01/01/2020 - 31/12/2020 | ||
---|---|---|
|
||
|
10135 | |
|
BINDAR TRADING & INVESTMENT CO . P.L.C | |
|
بندار للتجارة والإستثمار | |
|
شركة | |
|
شركة مساهمة عامة | |
|
قطاع خدمات | |
|
الخدمات التجارية | |
|
السنوي | |
|
لا | |
|
01/01/2020 | |
|
31/12/2020 | |
|
موحدة | |
|
مُدقق | |
|
لا | |
|
لا | |
|
JOD | |
|
فعلي |
01/01/2020 - 31/12/2020 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 |
Chairman’s Message
Dear Shareholders,
On behalf of my colleagues, members of the Board of Directors, I would like to thank you for your presence and to present to you the 17th annual report of the company's results and achievements for the year ended 31/12/2020.
Dear Shareholders,
During the year 2020, despite all the circumstances, Bindar was able to maintain its leading position in the finance sector; the operating revenues during the year 2020 amounted to JD 3.479 million, The Company achieved a net profit after tax of JD 2.497 million, with a return of 12.5% on the company's capital of JD 20 million.
In the year 2020, the company continued to balance between the sources and uses of funds, which has positively impacted the company’s performance and maximized the yield for shareholders.
In 2021, the company seeks to strengthen its role in the lending market through launching new products in accordance with Islamic Sharia’a in order to widen its customer’s base through opening new marketing channels to meet our target segments expectations.
Dear Shareholders,
Lastly, I would like to extend my thanks to my colleagues, members of the Board of Directors and the management of the company and its employees, for their efforts to achieve further progress, success and growth. We call on the Almighty to help us achieve further progress in the service of our national economy under the banner of His Majesty King Abdullah II bin Al-Hussein.
Chairman of the Board
Omar Ibrahim Omar Abu Wishah
كلمة رئيس مجلس الإدارة
بسم الله الرحمن الرحيم
حضرات السادة المساهمين الكرام،
السلام عليكم ورحمة الله وبركاته
بإسمي وبالنيابة عن زملائي أعضاء مجلس إدارة شركة بندار للتجارة والاستثمار أتقدم بوافر الشكر والتقدير لكم على حضوركم ونقدم لكم التقرير السنوي السابع عشر عن نتائج أعمال الشركة وإنجازاتها للسنة المالية المنتهية في 31/12/2020.
السادة المساهمين الكرام،،
خلال العام 2020، ورغم جميع الظروف المحيطة، فقد تمكنت شركة بندار للتجارة والاستثمار من المحافظة على مركزها الرائد في قطاع التمويل، حيث بلغت الإيرادات التشغيلية خلال العام 2020 حوالي 3.479 مليون دينار أردني كما حققت الشركة أرباحاً صافية بعد الضريبة بلغت 2.497 مليون دينار أردني بعائد بلغ 12.5% على رأسمال الشركة البالغ 20 مليون دينار أردني.
واستمرت الشركة خلال العام 2020 في الموازنة بين مصادر الأموال واستخداماتها، مما أسهم في تحقيق مستوى عالي من الأداء للوصول إلى أهداف المساهمين وتحسين المركز المالي للشركه.
وتسعى الشركة خلال العام 2021 الى تعزيز دورها في سوق الإقراض والتمويل من خلال طرح منتجات متوافقه مع أحكام الشريعة الإسلامية تتماشى مع احتياجات الفئة المستهدفه من قبل الشركة، إضافة الى الإستمرار بالعمل على توسيع قاعدة العملاء من خلال فتح قنوات تسويقيه جديده.
السادة المساهمين الكرام،،
يطيب لي في الختام أن أتقدم من زملائي أعضاء مجلس الإدارة ومن إدارة الشركة وموظفيها بالشكرعلى جهودهم وندعو المولى عز وجل أن يوفقنا بتحقيق المزيد من التقدم في خدمة إقتصادنا الوطني في ظل حضرة صاحب الجلالة الملك عبدالله الثاني بن الحسين حفظه الله ورعاه.
والسلام عليكم ورحمة الله وبركاته،
رئيس مجلس الإدارة
عمر ابراهيم عمر ابو وشاح
Board of Directors report
Dear Shareholders,
The Board is pleased to present to you the 17th annual report on the activities of the company and results during the year 2020.
Bindar Trading & Investment “Bindar” was incorporated on 17/4/2000 as a trading and investment company specialized in installments sales operations of durable consumer goods, specifically cars. Bindar was one of the first shareholding companies in Jordan operating in this sector.
Since the establishment of the Company, the capital of the Company has been increased to reach
20 million Jordanian dinar.
