |
Equipment and Fixtures |
15 |
Furniture |
9 |
Vehicles |
15 |
Computers |
15 |
Improvements and Decorations |
15 |
When the carrying amounts of Property and Equipment exceed their recoverable values, assets are written down, and impairment losses are recorded in the consolidated statement of profit or loss.
- The useful lives of Property and Equipment are reviewed at the end of each year. In case the expected useful life is different from what was determined before, the change in estimate is recorded in the following years.
- Property and Equipment are derecognized when disposed of or when there is no expected future benefit from their use.
Intangible Assets
Goodwill
- Goodwill is initially measured at cost, being the excess of the cost of acquisition or purchase of investment in an associate or subsidiary company over the Bank’s share in the net fair value of the identifiable assets at the date of acquistion. Goodwill arising from the investment in subsidiaries will be separately shown under intangible assets, while that arising from the investment in associates will be shown as part of investment in associates and subsequently adjusted for any impairment losses.
- Goodwill is allocated to each of the Bank’s cash-generating units, or groups of cash-generating units for the purpose of impairment testing.
- Goodwill is reviewed for impairment, at the date of the consolidated financial statements, if events or changes in circumstances indicate that the estimated recoverable amount of a cash-generating unit or group of cash-generating units is less than their carrying amount. Moreover, impairment losses are charged to the consolidated statement of Profit or loss.
Other Intangible Assets
- Intangible assets acquired through business combination are recorded at their fair value on that date. Other intangible assets are measured on initial recognition at cost.
- Intangible assets are classified based on the assessment of their useful life to definite and indefinite. Intangible assets with definite lives are amortized over their useful economic life, while intangible assets with indefinite useful lives are assessed for impairment at each reporting date, and impairment loss is charged to the consolidated statement of profit or loss.
- Internally generated intangible assets are not capitalized and are expensed in the consolidated statement of profit or loss.
- Indications of impairment of intangible assets are reviewed, and their useful economic lives are reassessed at each reporting date. Adjustments are reflected in the current and subsequent periods.
Computer Software’s
Computer Software’s are shown at cost at the time of purchase and amortized at an annual rate of 15% - 20%.
Impairment of Nonfinancial Assets
At each reporting date, the Group reviews the carrying amounts of its non-financial assets except for deferred tax assets to determine whether there is any indication of impairment. If any such indication exists, then the asset’s recoverable amount is estimated.
An impairment loss is recognized if the carrying amount of an asset exceeds its recoverable amount.
The recoverable amount of an asset is the greater of its value in use and its fair value less costs to sell.
Impairment losses are recognized in profit or loss.
An impairment loss in respect of goodwill is not reversed. For other assets, an impairment loss is reversed only to the extent that the asset’s carrying amount does not exceed the carrying amount that would have been determined, net of depreciation or amortization, if no impairment loss had been recognized.
Foreign Currencies
For the purpose of the consolidated financial statements, the results and financial position of each entity of the Group are presented in the functional currency unit of the Bank and the presentation currency of the consolidated financial statements.
The standalone financial statements of the Bank's subsidiaries are prepared. Moreover, the standalone financial statements of each entity of the Bank are presented in the functional currency in which it operates. Transactions in currencies other than the functional currency of the Bank are recorded at the rates of exchange prevailing at the dates of those transactions. At the balance sheet date, financial assets and liabilities denominated in foreign currencies are translated at the rates of exchange prevailing at that date. Non-monetary items carried at fair value that are denominated in foreign currencies are translated at the exchange rates at the date when the fair value was determined. Non-monetary items measured at historical cost in a foreign currency are not reclassified.
Exchange differences are recognized in the consolidated statement of profit or loss in the period in which they arise except for:
• Foreign exchange differences on transactions made in order to hedge foreign exchange risk.
• Foreign exchange differences on monetary items required to / from a foreign operation that are not planned to be settled, are unlikely to be settled in the near future (and therefore, these differences form part of the net investment in the foreign operation), and are initially recognized in the comprehensive income statement and reclassified from equity to the income statement when selling or partially disposing of net investment.
In order to present the consolidated financial statements, the assets and liabilities of the Bank's foreign operations are translated at the rates of exchange prevailing at the statement of financial position date. Income is also converted to average exchange rates for the period, unless exchange rates change significantly during that period, in which case the exchange rates are used on the date of the transactions. Exchange differences arising, if any, are recognized in other consolidated statement of comprehensive income and collected in a separate line item of equity.
When foreign operations are disposed of (i.e. disposal of the Bank’s entire share from foreign operations, or resulting from the loss of control of a subsidiary in foreign operations, or partial exclusion by its share in a joint arrangement, or an associate company of a foreign nature in which the share held is a financial asset), all foreign exchange differences accumulated in a separate item under equity in respect of that transaction attributable to the Bank owners are reclassified to the consolidated statement of profit or loss.
In addition, in respect of the partial disposal of a subsidiary involving foreign operations that do not result in the Bank losing control of the subsidiary, its share of the accumulated exchange differences is credited to net comprehensive income at a rate that is derecognized and not recognized in the consolidated statement of Profit or loss. For all other partial liquidation (such as partial liquidation of associates or joint ventures that do not result in the Bank losing significant influence or joint co ntrol), the share of accumulated exchange differences is reclassified to the consolidated statement of profit or loss.
Leases
The Bank has adopted IFRS 16, "Leases", which supersedes the existing guidelines on leases, including IAS 17 "Leases" and International Interpretation (4) "Determining whether an arrangement contains a lease and SIC Interpretation (15) "Operating leases - incentives" and SIC interpretation (27) "evaluating the substance of transactions involving the legal form of a lease".
The Bank has adopted the second option of the modified retrospective approach of accounting - which allows comparative figures presented under IAS 17 "Leases" not to be restated – which is permitted under IFRS 16 at the first-time adoption of IFRS 16 over the individual Operating leases (for each lease separately), the right to use leased assets is generally measured at the amount of the lease obligation using the interest rate at initial application.
The Bank determines whether a contract is, or contains, a lease. A contract is considered or contains, a lease if the contract conveys the right to control the use of an identified asset for a period of time in exchange for consideration as the definition of a lease in the standard.
Bank acting as a lessee
At commencement or on modification of a contract that contains a lease component, the Bank allocates the consideration in the contract to each lease component on the basis of its relative stand‑alone prices. However, for the leases of property the Bank has elected not to separate non‑lease components and account for the lease and non‑lease components as a single lease component.
The Bank recognizes a right‑of‑use asset and a lease liability at the lease commencement date. The right‑of‑use asset is initially measured at cost, which comprises the initial amount of the lease liability adjusted for any lease payments made at or before the commencement date, plus any initial direct costs incurred and an estimate of costs to dismantle and remove the underlying asset or to restore the underlying asset or the site on which it is located, less any lease incentives received.
The right‑of‑use asset is subsequently depreciated using the straight‑line method from the commencement date to the end of the lease term, unless the lease transfers ownership of the underlying asset to the Company by the end of the lease term or the cost of the right‑of‑use asset reflects that the Company will exercise a purchase option. In that case the right‑of‑use asset will be depreciated over the useful life of the underlying asset, which is determined on the same basis as those of property and equipment. In addition, the right‑of‑use asset is periodically reduced by impairment losses, if any, and adjusted for certain remeasurements of the lease liability.
The lease liability is initially measured at the present value of the lease payments that are not paid at the commencement date, discounted by using the rate implicit in the lease. If this rate cannot be readily determined, the Bank uses its incremental borrowing rate.
The Bank determines the borrowing rate by Analyzing its loans from various external sources and making some adjustments to reflect the lease terms and the type of leased assets.
Lease payments included in the measurement of the lease liability comprise:
Fixed lease payments (including in-substance fixed payments), less any lease incentives;
variable lease payments that depend on an index or rate, initially measured using the index or rate at the commencement date;
the amount expected to be payable by the lessee under residual value guarantees;
the exercise price of purchase options, if the lessee is reasonably certain to exercise the options; and payments of penalties for terminating the lease, if the lease term reflects the exercise of an option to terminate the lease.
The lease liability is measured at amortized cost using the effective interest method. It is remeasured when there is a change in future lease payments arising from a change in an index or rate, if there is a change in the Group’s estimate of the amount expected to be payable under a residual value guarantee, if the Group changes its assessment of whether it will exercise a purchase, extension or termination option or if there is a revised in-substance fixed lease payment.
When lease liabilities are measured using this method, the adjustments are made to related right of use asset or in the consolidated statement of profit or loss if the net book value for the related right of use asset was not fully depreciated.
The right-of-use of assets are presented within property and equipment caption and the related lease liabilities are presented in other liabilities (Borrowed funds) in the consolidated statement of financial position.
Short-term leases and leases of low-value assets
The Bank has elected not to recognize right-of-use assets and lease liabilities for short-term leases that have a lease term of 12 months or less and leases of low-value assets, the Bank recognizes the lease payments associated with these leases as an expense on a straight-line basis over the lease term.
The Bank as lessor
When the Group acts as a lessor, it determines at lease inception whether the lease is a finance lease or an operating lease.
To classify each lease, the Group makes an overall assessment of whether the lease transfers substantially all of the risks and rewards incidental to ownership of the underlying asset. If this is the case, then the lease is a finance lease; if not, then it is an operating lease. As part of this assessment, the Group considers certain indicators such as whether the lease is for the major part of the economic life of the asset.
The Group applies the derecognition and impairment requirements in IFRS 9 to the net investment in the lease. The Group further regularly reviews estimated unguaranteed residual values used in calculating the gross investment in the lease.
For contracts entered into before 1 January 2019, the Group determined whether the arrangement was or contained a lease based on the assessment of whether:
fulfilment of the arrangement was dependent on the use of a specific asset or assets; and
the arrangement had conveyed a right to use the asset.
As a lessee
The groub did not have any finance leasees under IAS (17).
Assets held under other leases were classified as operating leases and were not recognized in the Group’s statement of financial position. Payments made under operating leases were recognized in profit or loss on a straight-line basis over the term of the lease. Lease incentives received were recognized as an integral part of the total lease expense, over the term of the lease.
As a lessor
When the Group acted as a lessor, it determined at lease inception whether each lease was a finance lease or an operating lease.
To classify each lease, the Group made an overall assessment of whether the lease transferred substantially all of the risks and rewards incidental to ownership of the underlying asset. If this was the case, then the lease was a finance lease; if not, then it was an operating lease. As part of this assessment, the Group considered certain indicators such as whether the lease was for the major part of the economic life of the asset.
Cash and Cash Equivalents
Cash and cash equivalents comprise cash balances with central banks and balances with banks and financial institutions, less balances due to banks and financial institutions maturing within three months and restricted funds.
Earnings per Share
The Group presents basic and diluted EPS data for its ordinary shares. Basic EPS is calculated by dividing the profit or loss that is attributable to ordinary shareholders of the Bank by the weighted-average number of ordinary shares outstanding during the period. Diluted EPS is determined by adjusting the profit or loss that is attributable to ordinary shareholders and the weighted-average number of ordinary shares outstanding for the effects of all dilutive potential ordinary shares.
أهم السياسات المحاسبية
إن السياسات المحاسبية المتبعة في اعداد القوائم المالية الموحدة متماثلة مع السياسات المحاسبية التي تم اتباعها في إعداد القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2019 باستثناء أثر تطبيق معايير التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة والتي أصبحت سارية المفعول للفترات المالية التي بدأت في أو بعد الأول من كانون الثاني 2020 والواردة في الإيضاح (5 – أ).
معلومات القطاعات
قطاع الأعمال يمثل مجموعة من الموجودات والعمليات التي تشترك معاً في تقديم منتجات أو خدمات خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات أعمال أخرى والتي يتم قياسها وفقا للتقارير التي يتم استعمالها من قبل الادارة التنفيذية وصناع القرار في البنك.
القطاع الجغرافي يرتبط في تقديم منتجات أو خدمات في بيئة اقتصادية محددة خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات تعمل في بيئات اقتصادية أخرى.
صافي ايرادات الفوائد
يتم إثبات إيرادات ومصروفات الفوائد لجميع الأدوات المالية باستثناء تلك المصنفة كمحتفظ بها للمتاجرة أو تلك المقاسة أو المحددة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة في "صافي إيرادات الفوائد" كـ "إيرادات فوائد" و "مصروفات فوائد " في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة باستخدام طريقة الفائدة الفعالة. كما تُدرج الفوائد على الأدوات المالية المقاسة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة ضمن حركة القيمة العادلة خلال السنة.
معدل الفائدة الفعال هو السعر الذي يتم خصم التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة للأداة المالية خلال العمر المتوقع للأداة المالية أو، عند الإقتضاء، لفترة أقصر، إلى صافي القيمة الدفترية للأصل المالي أو المطلوبات المالية. كما تقدر التدفقات النقدية المستقبلية بمراعاة جميع الشروط التعاقدية للأداة.
تُحتسب إيرادات الفوائد / مصروفات الفوائد من خلال العمل بمبدأ معدل الفائدة الفعال على القيمة الدفترية الإجمالية للموجودات المالية غير المتدنية إئتمانياً (أي على أساس التكلفة المطفأة للأصل المالي قبل التسوية لأي مخصص خسارة ائتمانية متوقعة) أو إلى التكلفة المطفأة للمطلوبات المالية. وبخصوص الموجودات المالية المتدنية إئتمانياً ، تُحتسب إيرادات الفوائد من خلال تطبيق معدل الفائدة الفعال على التكلفة المطفأة للموجودات المالية المتدنية إئتمانياً (أي إجمالي القيمة الدفترية مطروحاً منه مخصص خسائر الإئتمان المتوقعة). أما بخصوص الموجودات المالية التي نشأت أو تم الأستحواذ عليها وهي متدنية إئتمانياً ، فإن معدل الفائدة الفعال يعكس الخسائر الإئتمانية المتوقعة في تحديد التدفقات النقدية المستقبلية المتوقع استلامها من الأصل المالي.
تتضمن إيرادات ومصروفات الفوائد في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة للبنك أيضًا الجزء الفعال من تغيرات القيمة العادلة للمشتقات المصنفة كأدوات تحوط في تحوطات التدفقات النقدية لمخاطر سعر الفائدة. وبخصوص تحوطات القيمة العادلة لمخاطر أسعار الفائدة حول مصاريف وإيرادات الفوائد ، يُدرج أيضاً الجزء الفعال من تغيرات القيمة العادلة للمشتقات المحددة ، وتدرج كذلك تغيرات القيمة العادلة للمخاطر المحددة للبند المتحوط له في إيرادات ومصروفات الفوائد، كما وتتضمن مصاريف الفوائد قيمة الفوائد مقابل إلتزامات عقود الإيجار.
صافي إيرادات العمولات
يتضمن صافي إيرادات ومصروفات العمولات رسومًا غير الرسوم التي تشكل جزءًا لا يتجزأ من معدل الفائدة الفعال. كما تتضمن العمولات المدرجة في هذا الجزء من قائمة الربح أو الخسارة الموحدة للبنك العمولات المفروضة على خدمة القرض، وعمولات عدم الاستخدام المتعلقة بالتزامات القروض عندما يكون من غير المحتمل أن يؤدي ذلك إلى ترتيب محدد للإقراض وعمولات التمويل المشترك للقروض.
تُحتسب مصاريف عمولات فيما يتعلق بالخدمات عند استلام الخدمات
العقود مع العملاء التي ينتج عنها اعتراف بأدوات مالية قد يكون جزء منها ذا صله بالمعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9) أو (15)، في هذه الحالة يتم الاعتراف بالعمولات بالجزء الذي يخص المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9) والجزء المتبقي يتم الاعتراف به حسب المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (15).
صافي إيرادات المتاجرة
يشمل صافي إيرادات المتاجرة جميع المكاسب والخسائر من التغيرات في القيمة العادلة للأصول المالية والمطلوبات المالية المحتفظ بها للمتاجرة. لقد اختار البنك عرض حركة القيمة العادلة الكاملة لأصول ومطلوبات المتاجرة في دخل المتاجرة، بما في ذلك أي إيرادات ومصروفات وأرباح أسهم ذات صلة.
صافي الدخل من الأدوات المالية الأخرى بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح او الخسارة الموحدة:
يشمل صافي الدخل من الأدوات المالية الأخرى بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة جميع المكاسب والخسائر الناتجة عن التغيرات في القيمة العادلة للموجودات المالية والمطلوبات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة باستثناء الموجودات المحتفظ بها للمتاجرة. ﻟﻘﺪ اﺧﺘﺎر اﻟبنك عرض اﻟﺤﺮكة ﺑﺎﻟﻘﻴﻤﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﺑﺎﻟﻜﺎﻣﻞ ﻟﻠﻤﻮﺟﻮدات واﻟﻤﻄﻠﻮﺑﺎت ﺑﺎﻟﻘﻴﻤﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل قائمة الربح أو الخسارة في هذا السطر، ﺑﻤﺎ ﻓﻲ ذﻟﻚ إﻳﺮادات اﻟﻔﻮاﺋﺪ واﻟﻤﺼﺮوﻓﺎت وأرﺑﺎح اﻷﺳﻬﻢ ذات اﻟﺼﻠﺔ.
تُعرض حركة القيمة العادلة للمشتقات المحتفظ بها للتحوط الإقتصادي حيثما لا تُطَبَق محاسبة التحوط في "صافي الدخل من أدوات مالية أخرى بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة ". وﻣﻊ ذﻟك ، وفيما يتعلق بعلاقات اﻟﺗﺣوط ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ اﻟﻣﺧﺻﺻﺔ واﻟﻔﻌﺎﻟﺔ ، تُعرض اﻟﻣﻛﺎﺳب واﻟﺧﺳﺎﺋر ﻋﻠﻰ أداة اﻟﺗﺣوط ﻓﻲ ﻧﻔس ﺳطر البند ﻓﻲ قائمة الربح أو الخسارة ﻛﺑﻧد متحوط له . وبخصوص التدفقات النقدية المعيّنة والفعالة وعلاقات محاسبة التحوط بشأن صافي الإستثمار، تدرج أرباح وخسائر أداة التحوّط، بما في ذلك أي عدم فعّالية تحوّطية مدرجة في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة، في نفس البند كبند متحوط له يؤثر على قائمة الربح أو الخسارة الموحدة.
إيراد توزيعات الارباح
تتحقق إيرادات توزيعات الأرباح عند إثبات حق استلام المدفوعات، وهو التاريخ السابق لأرباح الأسهم المدرجة، وعادةً التاريخ الذي يوافق فيه المساهمون على توزيعات أرباح الأسهم غير المدرجة.
يعتمد توزيع أرباح الأسهم في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة على تصنيف وقياس الاستثمار في الأسهم، أي:
بخصوص أدوات حقوق الملكية المحتفظ بها للمتاجرة ، تدرج إيرادات توزيعات الأرباح في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة ضمن بند ارباح (خسائر) الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة ؛ و
بخصوص أدوات حقوق الملكية المصنفة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ، تُدرج أرباح الأسهم في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة ضمن بند توزيعات ارباح من الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ؛ و
بخصوص أدوات حقوق الملكية غير المُصنّفة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر وغير المحتفظ لأغراض المتاجرة ، تُدرج إيرادات توزيعات الأرباح كدخل صافي من أدوات أخرى بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة.
الأدوات الماليـة
الاعتـراف المبدئـي والقياس:
يُعترف بالموجودات والمطلوبات المالية في قائمة المركز المالي الموحدة للبنك عندما يصبح البنك طرفًا في الأحكام التعاقدية للأداة ويتم الاعتراف بالقروض والسلف للعملاء حال قيدها الى حساب العملاء.
تُقاس الموجودات والمطلوبات المالية مبدئياً بالقيمة العـادلة، وتضاف تكاليف المعاملات التـي تعود مباشرة إلى الاستحـواذ أو إصـدار موجودات ومطلوبات مالية إلى القيمة العادلة للموجوات المالية أو المطلوبات الماليـة، أو خصمها منها ، حسب الضرورة، عند الاعتـراف المبدئـي ، كما تُثبت تكاليف المعاملة المتعلقة مباشرة باقتناء موجودات مالية أو مطلوبات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة الموحدة مباشرة في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة.
إذا كان سعر المعاملة يختلف عن القيمة العادلة عند الإعتراف الأولي، فإن البنك يعالج هذا الفرق على النحو التالي:
إذا تم إثبات القيمة العادلة بسعر محدد في سوق نشط لموجودات أو مطلوبات متماثلة أو بناءً على أسلوب تقييم يستخدم فقط مدخلات يمكن ملاحظتها في السوق ، فإنه يُعترف بالفرق في الربح أو الخسارة عند الاعتراف الأولي (أي ربح أو خسارة اليوم الأول) ؛
في جميع الحالات الأخرى ، تُعدل القيمة العادلة لتتماشى مع سعر المعاملة (أي أنه سيتم تأجيل ربح أو خسارة اليوم الأول من خلال تضمينه / تضمينها في القيمة الدفترية الأولية للأصل أو الالتزام).
بعد الاعتراف الأولي، سيتم اخذ الربح أو الخسارة المؤجلة إلى قائمة الربح أو الخسارة الموحدة على أساس منطقي، فقط إلى الحد الذي ينشأ فيه عن تغيير في عامل (بما في ذلك الوقت) يأخذه المشاركون في السوق بعين الاعتبار عند تسعير الأصل أو الإلتزام او عند الغاء الاعتراف من تلك الأداة.
الموجودات المالية
الإعتراف المبدئي
يتم الإعتراف بكافة الموجودات المالية بتاريخ المتاجرة عندما يكون شراء أو بيع أصل مالي بموجب عقد تتطلب شروطه تسليم الأصل المالي ضمن اطار زمني محدد من قبل السوق المعني، ويتم قياسه مبدئياً بالقيمة العادلة بالإضافة إلى تكاليف المعاملة باستثناء تلك الموجودات المالية المصنفة بالقيمة العادلة في قائمة الربح أو الخسارة. يتم الاعتراف بتكاليف المعاملة المتعلقة مباشرة بإستحواذ الموجودات المالية المصنفة بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة.
القياس اللاحق
يتطلب قياس جميع الموجودات المالية المعترف بها والتي تقع ضمن نطاق المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9) لاحقاً بالتكلفة المطفأة أو القيمة العادلة على أساس نموذج أعمال المنشأة لإدارة الموجودات المالية وخصائص التدفقات النقدية التعاقدية للموجودات المالية.
وعلى وجه التحديد:
ادوات التمويل المحتفظ بها في نموذج الأعمال الذي يهدف إلى تحصيل التدفقات النقدية التعاقدية، والتي يكون لها تدفقات نقدية تعاقدية تكون فقط مدفوعات أصل الدين والفائدة على المبلغ الأصلي القائم ، ويتم قياسها لاحقا بالتكلفة المطفأة ؛
أدوات التمويل المحتفظ بها ضمن نموذج الأعمال الذي يهدف إلى كلاً من تحصيل التدفقات النقدية التعاقدية وبيع أدوات الدين ، والتي يكون لها تدفقات نقدية تعاقدية تكون هي فقط مدفوعات أصل الدين والفائدة على المبلغ الأصلي القائم ، ويتم قياسها لاحقاً بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر؛
يتم قياس جميع أدوات التمويل الأخرى (مثل أدوات الدين المدارة على أساس القيمة العادلة ، أو المحتفظ بها للبيع) والإستثمارات في حقوق الملكية لاحقاً بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة.
ومع ذلك، يمكن للبنك أن يقوم باختيار/ تحديد غير القابل للإلغاء بعد الاعتراف الأولي بالأصل المالي على أساس كل أصل على حدى كما يلي:
يمكن للبنك القيام بالاختيار بشكل غير قابل للإلغاء إدراج التغييرات اللاحقة في القيمة العادلة للاستثمار في حقوق الملكية غير المحتفظ بها للتداول أو الاستبدال المحتمل المعترف به من قبل المشتري ضمن إندماج الأعمال التي ينطبق عليها المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (3) ، في الدخل الشامل الآخر؛ و
يمكن للبنك تحديد بشكل غير قابل للالغاء أدوات التمويل التي تستوفي معايير التكلفة المطفأة أو القيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر كما تم قياسها بالقيمة العادلة من قائمة الربح أو الخسارة إذا كان ذلك يقوم بإلغاء أو يخفض بشكل كبير عدم التطابق في المحاسبة (المشار إليها بخيار القيمة العادلة).
أدوات الدين بالتكلفة المطفأة أو بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر
يقوم البنك بتقييم تصنيف وقياس الأصل المالي وفق خصائص التدفقات النقدية التعاقدية ونموذج أعمال البنك لإدارة الأصل.
بالنسبة للأصل الذي يتم تصنيفه وقياسه بالتكلفة المطفأة أو بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر، فإن شروطه التعاقدية ينبغي أن تؤدي إلى التدفقات النقدية التي هي فقط مدفوعات أصل الدين والفائدة على المبلغ الأصلي القائم.
لغايات اختبار مدفوعات أصل الدين والفائدة على المبلغ الأصلي القائم (SPPI)، فإن الأصل هو القيمة العادلة للأصل المالي عند الاعتراف الأولي. قد يتغير هذا المبلغ الأساسي على مدى عمر الأصل المالي (على سبيل المثال؛ إذا كان هناك تسديد لأصل الدين). تتكون الفائدة من البدل للقيمة الزمنية للنقود، ولمخاطر الائتمان المرتبطة بالمبلغ الأصلي القائم خلال فترة معينة من الوقت وخيارات ومخاطر الإقراض الأساسية الأخرى، بالإضافة إلى هامش الربح. يتم إجراء تقييم لمدفوعات أصل الدين والفائدة على المبلغ الأصلي القائم بالعملة المقوم بها الأصل المالي.
إن التدفقات النقدية التعاقدية التي تمثل مدفوعات أصل الدين والفائدة على المبلغ الأصلي القائم والتي تتوافق مع ترتيب التمويل الأساسي. إن الشروط التعاقدية التي تنطوي على التعرض للمخاطر أو التقلبات في التدفقات النقدية التعاقدية غير المرتبطة بترتيب التمويل الأساسي، مثل التعرض للتغيرات في أسعار الأسهم أو أسعار السلع، لا تؤدي إلى تدفقات نقدية تعاقدية والتي تكون فقط من مدفوعات أصل الدين والفائدة. كما يمكن أن يكون الأصل المالي الممنوح أو المستحوذ عليه عبارة عن ترتيب التمويل الأساسي بغض النظر عما إذا كان قرضًا في شكله القانوني.
تقييم نموذج الاعمال
يعتبر تقييم نماذج الأعمال لإدارة الموجودات المالية أمرًا أساسيًا لتصنيف الأصل المالي. يحدد البنك نماذج الأعمال على مستوى يعكس كيفية إدارة مجموعات الموجودات المالية معًا لتحقيق هدف أعمال معين. ولا يعتمد نموذج الأعمال الخاص بالبنك على نوايا الإدارة فيما يتعلق بأداة فردية، وبالتالي يتم تقييم نموذج الأعمال عند مستوى جماعي وليس على أساس كل أداة على حدى.
يتبنى البنك أكثر من نموذج أعمال واحد لإدارة أدواته المالية التي تعكس كيفية إدارة البنك لموجوداته المالية من أجل توليد التدفقات النقدية. تحدد نماذج أعمال البنك ما إذا كانت التدفقات النقدية سوف تنتج عن تحصيل التدفقات النقدية التعاقدية أو بيع الموجودات المالية أو كليهما.
ياخذ البنك في الاعتبار جميع المعلومات ذات العلاقة المتاحة عند إجراء تقييم نموذج العمل. ومع ذلك، لا يتم إجراء هذا التقييم على أساس السيناريوهات التي لا يتوقع البنك حدوثها بشكل معقول، مثل ما يسمى بسيناريوهات "الحالة الأسوأ" أو "حالة الإجهاد". كما يأخذ البنك في الاعتبار جميع الأدلة ذات العلاقة المتاحة مثل:
السياسات والأهداف المعلنة للمحفظة وتطبيق تلك السياسات ما إذا كانت إستراتيجية الإدارة تركز على الحصول على الإيرادات التعاقدية، والحفاظ على معدل ربح محدد، ومطابقة فترة الموجودات المالية مع فترة المطلوبات المالية التي تمول تلك الموجودات أو تحقيق التدفقات النقدية من خلال بيع الموجودات.
كيفية تقييم أداء نموذج الأعمال والأصول المالية المحتفظ بها في نموذج الأعمال هذا وإبلاغ موظفي الإدارة الرئيسيين بذلك؛ و
المخاطر التي تؤثر على أداء نموذج الأعمال (والموجودات المالية الموجودة في ذلك النموذج)، وعلى وجه الخصوص الطريقة التي تدار بها تلك المخاطر ؛ و
كيفية تعويض مديري الأعمال (على سبيل المثال ما إذا كان التعويض يستند إلى القيمة العادلة للأصول المدارة أو على التدفقات النقدية التعاقدية المحصلة ).
عند الإعتراف المبدئي بالأصل المالي، يقوم البنك بتحديد ما إذا كانت الموجودات المالية المعترف بها مؤخرًا هي جزء من نموذج أعمال قائم أو فيما إذا كانت تعكس بداية نموذج أعمال جديد. يقوم البنك بإعادة تقييم نماذج أعماله في كل فترة تقرير لتحديد فيما إذا كانت نماذج الأعمال قد تغيرت منذ الفترة السابقة.
عندما يتم إلغاء الإعتراف بأداة الدين التي تم قياسها بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر، يتم إعادة تصنيف الربح / الخسارة المتراكمة المعترف بها سابقاً في الدخل الشامل الآخر ضمن حقوق الملكية إلى قائمة الربح أو الخسارة الموحدة. في المقابل ، بالنسبة للاستثمار في حقوق الملكية الذي تم قياسه بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر، فإن الربح / الخسارة المتراكمة المعترف بها سابقاً في الدخل الشامل الآخر لا يتم إعادة تصنيفها لاحقاً إلى قائمة الربح أو الخسارة الموحدة بل يتم تحويلها مباشرة ضمن حقوق الملكية الموحدة .
تخضع أدوات الدين التي يتم قياسها لاحقاً بالتكلفة المطفأة أو بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر لاختبار التدني.
الموجودات المالية -تقييم ما إذا كانت التدفقات النقدية التعاقدية هي مدفوعات لأصل المبلغ والفائدة فقط:
لأغراض هذا التقييم، يتم تعريف "أصل المبلغ" على أنه القيمة العادلة للأصل المالي بتاريخ الاعتراف الأولي. يتم تعريف "الفائدة" على أنها الاعتبار للقيمة الزمنية للنقود وللمخاطر الائتمانية المرتبطة بأصل المبلغ القائم خلال فترة زمنية معينة وتكاليف الإقراض الأساسية الأخرى (مثل مخاطر السيولة والتكاليف الإدارية)، وكذلك هامش ربح.
في تقييم ما إذا كانت التدفقات النقدية التعاقدية هي فقط مدفوعات لأصل المبلغ والفائدة، اخذ البنك في الاعتبار الشروط التعاقدية للأداة. ويشمل ذلك تقييم ما إذا كانت الموجودات المالية تنطوي على مدة تعاقدية يمكن أن تغير توقيت أو مقدار التدفقات النقدية التعاقدية وعليه لا تستوفي الشرط مدفوعات لأصل المبلغ والفائدة فقط. عند إجراء هذا التقييم، يأخذ البنك بعين الاعتبار:
- الأحداث الطارئة التي من شأنها أن تغير مقدار أو توقيت التدفقات النقدية.
- ميزات الدفع المسبق وامكانية التمديد.
- الشروط التي تحدد مطالبة البنك بالتدفقات النقدية من الموجودات المحددة.
الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة
إن الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة هي :
موجودات ذات تدفقات نقدية تعاقدية والتي هي ليست مدفوعات أصل الدين والفائدة على المبلغ الأصلي القائم ؛ أو/ و
موجودات محتفظ بها ضمن نموذج الأعمال غير تلك المحتفظ بها لتحصيل التدفقات النقدية التعاقدية أو المحتفظ بها للتحصيل والبيع ؛ أو
موجودات مصنفة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة باستخدام خيار القيمة العادلة .
يتم قياس هذه الموجودات بالقيمة العادلة، مع الاعتراف بأية أرباح / خسائر ناتجة عن إعادة القياس في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة.
إعادة التصنيف
إذا تغير نموذج الأعمال الذي يحتفظ بموجبه البنك بموجودات مالية، يعاد تصنيف الموجودات المالية التي تعرضت للتأثر. تسري متطلبات التصنيف والقياس المتعلقة بالفئة الجديدة بأثر مستقبلي اعتبارًا من اليوم الأول من فترة التقرير الأولى بعد التغيير في نموذج الأعمال والذي ينتج عنه إعادة تصنيف الموجودات المالية للبنك. يتم النظر في التغيرات في التدفقات النقدية التعاقدية في اطار السياسة المحاسبية المتعلقة بتعديل واستبعاد الموجودات المالية المبينة ادناة.
أرباح وخسائر صرف العملات الأجنبية
ﺗﺣدد اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟدﻓﺗرﯾﺔ ﻟﻟﻣوﺟودات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺳﺟﻟﺔ ﺑﺎﻟﻌﻣﻟﺔ اﻷﺟﻧﺑﯾﺔ وﺗﺗرﺟم ﺑﺎﻟﺳﻌر اﻟﺳﺎﺋد ﻓﻲ ﻧﮭﺎﯾﺔ ﮐل ﻓﺗرة ﺗﻘرﯾر. وعلى وجه التحديد:
فيما يتعلق بالموجودات المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة والتي ليست جزءًا من علاقة تحوطية محددة ، فإنه يعترف بفروقات العملة في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة ؛ و
فيما يتعلق بأدوات الدين المقاسة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر والتي هي ليست جزءًا من علاقة تحوطية محددة ، فإنه يُعترف بفروقات الصرف على التكلفة المطفأة لأداة الدين في قائمة ا الربح أو الخسارة الموحدة. كما يُعترف بفروقات الصرف الأخرى في الدخل الشامل الآخر في احتياطي إعادة تقييم الإستثمارات ؛ و
فيما يتعلق بالموجودات المالية التي تقاس بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة والتي هي ليست جزءًا من علاقة محاسبية تحوطية محددة ، فإنه يُعترف بفروقات الصرف من ربح أو خسارة في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة؛
فيما يتعلق بأدوات ﺣﻘوق اﻟﻣﻟﮐﯾﺔ اﻟﻣﻘﺎﺳﺔ ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣن ﺧﻼل الدخل الشامل ، يُعترف بفروقات أﺳﻌﺎر اﻟﺻرف ﻓﻲ الدخل الشامل الآخر ﻓﻲ إﺣﺗﯾﺎطﻲ إﻋﺎدة ﺗﻘﯾﯾم اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرات.
خيار القيمة العادلة
يمكن تصنيف أداة مالية ذات قيمة عادلة يمكن قياسها بشكل موثوق بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة (خيار القيمة العادلة) عند الاعتراف الأولي بها حتى إذا لم يتم اقتناء الأدوات المالية أو تكبدها بشكل أساسي لغرض البيع أو إعادة الشراء . ﯾﻣﮐن اﺳﺗﺧدام ﺧﯾﺎر اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻟﻟﻣوﺟودات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ إذا ﮐﺎن ﯾﻘﺿﻲ أو ﯾﻘﻟل ﺑﺷﮐل ﮐﺑﯾر ﻣن عدم تطابق اﻟﻘﯾﺎس أو الاعتراف اﻟذي ﮐﺎن ﺳﯾﻧﺷﺄ ﺑﺧﻼف ذﻟك ﻣن ﻗﯾﺎس اﻟﻣوﺟودات أو اﻟﻣطﻟوﺑﺎت ، أو اﻻﻋﺗراف ﺑﺎﻷرﺑﺎح والخسائر ذات اﻟﺻﻟﺔ ﻋﻟﯽ أﺳﺎس مختلف ("ﻋدم التطابق المحاسبي") . يمكن اختيار خيار القيمة العادلة للمطلوبات المالية في الحالات التالية :
إن كان الاختيار يؤدي إلى الغاء أو تخفيض بشكل كبير عدم التطابق المحاسبي .
إن كانت المطلوبات المالية تمثل جزءً من محفظة تُدار على أساس القيمة العادلة ، وفقًا لاستراتيجية موثقة لإدارة المخاطر أو الاستثمار؛ أو
إن كان هناك مشتق يتضمنه العقد المالي أو غير المالي الأساسي ولا يرتبط المشتق ارتباطًا وثيقًا بالعقد الأساسي.
لا يمكن إعادة تصنيف هذه الأدوات من فئة القيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة أثناء الاحتفاظ بها أو إصدارها. يتم قيد الموجودات المالية المحددة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة بالقيمة العادلة مع إدراج أي أرباح أو خسائر غير محققة ناتجة عن التغيرات في القيمة العادلة في إيرادات الاستثمار.
التدني
يقوم البنك بالإعتراف بمخصصات خسائر الائتمان المتوقعة على الأدوات المالية التالية التي لم يتم قياسها بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة :
الأرصدة والودائع لدى بنوك ومؤسسات مصرفية .
تسهيلات إئتمانية مباشرة (قروض ودفعات مقدمة للعملاء) .
موجودات مالية بالتكلفة المطفأة (اوراق ادوات الدين) .
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل الآخر .
تعرضات خارج قائمة المركز المالي الموحدة خاضعة لمخاطر الإئتمان (عقود الضمان المالي الصادرة).
لا يتم إثبات خسارة تدني في ادوات حقوق الملكية.
باستثناء الموجودات المالية المشتراة أو الناشئة ذات القيمة الإئتمانية المنخفضة (والتي تم أخذها بالإعتبار بشكل منفصل أدناه) ، يجب قياس خسائر الائتمان المتوقعة من خلال مخصص خسارة بمبلغ يعادل :
الخسائر الائتمانية المتوقعة لمدة (12) شهرًا ، أي العمر الزمني للخسائر الائتمانية المتوقعة التي تنتج عن تلك الأحداث الافتراضية على الأدوات المالية التي يمكن تحقيقها في غضون (12) شهرًا بعد تاريخ الإبلاغ، ويشار إليها بالمرحلة الأولى ؛ أو
الخسائر الائتمانية المتوقعة لمدة (12) شهرًا ، أي العمر الزمني للخسائر الائتمانية المتوقعة الناتجة عن جميع الأحداث الافتراضية المحتملة على مدى عمر الأداة المالية والمشار إليها في المرحلة الثانية والمرحلة الثالثة.
يتوجب قيد مخصص للخسارة الإئتمانية المتوقعة على مدى الحياة للأداة المالية إذا زادت مخاطر الائتمان على تلك الأداة المالية بشكل كبير منذ الاعتراف الأولي. وبخصوص جميع الأدوات المالية الأخرى ، تقاس الخسارة الإئتمانية المتوقعة بمبلغ يعادل الخسارة الإئتمانية المتوقعة لمدة (12) شهرًا.
تعتبر الخسائر الائتمانية المتوقعة تقديرًا مرجحًا محتملًا للقيمة الحالية لخسائر الائتمان. يتم قياس هذه القيمة على أنها القيمة الحالية للفرق بين التدفقات النقدية المستحقة للبنك بموجب العقد والتدفقات النقدية التي يتوقع البنك استلامها والتي تنشأ من ترجيح عدة سيناريوهات اقتصادية مستقبلية، مخصومة وفقا لسعر الفائدة الفعال لأصل.
بالنسبة للسقوف غير المستغلة، فإن الخسائر الائتمانية المتوقعة هي الفرق بين القيمة الحالية للفرق بين التدفقات النقدية التعاقدية المستحقة للبنك إذا قام المقترض بسحب التمويل والتدفقات النقدية التي يتوقع البنك تلقيها إذا تم استغلال التمويل؛ و
بالنسبة لعقود الضمان المالي، فإن الخسائر الائتمانية المتوقعة هي الفرق بين المدفوعات المتوقعة لتسديد حامل أداة الدين المضمونة مطروحا منها أي مبالغ يتوقع البنك استلامها من حامل الأداة أو العميل أو أي طرف آخر.
يقوم البنك بقياس الخسائر الإئتمانية المتوقعة على أساس فردي أو على أساس المحفظة للقروض التي تتقاسم خصائص المخاطر الاقتصادية المماثلة. يستند قياس مخصص الخسارة إلى القيمة الحالية للتدفقات النقدية المتوقعة للأصل باستخدام معدل الفائدة الفعال الأصلي للأصل، بغض النظر عما إذا تم قياسها على أساس فردي أو على أساس المحفظة.
يتم تكوين مخصصات الخسائر الإئتمانية المتوقعة وفقا لتعليمات البنك المركزي الأردني رقم (13/2018) "تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية (9)" تاريخ 6 حزيران 2018 ووفقاً لتعليمات السلطات الرقابية في البلدان التي يعمل فيها البنك أيهما أشد ، أن الفروقات الجوهرية تتمثل فيما يلي:
تستثنى أدوات الدين الصادرة عن الحكومة الأردنية أو بكفالتها بحيث تتم معالجة التعرضات الائتمانية على الحكومة الأردنية وبكفالتها دون خسائر ائتمانية.
عند إحتساب الخسائر الإئتمانية مقابل التعرضات الإئتمانية فإنه يتم مقارنة نتائج الإحتساب وفقا للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9) مع تعليمات البنك المركزي الأردني رقم (47/2009) تاريخ 10 كانون الأول 2009 لكل مرحلة على حدا ويتم إعتماد النتائج الأشد.
الموجودات المالية المتدنية ائتمانيا
يعتبر الأصل المالي " متدني إئتمانياً " عند وقوع حدث أو أكثر له تأثير ضار على التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة للأصل المالي. يشار إلى الموجودات المالية المتدني إئتمانياً كموجودات المرحلة الثالثة. تشمل الأدلة على التدني الإئتماني بيانات يمكن ملاحظتها حول الأحداث التالية:
صعوبات مالية كبيرة يواجهها المقترض أو المصدر؛
إخلال في العقد ، على سبيل المثال العجز أو التأخير في التسديد ؛
قيام البنك بنمح المقترض ، لأسباب اقتصادية أو تعاقدية تتعلق بالصعوبة المالية للمقترض ، تنازلاً ؛ أو
إختفاء سوق نشطة لهذا الأصل المالي بسبب الصعوبات المالية ؛ أو
شراء أصل مالي بخصم كبير يعكس الخسائر الائتمانية المتكبدة .
وفي حال تعذر تحديد حدث منفرد، وبدلا من ذلك ، قد يتسبب التأثير المشترك لعدة أحداث في تحول الموجودات المالية إلى موجودات ذات قيمة إئتمانية متدنية . يقوم البنك بتقييم فيما إذا ﮐﺎن قد حصل تدني إئتماني لأدوات اﻟدﯾن اﻟﺗﻲ ﺗﻣﺛل اﻟﻣوﺟودات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ المقاسه ﺑﺎﻟﺗﮐﻟﻔﺔ اﻟﻣطﻔﺄة أو اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣن ﺧﻼل الدخل الشامل الآخر ﻓﻲ ﺗﺎرﯾﺦ ﮐل ﺗﻘرﯾر. ﻟﺗﻘﯾﯾم ﻣﺎ إذا ﮐﺎن هناك تدني إئتماني في أدوات اﻟدﯾن اﻟﺳﯾﺎدﯾﺔ والعائدة للشركات، ﺗﻌﺗﺑر اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻋواﻣل ﻣﺛل ﻋﺎﺋدات اﻟﺳﻧدات واﻟﺗﺻﻧﯾف اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﻲ وﻗدرة اﻟﻣﻘﺗرض ﻋﻟﯽ زﯾﺎدة اﻟﺗﻣوﯾل.
يعتبر القرض قد تدنى إئتمانياً عند منح المقترض امتيازاً بسبب تدهور وضعه المالي ، ما لم يتوفر دليل على أنه نتيجة لمنح الامتياز ، فإن خطر عدم إستلام التدفقات النقدية التعاقدية قد إنخفض إنخفاضأ كبيراً ، ولا توجد هناك مؤشرات أخرى للتدني . وبخصوص الموجودات المالية التي يكون هناك تفكير في إجراء تنازلات حولها ولكنها لا تمنح ، يعتبر الأصل قد تدنى إئتمانياً عندما يتوفر دليل واضح على تدني الائتمان بما في ذلك الوفاء بتعريف التخلف عن السداد. يشمل تعريف التخلف عن السداد مؤشرات إحتمالية عدم السداد والتوقف إذا كانت المبالغ مستحقة الدفع لمدة (90) يومًا أو أكثر. وعلى الرغم من ذلك ، فإن الحالات التي لا يتم فيها الاعتراف بانخفاض القيمة للموجودات بعد (90) يومًا من الاستحقاق يتم دعمها بمعلومات معقولة .
الموجودات المالية المشتراة أو التي نشأت المتدنية إئتمانياً
يتم التعامل مع الموجودات المالية المشتراة أو التي نشأت المتدنية إئتمانياً بطريقة مختلفة نظرًا لأن الأصل يكون ذو قيمة ائتمانية منخفضة عند الاعتراف الأولي. وبخصوص هذه الموجودات، يستدرك البنك جميع التغيرات في الخسارة الإئتمانية المتوقعة على مدى الحياة منذ الاعتراف الأولي كمخصص خسارة ، وتستدرك أي تغييرات في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة. يؤدي التغيير الإيجابي لمثل هذه الأصول إلى تحقيق مكاسب تدني القيمة.
تعريف التخلف في السداد
يُعتبر تعريف التخلف عن السداد أمراً في غاية الأهمية عند تحديد الخسارة الإئتمانية المتوقعة. يستخدم تعريف التخلف عن السداد في قياس قيمة الخسارة الإئتمانية المتوقعة وفي تحديد ما إذا كان مخصص الخسارة يستند إلى الخسارة الإئتمانية المتوقعة لمدة 12 شهراً أو لمدى الحياة، لأن التخلف عن السداد هو أحد مكونات احتمالية التخلف عن السداد (Probability of Default) ؛ التي تؤثر على كل من قياس الخسائر الإئتمانية المتوقعة وتحديد الزيادة الكبيرة في مخاطر الائتمان ادناه.
يعتبر البنك ما يلي بمثابة حدث للتخلف في السداد:
تخلف المقترض عن السداد لأكثر من 90 يومًا بخصوص أي التزام ائتماني مهم إلى البنك ؛ أو
من غير المحتمل أن يدفع المقترض التزاماته الإئتمانية للبنك بالكامل.
يُصمم تعريف التخلف عن السداد بشكل مناسب ليعكس الخصائص المختلفة لأنواع مختلفة من الأصول. وتعتبر السحوبات على المكشوف مستحقة الدفع بمجرد إنتهاك العميل حدًا محددًا أو تم إعلامه بحد أصغر من المبلغ الحالي غير المسدد.
عند تقييم ما إذا كان من غير المحتمل أن يدفع المقترض التزامه الائتماني، يأخذ البنك في الحسبان المؤشرات النوعية والكمية. وتعتمد المعلومات المقيمة على نوع الأصل، وعلى سبيل المثال في الإقراض للشركات، فإن المؤشر النوعي المستخدم هو خرق العهود، وهو أمر غير مناسب للإقراض بالتجزئة. إن المؤشرات الكمية، مثل التأخر في السداد وعدم سداد إلتزام آخر للطرف المقابل، هي مدخلات رئيسية في هذا التحليل. كما يستخدم البنك مصادر معلومات متنوعة لتقييم التخلف عن السداد والتي تُطَورداخليًا أو يتم الحصول عليها من مصادر خارجية.
الزيادة الكبيرة في مخاطر الائتمان
يقوم البنك بمراقبة جميع الموجودات المالية وإلتزامات القروض الصادرة وعقود الضمان المالي التي تخضع لمتطلبات انخفاض القيمة لتقييم ما إذا كانت هناك زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان منذ الاعتراف الأولي . إذا كانت هناك زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان، سيقوم البنك بقياس مخصص الخسارة على أساس مدى الحياة بدلاً من الخسارة الإئتمانية المتوقعة لمدة (12) شهراً .
لا يقوم البنك باعتبار الموجودات المالية ذات المخاطر الائتمانية "المنخفضة" بتاريخ التقرير المالي انه لم يحصل لها زيادة هامة في مخاطر الإئتمان . نتيجةً لذلك ، يقوم البنك بمراقبة جميع الموجودات المالية وإلتزامات القروض الصادرة وعقود الضمان المالي التي تخضع لإنخفاض القيمة للزيادة الكبيرة في مخاطر الإئتمان .
عند تقييم ما إذا كانت مخاطر الائتمان على الأداة المالية قد ارتفعت ارتفاعًا كبيرا منذ الاعتراف الأولي، يقوم البنك بمقارنة مخاطر حدوث التخلف في السداد على الأداة المالية في تاريخ التقرير استناداً إلى الإستحقاق المتبقي للأداة مع وجود خطر حدوث تخلف عن السداد كان متوقعًا لفترة الاستحقاق المتبقية في تاريخ التقرير الحالي عندما تم الاعتراف بالأداة المالية لأول مرة . عند إجراء هذا التقييم، يأخذ البنك بالاعتبار كلٍ من المعلومات الكمية والنوعية التي تكون معقولة وقابلة للدعم، بما في ذلك الخبرة التاريخية والمعلومات المستقبلية المتاحة دون تكلفة أو جهد لا مبرر له، بناءً على الخبرة التاريخية للبنك وتقييم الخبير الإئتماني بما في ذلك المعلومات المستقبلية .
تمثل السيناريوهات الاقتصادية المتعددة أساس تحديد احتمالية التخلف في السداد عند الاعتراف الأولي وفي تواريخ التقارير اللاحقة. سينتج عن السيناريوهات الاقتصادية المختلفة احتمالية مختلفة للتخلف عن السداد. إن ترجيح السيناريوهات المختلفة يشكل أساس متوسط الإحتمال المرجح للتخلف عن السداد والذي يستخدم لتحديد ما إذا كانت مخاطر الائتمان قد ارتفعت بشكل كبيرة.
بالنسبة إلى تمويل الشركات، تشمل المعلومات الإستشرافية الآفاق المستقبلية للصناعات التي تعمل فيها الأطراف المقابلة للبنك، والتي يتم الحصول عليها من تقارير الخبراء الاقتصاديين والمحللين الماليين والهيئات الحكومية ومراكز الفكر ذات الصلة وغيرها من المنظمات المماثلة ، بالإضافة إلى الأخذ في الإعتبار المصادر الداخلية والخارجية المتنوعة للمعلومات الاقتصادية الفعلية والمتوقعة. وبخصوص تمويل الافراد، تتضمن معلومات الإقراض الإستشرافية التوقعات الاقتصادية عينها مثل الإقراض المؤسسي وتوقعات إضافية للمؤشرات الاقتصادية المحلية ، خاصة للمناطق التي تركز على صناعات معينة ، بالإضافة إلى معلومات داخلية عن سلوك العملاء المتعلقة بالسداد. يخصص البنك لنظائره درﺟﺔ ﻣﺧﺎطر اﺋﺗﻣﺎن داﺧﻟية ذات ﺻﻟﺔ ﺑﻧﺎء ﻋﻟﯽ ﺟودﺗﮭﺎ اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ. وتعد المعلومات الكمية مؤشرًا أساسيًا على الزيادة الكبيرة في مخاطر الائتمان وهي تستند إلى التغيير في إحتمالية التخلف عن السداد بناءً على التغير في إحتمالية التخلف عن السداد مدى الحياة من خلال مقارنة:
إحتمالية التخلف عن السداد مدى الحياة المتبقية في تاريخ التقرير؛ و
إحتمالية التخلف عن السداد مدى الحياة المتبقية بهذه النقطة من الزمن الذي تم تقديرها على أساس الحقائق والظروف عند الاعتراف الأولي للتعرض.
تُعتبر إحتماليات التخلف عن السداد إستشرافية، ويستخدم البنك المنهجيات والبيانات ذاتها المستخدمة في قياس مخصصات الخسارة الإئتمانية المتوقعه.
إن العوامل النوعية التي تشير إلى زيادة ملحوظة في مخاطر الائتمان تنعكس في نماذج إحتمالية التخلف عن السداد في الوقت المناسب. ومع ذلك، لا يزال البنك ينظر بشكل منفصل في بعض العوامل النوعية لتقييم ما إذا كانت مخاطر الائتمان قد زادت زيادة كبيرة. وفيما يتعلق بالإقراض للشركات، فإن هناك تركيز خاص على الأصول التي تشملها "قائمة المراقبة" حيث يدرج التعرض في قائمة المراقبة عندما يكون هناك مخاوف حول تدهور الجدارة الائتمانية للطرف المقابل. وبشأن إﻗﺮاض الافراد، ياﺧﺬ البنك ﻓﻲ اﻻﻋﺘﺒﺎر ﺘﻮﻗﻌﺎت ﺤﺼﻮل فترات عدم سداد وتحمل عدم حصوله، وﻋﻼﻣﺎت اﻻﺋﺘﻤﺎن واﻷﺣﺪاث ﻣﺜﻞ اﻟﺒﻄﺎﻟﺔ أو اﻹﻓﻼس أو اﻟﻄﻼق أو اﻟﻮﻓﺎة .