Paid up Capital from 2005 to 2020:
Dear Shareholders,
The following data shows the values of the Company's activities during the year 2020:
The table below shows the company’s sales for the last five years:-
Year |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
Number of applications |
1,135 |
1,816 |
1,224 |
1,309 |
2,201 |
Total sales during the year (JD) |
17,299,363 |
15,440,715 |
16,350,204 |
18,492,180 |
23,682,214 |
Monthly average sales (JD) |
1,441,614 |
1,286,726 |
1,362,517 |
1,541,015 |
1,973,518 |
Average per application (JD) |
15,242 |
8,503 |
13,358 |
14,127 |
10,760 |
The following charts present the above data:
Sales figures:
A: The number of transactions in the last five years:
B: Volume of the sales in the last five years:
Breakdown of sales by sector:
Percentage |
Amount financed |
No. of applications |
Category |
21% |
4,922,534 |
530 |
|
Private cars |
1% |
246,975 |
13 |
|
Rent a car |
10% |
2,345,812 |
136 |
|
Yellow Taxi |
1% |
315,600 |
6 |
|
Transportations |
58% |
13,771,117 |
1,010 |
|
Islamic Financing |
0.2% |
41,550 |
3 |
|
Real-estate |
1% |
302,012 |
7 |
|
Projects- Point of Sale |
4% |
902,546 |
95 |
|
Projects-Trading |
4% |
834,068 |
401 |
|
Durable Goods |
100% |
23,682,214 |
2,201 |
Total |
The 2020 sales breakdown by sector is as follows:
The chart below shows the breakdown of sales by sector:
Collection of Installments :
The collection of installments operations carried out through specific policies and procedures which are subject to periodic review as these policies and procedures are subject to precise standards which are developed continuously.
Recommendations of the Board
The Board of directors recommends adopting the agenda supplied with the invitation to the shareholders to hold the 18th ordinary general assembly of the company which includes the following:
Read the decisions of the previous regular General Assembly’s Meeting held on 27/05/2020.
Vote for the report of the Board of Directors for fiscal year 2020 and the Company’s action plan.
Vote for the Independent External Auditor report of the company for the year ended 31/12/2020, and vote for the Financial Statements of the company for the fiscal year ended 31/12/2020.
Deem the Chairman and Board Members as discharged of duties of trust and any liabilities whatsoever and howsoever arising for the year 2020.
Elect an Independent External Auditor for the fiscal year 2021 & determine their fees or authorize the Board of Director to determine their fees.
Dear Shareholders,
The Board represented by its president and members are thanking you for attending this meeting and wish you and the Company lasting success.
Board of Directors
تقريــر مجلـس الإدارة
حضرات السادة المساهمين الكرام،
يسر مجلس الإدارة أن يقدم لكم التقرير السنوي السابع عشر للشركة، والذي يشمل أهم الانجازات والنشاطات التي شهدتها الشركة خلال عام 2020، بالإضافة إلى البيانات المالية وتقرير مدققي الحسابات للسنة المنتهية في 31/12/2020.
تأسست شركة بندار للتجارة والإستثمار بتاريخ 2000/04/17 كشركة تجارية واستثمارية متخصصة بعمليات البيع بالاقساط للسلع الإستهلاكية المعمرة وخاصة السيارات، وكانت من أوائل الشركات المساهمة الأردنية التي عملت في هذا المجال.
منذ تأسيس الشركة فقد تم زيادة رأس المال حتى وصل إلى عشرون مليون دينار أردني في سنة 2008 ليستقر عند هذا الحد حتى الآن، حيث يظهر الرسم البياني التالي حركة راس المال المدفوع من عام 2005 حتى عام 2020:
السادة مساهمي الشركة المحترمين،
يمكنكم الإطلاع على نتائج نشاطات الشركة خلال العام 2020 من خلال القيم التاليه، حيث يوضح الجدول التالي مبيعات الشركة خلال السنوات الخمس الأخيرة:
السنة |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
عدد المعاملات |
1,135 |
1,816 |
1,224 |
1,309 |
2,201 |
المبيعات السنوية بالدينار الأردني |
17,299,363 |
15,440,715 |
16,350,204 |
18,492,180 |
23,682,214 |
المتوسط الشهري للمبيعات |
1,441,614 |
1,286,726 |
1,362,517 |
1,541,015 |
1,973,518 |
المتوسط لكل معاملة |
15,242 |
8,503 |
13,358 |
14,127 |
10,760 |
من الجدول أعلاه يمكن تمثيل المعلومات بيانيا كما يلي:
1 - المبيعات
أ - عدد المعاملات خلال السنوات الخمس الاخيرة :
ب - حجم المبيعات للسنوات الخمس الأخيرة
2- توزيع المبيعات حسب القطاع
توزعت مبيعات الشركة عام 2020 على عدة قطاعات حسب الجدول التالي:-
القطاع |
عدد المعاملات |
مبلغ التمويل |
النسبة |
مركبات خصوصي |
530 |
4,922,534 |
21% |
مركبات سياحي |
13 |
246,975 |
1% |
مركبات تكسي |
136 |
2,345,812 |
10% |
مركبات نقل |
6 |
315,600 |
1% |
تمويل مركبات – مرابحة الآمر بالشراء |
1,010 |
13,771,117 |
58% |
عقارات |
3 |
41,550 |
0.2% |
المشاريع- نقاط بيع |
7 |
302,012 |
1% |
المشاريع التجارية |
95 |
902,546 |
4% |
السلع المعمرة |
401 |
834,068 |
4% |
المجموع |
2,201 |
23,682,214 |
100% |
والرسم البياني التالي يوضح توزيع المبيعات حسب القطاعات كما يلي:
3 - عمليات تحصيل الأقساط:
إن عمليات تحصيل الأقساط تتم من خلال سياسات وإجراءات محددة تخضع لمراجعة دورية، كما تخضع هذه السياسات والإجراءات لمعايير دقيقة يتم تطويرها أولا بأول.
توصيات مجلس الإدارة:
يوصي مجلس إدارة الشركة باعتماد جدول الأعمال المرفق مع الدعوة الموجهة للسادة المساهمين الكرام لعقد اجتماع الهيئة العامة العادي الثامن عشر للشركة والمتضمن مايلي:
قراءة قرارات اجتماع الهيئة العامة العادية المنعقدة في 27/05/ 2020(السابق).
التصويت على تقرير مجلس الإدارة عن أعمال الشركة للسنة المالية المنتهية 2020 وخطة العمل المستقبلية والمصادقة عليها.
التصويت على تقرير مدققي حسابات الشركة عن السنة المالية 2020 والتصويت على حسابات وميزانية الشركة لعام 2020 والمصادقة عليهما.
إبراء ذمة رئيس وأعضاء مجلس الإدارة للسنة المالية المنتهية 31/12/2020.
انتخاب مدققي حسابات الشركة للسنة المالية 2021 وتحديد أتعابهم أو تفويض مجلس الإدارة بتحديد أتعابهم.
ويتقدم مجلس الإدارة بالشكر الجزيل إلى السادة المساهمين وجميع المتعاملين مع الشركة على حسن ثقتهم ولطف دعمهم، وبالشكر لجميع الموظفين لجهودهم المخلصة التي ساهمت بشكل فعال في تحقيق النجاح المستمر للشركة.
مجلس الإدارة
Highlights on company’s main activities, geographical locations, capital volume and number of employees:
Main activities of the company:
Financing vehicles, real estate, consumer durables, medium & small projects & industrial equipment’s, The Company's main activity has been focused since its inception on Car loans & Real-estate loans.
The company’s geographical locations and number of employees per location
Number of Employees |
Telephone number |
Address |
Geographic locations |
# |
42 |
5518916-06 |
Al Madinah Al-Monawrah St. - Al Saad Building No. 241 |
Headquarter – Main Branch |
1 |
7 |
5667192-06 |
Wadi Saqra Street, King Abdullah Gardens, Al-Dabbas Building (12) |
Wadi Saqra Branch |
2 |
4 |
4733334-06 |
Al Wehdat – khawla bent Al Azwar St. - Afanah Building, |
Al Wehdat Branch |
3 |
3 |
7256226-02 |
Firas Al Ajlouni street – Sulaiman Khrais Complex |
Irbid Branch |
4 |
5 |
5560808-06 |
Sarh Al Shaheed Street-Building 110 |
Sport city Branch |
5 |
The size of the capital investment of the Company:
The company has total equity of JD 29,005,245 as at 31/12/2020, of which JD 20,000,000 represent the paid-up capital, JD 2,994,990 represent the statuary reserve, JD 5,996,628 represent the retained earnings, JD 12,025 Reserve for financial assets valuation and JD 1,602 represent the additional paid in Capital.
أولاً: وصف لأنشطه الشركه الرئيسية وأماكنها الجغرافيه وحجم الإستثمار الرأسمالي وعدد الموظفين:
أ- أنشطة الشركة الرئيسية:
تتمثل أنشطة الشركة في كافة أنواع التمويل للمركبات والعقارات والسلع الإستهلاكية المعمّرة والمشاريع المتوسطة والصغيرة والمعدات الصناعية، ولقد تركز نشاط الشركة الرئيسي منذ التاسيس في عمليات تمويل السيارات والعقارات المتمثلة بالشقق السكنية والأراضي.