وحيث أن الزيادة الكبيرة في مخاطر الائتمان منذ الاعتراف الأولي هي مقياس نسبي، فإن تغييرًا معيناً، بالقيمة المطلقة، في إحتمالية عدم السداد سيكون أكثر أهمية بالنسبة لأداة مالية ذات إحتمالية عدم سداد أولي أقل مقارنةً بأداة مالية ذات إحتمالية عدم سداد أعلى .
وكصمام أمان عند تجاوز إستحقاق أصل لأكثر من (30) يومًا، يعتبر البنك أن زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان قد حدثت، ويكون الأصل في المرحلة الثانية من نموذج انخفاض القيمة، بمعنى أن مخصص الخسارة يقاس كرصيد خسارة إئتمانية متوقعة مدى الحياة.
تعديل وإلغاء الإعتراف بالموجودات المالية
يتم التعديل على الأصل المالي عندما يتم إعادة التفاوض على الشروط التعاقدية التي تنظم التدفقات النقدية لأصل مالي أو يتم تعديلها بطريقة أخرى بين الاعتراف الأولي واستحقاق الأصل المالي. يؤثر التعديل على مبلغ و/ أو توقيت التدفقات النقدية التعاقدية إما فوراً أو في تاريخ مستقبلي. بالإضافة إلى ذلك، سيشكل إدخال أو تعديل العهود القائمة لقرض قائم تعديلاً حتى إذا لم تؤثر هذه التعهدات الجديدة أو المعدلة على التدفقات النقدية على الفور ولكنها قد تؤثر على التدفقات النقدية بناءً على ما إذا كان التعهد مستوفياً أم لا (على سبيل المثال تغيير في الزيادة في معدل الفائدة الذي ينشأ عندما يتم فسخ التعهدات) .
يقوم البنك ﺑﺈﻋﺎدة التفاوض على القروض مع العملاء الذين يواجهون صعوبات مالية لزيادة التحصيل وتقليل مخاطر التعثر في السداد. يتم تيسير شروط سداد القرض في الحالات التي يكون فيها المقترض قد بذل كل الجهود المعقولة للدفع بموجب الشروط التعاقدية الأصلية، وأن يكون خطر هام من التعثر في السداد أو التقصير قد حدث بالفعل ومن المتوقع أن يتمكن المقترض من الوفاء بالشروط المعدلة. تشمل الشروط المعدلة في معظم الحالات تمديد فترة استحقاق القرض، التغييرات في توقيت التدفقات النقدية للقرض (تسديد الأصل والفائدة)، تخفيض مبلغ التدفقات النقدية المستحقة (الأصل والإعفاء من الفائدة) وتعديلات التعهدات. ينتهج البنك سياسة انتظار وتطبق على إقراض الشركات والأفراد.
عندما يتم تعديل أصل مالي، يقوم البنك بتقييم ما إذا كان هذا التعديل يؤدي إلى إلغاء الإعتراف . وفقًا لسياسة البنك، فإن التعديل يؤدي إلى إلغاء الاعتراف عندما يؤدي إلى اختلاف كبير في الشروط .
اﻟﻌﻮاﻣﻞ اﻟﻨﻮﻋﻴﺔ ، ﻣﺜﻞ عدم بقاء اﻟﺘﺪﻓﻘﺎت اﻟﻨﻘﺪﻳﺔ اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﻳﺔ ﺑﻌﺪ اﻟﺘﻌﺪﻳﻞ على أنها فقط مدفوعات المبلغ الأصلي والفائدة على المبلغ الأصلي القائم (SPPI) ، أو اﻟﺘﻐﻴﺮ ﻓﻲ اﻟﻌﻤﻠﺔ أو التغيير في اﻟﻄﺮف اﻟﻤﻘﺎﺑﻞ ، أو ﻣﺪى اﻟﺘﻐﻴﺮ ﻓﻲ أﺳﻌﺎر اﻟﻔﺎﺋﺪة ، أو الإستحقاق ، أو اﻟﻤﻮاﺛﻴﻖ. وإذا كانت هذه لا تشير بوضوح إلى تعديل جوهري ، إذن ؛
إجراء تقييم كمي لمقارنة القيمة الحالية للتدفقات النقدية التعاقدية المتبقية في إطار الشروط الأصلية مع التدفقات النقدية التعاقدية وفقا للشروط المعدلة ، وخصم كلا المبلغين على أساس الفائدة الفعلية الأصلية.
في حالة إلغاء الإعتراف بالأصل المالي، يتم إعادة قياس مخصص لخسائر الائتمان المتوقعة في تاريخ إلغاء الإعتراف لتحديد صافي القيمة المدرجة للأصل في ذلك التاريخ . إن الفرق بين هذه القيمة المدرجة المعدلة والقيمة العادلة للموجودات المالية الجديدة مع الشروط الجديدة سوف يؤدي إلى ربح أو خسارة عند إلغاء الإعتراف . سيكون للأصل المالي الجديد مخصص خسارة يتم قياسه بناءً على خسائر ائتمانية متوقعة لمدة (12) شهرًا باستثناء الحالات النادرة التي يعتبر فيها القرض الجديد قد نشأ متدني ائتمانيا. ينطبق هذا فقط في الحالة التي يتم فيها الاعتراف بالقيمة العادلة للقرض الجديد بخصم كبير لمبلغ القيمة الاسمية المعدل حيث لا يزال هناك خطر كبير للتعثر عن السداد ولم يتم تخفيضه نتيجة التعديل. يراقب البنك مخاطر الائتمان للموجودات المالية المعدلة من خلال تقييم المعلومات النوعية والكمية، مثل ما إذا كان المقترض في حالة تعثر سابقة بموجب الشروط الجديدة .
عند تعديل الشروط التعاقدية لأصل مالي ولا يؤدي التعديل إلى الغاء الإعتراف ، يحدد البنك ما إذا كانت مخاطر ائتمان الموجودات المالية قد زادت زيادة كبيرة منذ الاعتراف الأولي من خلال مقارنة:
إحتمالية عدم السداد للفترة المتبقية مقدرة على أساس البيانات عند الاعتراف الأولي والشروط التعاقدية الأصلية ؛ مع
إحتمالية عدم السداد للفترة المتبقية في تاريخ التقرير استنادا إلى الشروط المعدلة.
وبخصوص الموجودات المالية المعدلة كجزء من سياسة التحمل للبنك، عندما لا ينتج عن التعديل إلغاء الإعتراف ، فإن تقدير إحتمالية عدم السداد يعكس مدى قدرة البنك على تحصيل التدفقات النقدية المعدلة مع مراعاة خبرات البنك السابقة من إجراءات التحمل المماثلة ، وكذلك مختلف المؤشرات السلوكية ، بما في ذلك أداء الدفع للمقترض في ظل الشروط التعاقدية المعدلة. إذا بقيت مخاطر الإئتمان أعلى بكثير مما كان متوقعًا عند الإعتراف الأولي، فإن مخصص الخسارة يقاس بمبلغ يساوي الخسارة الإئتمانية المتوقعه مدى الحياة. وعمومًا، يقاس مخصص الخسارة للقروض التي يتم تحملها على أساس الخسارة الإئتمانية المتوقعة لمدة (12) شهراً عندما يتوفر دليل على تحسن سلوك المقترض في السداد بعد التعديل مما يؤدي إلى عكس الزيادة الكبيرة السابقة في مخاطر الائتمان.
عندما لا يسفر التعديل عن إلغاء الاعتراف، يقوم البنك باحتساب ربح / خسارة التعديل لمقارنة إجمالي القيمة الدفترية قبل التعديل وبعده (باستثناء مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة) . ويقوم البنك بعد ذلك بقياس الخسائر الائتمانية المتوقعة للأصل المُعدل حيث تُدرج التدفقات النقدية المتوقعة الناشئة من الأصل المالي المعدل في حساب العجز النقدي المتوقع من الأصل الأصلي.
يقوم البنك بإلغاء الإعتراف بالأصل المالي عند إنتهاء الحقوق التعاقدية المتعلقة باستلام التدفقات النقدية من الأصل، أو عندما تقوم بتحويل الأصل المالي وكافة المخاطر وعوائد ملكية الموجودات إلى طرف آخر. أما في حالة عدم قيام البنك بالتحويل أو الإحتفاظ بمخاطر ومنافع الملكية بشكل جوهري واستمراره بالسيطرة على الأصل المحول، يقوم البنك بالإعتراف بحصته المتبقية في الأصل المحول والمطلوبات المتعلقة به في حدود المبالغ المتوقع دفعها. أما في حالة إحتفاظ البنك بكافة مخاطر ومنافع الملكية للأصل المالي المحول بشكل جوهري، فإن البنك يستمر بالإعتراف بالأصل المالي وبأية إقتراضات مرهونة للعوائد المستلمة.
عند إلغاء الإعتراف بأصل مالي بالكامل، يتم الإعتراف بالفرق بين القيمة المدرجة للأصل ومجموع كلٍ من المبلغ المستلم والمستحق والمكاسب أو الخسائر المتراكمة والتي تم الإعتراف بها في الدخل الشامل الآخر والمتراكمة في حقوق الملكية في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة ، مع استثناء الاستثمار في حقوق الملكية المحدد الذي تم قياسه بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر، حيث لا يتم إعادة تصنيف الربح/ الخسارة المتراكمة المعترف بها سابقًا في الدخل الشامل الآخر إلى قائمة الربح أو الخسارة الموحدة لاحقاً.
الشطب
ﯾﺗم ﺷطب الموجودات المالية ﻋﻧدﻣﺎ ﻻ ﯾﮐون هناك ﺗوﻗﻌﺎت ﻣﻌﻘوﻟﺔ ﻟﻼﺳﺗرداد ، ﻣﺛل ﻋدم ﻗﯾﺎم اﻟﻌﻣﯾل ﺑﺎﻻﺷﺗراك ﻓﻲ ﺧطﺔ دﻓﻊ ﻣﻊ البنك. يقوم البنك بتصنيف الأموال أو المبالغ المستحقة لشطبها بعد استنفاد جميع طرق الدفع الممكنة . ولكن في حال تم شطب التمويل أو الذمم المدينة ، يستمر البنك في نشاط الإنفاذ لمحاولة استرداد الذمة المدينة المستحقة ، والتي يتم إثباتها في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة عند استردادها.
عرض مخصص الخسارة الإئتمانية المتوقعة في قائمة المركز المالي الموحدة
يتم عرض مخصصات الخسائر الإئتمانية المتوقعة في قائمة المركز المالي الموحدة كما يلي:
للموجودات المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة: كاستقطاع من القيمة الدفترية الإجمالية للأصول؛
لأدوات الدين التي تقاس بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر: لا يتم إثبات مخصص خسارة في قائمة المركز المالي الموحدة حيث أن القيمة الدفترية هي بالقيمة العادلة. ومع ذلك ، يتم تضمين مخصص الخسارة كجزء من مبلغ إعادة التقييم في احتياطي إعادة تقييم الاستثمارات
التزامات القروض وعقود الضمان المالي: كمخصص ؛ و
عندما تشتمل الأداة المالية على مكون مسحوب وغير مسحوب ، ولا يمكن للبنك تحديد الخسارة الإئتمانية المتوقعة على مكون التزام القرض بشكل منفصل عن تلك على المكون المسحوب : فإن البنك يقدم مخصص خسارة مجمع لكلا المكونين. يُعرض المبلغ المجمع كخصم من القيمة الدفترية الإجمالية للمكون المسحوب. تُعرض أي زيادة في مخصص الخسارة عن المبلغ الإجمالي للمكون المسحوب كمخصص.
المطلوبات المالية وحقوق الملكية
تصنف أدوات الدين وحقوق الملكية الصادرة إما كمطلوبات مالية أو كحقوق ملكية وفقاً لمضمون الترتيب التعاقدي.
إن المطلوبات المالية هي التزام تعاقدي بتسليم نقد أو أصل مالي آخر أو لتبادل أصول مالية أو مطلوبات مالية مع كيان آخر وفق شروط قد تكون غير مواتية للبنك أو عقد سيتم تسويته أو ربما يتم تسويته بأدوات حقوق الملكية الخاصة بالبنك وهو عقد من غير المشتقات حيث يكون البنك ملزم أو قد يكون ملزم بتسليم عدد متغير من أدوات حقوق الملكية الخاصة به ، أو عقد المشتقات على حقوق الملكية الخاصة التي سيتم أو يمكن تسويتها بخلاف تبادل مبلغ محدد من النقد (أو أصل مالي آخر) لعدد محدد من أدوات حقوق الملكية الخاصة بالبنك.
القروض والسلف
تتضمن "القروض والسلف" المدرجة في بيان المركز المالي الموحدة ما يلي:
القروض والسلف المقاسة بالتكلفة المطفأة؛ والتي يتم قياسها مبدئيًا بالقيمة العادلة مضافًا إليها تكاليف المعاملة المباشرة الإضافية، ولاحقا بالتكلفة المطفأة باستخدام طريقة الفائدة الفعالة؛
القروض والسلف التي تقاس بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة أو المحددة على انها على أنها بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة؛ يتم قياسها بالقيمة العادلة ويتم تسجيل التغيرات المعترف بها مباشرة في الربح أو الخسارة؛ و
ذمم الإيجار
يتم تعليق الفوائد والعمولات على التسهيلات الإئتمانية غير العاملة الممنوحة للعملاء وفقاً لتعليمات البنك المركزي الأردني ووفقاً لتعليمات السلطات الرقابية في سوريا وسلطة النقد الفلسطينية أيهما أشد .
يتم تحويل التسهيلات الإئتمانية والفوائد المعلقة الخاصة بها والمغطاة بمخصصات بالكامل خارج قائمة المركز المالي الموحدة، وذلك وفقاً لقرارات مجلس الإدارة بذلك الخصوص.
يتم قيد الفوائد المعلقة للحسابات المقام عليها قضايا خارج قائمة المركز المالي الموحدة، وذلك وفقاً لقرارات مجلس الإدارة بذلك الخصوص.
عندما تقوم المجموعة بشراء أصل مالي وإبرام اتفاقية في وقت واحد لإعادة بيع الأصل (أو أصل مشابه إلى حد كبير) بسعر ثابت في تاريخ لاحق (إعادة الشراء أو اقتراض الأسهم) ، يتم احتساب المقابل المدفوع كقرض أو سلفة، ولا يتم الاعتراف بالأصل في القوائم المالية الموحدة للبنك.
أدوات حقوق الملكية
راس المال
أداة حقوق الملكية هي أي عقد يثبت فائدة متبقية في موجودات المنشأة بعد خصم جميع مطلوباتها. يُعترف بأدوات حقوق الملكية الصادرة عن البنك وفقاً للعوائد المستلمة، بعد خصم تكاليف الإصدار المباشرة.
اسهم الخزينة
يُعترف بإعادة شراء أدوات حقوق الملكية الخاصة بالبنك وتخصم مباشرة في حقوق المساهمين. لا يتم إثبات أي مكسب / خسارة في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة عند شراء أو بيع أو إصدار أو إلغاء أدوات حقوق الملكية الخاصة بالبنك.
أدوات مركبة
تصنف الأجزاء المكونة للأدوات المركبة (مثل الأوراق القابلة للتحويل) الصادرة من البنك بشكل منفصل كمطلوبات مالية وحقوق ملكية وفقًا لمضمون الترتيبات التعاقدية وتعريفات الالتزامات المالية وأدوات حقوق الملكية. إن خيار التحويل الذي سيتم تسويته من خلال تبديل مبلغ نقدي ثابت أو أصل مالي آخر بعدد محدد من أدوات حقوق الملكية الخاصة بالشركة هو أداة حقوق ملكية.
في تاريخ الإصدار، تُقدر القيمة العادلة لمكون المطلوبات باستخدام معدل الفائدة السائد في سوق الأدوات المماثلة غير القابلة للتحويل. وفي حالة وجود مشتقات غير مضمنة ذات صلة ، يتم فصلها أولاً وتسجل باقي المطلوبات المالية على أساس التكلفة المطفأة باستخدام طريقة الفائدة الفعالة حتى إطفائها عند التحويل أو في تاريخ استحقاق الأداة.
المطلوبات المالية
تُصنف المطلوبات المالية إما كمطلوبات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة أو المطلوبات المالية الأخرى.
المطلوبات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة
ﺗُﺻﻧف اﻟﻣطﻟوﺑﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣن ﺧﻼل قائمة الربح أو الخسارة ﻋﻧدﻣﺎ ﺗﮐون اﻟﻣطﻟوﺑﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ (1) ﻣﺣﺗﻔظ ﺑﮭﺎ ﻟﻟﻣﺗﺎﺟرة أو (2) ﺗﺻﻧف ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣن ﺧﻼل قائمة الربح أو الخسارة . يصنف الالتزام المالي كمحتفظ به للمتاجرة إذا كان:
تم تكبده بشكل أساسي لغرض إعادة شرائه على المدى القريب ؛ أو
عند الإعتراف الأولي ، يعد هذا جزءًا من محفظة الأدوات المالية المحددة التي يديرها البنك ولديه نمط فعلي حديث لجني الأرباح على المدى القصير؛ أو
هو مشتق غير محدد وفعال كأداة تحوط.
يمكن تحديد الإلتزام المالي بخلاف الالتزام المالي المحتفظ به لغرض المتاجرة أو الإعتبار المحتمل الذي يمكن أن يدفعه مشتري كجزء من دمج الأعمال بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة الموحدة عند الاعتراف الأولي إذا :
كان هذا التصيف يلغي أو يقلل بشكل كبير من عدم تناسق القياس أو الاعتراف الذي قد ينشأ خلافاً لذلك ؛ أو
كان الإلتزام المالي يُشكل جزءًا من مجموعة موجودات المالية أو مطلوبات مالية أو كليهما ، والتي تدار ويقييم أدائها على أساس القيمة العادلة ، وفقًا لإستراتيجية إدارة المخاطر أو الاستثمار الموثقة للبنك ، وكانت المعلومات المتعلقة بتشكيل المجموعة مقدمة داخليا على هذا الأساس ؛ أو
إذا كان الإلتزام المالي يشكل جزءًا من عقد يحتوي على مشتق واحد أو أكثر من المشتقات ، ويسمح المعيار الدولي للتقارير المالية (9) بعقد هجين بالكامل (المركب) ليتم تحديده بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة الموحدة.
تدرج المطلوبات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة بالقيمة العادلة ، ويعترف بأي ارباح او خسائر تنشأ من إعادة القياس في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة إلى الحد الذي لا تكون فيه جزءًا من علاقة تحوط محددة. يشتمل صافي الأرباح / الخسائر المعترف بها في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة على أي فوائد مدفوعة على المطلوبات المالية ويجري تضمينها في بند "صافي الربح او الخسارة الموحدة من الأدوات المالية الأخرى بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة
.
ومع ذلك، فيما يتعلق بالمطلوبات المالية غير المشتقة المصنفة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة ، يُدرج مبلغ التغيير في القيمة العادلة للمطلوبات المالية والذي نتج عن التغيرات في المخاطر الائتمانية لتلك الالتزامات في الدخل الشامل الآخر ، ما لم يؤدي الاعتراف بآثار التغييرات في مخاطر ائتمان المطلوبات في الدخل الشامل الآخر الى خلق أو زيادة عدم التوافق محاسبياً في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة. يُعترف بالمبلغ المتبقي من التغيرات في القيمة العادلة للإلتزام في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة ، ولايعاد تصنيف التغيرات في القيمة العادلة المنسوبة إلى مخاطر ائتمان المطلوبات المالية المعترف بها في الدخل الشامل الآخر لاحقاً لقائمة الربح أو الخسارة الموحدة. وبدلاً من ذلك ، تحول إلى أرباح محتجزة عند إلغاء الاعتراف بالالتزام المالي.
وبخصوص إﻟﺘﺰاﻣﺎت اﻟﻘﺮوض اﻟﺼﺎدرة وﻋﻘﻮد اﻟﻀﻤﺎﻧﺎت اﻟﻤﺎﻟﻴﺔ اﻟﻤﺼﻨﻔﺔ ﺑﺎﻟﻘﻴﻤﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل قائمة الربح أو الخسارة ، ﺘدرج كافة اﻟﻤﻜﺎﺳﺐ واﻟﺨﺴﺎﺋﺮ ﻓﻲ قائمة الربح أو الخسارة الموحدة.
عند تحديد ما إذا كان الاعتراف بالتغيرات في مخاطر ائتمان المطلوبات في الدخل الشامل الآخر سيخلق أو يزيد من عدم التطابق المحاسبي في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة ، فإن البنك يقييم ما إذا كان يتوقع تعويض آثار التغييرات في مخاطر الائتمان الخاصة بالمطلوبات في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة بتغيير في القيمة العادلة لأداة مالية أخرى تم قياسها بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة الموحدة.
مطلوبات مالية أخرى
يتم قياس المطلوبات المالية الأخرى، بما في ذلك الودائع والقروض، مبدئيًا بالقيمة العادلة ، بعد خصم تكاليف المعاملة. وبعد ذلك تُقاس المطلوبات المالية الأخرى بالتكلفة المطفأة باستخدام طريقة الفائدة الفعالة.
طريقة الفائدة الفعالة هي طريقة لإحتساب التكلفة المطفأة للمطلوبات المالية وتخصيص مصروفات الفائدة على مدار الفترة ذات الصلة. إن معدل الفائدة الفعال هو السعر الذي يخصم بالضبط المدفوعات النقدية المستقبلية المقدرة خلال العمر المتوقع للالتزام المالي، أو ، عند الاقتضاء ، فترة أقصر ، إلى صافي القيمة الدفترية عند الاعتراف الأولي.
إلغاء الاعتراف بالمطلوبات المالية
يلغي البنك الإعتراف بالمطلوبات المالية فقط عند الوفاء أو إلغاء أو انتهاء التزامات البنك. كما يُعترف ﺑﺎﻟﻔرق ﺑﯾن اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟدﻓﺗرﯾﺔ ﻟﻟﻣطﻟوﺑﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺗﻲ ألغي الإعتراف بها والمبلغ اﻟﻣدﻓوع واﻟمستحق ﻓﻲ قائمة الربح أو الخسارة الموحدة.
عندما يبادل البنك أداة دين واحدة مع المقرض الحالي بأداة أخرى بشروط مختلفة إختلافاً كبيراً ، فإن هذا التبادل يُحتسب كإطفاء للمطلوبات المالية الأصلية ويُعترف بمطلوبات مالية جديدة. وبالمثل ، يعالج البنك التعديل الجوهري لشروط الإلتزام القائم أو جزءاً منه كإطفاء للمطلوبات المالية الأصلية واعتراف بالإلتزام الجديد. ويفترض أن تختلف الشروط اختلافاً جوهرياً إذا كانت القيمة الحالية المخفضة للتدفقات النقدية في إطار الشروط الجديدة ، بما في ذلك أي رسوم مدفوعة بالصافي بعد طرح أي رسوم مستلمة ومخصومة باستخدام المعدل الفعال الأصلي بفارق (10) في المائة على الأقل عن القيمة الحالية المخفضة للتدفقات النقدية المتبقية للمطلوبات المالية الأصلية.
الأدوات المالية المشتقة
يدخل البنك في مجموعة متنوعة من الأدوات المالية المشتقة والتي يُحتفظ ببعضها للتداول بينما يُحتفظ بأخرى لإدارة التعرض لمخاطر أسعار الفائدة، ومخاطر الائتمان، ومخاطر أسعار صرف العملات الأجنبية. تتضمن المشتقات المالية العقود الآجلة للعملات الأجنبية، ومقايضات أسعار الفائدة، ومقايضات أسعار الفائدة عبر العملات ، ومقايضات العجز الائتماني.
يتم إثبات المشتقات المالية مبدئيًا بالقيمة العادلة في تاريخ إبرام عقد المشتقات ويعاد قياسها لاحقًا إلى قيمتها العادلة في تاريخ كل قائمة مركز مالي موحد. يتم إثبات الأرباح / الخسائر الناتجة في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة على الفور ما لم تحدد المشتقة وتكون فعالة كأداة تحوط، وفي هذه الحالة يعتمد توقيت الاعتراف في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة على طبيعة علاقة التحوط. يحدد البنك بعض المشتقات إما كتحوطات القيمة العادلة للأصول أو للمطلوبات المعترف بها أو لإلتزامات الشركة (تحوطات القيمة العادلة) أو تحوطات معاملات التنبؤ المحتملة أو تحوطات مخاطر العملات الأجنبية للالتزامات الثابتة (تحوطات التدفقات النقدية) أو تحوطات صافي الاستثمارات في العمليات الأجنبية (تحوطات الاستثمار الصافي).
يُعترف بالمشتقات ذي القيمة العادلة الموجبة كأصل مالي في حين يُعترف بالمشتقات ذي القيمة العادلة السالبة كمطلوبات مالية. تُعرض المشتقات كأصول غير متداولة أو مطلوبات غير متداولة إذا كانت فترة الاستحقاق المتبقية للأداة أكثر من (12) شهرًا ولا يتوقع تحقيقها أو تسويتها خلال (12) شهرًا. كما تُعرض المشتقات الأخرى كأصول متداولة أو مطلوبات متداولة.
المشتقات المتضمنة
يتم التعامل مع المشتقات المتضمنة في المطلوبات المالية أو غيرها من عقود مضيف الأصول غير المالية كمشتقات منفصلة عندما لا تكون مخاطرها وخصائصها مرتبطة بشكل وثيق بمخاطر العقود المضيفة ولا تقاس العقود المضيفة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة.
تُعرض المشتقات الضمنية كأصل غير متداول أو مطلوبات غير متداولة إذا كانت فترة الاستحقاق المتبقية للأداة الهجينة التي يرتبط بها المشتق الضمني أكثر من 12 شهرًا ولا يتوقع تحقيقها أو تسويتها خلال 12 شهرًا. تُعرض المشتقات الأخرى المتضمنة موجودات أخرى أو مطلوبات أخرى.
عقود الضمان المالي
عقد الضمان المالي هو عقد يتطلب من المصدر أن يسدد دفعات محددة لتعويض حامله عن الخسارة التي تكبدها بسبب إخفاق المدين المحدد في سداد المدفوعات عند استحقاقها وفقا لشروط أداة الدين.
تقاس عقود الضمانات المالية الصادرة من كيان يعود للبنك مبدئيًا بالقيمة العادلة لها، وفي حالة عدم تحديدها بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة والتي لا تنتج عن تحويل أصل مالي ، يتم قياسها لاحقاً :
بمبلغ مخصص الخسارة المحدد وفقًا للمعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (9)؛ و
المبلغ المعترف به مبدئيًا ، مطروحاً منه ، عندما يكون ذلك مناسبًا ، مبلغ الأرباح أو الخسائر المتراكم المعترف به وفقًا لسياسات تحصيل الإيرادات للبنك، أيهما أكبر.
تُعرض ﻋﻘود اﻟﺿﻣﺎن اﻟﻣﺎﻟﻲ ﻏﯾر اﻟﻣﺻﻧﻔﺔ ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣن ﺧﻼل قائمة الربح أو الخسارة ﮐمخصصات ﻓﻲ قائمة اﻟﻣرﮐز اﻟﻣﺎﻟﻲ اﻟﻣوﺣدة ويعرض إعادة اﻟﻘﯾﺎس ﻓﻲ اﻹﯾرادات اﻷﺧرى.
لم يحدد البنك أي عقود ضمان مالي بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة .
التزامات بتقديم قرض بسعر فائدة أقل من سعر السوق
تقاس الالتزامات بتقديم قرض بسعر فائدة أقل من سعر السوق مبدئياً بقيمتها العادلة، وإذا لم تحدد بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة ، فإنها تُقاس لاحقاً :
بمبلغ مخصص الخسارة المحدد وفقًا للمعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (9) ؛ و
المبلغ المعترف به مبدئيًا ، مطروحاً منه ، عندما يكون ذلك مناسبًا ، مبلغ الأرباح أو الخسائر المتراكم المعترف به وفقًا لسياسات تحصيل الإيرادات للبنك ، أيهما أعلى.
تُعرض الالتزامات بتوفير قرض بسعر فائدة أقل من سعر السوق غير المحددة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة كمخصصات في قائمة المركز المالي الموحدة ويعرض إعادة القياس في الإيرادات الأخرى.
لم يحدد البنك أي التزامات لتقديم قرض بسعر فائدة أقل من سعر السوق المحدد بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة.
المشتقات المالية
مشتقات مالية للمتاجرة
يتم إثبات القيمة العادلة لمشتقات الأدوات المالية المحتفظ بها لأغراض المتاجرة (مثل عقود العملات الأجنبية الآجلة، عقود الفائدة المستقبلية، عقود المقايضة، حقوق خيارات أسعار العملات الأجنبية) في قائمة المركز المالي الموحدة وتحدد القيمة العادلة وفقاً لأسعار السوق السائدة، وفي حال عدم توفرها تذكر طريقة التقييم، ويتم تسجيل مبلغ التغيرات في القيمة العادلة في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة.
محاسبة التحوط
يُحدد البنك بعض المشتقات كأدوات تحوط فيما يتعلق بمخاطر العملات الأجنبية ومخاطر سعر الفائدة في تحوطات القيمة العادلة أو تحوطات التدفقات النقدية أو تحوطات صافي الاستثمارات في العمليات الأجنبية حسب الاقتضاء. كما يتم المحاسبة عن تحوطات مخاطر الصرف الأجنبي على التزامات البنك كتحوطات للتدفق النقدي. لا يطبق البنك محاسبة التحوط للقيمة العادلة على تحوطات محفظة مخاطر سعر الفائدة. ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ لذﻟك ، ﻻ يستخدم البنك اﻹﻋﻔﺎء ﻟﻣواﺻﻟﺔ اﺳﺗﺧدام ﻗواﻋد ﻣﺣﺎﺳﺑﺔ اﻟﺗﺣوط بإستخدام ﻣﻌﯾﺎر اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﺔ اﻟدوﻟﻲ رﻗم (39) ، أي أن البنك يطﺑق ﻗواﻋد ﻣﺣﺎﺳﺑﺔ اﻟﺗﺣوط ﻟﻣﻌﯾﺎر اﻟﺗﻘﺎرﯾر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟدولي رقم (9).
عند بداية علاقة التحوط، يوثق البنك العلاقة بين أداة التحوط والبند المتحوط له، بالإضافة إلى أهداف إدارة المخاطر وإستراتيجيتها للقيام بمعاملات تحوط متنوعة. علاوة على ذلك، عند بداية التحوط وعلى أساس مستمر، يوثق البنك ما إذا كانت أداة التحوط فعالة في تقاص التغيرات في القيمة العادلة أو التدفقات النقدية للبند المتحوط له التي يمكن أن تعزى للخطر المتحوط له ، والتي تلبي عندها جميع علاقات التحوط متطلبات فعالية التحوط التالية:
توجد علاقة اقتصادية بين البند المتحوط له وبين أداة التحوط ؛ و
ﻻ ﯾﮭﯾﻣن أﺛر ﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎن ﻋﻟﯽ ﺗﻐﯾرات اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﻧﺗﺞ ﻋن ھذه اﻟﻌﻼﻗﺔ اﻻﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ؛ و
نسبة التحوط لعلاقة التحوط هي نفسها الناتجة عن كمية البند المتحوط له والتي يقوم البنك بالتحوط له فعلياً وكمية أداة التحوط التي يستخدمها البنك بالفعل للتحوط لتلك الكمية من البند المتحوط له.
يقوم البنك بإعادة توازن علاقة التحوط من أجل الامتثال لمتطلبات نسبة التحوط عند الضرورة. في مثل هذه الحالات ، قد يتم تطبيق الإيقاف على جزء فقط من علاقة التحوط . على سبيل المثال ، قد تُعدل نسبة التحوط بطريقة تجعل جزء من بند التحوط لا يعد جزءًا من علاقة التحوط ، وبالتالي لا يتم إيقاف محاسبة التحوط إلا لحجم بند التحوط الذي لم يعد جزءًا من علاقة التحوط.
إذا ﺗوﻗﻔت ﻋﻼﻗﺔ اﻟﺗﺣوط ﻋن اﻟوﻓﺎء ﺑﻣﺗطﻟﺑﺎت ﻓﻌﺎﻟﯾﺔ اﻟﺗﺣوط اﻟﻣﺗﻌﻟﻘﺔ ﺑﻧﺳﺑﺔ اﻟﺗﺣوط وﻟﮐن ما زال ھدف إدارة اﻟﻣﺧﺎطر لعلاقة التحوط هذه هو ذات الشيء ، ﻓﺈن اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﺗﻌدل ﻧﺳﺑﺔ اﻟﺗﺣوط لعلاقة اﻟﺗﺣوط (ﻣﺛل إﻋﺎدة ﺗوازن اﻟﺗﺣوط) ﺑﺣﯾث ﺗﺟﺗﻣﻊ معايير التأهيل مرة أخرى.
في بعض علاقات التحوط ، يحدد البنك القيمة الحقيقية للخيارات فقط. وفي هذه الحالة ، يؤجل تغيير القيمة العادلة لمكون القيمة الزمنية لعقد الخيار في الدخل الشامل الآخر ، على مدى فترة التحوط ، إلى الحد الذي يتعلق به بالبند المتحوط له ويعاد تصنيفه من حقوق الملكية إلى قائمة الربح أو الخسارة الموحدة عندما لا يؤدي البند المتحوط له إلى الإعتراف بالبنود غير المالية. لا تتضمن سياسة البنك لإدارة المخاطر تحوطات البنود التي تؤدي إلى الاعتراف بالبنود غير المالية ، وذلك لأن مخاطر البنك تتعلق بالمواد المالية فقط .
إن البنود المتحوط لها والتي يحددها البنك هي بنود تحوط ذات صلة بالفترة الزمنية، مما يعني أنه تُطفأ القيمة الزمنية الأصلية للخيار المتعلق بالبند المتحوط له من حقوق الملكية إلى قائمة الربح أو الخسارة الموحدة على أساس رشيد (على سبيل المثال ، وفقاً لطريقة القسط الثابت) على مدى فترة علاقة التحوط .
ﻓﻲ ﺑﻌض ﻋﻼﻗﺎت اﻟﺗﺣوط ، يستبعد البنك ﻣن التحديد اﻟﻌﻧﺻر اﻵﺟل ﻟﻟﻌﻘود اﻵﺟﻟﺔ أو الفرق على أساس اﻟﻌﻣﻼت ﻷدوات اﻟﺗﺣوط عبر العملات . في هذه الحالة ، تُطبق معاملة مماثلة للحالة المطبقة على القيمة الزمنية للخيارات. وتعتبر معالجة العنصر الآجل للعقد الآجل والعنصر على أساس العملة أمراً اختيارياً ويطبق الخيار على أساس كل تحوط على حدى ، بخلاف معالجة القيمة الزمنية للخيارات التي تعتبر إلزامية. وبخصوص علاقات التحوط والمشتقات الآجلة أو العملات الأجنبية مثل مقايضات أسعار الفائدة عبر العملات، عندما يُستبعد العنصر الآجل أو الفرق على أساس العملة من التصنيف ، فإن البنك يعترف عموماً بالعنصر المستبعد في الدخل الشامل الآخر.
تحدد تفاصيل القيم العادلة للأدوات المشتقة المستخدمة لأغراض التحوط والحركات في احتياطي التحوط في حقوق الملكية.
التحوطات بالقيمة العادلة
يُعترف بتغير القيمة العادلة لأدوات التحوط المؤهلة في قائمة الربح او الخسارة الموحدة فيما عدا عندما تحوط أداة التحوط أداة حقوق الملكية المحددة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر، وفي هذه الحالة، يُعترف به في الدخل الشامل الآخر. ﻟﻢ يحدد اﻟبنك ﻋﻼﻗﺎت ﺗﺤﻮط اﻟﻘﻴﻤﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ عندما ﺗحوط أداة اﻟﺘﺤﻮط أداة حقوق اﻟﻤﻠﻜﻴﺔ اﻟﻤحددة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر.
ﺗُﻌدل اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟدﻓﺗرﯾﺔ للبند المتحوط له الذي لم ﯾﺗم ﻗﯾﺎﺳﮫ ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ بالتغيير في اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ الذي يمكن أن يعزى إﻟﯽ اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﻣتحوط لها وإجراء قيد ﻣﻘﺎﺑل ﻓﻲ قائمة الربح او الخسارة الموحدة. وبخصوص أدوات الدين التي تُقاس بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر، لا تُعدل القيمة الدفترية كما هي بالفعل بالقيمة العادلة، ولكن يُدرج جزء الربح أو الخسارة من القيمة العادلة على البند المتحوط له المرتبط بالخطر المتحوط له في قائمة الربح او الخسارة الموحدة بدلاً من الدخل الشامل الآخر. عندما يكون البند المتحوط له أداة حقوق ملكية محددة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر، تبقى أرباح / خسائر التحوط في الدخل الشامل الآخر لمطابقة أداة التحوط.
عندما يُعترف بمكاسب / خسائر التحوط في قائمة الربح او الخسارة الموحدة، فإنه يُعترف بها في نفس البند مثل البند المتحوط له.
لا يتوقف البنك عن محاسبة التحوط إلا عندما تتوقف علاقة التحوط (أو جزء منها) عن الوفاء بالمعايير المؤهلة (بعد إعادة التوازن ، إن وجدت). يتضمن ذلك حالات انتهاء صلاحية أداة التحوط أو بيعها أو إنهاؤها أو ممارستها ، ويحتسب الاستبعاد للأثر المستقبلي. كما ﻳﺘﻢ إﻃﻔﺎء ﺗﻌﺪﻳﻞ اﻟﻘﻴﻤﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻟﻠﻘﻴﻤﺔ اﻟﺪﻓﺘﺮﻳﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮد اﻟﻤﺘﺤﻮط لها واﻟﺘﻲ تُستخدم بشأنها ﻃﺮﻳﻘﺔ ﻣﻌﺪل اﻟﻔﺎﺋﺪة اﻟﻔﻌال (أي أدوات اﻟﺪﻳﻦ اﻟﻤﻘﺎﺳﺔ ﺑﺎﻟﺘﻜﻠﻔﺔ اﻟﻤﻄﻔﺄة أو ﺑﺎﻟﻘﻴﻤﺔ العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر) اﻟﻨﺎﺗج ﻋﻦ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ اﻟﻤﺘﺤﻮط ﻟﻬﺎ ﻓﻲ قائمة الربح أو الخسارة الموحدة ﺑﺪءاً ﻣﻦ ﺗﺎرﻳﺦ لا يتجاوز تاريخ التوقف عن ﻣﺤﺎﺳﺒﺔ اﻟﺘﺤﻮط.
تحوطات التدفق النقدي
يُستدرك الجزء الفعال من التغيرات في القيمة العادلة للمشتقات وأدوات التحوط الأخرى المؤهلة والتي تحدد وتؤهل كتحوطات للتدفقات النقدية في احتياطي التحوط للتدفقات النقدية ، وهو مكون منفصل في الدخل الشامل الآخر ، محصورًا بالتغير التراكمي في القيمة العادلة للبند المتحوط له من بداية التحوط مطروحًا منه أي مبالغ أعيد تدويرها إلى قائمة الربح أو الخسارة الموحدة.
يعاد تصنيف المبالغ المعترف بها سابقاً في الدخل الشامل الآخر وتراكم في حقوق المساهمين في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة في الفترات التي يؤثر فيها بند التحوط على الربح أو الخسارة ، في نفس سطر البند المتحوط له المستدرك. إذا ﻟم يعد البنك يتوقع ﺣدوث اﻟﻣﻌﺎﻣﻟﺔ ، فإنه يعاد ﺗﺻﻧﯾف ھذا اﻟﻣﺑﻟﻎ ﻓوراً إﻟﯽ قائمة الربح أو الخسارة الموحدة.
يتوقف البنك عن محاسبة التحوط فقط عندما تتوقف علاقة التحوط (أو جزء منها) عن الوفاء بالمعايير المؤهلة (بعد إعادة التوازن، إن وجدت). ويشمل ذلك الحالات التي تنتهي فيها أداة التحوط أو يتم بيعها أو إنهاؤها أو ممارستها ، أو عندما لا يعتبر حدوث معاملة تحوط محددة أمراً محتملًا بدرجة كبيرة ، ويُحتسب التوقف بأثر مستقبلي. تيبقى أي أرباح / خسائر معترف بها في الدخل الشامل الآخر ومراكمة في حقوق الملكية في ذلك الوقت في حقوق الملكية ويعترف بها عند تسجيل المعاملة المتوقعة في النهاية في الربح أو الخسارة. عندما يصبح حدوث معاملة كانت متوقعة غير متوقع ، فإنه يعاد تصنيف الأرباح / الخسائر المتراكمة في حقوق المساهمين ويعترف بها مباشرة في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة.
تحوطات صافي الاستثمارات في العمليات الأجنبية
تُعالج تحوطات صافي الاستثمارات في العمليات الأجنبية محاسبياً على نحو مشابه لتحوطات التدفقات النقدية. ويعترف ﺑﺄي أرﺑاح / ﺧﺳﺎئر ﻋﻟﯽ أداة اﻟﺗﺣوط اﻟﻣﺗﻌﻟﻘﺔ ﺑﺎﻟﺟزء اﻟﻔﻌﺎل للتحوط في الدخل الشامل الآخر وﺗراﮐم ﻓﻲ اﺣﺗﯾﺎطﻲ ﺗﺣوﯾل اﻟﻌﻣﻼت اﻷﺟﻧﺑﯾﺔ.
يُعاد تصنيف الأرباح والخسائر الناتجة عن أداة التحوط المتعلقة بالجزء الفعال للتحوط المتراكم في احتياطي تحويل العملات الأجنبية إلى الربح او الخسارة الموحدة بنفس الطريقة كفروقات أسعار صرف العملات الأجنبية العائدة للعملية الأجنبية كما هو موضح أعلاه.
التقــاص
يتم اجراء تقاص بين الموجودات المالية والمطلوبات المالية واظهار المبلغ الصافي في قائمة المركز المالي الموحدة فقط عندما تتوفر الحقوق القانونية الملزمة وكذلك عندما يتم تسويتها على أساس التقاص او يكون تحقق الموجودات وتسوية المطلوبات في نفس الوقت.
حسابات مداره لصالح العملاء
تمثل الحسابات التي يديرها البنك نيابة عن العملاء ولا تعتبر من موجودات البنك. يتم إظهار رسوم وعمولات إدارة تلك الحسابات في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة، يتم إعداد مخصص مقابل انخفاض قيمة المحافظ مضمونة رأس المال المدارة لصالح العملاء عن رأس مالها.
القيمة العادلة
تُعرف القيمة العادلة بالسعر الذي سيتم قبضه لبيع أي من الموجودات أو دفعه لتحويل أي من المطلوبات ضمن معاملة منظمة بين المتشاركين في السوق في تاريخ القياس، بغض النظر عن ما إذا كان السعر يمكن تحقيقه بطريقة مباشرة أو ما إذا كان مقدراً بفضل أسلوب تقييم أخر. وعند تقدير القيمة العادلة لأي من الموجودات أوالمطلوبات، يأخذ البنك بعين الاعتبار عند تحديد سعر أي من الموجودات أو المطلوبات ما إذا كان يتعين على المتشاركين بالسوق أخذ تلك العوامل بعين الاعتبار في تاريخ القياس. يتم تحديد القيمة العادلة بشأن أغراض القياس و/أو الإفصاح في هذه البيانات المالية وفق تلك الأسس، وذلك باستثناء ما يتعلق بإجراءات القياس التي تتشابه مع إجراءات القيمة العادلة ولسيت قيمة عادلة مثل القيمة العادلة كما هو مستعمل بالمعيار المحاسبي الدولي رقم (36).
إضافة إلى ذلك، تُصنف قياسات القيمة العادلة، لأغراض إعداد التقاريـر المالية، إلى المستوى (1) أو (2) أو (3) بناءً على مدى وضوح المدخلات بالنسبة لقياسات القيمة العادلة وأهمية المدخلات بالنسبة لقياسات القيمة العادلة بالكامل، وهي محددة كما يـلي:
مدخلات المستوى )1( وهي المدخلات المستنبطة من الأسعار المدرجة (غيـر المعدّلة) لموجودات أو مطلوبات مطابقة في أسواق نشطة والتـي يمكن للمنشأة الحصول عليها في تاريخ القياس؛
مدخلات المستوى )2( وهي المدخلات المستنبطة من البيانات عدا عن الأسعار المدرجة المستخدمة في المستوى 1 والملاحظة للموجودات أو المطلوبات، سواء بطريقة مباشرة أو غيـر مباشرة؛ و
مدخلات المستوى )3( وهي مدخلات للموجودات أو المطلوبات لا تعتمد على أسعار السوق الملحوظة.
المخصصات
يتم الاعتراف بالمخصصات عندما يكون على البنك التزامات في تاريخ قائمة المركز المالي الموحدة ناشئة عن احداث سابقة وان تسديد الالتزامات محتمل ويمكن قياس قيمتها بشكل يعتمد عليه.
منافع الموظفين
منافع الموظف قصيرة الأجل
يتم اثبات منافع الموظف قصيرة الأجل كمصروفات عند تقديم الخدمات ذات العلاقة. يتم إثبات الإلتزام المتعلق بالمبلغ المتوقع دفعه عندما يكون على البنك إلتزام قانوني أو ضمني حالي لدفع مقابل الخدمات السابقة التي قدمها الموظف ويمكن تقدير الإلتزام بصورة موثوقة.
منافع الموظف الأخرى طويلة الأجل
صافي إلتزامات البنك فيما يتعلق بمنافع الموظف هي مبلغ المنافع المستقبلية التي حصل عليها الموظفين نظير خدماتهم في الفترات الحالية والسابقة. يتم خصم تلك المنافع لتحديد قيمتها الحالية. يتم إثبات إعادة القياس في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة في الفترة التي نشأت فيها.
ضريبة الدخل
تمثل مصاريف الضرائب مبالغ الضرائب المستحقة والضرائب المؤجلة.
تحسب مصاريف الضرائب المستحقة على أساس الارباح الخاضعة للضريبة ، وتختلف الارباح الخاضعة للضريبة عن الارباح المعلنة في القوائم المالية الموحدة لان الارباح المعلنة تشمل ايرادات غير خاضعة للضريبة او مصاريف غير قابلة للتنزيل في السنة المالية وانما في سنوات لاحقة او الخسائر المتراكمة المقبولة ضريبيا أو بنود ليست خاضعة او مقبولة التنزيل لاغراض ضريبية.
تحســب الضرائب بموجب النسب الضرائبية المقررة بموجب القوانين والانظمة والتعليمات في البلدان التي يعمل فيها البنك.
إن الضرائب المؤجلة هي الضرائب المتوقع دفعها او استردادها نتيجة الفروقات الزمنية المؤقتة بين قيمة الموجودات او المطلوبات في القوائم المالية الموحدة والقيمة التي يتم احتساب الربح الضريبي على اساسها، يتم احتساب الضرائب المؤجلة باستخدام طريقة الالتزام بقائمة المركز المالي وتحتسب الضرائب المؤجلة وفقاً للنسب الضريبية التي يتوقع تطبيقها عند تسوية الالتزام الضريبي او تحقيق الموجودات الضريبية المؤجلة.
يتم مراجعة رصيد الموجودات الضريبية المؤجلة في تاريخ القوائم المالية الموحدة ويتم تخفيضها في حالة توقع عدم امكانية الاستفادة من تلك الموجودات الضريبية جزئيا او كليا.
الموجودات التي آلت ملكيتها للبنك وفاءً لديون مستحقة
تظهر الموجودات التي آلت ملكيتها للبنك في قائمة المركز المالي الموحدة ضمن بند "موجودات أخرى" وذلك بالقيمة التي آلت بها للبنك أو القيمة العادلة أيهما أقل، ويعاد تقييمها في تاريخ القوائم المالية الموحدة بالقيمة العادلة بشكل إفرادي، ويتم قيد أي تدني في قيمتها كخسارة في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة ولا يتم تسجيل الزيادة كإيراد. يتم أخذ الزيادة اللاحقة في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة إلى الحد الذي لا يتجاوز قيمة التدني الذي تم تسجيله سابقاً.
تم اعتباراً من بداية العام 2015 احتساب مخصص تدريجي لقاء العقارات المستملكة لقاء ديون والتي مضى على استملاكها فترة تزيد عن 4 سنوات استناداً لتعميم البنك المركزي الأردني رقم 15/1/4076 تاريخ 27 آذار 2014 ورقم 10/1/2510 تاريخ 14 شباط 2017. علماً بأن البنك المركزي الأردني قد أصدر تعميم رقم 10/1/16239 بتاريخ 21 تشرين الثاني 2019 اقر فيه تمديد العمل بالتعميم 10/1/2150 بتاريخ 14 شباط 2017، بعد تأجيل إحتساب المخصص حتى نهاية العام 2020 وتعديل البند ثانياً منه. هذا وبموجب تعميم البنك المركزي الأردني رقم 10/3/16628 بتاريخ 27 كانون الأول 2020، تم تمديد العمل في التعميم رقم 10/1/2510 حتى تاريخ 31 كانون الأول 2021.
الموجودات المالية المرهونة
وهي تلك الموجودات المالية المرهونة لصالح اطراف اخرى مع وجود حق للطرف الاخر بالتصرف فيها (بيع او اعادة رهن) يستمر تقييم هذه الموجودات وفق السياسات المحاسبية المتبعة لتقييم كل منها حسب تصنيفه الاصلي.
عقود إعادة الشراء أو البيع
يستمر الاعتراف في القوائم المالية الموحدة بالموجودات المباعة والتي تم التعهد المتزامن بإعادة شرائها في تاريخ مستقبلي، وذلك لاستمرار سيطرة البنك على تلك الموجودات ولأن أية مخاطر أو منافع تؤول للبنك حال حدوثها، ويستمر تقييمها وفقاً للسياسات المحاسبية المتبعة، (هذا وفي حال وجود حق للمشتري بالتصرف بهذه الموجودات (بيع او اعادة رهن) فيجب اعادة تصنيفها ضمن الموجودات المالية المرهونة) تدرج المبالغ المقابلة للمبالغ المستلمة لهذه العقود ضمن المطلوبات في بند الأموال المقترضة، ويتم الاعتراف بالفرق بين سعر البيع وسعر إعادة الشراء كمصروف فوائد يستحق على مدى فترة العقد باستخدام طريقة الفائدة الفعلية.
أما الموجودات المشتراه مع التعهد المتزامن بإعادة بيعها في تاريخ مستقبلي محدد فلا يتم الاعتراف بها في القوائم المالية الموحدة، وذلك لعدم توفر السيطرة على تلك الموجودات ولأن أية مخاطر أو منافع لا تؤول للبنك حال حدوثها ، وتدرج المبالغ المدفوعة المتعلقة بهذه العقود ضمن الودائع لدى البنوك والمؤسسات المصرفية الأخرى أو ضمن التسهيلات الإئتمانية حسب الحال ، ويتم معالجة الفرق بين سعر الشراء وسعر إعادة البيع كإيرادات فوائد تستحق على مدى فترة العقد باستخدام طريقة الفائدة الفعلية.
الممتلكات والمعدات
تظهر الممتلكات والمعدات بالتكلفة بعد تنزيل الاستهلاك المتراكم واي تدني في قيمتها، ويتم استهلاك الممتلكات والمعدات (باستثناء الأراضي) عندما تكون جاهزة للإستخدام بطريقة القسط الثابت على مدى العمر الإنتاجي المتوقع لها باستخدام النسب السنوية التالية:
٪ |
|
2 – 15 |
مباني |
9 - 15 |
معدات وأجهزة وأثاث |
15 |
وسائط نقل |
15 |
أجهزة الحاسب الآلي |
15 |
تحسينات وديكورات |
عندما يقل المبلغ الممكن استرداده من أي من الممتلكات والمعدات عن صافي قيمتها الدفترية فإنه يتم تخفيض قيمتها إلى القيمة الممكن استردادها وتسجل قيمة التدني في قائمة الربح او الخسارة الموحدة.
يتم مراجعة العمر الانتاجي للممتلكات والمعدات في نهاية كل عام، فاذا كانت توقعات العمر الانتاجي تختلف عن التقديرات المعدة سابقاً يتم تسجيل التغير في التقدير للسنوات اللاحقة باعتباره تغير في التقديرات.
يتم استبعاد الممتلكات والمعدات عند التخلص منها او عندما لايعود أي منافع مستقبلية متوقعة من استخدامها او من التخلص منها.
الموجودات غير الملموسة
الشهـــــرة
يتم تسجيل الشهرة بالتكلفة التي تمثل الزيادة في تكلفة امتلاك او شراء الاستثمار في الشركة الحليفة او التابعة عن حصة البنك في القيمة العادلة لصافي موجودات تلك الشركة بتاريخ الامتلاك ، يتم تسجيل الشهرة الناتجة عن الاستثمار في شركات تابعة في بند منفصل كموجودات غير ملموسة، أما الشهرة الناتجة عن الاستثمار في شركات حليفة فتظهر كجزء من حساب الاستثمار في الشركة الحليفة ويتم لاحقاً تخفيض تكلفة الشهرة بأي تدني في قيمة الاستثمار.