ب – التوزيع الجغرافي للشركة وعدد الموظفين في كل منها:
# |
التوزيع الجغرافي |
العنوان |
رقم الهاتف |
عدد الموظفين |
1 |
الفرع الرئيسي |
تلاع العلي - شارع المدينة المنورة - مجمع السعد التجاري - عمارة (241 ) - ط 2 |
5518916-06 |
42 |
2 |
فرع وادي صقرة |
مقابل السهل الاخضر - شارع حدائق الملك عبدالله مجمع الدباس التجاري (12) - ط 3 |
5667192-06 |
7 |
3 |
فرع الوحدات |
شارع خولة بنت الأزور- مجمع عفانة التجاري |
4733334-06 |
4 |
4 |
فرع اربد |
اربد دوار القبة- شارع فراس العجلوني- مجمع سليمان خريس |
7256226-02 |
3 |
5 |
فرع المدينة الرياضية |
شارع صرح الشهيد – عمارة رقم 110 |
5560808-06 |
5 |
ج- حجم الإستثمار الرأسمالي للشركة:
يبلغ حجم الإستثمار الرأسمالي للشركة 29,005,245 دينار أردني كما في 31/12/2020 والذي يتضمن مبلغ 20,000,000 دينار أردني رأس المال المدفوع ومبلغ 2,994,990 دينار أردني إحتياطي قانوني ومبلغ 5,996,628 دينار أردني أرباح مدورة ومبلغ 12,025 دينار أردني احتياطي تقييم موجودات مالية بالصافي ومبلغ1,602 دينار أردني علاوة إصدار.
Description of subsidiaries:
a- Robo’a Al-Sharq Al-Aqarieh:
Robo’a Al-Sharq was established as a limited liability company registered in the Ministry of Industry on 28/3/2006 under No. 11313 with a paid – up capital of JD100,000.
b- Rakeen Al-Aqarieh
Rakeen was established as a limited liability company and registered on 11/3/2010 in the Ministry of Industry under No. 21149 with a paid-up capital of JD30,000.
C- Bindar leasing company:
Bindar Leasing company was established as a limited liability company and registered on 29/09/2013in the Ministry of Industry under No. 34128 with a paid –up capital of JD 1,000,000. The company was established to operate in the field of financial leasing as a new product needed in the Jordanian market.
الشركات التابعة للشركة:
أ. شركة ربوع الشرق العقارية
هي شركة ذات مسؤولية محدودة تأسست وتم تسجيلها في وزارة الصناعة تحت رقم 11313 بتاريخ 28/03/2006 برأس مال مائة الف دينار أردني.
ب. شركة راكين العقارية
تأسست كشركة ذات مسؤولية محدودة وتم تسجيلها في وزارة الصناعة والتجارة تحت الرقم 21149 بتاريخ 11/03/2010 برأس مال ثلاثون الف دينار أردني .
ج. شركة بندار للتأجير التمويلي
تأسست كشركة ذات مسؤولية محدودة وتم تسجيلها في وزارة الصناعة والتجارة تحت الرقم 34128 بتاريخ 29/09/2013 برأس مال وقدره مليون دينار أردني، لتمارس الشركة من خلالها عمليات التأجير التمويلي لعملائها كمنتج مطلوب في السوق الأردني.
Board members / Senior managers name, titles and brief on each of them
a. Board Members: Names, Titles and a Brief on each of them:
Chairman - Tamkeen Leasing Company |
Mr. Omar Ibrahim Omar Abu Wishah |
Name of the Individual Representing the Legal Entity |
12/06/2018 |
Date of Joining the Board |
04/03/1947 |
Date of Birth |
BSc. Civil Engineering |
Academic Qualification |
Partner and Vice Chairman, Petra Engineering Industries Project Manager, Major Construction Contractor in Kuwait (1973-1980) Technical Manager, Kuwait Industrial Center, (1980-1991). President, Jordan Exporters Association Member of the Board of Trustees, Al-Balqa University Member of the Board of Directors, National Center for Human Resources Development. Member of the Investment Fund Administration Committee / Mu'tah University. Member of the Board of the Students Support Fund, Al Hussein Technical University Member of the Private Sector Account Management Committee for major donations to the "Himmat Watan" Fund. Member of the Jordanian-Saudi Business Council. Member of the committee for developing a national quality policy and strategy for quality infrastructure to support national exports / Institution for Standards and Metrology. Member of the Board of Trustees of the National Center for Human Rights. Member of the Board of Directors, Abdulhamid Shoman Foundation for Scientific Research Support, Previous Chairman of the Project Finance - Employment, Technical and Vocational Education Training,Previous Vice President - Employment, Technical and Vocational Education Training (Council), Previous Member of the Board of Trustees, German-Jordanian University, Previous Member of the Board of Trustees, Mutah University, Previous Member of the Board of the Scientific Research Support Fund, Previous Member of the Board of Directors, Industrial Development Bank, Previous Member of the Board , Jordan Chamber of Industry, Previous Member of the Board of Directors, Postal Savings Fund, Previous Member of the Board of Directors, Miyahuna Company, Previous |