يتم توزيع الشهرة على وحدة/وحدات توليد النقد لأغراض اختبار التدني في القيمة.
يتم إجراء اختبار لقيمة الشهرة في تاريخ اعداد القوائم المالية الموحدة ويتم تخفيض قيمة الشهرة إذا كانت هناك دلالة على أن قيمة الشهرة قد تدنت وذلك في حال كانت القيمة القابلة للاسترداد المقدرة لوحدة/لوحدات توليد النقد التي تعود لها الشهرة أقل من القيمة المسجلة في الدفاتر لوحدة / وحدات توليد النقد ويتم تسجيل قيمة التدني في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة.
الموجودات غير الملموسة الأخرى
الموجودات غير الملموسة التي يتم الحصول عليها من خلال الاندماج تقيد بالقيمة العادلة في تاريخ الحصول عليها، أما الموجودات غير الملموسة التي يتم الحصول عليها من خلال طريقة أخرى غير الاندماج فيتم تسجيلها بالتكلفة.
يتم تصنيف الموجودات غير الملموسة على اساس تقدير عمرها الزمني لفترة محددة أو لفترة غير محددة، ويتم اطفاء الموجودات غير الملموسة التي لها عمر زمني محدد خلال هذا العمر ويتم قيد الاطفاء في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة، أما الموجودات غير الملموسة التي عمرها الزمني غير محدد فيتم مراجعة التدني في قيمتها في تاريخ القوائم المالية الموحدة ويتم تسجيل أي تدني في قيمتها في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة.
لا يتم رسملة الموجودات غير الملموسة الناتجة عن اعمال البنك ويتم تسجيلها في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة في نفس الفترة.
يتم مراجعة أية مؤشرات على تدني قيمة الموجودات غير الملموسة في تاريخ القوائم المالية الموحدة، كذلك يتم مراجعة تقدير العمر الزمني لتلك الموجودات ويتم اجراء أية تعديلات على الفترات اللاحقة.
برامج الحاسـوب
تظهر برامج الحاسوب بالتكلفة عند الشراء ، ويتم اطفاء قيمتها بنسبة 15٪ - 20٪ سنوياً .
التدني في الموجودات غير المالية:
يتم مراجعة القيمة المدرجة للموجودات غير المالية للبنك في نهاية كل سنة مالية ما عدا الموجودات الضريبية المؤجلة لتحديد فيما إذا كان هناك مؤشر حول التدني، وفي حال وجود مؤشر حول التدني يتم تقدير المبلغ الممكن استرداده من تلك الموجودات.
في حال زادت القيمة المدرجة للموجودات عن المبلغ الممكن استرداده من تلك الموجودات، يتم تسجيل خسارة التدني في تلك الموجودات.
المبلغ الممكن استرداده هو القيمة العادلة للأصل – مطروحا منها تكاليف البيع – أو قيمة استخدامه أيهما أكبر.
يتم تسجيل كافة خسائر التدني في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة.
لا يتم عكس خسارة التدني في قيمة الشهرة. بالنسبة للموجودات الأخرى، يتم عكس خسارة التدني في القيمة فقط اذا كانت القيمة الدفترية للموجودات لا تتجاوز القيمة الدفترية التي تم تحديدها بعد تنزيل الاستهلاك او الاطفاء اذا لم يتم الاعتراف بخسارة التدني في القيمة.
العملات الاجنبية
لغرض القوائم المالية الموحدة، يُعبر عن النتائج والوضع المالي لكل شركة من المجموعة بوحدة العملة الوظيفية للبنك، وعملة العرض للقوائم المالية الموحدة.
يتم إعداد القوائم المالية المنفصلة للشركات التابعه للبنك، وتُعرض القوائم المالية المنفصلة لكل شركة من المجموعة بعملة الوظيفية الاقتصادية الرئيسية التي تعمل فيها . تُسجل المعاملات بعملات غير عملتها الوظيفية للبنك وفقاً لأسعار الصرف السائدة في تواريخ تلك المعاملات. وفي تاريخ قائمة المركز المالي الموحدة، يعاد تحويل الموجودات والمطلوبات المالية بالعملات الأجنبية وفقاً لأسعار الصرف السائدة في ذلك التاريخ. كما ﺗﺣول اﻟﺑﻧود ﻏﯾر اﻟﻧﻘدﯾﺔ اﻟﻣدرﺟﺔ ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ واﻟﻣﺳﺟﻟﺔ ﺑﺎﻟﻌﻣﻼت اﻷﺟﻧﺑﯾﺔ وفقاً لأﺳﻌﺎر اﻟﺻرف اﻟﺳﺎﺋدة ﻓﻲ ﺗﺎرﯾﺦ ﺗﺣدﯾد اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ. لا يتم اعادة تصنيف تحويل البنود غير النقدية التي تقاس بالتكلفة التاريخية بعملة أجنبية.
تُسجل فروقات الصرف في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة في الفترة التي تنشأ فيها باستثناء:
فروقات أسعار صرف العملات الأجنبية على المعاملات التي تم من أجل التحوط لمخاطر عملات أجنبية.
فروقات أسعار صرف العملات الأجنبية على البنود النقدية المطلوبة من / الى عملية أجنبية التي من غير المخطط تسويتها أو من غير المحتمل تسويتها في المستقبل القريب (وبالتالي تشكل هذه الفروقات جزءًا من صافي الاستثمار في العملية الأجنبية) ، والتي يُعترف بها مبدئياً في حساب الدخل الشامل الآخر الموحدة ويعاد تصنيفها من حقوق الملكية إلى قائمة الربح أو الخسارة الموحدة عند البيع أو التصرف الجزئي بصافي الاستثمار.
ومن أجل عرض القوائم المالية الموحدة، يتم تحويل موجودات ومطلوبات العمليات الأجنبية للبنك وفقاً لأسعار الصرف السائدة في تاريخ قائمة المركز المالي. كما تحول الايرادات وفقًا لمتوسط أسعار الصرف للفترة، ما لم تتغير أسعار الصرف تغيراً كبيراً خلال تلك الفترة، وفي هذه الحالة تُستخدم أسعار الصرف في تاريخ المعاملات. كما تُستدرك فروقات التحويل الناشئة، إن وجدت، في قائمة الدخل الشامل الآخر الموحدة وتجمع في بند منفصل لحقوق الملكية.
عند استبعاد عمليات أجنبية (أي التخلص من كامل حصة البنك من عمليات أجنبية، أو الناتج من فقدان السيطرة على شركة تابعة ضمن عمليات أجنبية أو الاستبعاد الجزئي بحصه في ترتيب مشترك أو شركة زميلة ذات طابع اجنبي تصبح فيها الحصة المحتفظ بها أصلًا ماليًا)، فإنه يعاد تصنيف جميع فروقات أسعار صرف العملات الأجنبية المتراكمة في البند المنفصل تمثل حقوق الملكية بخصوص تلك العملية العائدة لمالكي البنك إلى قائمة الربح أو الخسارة الموحدة.
بالإضافة لذلك، فيما يتعلق بالتخلص الجزئي من شركة تابعة تتضمن عمليات أجنبية لا ينتج عنها فقدان البنك للسيطرة على الشركة التابعة، تعاد حصتها من فروقات الصرف المتراكمة إلى صافي الدخل الشامل بنسبة التي تم استبعادها ولا يعترف بها في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة. أما بخصوص جميع التصفيات الجزئية الأخرى (مثل التصفيات الجزئية للشركات الحليفة أو المشاريع المشتركة التي لا تؤدي إلى فقدان البنك لتأثير مهم أو سيطرة مشتركة)، فإنه يعاد تصنيف الحصة من فروقات الصرف المتراكمة إلى قائمة الربح أو الخسارة الموحدة.
عقود الايجار
قام البنك بتطبيق المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (16) "الإيجارات" الذي حل محل الإرشادات الموجودة بشأن عقود الإيجار، بما في ذلك معيار المحاسبة الدولي رقم (17) "عقود الإيجار" والتفسير الدولي (4) "تحديد ما إذا كان ترتيب ما ينطوي على عقد إيجار “وتفسير لجنة التفسيرات السابقة (15) "عقود الإيجار التشغيلي- الحوافز “وتفسير لجنة التفسيرات السابقة (27) "تقويم جوهر المعاملات التي تأخذ الشكل القانوني لعقد الإيجار".
استخدم البنك الخيار الثاني لمنهج المعدل بأثر رجعي - الذي يجيز عدم إعادة عرض أرقام المقارنة والتي يتم عرضها بموجب معيار المحاسبة الدولي 17 "عقود الإيجار" - والمسموح به بموجب المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية (16) عند تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية (16) لأول مرة على عقود التأجير التشغيلي بشكل إفرادي (لكل عقد ايجار على حده)، تم قياس الحق في استخدام الموجودات المؤجرة عموما بمبلغ التزام التأجير باستخدام سعر الفائدة عند التطبيق لأول مرة.
يحدد البنك فيما إذا كان العقد عقد إيجار أو يتضمن بنود إيجار. ويعتبر العقد عقد إيجار أو يتضمن إيجار إذا كان يتضمن نقل السيطرة على أصل محدد لفترة محددة مقابل تعويض حسب تعريف العق التأجيري في المعيار.
البنك كمستأجر
في تاريخ توقيع العقد، أو في تاريخ اعادة تقييم العقد الذي يحتوي على عناصر الإيجار، يقوم البنك بتوزيع كامل قيمة العقد على مكونات العقد بطريقة نسبية تتماشى مع القيمة. علماً بان البنك قد قرر فيما يتعلق بعقود الايجار التي تتضمن أرض ومبنى بان تعامل مكونات العقد كبند واحد.
يعترف البنك بحق استخدام الأصل والالتزامات الخاصة بعقد الإيجار عند بداية عقد الإيجار. يتم قياس حق الاستخدام عند الاعتراف الأولي بالتكلفة، التي تتضمن القيمة الأولية لإلتزام عقد الايجار معدلة لدفعات الايجار التي تمت في تاريخ بداية العقد أو قبله، بالإضافة الى اي تكاليف مباشرة أولية تحققت وأية تكاليف متوقعة تتعلق بإزالة الأصل وأو اعادة الأصل الى وضعه قبل العقد، مطروحاً منها أثر أية حوافز إيجار قد تم إستلامها.
يتم لاحقاً استهلاك حق استخدام الأصل بإستخدام طريقة القسط الثابت من تاريخ بداية العقد بإعتبار العمر الانتاجي إما مدة عقد الإيجار أوالمتبقي من العمر الانتاجي للأصل المستأجر إيهما أقل. يتم تقدير العمر الانتاجي للأصل المستأجر بنفس اسس تقدير العمر الانتاجي للممتلكات والمعدات. كما يتم تخفيض قيمة الحق في استخدام الأصل بشكل دوري لعكس قيمة التدني (ان وجدت) ويتم تعديلها لعكس أثر التعديلات على بند الإلتزامات المرتبطة بعقود الإيجار.
يتم قياس الإلتزامات المرتبطة بعقد الإيجار عند الاعتراف الأولي بالقيمة الحالية لدفعات الإيجار غير مدفوعة في تاريخ عقد الإيجار مخصوماً بإستخدام معدل الفائدة المحدد ضمنياً في عقد الإيجار، وإذا لم يكن بالإمكان تحديده فيتم إستخدام معدل الاقتراض المستخدم من قبل البنك. وعادةً يتم استخدام معدل الاقتراض المستخدم من قبل البنك.
يحدد البنك معدل الاقتراض من خلال تحليل قروضه من مختلف المصادر الخارجية وإجراء بعض التعديلات لتعكس شروط الإيجار ونوع الموجودات المؤجرة.
تشمل دفعات الإيجار المأخوذة بعين الاعتبار لغايات احتساب الإلتزامات المتعلقة بعقد الإيجار ما يلي:
- الدفعات الثابتة والتي تتضمن دفعات ثابتة جوهرية،
- الدفعات المتغيرة التي تعتمد على مؤشر أو نسبة والتي يتم قياسها عند الإعتراف المبدئي أخذاً بعين الإعتبار هذا المؤشر أو النسبة في تاريخ عقد الإيجار،
- المبالغ المتوقع دفعها يموجب بند ضمان القيمة المتبقية؛ و
- سعر خيار الشراء عندما تكون البنك على ثقة انها ستقوم بتنفيذ بند خيار الشراء، دفعات الإيجار عندما يتواجد بند تجديد اختياري ولدى البنك النية بتجديد عقد الإيجار، والغرامات المتعلقة بالإنهاء المبكر للعقد ما لم تكن البنك على ثقة انها لن تقوم بالإنهاء المبكر.
يتم قياس الالتزامات المتعلقة بعقود الايجار بناءاً على التكلفة المطفأة بإستخدام معدل الفائدة الفعال. ويتم إعادة قياس الإلتزامات عندما يكون هنالك تغيير على دفعات الإيجار المستقبلية نتيجة التغير في مؤشر أو نسبة معينة، وعندما يكون هنالك تغير في تقديرات الإدارة فيما يتعلق بالقيمة الواجبة الدفع تحت بند ضمان القيمة المتبقية، أو عندما تتغير خطة البنك فيما يتعلق بممارسة خيار الشراء، التجديد او الإنهاء للعقد
عندما يتم قياس الإلتزامات المتعلقة بعقود الإيجار بهذه الطريقة، يتم تسجيل أثر التعديلات على بند الحق في استخدام الأصل او في يتم تسجيلها في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة اذا ما كانت القيمة الدفترية للحق في استخدام الأصل قد تم اطفاؤها بالكامل.
يقوم البنك بعرض حق إستخدام الموجودات ضمن بند الممتلكات والمعدات ويتم عرض الإلتزامات المتعلقة بعقود الإيجار ضمن الإلتزامات الاخرى (الأموال المقترضة) في قائمة المركز المالي الموحدة.
عقود الإيجار قصيرة الأجل وعقود الإيجار للموجودات ذات القيمة المنخفضة:
اختار البنك عدم الاعتراف بالموجودات الخاصة بحق الاستخدام والتزامات الإيجار لعقود الإيجار قصيرة الأجل للبنود التي لها فترة إيجار لمدة 12 شهراً أو أقل وإيجارات منخفضة القيمة. حيث يعترف البنك بدفعات الإيجار المرتبطة بهذه العقود كمصاريف تشغيلية على أساس القسط الثابت على مدى فترة الإيجار.
البنك كمؤجر
عندما يكون البنك كمؤجر، فإنه يحدد عند بدء عقد الإيجار ما إذا كان كل عقد إيجار عقد إيجار تمويلي أو عقد إيجار تشغيلي.
لتصنيف كل عقد إيجار، يقوم البنك بإجراء تقييم شامل لبيان ما إذا كان عقد الإيجار ينقل إلى حد كبير جميع المخاطر والمنافع المرتبطة بملكية هذا الأصل. إذا كان هذا هو الحال، فإن عقد الإيجار هو عقد إيجار تمويلي؛ إذا لم يكن كذلك، فهو عقد إيجار تشغيلي. كجزء من هذا التقييم، يأخذ البنك في عين الاعتبار مؤشرات معينة مثل ما إذا كان عقد الإيجار هو الجزء الأكبر من العمر الاقتصادي للأصل.
يطبق البنك متطلبات إلغاء الاعتراف والتدني في المعيار الدولي للتقارير المالية 9 على صافي الاستثمار في عقد الإيجار. يقوم البنك بإجراء مراجعة دورية للقيمة المتبقية غير المضمونة المتوقعة التي تم استخدامها في احتساب مبلغ الاستثمار الإجمالي في الإيجار.
فيما يتعلق بالعقود المبرمة قبل 1 كانون الثاني 2019، يحدد البنك ما إذا كان الترتيب كان أو يحتوي على عقد إيجار بناءً على تقييم ما إذا كان:
يعتمد تنفيذ الترتيب على استخدام أصل محدد أو موجودات محددة ؛
كان الترتيب قد نقل حق استخدام الأصل.
البنك كمستأجر
لم يكن هنالك أي عقود تأجير تمويلي لدى البنك حسب متطلبات معيار المحاسبة الدولي (37) "الإيجارات".
تم تصنيف الموجودات المحتفظ بها كموجودات أخرى كعقود تأجير تشغيلي ولم يتم الاعتراف بها في قائمة المركز المالي الموحدة للبنك. تم الاعتراف بالمبالغ المدفوعة بموجب عقود إيجار تشغيلية في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة على أساس القسط الثابت على مدى فترة عقد الإيجار. وكانت حوافز الإيجار المعترف بها كجزء لا يتجزأ من إجمالي نفقات التأجير، على مدى مدة عقد الإيجار.
البنك كمؤجر
عندما يكون البنك كمؤجر، فإنه يحدد عند بدء عقد الإيجار ما إذا كان كل عقد إيجار عقد إيجار تمويلي أو عقد إيجار تشغيلي.
لتصنيف كل عقد إيجار، قام البنك بإجراء تقييم شامل حول ما إذا كان عقد الإيجار ينقل الى حد كبير المخاطر والمنفعة من استخدام الأصل الى المستأجر. اذا هذا كان هذا هو الحال، فيكون عقد الإيجار عقدًا تمويليًا، وما غير ذلك اعتبر ايجاراً تشغيلياً. كجزء من في هذا التقييم، اخذ البنك في عين الاعتبار بعض المؤشرات مثل ما إذا كان عقد الإيجار يمثل جزء كبير من عمر الأصل الإنتاجي.
النقد وما في حكمه
هو النقد والأرصدة النقدية التي تستحق خلال مدة ثلاثة أشهر، وتتضمن: النقد والأرصدة لدى بنوك مركزية والأرصدة لدى البنوك والمؤسسات المصرفية، وتنزل ودائع البنوك والمؤسسات المصرفية التي تستحق خلال مدة ثلاثة أشهر والأرصدة المقيدة السحب
الربح للسهم
يتم احتساب الربح للسهم الأساسي والمخفض والمتعلق بالأسهم العادية. ويحتسب الربح للسهم الأساسي بقسمة الربح أو الخسارة للسنة العائدة لمساهمي الشركة على المتوسط المرجح لعدد الأسهم العادية خلال السنة. ويحتسب الربح للسهم المخفض بتعديل الربح أو الخسارة للسنة العائدة لمساهمي الشركة والمتوسط المرجح لعدد الأسهم العادية بحيث تظهر التأثير على حصة السهم من أرباح جميع الأسهم العادية المتداولة خلال السنة والمحتمل تراجع عائدها.
Significant Accounting Judgments and Key Sources of Uncertainty Estimates
Preparation of the consolidated financial statements and application of the accounting policies require management to make judgments, estimates, and assumptions that affect the amounts of financial assets and financial liabilities and to disclose potential liabilities. Moreover, these estimates and judgments affect revenues, expenses, provisions, in general, expected credit losses, as well as changes in fair value that appear in the consolidated statement of comprehensive income and within shareholders’ equity. In particular, the Bank’s management requires judgments to be made to estimate the amounts and timing of future cash flows. These estimates are necessarily based on multiple hypotheses and factors with varying degrees of estimation and uncertainty. Meanwhile, the actual results may differ from estimates due to the changes arising from the conditions and circumstances of those estimates in the future.
Judgments, estimates, and assumptions are reviewed periodically. Moreover, the effect of the change in estimates is recognized in the financial period in which the change occurs if the change affects only the financial period. On the other hand, the effect of the change in estimates is recognized in the financial period in which the change occurs and in future periods if the change affects the financial period and future financial periods.
Management believes that its estimates in the consolidated financial statements are reasonable. Based on the following details:
Impairment of foreclosed assets
Impairment of foreclosed assets is recognised based or on accredited and updated real-estate evaluations performed by certified appraisers for the purpose of asset impairment calculation, at which the impairment is reviewed periodically Starting from the year 2015 and in accordance with the Central Bank of Jordan Circular No. 10/1/4076 dated March 27, 2014 and Circular No. 10/1/2510 dated February 14, 2017 the bank has started to calculate gradual provision against the assets foreclosed by the bank in exchange of credit facilities that have been in possession for more than 4 years. Central Bank of Jordan issued Circular No. 10/1/16239 dated November 21, 2019 approving the extension of Circular No. 10/1/2150 dated February 14, 2017, in which it confirmed postponing the provision calculation until the end of year 2020 and amending the second clause of it In accordance with the Central Bank of Jordan circular No.10/3/16628 dated January 27/2020, circular No 15/10/2510 was extended till December 31, 2021.
Tangible and intangible assets useful life
Management periodically reassesses the economic useful life of property, plant and equipment, intangible assets, based on the general condition of these assets and the expectation of their useful economic lives in the future. The impairment loss is recognized in the consolidated statement of profit or loss for the year.
Income tax
Management recognizes income tax expense deferred tax assets, deferred tax liabilities and required tax provision for the year based on management’s estimate for taxable profit in accordance with the prevailing laws, regulations and IFRSs.
Litigation provision
A provision is made to meet any potential legal liabilities based on a legal study prepared by the Bank’s legal counsel. This study identifies potential future risks and is reviewed periodically.
Provision for end-of-service indemnity
Recalculation and formation of end of service benefits for each employee for current and prior periods which are discounted to their present value.
Assets and liabilities at cost
Management periodically reviews assets and liabilities to assess and evaluate impairment, and any loss incurred is recognised within the consolidated statement of profit or loss for the year.
Allowance for expected credit losses
Management is required to use significant judgments and estimates to estimate the amounts and timing of future cash flows and assess the risks of a significant increase in credit risks for financial assets after initial recognition and future measurement information for the expected credit losses. The most important policies and estimates used by the Bank's management are detailed in note (43).
Evaluation of business model
The classification and measurement of financial assets depend on the results of the principal and interest payments test on the principal outstanding and the business model test. The Bank defines a business model at a level that reflects how the groups of financial assets are managed together to achieve a particular business objective. This assessment includes judgment that reflects all relevant evidence, including how to assess the performance of the assets and measure their performance, the risks that affect the performance of assets and how they are managed, and how asset managers are compensated. The Bank monitors financial assets measured at amortized cost or fair value through other comprehensive income and derecognized before maturity to understand the reason for derecognition and whether the reasons are consistent with the objective of the business held. In this respect, control is part of the Bank's continuous assessment of whether the business model under which the remaining financial assets are retained is appropriate, and whether it is inappropriate if there is a change in the business model, and therefore, a future change is made in the classification of those assets.
Significant increase in credit risk
The expected credit loss is measured as an allowance equivalent to the expected credit loss of 12 months for the assets of the first stage, or the credit loss over the life of the assets of the second or third stage. The asset moves to the second stage if credit risk increases significantly since initial recognition. IFRS (9) does not specify what constitutes a significant increase in credit risk. In assessing whether the credit risk of any asset has increased significantly, the Bank takes into account reasonable and reliable quantitative and qualitative information. The estimates used by the Bank's management concerning the significant change in credit risk that result in a change in the classification within the three stages (1, 2 and 3) are shown in detail in note (43).
Establish groups of assets with similar credit risk characteristics
When expected credit losses are measured on a collective basis, financial instruments are grouped basing on credit risks shared qualities for example (instrument type, credit risk severity, guarantee type, initial recognition date, remaining period till due date, industry, geographical location for the lender, etc.) the bank continuously monitors the convenience of credit risks properties to assess whether it is still consistent. This is required to guarantee that in case there are any changes in credit risk properties the assets get redistributed accordingly. That may result in building up new portfolios of the transfer of existing assets to existing portfolios that better reflect credit risk properties for that group of assets.
Re-division of portfolios and movements between portfolios
The re-division of portfolios and movements between portfolios is more common when credit risk increases significantly (or when such a large increase is reflected). Therefore, assets are transferred from expected credit losses of between (12) months to another portfolio or vice versa. However, this may happen within the portfolios that continue to be measured on the same basis as expected credit losses for a 12-month period or a lifetime, but the amount of the expected credit loss changes due to the varying credit risk of portfolios.
Models and assumptions used
The Bank uses various models and assumptions in measuring the fair value of financial assets as well as in assessing the expected credit loss described in note (43). The judgment is applied when determining the best models for each type of asset as well as for the assumptions used in those models, which include assumptions regarding the main drivers of credit risk.
Classification and measurement of financial assets and liabilities
The Bank classifies financial instruments or components of financial assets at initial recognition either as a financial asset or a financial liability, or as an equity instrument in accordance with the substance of the contractual agreements and the definition of the instrument. The reclassification of a financial instrument is subject to the substance of the financial statements and not to its legal form. The Bank shall determine the classification at initial recognition and reassess such determination, if possible and appropriate, at each date of the consolidated statement of financial position. When measuring financial assets and liabilities, certain assets and liabilities of the Bank are re-measured at fair value for financial reporting purposes. In assessing the fair value of any assets or liabilities, the Bank uses available observable market data. In the absence of Tier 1 inputs, the Bank conducts evaluations using professionally qualified independent evaluators. The Bank works closely with qualified external evaluators to develop appropriate valuation and data valuation techniques.
Fair value measurement
If the fair values of financial assets and financial liabilities included in the consolidated statement of financial position cannot be obtained from active markets, these fair values are determined using a range of valuation techniques involving the use of accounting models. If possible, the entered data for those models will be extracted from the market data. In the absence of such market data, fair values are determined by making judgments. These provisions include liquidity considerations and model data such as derivative volatility, longer-term discount rates, pre-payment ratios and default rates on asset-backed securities. Management believes that the valuation techniques used are appropriate to determine the fair value of financial instruments.
Derivative financial instruments
The fair values of derivative financial instruments measured at fair value are generally obtained by reference to quoted market prices, discounted cash flow models and, where appropriate, recognized pricing models. In the absence of prices, fair values are determined using valuation techniques that reflect observable market data. These techniques include comparison with similar instruments at observable market prices, discounted cash flow analysis, pricing option models and other valuation techniques commonly used by market participants. The main factors that management takes into consideration when applying the model are:
The expected timing and probability of future cash flows on the instrument where such cash flows are generally subject to the terms of the instrument, although the management’s judgment may be required, where the counterparty’s ability to repay the instrument in accordance with contractual terms is in doubt; and
An appropriate discount rate for the instrument. Management determines the instrument discount rate at a rate higher than the non-risk rate. In assessing the instrument by reference to comparative instruments, Management considers the maturity, structure, and degree of classification of the instrument based on the system in which the existing position is compared. When evaluating tools on a model basis using the fair value of the main components, they also consider the need to adjust for a several factors, such as bid differences, credit status, portfolio service costs, and uncertainty about the model.
Leases
Some leases of office premises have extension options exercisable by the Group up to one year before the end of the non-cancellable contract period. Where practical, the Group looks to include extension options in new leases to supply operational flexibility. The extension options held are exercisable only by the Group and not by the lessors. The Group assesses at lease commencement date whether it is reasonably certain to exercise the extension options. The Group reassesses whether it is reasonably certain to exercise the options if there is a significant event or significant changes in circumstances within its control.
Key Sources of Uncertainty Estimates
The principal estimates used by Management in applying the Bank’s accounting policies that have the most significant effect on the amounts recognized in the consolidated financial statements are as follows:
Determining the number and relative weight of scenarios, the outlook for each type of product / market, and the identification of future information relevant to each scenario
When measuring the expected credit loss, the Bank uses reasonable and supported future information based on the assumptions of the future movement of the various economic drivers and the manner in which they affect each other.
Probability of Default
The potential for default is a key input in measuring the expected credit loss. The probability of default is an estimate of the probability of default over a given period of time, which includes the calculation of historical data, assumptions, and expectations relating to future circumstances.
Loss Given Default
Loss given default is an estimate of the loss arising from default. It is based on the difference between the contractual cash flows due and those that the financer expects to collect, taking into account cash flows from collateral and integrated credit adjustments.
Fair Value Measurement and Valuation Procedures
When estimating the fair value of financial assets and financial liabilities, the Bank uses available observable market data. In the absence of level (1) inputs, the Bank conducts evaluations using appropriate valuation models to determine the fair value of financial instruments.
Lease Payments Discount
Lease payments are discounted using the implicit lease interest rate or the incremental borrowing rate.
Management have applied the judgments and estimates to determine additional borrowing rate on the start of the lease date.
We believe that the estimates and judgments adopted in the preparation of the consolidated financial statements are consistent with the estimates and judgments adopted in the preparation of the consolidated financial statement for the year ended December 31, 2019 except for the following:
The Corona Virus (COVID-19) pandemic has spread across different geographical regions of the world, disrupting business and economic activities and caused doubts globally. For which financial and monetary authorities, both domestic and international declared various support measures in all parts of the world to face the potential negative effects, as at the present time there is a significant increase of uncertainty in determining the economic impact that is manifested, for example, in the volume of liquidity and volatility in Assets prices, foreign currency exchange rates, a noticeable decrease in long-term interest rates, an assessment of the significant increase in credit risk and different macroeconomic factors. Accordingly, Bank of Jordan management has closely monitored the situation and has activated its business continuity plan and other risk management practices to manage any potential disruptions that the Corona Virus (COVID -19) outbreak may cause to the Bank's business, operations and financial performance.
Bank of Jordan management has also performed study over the potential impacts of the current economic fluctuations in determining the amounts recognized for the financial and non-financial assets of the Bank, which represents the management best estimates based on the information available, knowing that, given the current situation, as a result the markets remain volatile and the recorded amounts continue to be sensitive to fluctuations.
Provision for expected credit losses:
The uncertainties caused by the outbreak of the Corona virus (Covid-19) require updating the inputs and assumptions used to determine "expected credit losses" as of December 31, 2020. The expected credit losses were estimated based on a set of expected economic conditions as at that date given the rapid development for the situation, the Bank took into account the effect of high volatility on future macroeconomic factors, when determining the severity and likelihood of economic scenarios to determine expected credit losses. This volatility was reflected by modifying the basic scenarios building methods and weights specific to these scenarios. Future factors used are determined from the statistical distribution of credit cycle index factors, which can be derived from a number of observable historical factors such as risk returns, credit growth, credit margins or assumptions as well as forward looking.
The Bank has updated the macroeconomic factors used in calculating the propability of default to reflect the Corona Virus (COVID-19) pandemic impacts results in coordination with Moody’s, which was identified from the statistical distributions of credit cycle index factors. The Bank performes continous studies and reviews over these factors and scenarios.
In addition, Bank of Jordan management has paid particular attention to the impact of the Corona virus (COVID-19) on the qualitative and quantitative factors when determining the significant increase in credit risk and assessing indicators of impairment of risk in potential sectors affected. This has resulted in a decrease in the classification of some credit exposures, recognition of expected credit losses and provisions for impairment as shown in the stated disclosuer No. (43) to the consolidated financial statements.
الأحكام المحاسبية الهامة والمصادر الرئيسية للتقديرات غير المؤكدة
ان اعداد القوائم المالية الموحدة وتطبيق السياسات المحاسبية يتطلب من ادارة البنك القيام باجتهادات وتقديرات وافتراضات تؤثر في مبالغ الموجودات المالية والمطلوبات المالية وكذلك الافصاح عن الالتزامات المحتملة. كما ان هذه التقديرات والاجتهادات تؤثر في الايرادات والمصاريف والمخصصات بشكل عام والخسائر الإئتمانية المتوقعة وكذلك في التغيرات في القيمة العادلة التي تظهر في قائمة الدخل الشامل الموحدة وضمن حقوق الملكية الموحدة. وبشكل خاص يتطلب من إدارة البنك اصدار احكام واجتهادات هامة لتقدير مبالغ التدفقات النقدية المستقبلية وأوقاتها. ان التقديرات المذكورة مبنية بالضرورة على فرضيات وعوامل متعددة لها درجات متفاوتة من التقدير وعدم التيقن وان النتائج الفعلية قد تختلف عن التقديرات وذلك نتيجة التغيرات الناجمة عن أوضاع وظروف تلك التقديرات في المستقبل.
يتم مراجعة الاجتهادات والتقديرات والافتراضات بشكل دوري، ويتم قيد أثر التغير في التقديرات في الفترة المالية التي حدث فيها هذه التغير في حال كان التغير يؤثر على هذه الفترة المالية فقط ويتم قيد أثر التغير في التقديرات في الفترة المالية التي حدث فيها هذه التغير وفي الفترات المالية المستقبلية في حال كان التغير يؤثر على الفترة المالية والفترات المالية المستقبلية.
في اعتقاد إدارة البنك بأن تقديراتها ضمن القوائم المالية الموحدة معقولة ومفصلة على النحو التالي:
التدني في قيمة العقارات المستملكة
يتم قيد التدني في قيمة العقارات المستملكة اعتماداً على تقييمات عقارية حديثة ومعتمدة من قبل مقدرين معتمدين لغايات احتساب التدني في قيمة الاصل، ويعاد النظر في ذلك التدني بشكل دوري، كما تم اعتباراً من بداية العام 2015 احتساب مخصص تدريجي لقاء العقارات المستملكة لقاء ديون والتي مضى على استملاكها فترة تزيد عن 4 سنوات استناداً لتعميم البنك المركزي الأردني رقم 15/1/4076 تاريخ 27 آذار 2014 ورقم 10/1/2510 تاريخ 14 شباط 2017. علماً بأن البنك المركزي الأردني قد أصدر تعميم رقم 10/1/16239 بتاريخ 21 تشرين الثاني 2019 اقر فيه تمديد العمل بالتعميم 10/1/2150 بتاريخ 14 شباط 2017، بعد تأجيل إحتساب المخصص حتى نهاية العام 2020 وتعديل البند ثانياً منه، هذا وبموجب تعميم البنك المركزي الأردني رقم 10/3/16628 بتاريخ 27 كانون الأول 2020، تم تمديد العمل في التعميم رقم 15/1/2510 حتى تاريخ 31 كانون الأول 2021.
الاعمار الانتاجية للموجودات الملموسة والموجودات غير الملموسة
تقوم الادارة باعادة تقدير الاعمار الانتاجية للموجودات الملموسة والموجودات غير الملموسة بشكل دوري لغايات احتساب الاستهلاكات والاطفاءات السنوية اعتمادا على الحالة العامة لتلك الاصول وتقديرات الاعمار الانتاجية المتوقعة في المستقبل ويتم قيد خسارة التدني في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة للسنة.
ضريبة الدخل
يتم تحميل السنة المالية بما يخصها من نفقة ضريبة الدخل وفقاً للأنظمة والقوانين والمعايير المحاسبية ويتم احتساب واثبات الموجودات والمطلوبات الضريبية المؤجلة ومخصص الضريبة اللازم.
مخصص القضايا
يتم تكوين مخصص لمواجهة أية التزامات قضائية محتملة استناداً للدراسة القانونية المعدة من قبل المستشار القانوني في البنك والتي تحدد المخاطر المحتمل حدوثها بالمستقبل ويعاد النظر في تلك الدراسة بشكل دوري.
مخصص تعويض نهاية الخدمة
يتم احتساب وتكوين مخصص تعويض نهاية الخدمة والذي يمثل التزامات البنك تجاه الموظفين نظير خدماتهم في الفترات الحالية والسابقة والتي يتم خصمها لتحديد قيمتها الحالية.
الموجودات والمطلوبات التي تظهر بالكلفة
تقوم الادارة بمراجعة الموجودات والمطلوبات التي تظهر بالكلفة بشكل دوري لغايات تقدير أي تدني في قيمتها ويتم قيد خسارة التدني في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة للسنة.
مخصص الخسائر الإئتمانية المتوقعة
يتطلب من إدارة البنك استخدام إجتهادات وتقديرات هامة لتقدير مبالغ التدفقات النقدية المستقبلية وأوقاتها وتقدير مخاطر الزيادة الهامة في مخاطر الإئتمان للموجودات المالية بعد الإعتراف الأولي بها ومعلومات القياس المستقبلية لخسائر الإئتمان المتوقعة. ان أهم السياسات والتقديرات المستخدمة من قبل إدرة البنك مفصلة ضمن الإيضاح رقم (43).
تقييم نموذج الأعمال
يعتمد تصنيف وقياس الموجودات المالية ﻋﻟﯽ ﻧﺗﺎﺋﺞ اﺧﺗﺑﺎر مدفوعات المبلغ الأصلي والفائدة على المبلغ الأصلي القائم واختبار نموذج الأعمال. يحدد البنك نموذج الأعمال على مستوى يعكس كيفية إدارة مجموعات الموجودات المالية معًا لتحقيق هدف أعمال معين. ويتضمن هذا التقييم الحكم الذي يعكس جميع الأدلة ذات الصلة بما في ذلك كيفية تقييم أداء الموجودات وقياس أدائها، والمخاطر التي تؤثر على أداء الموجودات وكيفية إدارتها وكيف يتم تعويض مدراء الموجودات. يراقب المصرف الموجودات المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة أو القيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر والتي تم استبعادها قبل استحقاقها لفهم سبب استبعادها وما إذا كانت الأسباب متفقة مع الهدف من الأعمال المحتفظ بها. وتعتبر المراقبة جزءًا من التقييم المتواصل للمجموعة حول ما إذا كان نموذج الأعمال الذي يتم بموجبه الاحتفاظ بالموجودات المالية المتبقية مناسبًا ، وإذا كان من غير المناسب ما إذا كان هناك تغيير في نموذج الأعمال وبالتالي يتم إدخال تغييرًا مستقبليًا لتصنيف تلك الموجودات.
زيادة هامة في مخاطر الائتمان
يتم قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة كمخصص يعادل الخسارة الائتمانية المتوقعة لمدة (12) شهراً لموجودات المرحلة الأولى ، أو الخسارة الائتمانية على مدى العمر الزمني للموجودات من المرحلة الثانية أو المرحلة الثالثة. ينتقل الأصل إلى المرحلة الثانية في حال زيادة مخاطر الائتمان بشكل كبير منذ الاعتراف المبدئي. لا يحدد المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (9) ما الذي يشكل زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان. وعند تقييم ما إذا كانت مخاطر الائتمان لأي من الموجودات قد ارتفعت بشكل كبير ، يأخذ البنك في الاعتبار المعلومات الكمية والنوعية المستبقبلية المعقولة والمدعومة. ان التقديرات والمستخدمة من قبل إدرة البنك المتعلقة بالتغير المهم في مخاطر الإئتمان والتي تؤدي الى تغير التصنيف ضمن المراحل الثلاث (1 و2 و 3) موضحة بشكل مفصل ضمن الإيضاح رقم (43).
إنشاء مجموعات من الموجودات ذات خصائص مخاطر ائتمانية مماثلة
عندما يتم قياس خسائر الائتمان المتوقعة على أساس جماعي ، يتم تجميع الأدوات المالية على أساس خصائص المخاطر المشتركة (مثل نوع الأداة ، درجة مخاطر الائتمان ، نوع الضمانات، تاريخ الاعتراف الأولي ، الفترة المتبقية لتاريخ الإستحقاق ، الصناعة ، الموقع الجغرافي للمقترض، الخ). يراقب البنك مدى ملاءمة خصائص مخاطر الائتمان بشكل مستمر لتقييم ما إذا كانت لا تزال مماثلة. إن هذا الأمر مطلوب لضمان أنه في حالة تغيير خصائص مخاطر الائتمان، تكون هناك إعادة تقسيم للموجودات بشكل مناسب. وقد ينتج عن ذلك إنشاء محافظ جديدة أو نقل موجودات إلى محفظة حالية تعكس بشكل أفضل خصائص مخاطر الائتمان المماثلة لتلك المجموعة من الموجودات.
إعادة تقسيم المحافظ والحركات بين المحافظ
يعد إعادة تقسيم المحافظ والحركات بين المحافظ أكثر شيوعًا عندما حدوث زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان (أو عندما تنعكس تلك الزيادة الكبيرة) وبالتالي تنتقل الأصول من الخسائر الائتمانية المتوقعة التي تتراوح مدتها بين (12) شهرًا إلى آخر ، أو العكس ، ولكنها قد تحدث أيضًا ضمن المحافظ التي يستمر قياسها على نفس الأساس من الخسائر الائتمانية المتوقعة لمدة (12) شهرا أو مدى الحياة ولكن مقدار تغييرات الخسائر الائتمانية المتوقعة نظرًا لاختلاف مخاطر الائتمان من المحافظ.
النماذج والافتراضات المستخدمة
يستخدم البنك نماذج وافتراضات متنوعة في قياس القيمة العادلة للموجودات المالية وكذلك في تقييم خسارة الائتمان المتوقعة والموضحة في الايضاح رقم (43). يتم تطبيق الحكم عند تحديد أفضل النماذج الملائمة لكل نوع من الموجودات وكذلك لتحديد الافتراضات المستخدمة في تلك النماذج ، والتي تتضمن افتراضات تتعلق بالدوافع الرئيسية لمخاطر الائتمان.
أ) تصنيف وقياس الموجودات والمطلوبات المالية
يصنف البنك الأدوات المالية أو مكونات الموجودات المالية عند الاعتراف المبدئي إما كأصل مالي أو إلتزام مالي أو كأدة ملكية وفقًا لجوهر اتفاقيات التعاقد وتعريف الأداة. يخضع إعادة تصنيف الأداة المالية في القوائم المالية الموحدة لجوهرها وليس لشكلها القانوني.
ويحدد البنك التصنيف عند الاعتراف المبدئي وكذلك إجراء إعادة تقييم لذلك التحديد، إن أمكن وكان مناسبًا، في تاريخ كل قائمة المركز المالي الموحدة.
وعند قياس الموجودات والمطلوبات المالية، يُعاد قياس بعض من موجودات ومطلوبات البنك بالقيمة العادلة لأغراض إعداد التقاريـر المالية. ويستعين البنك عند تقدير القيمة العادلة لأي من الموجودات أو المطلوبات ببيانات السوق المتاحة القابلة للملاحظة. وفي حال عدم وجود مدخلات المستوى (1)، يجري البنك التقييمات بالاستعانة بمقيميين مستقلين مؤهلين مهنيًا. ويعمل البنك بتعاون وثيق مع المقيميين المؤهلين الخارجين لوضع تقنيات تقييم وبيانات مناسبة على نموذج تقدير القيمة العادلة.
ب) قياس القيمة العادلة
في حال تعذر الحصول من الأسواق النشطة على القيم العادلة للموجودات المالية والمطلوبات المالية المدرجة في قائمة المركز المالي الموحدة ، يتم تحديد تلك القيم العادلة بالاستعانة بمجموعة من تقنيات التقييم التي تتضمن استعمال نماذج حسابية. ويتم التحصل على البيانات المدخلة لتلك النماذج من بيانات السوق ، إن أمكن. وفي غياب تلك البيانات السوقية ، فيتم تحديد القيم العادلة عن طريق اتخاذ أحكام. وتتضمن تلك الأحكام اعتبارات السيولة والبيانات المدخلة للنماذج مثل تقلب المشتقات ونسب الخصم ذات مدى أطول ونسب الدفعات المسبقة ونسب التعثر في السداد بشأن الأوراق المالية المدعمة بالموجودات. وتعتقد الإدارة أن تقنيات التقييم المستخدمة التي تم إختيارها هي مناسبة لتحديد القيمة العادلة للأدوات المالية.
ج) الأدوات المالية المشتقة
يتم الحصول بشكل عام على القيم العادلة للأدوات المالية المشتقة المقاسة بالقيمة العادلة بالرجوع إلى أسعار السوق المدرجة ونماذج التدفقات النقدية المخصومة ونماذج التسعير المعترف بها إن كان مناسبًا. وفي حال عدم وجود الأسعار، تُحدد القيم العادلة باستخدام تقنيات تقييم تعكس بيانات السوق القابلة للملاحظة. وتتضمن تلك التقنيات إجراء مقارنة مع أدوات مماثلة عند وجود أسعار السوق القابلة للملاحظة وتحليل تدفقات نقدية مخصومة ونماذج خيار التسعير وتقنيات التقييم الأخرى المستخدمة عموماً من متشاركي السوق. إن العوامل الرئيسية التي تأخذها الإدارة بالاعتبار عند تطبيق النموذج هي:
- التوقيت المتوقع وإحتمالية الحدوث للتدفقات النقدية المستقبلية على الأداة، حيث تخضع تلك التدفقات النقدية بشكل عام إلى بنود شروط الأداة وذلك بالرغم من أن حكم الإدارة قد يكون مطلوبًا في الحالات التي تكون فيها قدرة الطرف المقابل لتسديد الأداة بما يتفق مع الشروط التعاقدية محل شك ؛ و
- نسبة خصم مناسبة للأداة. تحدد الإدارة تلك النسبة بناءً على تقديرها لهامش النسبة بشأن الأداة أعلى من النسبة التي لا تحمل مخاطر. وعند تقييم الأداة بالإشارة إلى أدوات مقارنة، تراعي الإدارة استحقاق وهيكل ودرجة تصنيف الأداة على أساس النظام الذي يتم معه مقارنة المركز القائم. وعند تقييم الأدوات على أساس النموذج باستخدام القيمة العادلة للمكونات الرئيسية، تضع الإدارة في اعتبارها كذلك ضرورة إجراء تعديلات لحساب عدد من العوامل مثل فروق العطاءات وحالة الائتمان وتكاليف خدمات المحافظ وعدم التأكد بشأن النموذج.
عقود الإيجار:
يتم تضمين خيارات التمديد والإنهاء في عدد من عقود الإيجار. تستخدم هذه الشروط لزيادة المرونة التشغيلية من حيث إدارة العقود، ان معظم خيارات التمديد والإنهاء المحتفظ بها قابلة للتجديد من قبل كل من البنك والمؤجر.
عند تحديد مدة عقد الإيجار ، تأخذ الإدارة في الاعتبار جميع الحقائق والظروف التي تخلق حافزًا اقتصاديًا خيار التمديد، أو عدم خيار الإنهاء. يتم تضمين خيارات التمديد (أو الفترات التي تلي خيارات الإنهاء) فقط في مدة عقد الإيجار إذا كان عقد الإيجار مؤكدًا بشكل معقول أن يتم تمديده (أو لم يتم إنهائه). تتم مراجعة التقييم في حالة حدوث حدث مهم أو تغيير كبير في الظروف التي تؤثر على هذا التقييم والتي تكون ضمن سيطرة المستأجر.
المصادر الرئيسية للتقديرات غير المؤكدة
فيما يلي التقديرات الرئيسية التي استخدمتها الإدارة في عملية تطبيق السياسات المحاسبية للبنك والتي لها التأثير الأكثر أهمية على المبالغ المعترف بها في القوائم المالية الموحدة:
تحديد العدد والوزن النسبي للسيناريوهات النظرة المستقبلية لكل نوع من أنواع المنتجات / السوق وتحديد المعلومات المستقبلية ذات الصلة بكل سيناريو
عند قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة ، يستخدم البنك معلومات مستقبلية معقولة ومدعومة تستند إلى افتراضات الحركة المستقبلية لمختلف المحركات الاقتصادية وكيف تؤثر هذه المحركات على بعضها البعض.
احتمالية التعثر
تشكل احتمالية التعثر مدخلًا رئيسيًا في قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة. وتعتبر احتمالية التعثر ﺗﻘدﯾرًا لاحتمالية التعثر عن السداد على مدى فتره زمنية معينة ، والتي تشمل إحتساب البيانات التاريخية والافتراضات والتوقعات المتعلقة بالظروف المستقبلية.
الخسارة بإفتراض التعثر
تعتبر الخسارة بافتراض التعثر هي تقدير للخسارة الناتجة ﻋن التعثر في اﻟﺳداد. وهو يستند إلى الفرق بين التدفقات النقدية التعاقدية المستحقة وتلك التي يتوقع الممول تحصيلها، مع الأخذ في الإعتبار التدفقات النقدية من الضمانات الإضافية والتعديلات الائتمانية المتكاملة.
قياس القيمة العادلة وإجراءات التقييم
عند تقدير القيمة العادلة للموجودات المالية والمطلوبات المالية يستخدم البنك ، بيانات السوق المتاحة القابلة للملاحظة. وفي حال عدم وجود مدخلات المستوى (1) ، يجري البنك التقييمات بالاستعانة بنماذج تقييم مناسبة لتحديد القيمة العادلة للأدوات المالية.
خصم مدفوعات الإيجار
يتم خصم مدفوعات الإيجار باستخدام سعر إعادة الخصم ومنحنى العائد، طبقت الإدارة الأحكام والتقديرات لتحديد معدل الاقتراض الإضافي عند بدء عقد الإيجار.
نعتقد بأن تقديراتنا المعتمدة في اعداد القوائم المالية الموحدة معقولة ومتماثلة مع التقديرات المعتمدة في إعداد القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2019 باستثناء ما يلي:
انتشرت جائحة فيروس كورونا (كوفيد 19) عبر مناطق جغرافية مختلفة على مستوى العالم، مما أدى إلى تعطيل الأعمال والأنشطة الاقتصادية. وتسببت جائحة فيروس كورونا (كوفيد 19) في شكوك على الصعيد العالمي. وأعلنت السلطات المالية والنقدية، المحلية والدولية على السواء، عن تدابير دعم مختلفة في جميع أنحاء العالم لمواجهة الآثار السلبية المحتملة، حيث أنه في الوقت الحالي هناك زيادة كبيرة من عدم التيقن في تحديد الاثر الاقتصادي الذي يتجلى، على سبيل المثال، في حجم السيولة وتقلب أسعار الموجودات وأسعار صرف العملات الاجنبية وانخفاض ملحوظ في أسعار الفائدة الطويلة الأجل وتقييم الزيادة الجوهرية في المخاطر الإئتمانية وإختلاف عوامل الاقتصاد الكلي ، وبناءً على ذلك قامت إدارة بنك الأردن بمراقبة الوضع عن كثب وقد قامت بتفعيل خطتها لاستمرارية الأعمال وممارسات إدارة المخاطر الاخرى لإدارة أية إضطرابات محتملة التي قد يتسبب فيها تفشي فيروس كورونا (كوفيد-19) على أعمال البنك وعملياته وأدائه المالي.
كما قامت إدارة بنك الأردن بدراسة الآثار المحتملة للتقلبات الاقتصادية الحالية في تحديد المبالغ المعترف بها للموجودات المالية وغير المالية للبنك والتي تمثل أفضل تقديرات الإدارة استنادا إلى المعلومات التي يمكن ملاحظتها، علما انه نظراً للوضع الحالي فإن الاسواق تبقى متقلبة كما تستمر المبالغ المسجلة حساسة للتقلبات نتيجة لذلك.
مخصص الخسائر الإئتمانية المتوقعة:
تطلبت حالات عدم التأكد الناجمة عن تفشي فيروس كورونا (كوفيد - 19) تحديث المدخلات والافتراضات المستخدمة لتحديد "الخسائر الائتمانية المتوقعة" كما في 31 كانون الأول 2020. وتم تقدير الخسائر الائتمانية المتوقعة بناءً على مجموعة من الظروف الاقتصادية المتوقعة كما في ذلك التاريخ وبالنظر إلى التطور السريع للوضع الحالي، أخذ البنك في الاعتبار تأثير التقلب العالي في عوامل الاقتصاد الكلي المستقبلية عند تحديد شدة واحتمالية السيناريوهات الاقتصادية لتحديد الخسائر الائتمانية المتوقعة. وقد انعكس هذا التقلب من خلال التعديل في طرق بناء السيناريوهات والأوزان الأساسية المحددة لهذه السيناريوهات، ويتم تحديد العوامل المستقبلية المستخدمة من التوزيع الإحصائي لعوامل مؤشر دورة الائتمان، والتي يمكن أن تستمد من عدد من العوامل التاريخية القابلة للملاحظة مثل عوائد المخاطر ونمو الائتمان والهوامش أو الافتراضات الائتمانية وكذلك النظرة المستقبلية.
هذا وقد قام البنك بتحديث عوامل الاقتصاد الكلي المستخدمة في إحتساب إحتمالية التعثر لتعكس التطور الناتج من جائحة كورونا (كوفيد 19) وذلك بالتنسيق مع شركة موديز (Moody’s)، والتي تم تحديدها من التوزيعات الإحصائية لعوامل مؤشر دورة الائتمان. و يقوم البنك بإجراء الدراسة والمراجعة الدورية لهذه العوامل والسيناريوهات بشكل مستمر.
اضافة لذلك، أولت إدارة بنك الأردن اهتماما خاصا بتأثير فيروس كورونا )كوفيد-19) على العوامل النوعية والكمية عند تحديد الزيادة الكبيرة في مخاطر الائتمان وتقييم مؤشرات تدني القيمة للمخاطر في القطاعات التي يحتمل تأثرها. وقد أدى ذلك إلى خفض تصنيف بعض التعرضات الائتمانية والاعتراف بالخسائر الائتمانية المتوقعة ومخصصات تدني القيمة على النحو المبين في الإيضاح رقم (43) من القوائم المالية الموحدة .
Cash and Balances with Central Banks
Balances at central banks amounted to JD 283,107,444 as of December 31, 2020 (JD 312,229,080 as of December 31, 2019), these balances are distributed to credit stages as follows:
Statutory cash reserve, amounted to JD 91,663,345 as of December 31, 2020 (JD 102,130,953 as of December 31, 2019).