Experience and Posts held |
|
|
Vice-Chairman - Tamkeen Leasing Company Vice-Chairman Starting 25/06/2020 |
Name of the Individual Representing the Legal Entity |
Mr. Amer "Moh’d Sufian" Hussein Bushnaq |
Date of Joining the Board |
04/01/2018 |
Date of Birth |
21/02/1982 |
Academic Qualification |
B.A. Computer Science and Information System |
Experience and Posts held |
2019 - up to date - Invest bank - Executive Manager / Cards & Payments 2013 - 2019 - Invest Bank - Executive Manager / Head of Branches and PRIME Banking 2011 - 2013 - Invest Bank - Head of PRIME Banking 2009 - 2011 - Arab Bank Plc 2000 - 2009 - Standard Chartered Bank |
Member - Mr. Hassan Ibrahim Said Al-Amad |
Date of Joining the Board |
29/04/2018 |
Date of Birth |
01/01/1959 |
Academic Qualification |
Master of Business Administration (MBA)- USA |
Experience and Posts held |
1991- up to date Managing Partner at Nabulsi and Amad company 2009 - 2013 - Member of Amman Chamber of Commerce 2011 - 2013 - Member of Amman Municipality council Member of Jordan Strategy Forum Member of Jordanian Businessmen Association. Member of the board of directors of the International Arbitration Chamber (Jordan)
|
Member - Tamkeen Leasing Company |
Name of the Individual Representing the Legal Entity |
Mr. Awni Mah’d Diab A’mar |
Date of Joining the Board |
15/07/2019 |
Date of Birth |
01/02/1972 |
Academic Qualification |
Master of Banking and financial sciences specializing in banking |
Experience and Posts held |
2/1997 - up to date - Invest Bank - Executive director / Subsidiaries Department |
Member - Tamkeen Leasing Company Starting 24/06/2020 |
Name of the Individual Representing the Legal Entity |
Mr. Shadi S. A. Ismail |
Date of Joining the Board |
24/06/2020 |
Date of Birth |
07/07/1975 |
Academic Qualification |
B.A. Computer Science |
Experience and Posts held |
8/2019 - up to date- Invest Bank - Head Of Information Technology 10/2018 - 8/2019 - Arab bank (Tunisian) - IT Consultant for Core Banking system replacement 10/2014 - 8/2019 - Arab Bank - Head of IT CIB Department 8/2009 - 10/2014 - Arab Bank - Project Manager - Trade Finance & Lending systems 3/2009 - 7/2009 - Al-Enmma' Bank - Relationship manager - Information Technology Dept. 1/2008 - 3/2009 - Oman Arab Bank - Head of support - Information Technology Dept. 1/2001- 12/2007 – Arab Bank - Systems Analyst and development specialist
|
Vice-Chairman - Tamkeen Leasing Company Until 24/06/2020 |
Name of the Individual Representing the Legal Entity |
Mr. Nabil George Issa Al-Safadi |
Date of Joining the Board |
18/01/2018 |
Date of Birth |
22/08/1955 |
Academic Qualification |
Bachelor's degree / public administration |
Experience and Posts held |
2011- to date - adviser to the subsidiaries of the investment bank - a fixed-term contract. 2008-2011 Arab Bank - Head of Regional Retail Collection Department. 1977 - 2008 Standard Chartered Bank - Director of Credit Facilities and Retail Collection. |
B. Executive Management: Names, Titles & a brief on each of them:
General Manager - Mr. Raad Munir Abdul Rahim Abu Rassa’ |
Date of Joining |
21/01/2018 |
Date of Birth |
12/12/1976 |
Academic Qualification |
B.A. Accounting |
Experience and Posts held |
2014 – 1/2018 Invest Bank - Executive Manager / Organizational Development 2011 – 2013 Invest Bank - Executive Manager / Branches Network 2008 - 2011 Capital Bank of Jordan - Manager / Product Development & Sales Dept. 2004 - 2008 Standard Chartered Bank - Manager / Mortgage & Auto Loans Dept. 1998 - 2004 Arab Jordan Investment Bank - Section Head / Foreign Investment Dept. |