Restricted balances other than cash reserve amounted to JD 2,275,906 as of December 31, 2020 (JD 2,440,098 as of 31 December 2019).
Term and notice Deposit balance includes JD 10,635,000 maturing within a period exceeding three months as of December 31, 2020 (JD 10,635,000 as of December 31, 2019).
Expected credit losses allowance was not calculated in accordance with the requirements of the International Financial Reporting Standard (9) on the Central Bank of Jordan balances as at December 31, 2020 and 2019 that is in accordance with the Central Bank of Jordan Instructions No.13/2018 dated June 6, 2018, regarding the application of International Financial Reporting Standard No. (9).
نقد وأرصدة لدى بنوك مركزية
بلغت الأرصدة لدى البنوك المركزية 283.107.444 دينار كما في 31 كانون الأول 2020 (312.229.080 دينــــار كما في 31 كانون الأول 2019).
- بلغ الاحتياطي النقدي 91.663.345 دينـار كما فـي 31 كانون الأول 2020 (102.130.953 دينار كما في 31 كانون الاول 2019).
- بلغــت الأرصــدة مقيــدة السحـب بإستثنـاء الاحتياطـي النقــدي 2.275.906 دينـار كمـا فـي 31 كانـون الاول 2020 (2.440.098 دينار كما في 31 كانون الاول 2019).
- تشمل الودائع لآجل وخاضعة لإشعار 10.635.000 دينار تستحق خلال فترة تزيد عن ثلاثة أشهر كما في 31 كانون الأول 2020 (10.635.000 دينار كما في 31 كانـون الاول 2019).
- لم يتم احتساب مخصص خسائر إئتمانية متوقعة وفقاً لمتطلبات المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9) على الأرصدة لدى البنك المركزي الأردني كما في 31 كانون الأول 2020 و 2019 وذلك وفقاً لتعليمات البنك المركزي الأردني رقم 13/2018 بتاريخ 6 حزيران 2018 فيما يخص تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9).
Balances with Banks and Financial Institutions
Non-interest bearing balances at banks and financial institutions amounted to JD 50,413,347 as of December 31, 2020 (JD 20,497,643 as of December 31, 2019).
Restricted balances at banks and financial institutions amounted to JD 3,037,779 as of December 31, 2020 (JD 3,023,348 as of December 31, 2019).
أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية
بلغت الأرصدة لدى البنوك والمؤسسات المصرفية التي لا يتقاضى البنك عليها فوائد 50,413,347 دينار كما في 31 كانون الأول 2020 (20.497.643 دينار كما في 31 كانون الأول 2019).
بلغت الأرصدة مقيدة السحب لدى البنوك والمؤسسات المصرفية 3,037,779 دينار كما في 31 كانون الاول 2020 ( 3,023,348 دينار كما في 31 كانون الأول 2019) .
Deposits with Banks and Financial Institutions
There are no restricted deposits as of December 31, 2020 and 2019.
إيداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية
- لا يوجد إيداعات مقيدة السحب لدى البنوك والمؤسسات المصرفية كما في 31 كانون الاول 2020 و 2019 .
Financial Assets at Fair Value through Profit or Loss
This item consists of the following:
|
2020 |
2019 |
|
JD |
JD |
Shares listed in local active markets |
32,883 |
512,720 |
Shares unlisted in local active markets* |
124,159 |
115,996 |
Right to receive financial assets at fair value |
15,000,000 |
- |
|
15,157,042 |
628,716 |
* The fair value for unlisted investments had been calculated in accordance with the Bank’s share of the net assets of these Investments based on the latest audited financial statements for the Company in which the Bank invested.
**This item represents financial assets at fair value through profit or loss represented by a contingent right to receive financial assets that have been recognized by the bank in accordance with the requirements of International Accounting Standard no. (32) and to comply with the agreement signed on December 23, 2018 which is considered an integral part of it and related to the sale of capital assets, these assets have been evaluated at it's fair value on the date of the consolidated financial statements, which resulted in valuation profits with the same amount.
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة
إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي :
2019 |
2020 |
|
دينــــــــــــــــــار |
دينــــــــــــــــــار |
|
512.720 |
32.883 |
أسهم مدرجة في أسواق محلية نشطة |
115.996 |
124.159 |
أسهم غير مدرجة في أسواق محلية نشطة* |
- |
15.000.000 |
حق استلام موجودات مالية بالقيمة العادلة ** |
628.716 |
15.157.042 |
|
* تم احتساب القيمة العادلة للإستثمارات غير المدرجة وفقاً لطريقة نسبة مساهمة البنك من صافي الأصول بالإعتماد على آخر قوائم مالية مدققة للشركة المستثمر بها.
** يمثل هذا البند موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة متمثلة في حق مشروط لإستلام موجودات مالية تم الإعتراف بها من قبل البنك بموجب متطلبات معيار المحاسبة الدولي رقم (32) و تطبيقاً للإتفاقية الموقعة بتاريخ 23 كانون الأول 2018 و التي تعتبر إمتداد لها و جزءً لا يتجزء منها و المتعلقة ببيع موجودات رأسمالية ، هذا وقد تم تقييم هذه الموجودات بالقيمة العادلة لها بتاريخ القوائم المالية الموحدة و الذي نتج عنها أرباح تقييم بنفس القيمة.
Financial Assets at Fair Value Through Comprehensive Income
This item consists of the following:
|
2020 |
2019 |
|
JD |
JD |
Shares listed in local active markets |
4,587,610 |
45,214,112 |
Shares unlisted in local active markets* |
2,455,669 |
2,941,952 |
Shares listed in foreign active markets |
5,411,781 |
5,580,083 |
Shares unlisted in foreign active markets* |
46,726,887 |
1,219,501 |
Total of equity instruments |
59,181,947 |
54,955,648 |
Corporate bonds |
25,344,463 |
25,909,988 |
Total of debt instruments |
25,344,463 |
25,909,988 |
|
84,526,410 |
80,865,636 |
- Total cash dividends from financial assets at fair value through comprehensive income amounted to JD 510,741 for the year ended December 31, 2020 (JD 547,272 for the year ended December 31, 2019).
* The fair value for unlisted investments had been calculated in accordance with the Bank’s share of the net assets of these Investments based on the lastest audited financial statements for the Company in which the Bank invested or observable market inputs.
* During the year 2020, the Bank has invested in unlisted financial assets at foreign active markets which resulted in a gain from initial recognition with an amount of JD 3,652,011 in accordonce with the requirments of International financial reporting standard No. (9).
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل
إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي :
2019 |
2020 |
|
دينــــــــــــــــــار |
دينــــــــــــــــــار |
|
45.214.112 |
4.587.610 |
أسهم مدرجة في أسواق محلية نشطة |
2.941.952 |
2.455.669 |
أسهم غير مدرجة في أسواق محلية نشطة * |
5.580.083 |
5.411.781 |
أسهم مدرجة في أسواق خارجية نشطة |
1.219.501 |
46.726.887 |
أسهم غير مدرجة في أسواق خارجية نشطة * |
54.955.648 |
59.181.947 |
مجموع أدوات الملكية |
25.909.988 |
25.344.463 |
سندات |
25.909.988 |
25.344.463 |
مجموع أدوات الدين |
80.865.636 |
84.526.410 |
|
- بلغت توزيعات الأرباح النقدية على الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل 510.741 دينار للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2020 (547.272 دينار للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2019) .
* تم احتساب القيمة العادلة للإستثمارات غير المدرجة وفقاً لطريقة نسبة مساهمة البنك من صافي الأصول بالإعتماد على آخر قوائم مالية مدققة للشركة المستثمر بها أو بإستخدام مدخلات السوق التي يمكن ملاحظتها.
قام البنك خلال العام 2020 بالإستثمار في موجودات مالية غير مدرجة في أسواق خارجية نشطة نتج عنها أرباح عند الإعتراف الأولي تماشياً مع متطلبات المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9) بمبلغ 3.652.011 دينار.
Direct Credit Facilities at amortized cost
This item consists of the following:
|
2020 |
2019 |
|
JD |
JD |
Individual (Retail Customers): |
557,702,675 |
488,438,680 |
Overdraft accounts |
13,786,902 |
12,835,949 |
Loans and discounted bills* |
518,981,439 |
451,086,250 |
Credit cards |
24,934,334 |
24,516,481 |
Real estate loans |
259,123,143 |
238,577,717 |
Corporate: |
621,426,028 |
681,832,288 |
Large corporate customers |
375,831,841 |
438,140,685 |
Overdraft accounts |
65,042,272 |
74,961,948 |
Loans and discounted bills* |
310,789,569 |
363,178,737 |
SMEs |
245,594,187 |
243,691,603 |
Overdraft accounts |
50,666,441 |
55,061,893 |
Loans and discounted bills* |
194,927,746 |
188,629,710 |
Government and public sector - |
181,364,510 |
122,691,256 |
Total |
1,619,616,356 |
1,531,539,941 |
Less: expected credit loss provision |
(141,725,555) |
(112,104,787) |
Less: Interest in suspense |
(11,151,703) |
(9,909,717) |
Net Direct Credit Facilities at amortized cost |
1,466,739,098 |
1,409,525,437 |
* Net of interest and commission received in advance amounting to JD 16,427,772 as of December 31, 2020 (JD 17,143,660 as of December 31, 2019).
- Non-performing credit facilities amounted to JD 137,962,291 representing (8/5%) of the direct credit facilities balance for the year (JD 114,630,680 representing 7/5 %) for prior year).
- Non-performing credit facilities after deducting the suspended interest amounted to JD 126,812,522 representing (7/8%) of direct credit facilities after deducting the suspended interest for the year (JD 104,723,259 representing (6/9%) for prior year).
- Credit facilities granted to and guaranteed by the Jordanian Government amounted to JD 12,813,252 representing (0/79%) of total direct credit facilities for the year (JD 32,598,476 representing (2/13%) for the prior year). Moreover, credit facilities granted to the public sector in Palestine amounted to JD 57,511,269 (JD 46,734,985 for the prior year). In addition to credit facilities granted to foreign governments amounted to JD 20,158,288.
تسهيلات ائتمانية مباشرة بالتكلفة المطفأة
2019 |
2020 |
إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي : |
دينـــــــــــــــار |
دينـــــــــــــــار |
|
488,438,680 |
557.702.675 |
الافراد (التجزئة) |
12,835,949 |
13.786.902 |
حسابات جارية مدينة |
451,086,250 |
518.981.439 |
قروض وكمبيالات * |
24.516.481 |
24.934.334 |
بطاقات الائـتمان |
238.577.717 |
259.123.143 |
القروض العقارية |
681,832,288 |
621.426.028 |
الشركات : |
438,140,685 |
375.831.841 |
الشركات الكبرى |
74.961.948 |
65.042.272 |
حسابات جارية مدينة |
363,178,737 |
310.789.569 |
قروض وكمبيالات * |
243.691.603 |
245.594.187 |
مؤسسات صغيرة ومتوسطة |
55.061.893 |
50.666.441 |
حسابات جارية مدينة |
188.629.710 |
194.927.746 |
قروض وكمبيالات * |
122.691.256 |
181.364.510 |
الحكومة والقطاع العام |
1.531.539.941 |
1.619.616.356 |
المجمـــوع |
(112.104.787) |
(141.725.555) |
ينزل : مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة |
(9.909.717) |
(11.151.703) |
ينزل : فوائد معلقة |
1.409.525.437 |
1.466.739.098 |
صافي التسهيلات الإئتمانية المباشرة |
* صافي بعد تنزيل الفوائد والعمولات المقبوضة مقدمـــــاً البالغـــــة 16.427.772 دينـــار كما في 31 كانون الأول 2020 (17.143.660 دينار كما في 31 كانون الأول 2019).
بلغت تسهيلات المرحلة الثالثة 137.962.291دينار أي ما نسبته (8/5٪) من رصيد التسهيلات الإئتمانية المباشرة للسنة (114,630,680 دينار أي ما نسبتـه (7/5٪) في نهاية السنة السابقة) .
بلغت تسهيلات المرحلة الثالثة بعد تنزيل الفوائد المعلقة 126.812.522 دينار أي ما نسبته (7/8٪) من رصيد التسهيلات الإئتمانية المباشرة بعد تنزيل الفوائـد المعلقــة للسنة (104,723,259 دينار أي ما نسبته (9/6٪) في نهاية السنة السابقة) .
- بلغت التسهيلات الإئتمانية الممنوحة للحكومة الأردنية وبكفالتها 12.813.252دينار أي ما نسبته (0/79٪) من إجمالي التسهيلات الإئتمانية المباشرة للسنة (32.598.476 دينار أي ما نسبته (13/2٪) في نهاية السنة السابقة) ، كما بلغت التسهيلات الممنوحة للقطاع العام في فلسطين 57.511.269 دينار (46.734.985 دينار في نهاية السنة السابقة) بالإضافة إلى تسهيلات ممنوحة إلى حكومات أجنبية بمبلغ 20.158.288 دينار .
There is no disclosure
لا يوجد
Financial Assets at Amortized Cost
This item consists of the following:
|
2020 |
2019 |
Financial assets quoted in the market: |
JD |
JD |
Governmental bonds guaranteed by the government |
219,643,092 |
206,307,665 |
Corporate bonds and debentures |
30,290,562 |
27,218,660 |
Foreign governmental bonds |
31,852,447 |
9,405,766 |
Total financial assets quoted in the market |
281,786,101 |
242,932,091 |
|
|
|
Financial assets unquoted in the market: |
|
|
Corporate bonds and debentures |
66,434,000 |
28,192,320 |
Treasury bills or guaranteed by the government |
934,739 |
1,610,020 |
Total financial assets unquoted in the market |
67,368,739 |
29,802,340 |
Total Financial Assets at Amortized Cost |
349,154,840 |
272,734,431 |
Less: Expected credit loss provision |
(699,871) |
(198,632) |
Net financial assets at amortized cost |
384,454,969 |
272,535,799 |
Analysis of bonds and bills:
|
2020 |
2019 |
|
JD |
JD |
Financial assets with fixed-interest rate |
340,607,045 |
264,177,929 |
Financial assets with floating interest rate |
8,547,795 |
8,556,502 |
|
349,154,840 |
272,734,431 |
موجودات مالية بالتكلفة المطفأة
2019 |
2020 |
|
دينــــــــــــــــار |
دينــــــــــــــــار |
|
|
|
موجودات مالية متوفر لها اسعار سوقية : |
206.307.665 |
219.643.092 |
سندات مالية حكومية وبكفالتها |
27.218.660 |
30.290.562 |
سندات واسناد قرض شركات وبنوك |
9.405.766 |
31.852.447 |
سندات حكومات خارجية |
242.932.091 |
281.786.101 |
مجموع موجودات مالية متوفر لها اسعار سوقية |
|
|
|
|
|
موجودات مالية غير متوفر لها اسعار سوقية : |
28.192.320 |
66.434.000 |
سندات واسناد قرض شركات |
1.610.020 |
934.739 |
اذونات حكومات خارجية |
29.802.340 |
67.368.739 |
مجموع موجودات مالية غير متوفر لها اسعار سوقية |
272.734.431 |
349.154.840 |
مجموع الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة |
(198.632) |
(699.871) |
ينزل : مخصص الخسائر الإئتمانية المتوقعة |
272.535.799 |
348,454,969 |
صافي الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة |
- تحليل السندات والاذونات :
2019 |
2020 |
|
دينــــــــــــــــار |
دينــــــــــــــــار |
|
264.177.929 |
340.607.045 |
موجودات مالية ذات معدل عائد ثابت |
8.556.502 |
8.547.795 |
موجودات مالية ذات معدل عائد متغير |
272.734.431 |
349.154.840 |
|
There is no disclosure
لا يوجد
Property and Equipment ــ Net
*The financial obligations relating to the acquisition of property and equipment amounted to JD 1,125,912 for the year 2020 and will be settled in accordance with the contractual conditions on the purchase of these assets.
- Fully depreciated property and equipment cost amounted to JD 32,061,238 for the year 2020 (JD 32,518,441 for the year 2019).
ممتلكات ومعدات - بالصافي
* تبلغ قيمة الالتزامات المالية لاقتناء ممتلكات ومعدات 1.125.912 دينار لعام 2020 سيتم تسديدها وفقاً لشروط التعاقد على شراء هذه الموجودات .
ـ تبلغ تكلفة الممتلكات والمعدات المستهلكة بالكامل 32.061.238 دينار لعام 2020 ( 32.518.441 دينار لعام 2019).
Intangible Assets
This item consists of computer software's which are amortized at an annual rate ranging from 15% to 20%, the details are as follows:
|
2020 |
2019 |
|
JD |
JD |
Balance at the Beginning of the Year |
5,986,282 |
4,998,823 |
Additions during the year |
2,124,672 |
1,986,497 |
Amortization for the year |
(1,202,801) |
(998,994) |
Foreign currencies differences |
(35,708) |
(44) |
Balance at the End of the Year |
6,872,445 |
5,986,282 |
موجودات غير ملموسة
يشمل هذا البند على أنظمة وبرامج حاسوب يتم إطفاءها بنسبة سنوية تتراوح من 15٪ إلى 20٪ وتفاصيلها كما يلي :
2019 |
2020 |
|
دينـــــــــــــــــار |
دينـــــــــــــــــار |
|
4.998.823 |
5.986.282 |
رصيد بداية السنة |
1.986.497 (998.994) |
2.124.672 (1.202.801) |
اضافات خلال السنة الاطفاء للسنة |
(44) |
(35.708) |
فروقات عملات أجنبية |
5.986.282 |
6.872.445 |
رصيد نهاية السنة |
Other Assets
The following is the movement on the assets foreclosed by the Bank in repayment of non-performing debts:
|
2020 |
2019 |
|
JD |
JD |
Balance at the Beginning of the Year |
64,202,177 |
59,991,327 |
Additions |
7,516,737 |
4,993,591 |
Disposals |
(3,651,609) |
(782,741) |
End of the year balance |
68,067,305 |
64,202,177 |
Impairment provision of assets foreclosed by the Bank** |
(9,999,844) |
(10,357,640) |
Balance at the End of the Year |
58,067,461 |
53,844,537 |
According to the Jordanian Banks’ Law, buildings and plots of lands foreclosed by the Bank in repayment of debts from clients should be sold within two years from the foreclosure date. However, the Central Bank of Jordan may extend this period for two more years in exceptional cases. Starting from the year 2015 and in accordance with the Central Bank of Jordan Circular No. 10/1/4076 dated March 27, 2014 and Circular No. 10/1/2510 dated February 14, 2017 the bank has started to calculate gradual provision against the assets foreclosed by the bank in exchange of credit facilities that have been in possession for more than 4 years. Central Bank of Jordan issued Circular No. 10/1/16239 dated November 21, 2019 approving the extension of Circular No. 10/1/2150 dated February 14, 2017, in which it confirmed postponing the provision calculation until the end of year 2020 and amending the second clause of it. In accordance with central bank of Jordan circular no 10/3/16628 dated December 27, 2020, circular
موجودات أخرى
* فيما يلي ملخص الحركة على العقارات التي آلت ملكيتها للبنك وفاء لديون هالكة:
2019 |
2020 |
|
دينـــــــــــــــار |
دينـــــــــــــــار |
|
59.991.327 |
64.202.177 |
رصيد بداية السنة |
4.993.591 |
7.516.737 |
إضافات |
(782.741) |
(3.651.609) |
استبعادات |
64.202.177 |
68.067.305 |
رصيد نهاية السنة |
(10.357.640) |
(9.999.844) |
مخصص تدني عقارات آلت ملكيتها للبنك** |
53.844.537 |
58.067.461 |
رصيد نهاية السنة |
- بموجب قانون البنوك الأردني ، يتوجب بيع المباني والأراضي التي آلت ملكيتها للبنك وفاء لديون مستحقة على العملاء خلال سنتين من تاريخ إستملاكها ، وللبنك المركزي في حالات إستثنائية أن يمدد هذه المدة لسنتين كحد أقصى. هذا وبموجب تعميم البنك المركزي الاردني رقم 10/1/4076 بتاريخ 27 آذار 2014، قام البنك وإعتباراً من بداية العام 2015 بدء البنك بإحتساب مخصص تدريجي للعقارات المستملكة لقاء ديون والتي قد مضى على استملاكها فترة تزيد عن 4 سنوات إستناداً لذلك التعميم ولتعميم البنك المركزي الأردني رقم 10/1/2510 تاريخ 14 شباط 2017، علماً بأن البنك المركزي الأردني قد أصدر تعميم رقم 10/1/16239 بتاريخ 21 تشرين الثاني 2019 أقر فيه تمديد العمل بالتعميم 10/1/2510 بتاريخ 14 شباط 2017 بعد تأجيل احتساب المخصص حتى نهاية عام 2020 وتعديل البند ثانياً فيه، هذا وبموجب تعميم البنك المركزي الأردني رقم 10/3/16628 بتاريخ 27 كانون الأول 2020 تم تمديد العمل في التعميم رقم 10/1/2510 حتى تاريخ 31 كانون الأول 2021.
There are no disclosures other than those disclosed the numerical disclosures.
لا يوجد إيضاحات غير التي تم الإفصاح عليها بالبيانات المتعلقة بالإيضاحات الرقمية .
There are no disclosures other than those disclosed the numerical disclosures.
لا يوجد إيضاحات غير التي تم الإفصاح عليها بالبيانات المتعلقة بالإيضاحات الرقمية .
Customer Deposits
* Government and Public Sector deposits in Jordan amounted to JD 22,738,668 equivalent to 1/19% of total deposits for 2020 (JD 26,131,415 equivalent to 1/40% of total deposits for 2019).
* Non-interest-bearing deposits amounted to JD 702,448,649 equivalent to 36/79% of total deposits for 2020 (JD 641,780,616 equivalent to 33/44% of total deposits for 2019).
* Restricted deposits amounted to JD 16,822,597 equivalent to 0/88 % of total deposits for 2020 (JD 15,885,523 equivalent to 0/83% of total deposits for 2019).
* Dormant deposits amounted to JD 58,881,480 for 2020 (JD 68,696,918 for 2019).
ودائع عملاء
- بلغت ودائع الحكومة الاردنية والقطاع العام الاردني داخل المملكة 22.738.668 دينــــــــار أي ما نسبته 1/19% من اجمـالـي الودائع للسنة (26.131.415 دينـــــــــار، أي ما نسبته 1/4٪ في السنة السابقة).
ـ بلغت الودائع التي لا تحمل فوائد 702,448,649 دينار أي ما نسبته 36/79 % من اجمالي الودائع للسنة (641.780.616 دينار أي ما نسبته 33/44٪ في السنة السابقة).
ـ بلغت الودائع المحجوزة مقيدة السحب 16.822.597 دينار أي ما نسبته 0/88% من اجمالي الودائع للسنة (15.885.523 دينار أي ما نسبته 0/83٪ في السنة السابقة).
ـ بلغت الودائع الجامدة 58.881.480 دينار للسنة ( 68.696.918 دينار في السنة السابقة) .
There are no disclosures other than those disclosed the numerical disclosures.
لا يوجد إيضاحات غير التي تم الإفصاح عليها بالبيانات المتعلقة بالإيضاحات الرقمية .
Borrowed Funds
The details of this item are as follows
|
|
Number of Installments |
|
|
|
December 31, 2020 |
Amount |
In Total |
The Remaining |
Periodic Installments Maturity |
Collaterals |
Price of Borrowing Interest |
|
JD |
|
|
|
JD |
|
Borrowing from the Central Bank of Jordan* |
46,968,903 |
24 - 108 |
15 - 76 |
Monthly |
Treasury Bonds and bills |
Zero - 1 % |
Borrowing from Jordan mortgage refinance company |
15,000,000 |
1 |
1 |
One payment |
Assigning mortgage bounds for the company |
4,15% |
Borrowing from external bank*** |
7,090,000 |
1 |
1 |
One payment |
None |
Average |
Rent lease obligations** |
15,523,423 |
791 |
491 |
Quarterly, semi-annual, annually |
None |
5,75% |
Total |
84,582,326 |
|
|
|
|
|
|
|
Number of Installments |
|
|
|
December 31, 2019 |
Amount |
In Total |
The Remaining |
Periodic Installments Maturity |
Collaterals |
Price of Borrowing Interest |
|
JD |
|
|
|
JD |
|
Borrowing from the Central Bank of Jordan* |
8,923,541 |
24 - 113 |
4 – 83 |
Monthly |
Treasury Bonds and bills |
1%-1.75% |
Lease obligations** |
14,744,380 |
685 |
530 |
Quarterly, semi-annually, annually |
None |
5,75% Average |
Total |
23,667,921 |
|
|
|
|
|
* The above balances has been re-financed to the Bank’s customers listed under small and medium entities and corporates with an interest rate ranging from 2% - 5%.
- This balance is borrowed at a fixed interest rate, and there is no borrowing at floating interest rates.
Zero interest borrowings related to loans issued by the Central Bank of Jordan amounted to JD 33,128,585 as of December 31, 2020. (no zero-interest borrowings for the year ended 2019).
** This item represents the amount borrowed from Jordan Mortgage Refinance Company which is due in one payment for three years.
*** This item represents borrowing from a foreign bank which is paid in one payment due on February 18, 2021subject to interest (Libor+ 3 months).
** **Lease obligations – Against right of use of assets – leased :
December 31, 2019 |
|
December 31, 2020 |
In Jordanian Dinar |
|
|
|
Maturity analysis - undiscounted contractual cash flows |
3,282,125 |
|
3,131,027 |
Less than one year |
9,617,803 |
|
10,518,639 |
Year to five years |
6,220,674 |
|
7,258,618 |
More than five years |
19,120,602 |
|
20,908,284 |
Total undiscounted lease obligations |
14,744,380 |
|
15,523,423 |
Discounted lease obligations included in the consolidated statement of financial position |
2,535,281 |
|
2,081,138 |
Within one year |
12,209,099 |
|
13,442,285 |
More than one year |
أموال مقترضة
إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي :
|
|
عدد الأقساط |
|
|
|
|
المبلـــــغ |
الكليـــــة |
المتبقيـــة |
دورية استحقاق الأقساط |
الضمانــــات |
سعر فائدة الإقتراض |
31 كانون الاول 2020 |
دينـــــــــار |
|
|
|
|
|
اقتراض من بنوك مركزية * |
46.968.903 |
108 - 24 |
76 - 15 |
شهري |
سندات خزينة وكمبيالات |
صفر – 1% |
اقتراض من الشركة الأردنية لإعادة تمويل الرهن العقاري** |
15.000.000 |
1 |
1 |
دفعة واحدة |
تجيير سندات رهن قروض عقارية لصالح الشركة |
4.15% |
اقتراض من بنوك خارجية*** |
7.090.000 |
1 |
1 |
دفعة واحدة |
لا يوجد |
متوسط |
إلتزامات عقود الإيجار **** |
15.523.423 |
791 |
491 |
ربع ونصف سنوي وسنوي |
لا يوجد |
5.75% |
|
|
|
|
|
|
|
المجموع |
84.582.326 |
|
|
|
|
|
* تم إعادة إقراض المبالغ أعلاه لعملاء البنك ضمن شريحة المؤسسات الصغيرة والمتوسطة والشركات الكبرى بأسعار فائدة تتراوح من 2٪ الى 5٪.
- إن الإقتراض ذو فائدة ثابتة ولا يوجد اقتراض ذو فائدة متغيرة ، وبلغ رصيد الاقتراض الغير خاضع لفائدة والمتعلق بالقروض التي طرحها البنك المركزي الأردني لمواجهة جائحة كورونا مبلغ 33.128.585 دينار كما في 31 كانون الأول 2020 علما انه لا يوجد إقتراض بدون فائدة كما في 31 كانون الأول 2019.
** يمثل هذا البند المبلغ المقترض من الشركة الأردنية لإعادة تمويل الرهن العقاري وتستحق دفعة واحدة لأجل ثلاث سنوات.
*** يمثل هذا البند إقتراض من أحد البنوك الخارجية ويسدد القرض بموجب دفعة واحدة تستحق بتاريخ 18 شباط 2021 ويتم احتساب فائدة عليه بسعر(لايبور+ثلاث أشهر).
** ** التزامات عقود الإيجار - مقابل حق إستخدام الأصول – المستأجرة:
31 كانون الأول 2019 |
|
31 كانون الأول 2020 |
بالدينار الأردني |
دينـــــــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــــــار |
تحليل الاستحقاق - التدفقات النقدية التعاقدية غير المخصومة |
3.282.125 |
|
3.131.027 |
اقل من سنة واحدة |
9.617.803 |
|
10,518,639 |
من سنة إلى خمس سنوات |
6.220.674 |
|
7,258,618 |
أكثر من خمس سنوات |
19.120.602 |
|
20,908,284 |
مجموع التزامات الإيجار غير المخصومة |
14.744.380 |
|
15.523.423 |
التزامات الإيجار المخصومة المدرجة في قائمة المركز المالي الموحدة |
2,535,281 |
|
2.081.138 |
لغاية سنة |
12.209.099 |
|
13.442.285 |
اكثر من سنة |
There are no disclosures other than those disclosed the numerical disclosures.
لا يوجد إيضاحات غير التي تم الإفصاح عليها بالبيانات المتعلقة بالإيضاحات الرقمية .
There are no disclosures other than those disclosed the numerical disclosures.
لا يوجد إيضاحات غير التي تم الإفصاح عليها بالبيانات المتعلقة بالإيضاحات الرقمية .
There are no disclosures other than those disclosed the numerical disclosures.
لا يوجد إيضاحات غير التي تم الإفصاح عليها بالبيانات المتعلقة بالإيضاحات الرقمية .
There are no disclosures other than those disclosed the numerical disclosures.
لا يوجد إيضاحات غير التي تم الإفصاح عليها بالبيانات المتعلقة بالإيضاحات الرقمية .
There are no disclosures other than those disclosed the numerical disclosures.
لا يوجد إيضاحات غير التي تم الإفصاح عليها بالبيانات المتعلقة بالإيضاحات الرقمية .
Paidــ Up Capital
The authorized capital of the Bank is JD 200 million as of December 31, 2020, and 2019.
The authorized capital of the Bank is JD 200 million by year end, divided into 200 million shares at a par value of JD 1 each.
رأس المال المكتتب به
يبلغ رأس المال المكتتب به (200) مليون دينار كما في 31 كانون الأول 2020 و2019 .
يبلغ رأس المال المكتتب به في نهاية السنة (200) مليون دينار موزعاً على (200) مليون سهم قيمة السهم الواحد الإسمية دينار.
Reserves
Statutory Reserve
The amount accumulated in this account is transferred at 10% from the annual net income before tax during the year and previous years according to the Banks Law and Companies Law. This reserve cannot be distributed to shareholders.
الاحتياطي القانوني
تمثل المبالغ المتجمعة في هذا الحساب ما تم تحويله من الارباح السنوية قبل الضرائب بنسبة 10٪ خلال السنة والسنوات السابقة وفقاً لقانون البنوك وقانون الشركات وهو غير قابل للتوزيع على المساهمين .
Voluntary Reserve
The amounts accumulated in this account are transferred at 10% from the annual net income before taxes during the previous years. This reserve will be used for the purposes approved by the Board of Directors. Moreover, the General Assembly of Shareholders has the right to capitalize or distribute the whole reserve or part thereof as dividends.
الاحتياطي الاختياري
تمثل المبالغ المتجمعة في هذا الحساب ما تم تحويله من الأرباح السنوية قبل الضرائب بنسبة 10٪ خلال الأعوام السابقة . يستخدم الاحتياطي الاختياري في الاغراض التي يقررها مجلس الادارة ويحق للهيئة العامة رسملته أو توزيعه بالكامل أو أي جزء منه كأرباح على المساهمين .
Special Reserve
This reserve represents the periodic fluctuation reserve calculated according to the instructions of the Palestinian Monetary Authority concerning the Bank's branches operating in Palestine.
الاحتياطي الخاص
يمثل هذا البند إحتياطي التقلبات الدورية والمحتسب وفقاً لتعليمات سلطة النقد الفلسطينية وذلك بما يخص فروع البنك العاملة في فلسطين .
General Banking Risks Reserve
This item represents the general banking risks reserve in line with the instructions of the Central Bank of Jordan, The balance of the general bank risk reserve has been transferred to retained earnings as of January 1ST 2018 based on Central Bank of Jordan Circular No. 1359/1/10 dated January 25, 2018 and Central Bank Instructions No. 13/2018 dated June 6, 2018 and other regulatory authorities.
احتياطي المخاطر المصرفية العامة
يمثل هذا البند إحتياطي مخاطر مصرفية عامة وفقا لتعليمات البنك المركزي الأردني وتعليمات السلطات الرقابية الأخرى، هذا وقد تم تحويل رصيد إحتياطي المخاطر المصرفية العامة الى الأرباح المدورة كما في 1 كانون الثاني 2018 إستنادا لتعميم البنك المركزي رقم 1359/1/10 بتاريخ 25 كانون الثاني 2018 وتعليمات البنك المركزي رقم 13/2018 بتاريخ 6 حزيران 2018 والسلطات الرقابية الأخرى .
Foreign Currency Translation Differences
This item represents the differences resulting from the translation of net investment in foreign subsidiary (Bank of Jordan – Syria) upon consolidating the financial statements.
The movement on this item during the year is as follows:
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
Balance at the Beginning of the Year |
(12,268,120) |
|
(12,256,254) |
Changes in the translation of net investment in the subsidiary Company during the year* |
(587,401) |
|
(11,866) |
Balance at the End of the Year |
(12,855,521) |
|
(12,268,120) |
* This item includes the Bank's net share of the structural position related to the investment in the capital of Bank of Jordan – Syria for the years 2020 and 2019.
26 - فروقات ترجمة عملات أجنبية
يمثل هذا البند صافي الفرق الناتج عن ترجمة صافي الإستثمار في الشركة التابعة (بنك الأردن – سورية) عند توحيد القوائم المالية.
إن الحركة الحاصلة على هذا البند خلال السنة هي كما يلي:
2019 |
|
2020 |
|
دينـــــــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــــــار |
|
(12.256.254) |
|
(12.268.120) |
رصيد في بداية السنة |
(11.866) |
|
(587.401) |
التغير في ترجمة صافي الإستثمار في الشركة التابعة خلال السنة * |
(12.268.120) |
|
(12.855.521) |
الرصيد في نهاية السنة |
* يشمل هذا البند التغير بعد الاخذ بعين الاعتبار صافي حصة البنك من القطع البنيوي للإستثمار في رأس مال بنك الأردن – سوريا للأعوام 2020 و2019.
Fair Value Reserve
The details of the fair value reserve are as follows:
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
Balance at the Beginnings of the Year |
24,954,157 |
|
26,668,016 |
Unrealized gains– Equity instruments |
722,343 |
|
(2,945,694) |
Unrealized gains- debt instruments |
(532,176) |
|
938,964 |
Expected credit loss provision – debt instruments |
134,933 |
|
77,271 |
(Loss) of equity instruments at fair value through comprehensive income transferred to retained earnings as a result of the sale |
(34,403,592) |
|
- |
Deferred Tax Liabilities |
3,032,119 |
|
215,600 |
Balance at the End of the Year* |
(6,092,218) |
|
24,954,157 |
* The fair value reserve is presented net of deferred tax in amount of JD 48,946.
احتياطي القيمة العادلة
إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي:
2019 |
|
2020 |
|
دينــــــــــــار |
|
دينــــــــــــــار |
|
26.668.016 |
|
24.954.157 |
الرصيد في بداية السنة |
(2,945,694) |
|
722,343 |
أرباح غير متحققة – أدوات ملكية |
938,964 |
|
(532.176) |
أرباح غير متحققة – أدوات دين |
77.271 |
|
134.933 |
مخصص خسائر ائتمانية متوقعة – أدوات دين |
- |
|
(34,403,592) |
أدوات ملكية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل منقولة للأرباح المدورة نتيجة البيع |
215,600 |
|
3.032.119 |
مطلوبات ضريبية مؤجلة |
24.954.157 |
|
(6.092.218) |
الرصيد في نهاية السنة * |
* بالصافي بعد الضريبة المؤجلة و البالغة 48.946 دينار .
Retained Earnings
The details of this item are as follows:
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
Balance at the Beginning of the Year |
99,400,640 |
|
101,289,732 |
Dividends distributed to shareholders |
- |
|
(36,000,000) |
Profit for the year |
35,794,598 |
|
40,163,256 |
Transferred (to) from reserves |
(5,914,021) |
|
(6,057,292) |
Profit transferred as a result for sale of financial assets through comprehensive income* |
33,712,044 |
|
- |
Foreign currency translation differences |
2,821,474 |
|
4,944 |
Balance at the End of the Year |
165,814,735 |
|
99,400,640 |
Retained earnings include an amount of JD 21,808,399 restricted against deferred tax assets as of December 31, 2020 (JD 22,804,298 as of December 31, 2019).
- Retained earnings include an amount of JD 439,810 as of December 31, 2020 which represents the effect of early adoption of IFRS (9). These restricted amounts cannot be utilized unless realized as instructed by Jordan Securities Exchange Commission. Also retained earnings include an amount of JD 813,437 as of December 31, 2020 that cannot be utilized by distribution or any purpose unless there is a formal approval from Central Bank of Jordan resulting from the application of Central Bank of Jordan circular No. 10/1/1359 dated January 25, 2018.
* Presented net of Income tax.
أرباح مدورة
إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي :
2019 |
|
2020 |
|
دينـــــــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــــــار |
|
101.289.732 |
|
99.400.640 |
الرصيد في بداية السنة |
(36.000.000) |
|
- |
أرباح موزعة على المساهمين |
40.163.256 |
|
35.794.598 |
أرباح السنة |
(6.057.292) |
|
(5.914.021) |
المحول (الى) الاحتياطيات |
- |
|
33.712.044 |
الأرباح المحولة نتيجة بيع موجودات مالية من خلال قائمة الدخل الشامل* |
4.944 |
|
2.821.474 |
فروقات ترجمة عملات أجنبية |
99.400.640 |
|
165.814.735 |
الرصيد في نهاية السنة |
يشمل رصيد الارباح المدورة 21.808.399 دينــــار مقيد التصرف فيه مقابل موجودات ضريبية مؤجلة كما في 31 كانون الأول 2020 (22.804.298 دينار كمـا فــي 31 كانون الاول 2019) .
يشمل رصيد الأرباح المدورة 439.810 دينار كما في 31 كانون الأول 2020 يمثل أثر التطبيق المبكر للمعيار الدولي رقم (9) ، وبموجب طلب هيئة الأوراق المالية يحظر التصرف به لحين تحققه ، كما يشمل رصيد الأرباح المدورة مبلغ 813.437 دينار كما في 31 كانون الأول 2020 يحظر التصرف به من خلال التوزيع كأرباح على المساهمين او استخدامه لاي أغراض أخرى الا بموافقة مسبقة من البنك المركزي الأردني والناجمة عن تطبيق تعميم البنك المركزي الأردني رقم 1359/1/10 بتاريخ 25 كانون الثاني 2018.
* بالصافي بعد ضريبة الدخل.
There is no disclosure
لا يوجد
Interest Income
The details of this item are as follows:
2019 |
2020 |
|
JD |
JD |
|
|
|
Direct Credit Facilities at amortized cost: |
48,474,467 |
45,729,532 |
Individual (retail customers): |
1,650,601 |
1,335,160 |
Overdraft accounts |
42,549,301 |
39,983,762 |
Loans and discounted bills |
4,274,565 |
4,410,610 |
Credit cards |
18,961,088 |
16,662,155 |
Real estate loans |
55,954,995 |
44,053,951
|
Corporate Entities: |
36,370,792 |
27,426,194 |
Large corporate customers: |
5,372,250 |
5,091,169
|
Overdraft accounts |
30,998,542 |
22,335,025 |
Loans and discounted bills |
19,584,203 |
16,627,757 |
SMEs: |
4,131,069 |
3,688,834 |
Overdraft accounts |
15,453,134 |
12,938,923 |
Loans and discounted bills |
8,715,135 |
7,667,306 |
Government and Public Sector |
|
|
Other items: |
4,108,507 |
2,446,563 |
Balances with central banks |
13,570,149 |
6,591,623 |
Balances and deposits with banks and financial institutions |
10,030,613 |
12,282,740
|
Financial assets at amortized cost
|
-
|
1,254,044 |
Financial assets at fair value through comprehensive income |
159,814,954 |
136,687,914 |
Total |
الفوائــد الدائنـــة
2019 |
|
2020 |
إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي : |
دينــــــــــــــــار |
|
دينــــــــــــــــار |
|
|
|
|
تسهيلات ائتمانية مباشرة بالتكلفة المطفأة: |
48.474.467 |
|
45.729.532 |
للافراد (التجزئة) : |
1.650.601 |
|
1.335.160 |
حسابات جارية مدينة |
42.549.301 |
|
39.983.762 |
قروض وكمبيالات |
4.274.565 |
|
4.410.610 |
بطاقات الائتمان |
18.961.088 |
|
16.662.155 |
القروض العقارية |
55.954.995 |
|
44.053.951 |
الشركـات : |
36.370.792 |
|
27.426.194 |
الشركات الكبرى : |
5.372.250 |
|
5.091.169 |
حسابات جارية مدينة |
30.998.542 |
|
22.335.025 |
قروض وكمبيالات |
19.584.203 |
|
16.627.757 |
المؤسسات الصغيرة والمتوسطة : |
4.131.069 |
|
3.688.834 |
حسابات جارية مدينة |
15.453.134 |
|
12.938.923 |
قروض وكمبيالات |
8.715.135 |
|
7.667.306 |
الحكومة والقطاع العام |
|
|
|
البنود الأخرى: |
4.108.507 |
|
2.446.563 |
أرصدة لدى بنوك مركزية |
13.570.149 |
|
6.591.623 |
أرصدة وإيداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية |
10.030.613 |
|
12.282.740 |
موجودات مالية بالتكلفة المطفأة |
- |
|
1.254.044 |
موجودات مالية من خلال الدخل الشامل |
159.814.954 |
|
136.687.914 |
المجمـــوع |
Interest Expense
The details of this item are as follows:
|
2020 |
2019 |
|
JD |
JD |
Banks and financial institution deposits |
2,606,147 |
6,173,919 |
Customers’ deposits: |
|
|
Current and demand deposits |
11,452 |
9,498 |
Saving accounts |
2,188,283 |
4,189,378 |
Time and notice deposits |
15,390,904 |
20,476,569 |
Certificates of deposit |
3,166,341 |
7,049,635 |
Borrowed funds |
247,236 |
106,111 |
Cash margins |
1,728,108 |
1,728,632 |
Deposits insurance fees |
2,597,671 |
2,966,421 |
Lease obligations interest |
843,382 |
747,668 |
|
28,779,524 |
43,447,831 |
- الفوائـــد المدينــــة
ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي :
2019 |
2020 |
|
دينــــــــــــــــار |
دينـــــــــــــار |
|
6.173.919 |
2.606.147 |
ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية |
|
|
ودائع عملاء: |
9.498 |
11.452 |
حسابات جارية وتحت الطلب |
4.189.378 |
2.188.283 |
ودائع توفير |
20.476.569 |
15.390.904 |
ودائع لأجل وخاضعة لإشعار |
7.049.635 |
3.166.341 |
شهادات إيداع |
106.111 |
247.236 |
أموال مقترضة |
1.728.632 |
1.728.108 |
تأمينات نقدية |
2.966.421 |
2.597.671 |
رسوم ضمان الودائع |
747.668 |
843.382 |
فوائد إلتزامات عقود إيجار |
43.447.831 |
28.779.524 |
|
There are no disclosures other than those disclosed the numerical disclosures.
لا يوجد إيضاحات غير التي تم الإفصاح عليها بالبيانات المتعلقة بلإيضاحات قائمة الأرباح و الخسائر .
Foreign Currencies Income
The details of this item are as follows:
2019 |
|
2020 |
|
JD |
|
JD |
|
(12,610) |
|
112,160 |
From trading / dealing |
3,246,156 |
|
2,530,549 |
From revaluation |
3,233,546 |
|
2,642,709 |
|
أرباح عملات أجنبية
إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي :
2019 |
|
2020 |
|
|
دينــــــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــــار |
|
|
(12.610) |
|
112.160 |
ناتجة عن التداول/ التعامل |
|
3.246.156 |
|
2.530.549 |
ناتجة عن التقييم |
|
3.233.546 |
|
2.642.709 |
|
Gain (Loss) from Financial Assets at Fair Value Through Profit or Loss
The details of this item are as follows:
Year 2020 |
Realized Gain |
Unrealized Gain |
Shares Dividends |
Total |
|
JD |
JD |
JD |
JD |
Local shares |
63,580 |
(11,654) |
4,296 |
56,222 |
Right to receive financial assets at fair value (Note 10) |
- |
15,000,000 |
- |
15,000,000 |
|
63,580 |
14,988,346 |
4,296 |
15,056,222 |
Year 2019 |
Realized Gain |
Unrealized (Losses) |
Shares Dividends |
Total |
|
JD |
JD |
JD |
JD |
Local shares |
518 |
(22,192) |
6,444 |
(15,230) |
|
518 |
(22,192) |
6,444 |
(15,230) |
أرباح (خسائر) موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة
إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي :
المجمــــــوع |
عوائد توزيعات أسهم |
أرباح غير متحققة |
أرباح متحققة |
العــــام 2020 |
دينــــــــــــــــار |
دينــــــــــــــــار |
دينــــــــــــــــار |
دينــــــــــــــــار |
|
56.222 |
4.296 |
(11,654) |
63.580 |
أسهم محلية |
15.000.000 |
- |
15.000.000 |
- |
حق إستلام موجودات مالية بالقيمة العادلة (إيضاح 10) |
15.056.222 |
4.296 |
14.988.346 |
63.580 |
|
المجمــــــوع |
عوائد توزيعات أسهم |
(خسائر) غير متحققة |
أرباح متحققة |
العــــام 2019 |
دينــــــــــــــــار |
دينــــــــــــــــار |
دينــــــــــــــــار |
دينــــــــــــــــار |
|
(15.230) |
6.444 |
(22.192) |
518 |
أسهم محلية |
(15.230) |
6.444 |
(22.192) |
518 |
|
There are no explanations other than those that have been disclosed in the related notes to the statement of profit and loss, except for merging items. because there is no match at the list of statement items.
لا يوجد إيضاحات غير التي تم الإفصاح عليها بالبيانات المتعلقة بإيضاحات قائمة الأرباح و الخسائر بإستثناء دمج بنود لعدم وجود ما يتناسب معها عل مستوى القائمة .
There are no disclosures other than those disclosed the numerical disclosures.
لا يوجد إيضاحات غير التي تم الإفصاح عليها بالبيانات المتعلقة بإيضاحات قائمة الأرباح و الخسائر .
Other Expenses
The details of this item are as follows:
|
2020 |
2019 |
|
JD |
JD |
Rent |
949,703 |
1,201,201 |
Printing and stationery |
803,214 |
865,873 |
Telephone, post and swift |
2,136,325 |
1,925,033 |
Maintenance, repairs, and cleaning |
5,762,135 |
4,392,534 |
Fees, taxes, and licences |
3,569,617 |
3,842,973 |
Advertisements and subscriptions |
6,584,749 |
6,672,140 |
Insurance expenses |
3,402,643 |
2,549,649 |
Electricity and heating |
608,593 |
713,212 |
Donations |
1,602,697 |
681,566 |
Hospitality |
198,647 |
442,381 |
Professional, consultancy and legal fees |
1,918,133 |
1,749,460 |
Board of Directors members remunerations |
55,000 |
55,000 |
Miscellaneous |
1,289,932 |
1,401,581 |
|
28,881,388 |
26,492,603 |
مصاريف أخرى
إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي :
2019 |
2020 |
|
|
دينـــــــــــــــار |
دينـــــــــــــــار |
|
|
1.201.201 |
949.703 |
ايجارات |
|
865.873 |
803.214 |
قرطاسية ومطبوعات |
|
1.925.033 |
2.136.325 |
بريد وهاتف وسويفت |
|
4.392.534 |
5.762.135 |
أنظمة و صيانة وتصليحات وتنظيفات |
|
3.842.973 |
3.569.617 |
رسوم ورخص وضرائب |
|
6.672.140 |
6.584.749 |
اعلانات واشتراكات |
|
2.549.649 |
3.402.643 |
رسوم تأمين |
|
713.212 |
608.593 |
انارة وتدفئة |
|
681.566 |
1.602.697 |
تبرعات واعانات |
|
442.381 |
198.647 |
ضيافة |
|
1.749.460 |
1.918.133 |
أتعاب مهنية وقانونية وإستشارات |
|
55.000 |
55.000 |
مكافأة اعضاء مجلس الادارة |
|
1.401.581 |
1.289.932 |
متفرقة أخرى |
|
26.492.603 |
28.881.388 |
|
Financial Derivatives
The details of financial derivatives at year-end are as follows:
|
|
|
Total Nominal Value |
Nominal Value Maturities |
||
|
Positive |
Negative |
Within |
From 3 To |
|
|
2020 |
Fair Value |
Fair Value |
3 Months |
12 Months |
Total |
|
|
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
Foreign currencies forward contracts (purchase) |
58,931 |
(297,185) |
16,057,213 |
15,056,023 |
1,001,190 |
16,057,213 |
Total |
58,931 |
(297,185) |
16,057,213 |
15,056,023 |
1,001,190 |
16,057,213 |
|
|
|
Total Nominal Value |
Nominal Value Maturities |
||
|
Positive |
Negative |
Within |
From 3 To |
|
|
2019 |
Fair Value |
Fair Value |
3 Months |
12 Months |
Total |
|
|
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
Foreign currencies forward contracts (purchase) |
41,020 |
(2,759) |
5,919,885 |
2,812,250 |
3,107,335 |
5,919,585 |
Total |
41,020 |
(2,759) |
5,919,885 |
2,812,250 |
3,107,335 |
5,919,585 |
Nominal value indicates the value of transactions at year-end and does not relate to market risk or credit risk.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
قيمـة عادلـة |
|
قيمــة عادلـــة |
|
مجمــــوع المبالـــــغ |
|
آجال القيمة العادلة الإعتبارية (الإسمية) حسب الإستحقاق |
|
موجبــــــــة |
|
سالبـــــــــــة |
|
الاعتبارية (الإسمية) |
|
خلال 3 أشهر |
|
من 3 - 12 شهر |
|
المجمــــــــوع |
2020 |
دينــــــــــار |
|
دينـــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــــار |
عقود شراء عملات اجنبية |
58,931 |
|
(297,185) |
|
16,057,213 |
|
15,056,023 |
|
1,001,190 |
|
16,057,213 |
المجمـــــــــــــــــوع |
58,931 |
|
(297,185) |
|
16,057,213 |
|
15,056,023 |
|
1,001,190 |
|
16,057,213 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
قيمـة عادلـة |
|
قيمــة عادلـــة |
|
مجمــــوع المبالـــــغ |
|
آجال القيمة العادلة الإعتبارية (الإسمية) حسب الإستحقاق |
|
موجبــــــــة |
|
سالبـــــــــــة |
|
الاعتبارية (الإسمية) |
|
خلال 3 أشهر |
|
من 3 - 12 شهر |
|
المجمــــــــوع |
2019 |
دينــــــــــار |
|
دينـــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــــار |
عقود شراء عملات اجنبية |
41,020 |
|
(2,759) |
|
5,919,885 |
|
2,812,250 |
|
3,107,335 |
|
5,919,585 |
Related parties Transactions
Within its normal activities, the Bank entered into transactions with its major shareholders, members of the Board of Directors, executive management and the associate Company at the commercial rates of interest and commission. Moreover, all loans and advances with related parties are performing, and no provision for probable credit losses has been taken thereon.
The following are summaries of balances and transactions with related parties:
|
Subsidiaries* |
Board of Directors Members |
Executives Management |
Staff Provident Fund |
Other Parties |
2020 |
2019 |
Consolidated Statement of Financial Position Items: |
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
Assets: |
|
|
|
|
|
|
|
Investments |
45,415,294 |
- |
- |
- |
- |
5,415,294 |
45,415,294 |
Credit Facilities |
- |
1,384,103 |
1,493,565 |
- |
1,852,744 |
4,730,412 |
45,864,185 |
Current accounts and Deposits |
576,234 |
- |
- |
- |
- |
576,234 |
799,195 |
Cash Margins |
3,982,000 |
- |
- |
- |
- |
3,982,000 |
3,982,000 |
Liabilities: |
|
|
|
|
|
|
|
Customer Deposits and Margins |
4,072,994 |
1,195,943 |
3,890,185 |
137,608 |
36,021,101 |
55,317,831 |
143,604,775 |
Bank Deposits |
659,272 |
- |
- |
- |
- |
8,659,272 |
8,799,342 |
Borrowed funds |
3,561,616 |
- |
- |
- |
- |
3,561,616 |
3,679,102 |
Off-consolidated balance sheet items |
|
|
|
|
|
|
|
Letters of guarantee |
726,000 |
300 |
- |
- |
5,094,136 |
5,820,436 |
8,542,344 |
Acceptances and credits |
- |
- |
- |
- |
2,302,281 |
2,302,281 |
3,391,097 |
|
|
|
|
|
|
2020 |
2019 |
Consolidated Statement of Profit or Loss Items: |
|
|
|
|
|
JD |
JD |
Credit interest and commission |
11,732 |
102,192 |
58,760 |
216 |
277,471 |
450,371 |
3,609,254 |
Debit interest and commission |
786,468 |
19,109 |
74,913 |
36,280 |
2,432,359 |
3,349,129 |
6,515,201 |
Interest rates:
Credit interest rates against facilities in JOD range from 1.5% (minimum price represent interest rate against cash margin amounted to 100%) to 9,25%.
No credit interest in foreign currency.
Debit interest rates for JOD range from 0.0025% to 5.75%.
Debit interest rates for foreign currency range from 0.06% to 1,06%.
* Balances and transactions with subsidiary companies are excluded from the consolidated financial statements, but presented for clarification purposes only.
Investment in subsidiary - Syria is shown at cost, noting that the bank has hedged against the impairment of this investment in its records.
Related parties number that have been granted facilities is 43 customers as of Dec 31, 2020.
Bank’s Executive Management Salaries and Remunerations Summary is as follows:
|
2020 |
2019 |
|
JD |
JD |
Salaries and executive benefits |
2,587,570 |
2,395,460 |
Transportation and board secretary |
36,032 |
27,000 |
Board of directors’ membership, transportation and bonuses |
595,031 |
665,421 |
Total |
3,218,633 |
3,087,881 |
42 - المعاملات مع اطراف ذات علاقة
قام البنك بالدخول في معاملات مع أعضاء مجلس الادارة والادارة العليا والشركة التابعة وكبار المساهمين ضمن النشاطات الاعتيادية للبنك وباستخدام أسعار الفوائد والعمولات التجارية . إن جميع التسهيلات الائتمانية الممنوحة للاطراف ذات العلاقة تعتبرعاملة .
- فيما يلي ملخص المعاملات مع جهات ذات علاقة خلال السنة :
|
|
|
الجهــة ذات العــلاقة |
|
المجمــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــوع |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
صندوق ادخار |
|
|
|
31 كانـــــــــــــــــــــــــــــــون الأول |
|
|
|
الشركات التابعـــة* |
|
اعضاء مجلس الادارة |
|
المدراء التنفيذين |
|
موظفي البنك |
|
أطراف أخرى |
|
2020 |
|
2019 |
بنود داخل قائمة المركز المالي الموحدة: |
|
|
دينـــــــــــار |
|
دينـــــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــــار |
موجودات : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
استثمارات |
|
|
45,415,294 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
5,415,294 |
|
45,415,294 |
أرصدة تسهيلات ائتمانية |
|
|
- |
|
1,384,103 |
|
1,493,565 |
|
- |
|
1,852,744 |
|
4,730,412 |
|
45,864,185 |
أرصدة ودائع و حسابات جارية |
|
|
576,234 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
576,234 |
|
799,195 |
أرصدة التأمينات النقدية |
|
|
3,982,000 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
3,982,000 |
|
3,982,000 |
مطلوبات: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ودائع عملاء وتأمينات |
|
|
4,072,994 |
|
1,195,943 |
|
3,890,185 |
|
137,608 |
|
36,021,101 |
|
55,317,831 |
|
143,604,775 |
ودائع بنوك |
|
|
8,659,272 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
8,659,272 |
|
8,799,342 |
أموال مقترضة |
|
|
3,561,616 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
3,561,616 |
|
3,679,102 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
بنود خارج قائمة المركز المالي الموحدة: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
كفــــــــــالات |
|
|
26,000 |
|
300 |
|
- |
|
- |
|
5,094,136 |
|
5,820,436 |
|
8,542,344 |
قبولات واعتمادات |
|
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
2,302,281 |
|
2,302,281 |
|
3,391,097 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
المجمــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــوع |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
للسنـة المنتهيــة فـي 31 كـانون الأول |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020 |
|
2019 |
عناصر قائمة الربح او الخسارة الموحدة: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
دينـــــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــــار |
فوائد وعمولات دائنة |
|
|
11,732 |
|
102,192 |
|
58,760 |
|
216 |
|
277,471 |
|
450,371 |
|
3,609,254 |
فوائد وعمولات مدينة |
|
|
786,468 |
|
19,109 |
|
4,913 |
|
36,280 |
|
2,432,359 |
|
3,349,129 |
|
6,515,201 |
أسعار الفائدة
تتراوح أسعار الفوائد الدائنة بالدينار من 1.5% (يمثل السعر الأدنى هامش الفائدة مقابل تأمينات نقدية مقدارها 100%) إلى 9.25% .
لا يوجد فوائد الدائنة بالأجنبي
تتراوح أسعار الفوائد المدينة بالدينار من 0.0025% إلى 5.75%.
تتراوح أسعار الفوائد المدينة بالأجنبي من %0.06 الى 1.06%.
* إن الأرصدة والمعاملات مع الشركات التابعة يتم استبعادها من القوائم المالية الموحدة وتظهر للتوضيح فقط.
ـ يتم اظهار الاستثمار في الشركة التابعة سوريا بالكلفة، علماً ان البنك قد قام بالتحوط للإنخفاض في قيمة الاستثمار في سجلاته.
ـ بلغ عدد الأطراف ذات العلاقة الذين تم منحهم تسهيلات ائتمانية 43 عميل كما في 31 كانون الاول 2020.
- فيما يلي ملحق لمنافع (رواتب ومكافآت ومنافع أخرى) للإدارة التنفيذية للبنك:
|
|
|
2020 |
|
2019 |
|
|
|
دينـــــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــــار |
رواتب ومكافآت الإدارة التنفيذية |
|
|
2,587,570 |
|
2,395,460 |
تنقلات وأمانة سر |
|
|
36,032 |
|
27,000 |
بدل عضوية وتنقلات ومكافآت مجلس الإدارة |
|
|
595,031 |
|
665,421 |
المجموع |
|
|
3,218,633 |
|
3,087,881 |
Earnings Per Share from Profit for the Year
The details of this item are as follows:
|
2020 |
2019 |
|
JD |
JD |
35,794,598 |
40,163,256 |
|
Weighted average number of shares |
200,000,000 |
200,000,000 |
Net income for the year/share (Bank's shareholders) |
|
|
Basic |
0,179 |
0,201 |
Diluted |
0,179 |
0,201 |
- حصة السهم من الربح للسنة
2019 |
|
2020 |
إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي : |
دينـــــــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــــــار |
|
40.163.256 |
|
35.794.598 |
الربح للسنة (مساهمي البنك) |
200.000.000 |
|
200.000.000 |
المتوسط المرجح لعدد الأسهم |
|
|
|
حصة السهم من الربح للسنة (مساهمي البنك) |
0.201 |
|
0.179 |
أساســـي |
0.201 |
|
0.179 |
مخفـــض |
There is no disclosure
لا يوجد
Cash and Cash Equivalents
The details of this item are as follows:
|
2020 |
2019 |
|
JD |
JD |
Cash and balances with Central Banks maturing within 3 months |
338,993,477 |
374,017,791 |
Add: Balances with banks and other financial institutions maturing within 3 months |
190,726,236 |
188,326,285 |
Less: Banks and financial institutions’ deposits maturing within 3 months |
(19,824,487) |
(20,306,711) |
Restricted balances |
(96,977,030) |
(107,594,399) |
|
412,918,196 |
434,442,966 |
- النقد وما في حكمه
2019 |
|
2020 |
|
دينــــــــــــــــار |
|
دينــــــــــــــــار |
|
374.017.791 |
|
338.993.477 |
نقد وأرصدة لدى بنوك مركزية تستحق خلال ثلاثة أشهر |
188.326.285 |
|
190.726.236 |
يضاف : أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية تستحق خلال ثلاثة أشهر |
(20.306.711) |
|
(19.824.487) |
ينزل : ودائع البنوك والمؤسسات المصرفية التي تستحق خلال ثلاثة أشهر |
(107,594,399) |
|
(96,977,030) |
أرصدة مقيدة السحب |
434,442,966 |
|
412,918,196 |
|
There is no disclosure
لا يوجد
The disclosure has been disclosed in the numerical notes
تم الإفصاح عليها بالبيانات المتعلقة بالإيضاحات الرقمية .
Bank's Business Segments
1. Information about the Bank's business segments:
The Bank is organized for management purposes in a manner that allows measurement of its segments according to reports used by its Chief Executive Officer and main decision-makers through the following main segments:
- Retail Banking: includes following up on individual customers' accounts, granting them loans, credit, credit cards, and other services.
- Corporate Banking: includes following up on deposits, credit facilities, and other banking services pertinent to corporate customers.
- Treasury: includes providing dealing and treasury services and management of the Bank's funds.
- Financial Brokerage Services: includes providing purchase services and sale of customers' portfolios on their behalf, custody of investments, financial consultations, custody service, and management of initial public offerings.
التحليل القطاعـــي
1 - معلومات عن أنشطة البنك:
يتم تنظيم البنك لأغراض إدارية بحيث يتم قياس القطاعات وفقاً للتقارير التي يتم إستعمالها من قبل المدير التنفيذي وصانع القرار الرئيسي لدى البنك وذلك من خلال القطاعات الرئيسية التالية:
- حسابات الأفراد: يشمل متابعة ودائع العملاء الأفراد ومنحهم القروض والديون والبطاقات الائتمانية وخدمات أخرى.
- حسابات المؤسسات: يشمل متابعة الودائع والتسهيلات الإئتمانية والخدمات المصرفية الأخرى الخاصة بالعملاء من المؤسسات.
- الخزينة: يشمل هذا القطاع تقديم خدمات التداول والخزينة وادارة أموال البنك.
- خدمات الوساطة المالية: يشمل هذا القطاع تقديم خدمات شراء وبيع الاسهم لمحفظة العملاء ولحسابها وأمانة الاستثمار والاستشارات المالية وكذلك خدمة الحفظ الأمين وادارة الاصدارات الأولية.
Risk Management
First: Qualitative Disclosures:
The Bank manages banking risks through identifying the risks that it might be exposed to and methods of challenging and mitigating them. This is achieved through implementing a group of restructuring projects using best standards and banking acts that aim at separating risk management activities from those related to development of business and operations (execution).
* In this context, the Bank has formed a Risk Management Committee, derived from the Board of Directors to ensure the presence of an effective internal monitoring function in accordance with the policies and scope of work set for it by the Board of Directors.
* Risk management assumes the responsibility of managing the various types of risks through:
Preparing policies and getting them approved by the Board of Directors.
Analysing the risk types (credit, market, liquidity, operations information security).
Developing measurement and control methodologies for each risk type.
Providing the Board of Directors and executive management with reports and information about quantitative and qualitative measurements of the Bank risks.
* The Bank has established several systems to control and measure risks like capital adequacy, liquidity risk and ratios (LCR, NSFR) operating risks and events and market risk.
Credit Risks
Credit risks arise from the probable inability and/or lack of desire of the borrower or third party to fulfil its obligations in a timely manner. These risks include on-consolidated financial statements items such as loans and bonds, and off-consolidated financial statements items such as guarantees and/or documentary credits causing financial losses to the Bank.
In this regard, the Bank reinforces institutional frameworks that govern the management of credit through the following:
Setting up independent specialized departments for the credit management as follows:
Companies Credit Risk Department (for the management of companies’ credit risks).
Small and Medium Size Enterprises (SMEs) Risk Management Department (for management of SMEs credit risks).
Individuals Credit Risk Department (for management of individual’s credit portfolios risks).
Credit Portfolios Risk Management Department: the department focuses on maintaining the quality of credit granted to the Bank's clients (Corporate, SME & Individual). Studying the Key Risk Indicators (KRI) and Key Performance Indicators (KPI) through preparing studies and reports covering the performance of economic sectors and industries and comparing it with the performance of the Bank's credit portfolios and associated provisions. Utilizing the aforementioned reports to establish proper recommendations which in turn provide guidance for the business development units to target promising economic sectors/industries or to avert expansion in the deteriorating ones.
In addition to the above, the department of Credit Portfolios Risk Management conducts periodical studies and reports to shed light on the below aspects:
The concentration of credit portfolio across economic activity levels.
The concentration of credit portfolio across product levels.
Reports covering the Bank's default ratios and coverage ratios compared to the banking sector.
Credit portfolios performance reports, conducted on segment basis (Corporate, SME, Government and Individuals) compared to the banking sector in terms of growth and profitability rates.
The preparation for the implementation of IFRS (9) through conducting scenarios and reports required to comply with the IFRS (9) implementation by the beginning of 2018.
Applying a risk rating system through which the clients will be classified under ten stages (ratings) and according to the below factors:
Obligor Risk Rating (economic sector, management, financial standing, experience, etc).
Facility Risk Rating (risk weight will be assigned according to the type and nature of the facility).
Collateral Rating: (risk weight will be assigned according to the type and nature of the collateral), which will directly impact the Recovery Ratio, thus the calculation of Loss Given Default LGD.
Separating the Business Development Department from Credit Risk Departments.
Implementing a set of approved policies and procedures that outline principles for defining, measuring, and managing the type of risk.
Determining credit concentrations at the credit type level, economic sector, geographical distribution, and credit portfolios, etc. Credit risks are managed by departments according to their specialization.
Implementing an authorization and relationship management system:
Bank of Jordan adopts an authorization system that includes authority granting, delegation, monitoring and relationship management of the various credit activities.
Determining credit risk mitigation methods:
Bank of Jordan adopts various methods to mitigate credit risks such as the following:
Providing the proper credit structure that matches its purpose and repayment period.
Ensuring the completion of all control aspects relating to the utilization of credit and the sources of its payment.
Obtaining proper guarantees to hedge against any risks in this regard.
Analysing and evaluating credit transactions by credit risk departments.
Periodically evaluating guarantees according to the nature, type, and degree of risks to reinforce guarantees and ensure their adequacy constantly.
Setting up specialized committees for approving credit.
Controlling credit execution by the credit control department in addition to a unit concerned with documentation, completion of legal audit, and execution.
Applying credit management mechanisms (CREMS and E-loan).
Setting up a specialized department to follow up on the collection of dues and non-performing debts.
Setting up a committee for risk management at the Board of Directors level to review policies, credit strategies, investments and risks.
Determining the duties of the various credit risk departments concerning the mechanism and periodicity of controls and issuance/submission of reports to the Board of Directors and Executive Management.
Analysing economic fluctuations and changes in the structure and quality of credit portfolios.
Preparation and implementation of Stress Testing procedures.
Control Reports:
The credit risks departments, each according to its specialization, control and evaluate all credit operations through a set of control procedures:
Daily control:
Monitoring credit violations, un-renewed due credit ceilings, due accounts, and others.
Controlling the quality and distribution of the credit portfolio.
Rating credit risks, economic sector, credit type, guarantees, concentration, credit asset quality trends, and others.
Monitoring credit exposure at the customer level (Total Exposure), geographic area, credit type, economic sector, maturity date, guarantee type, and others.
These reports are submitted monthly to the risk management committee at the Board of Directors level. Timely reports on daily operations are submitted to the General Manager.
Operational Risk
Operational risks arise from the inefficiency or failure of internal operations, employees, or systems or may stem from external events including legal risks. The Operational Risk Unit was established in 2003 under the Risk Management Department to manage the Operational Risks in the bank where qualified staff were appointed and automated systems were supplied since that date to empower the unit to perform its duties effectively.
The Bank manages operational risks through the following process:
Setting the operational risks policy, approving it by the Board of Directors, and implementing it across the bank and its affiliates. This includes the standards for defining and measuring risks in addition to the Risk Appetite accepted for these risks.
Implementing an operational risk management system (CAREWeb).
Creating risk profiles for all Bank entities which include all operational risks that may affect the entity, the related controls to mitigate them and the frequency of their testing to ensure effective and continuous implementation. Reports on risk profiles are submitted to the Risk Committee on the Board level for approval.
Internal Audit Department evaluates the validity of monthly self-assessment tests for the Bank’s various units, classifies these units according to the approved classification standards and incorporates them into the internal audit reports it submits to the Audit Committee on a timely basis. The Operational Risk Unit incorporates self-assessment results in comparison with internal audit results for all of the Bank's entities and submits them to the Audit Committee on a quarterly basis.
Continuous evaluation of the Risk Profiles:
In this regard, a self-assessment tool (Control & Risk Self-Assessment) has been applied to manage operational risks through continuous evaluation of risks to identify new risks, ensure the efficiency of control procedures to mitigate these risks, and update the risk profiles on a timely basis to reflect the actual internal control environment.
Setting up a database for operational incidents, analysing them and submitting reports on the concentration and type of these incidents to the Risk Committee/Board of Directors.
Applying rating standards and evaluating the Bank’s entities according to international classification standards for internal control environment.
Setting up and determining key risk indicators (KRIs) at the Bank’s level and provides the related departments within the Bank with the results of these indicators to be monitored as well as applying rating standards and the correction procedures to avoid the risk before its occurrence.
Preparation and implementation of Stress Testing procedures specialized for operation risks.
Providing the Risk committee on the Board of Directors level with periodic reports (monthly, quarterly) that reflect the actual internal control environment for the various units in the Bank.
Evaluating the policies and procedures in the Bank to identify any control gaps in these processes and arrange with concerned entities to rectify these gaps.
Conducting trainings and awareness sessions for the Bank's employees on Operational Risk Management to enhance the internal control environment at the Bank.
The entity's risk profile is updated in coordination with the Internal Audit Department to identify the risks to which the entity may be exposed and adversely affect the achievement of the objectives and strategy of the entity and its profits. Any amendments to the entity's risk profile shall be presented to the Risk Management Committee to be approved. The Internal Audit Department annually evaluates the entity's control procedures and presents the results of the examinations to the Risk Management Committee.
The Operational Risk profile is updated at the entity level for AML Risk in coordination with the compliance department at the bank level for identifying AML and CTF risks and controls that mitigate them. Any amendments to the entity’s AML risk profile shall be presented to the risk management committee to be approved by them. The Internal Audit Department annually evaluates the entity's control procedures and presents the results of the examinations to the and the Risk Management Committee.
Liquidity and Market Risk
Liquidity Risk
Liquidity risk represents the Bank’s inability to make the necessary funding available to meet its obligations on their maturity dates or to finance its activities without incurring high costs or losses. Moreover, liquidity risks are divided into two types:
- Funding Liquidity Risk
This risk represents the Bank's inability to change assets into cash - such as the collection of receivables - or to obtain funding to meet its obligations.
- Market Liquidity Risk
This risk represents the Bank's inability to sell the asset in the market or selling the asset at a huge financial loss due to weak liquidity or demand in the market and includes the following:
Market Risk
- Market risks: are the risks of exposure of the positions on and off the Bank's Consolidated Statement of Financial Position to losses as a result of price fluctuations in the market. This includes the risks arising from the volatility of interest rates and stock prices of investment portfolios, both for the purpose of trading or exchange and include the following:
Interest rate risks.
Currency exchange rate risks (dealing with foreign currency).
Fluctuation in shares prices risks.
Goods risks.
Market risks arise from:
Changes that may occur in the political and economic conditions in markets.
Fluctuations in interest rates.
Fluctuations in the prices of financial instruments held for future buying and selling.
Gaps in maturities of assets and liabilities and interest rate re-pricing.
Holding of uncovered positions.
The substantial tools used to measure and manage markets risks are as follows:
Basis Point Value
Value at Risk
Stress Testing
The Bank manages the market and liquidity risk through:
A set of policies and procedures approved by the Board of Directors that define the principles for defining, measuring, monitoring, monitoring and managing market risks and liquidity risks.
Asset and liability management system to adjust and measure liquidity risk and interest rates.
Setting up a liquidity crisis management plan that includes the following:
Specialized procedures for the management of liquidity risk.
Specialized committee to manage liquidity risk.
A liquidity contingency plan.
Developing measurement, management, and monitoring liquidity and market risk tools through:
Preparing liquidity risk reports according to the maturity scale.
Monitoring ceilings and quality of the investment portfolio.
Identifying sources of funds and classifying/analysing them according to their nature.
Monitor the application of liquidity coverage ratio (LCR) and compliance with the minimum ratio.
Controlling legal liquidity and daily cash liquidity. This means keeping an adequate amount of liquid assets (cash and cash equivalents) to meet obligations.
Matching maturities of assets and liabilities, taking into consideration all internal and external cash flows.
Performing stress testing.
The preparation of a periodic analysis about the developments in local and international markets.
Monitoring investment tools and analyzing the range of conformity with the issued investment limits in the investment policy and the allowed losses limits.
Analysing ceilings and limitations of the investments and providing a recommendation to adjust it according to improvements and circumstances of international and local markets, and diversifying investment with what achieves best returns and less risks.
Analysing the investment concentrations on the level of each tool.
Reviewing and assessing the portfolio's assets and liabilities.
Analysing credit rating for international and local banks according to the financial situation and how much it is effected by the economic crises and the spread of its range globally.
Monitor interest trends on the volume of deposits, maturity date and its suspended range.
The preparation of reports about the exceeding limit in investments tools.
Monitoring the changes on interest prices in international and local markets.
Monitoring the sensitivity of investment tools for changes in interest prices on each investment tool.
Monitoring the pricing process for borrowing and lending/investments ceiling.
Monitoring the concentration on markets/tool and geographical distribution.
Submitting periodic reports to the Investment Committee and Risk Management Committee/Board of Directors.
Information Security Risk
Defined as any potential threat that may lead to a failure in confidentiality, availability, and integration of the Bank’s information. Information security unit has been established to protect the Bank’s information, users and assets by applying high level policies and procedures through specific definitions of mandatory baseline controls.
Bank of Jordan adopts the following principles to manage information security risks:
Review Information Security Policies and update the policies to be in line with international standards.
Comply with PCI-DSS Requirements.
Monitor all systems, servers, and network components on a regular basis by using special tools to counter any threat.
Review privileges based on job classification and function and restricted to least privileges necessary to perform job responsibilities.
Identify threats and vulnerabilities and identify appropriate controls to mitigate any new risks.
Review and update Business Contingency Plan periodically and periodically perform the necessary tests to check the effectiveness of the plan as well as the Disaster Recovery Plan.
Review and evaluate the physical security controls on a regular basis.
Coordinate or conduct security orientation and security awareness programs.
Reporting information security/Communication Progress and related cases to upper management.
Complying with SWIFT _ CSR requirements.
Preparation of IT management governance guide and related technology and to be published on the Bank’s website.
Applying IT management governance and related technology COBIT 2019.
Compliance Risks
These represent the risks that arise from the probable failure of the Bank to comply with (violate/transgress) the prevailing laws, regulations, instructions, banking laws, and code of ethics issued by the international and local regulatory bodies, including the Bank’s internal policies.
The Bank has set up a compliance department, staffed with qualified and trained personnel, equipped with automatic systems, and assigned with the task of managing this type of risk according to the following criteria:
Risk of non-compliance with regulations, laws and regulations:
Preparing, developing and reviewing the compliance policy at Bank of Jordan on group level periodically (at least one time/year), approving it by the Board of Directors, and enforcing it. This policy includes the principles for defining, measuring, and controlling risks.
Applying an automatic system for managing compliance risks.
Evaluating and adopting all work policies and procedures and ensuring their compliance with laws, regulations, and instructions governing the Bank’s work.
Preparing and applying compliance matrices, which include limiting the violation of laws and regulations and ensuring compliance with them periodically according to the nature and type of the matrix.
Monitoring the implementation of the code of professional conduct.
Preparing and monitoring implementation of a conflict of interest’s management mechanism.
Qualifying and training all Bank employees with regard to compliance management.
Providing the Board of Directors and Executive Management with periodic reports that include violations and non-compliance at the Bank’s unit level.
Submit periodic report on the results of its work and monitors its compliance to the compliance Committee/Board of Directors and the Risk Committee.
Risks of money laundering and terrorist financing:
As for Anti-Money Laundering activities, an autonomous unit within the Compliance Department has been set up with appropriate and qualified capabilities and systems. The Bank manages the unit of Anti-Money Laundering and Terrorism Finance as follows:
Preparing the policy of combating money laundering and terrorism financing and approving it by the Board of Directors in accordance with the Law No. 46/2007 to combat money laundering and terrorist financing, and the instructions issued pursuant to it and to monitor its application on the ground and review it permanently.
The implementation of an automated system to check daily customer’s transactions.
Rating of customers in accordance to their risk grade.
Automated and periodic verification of the bank’s customers not being included in the lists of persons prohibited from dealing with them internationally.
Carry out enhanced due diligence regarding transactions with high-risk clients.
Awareness and education for all bank employees on issues related to dealing with money laundering and terrorist financing.
Identify and evaluate the risks of money laundering and terrorist financing that may arise in connection with the development of products within new business lines, and those that may arise from the use of new technologies within new business lines or under development with respect to both new and existing products, and take appropriate measures to manage and reduce those risks.
Risks of FATCA Non-compliance and dealing with fraud cases:
The Financial and Tax Verification Unit was established / within the umbrella of the Compliance Department, which includes both the Financial Verification Department which aims to combat and address cases of suspicion, fraud and forgery, and the Tax Verification Section that meets the tax compliance requirements of the FATCA law and this unit follows global best practices to prevent any risks related to its business this unit was provided with qualified human resources and requirements for managing the compliance process which was prepared according to the following:
Establish the organizational structure of the unit and determine the responsibility of each employee in it.
The preparation and adoption of anti-fraud policy, corruption, and periodic review of this policy.
Prepare and approve a program to comply with FATCA requirements and a policy to deal with the FATCA law to be reviewed and updated on periodic basis, as needed.
Take measures to reflect all FFI Agreement requirements where required (amend procedures, business models, etc.)
Contracting with a specialized company to implement a system to manage FATCA requirements.
To qualify and continuously train all bank employees in a manner that meets the requirements of the unit in relation to dealing with the FATCA law and the requirements of the financial verification department.
The compliance committee/Board of Directors is responsible for overseeing cases of fraud and suspicion by following up on the periodic reports submitted to the committee.
The unit submits a periodic report on compliance with the FATCA requirements to the compliance committee and Risk committee / Board of Directors.
The Bank manages and handles customer complaints according to the following:
Based on the instructions of dealing with customers with the fairness and transparency of No. 56/2012 issued by the Central Bank of Jordan on 31/10/2012, a unit was established to manage and handle customer complaints and provide them with qualified human cadres and automated systems and administratively follow the Compliance Department. The unit complies to the following basis:
Prepare a mechanism for the management and handling of customer complaints and their adoption as required.
Preparation of the policy of dealing with customers fairly and transparently and duly adopted.
Preparing the policy of dealing with customer complaints and approving them according to the rules according to the internal procedures instructions to deal with the complaints of customers of financial and banking services providers No. 1/2017 dated 28/8/2017 issued by the Central Bank of Jordan.
Providing different communication channels to receive customer complaints.
IFRS (9) implementation related disclosures
First: Qualitative Disclosures
On July 24th, 2014, the International Accounting Standards Board issued the final version of IFRS 9 related to Financial Instruments and Provisions, which will replace IAS 39 and will be mandatory effective from 1 January 2018. The standard includes the below:
Classification and measurement of financial instruments.
Determination of expected credit loss allowance.
Hedge accounting.
The standard came in response to the lessons learned from the global financial crisis, since one of the reasons for the crisis was the delay in recognition of debt losses whereas Losses are recognized when realized. The new standard requires establishing provisions for credit facilities based on the expectations of borrower default or inability to meet financial commitments.
This standard introduced radical amendments to the methods used to calculate bank provisions as the current concept of assigning provisions is based on losses resulted from non-performing loans while the new standard works in proactive basis by assigning provision against current performing credit facilities assuming the occurrence of future default for such credit facilities. Based on the expectations of the future of the working debt Proactive as expected credit loss provision.
Bank of Jordan carried out IFRS 9 implementation works in cooperation with Moody's where the historical data of Bank of Jordan Groups were used to measure the expected credit losses weighted by the impact of economic scenarios.
The Central Bank of Jordan instructions as well as the Bank's business Model, risk departments (risk framework) and supervisory departments were all taken into consideration when forming Bank of Jordan IFRS (9) methodology. The Bank’s management ensured that the methodology emulate the Bank’s business model and apply the best practices, quantitative methods and statistical models to produce the components of the expected credit loss formula in:
Expected Credit Loss = Probability of Default x Exposure at Default x Loss Given Default
IFRS (9) Scope of Implementation:
Bank of Jordan IFRS (9) methodology catered for applying the standard on group level (foreign branches) and its subsidiaries and in line with the host country laws and regulations. The model of Expected Credit Loss calculation covers the following:
Loans and credit facilities (direct and indirect).
Debt instruments carried at amortized cost.
Financial guarantees (as per the standards requirements).
Credit claims on banks and financial institutions (excluding current accounts used to cover the bank operations such as remittances, Letters of Guarantee and Letters of Credit) which falls within a short period of time (days).
The following are the main information and definitions used by the Bank to implement this standard:
Definition of Default:
The occurrence of 90 days or more past due where such event indicates the obligor inability to meet the contractual obligations in full with the Bank.
Definition of Probability of Default PD:
Probability of Default represent the risk of the customer's inability to meet its obligations toward the bank.
Determination of PD for Corporate and SME Portfolios: through mapping the obligors ratings generated by the internal risk rating system with it's equivalent Probability of Default at this level of risk, taking into account that each risk rate reflects a certain level of risk and weighted by the portfolios historical default events (Corporates and SMEs).
Determination of PD for Retail Portfolio: these PDs were established based on the historical product default data (collective level) for each product, where the Observed Default Rate is calculated by applying a statistical model (Autoregressive Model) for evaluating the default rate for each product.
Definition of Exposure at Default EAD: represent the borrower outstanding indebtedness toward the bank when default takes place.
The calculation of exposure at default were carried out in line with the historical utilization for the credit facilities and according to its nature (direct, indirect, revolving and\or amortizing) thus the basis for calculating the exposure at default was set based on the facility nature and age.
Loss Given Default LGD: represent the bank loss resulted from non-performing credit loss impairment, in other terms (1- Recovery Ratio).
At the level of corporate and SME portfolios: The Bank determine LGDs for credit instruments under Corporate and SME portfolios through using Moody’s RiskCalc the LGD model, the model depends on the availability of several input such as obligor PD, business sector in addition to credit facility nature (revolving\amortizing) and takes into consideration the availability of tangible collaterals (secured or unsecured) and the collateral type and value. In addition to the above, the risk calculation LGD model avails LGD results according to credit maturity and its stage (12 months LGDs and the lifetime LGDs) accompanied with recovery ratios for each credit instrument.
At the level of the collective portfolio: the rate of loss was determined at the product level based on industry- standards and observed magnitudes in the region, in addition to business input from the Bank of Jordan.
Zero LGDs was assigned for 100% cash collateralized facilities (dominated in the same currency) and for facilities availed for the Government of Jordan and\or backed by the Government of Jordan (regardless of credit facilities currency).
Calculating the Expected Credit Loss ECL for Time Deposits Held with Other Banks:
Using the Banks Risk Calculation model, the probability of default and default due to default has been reached. Through Banks Risk Calculation, the called Expected Default Frequency EDF is produced, which is equivalent to the probability of default for the banks with which deposits are held. The risk of default in the inputs of the Risk Calculation LGD model Loss due to default and then the balance is calculated at default on the assumption of the entire deposit value without any modification to the possibility of default as the deposits can be subject to the calculation of the possibility of default for a period of time adjustment.
Calculating the Expected Credit Loss ECL for Bonds:
The largest share of the bond portfolio is bonds guaranteed by the Government of Jordan and are not subject to the expected credit loss.
The PDs calculated by using Banks Risk Calculation model to cater for banks bonds while PDs for corporate bonds generated by mapping the Internal Risk Rate for the subject companies with the equivalent PDs. LGDs determination by using the Risk Calculation LGD model (same as other assets subject to ECL). Bond value at reporting date represent EAD. Once the ECL formula components defined, the Bank executes the calculations to define the ECL for bonds.
Internal Credit Risk Rating:
Bank of Jordan applies an internal risk rating system to classify the risks of corporate and small and medium-sized companies (SMEs) on a scale of 1-10, so each degree reflects the risk of default, thus identifying the possibility of the customer's failure through its risk rating.
The customer risk rating process includes the study and analysis of the customer's quantitative data so that the financial performance of the client is evaluated, the financial performance of the client, the business activity and its relationship with the Bank as well as industry risks.
The risk rating table consists of 10 grades, each of which internally reflects the degree of risk associated with the customer. The higher the level of the customer's risk, the greater the risk of default. Consequently, more control is imposed on the client's account and more stringent procedures are followed. The grades from 1 to 6 generally reflect relatively acceptable risks (hence credit is included in the first stage), Grade 7 reflects a significant increase in the degree of risk to the client (therefore included in the second stage/watchlist), finally grades 8-10 reflects the customer's entry in the default case, accordingly to be classified within stage as a non-performing classification.
The table below shows the internal credit risk rating against customer risks and the probability of default corresponding to each rating:
Propability of Default |
|
Credit Stage |
|
Internal credit Risk Rating |
From %0,008 to %4,2 |
|
Stage One – performing |
|
1-6 |
From %6,5 to %15 |
|
Stage Two - watchlist |
|
7 |
100% |
|
Stage Three – Non performing |
|
8-10 |
Calculating Obligors Risk Rating and the Expected Credit Loss on Collective Basis:
Retail portfolio: Based on the historical product default data (collective level) for each product, where the Observed Default Rate calculated by applying a statistical model (Autoregressive Model) for evaluating the default rate for each product. Retail products categorized in 4 groups: housing loans, personal loans, auto loans and revolving loans including credit cards knowing that these products share the same characteristics in terms of: credit risk, collateral type, interest rate and maturity.
Calculating Obligors Risk Rating and the Expected Credit Loss on Individual Basis:
At the level of the portfolio of corporates and SMEs: By determining the classification of the client by the business segment (Business Segment), whether companies or small and medium enterprises and then study the historical default rate of the portfolio Historical Default Data (for the previous five years) and therefore give the customer degree of risk commensurate The Segment Level Risk Rating is the historical default rate of the portfolio.
After determining the probability of default for the client at the portfolio level, the expected credit loss for the customer is calculated on an individual basis, depending on the nature of the facilities granted to the customer/age of credit and guarantees (as applicable to all SME customers).
IFRS (9) Implementation Governance:
Bank of Jordan IFRS (9) methodology covers the Governance procedures followed in applying the IFRS (9) which summarize the roles and responsibilities for all parties involved in implementation works in addition to data checking mechanisms applied in checking the data used in IFRS (9) implementation.
Governance procedures covers audit role and the validation of expected credit loss adequacy allocated by the Bank. In addition to the above Audit is also responsible for conducting periodic review to ensure data accuracy used in applying the IFRS9 in order to meet the regulator requirements. Furthermore, Audit are in charge of monitoring involved units and evaluate the IFRS 9 implementation by generating periodic reports to the board who in turn approve the results and role responsible for applying effective monitoring through defining committees and unit roles in the Bank to unit roles in the Bank to provide the proper infrastructure and ensure work integration between these units ensure work integration between these units.
Changes in Credit Risk and Determinants Followed by the Bank's in Calculation of Expected Credit Loss:
Adopting the Internal Credit Rating System adopted by the Bank of Jordan in addition to the decisions of the Credit Committee. For the purpose of determining a significant change in the classification of a customer's risk rating, the rating of the customer five years ago is compared with their current rating or (due appearance) for 30 days or more, which requires the transfer of the customer from Stage 1 to Stage 2 while a decline in customer rating (two notches) indicates a substantial change in the credit type.
For the purpose of transfer of credit claims between the stages, the following controls have been set:
Adoption of a standard (30-day due period) since the inception of the application as an indication of an increase in credit risk.
If there is a maturity of more than 30 days and up to 59 days at the account level, all the facilities granted to the customer are classified as Stage 2.
Client classified under watchlist, all it’s products granted shall remain within Stage 2 until the customer is obliged to pay (3) monthly instalments, two quarterly instalments or one semi-annual premium. In the case of a customer's commitment and the transfer of its classification to a regular transaction, the customer is treated according to the base number of days due only.
If the classified client is not performing all the products granted to him remain within Stage 3. If the account is settled, the client is transferred to Stage 2, the classification of the customer will be under watch list transferred from non performing and the client will stay under this classification until point 3 is met.
Applying Macroeconomic Scenarios on the Expected Credit Loss (ECL) Results:
The ECL result is a weighted average of 3 scenarios (40% of baseline scenario + 30% of downside scenario + 30% of upside scenario) on the final result of the expected credit loss at the facility/instrument level and the expected credit loss is the result of the maturity of each facility and the stage at which the customer is classified (Stage 1, Stage2 & Stage3).
Several factors were used to predict the expected future events and to use more than one scenario (basic, negative and positive). These factors were summarized in the adoption of the impact of change in GNP, the performance of the financial market (for the corporate portfolio and SMEs) and the change in the consumer price index and the performance of the financial market (For the collective portfolio).
Employing the impact of economic scenarios in calculating the expected credit loss:
Corporates and SMEs Portfolio |
The most statistically relevant model is one that includes the performance of the financial market Equity and GDP as independent variables having an impact on credit quality (dependent variable). Whenever one of these variables changes, it will affect the quality of credit (negatively or positively). Based on the results of the statistical test (t-statistics), the economic variables (the performance of the financial market and the GDP) were adopted as they were considered the most appropriate to determine the change in the credit quality of the customer. |
Collective Portfolio |
The economic indicators adopted in the calculation of the credit loss are the Consumer Price Index (CPI) and the Stock Prices Proxies Index (SPI) as an indicator that reflects the position of the labor market.These indicators were selected after studying the extent of their correlation with default rates according to historical data.
|
Bonds |
The propability of default PD and the loss given default: financial data were entered for the Banks bonds purchased as this process produces Expected Default Frequency which is equivalent to the probability of default.Then LGD is generated after that exposure at default EAD is calculated assuming the full bond value. The expected ECL loss is calculated using the Moody's Impairment calculation model.
|
Jordan Leasing Company |
EAD is calculated based on the total value of the contract and not on the value of the receivables (net of utilized), regardless of the percentage of utilization linked to the percentage of completion. The calculation of the loss given default, taking into consideration the good coverage through the percentage of contribution and real estate value coverage of the loan, as the percentage of the contribution is fixed whether the project is within the stages of completion or completed. Linking the customer’s portfolio propability of default with the point in time propability of default PIT PD to be subject to economic scenarios. Accordingly, the expected credit loss results have been produced at the customer level by classifying them within the collective or individval portfolio.
|
Excel for Financial invesmnet |
EAD is calculated on the gross limits although the utilization is tied to the deposit of shares (it is not possible to utilize without a contribution from the customer) which represents the most conservative balance. Calculation of the LGD based on the percentage of the customer's contribution (1-percentage of the customer's contribution). Linking the customer’s portfolio propability of default with the point in time propability of default PIT PD to be subject to the economic scenarios and will therefore produce the expected credit loss at the client and portfolio levels.
|
Bank’s Deposits
|
Calculating the probability of default and the loss given default LGD for the production of Expected Default Frequency EDF, which is equivalent to the probability of default for the banks whose deposits are held. The LGD is then generated and then EAD is calculated assuming the full deposit value then ECL is calculated using the Moody's ImpairmentCalc model. |
As a result of the COVID 19 pandemic and the developments resulting from it, the Bank has taken a set of measures since the start of the pandemic and during the year 2020, including the following:
Restructuring and postponing the credit facilities instalments in accordance with the Central Bank of Jordan instructions for taking appropriate measures to face the pandemic.
Measuring the expected risks of the economic sectors for all customers at the level of Bank of Jordan Group, as this was done through the Central Bank of Jordan issued instructions measuring the impact of the COVID 19 pandemic on the bank’s portfolios to assess the expected impact of the pandemic by classifying the degrees of customers / sectors affected into three degrees as follows:
Highly impacted: customers/ sectors expected to be classified under non-performing debts (stage 3) after 2-3 months.
Medium impact: customers/ sectors expected to be classified under non-performing debts (stage 3) after 6 months.
Low impact: customers/ sectors expected to be classified under non-performing debts (stage 3) after 9
Months.
In light of above, business units have studied their corporate, commercial / individual portfolios in terms of a set of indicators as shown below:
Corporate and Commercial Portfolio:
The business units of both Corporate and commercial clients have studied a set of indicators, including cash flows, the client's financial position and related economic activity to provide the degrees of client’s impact degrees. The Credit Risk Department included this category of clients in the third stage, and raised its risk rating to (8) and its probability of default to (100%), leading to the calculation of expected credit losses for each sector / customer.
Individuals Portfolio:
The Retail Banking Services Department studied the affected customers and sectors, and the Credit Risk Department included this category of customers within the third phase, and raised the probability of its default to (100%), leading to the calculation of the expected credit losses for each customer.
At the same time, the impact of the crisis on customers was reassessed by the end of 2020 and compared with what was measured at the start of the pandemic, accordingly the size of the expected credit losses impact were reflected in the financial statements.
Expected credit losses were estimated based on a set of expected economic conditions as at that date and in view of the rapid development of the current situation, the bank took into consideration the impact of high volatility on future macroeconomic factors when determining the severity and likelihood of economic scenarios to determine expected credit losses. This volatility was reflected through the modification in the scenarios building methods, and determining the future factors used from the statistical distribution of the factors of the credit cycle index, which can be derived from a number of observable historical factors such as risk returns, credit growth, margins or credit assumptions, as well as the forward looking.
The bank has updated the macroeconomic factors used in calculating the probability of default to reflect the development resulting from the COVID 19 pandemic in coordination with Moody's, which were determined from the statistical distributions of the credit cycle index factors. The bank conducts the study and periodic review of these factors and scenarios on an ongoing basis.
In addition to that, Bank of Jordan management has paid special attention to the impact of COVID 19 pandemic on qualitative and quantitative factors when determining the large increase in credit risk and assessing indicators of impairment risk in the sectors likely to be affected. This led to a downgrade of some credit exposures and recognition of expected credit losses and impairment provisions, as set out in the notes to the consolidated financial statements.
ادارة المخاطر
أولاً : الافصاحات الوصفية :
يقوم البنك بإدارة المخاطر المصرفية عن طريق تحديد المخاطر التي يمكن التعرض لها وسبل مواجهتها وتخفيفها ، ضمن إطار كلي لإدارة المخاطر وذلك استناداً لافضل المعايير والأعراف والممارسات المصرفية حيث تم الفصل ما بين دوائر المخاطر ودوائر تنمية الأعمال ودوائر العمليات (التنفيذ).
* شكل البنك لجنة لإدارة المخاطر المنبثقة عن مجلس الإدارة والتي تتولى بدورها العمل على ضمان وجود نظام رقابي داخلي فعال والتحقق من حسن ادائه كما يقر المجلس سياسات إدارة المخاطر بشكل عام ويحدد إطارها.
* تتولى اجهزة ادارة المخاطر مسؤولية ادارة مختلف انواع المخاطر من حيـث :
- اعداد السياسات واعتمادها من مجلس الادارة .
- تحليل جميع انواع المخاطر (ائتمان، سوق، سيولة، عمليات، أمن المعلومات، ...) .
- تطوير منهجيات القياس والضبط لكل نوع من انواع المخاطر .
- تزويد مجلس الادارة والاداره العليا بكشوفات ومعلومات عن قياس المخاطر في البنك بشكل نوعي وكمي.
* قام البنك بتطبيق مجموعة من الأنظمة الآلية لقياس وضبط المخاطر مثل نسب كفاية رأس المال، مخاطر ونسب السيولة (LCR/ NSFR)، مخاطر العمليات والأحداث التشغيلية، ومخاطر السوق.
مخاطر الائتمـان
تنشأ مخاطر الائتمان من احتمال عدم قدرة و/أو عدم رغبة المقترض او الطرف الثالث من القيام بالوفاء بالتزاماته في الأوقات المحدده وتشمل هذه المخاطر البنود داخل القوائم المالية مثل القروض والسندات والبنود خارج القوائم المالية مثل الكفالات و/أو الاعتمادات المستندية مما يؤدي الى الحاق خسائر مالية للبنك .
في هذا السياق يقوم البنك بتعزيز الاطر المؤسسية التي تحكم ادارة الائتمان من خلال مـا يلـي :
مجموعة من الدوائر المتخصصة المستقله لادارة مخاطر الائتمان وكمـا يلـي :
- دائرة ائتمان الشركات (تعنى بأدارة مخاطر ائتمان الشركات) .
- دائرة ائتمان الشركات المتوسطة والصغيره (SME’s) "تعنى بادارة مخاطر ائتمان الشركات المتوسطة والصغيرة".
- دائرة ائتمان الافراد (تعنى بأدارة مخاطر ائتمان المحافظ الائتمانية للافراد) .
- دائرة مخاطر محافظ الائتمان: والتي تعنى بشكل اساسي في الحفاظ على نوعية الائتمان الممنوح لعملاء البنك (الشركات ،SME وأفراد) ودراسة مؤشرات المخاطــر Key Risk Indicators ودراسة مؤشرات الاداءKey Performance Indicators وذلك من خلال اعداد دراســــات وتقاريرتعنى بأداء القطاعات الاقتصادية والصناعات ومقارنتها بأداء المحافظ والمخصصات واعداد التوصيات اللازمة بخصوص ذلك بحيث تساعد في توجيه دوائر تنمية الاعمال نحو التوسع في القطاعات الاقتصادية و/أو الصناعات الواعده او في عدم التوسع فيها، كما تقوم باعداد دراسات و تقارير دورية تهتم بما يلي:
التركزات الائتمانية للمحفظة على مستوى النشاط الاقتصادي.
التركزات الائتمانية للمحفظة على مستوى المنتج.
تقارير تعنى بنسب التعثر ونسب التغطية ومقارنتها بأداء القطاع المصرفي.
تقارير تعنى بأداء المحافظ الائتمانية حسب المحفظة (شركات،حكومة،SME و افراد) ومقارنة نسب النمو و الربحية بأداء القطاع المصرفي.
تطبيق المعيار المحاسبي في التقارير المالية IFRS9 من خلال التقارير والسيناريوهات اللازمة للامتثال في تطبيق المعيار في بداية العام 2018.
تطبيق نظام تصنيف درجات مخاطر للعملاء (Risk Rating Systems) يتم من خلاله تصنيف العملاء الى عشره مستويات وفقاً لما يلـي:
تصنيف مخاطر المقترض Obligor Risk Rating (القطاع الاقتصادي، الادارة، الوضع المالي، الخبره... الخ).
تصنيف مخاطر الائتمان Facility Risk Rating (يتم اعطاء وزن مخاطر حسب طبيعة ونوع الائتمان).
تصنيف الضمان (يتم اعطاء وزن مخاطر حسب طبيعة ونوع الضمانة المقدمة) والذي يؤثر بشكل مباشر على نسبة التغطية Recovery Ratioبالتالي احتساب نسبة الخسارة الناتجة عن التعثر Loss Given Default LGD.
2 - الفصل ما بين دوائر تنمية الاعمال المختلفة ودوائر مخاطر الائتمان .
3 - منظومة من السياسات والاجراءات المعتمدة التي تحدد اسس تعريف وقياس وادارة هذا النوع من المخاطر.
4 - تحديد التركزات الائتمانية على مستوى نوع الائتمان ، القطاع الاقتصادي ، التوزيع الجغرافي ، المحافظ الائتمانية ... الخ) . وتتولى ادارة مخاطر الائتمان كل ضمن اختصاصه بمراقبة هذه التركزات .
5 - نظام الصلاحيات وادارة العلاقة :
يعتمد بنك الاردن نظام صلاحيات يتضمن آلية منح الصلاحيات وتفويضها ومراقبتها وادارة العلاقة لمختلف انشطة الائتمان .
6 - تحديد اساليب تخفيف المخاطـر :
يتبع بنك الاردن اساليب مختلفة لتخفيف المخاطر الائتمانية تتمثل فيما يلـي :
- تقديم الهيكل المناسب للائتمان بما يتفق مع الغاية منه وأجل تسديده .
- التأكد من استكمال جميع النواحي الرقابية على استغلال الائتمان ومصادر سداده.
- استيفاء الضمانات المناسبة تحوطاً لاي مخاطر بهذا الخصوص .
- دراسة وتقييم معاملات الائتمان من قبل دوائر مخاطر الائتمان .
- التقييم الدوري للضمانات حسب طبيعة ونوعية ودرجة مخاطر الضمان لتعزيزها والتأكد من تغطيتها للائتمان الممنوحه أولاً بأول .
- لجان متخصصه للموافقه على الائتمان .
7 - دوائر تنفيذ الائتمان تتضمن مراقبة تنفيذ الائتمان بالاضافة لوحدة تعنى بالتوثيق واستكمال التدقيق القانوني والتنفيذ.
8 - تطبيق انظمة الية لادارة الائتمان (Crems,E-loan).
9- دوائر متخصصه لمتابعة تحصيل المستحقات والديون المتعثرة .
10- لجنة لإدارة المخاطر على مستوى مجلس الإدارة لمراجعة سياسات وإستراتيجيات الإئتمان والإستثمار والمخاطر .
11- تحديد مهام دوائر الائتمان المختلفة من حيث آلية ودورية المراقبة والكشوفات المستخرجة وآلية تصعيدها الى الادارة العليا ومجلس الادارة .
12- تحليل التقلبات الاقتصادية والتغييرات في هيكل ونوعية المحفظة الائتمانية .
13- اعداد وإجراء اختبارات الاوضاع الضاغطة (Stress Testing).
14- التقاريـر الرقابيـة :
تتولى دوائر الائتمان كل ضمن اختصاصه مراقبة وتقييم كافة العمليات الائتمانية من خلال مجموعـة مـن الكشوفـات الرقابيـة:
- المراقبـة اليوميـة :
التجاوزات الائتمانية، السقوف المستحقة غير المجددة، الحسابات المستحقة وغيرها .
- مراقبـة جـودة وتوزيـع المحفظـة الائتمانيـة .
- تصنيف المخاطر الائتمانية ، القطاع الاقتصادي ، نوع الائتمان ، الضمانات، التركزات ، اتجاهات جودة الاصول الائتمانية ،.....، وغيرها.
- مراقبـة التعرض الائتمانـي (Total Exposure) على مستوى العميل،المنطقة الجغرافيــــة، نوع الائتمان، القطاع الاقتصادي، تاريخ الاستحقاق، نوع الضمان وغيرها.
ورفع هذه التقارير بشكل شهري الى لجنة إدارة المخاطر المنبثقه عن مجلس الادارة، اما بالنسبة للعمليات اليومية فترفع الى المدير العام أولاً بأول .
مخاطــر التشغيـــل
وهي المخاطر التي تنشأ عن عدم كفاءة او فشل العمليات الداخلية والموظفين والانظمة او تنشأ نتيجة أحداث خارجية بما في ذلك المخاطر القانونية وقد تم تأسيس دائرة مخاطر العمليات في البنك منذ عام 2003 وتم رفدها بالكوادر البشرية المؤهلة والانظمة الالية منذ ذلك التاريخ وتتبع اداريا الى ادارة المخاطر.
ويتولـى البنـك ادارة مخاطـر العمليـات ضمـن الاسس التاليــة :
اعداد سياسة مخاطر العمليات واعتمادها من قبل مجلس الادارة وتطبيقها على ارض الواقع والتي تضمنت اسس تعريف وقياس ومراقبة المخاطر بالاضافة الى مستوى قبول هذا النوع من المخاطر.
2 - تطبيق نظام آلي لادارة مخاطر العمليات (CAREWeb) .
3 - تحديث ملفات مخاطر العمليات (Risk Profile) بحيث تتضمن كافة انواع مخاطر العمليات والاجراءات الرقابية التي تحد منها ودورية فحصها بما يكفل كفاءتها واستمرارية عملها على مستوى كل وحدة من وحدات البنك . ويتم رفع تقارير إلى لجنة إدارة المخاطر لإقرار هذه الملفات.
4 - تتولى ادارة التدقيق الداخلي تقييم مدى صحة الفحوصات الشهرية القائمة على التقييم الذاتي لمختلف وحدات البنك وتصنيف هذه الوحدات ضمن معايير التصنيف المعتمدة بهذا الخصوص وتضمينها ضمن تقرير التدقيق الداخلي وتزويد لجنة التدقيق بها اولاً بأول . يتم إعداد تقرير يبين نتائج التقييم الذاتي ونتائج تقييم التدقيق الداخلي لكافة وحدات البنك ورفعه للجنة التدقيق بشكل ربع سنوي.
5 - التقييم المستمر لملفات مخاطر العمليات (Risk Profile) :
تطبيق منهجية التقييم الذاتي للمخاطر والإجراءات الرقابية (CRSA) كأداه لادارة المخاطر التشغيلية وتقييمها بإستمرار للتعرف على المخاطر الجديدة بالاضافة للتأكد من كفاءة عمل الاجراءات الرقابية للحد من هذه المخاطر وتحديث هذه الملفات اولاً باول ليعكس الواقع الفعلي لبيئة العمل.
6 - بناء قاعدة بيانات بالاخطاء التشغيلية وتحليلها ورفع تقارير دورية بتركز هذه الاخطاء ونوعيتها الى لجنة إدارة المخاطر / مجلس الإدارة .