Financial & Administration Manager - Mr. Waleed Moh’d Hasan Al Sourieh |
Date of Joining |
01/10/2007 |
Date of Birth |
18/04/1978 |
Academic Qualification |
B.A Accounting |
Experience and Posts held |
2018- until now Financial & Administration Manager - Bindar Trading & Investment Co. 2007-2018 Assistant Financial Manager - Bindar Trading & Investment Co. 2006-2007 Chief Accountant - Tower Trading Corp. 2005-2006 Senior Accountant - Nassim dada & Partners Co. 2000-2005 General Accountant - Advanced Industrial Advertising Co. |
Credit Manager - Mr. Sameh Noor Al-Deen Nimer Yaiesh |
Date of Joining |
01/03/2018 |
Date of Birth |
13/05/1976 |
Academic Qualification |
B.A. financial and banking science |
Experience and Posts held |
2001 - 2/2018 Assistant Credit manager- InvestBank 1999 - 2001 Accountant - Safeway |
Branches & Sales Manager - Mr. Assad Mohammad Assad AL-Khamaiseh |
Date of Joining |
19/06/2016 |
Date of Birth |
07/10/1974 |
Academic Qualification |
B.A. Accounting |
Experience and Posts held |
1996 - 5/2016 Senior credit officer in retail credit department for Auto Loans - Jordan Kuwait Bank. |
بيان أسماء أعضاء مجلس الإداره وأسماء ورتب أشخاص الإداره العليا ونبذه تعريفيه عن كل منهم:
أ- أسماء أعضاء مجلس الإدارة ونبذة تعريفية عن كل واحد منهم:
رئيس مجلس الإدارة - شركة تمكين للتأجير التمويلي |
اسم ممثل الشخص الاعتباري |
السيد/ عمر ابراهيم عمر ابو وشاح |
تــاريخ العـضـوية |
12/06/2018 |
تاريخ الميلاد |
04/03/1947 |
الشهادات العلمية |
بكالوريوس هندسة مدنية. |
الخـبرات العملية |
مدير مشاريع احدى اكبر شركات المقاولات في الكويت من العام 1973 الى 1980. مدير فني لمركز الكويت الصناعي من العام 1980 الى 1991. رئيس جمعية المصدرين الاردنيين. عضو مجلس امناء جامعة البلقاء التطبيقية. عضو مجلس ادارة المركز الوطني لتنمية الموارد البشرية. عضو لجنة ادارة صندوق الاستثمار / جامعة مؤتة. عضو مجلس ادارة صندوق دعم الطلبة/ جامعة الحسين التقنية. عضو لجنة ادارة حساب القطاع الخاص للتبرعات الرئيسية لصندوق "همة وطن". عضو مجلس الاعمال الاردني السعودي. عضو اللجنة الخاصة بوضع سياسة جودة وطنية واستراتيجية للبنية التحتية للجودة لدعم الصادرات الوطنية / مؤسسة المواصفات والمقاييس . عضو لجنة ادارة صندوق شبكة العلماء والتكنولوجيين الاردنيين في الخارج اللجنة التوجيهية للبرنامج الوطني " عكس هجرة العقول الاردنية". عضو مجلس امناء المركز الوطني لحقوق الانسان سابقا. عضو لجنة ادارة صندوق عبد الحميد شومان لدعم البحث العلمي سابقا. رئيس لجنة التمويل/ صندوق التشغيل والتدريب والتعليم المهني والتقني سابقا. نائب رئيس مجلس التشغيل والتدريب والتعليم المهني والتقني سابقا. عضو مجلس امناء الجامعة الالمانية الاردنية سابقا. عضو مجلس امناء جامعة مؤتة سابقا. عضو مجلس ادارة صندوق دعم البحث العلمي سابقا. عضو مجلس ادارة بنك الانماء الصناعي سابقا. عضو مجلس ادارة غرفة صناعة الاردن سابقا. عضو مجلس ادارة صندوق توفير البريد سابقا. عضو هيئة مديرين شركة مياهنا سابقا. |
نائب رئيس مجلس الإدارة - شركة تمكين للتأجير التمويلي نائب رئيس منذ 25/6/2020 |
اسم ممثل الشخص الاعتباري |
السيد / عامر "محمد سفيان" حسين بشناق |
تــاريخ العـضـوية |
04/01/2018 |
تاريخ الميلاد |
21/02/1982 |
الشهادات العلمية |
بكالوريس / Computer Science and Information System. |
الخـبرات العملية |
2019 - لتاريخه - البنك الاستثماري مدير تنفيذي / البطاقات والمدفوعات. 2013 - 2019 - البنك الإستثماري - مدير تنفيذي إدارة الفروع وخدمة كبار العملاء Prime. 2011 - 2013 - البنك الإستثماري - مدير دائرة خدمة كبار العملاء Prime. 2009 - 2011 - البنك العربي. 2000 - 2009 - بنك ستاندرد تشارترد. |
عضو مجلس الإدارة - السيد / حسان إبراهيم سعيد العمد |
تــاريخ العـضـوية |
29/04/2018 |
تاريخ الميلاد |
01/01/1959 |
الشهادات العلمية |
ماجستير إدارة / الولايات المتحدة الأمريكية. |
الخـبرات العملية |
1991 - لتاريخه - مدير وشريك في شركة النابلسي والعمد. 2009-2013 - عضو مجلس غرفة تجارة عمان. 2011-2013 - عضو مجلس أمانة عمان. عضو منتدى الإستراتيجيات الأردني. عضو جمعية رجال الاعمال الاردنيين. .ICCعضو مجلس ادارة غرفة التحكيم الدولية ( الاردن ) |
|
عضو مجلس الإدارة - شركة تمكين للتأجير التمويلي |
اسم ممثل الشخص الاعتباري |