7 - تطبيق معايير التصنيف وتقييم وحدات البنك ضمن اسس ومعايير دولية حسب البيئـة الرقابية.
8 - بناء وتحديد ومراقبة مؤشرات الاداء Key Risk Indicators على مستوى البنك ورفع تقارير لوحدات البنك المعنية بنتائج هذه المؤشرات ليتم متابعتها من قبلهم و تطبيق الاجراءات التصحيحية لمعالجة المخاطر قبل حدوثها.
9 - اعداد وإجراء اختبارات الاوضاع الضاغطة (Stress Testing) الخاصة بمخاطر التشغيل.
10- تزويد لجنة إدارة المخاطر / مجلس الادارة بكشوفات دورية (شهري، ربع سنوي) تعكس واقع البيئة الرقابية لمختلف وحدات البنك.
11 - تقييم اجراءات و سياسات العمل والتاكد من تحديد وتصحيح اي ضعف Control Gaps في الاجراءات الرقابية.
12 - تدريب وتوعية موظفي البنك على مخاطر التشغيل وكيفية ادارتها لتحسين البيئة الرقابية في البنك.
13- تم تحديث ملف مخاطر المنشأة بالتنسيق مع دائرة التدقيق الداخلي للتعرف على المخاطر التي يمكن أن تتعرض لها المنشأة وتؤثر سلباً على تحقيق أهداف واستراتيجية المنشأة وأرباحها. يتم عرض أية تعديلات على ملف المخاطر الخاص بالمنشأة على لجنة إدارة المخاطر ليتم إقرار الملف من قبلهم. وتتولى إدارة التدقيق الداخلي سنوياً تقييم الإجراءات الرقابية للمنشأة وعرض نتائج الفحصوصات على لجنة التدقيق ولجنة إدارة المخاطر.
14- تم تحديث ملف مخاطر العمليات على مستوى المنشأة لمخاطر غسل الاموال و تمويل الارهاب بالتنسيق مع دائرة الامتثال بحيث يتم التعرف على المخاطر والإجراءات الرقابية التي تحد منها. يتم عرض أية تعديلات على ملف مخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب – المنشأة على لجنة إدارة المخاطر ليتم إقرار الملف من قبلهم. تتولى إدارة التدقيق الداخلي سنوياً تقييم الإجراءات الرقابية وعرض نتائج الفحوصات على لجنة إدارة المخاطر.
مخاطر السيولة:
وهي المخاطر التي تنشأ عن احتمالية عدم قدرة البنك على توفير التمويل اللازم لتأدية التزاماته في تواريخ استحقاقها أو تمويل نشاطاته بدون تحمل تكاليف مرتفعة أو حدوث خسائر وتنقسم مخاطر السيولة إلى:
مخاطر تمويل السيولة(Funding liquidity Risk) :
وهي مخاطر عدم مقدرة البنك على تحويل الأصول إلى نقد – مثل تحصيل الذمم – او الحصول على تمويل لسداد الالتزامات.
مخاطر سيولة السوق Market Liquidity Risk)):
وهي مخاطر عدم تمكن بيع الأصل في السوق او بيعه مع تحمل خسارة مالية كبيرة نتيجة لضعف السيولة او الطلب في السوق.
مخاطر السوق:
وهي مخاطر تعرض المراكز داخل وخارج المركز المالي لخسائر نتيجة لتقلب الأسعار ومعدلات العائد في السوق والمخاطر التي تنشا من المخاطر المصرفية المترتبة على كافة أنواع الاستثمارات/التوظيفات والجوانب الاستثمارية لدى البنك ، وتشمل مخاطر السوق ما يلي:
مخاطر أسعار الفوائد.
مخاطر أسعار الصرف (التعامل بالعملات الأجنبية).
مخاطر أسعار الأوراق المالية.
مخاطر البضائع.
وتنشأ مخاطر السوق من:
التغيرات التي قد تطرأ على الأوضاع السياسية والاقتصادية في السوق.
تقلبات أسعار الفائدة.
تقلبات أسعار الأدوات المالية الآجلة بيعا وشراء.
الفجوات في استحقاق الموجودات والمطلوبات وإعادة التسعير.
حيازة المراكز غير المغطاة.
ومن الأدوات الأساسية المستخدمة في قياس وإدارة مخاطر السوق ما يلي:
قيمة نقطة الأساس (Basis Point Value).
القيمة المعرضة للخطر (Value at Risk).
اختبار الحساسية (Stress Testing).
ويتولى البنك إدارة مخاطر السوق والسيولة ضمن المعطيات التالية :
منظومة من السياسات والإجراءات المعتمدة من قبل مجلس الإدارة التي تحدد أسس تعريف وقياس ومراقبة ومتابعة وإدارة مخاطر السوق ومخاطرالسيولة.
تطبيق نظام لادارة الموجودات والمطلوبات Assetes and Liabilities Management System لضبط وقياس مخاطر السيولة وأسعار الفائدة.
إعداد خطة لإدارة أزمات السيولة تتضمن :
إجراءات متخصصة لإدارة أزمة السيولة.
لجنة متخصصة لإدارة أزمة السيولة.
خطة توفير سيولة في الحالات الطارئة Liquidity Contingency Plan .
تطوير أدوات قياس وإدارة ومراقبة مخاطر السوق و السيولة من خلال:-
تقرير مخاطر السيولة حسب سلم الاستحقاق.
مراقبة سقوف، وجودة المحفظة الاستثمارية.
تحديد مصادر الأموال وتصنيفها وتحليلها تبعا لطبيعتها.
مراقبة عملية تطبيق نسبة تغطية السيولة (LCR) وإمتثال النسبة للحدود الدنيا.
مراقبة السيولة القانونية والسيولة النقدية وهي الاحتفاظ بمقدار كاف من الموجودات السائلة (النقدية وشبه النقدية) لمواجهة الالتزامات.
الموائمة بين آجال الموجودات والمطلوبات والأخذ بعين الاعتبار كافة التدفقات النقدية الداخلة والخارجة.
اختبارات الأوضاع الضاغطة (Stress Testing).
عمل الدراسات الدورية عن التطورات في الأسواق العالمية والمحلية.
مراقبة الأدوات الاستثمارية ودراسة مدى توافقها مع الحدود الاستثمارية المقررة في السياسة الاستثمارية وحدود وقف الخسارة المسموح بها.
دراسة الحدود والسقوف الاستثمارية والتوصية بتعديلها بما يتناسب مع التطورات وأوضاع الأسواق العالمية والمحلية والمخاطر المحيطة بها وتنويع الاستثمار بما يحقق أفضل العوائد بأقل المخاطر الممكنة.
دراسة التركزات الاستثمارية على مستوى كل أداة.
مراجعة وتقييم محافظ الموجودات والمطلوبات.
دراسة التصنيف الائتماني للبنوك المحلية والعالمية حسب الوضع المالي ومدى تأثره بالأزمات الاقتصادية ومدى الانتشار عالميا.
مراقبة حجم الودائع ومدة ربطها وتاريخ الاستحقاق ومعدلات الفوائد عليها.
إعداد تقرير عن مستوى التجاوز في الأدوات الاستثمارية.
مراقبة تغيرات اسعار الفوائد على مستوى الأسواق المحلية والعالمية.
مراقبة حساسية الأدوات الاستثمارية لتغيرات اسعار الفوائد على مستوى كل أداه استثمارية.
مراقبة تسعير عمليات الإقراض والاقتراض /السقوف الاستثمارية.
مراقبة التركزات على مستوى السوق / الأداة والتوزيع الجغرافي.
رفع التقارير الدورية إلى لجنة الاستثمار، ولجنة إدارة المخاطر والامتثال/مجلس الإدارة.
مخاطر أمن وحماية المعلومات
وهي المخاطر التي تنشأ عن تهديد المعلومات الخاصة بالبنك من حيث السرية Confidentiality والتكامل Integrity والتوافر Availability، و قد تأسست وحدة أمن و حماية المعلومات للعمل على توفير الحماية للمعلومات والمستخدمين والأصول على حد سواء عن طريق توفير السياسات والإجراءات التي تضمن ديمومة تحقيق الحماية ومن خلال استخدام وسائل ومستلزمات تعمل على كشف وفحص وتطوير بيئة العمل الى بيئة أكثر أماناً.
وحرصا على تعزيز أمن و حماية المعلومات، يتولى البنك ادارة مخاطر أمن وحماية المعلومات ضمن الاسس التالية:
مراجعة سياسات أمن المعلومات وتحديثها بما يتناسب مع المعايير العالمية.
الامتثال لمتطلبات PCI-DSS.
المراقبة الدورية للأنظمة والسيرفرات والاجهزة الطرفية عن طريق برامج متخصصة والتصدي لأي تهديد.
مراجعة ومراقبة الصلاحيات وتوزيعها وفق ما يتناسب مع السياسات وطبيعة الأعمال والمسمى الوظيفي والموافقات اللازمة.
عمل فحوصات دورية على الأنظمة ومراجعة الثغرات الأمنية
مراجعة خطة استمرارية العمل وإدارة الأزمات وخطة الإخلاء وتجهيز دراسات تبيّن الوضع الحالي.
الاستمرار في إجراء المتابعات والتقييم الدوري المتخصص بنواحي الأمن المادي.
تدريب وتوعية موظفي البنك على مخاطر أمن وحماية المعلومات وكيفية التعامل مع هذا الموضوع من خلال اعطاء دورات تدريبية والنشرات التوعوية.
رفع التقارير الى لجنة ادارة المخاطر /مجلس الادارة بشكل دوري لمواكبة الاعمال والمستجدات.
العمل على تلبية متطلبات SWIFT-CSP.
عمل دليل حاكمية إدارة المعلومات والتكنولوجيا المصاحبة لها ونشره على موقع البنك.
العمل على تطبيق إطار حاكمية وإدارة المعلومات والتكنولوجيا المصاحبة لها COBIT 2019.
مخاطــر الامتثــــــال
وهي المخاطر التي تنشأ عن احتمال عدم امتثال البنك للقوانين والتشريعات والتعليمات السارية والقوانين والأنظمة المصرفية المهنية والأخلاقية الصادرة عن الجهات الرقابية المحلية والدولية بما في ذلك سياسات البنك الداخلية .
وفي هذه الاطار فقد تم تاسيس دائرة الامتثال كدائرة مستقلة تتبع للجنة الامتثال المنبثقة عن مجلس الإدارة حيث ترفع الدائرة تقاريرها الدورية للجنة الامتثال حول المواضيع المتعلقة بكافة محاور الاعمال الموضحة ضمن الوحدات التي تندرج ضمن الدائرة هذا وقد تم رفد الدائرة بالكوادر البشرية المؤهلة والمدربة والأنظمة الالية ويتم إدارة المخاطر الامتثال ضمن الأسس التالية :
مخاطر عدم الامتثال للتعليمات والقوانين والأنظمة :
يتم إدارة هذه المخاطر من خلال وحدة الامتثال كوحدة مستقلة تتبع لدائرة الامتثال وتدير مخاطر الامتثال على مستوى البنك وفقا للأسس التالية :
اعداد سياسة الامتثال وتطويرها واعتمادها من قبل مجلس إدارة البنك وتعميمها على كافة العاملين في البنك ومراجعتها بشكل دوري .
تطبيق نظام الي لادارة مخاطر الامتثال .
تقديم المشورة والتوجيه بشأن التطبيق السليم للتعليمات والقوانين (منها القوانين والسياسات الداخلية) المطبقة على العمل المصرفي.
اتخاذ الاجراءات اللازمة للتحقق من امتثال البنك للتعلميات والقوانين التي تحكم عمل البنك.
اعداد برامج التحقق من الامتثال بـ compliance monitoring programme لتزويد الإدارة بتأكيد معقول بأن مخاطر الامتثال الرئيسية تدار بشكل ملائم من قبل الجهات ذات العلاقة.
ايصال التغيرات المرتبطة بالتعليمات لتحقيق الاهداف المشتركة ومشاركتها مع قطاع الأعمال في الوقت المناسب.
نقطة الاتصال مع الجهات الرقابية ومساعدة الادارة العليا بالحفاظ على اقامة علاقات جيدة مع الجهات الرقابية.
المساعدة في تعزيز ثقافة الامتثال من خلال العمل بدور النصح والارشاد وتوضيح القوانين.
توفير التدريب والتوعية للإدارة والموظفين بشأن متطلبات الامتثال.
التنسيق مع الوظائف الرقابية الأخرى، مثل دائرة التدقيق الداخلي ودوائر المخاطر وتنسيق العمل الذي تقوم به هذه الوظائف.
مخاطر عمليات غسل الأموال وتمويل الإرهاب:
يتم إدارة هذه المخاطر من خلال وحدة مكافحة عمليات غسل الأموال وتمويل الإرهاب، كوحده مستقلة ضمن دائرة وتتبع إدارياً إلى دائرة الامتثال تتولى الوحدة إدارة مخاطر عمليات غسل الأموال وتمويل الإرهاب ضمن الأسس التالية :
اعداد سياسة مكافحة عمليات غسل الأموال وتمويل الإرهاب وتطويرها واعتمادها من قبل مجلس إدارة البنك وتعميمها على كافة العاملين في البنك ومراجعتها بشكل دوري .
اعداد سياسة الامتثال للعقوبات الاقتصادية والدولية المتعلقة بغسل الأموال وتمويل الإرهاب لمجموعة بنك الأردن وفقا لآخر المستجدات العالمية بالخصوص واعتمادها من قبل مجلس الإدارة, و مراجعتها بشكل دوري.
تطبيق وتطوير نظام آلي لمكافحة عمليات غسل الأموال وتمويل الإرهاب للتحقق من كافة العمليات المالية غير الاعتيادية.
تصنيف مخاطر العملاء استناداً الى النهج القائم على المخاطر.
توفير القنوات الخاصة بالإبلاغ والاخطار على مستوى البنك لغايات حماية البنك من أي مخاطر تتعلق باستغلال غاسلي الأموال البنك لتمرير أي حركات مشبوهة، و اتخاذ إجراءات الاخطار من قبل مدير الاخطار بالحركات التي ينطبق عليها مؤشرات الاشتباه الى وحدة التحريات المالية.
تحديد وتقييم مخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب التي قد تنشأ فيما يتعلق بتطوير منتجات ضمن خطوط أعمال جديدة، وتلك التي قد تنشأ عن استخدام تقنيات جديدة ضمن خطوط أعمال جديدة أو قيد التطوير فيما يتعلق بكل من المنتجات الجديدة والقائمة، واتخاذ تدابير مناسبة لإدارة تلك المخاطر وتخفيضها.التحقق الآلي والدوري من عدم إدراج أي من عملاء البنك الحاليين او المحتملين ضمن قوائم الأشخاص المحظور التعامل معهم دولياً.
توعية الموظفين بخصوص واجبهم بالإخطار عن أي عمليات غير اعتيادية بمراعاة الحفاظ على سرية المعلومات الواردة في نموذج الاخطار وعدم الافصاح عنه لأي جهة بما في ذلك العميل المشتبه به والتأكد من عدم اتخاذ أي اجراء من شأنه تنبيه العميل المشتبه به بالإخطار الذي تم ارساله للوحدة (Tipping Off) وتحت طائلة العقوبات القانونية.
التوعية والتثقيف لكافة موظفي البنك في المواضيع المتعلقة بمكافحة عمليات غسل الأموال وتمويل الإرهاب.
مخاطر عدم الامتثال لقانون FATCA ومكافحة ومعالجة حالات الاحتيال:
يتم إدارة مخاطر الامتثال الضريبي ومخاطر الاحتيال من خلال وحدة مستقله تتبع وحدة التحقق المالي والضريبي دائرة الإمتثال والتي تضم كلاً من قسم التحقق المالي والذي يهدف إلى مكافحة ومعالجة حالات الإشتباه والإحتيال والتزوير، وقسم التحقق الضريبي الذي يلبي متطلبات الإمتثال الضريبي الخاصة بقانون الـFATCA وتتبع هذه الوحدة أفضل الممارسات العالمية الكفيلة بدرء أية مخاطر متعلقة بأعمالها وفقا للاسس التالية :
اعداد سياسة مكافحة الاحتيال والفساد وتطويرها واعتمادها من قبل مجلس إدارة البنك وتعميمها على كافة العاملين في البنك ومراجعتها بشكل دوري .
إعداد واعتماد برنامج الإمتثال لمتطلبات الـFATCA وسياسة التعامل مع قانون الـ FATCA واعتمادها من مجلس الإدارة ومراجعتها بشكل دوري .
وضه هيكل التنظيمي الخاص بالوحدة وتحديد مسؤولية كل موظف فيها
إتخاذ الإجراءات الكفيلة بعكس جميع متطلبات الـFFI Agreement حيثما كان ذلك مطلوباً (تعديل إجراءات، نماذج العمل، الخ.....).
تطبيق نظام الي لادارة متطلبات ال FATCA..
التأهيل والتدريب المستمر لكافة موظفي البنك بما يلبي متطلبات الوحدة فيما يتعلق بالتعامل مع قانون الـFATCA ومتطلبات قسم التحقق المالي.
إدارة ومعالجة شكاوى العملاء:
يتم إدارة ومعالجة شكاوي العملاء من خلال وحدة إدارة شكاوي العملاء التي تم تأسيسها بما ينسجم مع تعليمات التعامل مع العملاء بعدالة وشفافية رقم 56/2012 الصادرة عن البنك المركزي الأردني بتاريخ 31/10/2012 وتتبع إداريا لدائرة الامتثال وهذا يتولى البنك إدارة ومعالجة شكاوي العملاء ضمن الأسس التالية :
اعداد سياسة التعامل مع شكاوي العملاء وتطويرها واعتمادها من قبل مجلس إدارة البنك وتعميمها على كافة العاملين في البنك ومراجعتها بشكل دوري .
اعداد سياسة التعامل مع العملاء بعدالة وشفافية وتطويرها واعتمادها من قبل مجلس إدارة البنك وتعميمها على كافة العاملين في البنك ومراجعتها بشكل دوري
اعداد الية لادارة ومعالجة شكاوي العملاء واعتمادها اصوليا ومراجعتها بشكل دوري .
يتم التعامل مع الشكاوي الواردة من عملاء البنك و شركاته التابعة و الفروع الخارجية بالوقوف على أسبابها و معالجتها و ضمان عدم تكرارها وذلك في إطار زمني محدد باتفاقيات مستوى الخدمة التشغيلية المصرفية التي تحدد الاطار الزمني لمعالجة الشكاوي و بما يضمن الاستقلالية و الحيادية.
توفير قنوات اتصال مختلفة لاستقبال شكاوى العملاء على مدى 24 ساعة طيلة أيام الأسبوع
تزويد البنك المركزي الاردني بتقارير ربع سنوية تتضمن بيانات احصائية بطبيعة و نوع الشكاوي المقدمة للبنك.
الافصاحات الخاصة بتطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9):
أولاً: الإفصاحات الوصفية
بتاريخ 24 تموز 2014 قامت لجنة المعايير المحاسبية الدولية بإصدار النسخة النهائية من المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية (9) والمتعلق بالأدوات المالية والمخصصات وسيحل هذا المعيار محل معيار المحاسبة الدولي رقم (39) وسيكون الزامياً في التطبيق الفعلي اعتباراً من 1 كانون الثاني 2018 ويتضمن المعيار ما يلي: -
التصنيف والقياس للأدوات المالية.
مخصصات الخسارة الائتمانية المتوقعة.
محاسبة التحوط.
هذا وقد جاء المعيار استجابة لنتائج الدروس المأخوذة من الازمة المالية العالمية، حيث اتضح ان أحد اسباب امتداد الازمة هو التأخر في الاعتراف بخسائر الديون، إذ كان يتم الاعتراف بالخسائر حين تحققها، اما المعيار الجديد فإنه يتطلب احتساب مخصصات للتسهيلات الائتمانية بناء على التوقعات بحدوث تعثر او عدم السداد من قبل المقترض.
يدخل هذا المعيار في تعديلات جذرية على الطرق المستخدمة في عمليات احتساب المخصصات لدى البنوك حيث ان المفهوم الحالي لرصد المخصصات مبني على اساس رصد المخصصات الفعلية للخسائر المتحققة جراء الديون المتعثرة في حين ان المعيار الجديد مبني على اساس رصد مخصصات بناء على التوقعات المستقبلية التعرضات الائتمانية Proactive ويسمى بخسائر الائتمان المتوقعة ECL- Expected Credit Loss.
قام بنك الأردن وبالتعاون مع شركة موديز Moody’s بأعمال تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 9، حيث تم توظيف البيانات التاريخية لمجموعة بنك الأردن في عمليات قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة المرجحة بأثر السيناريوهات الاقتصادية.
وتم مراعاة الالتزام بتعليمات البنك المركزي الأردني بالإضافة إلى منظومة أعمال البنك ودوائر المخاطر (منظومة المخاطر) والدوائر الرقابية في بناء منهجية بنك الأردن في تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9) بحيث تحاكي منهجية التطبيق نموذج اعمال مجموعة بنك الأردن في عمليات الاحتساب ضمن أفضل الممارسات، الطرق الكمية والنماذج الاحصائية للوصول الى مكونات معادلة احتساب الخسارة الائتمانية المتوقعة والتي تتلخص في:
الخسارة الائتمانية المتوقعة = احتمالية التعثر X الرصيد عند التعثر X الخسارة عند التعثر
نطاق تطبيق معيار التقارير المالية الدولي رقم (9)
يتم تطبيق منهجية بنك الأردن في اعمال تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9) على مجموعة بنك الأردن في الأردن والخارج وبما يتوافق مع قوانين وتعليمات البلدان المضيفة، ويطبق نموذج قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة ضمن الإطار التالي:
القروض والتسهيلات الائتمانية (المباشرة وغير المباشرة).
أدوات الدين المسجلة بالتكلفة المطفأة.
الكفالات المالية (وفق متطلبات المعيار).
المطالبات الائتمانية على البنوك والمؤسسات (باستثناء الأرصدة الجارية التي ستستعمل لتغطية عمليات البنك مثل الحوالات، الكفالات والاعتمادات خلال فترة زمنية قصيرة جدا "أيام").
وفيما يلي أهم المعلومات والتعريفات المستخدمة من قبل البنك لتطبيق هذا المعيار:
التعثر (Default): يعرف التعثر في حالة التوقف عن الدفع (ظهور مستحقة) لمدة 90 يوم فأكثر مما يشكل إدراك ملموس لعدم قدرة العميل على الوفاء بالالتزامات التعاقدية بالكامل اتجاه البنك.
احتمالية التعثر (Probability of Default): وتمثل مخاطر عدم قدرة العميل على الوفاء بالتزاماته تجاه البنك.
على مستوى محفظة الشركات والشركات الصغيرة والمتوسطة: تم تحديد احتمالية التعثر من خلال ربط مخرجات نظام تصنيف درجات المخاطر الداخلي (Internal Risk Rating System) الذي يتم استخدامه لعملية تصنيف درجات مخاطر عملاء الشركات والـشركات الصغيرة والمتوسطة علما ان كل درجة مخاطر يقابلها احتمالية تعثر مرجحة بحالات التعثر التاريخيةHistorical Default Events by Segment على مستوى المحفظة (الشركات والشركات الصغيرة والمتوسطة).
على مستوى محفظة الأفراد: فقد تم الاعتماد على البيانات التاريخية لمحفظة الائتمان على أساس تجميعي لكل منتج، حيث تم احتساب معدلات التعثر (Observed Default Rate) من خلال استخدام النموذج الاحصائي (الانحدار الذاتي Autoregressive Model ) في تقييم معدلات التعثر لكل منتج من منتجات محفظة ائتمان الافراد.
التعرض عند التعثر (Exposure at Default): وتمثل الرصيد القائم (مديونية العميل) عند حدوث التعثر وتصنيفه ضمن التسهيلات غير العاملة.
تم احتساب الرصيد عند التعثر آخذين بعين الاعتبار البيانات التاريخية لحركة استغلال التسهيلات وبحسب طبيعتها (مباشرة وغير مباشرة بالإضافة الى دوارة و/او متناقصة) حيث تم وضع أسس لاحتساب الرصيد عند التعثر بناء على طبيعة التسهيل وعمر الائتمان.
الخسارة الناتجة عن التعثر (Loss Given Default): وتمثل خسارة البنك التي يتحملها عند إطفاء التسهيلات الهالكة وبحسب المعادلة (1- نسبة التغطية (Recovery Ratio)).
على مستوى محفظة الشركات والشركات الصغيرة والمتوسطة: تم احتساب الخسارة الناتجة عن التعثر من خلال استخدام نموذج RiskCalc LGD Moody’s وهو نموذج يستخدم في احتساب الخسارة الناتجة عن التعثر (Loss Given Default) لعملاء الشركات والشركات الصغيرة والمتوسطة ويعتمد النموذج على مدخلات أساسية وهي احتمالية التعثر للعميل والقطاع الاقتصادي الذي ينتمي له نشاط العميل بالإضافة لطبيعة التسهيل (تسهيل دوار و/او متناقص) كما يأخذ بعين الاعتبار توفر ضمانات (Secured \unsecured) بالإضافة الى نوع الضمانة وقيمتها، ويوفر استخدام نموذج RiskCalc LGD احتساب الخسارة الناتجة عن التعثر لسنة واحدة (LGD 1 year) بالإضافة الى احتساب نسب الاسترداد الناتجة (Recovery) طول فترة الائتمان وحتى نهاية عمر الائتمان.
على مستوى محفظة الافراد: تم افتراض نسبة الخسارة عند التعثر على مستوى المنتج بناء على دراسة للمعايير الاقتصادية على مستوى المنطقة و بالتوافق مع المعايير المطبقة في بنك الاردن.
تم افتراض نسبة اخسارة الناتجة عن التعثر كصفر للعملاء الذين يتعاملون مع البنك مقابل تأمينات نقدية 100% (بنفس عملة التسهيلات) والتسهيلات الممنوحة/المكفولة من قبل حكومة المملكة الأردنية الهاشمية (بغض النظر عن عملة التسهيلات).
احتساب الخسارة الائتمانية المتوقعة للودائع لدى البنوك:
باستخدام نموذج الـ Banks RiskCalc تم الوصول لاحتمالية التعثر والخسارة الناتجة عن التعثر حيث ان من خلال Banks RiskCalc يتم انتاج ما يسمىExpected Default Frequency EDF وهي ما يعادل احتمالية التعثر للبنوك التي يتم الاحتفاظ بودائع لديها من ثم يتم توظيف احتمالية التعثر في مدخلات نموذج الـ RiskCalc LGD لإنتاج الخسارة الناتجة عن التعثر وبعد ذلك يتم احتساب الرصيد عند التعثر بافتراض كامل قيمة الوديعة دون اجراء أي تعديل على احتمالية التعثر حيث ان من جانب الودائع يمكن اخضاع احتساب احتمالية التعثر لعملية تعديل بناء على المدة.
احتساب الخسارة الائتمانية المتوقعة للسندات:
الحصة الأكبر لمحفظة السندات هي سندات مكفولة من الحكومة الأردنية ولا تخضع لاحتساب الخسارة الائتمانية المتوقعة.
تم احتساب احتمالية التعثر والخسارة الناتجة عن التعثر من خلال نموذجRiskCalc والذي من خلاله تم القيام بإدخال بيانات مالية تخص البنوك التي تم شراء سنداتها ومن خلال النموذج يتم انتاج Expected Default Frequency وهي ما يعادل احتمالية التعثر من ثم يتم توظيف احتمالية التعثر من ضمن مدخلات نموذج الـ RiskCalc لإنتاج الخسارة الناتجة عن التعثر وبعد ذلك يتم احتساب الرصيد عند التعثر بافتراض كامل قيمة السند، في حالة سندات الشركات يتم انتاج احتمالية التعثر الخاصة فيها من خلال ربط نتيجة درجة المخاطر للشركة المتولدة من نظام التصنيف الداخلي ومن ثم ادخال تلك المعطيات الى نموذج الـ RiskCalc لاحتساب الخسارة الناتجة عن التعثر ومن ثم تطبيق معادلة الخسارة الائتمانية المتوقعة.
نظام تصنيف درجات مخاطر الائتمان الداخلي Internal Credit Risk Rating:
يقوم بنك الأردن بتطبيق نظام تصنيف درجات مخاطر داخلي Internal Risk Rating System بحيث يتم تصنيف درجات مخاطر عملاء الشركات والشركات الصغيرة والمتوسطة بدرجات قياس من 1-10 وبحيث تعكس كل درجة مخاطر احتمالية التعثر المقابلة لها بالتالي التعرف على احتمالية تعثر العميل من خلال درجة المخاطر الخاصة به.
تشمل عملية تصنيف درجات مخاطر العميل دراسة وتحليل بيانات العملاء الكمية بحيث يتم تقييم الأداء المالي للعميل Financial Analysis (نسب وهوامش الربح، السيولة بالإضافة الى خدمة الدين وهيكل رأسمال النشاط) بالإضافة الى البيانات النوعية والتي تغطي نشاط العميل Business Analysis (الإدارة، وضع النشاط وعلاقته مع البنك بالإضافة الى مخاطر القطاع الاقتصادي).
يتكون جدول قياس درجات المخاطر من 10 درجات وتعبر كل منها (داخليا) عن درجة المخاطر المرتبطة بالعميل وبحيث كل ما ارتفعت درجة مخاطر العميل انعكس ذلك على احتمالية تعثره بالتالي يترتب على ذلك فرض رقابة اكثر على حساب العميل واتباع اجراءات اشد في إدارة الائتمان الممنوح للعميل علما ان الدرجات من 1-6 تعبر بشكل عام عن مخاطر مقبولة نسبيا (بالتالي يدرج الائتمان الممنوح للعميل ضمن المرحلة الأولى ) في حين تعكس الدرجة 7 حدوث ارتفاع جوهري في درجة مخاطر العميل (بالتالي يدرج ضمن المرحلة الثانية / تحت المراقبة) وأخيرا الدرجات من 8-10 تعكس دخول العميل في حالة التعثر اي ضمن المرحلة الثالثة ويصنف الائتمان الممنوح للعميل ضمن تصنيف غير عامل.
يوضح الجدول ادناه التصنيف الداخلي لدرجات مخاطر العملاء واحتمالية التعثر المقابلة لكل درجة تصنيف:
احتمالية التعثر |
|
المرحلة الأئتمانية |
|
نظام التصنيف الداخلي |
من 0,008% الى 4,2% |
|
المرحلة الأولى – ديون عاملة |
|
1-6 |
من 6,5% الى 15% |
|
المرحلة الثانية – تحت المراقبة |
|
7 |
100% |
|
المرحلة الثالثة – غير عاملة |
|
8- 10 |
احتساب درجة مخاطر العملاء والخسارة الائتمانية المتوقعة على مستوى تجميعي (Collective Basis):
على مستوى محفظة الأفراد فقد تم الاعتماد على البيانات التاريخية لمحفظة الائتمان على أساس تجميعي لكل منتج، حيث تم احتساب معدلات التعثر (Observed Default Rate) من خلال استخدام النموذج الاحصائي (الانحدار الذاتي Autoregressive Model) في تقييم معدلات التعثر لكل منتج من منتجات محفظة ائتمان الافراد علما انه تم تقسيم منتجات ائتمان الافراد إلى أربعة مجموعات وهي (القروض السكنية ، القروض الشخصية، قروض السيارات ، القروض الدوارة بما فيها البطاقات الائتمانية) وهي ذات مخاطر ائتمانية متشابهة وتتشارك من حيث نوع المنتج الائتماني، نوعية الضمانات، سعر الفائدة والاستحقاق.
احتساب درجة مخاطر العملاء والخسارة الائتمانية المتوقعة على مستوى افرادي Individual Basis:
على مستوى محفظة الشركات والشركات الصغيرة والمتوسطة: من خلال تحديد تصنيف العميل حسب محفظة قطاع الاعمال (Business Segment) سواء شركات او الشركات الصغيرة والمتوسطة من ثم دراسة معدل التعثر التاريخي للمحفظة Historical Default Data (لخمس سنوات سابقة) وعليه يتم إعطاء العميل درجة مخاطر تتناسب ومعدل التعثر التاريخي للمحفظة Segment Level Risk Rating وبالتالي تكون احتمالية التعثر للعميل ترجمة لمعدل التعثر التاريخي للمحفظة.
بعد تحديد احتمالية التعثر للعميل على مستوى المحفظة يتم احتساب الخسارة الائتمانية المتوقعة للعميل على أساس افرادي (individual Basis) اي بحسب طبيعة التسهيلات الممنوحة للعميل/عمر الائتمان وتوفر الضمانات (اسوة بما ينطبق على جميع عملاء الشركات والشركات الصغيرة والمتوسطة).
حوكمة تطبيق معيار التقارير المالية الدولي رقم (9):
تشمل منهجية بنك الأردن في تطبيق معيار التقارير المالية الدولي على إجراءات الحوكمة المتبعة في تطبيق المعيار والتي تلخص أدوار اللجان والجهات المعنية في البنك في اعمال تطبيق المعيار والآليات المتبعة في فحص البيانات المستخدمة في تطبيق المعيار.
تشمل إجراءات الحوكمة دور التدقيق وتشمل دور التحقق من كفاية الخسارة الائتمانية المتوقعة (خسارة التدني) المرصودة من قبل البنك والتأكد من كفايتها على كل بيانات مالية والمراجعة الدورية والتأكد من صحة ودقة البيانات المتعلقة بتطبيق المعيار بهدف الـتأكد من تلبية متطلبات السلطات الرقابية ومراقبة وتقييم عملية التطبيق من قبل الدوائر المعنية من خلال رفع تقارير دورية إلى لجنة التدقيق ومجلس الإدارة الذي بدوره يعتمد النتائج وتقع على عاتقه مسؤولية الرقابة الفاعلة من خلال تحديد أدوار اللجان والدوائر ووحدات العمل في البنك لضمان تكاملية العمل فيما بينها وتوفير البنية التحتية المناسبة لأعمال الالتزام في تطبيق المعيار.
التغير في مخاطر الائتمان والمحددات التي يتبعها البنك في احتساب الخسارة الائتمانية المتوقعة:
اعتماد نظام التصنيف الداخلي لمخاطر العملاء المعتمد من قبل بنك الأردن بالإضافة الى قرارات لجنة الائتمان.
لغايات تحديد حدوث تغيير جوهري في درجة مخاطر العميل يتم مقارنة درجة تصنيف العميل الحالية مع درجة تصنيف العميل في العام السابق (بيانات شهر 12 كأساس من كل عام) حيث يعتبر تراجع تصنيف العميل بمقدار درجتين(two full grades) مؤشر على ارتفاع مخاطر العميل او (ظهور مستحقة) لمدة 30 يوم فأكثر الأمر الذي يتطلب نقل العميل من Stage1 الى2 Stage.
لغاية ضبط عملية الانتقال للمطالبات الائتمانية بين المراحل تم وضع الضوابط التالية:
اعتماد معيار (فترة وجود مستحقة 30 يوم) منذ بداية التطبيق كمؤشر على وجود ارتفاع في مخاطر الائتمان.
في حال وجود مستحقة أكثر من 30 يوم ولغاية 59 يوم على مستوى الحساب يتم تصنيف جميع التسهيلات الممنوحة للعميل ضمن المرحلة 2 Stage.
العميل المصنف تحت المراقبة تبقى جميع المنتجات الممنوحة له ضمن Stage 2 لحين التزام العميل بسداد (3) أقساط شهرية أو قسطين ربع سنويين أو قسط واحد نصف سنوي. وفي حال التزام العميل وانتقال تصنيفه إلى منتظم يتم معاملة العميل حسب قاعدة عدد أيام المستحقة فقط.
العميل المصنف غير عامل تبقى جميع المنتجات الممنوحة له ضمن Sage 3، وفي حال تصويب وضع الحساب يتم انتقال العميل إلى Stage 2 كون تصنيف العميل سيصبح تحت المراقبة محول من غير عامل ويبقى بها حتى تحقق البند رقم 3.
السيناريوهات والمؤشرات الاقتصادية
يتم توظيف أثر السيناريوهات الاقتصادية وترجيح ما نسبته (30% من نتيجة السيناريو السلبي + 30% من نتيجة السيناريو الإيجابي+ 40% من نتيجة السيناريو الأساسي) على النتيجة النهائية للخسارة الائتمانية المتوقعة على مستوى التسهيل/ الأداة وتكون نتيجة الخسارة الائتمانية المتوقعة اخذا بعين الاعتبار تاريخ الاستحقاق لكل تسهيل والمرحلة التي تم تصنيف العميل ضمنها (Stage 1, Stage2 & Stage3).
تم اعتماد عدة عوامل اقتصادية في التنبؤ بالأحداث المستقبلية المتوقعة واستخدام أكثر من سيناريو (أساسي، سلبي، ايجابي) وتلخصت تلك العوامل في اعتماد أثر التغير في الناتج القومي الإجمالي وأداء السوق المالي (لمحفظة الشركات والشركات الصغيرة والمتوسطة) والتغير في مؤشر أسعار المستهلكين وأداء السوق المالي (لمحفظة الأفراد).
توظيف أثر السيناريوهات الاقتصادية في احتساب الخسارة الائتمانية المتوقعة
محفظة الشركات والتجارية الائتمانية |
إن النموذج الذي وجد انه الأنسب احصائيا هو النموذج الذي يضم أداء السوق المالي Equity واجمالي الناتج المحلي GDP كمتغيرات مستقلة لها تأثير على نوعية الائتمان (المتغير التابع). كلما تغير واحد من هذه المتغيرات فإن هذا التغير سيؤثر بالتالي على نوعية الائتمان (سلبا او ايجابا). بناء على نتائج الاختبار الاحصائي (t-statistics) تم اعتماد المتغيرات الاقتصادية (أداء السوق المالي Equity واجمالي الناتج المحلي GDP) اذ اظهرا انهما الأنسب لتحديد التغير في نوعية الائتمان للعميل.
|
محفظة الافراد |
إن المؤشرات الإقتصادية التي تم إعتمادها في عملية احتساب الخسارة الائتمانية هي مؤشر أسعار المستهلك (CPI – Consumer Price Index) ومؤشر أسعار الأسهم (Stock Prices Proxies): كمؤشر يعكس وضع سوق العمالة. وقد تم اختيار هذه المؤشرات بعد ان تم دراسة مدى ارتباطها مع معدلات التعثر حسب البيانات التاريخية.
|
السندات |
احتمالية التعثر PD والخسارة الناتجة عن التعثر حيث تم القيام بإدخال بيانات مالية تخص البنوك التي تم شراء سنداتها حيث ان تلك العملية تنتج ما يسمى Expected Default Frequency وهي ما يعادل احتمالية التعثر من ثم يتم إنتاج الخسارة الناتجة عن التعثر LGD وبعد ذلك يتم احتساب الرصيد عند التعثر EAD بافتراض كامل قيمة السند ومن ثم يتم احتساب الخسارة الائتمانية المتوقعة ECL من خلال استخدام نموذج Moody’s ImpairmentCalc.
|
شركة الأردن للتأجير التمويلي |
يتم احتساب الرصيد عند التعثر لقروض التأجير التمويلي إستناد الى (صافي الاستثمار + الجزء غير المستغل من السقف للعملاء ضمن المرحلة 1+ 2 ). - يتم احتساب الخسارة الناتجة عن التعثر )LGD ) من خلال نظام RiskCalc محتويا على قيمة الضمان/العقار المأخوذ بعين الاعتبار في جانب محفظة الشركات . - تم تطبيق نسب الخسارة عند التعثر على مستوى المنتج في جانب محفظة الافراد . - ربط احتمالية تعثر عملاء المحفظة باحتمالية التعثر خالل فترة زمنية معينة في الدورة الاقتصادية PIT PD بحيث يتم اخضاعها للسناريوهات الاقتصادية وبناء عليه تم انتاج نتائج الخسارة الائتمانية المتوقعة على مستوى العميل حسب تصنيفه ضمن محفظة الشركات او محفظة االأفراد . |
شركة تفوق للاستثمارات المالية |
- احتساب التعرض عند التعثر EAD بناء على اجمالي السقف على الرغم من ان الاستغلال مربوط بإيداع أسهم ( أي لا يوجد حرية لاستغلال دون وجود مساهمة من العميل(. - احتساب الـ LGD وفقا لقيمة ضمانة الاسهم الواردة من قبل الشركة القيمة السوقية وحسب أنظمة الاحتساب . - منح العملاء في المحفظة درجة مخاطر ( 5). - ربط احتمالية تعثر عملاء المحفظة باحتمالية التعثر خلال فترة زمنية معينة في الدورة الاقتصادية PIT PDبحيث يتم اخضاعها للسيناريوهات الاقتصادية وبناء عليه انتاج الخسارة الائتمانية المتوقعة على مستوى العميل وعلى مستوى المحفظة.
|
الودائع لدى البنوك |
- احتساب احتمالية التعثر PD لإنتاج ما يسمى Expected Default Frequency EDF وهي ما يعادل احتمالية التعثر للبنوك التي يتم الاحتفاظ بودائع لديها ومن ثم يتم إنتاج الخسارة الناتجة عن التعثر LGD وبعد ذلك يتم احتساب الرصيد عند التعثر بافتراض كامل قيمة الوديعة ومن ثم يتم احتساب ECL من خلال استخدام نموذج Moody’s ImpairmentCalc . |
نتيجة لجائحة كوفيد 19 والتطورات الناجمة عنها، قام البنك باتخاذ مجموعة من الإجراءات والتدابير منذ بدء الجائحة وخلال العام 2020 ومنها ما يلي:
هيكلة التسهيلات وتأجيل الأقساط عملاً بتعليمات البنك المركزي الأردني بأخذ التدابير اللازمة لمواجهة الأزمة .
قياس المخاطر المتوقعة للقطاعات الاقتصادية للعملاء كافة على مستوى مجموعة بنك الأردن ، حيث تم ذلك من خلال قيام البنك المركزي الأردني باصدار تعليمات تقيس أثر أزمة كورونا على محافظ البنك لتقييم الوضع المتوقع من الأزمة وذلك من خلال تقسيم درجات تأثر العملاء/القطاعات إلى ثلاث درجات وكما يلي :
1) شديد التأثر : العملاء/القطاعات المتوقع تصنيفها ضمن الديون الغير عاملة(المرحلة الثالثة) بعد مضي 2 - 3 شهور.
2) متوسط التأثر : العملاء/القطاعات المتوقع تصنيفها ضمن الديون الغير عاملة(المرحلة الثالثة) بعد مضي 6 شهور .
3) منخفض التأثر : العملاء/القطاعات المتوقع تصنيفها ضمن الديون الغير عاملة(المرحلة الثالثة) بعد مضي 9 شهور.
وعلى ضوء ذلك قامت مراكز الأعمال بدراسة عملائها الشركات والتجارية / الافراد من حيث مجموعة مؤشرات كما هو موضح ادناه:
محفظة الشركات والتجارية:
قامت دوائر الاعمال لكل من الشركات والتجارية بدراسة مجموعة من المؤشرات منها التدفقات النقدية ، الوضع المالي للعميل والنشاط الاقتصادي لتزويدنا بدرجات تأثر العملاء ، وقامت دائرة مخاطر محافظ الائتمان بادراج تلك الفئة من العملاء ضمن المرحلة الثالثة ، ورفع درجة مخاطرها إلى (8) واحتمالية تعثرها إلى (100%) وصولا إلى احتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة لكل قطاع / عميل .
محفظة الافراد:
قامت ادارة الخدمات المصرفية للافراد بدراسة العملاء و القطاعات المتأثرة ، وقامت دائرة مخاطر محافظ الائتمان بإدراج تلك الفئة من العملاء ضمن المرحلة الثالثة ، ورفع احتمالية تعثرها إلى (100%) وصولاً إلى احتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة لكل عميل.
كذلك الأمر تم اعادة تقييم أثر الأزمة على العملاء مع نهاية عام 2020 ومقارنتها مع ما تم قياسه عند بدء الجائحة والخروج بحجم الخسائر الائتمانية المتوقعة و التي تم عكسها على البيانات المالية .
تم تقدير الخسائر الائتمانية المتوقعة بناءً على مجموعة من الظروف الاقتصادية المتوقعة كما في ذلك التاريخ وبالنظر إلى التطور السريع للوضع الحالي، أخذ البنك في الاعتبار تأثير التقلب العالي في عوامل الاقتصاد الكلي المستقبلية عند تحديد شدة واحتمالية السيناريوهات الاقتصادية لتحديد الخسائر الائتمانية المتوقعة. وقد انعكس هذا التقلب من خلال التعديل في طرق بناء السيناريوهات ، وتحديد العوامل المستقبلية المستخدمة من التوزيع الإحصائي لعوامل مؤشر دورة الائتمان، والتي يمكن أن تستمد من عدد من العوامل التاريخية القابلة للملاحظة مثل عوائد المخاطر ونمو الائتمان والهوامش أو الافتراضات الائتمانية وكذلك النظرة المستقبلية.
هذا وقد قام البنك بتحديث عوامل الاقتصاد الكلي المستخدمة في إحتساب إحتمالية التعثر لتعكس التطور الناتج من جائحة كورونا (كوفيد 19) وذلك بالتنسيق مع شركة موديز (Moody’s)، والتي تم تحديدها من التوزيعات الإحصائية لعوامل مؤشر دورة الائتمان. و يقوم البنك بإجراء الدراسة والمراجعة الدورية لهذه العوامل والسيناريوهات بشكل مستمر.
اضافة لذلك، أولت إدارة بنك الأردن اهتماما خاصا بتأثير فيروس كورونا )كوفيد-19) على العوامل النوعية والكمية عند تحديد الزيادة الكبيرة في مخاطر الائتمان وتقييم مؤشرات تدني القيمة للمخاطر في القطاعات التي يحتمل تأثرها. وقد أدى ذلك إلى خفض تصنيف بعض التعرضات الائتمانية والاعتراف بالخسائر الائتمانية المتوقعة ومخصصات تدني القيمة على النحو المبين في إيضاحات القوائم المالية الموحدة.
Credit Risk
Second: Quantitative Disclosures:
(43/A) Credit Risk
Exposure to credit risk (after expected credit losses provisions and interest in suspense and before collateral held or other mitigation factors):
2019 |
2020 |
|
JD |
JD |
Consolidated Statement of Financial Position items |
311,972,465 |
283,016,956 |
Balances with central banks |
188,323,327 |
190,722,330 |
Balances with banks and financial institutions |
208,123,765 |
89,525,567 |
Deposits with banks and financial institutions |
25,909,988 |
25,344,463 |
Financial assets through comprehensive income – debt instruments at fair value |
1,409,525,437 |
1,466,739,098 |
Credit facilities: |
450,266,813 |
510,934,395 |
Individuals (retail customers) |
230,192,310 |
247,351,731 |
Real estate loans |
606,717,530 |
527,426,549 |
Corporates |
393,044,807 |
319,177,566 |
Large corporate customers |
213,672,723 |
208,248,983 |
SMEs |
122,348,784 |
181,026,423 |
Government and public sector |
272,535,799 |
348,454,969 |
Financial assets at amortized cost (Bonds & Treasury Bills) |
2,416,390,781 |
2,403,803,383 |
|
|
|
Off-Balance Sheet |
105,945,206 |
104,089,553 |
Letters of guarantee |
69,045,721 |
52,214,558 |
Letters of credit |
19,273,465 |
18,589,588 |
Acceptances |
456,904,663 |
284,804,671 |
Un-utilized direct and indirect facilities limits |
3,067,559,836 |
2,863,502,753 |
Total |
|
|
|
The guarantees and mitigating credit risk factors against credit exposure mentioned above include the following:
Obtaining suitable guarantees and recording them correctly against any potential risks. These guarantees represent cash guarantees, and non-cash guarantees such as real estate, vehicles, equipment and stock mortgages in addition to guarantees and credit derivatives binding to all parties involved and legally exercisable at all competent courts.
Having a credit rating system for the Bank’s customers and relying on the credit ratings issued by international credit agencies for banks and companies.
Performing periodic evaluations of guarantees according to the nature, type and degree of risk to ensure regularly their adequacy against the credit granted.
- Conducting a legal audit of all contracts and documents their applicability according to the Bank’s system, laws and regulations.
- Having financial derivatives that mitigate market risks.