السيد / عوني محمود ذياب أعمر |
تــاريخ العـضـوية |
2019/07/15 |
تاريخ الميلاد |
1972/02/01 |
الشهادات العلمية |
ماجستير علوم مالية ومصرفية تخصص مصارف. |
الخـبرات العملية |
2/1997 - لتاريخه - البنك الإستثماري - مدير تنفيذي / دائرة الشركات التابعة. |
عضو مجلس الإدارة - شركة تمكين للتأجير التمويلي منذ 24/06/2020 |
اسم ممثل الشخص الاعتباري |
السيد / شادي صبحي انيس إسماعيل |
تــاريخ العـضـوية |
24/06/2020 |
تاريخ الميلاد |
07/07/1975 |
الشهادات العلمية |
بكالوريوس علم حاسوب. |
الخـبرات العملية |
8/2019- لتاريخه - البنك الإستثماري - مدير إدارة تكنولوجيا المعلومات. 10/2018 - 8/2019 - البنك العربي (تونس) - مستشار تكنولوجيا المعلومات "تغيير الانظمة". 10/2014 - 8/2019 - البنك العربي - مدير قسم أنظمة قطاع الشركات. 8/2009 - 10/2014 - البنك العربي - مدير المشاريع الخاصة بانظمة التمويل. 3/2009 - 7/2009 - بنك الانماء (السعودية) - مدير العلاقات العامة - دائرة أنظمة المعلومات. 1/2008 - 3/2009 - بنك عمان العربي - مدير دعم الأنظمة البنكية. 1/2001 - 12/2007 - البنك العربي - مسؤول محلل ومطور انظمة. |
نائب رئيس مجلس الإدارة - شركة تمكين للتأجير التمويلي حتى 24/06/2020 |
اسم ممثل الشخص الاعتباري |
السيد / نبيل جورج عيسى الصفدي |
تــاريخ العـضـوية |
18/01/2018 |
تاريخ الميلاد |
22/08/1955 |
الشهادات العلمية |
بكالوريوس ادارة عامة. |
الخـبرات العملية |
2011 - لتاريخه - مستشار للشركات التابعة للبنك الاستثماري- عقد محدد المدة. 2008 - 2011 - البنك العربي - رئيس اقليمي دائرة التحصيل الافراد. 1977 - 2008 - بنك ستاندرد تشارترد - مدير التسهيلات الائتمانية والتحصيل للافراد. |
ب- أسماء ورتب أشخاص الإدارة العليا ونبذة تعريفية عن كل واحد منهم :
المدير العام - السيد / رعد منير عبدالرحيم ابو رصّاع |
تــاريخ التعيين |
21/01/2018 |
تاريخ الميلاد |
12/12/1976 |
المؤهلات العلمية |
بكالوريوس محاسبة. |
الخـبرات العملية |
2014-1/2018 - البنك الإستثماري - مدير تنفيذي إدارة التطوير المؤسسي. 2011 - 2013 - البنك الإستثماري - مدير تنفيذي إدارة الفروع. 2008 - 2011 - بنك المال الأردني - مدير دائرة تطوير المنتجات والمبيعات. 2004 - 2008 - بنك ستاندرد تشارترد الأردن - مدير دائرة قروض الإسكان والسيارات. 1998- 2004 - بنك الإستثمار العربي - رئيس قسم دائرة الإستثمارات الخارجية. |
المدير المالي الإداري - السيد / وليد محمد حسن السورية |
تــاريخ التعيين |
01/10/2007 |
تاريخ الميلاد |
18/04/1978 |
المؤهلات العلمية |
بكالوريوس محاسبة. |
الخـبرات العملية |
2018- لتاريخه - شركة بندار للتجارة والاستثمار- المدير المالي والاداري. 2007-2018 - شركة بندار للتجارة والاستثمار - مساعد المدير المالي. 2006-2007 - مؤسسة البرج التجارية - رئيس حسابات. 2005-2006 - شركة نسيم الدادا وشركاه - محاسب رئيسي. 2005-2000 - الشركة المتطورة لصناعات الاعلان - محاسب عام. |
مدير الائتمان - السيد / سامح نورالدين نمر يعيش |
تــاريخ التعيين |
01/03/2018 |
تاريخ الميلاد |
13/05/1976 |
المؤهلات العلمية |
بكالوريوس علوم ماليه ومصرفيه. |
الخـبرات العملية |
2001 - 2/2018 - البنك الإستثماري - مساعد مدير الائتمان. 1999 - 2001 - السيفوي - محاسب. |
مدير الفروع والمبيعات - السيد / أسعد محمد أسعد الخمايسة |
تــاريخ التعيين |
19/6/2016 |
تاريخ الميلاد |
7/10/1974 |
المؤهلات العلمية |
بكالوريوس محاسبة. |
الخـبرات العملية |
1996 - 5/2016 - البنك الأردني الكويتي - ضابط أول ائتمان / قروض السيارات. |
Names of major owners of shares and number of shares comparing to the previous year (who own 5% and above):
# |
Name |
2019/12/31 |
2020/12/31 |
||
No. of shares |
percentage |
No. of shares |
percentage |
||
1 |
Tamkeen Leasing Company |
18,921,752 |
94.6% |
19,694,841 |
98.5% |
أسماء كبار مالكي الأسهم وعدد الأسهم المملوكه منهم مقارنه مع السنه السابقه (من يملكون 5% وأكثر):
الرقم |
الاسم |
31/12/2019 |
31/12/2020 |
||
عدد الاسهم |
النسبة |
عدد الاسهم |
النسبة |
||
1 |
شركة تمكين للتاجير التمويلي |
18,921,752 |
94.6% |
19,694,841 |
98.5% |
Company competitive standing within the sector of its business activities, Main market and its share in the local and international markets:
The main market for the Company's activities is confined to the domestic market (in general) and the company's main activity is confined to installment sales, our market share in Auto loan is 5%.