Table below illustrates credit exposures distributution according to the risk grades: |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
December 31, 2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Credit risk Rating Based on the Bank's internal risk Rating System: |
Category Classification according to Instructions (47/2009) |
Total Exposure |
|
Expected Credit Losses (ECL) |
Probability of Default (PD) |
Classifications by External Classification Institutions |
Exposure at Default (EAD) in Million Dinars |
Average Loss given Default (LGD)% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
1 |
|
|
Performing |
|
533,765,553 |
|
- |
|
0.015% |
|
Aaa |
|
525,929,770 |
|
0.000% |
||||
2 |
|
|
Performing |
|
138,603,545 |
|
9,251 |
|
0.010% - 0.028% |
|
Aa1 - Aa3 |
|
139,221,673 |
|
24.27% |
||||
3 |
|
|
Performing |
|
226,246,688 |
|
59,384 |
|
0.03% - .150% |
|
A1 - A3 |
|
214,469,335 |
|
37.96% |
||||
4 |
|
|
Performing |
|
288,116,609 |
|
190,167 |
|
0.150% - 1.00% |
|
Baa1 - Baa3 |
|
296,655,807 |
|
32.16% |
||||
5 |
|
|
Performing |
|
431,973,868 |
|
875,921 |
|
0.50% - 2.5% |
|
Ba1 - Ba3 |
|
417,211,164 |
|
27.55% |
||||
6 |
|
|
Performing |
|
433,022,067 |
|
2,571,402 |
|
1.90% - 12% |
|
B1 - B3 |
|
465,375,729 |
|
20.51% |
||||
7 |
|
|
Performing |
|
17,311,294 |
|
10,062,047 |
|
6.50% - 33% |
|
Caa1 - Caa3 |
|
17,928,950 |
|
23.19% |
||||
Unclassified |
|
|
Performing |
|
807,285,399 |
|
9,834,704 |
|
2.65% |
|
- |
|
776,489,125 |
|
31.32% |
||||
Non - Performing exposure |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
8 |
|
|
Non-performing |
|
3,221,118 |
|
2,460,301 |
|
100% |
|
Default |
|
3,218,653 |
|
75.47% |
||||
Unclassified |
|
|
Non-performing |
|
2,386,907 |
|
1,322,020 |
|
100% |
|
Default |
|
2,573,549 |
|
33.02% |
||||
9 |
|
|
Non-performing |
|
16,395,506 |
|
16,297,187 |
|
100% |
|
Default |
|
16,627,868 |
|
55.60% |
||||
Unclassified |
|
|
Non-performing |
|
2,311,056 |
|
1,865,358 |
|
100% |
|
Default |
|
2,312,113 |
|
21.51% |
||||
10 |
|
|
Non-performing |
|
69,367,115 |
|
64,661,270 |
|
100% |
|
Default |
|
69,368,191 |
|
60.38% |
||||
Unclassified |
|
|
Non-performing |
|
44,799,434 |
|
41,406,598 |
|
100% |
|
Default |
|
44,763,396 |
|
56.46% |
||||
Total |
|
|
|
|
########### |
|
151,615,610 |
|
|
|
|
|
2,992,145,323 |
|
|
|
|
|
December 31, 2019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Credit risk Rating Based on the Bank's internal risk Rating System: |
Category Classification according to Instructions (47/2009) |
Total Exposure |
|
Expected Credit Losses (ECL) |
Probability of Default (PD) |
Classifications by External Classification Institutions |
Exposure at Default (EAD) in Million Dinars |
Average Loss given Default (LGD)% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
1 |
|
|
Performing |
|
486,612,699 |
|
- |
|
0.008% |
|
Aaa |
|
486,612,699 |
|
0.000% |
||||
2 |
|
|
Performing |
|
157,953,756 |
|
2,811 |
|
0.012% - 0.028% |
|
Aa1 - Aa3 |
|
140,386,517 |
|
30.834% |
||||
3 |
|
|
Performing |
|
140,419,604 |
|
15,839 |
|
0.042% - 0.100% |
|
A1 - A3 |
|
136,752,004 |
|
24.195% |
||||
4 |
|
|
Performing |
|
270,185,762 |
|
118,586 |
|
0.150% - 0.35% |
|
Baa1 - Baa3 |
|
253,721,137 |
|
26.178% |
||||
5 |
|
|
Performing |
|
335,897,333 |
|
445,474 |
|
0.51% - 1.30% |
|
Ba1 - Ba3 |
|
328,679,368 |
|
30.257% |
||||
6 |
|
|
Performing |
|
826,745,540 |
|
3,371,349 |
|
1.90% - 4.20% |
|
B1 - B3 |
|
808,944,391 |
|
22.229% |
||||
7 |
|
|
Performing |
|
153,790,628 |
|
12,262,776 |
|
6.50% - 15% |
|
Caa1 - Caa3 |
|
150,992,585 |
|
49.582% |
||||
Unclassified |
|
|
Performing |
|
701,522,587 |
|
6,985,557 |
|
0.212% |
|
- |
|
686,168,518 |
|
51.015% |
||||
Non - Performing exposure |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
8 |
|
|
Non-performing |
|
9,883,143 |
|
8,013,667 |
|
100% |
|
Default |
|
10,532,311 |
|
40.300% |
||||
Unclassified |
|
|
Non-performing |
|
5,557,512 |
|
2,280,911 |
|
100% |
|
Default |
|
5,638,141 |
|
31.521% |
||||
9 |
|
|
Non-performing |
|
16,692,175 |
|
13,801,521 |
|
100% |
|
Default |
|
16,425,662 |
|
52.472% |
||||
Unclassified |
|
|
Non-performing |
|
6,721,724 |
|
4,104,865 |
|
100% |
|
Default |
|
6,729,531 |
|
21.572% |
||||
10 |
|
|
Non-performing |
|
46,910,115 |
|
41,999,986 |
|
100% |
|
Default |
|
46,864,385 |
|
41.332% |
||||
Unclassified |
|
|
Non-performing |
|
31,562,652 |
|
29,569,323 |
|
100% |
|
Default |
|
31,904,850 |
|
55.555% |
||||
Total |
|
|
|
|
########### |
|
122,972,665 |
|
|
|
|
|
3,110,352,099 |
|
|
Distribution of collaterals fair value against total credit exposures: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
December 31, 2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Item |
|
|
|
Fair value of collaterals |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net Exposure after Collaterals |
Expected Credit Loss (ECL) |
|||||||||
|
|
Total Exposure Value |
Cash Collaterals |
Quoted Stocks |
|
Accepted Letter of Guaranteed |
Real Estate |
|
Cars and Mechanics |
Others |
|
Total Value of Collaterals |
|
|
|
|
|
|
||||||
Balances with central banks |
|
283,107,444 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
283,107,444 |
|
90,488 |
||||
Balances with banks and financial institutions |
|
190,726,236 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
190,726,236 |
|
3,906 |
||||
Deposits with banks and financial institutions |
|
89,564,000 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
89,564,000 |
|
38,433 |
||||
Financial assets at fair value through comprehensive income - debt instruments |
25,344,463 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
25,344,463 |
|
212,204 |
|
||||
Direct credit facilities at amortized cost: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Individuals |
|
555,554,028 |
|
16,580,898 |
|
3,210,091 |
|
- |
|
28,430,088 |
|
46,347,333 |
|
- |
|
94,568,410 |
|
460,985,618 |
|
44,619,633 |
||||
Real estate loans |
|
257,439,383 |
|
650,309 |
|
- |
|
- |
|
218,732,552 |
|
14,339,686 |
|
- |
|
233,722,547 |
|
23,716,836 |
|
10,087,652 |
||||
Corporate: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
||||
Large corporate customers |
|
373,068,710 |
|
15,980,636 |
|
10,477,275 |
|
66,420 |
|
46,154,072 |
|
2,403,061 |
|
- |
|
75,081,464 |
|
297,987,246 |
|
53,891,144 |
||||
SMEs |
|
241,038,022 |
|
10,034,324 |
|
703,497 |
|
2,194 |
|
95,385,725 |
|
9,694,254 |
|
9,500,000 |
|
125,319,994 |
|
115,718,028 |
|
32,789,039 |
||||
Government and Public Sector |
|
181,364,510 |
|
266,315 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
266,315 |
|
181,098,195 |
|
338,078 |
||||
Bonds and Treasury Bills: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Within financial assets at amortized cost |
|
349,154,840 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
349,154,840 |
|
699,871 |
||||
Total |
|
2,546,361,636 |
|
43,512,481 |
|
14,390,863 |
|
68,614 |
|
388,702,437 |
|
72,784,334 |
|
9,500,000 |
|
528,958,730 |
|
2,017,402,906 |
|
142,770,457 |
||||
Financial Guarantees |
|
112,042,910 |
|
4,393,313 |
|
8,500 |
|
- |
|
6,723,285 |
|
84,162 |
|
- |
|
11,209,260 |
|
100,833,650 |
|
7,953,357 |
||||
Letters of Credit and acceptances |
|
70,935,900 |
|
933,201 |
|
- |
|
- |
|
174,913 |
|
- |
|
- |
|
1,108,114 |
|
69,827,786 |
|
130,754 |
||||
Other Liabilities |
|
285,565,713 |
|
9,139 |
|
- |
|
- |
|
1,073,643 |
|
- |
|
- |
|
1,082,782 |
|
284,482,931 |
|
761,042 |
||||
Gross total |
|
3,014,906,159 |
|
48,848,134 |
|
14,399,363 |
|
68,614 |
|
396,674,278 |
|
72,868,496 |
|
9,500,000 |
|
542,358,886 |
|
2,472,547,273 |
|
151,615,610 |
Distribution of collaterals fair value against total credit exposures: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
December 31, 2019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
Item |
|
|
|
Fair value of collaterals |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net Exposure after Collaterals |
Expected Credit Loss (ECL) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Total Exposure Value |
Cash Collaterals |
Quoted Stocks |
|
Accepted Letter of Guaranteed |
Real Estate |
|
Cars and Mechanics |
Others |
|
Total Value of Collaterals |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
Balances with central banks |
|
312,229,080 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
312,229,080 |
|
256,615 |
|||||||||||||||||||||||||||||
Balances with banks and financial institutions |
|
188,326,285 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
188,326,285 |
|
2,958 |
|||||||||||||||||||||||||||||
Deposits with banks and financial institutions |
|
208,249,314 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
208,249,314 |
|
125,549 |
|||||||||||||||||||||||||||||
Financial assets at fair value through comprehensive income - debt instruments |
25,909,988 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
25,909,988 |
|
77,271 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
Direct credit facilities at amortized cost: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
Individuals |
|
486,461,294 |
|
19,143,467 |
|
- |
|
- |
|
14,168,934 |
|
40,483,920 |
|
- |
|
73,796,321 |
|
412,664,973 |
|
36,194,481 |
|||||||||||||||||||||||||||||
Real estate loans |
|
237,326,584 |
|
843,603 |
|
- |
|
- |
|
204,715,044 |
|
15,628,520 |
|
- |
|
221,187,167 |
|
16,139,417 |
|
7,134,274 |
|||||||||||||||||||||||||||||
Corporate: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
Large corporate customers |
|
435,440,500 |
|
16,432,944 |
|
9,765,566 |
|
121,500 |
|
52,869,867 |
|
1,559,311 |
|
- |
|
80,749,188 |
|
354,691,312 |
|
42,395,693 |
|||||||||||||||||||||||||||||
SMEs |
|
239,710,590 |
|
17,292,822 |
|
5,071,027 |
|
2,194 |
|
90,995,568 |
|
8,312,921 |
|
- |
|
121,674,532 |
|
118,036,059 |
|
26,037,867 |
|||||||||||||||||||||||||||||
Government and Public Sector |
|
122,691,256 |
|
285,265 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
28,500,000 |
|
28,785,265 |
|
93,905,991 |
|
342,472 |
|||||||||||||||||||||||||||||
Bonds and Treasury Bills: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
Within financial assets at amortized cost |
|
272,734,431 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
272,734,431 |
|
198,632 |
|||||||||||||||||||||||||||||
Total |
|
2,529,079,322 |
|
53,998,101 |
|
14,836,593 |
|
123,694 |
|
362,749,413 |
|
65,984,672 |
|
28,500,000 |
|
526,192,473 |
|
2,002,886,850 |
|
112,765,812 |
|||||||||||||||||||||||||||||
Financial Guarantees |
|
114,413,012 |
|
1,969,814 |
|
8,500 |
|
- |
|
7,028,377 |
|
42,014 |
|
- |
|
9,048,705 |
|
105,364,307 |
|
8,467,806 |
|||||||||||||||||||||||||||||
Letters of Credit and acceptances |
|
88,563,350 |
|
2,412,045 |
|
- |
|
- |
|
270,371 |
|
- |
|
- |
|
2,682,416 |
|
85,880,934 |
|
244,164 |
|||||||||||||||||||||||||||||
Other Liabilities |
|
458,399,546 |
|
6,346 |
|
- |
|
- |
|
648,746 |
|
- |
|
- |
|
655,092 |
|
457,744,454 |
|
1,494,883 |
|||||||||||||||||||||||||||||
Gross total |
|
3,190,455,230 |
|
58,386,306 |
|
14,845,093 |
|
123,694 |
|
370,696,907 |
|
66,026,686 |
|
28,500,000 |
|
538,578,686 |
|
2,651,876,545 |
|
122,972,665 |
|||||||||||||||||||||||||||||
Exposure under stage 3: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
|
December 31, 2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
Item |
|
Total Exposure Value |
Fair value of collaterals |
|
|
|
|
|
|
|
|
Net Exposure after Collaterals |
Expected Credit Loss (ECL) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
|
|
|
|
Cash Collaterals |
Quoted Stocks |
Accepted Letter of Guarantees |
Real Estate |
|
Cars and Mechanics |
Others |
|
Total Value of Collaterals |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
Direct credit facilities at amortized cost: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||
Individual (retail customers) |
|
38,141,972 |
|
60,626 |
|
- |
|
- |
|
6,396,094 |
|
74,165 |
|
- |
|
6,530,885 |
|
31,611,087 |
|
36,133,430 |
|
||||||||||||||||||||||||||||
Real estate Loans |
|
12,353,924 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
238,220 |
|
- |
|
- |
|
238,220 |
|
12,115,704 |
|
9,164,127 |
|
||||||||||||||||||||||||||||
Corporate: |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||
Large corporate customers |
|
43,323,231 |
|
- |
|
- |
|
66,420 |
|
4,389,320 |
|
41,245 |
|
- |
|
4,496,985 |
|
38,826,246 |
|
43,460,344 |
|
||||||||||||||||||||||||||||
SMEs |
|
32,993,395 |
|
448,691 |
|
3,026 |
|
2,194 |
|
17,519,434 |
|
1,180,787 |
|
- |
|
19,154,132 |
|
13,839,263 |
|
31,624,215 |
|
||||||||||||||||||||||||||||
Government and Public Sector |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
Total |
|
126,812,522 |
|
509,317 |
|
3,026 |
|
68,614 |
|
28,543,068 |
|
1,296,197 |
|
- |
|
30,420,222 |
|
96,392,300 |
|
120,382,116 |
|
||||||||||||||||||||||||||||
Financial Guarantees |
|
11,566,466 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
620 |
|
|
|
- |
|
620 |
|
11,565,846 |
|
7,629,567 |
|
||||||||||||||||||||||||||||
Gross total |
|
138,378,988 |
|
509,317 |
|
3,026 |
|
68,614 |
|
28,543,688 |
|
1,296,197 |
|
- |
|
30,420,842 |
|
107,958,146 |
|
128,011,683 |
|
||||||||||||||||||||||||||||
Exposure under stage 3: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
|
December 31, 2019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||
Item |
|
Total Exposure Value |
Fair value of collaterals |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net Exposure after Collaterals |
Expected Credit Loss (ECL) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
|
|
|
|
Cash Collaterals |
Quoted Stocks |
|
Accepted Letter of Guarantees |
Real Estate |
|
Cars and Mechanics |
Others |
|
Total Value of Collaterals |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
Direct credit facilities at amortized cost: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||
Individual (retail customers) |
|
33,748,322 |
|
54,755 |
|
- |
|
- |
|
392,811 |
|
14,218 |
|
- |
|
461,784 |
|
33,284,243 |
|
30,798,145 |
|
||||||||||||||||||||||||||||
Real estate Loans |
|
12,249,742 |
|
16,934 |
|
- |
|
- |
|
11,499,001 |
|
2,456 |
|
- |
|
11,518,391 |
|
731,350 |
|
6,118,823 |
|
||||||||||||||||||||||||||||
Corporate: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||
Large corporate customers |
|
30,051,750 |
|
- |
|
- |
|
121,500 |
|
4,728,903 |
|
39,740 |
|
- |
|
4,890,143 |
|
25,161,607 |
|
29,906,211 |
|
||||||||||||||||||||||||||||
SMEs |
|
28,673,445 |
|
416,089 |
|
956 |
|
2,194 |
|
9,774,012 |
|
312,503 |
|
- |
|
10,505,754 |
|
18,167,691 |
|
25,109,127 |
|
||||||||||||||||||||||||||||
Government and Public Sector |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
||||||||||||||||||||||||||||
Total |
|
104,723,259 |
|
487,778 |
|
956 |
|
123,694 |
|
26,394,727 |
|
368,917 |
|
- |
|
27,376,072 |
|
77,344,891 |
|
91,932,306 |
|
||||||||||||||||||||||||||||
Financial Guarantees |
|
12,542,379 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
672,830 |
|
2,591 |
|
- |
|
675,421 |
|
11,866,958 |
|
7,797,712 |
|
||||||||||||||||||||||||||||
Letters of credit ' |
|
61,683 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
61,683 |
|
40,257 |
|
||||||||||||||||||||||||||||
Gross total |
|
117,325,024 |
|
487,778 |
|
956 |
|
123,694 |
|
27,067,557 |
|
371,508 |
|
- |
|
28,051,493 |
|
89,273,532 |
|
99,770,275 |
1. Rescheduled Loans |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
These represent loans classified previously as non-performing, removed from non-performing credit facilities according to proper scheduling, and reclassified as debts under watch list. |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
total rescheduled loans amounted to JD 8,069,952 as of December 31, 2020 (JD 7,276,037 as of December 31, 2019). |
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
This balance represents the rescheduled loans either classified as watch list or returned to performing loans. |
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Restructured Loans |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Restructuring means to rearrange facilities installments by increasing their duration, postponing some installments or increasing their grace period, and classifying them as debts under |
||||||||||
watch list. Total restructured loans amounted to JD 74,075,951 as of December 31, 2020 (JD 40,564,788 as of December 31, 2019). |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Bonds, Debentures and Treasury Bills |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
The schedule below shows the distribution of bonds, debentures and bills according to the international agencies’ classification: |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Included within financial |
Within Financial Assets at Amortized Cost |
|||
Rating Grade |
|
Rating Agency |
|
Classification |
|
assets at fair value through OCI |
|
Total |
||
|
|
|
|
|
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Foreign Bank Bonds |
|
Moody's |
|
A2 |
|
- |
|
3,547,795 |
|
3,547,795 |
Foreign Bank Bonds |
|
Moody's |
|
A3 |
|
- |
|
7,860,374 |
|
7,860,374 |
Foreign Bank Bonds |
|
Moody's |
|
Aa3 |
|
- |
|
724,151 |
|
724,151 |
Foreign Corporate Bonds |
|
Moody's |
|
Ba3 |
|
- |
|
11,045,616 |
|
11,045,616 |
Foreign Government Bonds |
|
Moody's |
|
Ba3 |
|
18,129,573 |
|
2,128,831 |
|
20,258,404 |
Jordanian Government Bonds |
|
Moody's |
|
B1 |
|
- |
|
202,096,620 |
|
202,096,620 |
Jordanian Government Bills |
|
Moody's |
|
B1 |
|
- |
|
17,546,472 |
|
17,546,472 |
Foreign Government Bonds |
|
Moody's |
|
B1 |
|
- |
|
7,405,937 |
|
7,405,937 |
Foreign Bank Bonds |
|
Moody's |
|
B2 |
|
7,214,890 |
|
7,112,626 |
|
14,427,516 |
Foreign Government Bonds |
|
Moody's |
|
B2 |
|
- |
|
22,317,679 |
|
22,317,679 |
Unrated Bonds |
|
|
|
|
|
- |
|
67,368,739 |
|
67,368,739 |
Total |
|
|
|
|
|
25,344,463 |
|
349,154,840 |
|
374,499,303 |
A. Gross Distribution Exposures Based on Geographic Areas: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
Item |
|
December 31, 2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
December 31, 2019 |
||
|
|
Inside Jordan |
|
Other Middle East Countries |
Europe |
|
Asia |
|
Africa |
|
America |
|
Other Countries |
|
Total |
|
Total |
|
||
Balances with central banks |
|
212,183,577 |
|
70,833,379 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
283,016,956 |
|
311,972,465 |
||
Balances with banks and financial institutions |
|
14,999,931 |
|
29,991,184 |
|
12,321,429 |
|
2,366,683 |
|
- |
|
131,043,103 |
|
- |
|
190,722,330 |
|
188,323,327 |
||
Deposits with banks and financial institutions |
|
88,961,572 |
|
563,995 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
89,525,567 |
|
208,123,765 |
||
Credit facilities |
|
1,120,129,487 |
|
346,609,611 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
1,466,739,098 |
|
1,409,525,437 |
||
Bonds and Treasury Bills: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Within financial assets at amortized cost |
|
267,512,047 |
|
80,942,922 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
348,454,969 |
|
272,535,799 |
||
Within financial assets at fair value through comprehensive income - fair value |
- |
|
25,344,463 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
25,344,463 |
|
25,909,988 |
|
||
Total/Current year |
|
1,703,786,614 |
|
554,285,554 |
|
12,321,429 |
|
2,366,683 |
|
- |
|
131,043,103 |
|
- |
|
########## |
|
2,416,390,781 |
||
Financial Guarantees |
|
76,447,889 |
|
11,780,890 |
|
5,215,986 |
|
10,464,866 |
|
73,584 |
|
106,338 |
|
- |
|
104,089,553 |
|
105,945,206 |
||
Letters of Credit |
|
20,338,250 |
|
31,836,313 |
|
- |
|
40,995 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
52,215,558 |
|
69,045,721 |
||
Acceptances |
|
18,008,214 |
|
581,374 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
18,589,588 |
|
19,273,465 |
||
Un-utilized balances |
|
239,182,150 |
|
45,622,521 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
284,804,671 |
|
456,904,663 |
||
Total |
|
2,057,763,117 |
|
644,106,652 |
|
17,537,415 |
|
12,872,544 |
|
73,584 |
|
13,149,441 |
|
- |
|
########## |
|
3,067,559,836 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
:(9) B. Exposure Distribution According to Stages Classification as Per IFRS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
December 31, 2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
December 31, 2019 |
|
|
|
|
||
Item |
|
Stage One |
|
|
|
Stage two |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
Individual Level |
|
Collective Level |
|
Individual Level |
|
Collective Level |
|
Stage Three |
|
Total |
|
Total |
|
|
|
|
||
Inside Jordan |
|
1,307,362,408 |
|
655,703,471 |
|
76,103,115 |
|
8,848,060 |
|
9,746,063 |
|
2,057,763,117 |
|
2,404,827,810 |
|
|
|
|
||
Other middle east countries |
|
501,350,514 |
|
131,167,945 |
|
9,159,778 |
|
1,706,076 |
|
722,339 |
|
644,106,652 |
|
494,533,856 |
|
|
|
|
||
Europe |
|
17,537,415 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
17,537,415 |
|
24,880,709 |
|
|
|
|
||
Asia |
|
12,872,544 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
12,872,544 |
|
19,471,979 |
|
|
|
|
||
Africa |
|
73,584 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
73,584 |
|
15,990,503 |
|
|
|
|
||
America |
|
131,149,441 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
131,149,441 |
|
99,087,144 |
|
|
|
|
||
Other Countries |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
8,767,835 |
|
|
|
|
||
Total |
|
1,970,345,906 |
|
786,871,416 |
|
85,262,893 |
|
10,554,136 |
|
10,468,402 |
|
########### |
|
3,067,557,836 |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A. Gross distribution exposures based on financial instruments: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
December 31, 2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
As of December 2019 |
|||
Item |
|
Financial |
|
Industrial |
|
Trading |
|
Real Estate |
|
Agriculture |
|
Touristic Hotels Restaurants Public Facilities |
Stock |
|
Individuals |
|
Government and Public Sector |
Total |
|
Total |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Balances with central banks |
|
283,016,956 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
283,016,956 |
|
311,972,465 |
|||
Balances with banks and financial institutions |
|
190,722,330 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
190,722,330 |
|
188,323,327 |
|||
Deposits with banks and financial institutions |
|
89,525,567 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
89,525,567 |
|
208,123,765 |
|||
Financial assets at fair value through other comprehensive income |
7,214,889 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
18,129,574 |
|
25,344,463 |
|
25,909,988 |
|
|||
Credit facilities |
|
7,370,943 |
|
139,608,210 |
|
244,532,161 |
|
272,906,456 |
|
6,052,297 |
|
84,358,632 |
|
10,712,433 |
|
520,171,543 |
|
181,026,423 |
|
1,466,739,098 |
|
1,409,525,437 |
|||
Bonds and Treasury Bills: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Within financial assets at amortized cost |
|
77,926,471 |
|
15,567,964 |
|
2,832,314 |
|
- |
|
- |
|
24,993,900 |
|
- |
|
- |
|
########## |
|
348,454,969 |
|
272,535,799 |
|||
Total current year |
|
655,777,156 |
|
######### |
|
######### |
|
272,906,456 |
|
6,052,297 |
|
109,352,532 |
|
10,712,433 |
|
######### |
|
######## |
|
########## |
|
########## |
|||
Financial Guarantees |
|
20,011,405 |
|
6,910,712 |
|
37,803,710 |
|
22,720,449 |
|
199,054 |
|
12,768,464 |
|
813,167 |
|
2,862,592 |
|
- |
|
104,089,553 |
|
105,945,206 |
|||
Letters of Credit |
|
4,004,030 |
|
41,154,083 |
|
6,166,392 |
|
855,674 |
|
- |
|
35,379 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
52,215,558 |
|
69,045,721 |
|||
Acceptances |
|
581,372 |
|
1,368,111 |
|
13,914,685 |
|
889,987 |
|
1,835,433 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
18,589,588 |
|
19,273,465 |
|||
Un-utilized balances |
|
1,131,464 |
|
44,045,285 |
|
128,583,663 |
|
16,532,468 |
|
2,409,494 |
|
22,427,383 |
|
1,115,458 |
|
67,901,052 |
|
658,404 |
|
284,804,671 |
|
456,904,663 |
|||
Gross Total |
|
681,505,427 |
|
######### |
|
######### |
|
313,905,034 |
|
######## |
|
144,583,758 |
|
12,641,058 |
|
######### |
|
######## |
|
########## |
|
########## |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
B. Exposure distribution according to stages classification as per IFRS (9) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
As of December 2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
As of December 2019 |
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
Stage One |
|
|
|
Stage Two |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Item |
|
Individual Level |
|
Collective Level |
|
Individual Level |
|
Collective Level |
|
Stage Three |
|
Total |
|
Total |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Financial |
|
680,874,624 |
|
- |
|
482,985 |
|
- |
|
147,818 |
|
681,505,427 |
|
816,976,795 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Industrial |
|
242,028,014 |
|
8,394 |
|
6,082,430 |
|
- |
|
535,527 |
|
248,654,365 |
|
343,494,814 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Trade |
|
372,031,339 |
|
10,253 |
|
58,883,904 |
|
- |
|
2,907,429 |
|
433,832,925 |
|
547,149,793 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Real estates |
|
78,888,088 |
|
212,931,736 |
|
11,337,241 |
|
6,723,086 |
|
4,024,883 |
|
313,905,034 |
|
321,621,900 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Agriculture |
|
9,440,453 |
|
- |
|
1,036,060 |
|
- |
|
19,765 |
|
10,496,278 |
|
8,578,987 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Tourism, restaurants and public facilities |
|
136,480,797 |
|
22,190 |
|
7,386,268 |
|
- |
|
694,503 |
|
144,583,758 |
|
141,460,581 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Stocks |
|
12,641,058 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
12,641,058 |
|
11,882,806 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Individuals |
|
11,012,812 |
|
########## |
|
54,005 |
|
3,831,050 |
|
2,138,477 |
|
590,935,187 |
|
516,627,313 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Government and Public Sector |
|
426,948,821 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
426,948,721 |
|
359,766,847 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Total |
|
########## |
|
######### |
|
######### |
|
10,554,136 |
|
######## |
|
########## |
|
########## |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A. Total re-classified credit exposure: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
December 31, 2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
Item |
|
Stage Two |
|
|
|
Stage Three |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
Total Exposure Value |
Reclassified exposures |
Total Exposure Value |
Reclassified exposures |
Total reclassified exposures |
Percentage of Reclassified Exposures |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Cash and balances with central banks |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
0.00% |
|
|
|
|
||||||||||||||
Balances with banks and financial institutions |
|
- |
|
(101,581) |
|
102,148 |
|
102,851 |
|
1,270 |
|
1.24% |
|
|
|
|
||||||||||||||
Deposits with banks and financial institutions |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
0.00% |
|
|
|
|
||||||||||||||
Financial assets through comprehensive income - debt instruments |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
0.00% |
|
|
|
|
|
||||||||||||||
Direct credit facilities at amortized cost |
|
83,425,043 |
|
(45,414,165) |
|
137,962,291 |
|
29,361,425 |
|
(16,052,740) |
|
-7.25% |
|
|
|
|
||||||||||||||
Bonds and Treasury Bills within financial assets at amortized cost |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
0.00% |
|
|
|
|
|
||||||||||||||
Total |
|
83,425,043 |
|
(45,515,746) |
|
138,064,439 |
|
29,464,276 |
|
(16,051,470) |
|
-7.25% |
|
|
|
|
||||||||||||||
Letters of guarantees |
|
3,575,630 |
|
(3,644,115) |
|
11,566,466 |
|
208,863 |
|
(3,435,252) |
|
-22.69% |
|
|
|
|
||||||||||||||
Letters of credit |
|
69,575 |
|
(3,446,433) |
|
- |
|
- |
|
(3,446,433) |
|
-4954% |
|
|
|
|
||||||||||||||
Acceptances |
|
972,805 |
|
(804,014) |
|
- |
|
- |
|
(804,014) |
|
-82,65% |
|
|
|
|
||||||||||||||
Un-utilized balances |
|
23,761,460 |
|
2,546,809 |
|
- |
|
- |
|
2,546,809 |
|
10,72% |
|
|
|
|
||||||||||||||
Gross total |
|
111,804,513 |
|
(50,863,499) |
|
149,630,905 |
|
29,673,139 |
|
(21,190,360) |
|
-8,11% |
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
B. Expected credit loss against reclassified exposures: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
December 31, 2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
Item |
|
Reclassified exposures |
|
|
|
Expected credit loss for reclassified exposures |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
|
|
Gross Reclassified Exposure from Stage Two |
Gross Reclassified Exposure from Stage Three |
Gross Reclassified Eexposure |
Stage Two |
|
|
|
Stage Three |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
Individual Level |
Collective Level |
Individual Level |
|
Collective Level |
Total |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
Cash and balances with central banks |
|
- |
|
- |
|
|
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
||||||||||||||
Balances with banks and financial institutions |
|
(431) |
|
1,754 |
|
1,323 |
|
- |
|
- |
|
1,051 |
|
- |
|
1,051 |
||||||||||||||
Deposits with banks and financial institutions |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
||||||||||||||
Financial assets through comprehensive income - debt instruments |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
||||||||||||||
Direct credit facilities at amortized cost |
|
(328,857) |
|
27,480,570 |
|
27,151,713 |
|
10,368,829 |
|
5,452,368 |
|
120,382,114 |
|
- |
|
136,203,311 |
||||||||||||||
Bonds and Treasury Bills within financial assets at amortized cost |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
||||||||||||||
Total |
|
(329,288) |
|
27,482,324 |
|
27,153,036 |
|
10,368,829 |
|
5,452,368 |
|
120,383,165 |
|
- |
|
136,204,362 |
||||||||||||||
Letters of guarantees |
|
(64,033) |
|
123,997 |
|
59,964 |
|
50,199 |
|
- |
|
7,629,567 |
|
- |
|
7,679,766 |
||||||||||||||
Letters of credit |
|
(40,390) |
|
- |
|
(40,390) |
|
139 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
139 |
||||||||||||||
Acceptances |
|
(5,735) |
|
- |
|
(5,735) |
|
4,232 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
4,232 |
||||||||||||||
Un-utilized balances |
|
(866) |
|
- |
|
(866) |
|
104,166 |
|
5,617 |
|
- |
|
- |
|
109,783 |
||||||||||||||
Gross total |
|
(440,312) |
|
27,606,321 |
|
27,166,009 |
|
10,527,565 |
|
5,457,985 |
|
128,012,732 |
|
- |
|
143,998,282 |
||||||||||||||
A. Total re-classified credit exposure: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
December 31, 2019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
Item |
|
Stage Two |
|
|
|
Stage Three |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
Total Exposure Value |
Reclassified exposures |
Total Exposure Value |
Reclassified exposures |
Total reclassified exposures |
Percentage of Reclassified Exposures |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Cash and balances with central banks |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
0.00% |
|
|
|
|
|
|||||||||||||
Balances with banks and financial institutions |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
0.00% |
|
|
|
|
|
|||||||||||||
Deposits with banks and financial institutions |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
0.00% |
|
|
|
|
|
|||||||||||||
Financial assets through comprehensive income - debt instruments |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
0.00% |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
Direct credit facilities at amortized cost |
|
133,756,482 |
|
62,201,023 |
|
114,630,680 |
|
31,993,839 |
|
94,194,862 |
|
37.92% |
|
|
|
|
|
|||||||||||||
Bonds and Treasury Bills within financial assets at amortized cost |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
0.00% |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
Total |
|
133,756,482 |
|
62,201,023 |
|
114,630,680 |
|
31,993,839 |
|
94,194,862 |
|
37.92% |
|
|
|
|
|
|||||||||||||
Letters of guarantees |
|
7,164,465 |
|
5,154,180 |
|
12,542,379 |
|
2,581,053 |
|
7,735,233 |
|
39.25% |
|
|
|
|
|
|||||||||||||
Letters of credit |
|
3,949,511 |
|
(2,725,532) |
|
61,683 |
|
61,683 |
|
(2,663,849) |
|
-66.41% |
|
|
|
|
|
|||||||||||||
Acceptances |
|
8,651,156 |
|
5,430,604 |
|
- |
|
- |
|
5,430,604 |
|
62.77% |
|
|
|
|
|
|||||||||||||
Un-utilized balances |
|
33,905,611 |
|
(2,542,133) |
|
- |
|
- |
|
(2,542,133) |
|
-7.50% |
|
|
|
|
|
|||||||||||||
Gross total |
|
187,427,225 |
|
67,518,142 |
|
127,234,742 |
|
34,636,575 |
|
102,154,717 |
|
32.46% |
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
B. Expected credit loss against reclassified exposures: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
December 31, 2019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
Item |
|
Reclassified exposures |
|
|
|
Expected credit loss for reclassified exposures |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
|
|
Gross Reclassified Exposure from Stage Two |
Gross Reclassified Exposure from Stage Three |
Gross Reclassified Eexposure |
Stage Two |
|
|
|
Stage Three |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
Individual Level |
Collective Level |
Individual Level |
Collective Level |
Total |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
Cash and balances with central banks |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
|||||||||||||
Balances with banks and financial institutions |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
|||||||||||||
Deposits with banks and financial institutions |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
|||||||||||||
Financial assets through comprehensive income - debt instruments |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
|
|||||||||||||
Direct credit facilities at amortized cost |
|
229,505 |
|
21,696,076 |
|
21,925,581 |
|
11,796,862 |
|
984,202 |
|
91,932,306 |
|
- |
|
104,713,370 |
|
|||||||||||||
Bonds and Treasury Bills within financial assets at amortized cost |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
|
|||||||||||||
Total |
|
229,505 |
|
21,696,076 |
|
21,925,581 |
|
11,796,862 |
|
984,202 |
|
91,932,306 |
|
- |
|
104,713,370 |
|
|||||||||||||
Letters of guarantees |
|
80,873 |
|
1,643,177 |
|
1,724,050 |
|
116,005 |
|
- |
|
7,797,712 |
|
- |
|
7,913,717 |
|
|||||||||||||
Letters of credit |
|
6,604 |
|
40,257 |
|
46,861 |
|
45,283 |
|
- |
|
40,257 |
|
- |
|
85,540 |
|
|||||||||||||
Acceptances |
|
7,208 |
|
- |
|
7,208 |
|
35,688 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
35,688 |
|
|||||||||||||
Un-utilized balances |
|
(369,328) |
|
- |
|
(369,328) |
|
268,507 |
|
7,912 |
|
- |
|
- |
|
276,419 |
|
|||||||||||||
Gross total |
|
(45,138) |
|
23,379,510 |
|
23,334,372 |
|
12,262,345 |
|
992,114 |
|
99,770,275 |
|
- |
|
113,024,734 |
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ثانياً : الافصاحـات الكميـة :
مخاطر الائتمان
التعرضات لمخاطر الائتمان (بعد مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة والفوائد المعلقة وقبل الضمانات ومخففات المخاطــــر الاخرى) .
2019 |
|
2020 |
|
دينـــــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــــار |
|
|
|
|
بنود داخل قائمة المركز المالي الموحدة |
311,972,465 |
|
283.016.956 |
أرصدة لدى بنوك مركزية |
188,323,327 |
|
190.722.330 |
أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية |
208,123,765 |
|
89.525.567 |
ايداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية |
25,909,988 |
|
25,344,463 |
موجودات مالية من خلال قائمة الدخل الشامل – أدوات الدين بالقيمة العادلة |
1,409,525,437 |
|
1.466.739.098 |
التسهيلات الائتمانية : |
450,266,813 |
|
510.934.395 |
للافــــــراد |
230,192,310 |
|
247.351.731 |
القروض العقارية |
606,717,530 |
|
527.426.549 |
الشركات |
393,044,807 |
|
319.177.566 |
الشركات الكبرى |
213,672,723 |
|
208.248.983 |
المؤسسات الصغيرة والمتوسطة |
122,348,784 |
|
181.026.423 |
للحكومة والقطاع العام |
272,535,799 |
|
348.454.969 |
موجودات مالية بالتكلفة المطفأة (أسناد وسندات وأذونات) |
2,416,390,781 |
|
2,403,803,383 |
|
|
|
|
بنود خارج قائمة المركز المالي الموحدة |
105,945,206 |
|
104.089.553 |
كفالات |
69,045,721 |
|
52.215.558 |
اعتمادات |
19,273,465 |
|
18.589.588 |
قبولات |
456,904,663 |
|
284.804.671 |
سقوف تسهيلات مباشرة وغير مباشرة غير مستغلة |
3,067,559,836 |
|
2,863,502,753 |
الاجمالـــــي |
تتكون الضمانات ومخففات مخاطر الائتمان مقابل التعرضات الائتمانية الواردة أعلاه مما يلي :
إستيفاء الضمانات المناسبة وتوثيقها بشكل سليم تحوطاً لأي مخاطر بهذا الخصوص والمتمثلة في الضمانات النقدية والعينية مثل سندات الرهن العقاري ورهن السيارات والآليات والاسهم هذا بالإضافة إلى الكفالات والمشتقات الإئتمانية الملزمة لجميع الأطراف والقابلة للتنفيذ قانونياً لدى جميع المحاكم ذات الإختصاص .
نظام تصنيف إئتماني لعملاء البنك والإعتماد على التصنيف الإئتماني الصادر عن مؤسسات التصنيف العالمية بخصوص البنوك والشركات .
التقييم الدوري للضمانات حسب طبيعة ونوعية ودرجة مخاطر الضمان لتعزيزها والتأكد من تغطيتها للإئتمان الممنوح أولاً بأول .
التدقيق القانوني لكافة العقود والمستندات المعززة للضمانات وقابلية تنفيذها ضمن الإنظمة والتشريعات والقوانين الناظمة لأعمال البنك.
المشتقات المالية والتي تخفف من مخاطر السوق.
تتوزع التعرضات الائتمانية حسب درجة المخاطر وفق الجدول التالي : |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
درجة التصنيف الداخلي لدى البنك |
فئة التصنيف حسب تعليمات (47/2009) |
اجمالي قيمة التعرض |
الخسائر الإئتمانية المتوقعة (ECL) |
مستوى احتمالية الخسارة(PD) |
التصنيف وفق مؤسسات التصنيف الخارجي |
التعرض عند التعثر (EAD) بالمليون دينار |
متوسط الخسارة عند التعثر (LGD)% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
1 |
|
|
عامل |
|
533,765,553 |
|
- |
|
0.015% |
|
Aaa |
|
525,929,770 |
|
0.00% |
|||||||
2 |
|
|
عامل |
|
138,603,545 |
|
9,251 |
|
0.010% - 0.028% |
Aa1 - Aa3 |
|
139,221,673 |
|
24.27% |
|
|||||||
3 |
|
|
عامل |
|
226,346,688 |
|
59,384 |
|
0.03% - 0.150% |
A1 - A3 |
|
214,469,335 |
|
37.96% |
|
|||||||
4 |
|
|
عامل |
|
288,116,609 |
|
190,167 |
|
0.150% - 1.00% |
Baa1 - Baa3 |
|
296,655,807 |
|
32.16% |
|
|||||||
5 |
|
|
عامل |
|
431,973,868 |
|
875,921 |
|
0.50% - 2.50% |
Ba1 - Ba3 |
|
417,211,164 |
|
27.55% |
|
|||||||
6 |
|
|
عامل |
|
433,022,067 |
|
2,571,402 |
|
1.90% - 12% |
B1 - B3 |
|
465,375,729 |
|
20.51% |
|
|||||||
7 |
|
|
عامل |
|
17,311,294 |
|
10,062,047 |
|
6.50% - 33% |
Caa1 - Caa3 |
|
17,928,950 |
|
23.19% |
|
|||||||
غير مصنف |
|
|
عامل |
|
807,285,399 |
|
9,834,704 |
|
2.65% |
|
- |
|
776,489,125 |
|
31.32% |
|||||||
تعرضات غير عاملة |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
8 |
|
|
غير عاملة |
|
3,221,118 |
|
2,460,301 |
|
100% |
|
Default |
|
3,218,653 |
|
75.47% |
|||||||
غير مصنفة |
|
|
غير عاملة |
|
2,386,907 |
|
1,322,020 |
|
100% |
|
Default |
|
2,573,549 |
|
33.02% |
|||||||
9 |
|
|
غير عاملة |
|
16,395,506 |
|
16,297,187 |
|
100% |
|
Default |
|
16,627,868 |
|
55.60% |
|||||||
غير مصنفة |
|
|
غير عاملة |
|
2,311,056 |
|
1,865,358 |
|
100% |
|
Default |
|
2,312,113 |
|
21.51% |
|||||||
10 |
|
|
غير عاملة |
|
69,367,115 |
|
64,661,270 |
|
100% |
|
Default |
|
69,368,191 |
|
60.38% |
|||||||
غير مصنفة |
|
|
غير عاملة |
|
44,799,434 |
|
41,406,598 |
|
100% |
|
Default |
|
44,763,396 |
|
56.46% |
|||||||
المجموع |
|
|
|
|
3,014,906,159 |
|
151,615,610 |
|
|
|
|
|
2,992,145,323 |
|
|
|
|
|
31 كانـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــون الاول 2019 |
|
|
|
|
|||||||||||||||
درجة التصنيف الداخلي لدى البنك |
فئة التصنيف حسب تعليمات (47/2009) |
اجمالي قيمة التعرض |
الخسائر الإئتمانية المتوقعة (ECL) |
مستوى احتمالية الخسارة(PD) |
التصنيف وفق مؤسسات التصنيف الخارجي |
التعرض عند التعثر (EAD) بالمليون دينار |
متوسط الخسارة عند التعثر (LGD)% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
1 |
|
|
عامل |
|
486,612,699 |
|
- |
|
0.008% |
|
Aaa |
|
486,612,699 |
|
0.000% |
|||||||
2 |
|
|
عامل |
|
157,953,756 |
|
2,811 |
|
0.012% - 0.028% |
Aa1 - Aa3 |
|
140,386,517 |
|
30.834% |
|
|||||||
3 |
|
|
عامل |
|
140,419,604 |
|
15,839 |
|
0.042% - 0.100% |
A1 - A3 |
|
136,752,004 |
|
24.195% |
|
|||||||
4 |
|
|
عامل |
|
270,185,762 |
|
118,586 |
|
0.150% - 0.35% |
Baa1 - Baa3 |
|
253,721,137 |
|
26.178% |
|
|||||||
5 |
|
|
عامل |
|
335,897,333 |
|
445,474 |
|
0.51% - 1.30% |
Ba1 - Ba3 |
|
328,679,368 |
|
30.257% |
|
|||||||
6 |
|
|
عامل |
|
826,745,540 |
|
3,371,349 |
|
1.90% - 4.20% |
B1 - B3 |
|
808,944,391 |
|
22.229% |
|
|||||||
7 |
|
|
عامل |
|
153,790,628 |
|
12,262,776 |
|
6.50% - 15% |
Caa1 - Caa3 |
|
150,992,585 |
|
49.582% |
|
|||||||
غير مصنف |
|
|
عامل |
|
701,522,587 |
|
6,985,557 |
|
0.212% |
|
- |
|
686,168,518 |
|
51.015% |
|||||||
تعرضات غير عاملة |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
8 |
|
|
غير عاملة |
|
9,883,143 |
|
8,013,667 |
|
100% |
|
Default |
|
10,532,311 |
|
40.300% |
|||||||
غير مصنفة |
|
|
غير عاملة |
|
5,557,512 |
|
2,280,911 |
|
100% |
|
Default |
|
5,638,141 |
|
31.521% |
|||||||
9 |
|
|
غير عاملة |
|
16,692,175 |
|
13,801,521 |
|
100% |
|
Default |
|
16,425,662 |
|
52.472% |
|||||||
غير مصنفة |
|
|
غير عاملة |
|
6,721,724 |
|
4,104,865 |
|
100% |
|
Default |
|
6,729,531 |
|
21.572% |
|||||||
10 |
|
|
غير عاملة |
|
46,910,115 |
|
41,999,986 |
|
100% |
|
Default |
|
46,864,385 |
|
41.332% |
|||||||
غير مصنفة |
|
|
غير عاملة |
|
31,562,652 |
|
29,569,323 |
|
100% |
|
Default |
|
31,904,850 |
|
55.555% |
|||||||
المجموع |
|
|
|
|
3,190,455,230 |
|
122,972,665 |
|
|
|
|
|
3,110,352,099 |
|
|
توزيع القيمة العادلة للضمانات المقدمة مقابل اجمالي التعرضات الائتمانية: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31 كانــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــون الأول 2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
البند |
|
اجمالي قيمة التعرض |
|
القيمة العادلة للضمانات |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
صافي التعرض بعد الضمانات |
|
الخسارة الإئتمانية المتوقعة (ECL) |
|
|
|
|
|
تأمينات نقدية |
|
أسهم متداولة |
|
كفالات بنكية مقبولة |
|
عقارية |
|
سيارات و آليات |
|
أخرى |
|
اجمالي قيمة الضمانات |
|
|
|
|
|
ارصدة لدى بنوك مركزية |
|
283,107,444 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
283,107,444 |
|
90,488 |
|
أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية |
|
190,726,236 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
190,726,236 |
|
3,906 |
|
إيداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية |
|
89,564,000 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
89,564,000 |
|
38,433 |
|
موجودات مالية باقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل - أدوات دين |
25,344,463 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
25,344,463 |
|
212,204 |
|
|
التسهيلات الائتمانية: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
للأفراد |
|
555,554,028 |
|
16,580,898 |
|
3,210,091 |
|
- |
|
28,430,088 |
|
46,347,333 |
|
- |
|
94,568,410 |
|
460,985,618 |
|
44,619,633 |
|
القروض العقارية |
|
257,439,383 |
|
650,309 |
|
- |
|
- |
|
218,732,552 |
|
14,339,686 |
|
- |
|
233,722,547 |
|
23,716,836 |
|
10,087,652 |
|
للشركات |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
الشركات الكبرى |
|
373,068,710 |
|
15,980,636 |
|
10,477,275 |
|
66,420 |
|
46,154,072 |
|
2,403,061 |
|
- |
|
75,081,464 |
|
297,987,246 |
|
53,891,144 |
|
المؤسسات الصغيرة و المتوسطة (SME's) |
|
241,038,022 |
|
10,034,324 |
|
703,497 |
|
2,194 |
|
95,385,725 |
|
9,694,254 |
|
9,500,000 |
|
125,319,994 |
|
115,718,028 |
|
32,789,039 |
|
للحكومة و القطاع العام |
|
181,364,510 |
|
266,315 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
266,315 |
|
181,098,195 |
|
338,087 |
|
سندات و اسناد و أذونات: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ضمن الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة |
|
349,154,840 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
349,154,840 |
|
699,871 |
|
المجموع |
|
2,546,361,636 |
|
43,512,481 |
|
14,390,863 |
|
68,614 |
|
388,702,437 |
|
72,784,334 |
|
9,500,000 |
|
528,958,730 |
|
2,017,402,906 |
|
142,770,457 |
|
الكفالات المالية |
|
112,042,910 |
|
4,393,313 |
|
8,500 |
|
- |
|
6,723,285 |
|
84,162 |
|
- |
|
11,209,260 |
|
100,833,650 |
|
7,953,357 |
|
الإعتمادات المستندية والقبولات |
|
70,935,900 |
|
933,201 |
|
- |
|
- |
|
174,913 |
|
- |
|
- |
|
1,108,114 |
|
69,827,786 |
|
130,754 |
|
الإلتزامات الاخرى |
|
285,565,713 |
|
9,139 |
|
- |
|
- |
|
1,073,643 |
|
- |
|
- |
|
1,082,782 |
|
284,482,931 |
|
761,042 |
|
المجموع الكلي |
|
3,014,906,159 |
|
48,848,134 |
|
14,399,363 |
|
68,614 |
|
396,674,278 |
|
72,868,496 |
|
9,500,000 |
|
542,358,886 |
|
2,472,547,273 |
|
151,615,610 |
توزيع القيمة العادلة للضمانات المقدمة مقابل اجمالي التعرضات الائتمانية: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
31 كانــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــون الأول 2019 |
|||||||||||||||||
البند |
|
اجمالي قيمة التعرض |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
صافي التعرض بعد الضمانات |
الخسارة الإئتمانية المتوقعة (ECL) |
||||
|
|
|
تأمينات نقدية |
|
أسهم متداولة |
|
كفالات بنكية مقبولة |
|
سيارات و آليات |
|
أخرى |
|
اجمالي قيمة الضمانات |
|
|||||
ارصدة لدى بنوك مركزية |
|
312,229,080 |
- |
|
- |
|
- |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
312,229,080 |
|
256,615 |
||
أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية |
|
188,326,285 |
- |
|
- |
|
- |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
188,326,285 |
|
2,958 |
||
إيداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية |
|
208,249,314 |
- |
|
- |
|
- |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
208,249,314 |
|
125,549 |
||
موجودات مالية باقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل - أدوات دين |
25,909,988 |
- |
|
- |
|
- |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
25,909,988 |
|
77,271 |
|
||
التسهيلات الائتمانية: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
للأفراد |
|
486,461,294 |
19,143,467 |
|
- |
|
- |
14,168,934 |
|
40,483,920 |
|
- |
|
73,796,321 |
412,664,973 |
|
36,194,481 |
||
القروض العقارية |
|
237,326,584 |
843,603 |
|
- |
|
- |
204,715,044 |
|
15,628,520 |
|
- |
|
221,187,167 |
16,139,417 |
|
7,134,274 |
||
للشركات |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
الشركات الكبرى |
|
435,440,500 |
16,432,944 |
|
9,765,566 |
|
121,500 |
52,869,867 |
|
1,559,311 |
|
- |
|
80,749,188 |
354,691,312 |
|
42,395,693 |
||
المؤسسات الصغيرة و المتوسطة (SME's) |
239,710,590 |
17,292,822 |
|
5,071,027 |
|
2,194 |
90,995,568 |
|
8,312,921 |
|
- |
|
121,674,532 |
118,036,059 |
|
26,037,867 |
|
||
للحكومة و القطاع العام |
|
122,691,256 |
285,265 |
|
- |
|
- |
- |
|
- |
|
28,500,000 |
|
28,785,265 |
93,905,991 |
|
342,472 |
||
سندات و اسناد و أذونات: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
ضمن الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة |
272,734,431 |
- |
|
- |
|
- |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
272,734,431 |
|
198,632 |
|
||
المجموع |
|
2,529,079,322 |
53,998,101 |
|
14,836,593 |
|
123,694 |
362,749,413 |
|
65,984,672 |
|
28,500,000 |
|
526,192,473 |
2,002,886,850 |
|
112,765,812 |
||
الكفالات المالية |
|
114,413,012 |
1,969,814 |
|
8,500 |
|
- |
7,028,377 |
|
42,014 |
|
- |
|
9,048,705 |
105,364,307 |
|
8,467,806 |
||
الإعتمادات المستندية والقبولات |
|
88,563,350 |
2,412,045 |
|
- |
|
- |
270,371 |
|
- |
|
- |
|
2,682,416 |
85,880,934 |
|
244,164 |
||
الإلتزامات الاخرى |
|
458,399,546 |
6,346 |
|
- |
|
- |
648,746 |
|
- |
|
- |
|
655,092 |
457,744,454 |
|
1,494,883 |
||
المجموع الكلي |
|
3,190,455,230 |
58,386,306 |
|
14,845,093 |
|
123,694 |
370,696,907 |
|
66,026,686 |
|
28,500,000 |
|
538,578,686 |
2,651,876,545 |
|
122,972,665 |
التعرضات المدرجة ضمن المرحلة الثالثة: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31 كانــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــون الأول 2020 |
|
|
|||||||||||||||||
البند |
|
اجمالي قيمة التعرض |
|
القيمة العادلة للضمانات |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
صافي التعرض بعد الضمانات |
الخسارة الإئتمانية المتوقعة (ECL) |
||||
|
|
|
|
تأمينات نقدية |
|
أسهم متداولة |
|
كفالات بنكية مقبولة |
عقارية |
|
سيارات و آليات |
|
أخرى |
|
اجمالي قيمة الضمانات |
|
|
||||
التسهيلات الائتمانية: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
للأفراد |
|
38,141,972 |
|
60,626 |
|
- |
|
- |
|
6,396,094 |
|
74,165 |
|
- |
|
6,530,885 |
|
31,611,087 |
|
36,133,430 |
|
القروض العقارية |
|
12,353,924 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
238,220 |
|
- |
|
- |
|
238,220 |
|
12,115,704 |
|
9,164,127 |
|
للشركات |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
الشركات الكبرى |
|
43,323,231 |
|
- |
|
- |
|
66,420 |
|
4,389,320 |
|
41,245 |
|
|
|
4,496,985 |
|
38,826,246 |
|
43,460,344 |
|
المؤسسات الصغيرة و المتوسطة (SME's) |
32,993,395 |
|
448,691 |
|
3,026 |
|
2,194 |
|
17,519,434 |
|
1,180,787 |
|
- |
|
19,154,132 |
|
13,839,263 |
|
31,624,215 |
|
|
للحكومة و القطاع العام |
|
- |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
- |
|
|
|
المجموع |
|
126,812,522 |
|
509,317 |
|
3,026 |
|
68,614 |
|
28,543,068 |
|
1,296,197 |
|
- |
|
30,420,222 |
|
96,392,300 |
|
120,382,116 |
|
الكفالات المالية |
|
11,566,466 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
620 |
|
|
|
|
|
620 |
|
11,565,846 |
|
7,629,567 |
|
المجموع الكلي |
|
138,378,988 |
|
509,317 |
|
3,026 |
|
68,614 |
|
28,543,688 |
|
1,296,197 |
|
- |
|
30,420,842 |
|
107,958,146 |
|
128,011,683 |
التعرضات المدرجة ضمن المرحلة الثالثة: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31 كانــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــون الأول 2019 |
|
|
|||||||||||||||||
البند |
|
اجمالي قيمة التعرض |
|
القيمة العادلة للضمانات |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
صافي التعرض بعد الضمانات |
الخسارة الإئتمانية المتوقعة (ECL) |
||||
|
|
|
|
تأمينات نقدية |
|
أسهم متداولة |
|
كفالات بنكية مقبولة |
عقارية |
|
سيارات و آليات |
|
أخرى |
|
اجمالي قيمة الضمانات |
|
|
||||
التسهيلات الائتمانية: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
للأفراد |
|
33,748,322 |
|
54,755 |
|
- |
|
- |
|
392,811 |
|
14,218 |
|
- |
|
461,784 |
|
33,284,243 |
|
30,798,145 |
|
القروض العقارية |
|
12,249,742 |
|
16,934 |
|
- |
|
- |
|
11,499,001 |
|
2,456 |
|
- |
|
11,518,391 |
|
731,350 |
|
6,118,823 |
|
للشركات |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
الشركات الكبرى |
|
30,051,750 |
|
- |
|
- |
|
121,500 |
|
4,728,903 |
|
39,740 |
|
- |
|
4,890,143 |
|
25,161,607 |
|
29,906,211 |
|
المؤسسات الصغيرة و المتوسطة (SME's) |
28,673,445 |
|
416,089 |
|
956 |
|
2,194 |
|
9,774,012 |
|
312,503 |
|
- |
|
10,505,754 |
|
18,167,691 |
|
25,109,127 |
|
|
للحكومة و القطاع العام |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
المجموع |
|
104,723,259 |
|
487,778 |
|
956 |
|
123,694 |
|
26,394,727 |
|
368,917 |
|
- |
|
27,376,072 |
|
77,344,891 |
|
91,932,306 |
|
الكفالات المالية |
|
12,542,379 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
672,830 |
|
2,591 |
|
- |
|
675,421 |
|
11,866,958 |
|
7,797,712 |
|
اعتمادات مستندية |
|
61,683 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
|
|
- |
|
61,683 |
|
40,257 |
|
المجموع الكلي |
|
117,325,024 |
|
487,778 |
|
956 |
|
123,694 |
|
27,067,557 |
|
371,508 |
|
- |
|
28,051,493 |
|
89,273,532 |
|
99,770,275 |
الديون المجدولة:
هي تلك الديون التي سبق وأن صنفت كتسهيلات ائتمانية غير عاملة وأخرجت من إطار التسهيلات الائتمانية غير العاملة بموجب جدولة أصولية وتم تصنيفها كديون وقد بلغ مجموعها 8.069.952 دينار كما في 31 كانون الأول 2020 (7.276.037 دينار كما في 31 كانون الأول 2019).
يمثل رصيد الديون المجدولة الديون التي تم جدولتها سواءً ما زالت مصنفة تحت المرقبة أو حولت إلى عاملة. |
الديون المعاد هيكلتها:
يقصد بإعادة الهيكلة إعادة ترتيب وضع التسهيلات الائتمانية من حيث تعديل الأقساط أو إطالة عمر التسهيلات الائتمانية أو تأجيل بعض الأقساط أو تمديد فترة السماح, وتم تصنيفها كديون تحت المراقبة, وقد بلغ مجموعها 74.075.951 دينار كما في 31 كانون الأول 2020(40.564.788 دينار كما في 31 كانون الأول 2019).
سندات واسناد وأذونات:
يوضح الجدول التالي تصنيفات السندات والاسناد والاذونات حسب مؤسسات التصنيف الخارجية.
|
|
|
ضمن الموجودات المالية |
ضمن الموجودات |
|
|
مؤسسة |
درجة |
بالقيمة العادلة من |
المالية بالتكلفــة |
|
نوع التصنيف |
التصنيف |
التصنيف |
خلال قائمة الدخل الشامل |
المطفـــــــــــــــأة |
الاجمالـــــــــــــــــي |
|
|
|
|
دينــــــــــــار |
دينــــــــــــار |
|
|
|
|
|
|
سندات بنوك أجنبية خارجية |
Moody's |
A2 |
- |
3,547,795 |
3,547,795 |
سندات بنوك أجنبية خارجية |
Moody's |
A3 |
- |
7,860,374 |
7,860,374 |
سندات بنوك أجنبية خارجية |
Moody's |
Aa3 |
- |
724,151 |
724,151 |
سندات شركات اجنبية خارجية |
Moody's |
Ba3 |
- |
11,045,616 |
11,045,616 |
سندات حكومات خارجية |
Moody's |
Ba3 |
18,129,573 |
2,128,831 |
20,258,404 |
سندات حكومة أردنية |
Moody's |
B1 |
- |
202,096,620 |
202,096,620 |
أذونات حكومة أردنية |
Moody's |
B1 |
- |
17,546,472 |
17,546,472 |
سندات حكومات خارجية |
Moody's |
B1 |
- |
7,405,937 |
7,405,937 |
سندات بنوك أجنبية خارجية |
Moody's |
B2 |
7,214,890 |
7,112,626 |
14,327,516 |
سندات حكومات خارجية |
Moody's |
B2 |
- |
22,317,679 |
22,317,679 |
سندات غير مصنفة |
|
|
- |
67,368,739 |
67,368,739 |
الاجمالي |
|
|
25,344,463 |
349,154,840 |
374,499,303 |
|
|
|
|
|
|
أ. التوزيع الكلي للتعرضات حسب المناطق الجغرافية: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
31 كانــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــون الاول 2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
كما في 31 كانون الأول 2019 |
||||
البند |
|
داخل المملكة |
|
دول الشرق الأوسط الأخرى |
أوروبا |
|
آسيا |
|
أفريقيا |
|
امريكا |
|
دول أخرى |
|
اجمالي |
|
اجمالي |
|||
أرصدة لدى بنوك مركزية |
|
212,183,577 |
|
70,833,379 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
283,016,956 |
|
311,972,465 |
||
أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية |
|
14,999,931 |
|
29,991,184 |
|
12,321,429 |
|
2,366,683 |
|
- |
|
131,043,103 |
|
- |
|
190,722,330 |
|
188,323,327 |
||
ايداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية |
|
88,961,572 |
|
563,995 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
89,525,567 |
|
208,123,765 |
||
التسهيلات الائتمانية |
|
1,120,129,487 |
|
346,609,611 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
1,466,739,098 |
|
1,409,525,437 |
||
سندات وأسناد وأذونات: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
ضمن الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة |
|
267,512,047 |
|
80,942,922 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
348,454,969 |
|
272,535,799 |
||
ضمن الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل - قيمة العادلة |
- |
|
25,344,463 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
25,344,463 |
|
25,909,988 |
|||
الاجمالي / للسنة الحالية |
|
1,703,786,614 |
|
554,285,554 |
|
12,321,429 |
|
2,366,683 |
|
- |
|
131,043,103 |
|
- |
|
2,403,803,383 |
|
2,416,390,781 |
||
الكفالات المالية |
|
76,447,889 |
|
11,780,890 |
|
5,215,986 |
|
10,464,866 |
|
73,584 |
|
106,338 |
|
- |
|
104,089,553 |
|
105,945,206 |
||
الإعتمادات المستندية |
|
20,338,250 |
|
31,836,313 |
|
- |
|
40,995 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
52,215,558 |
|
69,045,721 |
||
قبولات |
|
18,008,214 |
|
581,374 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
18,589,588 |
|
19,273,465 |
||
السقوف غير المستغلة |
|
239,182,150 |
|
45,622,521 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
284,804,671 |
|
456,904,663 |
||
المجموع الكلي |
|
2,057,763,117 |
|
644,106,652 |
|
17,537,415 |
|
12,872,544 |
|
73,584 |
|
131,149,441 |
|
- |
|
2,863,502,753 |
|
3,067,559,836 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
ب. توزيع التعرضات حسب مراحل التصنيف وفق المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
31 كانــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــون الاول 2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
كما في 31 كانون الأول 2019 |
|
|
|
|
||||
البند |
|
المرحلة الأولى |
|
|
|
المرحلة الثانية |
|
|
|
المرحلة الثالثة |
|
المجموع |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
مستوى فردي |
|
مستوى تجميعي |
|
مستوى فردي |
|
مستوى تجميعي |
|
|
|
|
|
المجموع |
|
|
|
|
||
داخل المملكة |
|
1,307,362,408 |
|
655,703,471 |
|
76,103,115 |
|
8,848,060 |
|
9,746,063 |
|
2,057,763,117 |
|
2,404,827,810 |
|
|
|
|
||
دول الشرق الأوسط الأخرى |
|
501,350,514 |
|
131,167,945 |
|
9,159,778 |
|
1,706,076 |
|
722,339 |
|
644,106,652 |
|
494,533,856 |
|
|
|
|
||
أوروبا |
|
17,537,415 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
17,537,415 |
|
24,880,709 |
|
|
|
|
||
أسيا |
|
12,872,544 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
12,872,544 |
|
19,471,979 |
|
|
|
|
||
إفريقيا |
|
73,584 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
73,584 |
|
15,990,503 |
|
|
|
|
||
أمريكا |
|
131,149,441 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
131,149,441 |
|
99,087,144 |
|
|
|
|
||
دول أخرى |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
8,767,835 |
|
|
|
|
||
المجموع |
|
1,970,345,906 |
|
786,871,416 |
|
85,262,893 |
|
10,554,136 |
|
10,468,402 |
|
2,863,502,753 |
|
3,067,557,836 |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 - توزيع التعرضات حسب القطاعات الاقتصادية: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
أ. التوزيع الكلي للتعرضات حسب الأدوات المالية |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
31 كانــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــون الاول 2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
كما في 31 كانون الأول 2019 |
||||||||
البند |
|
مالي |
|
صناعة |
|
تجارة |
|
عقارات |
|
زراعة |
|
سياحة ومطاعم ومرافق عامة |
أسهم |
|
أفراد |
|
حكومة وقطاع عام |
|
اجمالي |
|
اجمالي |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
أرصدة لدى بنوك مركزية |
|
283,016,956 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
283,016,956 |
|
311,972,465 |
||
أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية |
|
190,722,330 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
190,722,330 |
|
188,323,327 |
||
ايداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية |
|
89,525,567 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
89,525,567 |
|
208,123,765 |
||
ضمن الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل الاخر |
7,214,889 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
18,129,574 |
|
25,344,463 |
|
25,909,988 |
|||
التسهيلات الائتمانية |
|
7,370,943 |
|
139,608,210 |
|
244,532,161 |
|
272,906,456 |
|
6,052,297 |
|
84,358,632 |
|
10,712,433 |
|
520,171,543 |
|
181,026,423 |
|
1,466,739,098 |
|
1,409,525,437 |
||
سندات وأسناد وأذونات: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
||
ضمن الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة |
77,926,471 |
|
15,567,964 |
|
2,832,314 |
|
- |
|
- |
|
24,993,900 |
|
- |
|
- |
|
227,134,320 |
|
348,454,969 |
|
272,535,799 |
|||
الاجمالي / للسنة الحالية |
|
655,777,156 |
|
155,176,174 |
|
247,364,475 |
|
272,906,456 |
|
6,052,297 |
|
109,352,532 |
|
10,712,433 |
|
520,171,543 |
|
426,290,317 |
|
2,403,803,383 |
|
2,416,390,781 |
||
الكفالات المالية |
|
20,011,405 |
|
6,910,712 |
|
37,803,710 |
|
22,720,449 |
|
199,054 |
|
12,768,464 |
|
813,167 |
|
2,862,592 |
|
- |
|
104,089,553 |
|
105,945,206 |
||
الإعتمادات المستندية |
|
4,004,030 |
|
41,154,083 |
|
6,166,392 |
|
855,674 |
|
- |
|
35,379 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
52,215,558 |
|
69,045,721 |
||
قبولات |
|
581,372 |
|
1,368,111 |
|
13,914,685 |
|
889,987 |
|
1,835,433 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
18,589,588 |
|
19,273,465 |
||
السقوف غير المستغلة |
|
1,131,464 |
|
44,045,285 |
|
128,583,663 |
|
16,532,468 |
|
2,409,494 |
|
22,427,383 |
|
1,115,458 |
|
67,901,052 |
|
658,404 |
|
284,804,671 |
|
456,904,663 |
||
المجموع الكلي |
|
681,505,427 |
|
248,654,365 |
|
433,832,925 |
|
313,905,034 |
|
10,496,278 |
|
144,583,758 |
|
12,641,058 |
|
590,935,187 |
|
426,948,721 |
|
2,863,502,753 |
|
3,067,559,836 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
ب. توزيع التعرضات حسب مراحل التصنيف وفق المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
31 كانــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــون الاول 2020 |
|
|
|
|
|
كما في 31 كانون الأول 2019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
المرحلة الأولى |
|
|
|
المرحلة الثانية |
|
|
|
المرحلة الثالثة |
|
المجموع |
|
المجموع |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
البند |
|
مستوى فردي |
|
مستوى تجميعي |
|
مستوى فردي |
|
مستوى تجميعي |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
مالي |
|
680,874,624 |
|
- |
|
482,985 |
|
- |
|
147,818 |
|
681,505,427 |
|
816,976,795 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
صناعي |
|
242,028,014 |
|
8,394 |
|
6,082,430 |
|
- |
|
535,527 |
|
248,654,365 |
|
343,494,814 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
تجارة |
|
372,031,339 |
|
10,253 |
|
58,883,904 |
|
- |
|
2,907,429 |
|
433,832,925 |
|
547,149,793 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
عقارات |
|
78,888,088 |
|
212,931,736 |
|
11,337,241 |
|
6,723,086 |
|
4,024,883 |
|
313,905,034 |
|
321,621,900 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
زراعة |
|
9,440,453 |
|
- |
|
1,036,060 |
|
- |
|
19,765 |
|
10,496,278 |
|
8,578,987 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
سياحة ومطاعم ومرافق عامة |
|
136,480,797 |
|
22,190 |
|
7,386,268 |
|
- |
|
694,503 |
|
144,583,758 |
|
141,460,581 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
أسهم |
|
12,641,058 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
12,641,058 |
|
11,882,806 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
أفراد |
|
11,012,812 |
|
573,898,843 |
|
54,005 |
|
3,831,050 |
|
2,138,477 |
|
590,935,187 |
|
516,627,313 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
حكومة وقطاع عام |
|
426,948,721 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
426,948,721 |
|
359,766,847 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
المجموع |
|
1,970,345,906 |
|
786,871,416 |
|
85,262,893 |
|
10,554,136 |
|
10,468,402 |
|
2,863,502,753 |
|
3,067,559,836 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
أ . إجمالي التعرضات الائتمانية التي تم تصنيفها : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
|
|
31 كانــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــون الاول 2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
البند |
|
المرحلة الثانية |
|
|
|
المرحلة الثالثة |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
|
|
إجمالي قيمة التعرض |
|
التعرضات التي تم تعديل تصنيفها |
إجمالي قيمة التعرض |
|
التعرضات التي تم تعديل تصنيفها |
إجمالي التعرضات التي تم تعديل تصنيفها |
نسبة التعرضات التي تم تعديل تصنيفها |
|
|
||||||||||||||||||||||
أرصدة لدى بنوك مركزية |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
0.00% |
|
|
|
|
|||||||||||||||||
أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية |
|
- |
|
(101,581) |
|
102,148 |
|
102,851 |
|
1,270 |
|
1.24% |
|
|
|
|
|||||||||||||||||
ايداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
0.00% |
|
|
|
|
|||||||||||||||||
موجودات مالية من خلال قائمة الدخل الشامل- أدوات الدين |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
0.00% |
|
|
|
|
|||||||||||||||||
التسهيلات الائتمانية بالتكلفة المطفأة |
|
83,425,043 |
|
(45,414,165) |
|
137,962,291 |
|
29,361,425 |
|
(16,052,740) |
|
-7.25% |
|
|
|
|
|||||||||||||||||
سندات وأسناد وأذونات ضمن الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
0.00% |
|
|
|
|
|||||||||||||||||
المجموع |
|
83,425,043 |
|
(45,515,746) |
|
138,064,439 |
|
29,464,276 |
|
(16,051,470) |
|
-7.25% |
|
|
|
|
|||||||||||||||||
الكفالات المالية |
|
3,575,630 |
|
(3,644,115) |
|
11,566,466 |
|
208,863 |
|
(3,435,252) |
|
-22.69% |
|
|
|
|
|||||||||||||||||
الاعتمادات المستندية |
|
69,575 |
|
(3,446,433) |
|
- |
|
- |
|
(3,446,433) |
|
-4953.55% |
|
|
|
|
|||||||||||||||||
القبولات |
|
972,805 |
|
(804,014) |
|
- |
|
- |
|
(804,014) |
|
-82.65% |
|
|
|
|
|||||||||||||||||
السقوف غير المستغلة |
|
23,761,460 |
|
2,546,809 |
|
- |
|
- |
|
2,546,809 |
|
10.72% |
|
|
|
|
|||||||||||||||||
المجموع الكلي |
|
111,804,513 |
|
(50,863,499) |
|
149,630,905 |
|
29,673,139 |
|
(21,190,360) |
|
-8.11% |
|
|
|
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
ب. الخسائر الائتمانية المتوقعة للتعرضات التي تم تعديل تصنيفها: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
|
|
31 كانــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــون الاول 2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
البند |
|
التعرضات التي تم تعديل تصنيفها |
|
|
|
الخسارة الإئتمانية المتوقعة للتعرضات التي تم تعديل تصنيفها |
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
إجمالي التعرضات التي تم تعديل تصنيفها من المرحلة الثانية |
إجمالي التعرضات التي تم تعديل تصنيفها من المرحلة الثالثة |
إجمالي التعرضات التي تم تعديل تصنيفها |
المرحلة الثانية |
|
|
|
المرحلة الثالثة |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
مستوى فردي |
|
مستوى تجميعي |
|
مستوى فردي |
|
مستوى تجميعي |
المجموع |
||||||||||||||||||
أرصدة لدى بنوك مركزية |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|||||||||||||||||
أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية |
|
(431) |
|
1,754 |
|
1,323 |
|
- |
|
- |
|
1,051 |
|
- |
|
1,051 |
|||||||||||||||||
ايداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية |
|
- |
|
|
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|||||||||||||||||
موجودات مالية من خلال قائمة الدخل الشامل- أدوات الدين |
|
- |
|
|
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|||||||||||||||||
التسهيلات الائتمانية بالتكلفة المطفأة |
|
(328,857) |
|
27,480,570 |
|
27,151,713 |
|
10,368,829 |
|
5,452,368 |
|
120,382,114 |
|
- |
|
136,203,311 |
|||||||||||||||||
سندات وأسناد وأذونات ضمن الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|||||||||||||||||
المجموع |
|
(329,288) |
|
27,482,324 |
|
27,153,036 |
|
10,368,829 |
|
5,452,368 |
|
120,383,165 |
|
- |
|
136,204,362 |
|||||||||||||||||
الكفالات المالية |
|
(64,033) |
|
123,997 |
|
59,964 |
|
50,199 |
|
- |
|
7,629,567 |
|
- |
|
7,679,766 |
|||||||||||||||||
الإعتمادات المستندية |
|
(40,390) |
|
- |
|
(40,390) |
|
139 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
139 |
|||||||||||||||||
القبولات |
|
(5,735) |
|
- |
|
(5,735) |
|
4,232 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
4,232 |
|||||||||||||||||
الإلتزامات الأخرى |
|
(866) |
|
- |
|
(866) |
|
104,166 |
|
5,617 |
|
- |
|
- |
|
109,783 |
|||||||||||||||||
المجموع الكلي |
|
(440,312) |
|
27,606,321 |
|
27,166,009 |
|
10,527,565 |
|
5,457,985 |
|
128,012,732 |
|
- |
|
143,998,282 |
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
أ . إجمالي التعرضات الائتمانية التي تم تصنيفها : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
|
|
31 كانــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــون الاول 2019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
البند |
|
المرحلة الثانية |
|
|
|
المرحلة الثالثة |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
|
|
إجمالي قيمة التعرض |
|
التعرضات التي تم تعديل تصنيفها |
إجمالي قيمة التعرض |
|
التعرضات التي تم تعديل تصنيفها |
إجمالي التعرضات التي تم تعديل تصنيفها |
نسبة التعرضات التي تم تعديل تصنيفها |
|
|
||||||||||||||||||||||
أرصدة لدى بنوك مركزية |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
0.00% |
|
|
|
|
|||||||||||||||||
أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
0.00% |
|
|
|
|
|||||||||||||||||
ايداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
0.00% |
|
|
|
|
|||||||||||||||||
موجودات مالية من خلال قائمة الدخل الشامل- أدوات الدين |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
0.00% |
|
|
|
|
|||||||||||||||||
التسهيلات الائتمانية بالتكلفة المطفأة |
|
133,756,482 |
|
62,201,023 |
|
114,630,680 |
|
31,993,839 |
|
94,194,862 |
|
37.92% |
|
|
|
|
|||||||||||||||||
سندات وأسناد وأذونات ضمن الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
0.00% |
|
|
|
|
|||||||||||||||||
المجموع |
|
133,756,482 |
|
62,201,023 |
|
114,630,680 |
|
31,993,839 |
|
94,194,862 |
|
37.92% |
|
|
|
|
|||||||||||||||||
الكفالات المالية |
|
7,164,465 |
|
5,154,180 |
|
12,542,379 |
|
2,581,053 |
|
7,735,233 |
|
39.25% |
|
|
|
|
|||||||||||||||||
الاعتمادات المستندية |
|
3,949,511 |
|
(2,725,532) |
|
61,683 |
|
61,683 |
|
(2,663,849) |
|
-66.41% |
|
|
|
|
|||||||||||||||||
القبولات |
|
8,651,156 |
|
5,430,604 |
|
- |
|
- |
|
5,430,604 |
|
62.77% |
|
|
|
|
|||||||||||||||||
السقوف غير المستغلة |
|
33,905,611 |
|
(2,542,133) |
|
- |
|
- |
|
(2,542,133) |
|
-7.50% |
|
|
|
|
|||||||||||||||||
المجموع الكلي |
|
187,427,225 |
|
67,518,142 |
|
127,234,742 |
|
34,636,575 |
|
102,154,717 |
|
32.46% |
|
|
|
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
ب. الخسائر الائتمانية المتوقعة للتعرضات التي تم تعديل تصنيفها: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
|
|
31 كانــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــون الاول 2019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
البند |
|
التعرضات التي تم تعديل تصنيفها |
|
|
|
الخسارة الإئتمانية المتوقعة للتعرضات التي تم تعديل تصنيفها |
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
إجمالي التعرضات التي تم تعديل تصنيفها من المرحلة الثانية |
إجمالي التعرضات التي تم تعديل تصنيفها من المرحلة الثالثة |
إجمالي التعرضات التي تم تعديل تصنيفها |
المرحلة الثانية |
|
|
|
المرحلة الثالثة |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
مستوى فردي |
|
مستوى تجميعي |
|
مستوى فردي |
|
مستوى تجميعي |
المجموع |
||||||||||||||||||
أرصدة لدى بنوك مركزية |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|||||||||||||||||
أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|||||||||||||||||
ايداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|||||||||||||||||
موجودات مالية من خلال قائمة الدخل الشامل- أدوات الدين |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|||||||||||||||||
التسهيلات الائتمانية بالتكلفة المطفأة |
|
229,505 |
|
21,696,076 |
|
21,925,581 |
|
11,796,862 |
|
984,202 |
|
91,932,306 |
|
- |
|
104,713,370 |
|||||||||||||||||
سندات وأسناد وأذونات ضمن الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|||||||||||||||||
المجموع |
|
229,505 |
|
21,696,076 |
|
21,925,581 |
|
11,796,862 |
|
984,202 |
|
91,932,306 |
|
- |
|
104,713,370 |
|||||||||||||||||
الكفالات المالية |
|
80,873 |
|
1,643,177 |
|
1,724,050 |
|
116,005 |
|
- |
|
7,797,712 |
|
- |
|
7,913,717 |
|||||||||||||||||
الإعتمادات المستندية |
|
6,604 |
|
40,257 |
|
46,861 |
|
45,283 |
|
- |
|
40,257 |
|
- |
|
85,540 |
|||||||||||||||||
القبولات |
|
7,208 |
|
- |
|
7,208 |
|
35,688 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
35,688 |
|||||||||||||||||
الإلتزامات الأخرى |
|
(369,328) |
|
- |
|
(369,328) |
|
268,507 |
|
7,912 |
|
- |
|
- |
|
276,419 |
|||||||||||||||||
المجموع الكلي |
|
(45,138) |
|
23,379,510 |
|
23,334,372 |
|
12,262,345 |
|
992,114 |
|
99,770,275 |
|
- |
|
113,024,734 |
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Market Risks
These risks arise from the fluctuations in the fair values or the future cash flows of financial instruments due to the changes in market prices such as (interest rate, currency exchange rate, and shares prices). Moreover, market risks arise from the existence of open positions in interest rates, currency exchange rates, and investments in shares. These risks are monitored according to specific policies and procedures through special committees and associated work centres and include the following:
- Interest rate risks.
- Currency exchange rate risks.
- Fluctuation in share prices risks.
- Market risks: are the risks of exposure of the positions on and off the Bank's Consolidated Statement of Financial Position to losses as a result of price fluctuations in the market. This includes the risks arising from the volatility of interest rates and stock prices of investment portfolios, both for the purpose of trading or exchange.
Market risks arise from:
Changes that may occur in the political and economic conditions in markets.
Fluctuations in interest rates.
Fluctuations in the prices of financial instruments held for future buying and selling.
Foreign currency fluctuations.
Gaps in maturities of assets and liabilities and interest rate re-pricing.
Creation of uncovered positions.
43/ب مخاطر الســوق :
الافصاحات الوصفية :
هي المخاطر التي تنشأ نتيجة تذبذب في القيمة العادلة أو التدفقات النقدية المستقبلية للأدوات المالية نتيجة للتغير في أسعار السوق مثل (أسعار الفائدة وأسعار العملات وأسعار الأسهم) وتنشأ مخاطر السوق نتيجة وجود مراكز مفتوحة في أسعار الفائدة، والعملات، والاستثمار في الأسهم، ويتم مراقبة هذه المخاطر وفقاً لسياسات وإجراءات محددة ومن خلال لجان متخصصة ومراكز العمل المعنية، وتتضمن كل من المخاطر التالية :
مخاطر أسعار الفائدة.
مخاطر أسعار الصرف.
مخاطر التغير في أسعار الأسهم.
- مخاطر السوق: هي مخاطر تعرض المراكز داخل وخارج القوائم المالية الموحدة للبنك للخسائر نتيجة لتقلب الأسعار في السوق . وهي تشمل المخاطر الناجمة عن تقلب أسعار الفائدة ، وعن تقلب أسعار الأسهم في محافظ الإستثمار سواء لغرض الإتجار أو التداول .
تنشأ مخاطر السوق من :
- التغيرات التي قد تطرأ على الأوضاع السياسية والإقتصادية في الأسواق .
- تقلبات أسعار الفائدة .
- تقلبات أسعار الأدوات المالية الآجلة بيعاً وشراءً .
- تقلبات أسعار العملات الأجنبية .
- الفجوات في إستحقاق الموجودات والمطلوبات وإعادة التسعير .
- حيازة المراكز غير المغطاة .
Interest Rate Risks
Interest rate risks arise from the probable impact of changes in interest rates on the value of other financial assets. The Bank is exposed to the risk of interest rates due to a mismatch or a gap in the amounts of assets and liabilities, according to the various time limits or review of interest rates in a certain period. Moreover, the Bank manages these risks through reviewing the interest rates on assets and liabilities based on the risk management strategy undertaken by the Asset and Liability Management Committee. The Bank follows a policy of hedging all financial assets and financial liabilities whenever the need arises. Hedging is against anticipated future risks.
The Bank has developed analysis scenarios to measure the sensitivity of interest rate risk in addition to providing a system for controlling the difference in the history of re-pricing. This ensures control, reduces risk, and takes into account acceptable risk and balancing maturities of assets with liabilities, as well as the gaps and benefits of hedging their prices.
مخاطر أسعار الفائدة
تنجم مخاطر أسعار الفائدة عن احتمال تأثير التغيرات في أسعار الفائدة على قيمة الموجودات المالية الأخرى ، يتعرض البنك لمخاطر أسعار الفائدة نتيجة لعدم توافق أو لوجود فجوة في مبالغ الموجودات والمطلوبات حسب الآجال الزمنية المتعددة أو إعادة مراجعة أسعار الفوائد في فترة زمنية معينة ويقوم البنك بإدارة هذه المخاطر عن طريق مراجعة أسعار الفوائد على الموجودات والمطلوبات من خلال استراتيجية إدارة المخاطر التي تتولاها لجنة الموجودات والمطلوبات ، ويتبع البنك سياسة التحوط المالي لكل من الموجودات المالية والمطلوبات المالية كلما دعت الحاجة إلى ذلك ، وهو التحوط المتعلق بمخاطر مستقبلية متوقعة .
يقوم البنك بوضع وتحليل سنياريوهات لقياس حساسية مخاطر أسعار الفائدة بالاضافة الى توفير نظام لمراقبة الاختلاف في تاريخ اعادة التسعير بما يضمن ضبط وتخفيض المخاطر ومراعاة المخاطر المقبولة وموازنة آجال استحقاق الموجودات مع المطلوبات، وكذلك فجوات الفوائد والتحوط لاسعارها .
Liquidity Risk
Liquidity risk represents the Bank’s inability to make the necessary funding available to meet its obligations on their maturity dates or to finance its activities without incurring high costs or losses. Moreover, liquidity risks are divided into two types:
- Funding Liquidity Risk
This risk represents the Bank's inability to change assets into cash - such as the collection of receivables - or to obtain funding to meet its obligations.
مخاطر السيولة:
وهي المخاطر التي تنشأ عن احتمالية عدم قدرة البنك على توفير التمويل اللازم لتأدية التزاماته في تواريخ استحقاقها أو تمويل نشاطاته بدون تحمل تكاليف مرتفعة أو حدوث خسائر وتنقسم مخاطر السيولة إلى:
مخاطر تمويل السيولة(Funding liquidity Risk) :
وهي مخاطر عدم مقدرة البنك على تحويل الأصول إلى نقد – مثل تحصيل الذمم – او الحصول على تمويل لسداد الالتزامات.
مخاطر سيولة السوق Market Liquidity Risk)):
وهي مخاطر عدم تمكن بيع الأصل في السوق او بيعه مع تحمل خسارة مالية كبيرة نتيجة لضعف السيولة او الطلب في السوق.
Foreign Currency Risks
Foreign currency risks are the risks arising from changes in the values of financial instruments as a result of fluctuations in the prices of foreign currencies, the bank is using a good policy to manage its foreign currency positions.
The Bank’s investment policy includes a set of controls that limit this type of risk monitored by a market risk unit such as follows:
- Exceeding limits is not allowed, and any currency excess is settled immediately.
- Any dealer should close the position immediately when the loss reaches the allowed maximum limit.
The Treasury and Investment Department analyses and controls open positions daily. It closes the positions in case of excesses of ceiling, loss limits or heightened risks due to market fluctuations.
The following is the net foreign currency positions at the Bank:
|
December 31, |
Currency Type |
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
USD |
9,602,601 |
|
14,157,575 |
GBP |
(463,644) |
|
123,954 |
Euro |
953,644 |
|
71,089 |
JPY |
4,417 |
|
3,282 |
Other currencies |
(36,530,118) |
|
(40,647,534) |
|
(26,433,100) |
|
(26,291,634) |
مخاطر العملات الأجنبية :
وتنشأ هذه المخاطر عن تغير قيمة الأدوات المالية نتيجة تقلب أسعار صرف العملات ويتبع البنك سياسة مدروسة في إدارة مراكزه بالعملات الاجنبية .
وتتضمن السياسة الاستثمارية للبنك مجموعة من الضوابط التي تحد من مثل هذا النوع من المخاطر وتتولى وحدة مخاطر السوق مراقبتها ونذكر منها على سبيل المثال لا الحصر ما يلي :
- يمنع تجاوز السقوف نهائياً ويتم فوراً تصفية أي جزء يتجاوز الحد الاقصى لاي عمله .
- يتعين على كل متعامل اغلاق المركز فوراً بمجرد وصول الخسارة فيه الى الحد الاقصى المسموح به .
- تتولى دائرة الخزينة والاستثمار تحليل ومراقبة المراكز المفتوحة يومياً وإغلاق المراكز في حال وجود أي تجاوز للسقوف أو حدود الخسارة أو ارتفاع المخاطر بناءاً على تحركات السوق.
فيما يلي صافي مراكز العملات الأجنبية الرئيسية لدى البنك :
31 كانــــــــــــــــــــــــــــــــــون الاول |
2019 |
|
2020 |
نــــــــوع العملـــــــــــــة |
دينـــــــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــــــار |
|
14.157.575 |
|
9.602.601 |
دولار أمريكي |
123.954 |
|
(463.644) |
جنيه إسترليني |
71.089 |
|
953.644 |
يورو |
3.282 |
|
4.417 |
ين ياباني |
(40.647.534) |
|
(36.530.118) |
عملات أخرى |
(26.291.634) |
|
(26.433.100) |
|
The disclosure has been disclosed in the numerical notes
تم الإفصاح عليها بالبيانات المتعلقة بالإيضاحات الرقمية .
The disclosure has been disclosed in the numerical notes
تم الإفصاح عليها بالبيانات المتعلقة بالإيضاحات الرقمية .
Commitments and Contingent Liabilities
a. Contingent Liabilities:
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
Letters of credit includes: |
52,308,450 |
|
69,214,211 |
Acceptances |
18,627,450 |
|
19,349,139 |
Letters of guarantee: |
|
|
|
Payment |
35,257,524 |
|
36,787,251 |
Performance |
46,805,604 |
|
51,317,006 |
Other |
29,979,782 |
|
26,308,755 |
Un-utilized direct and indirect credit facilities limits |
285,565,713 |
|
458,399,546 |
Total |
468,544,523 |
|
661,375,908 |
Expected credit loss provision based on IFRS (9) requirements on the off – balance sheet items (unfunded) amounted to JD 8,845,153 for the year ended December 31, 2020 (JD 10,206,853 as of December 31, 2019).
b. Contractual Obligations:
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
Contracts for purchasing of property and equipment* |
1,125,912 |
|
3,417,296 |
Contracts for operating and financing lease** |
15,523,423 |
|
14,744,380 |
Total |
16,649,335 |
|
18,161,676 |
* These commitments mature in less than 1 year.
** These commitments mature between 1 year to 10 years.
- ارتباطات والتزامات محتملة
أ - ارتباطات والتزامات ائتمانية :
2019 |
|
2020 |
|
دينــــــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــــار |
|
69,214,211 |
|
52.308.450 |
اعتمادات مستندية: |
|
|
|
|
19,349,139 |
|
18.627.450 |
قبولات |
|
|
|
كفالات : |
36,787,251 |
|
35.257.524 |
- دفع |
51,317,006 |
|
46.805.604 |
- حسن تنفيذ |
26,308,755 |
|
29.979.782 |
- أخرى |
458,399,546 |
|
285.565.713 |
سقوف تسهيلات ائتمانية مباشرة بالتكلفة المطفأة وغير مباشرة غير مستغلة |
661,375,908 |
|
468.544.523 |
المجمــــــوع |
- بلغ مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة المحتسب وفقا لمتطلبات المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9) على البنود خارج قائمة المركز المالي (الغير ممولة) مبلغ 8.845.153 دينار للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2020 (مبلغ 10.206.853 دينار كما في 31 كانون الأول 2019).
ب - التزامات تعاقدية :
2019 |
|
2020 |
|
|
دينــــــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــــار |
|
|
3.417.296 |
|
1.125.912 |
عقود شراء ممتلكات ومعدات* |
|
14.744.380 |
|
15.523.423 |
عقود ايجار تشغيلية ورأسمالية** |
|
18,161,676 |
|
16.649.335 |
المجمـــوع |
|
* تستحق هذه الالتزامات خلال أقل من سنة .
** تستحق هذه الإلتزامات في فترة تتراوح ما بين السنة والعشر سنوات.
ج - القضايا المقامة على البنك
هنالك قضايا مقامة على البنك لابطال مطالبات البنك على الغير ولفك رهونات عقارية وللمطالبة بالعطل والضرر ولوقف صرف شيكات ، ويبلغ مجموع قيم هذه القضايا 7.910.297 دينار كما في 31 كانون الاول 2020 (19.113.597 دينار كما في نهاية السنة السابقة) وفي رأي الادارة ومحامي البنك فإنه لن يترتب على البنك أية مبالغ مادية لقاء هذه القضايا عدا المخصص المرصود والبالغ 832.435 دينار كما في 31 كانون الأول 2020 (مقابل 863.478 دينار كما في نهاية السنة السابقة) ، علماً بأن المبالغ التي قد يدفعها البنك لقاء القضايا التي فصلت أو تم تسويتها ودياً يتم قيدها في قائمة الربح أو الخسارة الموحد أو يتم قيدها على المخصص المأخوذ عند دفعها .
Capital Management
Capital Components:
- Paid-Up Capital:
The paid-up capital of Bank of Jordan consists of (200/1) million ordinary shares at a nominal value of JD 1 per share. The Bank maintains capital, statutory reserves, and retained earnings to meet the growth in its operations and the requirements of local and regional expansion.
- Regulatory Capital:
Regulatory capital is considered a control tool according to the requirements of regulatory authorities and Basel (III) for the purposes of achieving control over the adequacy of capital and the ratio of regulatory capital to risky and weighted assets and market risk. Regulatory capital according to Basel (III) consists of:
Ordinary shares, retained earnings, accumulated comprehensive income items, declared reserves, minority interest and profit after tax and expected distributions and regulatory adjustments.
- Regulatory Authorities’ Requirements:
The regulatory authorities’ instructions entail that the minimum capital shall be JD 100 million. Moreover, banks have been requested to increase their capital adequacy ratio to not be less than 14.5% according to the Central Bank of Jordan instructions, and the ratio of owners’ equity to total assets financial leverage ratios must not be less than 4%.
- Achieving the Objectives of Capital Management:
The Bank’s management aims at achieving the capital management objectives through developing (enhancing) the Bank's activities, achieving a surplus in operating profits and revenues, and optimally investing available funds. All of this is geared towards reaching the targeted growth in owners’ equity, reflected in the increase in the reserves and retained earning
The regulatory capital adequacy ratios according to the standard approach are as follows:
Primary Capital Items for Ordinary Shareholders (CET 1): |
In Thousands of JD 2020 |
|
In Thousands of JD 2019 |
Paid-up capital |
200,000 |
|
200,000 |
Statutory reserve |
99,191 |
|
94,066 |
Voluntary reserve |
47 |
|
134 |
Other reserves |
5,850 |
|
5,850 |
Fair value reserve |
(6,092) |
|
24,954 |
Retained earnings |
140,561 |
|
95,285 |
Non-controlling interest in the capital of subsidiaries |
3,236 |
|
3,432 |
Less: Regulatory capital adjustments |
(41,536) |
|
(41,059) |
Total Primary Capital Ordinary Shareholder (CET 1) |
401,257 |
|
382,662 |
|
|
|
|
Additional Capital Items |
|
|
|
Stage one provision balance against debt instruments not exceeding 1.25 % of the total risk weighted assets |
7,405 |
|
9,870 |
General banking risk reserve |
2,804 |
|
2,196 |
Total additional capital |
10,209 |
|
12,066 |
Total regulatory capital |
411,466 |
|
398,728 |
Total risk weighted assets |
2,156,718 |
|
2,155,969 |
Capital adequacy ratio (%) |
19,08% |
|
18,31% |
Primary capital for ordinary shareholders (CET 1)% |
18,60% |
|
17,75% |
Capital adequacy Tier 1 (%) |
18,60% |
|
17,75% |
- إدارة رأس المـال :
مكونات رأس المال :
- رأس المال المدفوع :
يتكون رأس مال بنك الأردن من أسهم عادية تتكون من (1/200) مليون سهم بقيمة إسمية دينار للسهم الواحد ، ويحتفظ برأس المال والإحتياطيات القانونية والأرباح المدورة لمواجهة النمو في عمليات البنك ، وتلبية متطلبات التفرع المحلي والإقليمي .
- رأس المال التنظيمي :
يعتبر رأس المال التنظيمي أداة رقابية بموجب متطلبات السلطات الرقابية وكذلك متطلبات بازل (III) لأغراض تحقيق الرقابة على كفاية رأس المال ومدى نسبة رأس المال التنظيمي للموجودات الخطرة والمرجحة ومخاطر السوق ، ويتكون رأس المال التنظيمي حسب متطلبات بازل (III) :
- الأسهم العادية ،الأرباح المدورة ، بنود الدخل الشامل المتراكم ، الاحتياطيات المعلنة ، حقوق الأقلية والارباح المرحلية بعد طرح الضريبة والتوزيعات المتوقعة وتطرح التعديلات الرقابية.
متطلبات الجهات الرقابية :
تلزم تعليمات السلطات الرقابية بأن يكون الحد الأدنى لرأس المال (100) مليون دينار وكذلك نسبة كفاية رأس المال أن لا تقل عن 14.50٪ حسب تعليمات البنك المركزي الأردني أما نسبة الرافعة المالية يجب أن لا تقل عن 4٪ .
تحقيق أهداف إدارة رأس المال :
تهدف إدارة البنك إلى تحقيق أهداف إدارة رأس المال من خلال تنمية أعمال البنك وتحقيق فائض في الأرباح التشغيلية والإيرادات والتشغيل الأمثل لمصادر الأموال المتاحة بما يحقق النمو المستهدف في حقوق المساهمين وذلك من خلال النمو الأرباح والذي ينعكس على الاحتياطيات والأرباح المدورة .
إن رأس المال التنظيمي ونسبة كفاية رأس المال وفقاً للمنهج المعياري هي كما يلي:
بآلاف الدنانيــــر |
|
بآلاف الدنانيــــر |
|
2019 |
|
2020 |
|
دينـــــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــــار |
|
|
|
|
|
|
|
|
بنود رأس المال الاساسي لحملة الأسهم العادية (CET1): |
200,000 |
|
200,000 |
رأس المال المكتتب به والمدفوع |
94,066 |
|
99,191 |
الإحتياطي القانوني |
134 |
|
47 |
الإحتياطي الإختياري |
5,850 |
|
5,850 |
إحتياطيات أخرى |
24,954 |
|
(6,092) |
احتياطي القيمة العادلة |
95.285 |
|
140,561 |
الأرباح المدورة |
3,432 |
|
3,236 |
حقوق الأقلية في رؤوس أموال الشركات التابعة |
(41.059) |
|
(41,536) |
يطرح : التعديلات الرقابية على رأس المال |
382.662 |
|
401,257 |
مجموع رأس المال الأساسي لحملة الأسهم العادية (CET1) |
|
|
|
|
|
|
|
بنود رأس المال الإضافي |
9,870 |
|
7,405 |
رصيد المخصصات المطلوبة مقابل أدوات الدين المدرجة في المرحلة الأولى (stage 1) بما لا يزيد عن 1.25% من مجموع الموجودات المرجحة بالمخاطر |
2,196 |
|
2,804 |
إحتياطي المخاطر المصرفية |
12,066 |
|
10,209 |
مجموع رأس المال الإضافي |
|
|
|
|
394.728 |
|
411,466 |
مجموع رأس المال التنظيمي |
|
|
|
|
2.155.969 |
|
2,156,718 |
مجموع الموجودات المرجحة بالمخاطر |
18.31% |
|
19.08% |
نسبة كفاية رأس المال التنظيمي (٪) |
17.75% |
|
18.60% |
نسبة رأس المال الأساسي لحملة الأسهم العادية (CET1) (٪) |
17.75% |
|
18.60% |
نسبة كفاية رأس مال الشريحة الأولى (٪) |
Lawsuits against the Bank
The Bank is a defendant in lawsuits demanding cancellation of the Bank’s claims against others, lifting of real estate mortgages, compensation for damages, and non-cashing of cheques. These lawsuits amounted to JD 7,910,297 as of December 31, 2020 (JD 19,113,597 for prior year). In the opinion of the management and legal counsel, no material financial liability is likely to be incurred as a result of these lawsuits in excess of provision recorded which amounted to JD 832,435 as of December 31, 2020 (JD 863,478 prior year). However, amounts that will probably be paid by the Bank as a result of dismissal or amicable settlement of these lawsuits will be taken to the consolidated Statement of Profit or Loss or against the recorded provision when paid.
القضايا المقامة على البنك
هنالك قضايا مقامة على البنك لابطال مطالبات البنك على الغير ولفك رهونات عقارية وللمطالبة بالعطل والضرر ولوقف صرف شيكات ، ويبلغ مجموع قيم هذه القضايا 7.910.297 دينار كما في 31 كانون الاول 2020 (19.113.597 دينار كما في نهاية السنة السابقة) وفي رأي الادارة ومحامي البنك فإنه لن يترتب على البنك أية مبالغ مادية لقاء هذه القضايا عدا المخصص المرصود والبالغ 832.435 دينار كما في 31 كانون الأول 2020 (مقابل 863.478 دينار كما في نهاية السنة السابقة) ، علماً بأن المبالغ التي قد يدفعها البنك لقاء القضايا التي فصلت أو تم تسويتها ودياً يتم قيدها في قائمة الربح أو الخسارة الموحد أو يتم قيدها على المخصص المأخوذ عند دفعها .
There is no disclosure
لا يوجد
Comparative Figures
Some comparative figures have been reclassified to conform with the current year classification, this amendment did not have any impact on the consolidated statement of changes in equity, the consolidated statement of profit or loss and consolidated statement of comprehensive income for the year ended and as of December 31, 2019.
أرقام المقارنة
لقد تم اعادة تبويب بعض أرقام المقارنة لتتماشى مع تصنيف السنة الحالية، هذا ولم يكن لهذا التعديل اي أثر على قائمة التغيرات في حقوق الملكية وقائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل للسنة المنتهية وكما في 31 كانون الأول 2019.
There is no disclosure
لا يوجد
The disclosure has been disclosed in the numerical notes
لا يوجد إيضاحات غير التي تم الإفصاح عليها بالبيانات المتعلقة بالإيضاحات الرقمية .
Financial Assets Expected Credit Losses Expenses
The details on this item are as follows:
|
2020 |
2019 |
|
JD |
JD |
Central banks balances |
(32,537) |
62,601 |
Balances with banks and financial institutions |
2,687 |
(674) |
Deposits with banks and financial institutions |
(87,116) |
108,551 |
Financial assets at fair value through comprehensive income – debt securities |
134,933 |
77,271 |
Direct credit facilities at amortized cost |
32,733,710 |
16,174,929 |
Financial assets at amortized cost |
501,239 |
(401,717) |
Off balance sheet items |
(1,384,003) |
2,608,395 |
|
31,868,913 |
18,629,356 |
مصروف الخسائر الائتمانية المتوقعة على الموجودات المالية
|
|
2020 |
|
2019 |
|
دينــــــــــــــــار |
|
دينــــــــــــــــار |
|
الأرصدة لدى بنوك مركزية |
(32.537) |
|
62.601 |
|
الأرصدة لدى البنوك والمؤسسات المصرفية |
2.687 |
|
(674) |
|
الايداعات لدى البنوك والمؤسسات المصرفية |
(87.116) |
|
108.551 |
|
موجودات مالية من خلال الدخل الشامل – أدوات الدين |
134.933 |
|
77.271 |
|
التسهيلات الائتمانية المباشرة بالتكلفة المطفأة |
32.733.710 |
|
16.174.929 |
|
الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة |
501.239 |
|
(401.717) |
|
بنود خارج قائمة المركز المالي |
(1.384.003) |
|
2.608.395 |
|
|
31.868.913 |
|
18.629.356 |
There is no disclosure
لا يوجد
There is no disclosure
لا يوجد
There is no disclosure
لا يوجد
There is no disclosure
لا يوجد
There is no disclosure
لا يوجد
There is no disclosure
لا يوجد
There is no disclosure
لا يوجد
There is no disclosure
لا يوجد
There is no disclosure
لا يوجد إيضاح منفصل و إنما تم الإفصاح عن أية توزيعات في المكان الذي يتعلق بالموجودات المالية إن وجد.
There is no disclosure
لا يوجد إيضاحات غير التي تم الإفصاح عليها بالبيانات المتعلقة بالإيضاحات الرقمية .
There is no disclosure
لا يوجد
There is no disclosure
لا يوجد
There is no disclosure
لا يوجد
There is no disclosure
لا يوجد
There is no disclosure
لا يوجد
There is no disclosure
لا يوجد
There is no disclosure
لا يوجد
There is no disclosure
لا يوجد
There is no disclosure
لا يوجد
There is no disclosure
لا يوجد
There is no disclosure
لا يوجد
There is no disclosure
لا يوجد
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | ||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | ||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | |||
---|---|---|---|
|
|
||
|
|||
|
نص 1 | نص 2 | |
|
نص 3 | نص 4 |
ج - فيما يلي ملخص تسوية الربح المحاسبي مع الربح الضريبي :
2019 |
|
2020 |
|
دينــــــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــــار |
|
61.130.161 |
|
52.073.578 |
الربح المحاسبي |
(22.855.536) |
|
(39,854,042) |
ارباح غير خاضعة للضريبة |
33.948.836 |
|
33,558,257 |
مصروفات غير مقبولة ضريبيا |
72.223.461 |
|
45,777,793 |
الربح الضريبي |
33.2% |
|
%41 |
نسبة ضريبة الدخل |
24,000,783 |
|
18,770,076 |
ضريبة الدخل المستحقة عن أرباح السنة |
The following is a summary of the reconciliation between accounting profit and taxable profit:
|
2020 |
2019 |
|
JD |
JD |
Accounting profit |
52,073,578 |
61,130,161 |
Tax-exempt profits |
(39,854,042) |
(22,855,536) |
Undetectable tax expenses |
33,558,257 |
33,948,836 |
Taxable profit |
45,777,793 |
72,223,461 |
Income tax rate |
%41 |
%33,2 |
|
18,770,076 |
24,000,783 |
تبلغ نسبة ضريبة الدخل القانونية في الاردن على البنوك 38٪ ، علماً بأن نسبة ضريبة الدخل القانونية في فلسطين والتي يوجد للبنك إستثمارات وفروع فيها 15٪ وفي سورية (شركة تابعة) 25٪ والشركات التابعة في الأردن 28٪.
تم التوصل إلى تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات في الأردن حتى نهاية عام 2017 ، كما قام البنك بتقديم كشوفات التقدير الذاتي للأعوام 2018 و2019 ودفع المبالغ الواجب دفعها حسب القانون ولم يتم التوصل إلى تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات عن تلك السنوات بعد، هذا وبرأي الإدارة والمستشارين القانوني والضريبي أنه لن يترتب على البنك أية التزامات تزيد عن المخصصات المستدركة في القوائم المالية الموحدة.
تم التوصل إلى تسوية نهائية مع دائرتي ضريبة الدخل وضريبة القيمة المضافة عن نتائج أعمال البنك في فلسطين حتى نهاية العام 2018، كما وقام البنك بتقديم كشف التقدير الذاتي للعام 2019 والتي لم يتم مراجعتها بعد، هذا وبرأي الإدارة والمستشار الضريبي أن المخصصات المرصودة في القوائم المالية الموحدة كافية لتسديد الإلتزامات الضريبية.
تم التوصل إلى تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات في الأردن بما يخص شركة تفوق للإستثمارات المالية (شركة تابعة) حتى نهاية العام 2018 بإستثناء العام 2016، كما قامت الشركة بتقديم كشف التقدير الذاتي للأعوام 2016 و2019 ودفع الضرائب ولم يتم مراجعتها من قبل دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بعد ، وبرأي إدارة الشركة والمستشار الضريبي أن المخصصات المرصودة في القوائم المالية الموحدة كافية لتسديد الالتزامات الضريبية.
قامت شركة الأردن للتأجير التمويلي (شركة تابعة) بالتوصل إلى تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات حتى نهاية العام 2017، كما قامت بتقديم كشف التقدير الذاتي للعام 2018و2019 ودفع الضرائب المعلنة ولم يتم مراجعتها من قبل دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بعد، وبرأي الإدارة والمستشار الضريبي أن المخصصات المرصودة في القوائم المالية الموحدة كافية لتسديد الإلتزامات الضريبية.
تم احتساب الضريبة المستحقة للبنك وشركاته التابعة والفروع الخارجية للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2020، وبرأي الإدارة والمستشار الضريبي أنها كافية لمواجهة الالتزامات الضريبية كما في ذلك التاريخ.
The legal income tax rate in Jordan is 38% for banks, knowing that the legal income tax rate in Palestine in which the bank has investments and branches is 15%, and in Syria (a subsidiary company) 25% and subsidiaries in Jordan 28%.
A final settlement was reached with the Income and Sales Tax Department in Jordan up to the end of 2017, and the Bank submitted its annual tax returns for the years 2018 and 2019, and paid the required amounts according to the law, however no final settlement was reached with the Income and Sales Tax Department for those years yet, In the opinion of management and its tax advisor current booked provisions are sufficient to pay the tax obligations.
A final settlement was reached with the Income tax and VAT departments on the results of the Bank’s operations in Palestine until the end of the year 2018 and the bank submitted its annual tax retour for the year 2019 which is still not audited, In the opinion of management and its tax advisor current booked provisions are sufficient to pay the tax obligations.
A final settlement was reached with the Income and Sales Tax Department in Jordan with regard to Excel for Financial Investments Company (Subsidiary) until the end of year 2018 except for year 2016 for which the company submitted its tax return for the years 2016 and 2019 and paid related taxes but still not reviewed by the Income and Sales Tax Department yet, in the opinion of management and its tax advisor current booked provisions are sufficient to pay the tax obligations.
A final settlement was reached with the Income and Sales Tax Department in Jordan with regard to Jordan Leasing Company (Subsidiary) until the end of year 2017. The company submitted its tax return for the years 2018 and 2019 and paid related taxes but still not reviewed by the Income and Sales Tax Department yet, in the opinion of management and its tax advisor current booked provisions are sufficient to pay the tax obligations.
Taxes due over the Bank, its subsidiaries and external branches has been calculated for the year ended December 31, 2020, and in the opinion of the management and its tax advisor current booked provisions are sufficient to pay the tax obligations as of that date.
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
31/12/2019 JOD | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
31/12/2019 JOD | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
31/12/2020 JOD | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
31/12/2019 JOD | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
31/12/2020 JOD | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
31/12/2019 JOD | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
31/12/2020 JOD | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
31/12/2019 JOD | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
31/12/2020 JOD | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
31/12/2019 JOD | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
31/12/2020 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
31/12/2019 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
31/12/2020 | 31/12/2019 |
---|