The company's competition in the real estate sector is limited compared with banks and companies specialized in installments of real estate in terms of duration and amount of installment, but the Company offered its services to many of its customers and within the limits calculated striving to increase the size of our share in this sector in the future.
الوضع التنافسي للشركة من ضمن قطاع نشاطها وأسواقها الرئيسية وحصتها من السوق المحلي والخارجي:
إن السوق الرئيسي لعمل الشركة محصور في السوق المحلي فقط، ونشاط الشركة الرئيسي محصور في عمليات البيع بالاقساط، حيث تبلغ حصه الشركه في قطاع قروض السيارات 5%، أما بالنسبة للقطاع العقاري فإن منافسة الشركة قليلة مع البنوك والشركات المتخصصة بتقسيط العقار من حيث المدة ومبالغ التقسيط، الا أنها قدمت خدماتها للعديد من عملائها وضمن حدود محسوبة ساعين لزيادة حصتنا في هذا القطاع في المستقبل.
The degree of the company’s reliance in conducting its operations on specific providers and/or clients (Locally and Internationally):
The company does not depend on a specific provider and/or main clients whose transaction amounts equals or exceeds 10% of total booking.
درجة الاعتماد على موردين محددين أو عملاء رئيسيين محليا و خارجيا:
لا يوجد اعتماد على موردين أو عملاء رئيسيين محلياً أو خارجياً يشكلون 10% فأكثر من اجمالي المشتريات و/أو المبيعات.
Government protection or privileges obtained by the company or any of its products under laws and regulations or others:
Under applicable laws, regulations or others, the Company and its products do not have any government protection or any other privileges.
The Company has not obtained any patents or franchising rights.
الحماية الحكومية أو الإمتيازات التي تتمتع بها الشركة أو أي من منتجاتها بموجب القوانين والأنظمة أو غيرها:
- لا يوجد أي حماية حكومية أو امتيازات تتمتع بها الشركة أو أي من منتجاتها بموجب القوانين والأنظمة أو غيرها.
- لا يوجد أي براءات اختراع أو حقوق امتياز حصلت الشركة عليها.
Decisions issued by the government, international organizations or any other authority that constituted material effect on the Company’s business, its products or competitiveness:
There are no decisions issued by the Government, international organizations or any other authorities that have material impact on the Company’s business or any of its products or on its competitiveness.
International Quality Standards do not apply to the Company’s business.
القرارات الصادرة عن الحكومة أو المنظمات الدولية أو غيرها لها اثر مادي على عمل الشركة أو منتجاتها أو قدرتها التنافسية
- لا يوجد أي قرارات عن الحكومة او المنظمات الدولية او غيرها لها اثر مادي على عمل الشركة او منتجاتها او قدرتها التنافسية.
- لا ينطبق على عمل الشركة معايير الجودة الدولية.
b. Number of Employees and categories of qualifications
Educational Qualifications |
No. of Employees |
PHD |
- |
Master |
1 |
Higher Diploma |
- |
BA |
46 |
Diploma |
4 |
High School |
11 |
Total number of employees |
62 |
c. Training programs for Company employees:
No training programs were given to the staff during the year 2020
مرفق في ملف PDF المرفق
Risk to which company is exposed
There are no risks that the Company may be exposed to during the next fiscal year that have any material impact on operations.
وصف للمخاطر التي تتعرض لها الشركة:
لا يوجد مخاطر من الممكن أن تتعرض الشركه لها خلال السنه الماليه القادمه ولها تأثير مادي عليها.
Company’s achievements and major events during 2020
The company was able to maintain its market share and continue to achieve the goals for the year 2020.
Despite the COVID19 pandemic and the Central Bank's instructions regarding postponing installments, the company was able to maintain an acceptable cash collection ratio from customers, which reflected positively on the performance of the credit portfolio.
Improving the portfolio performance and reducing the non-performing loans.
The ability of the company to meet its obligations on time.
The company's achievements can be summarized in figures as follows:-
Facilities Portfolio:
a: Facilities portfolio annually over the past five years:
Year |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
Gross Portfolio - JD |
42,091,570 |
41,676,148 |
44,003,727 |
50,407,182 |
69,760,153 |
Chart of facilities portfolio for the period from 2016 to 2020
B: Net Installment Receivables by Years
|
|
A general overview of the company's assets over the past five years:
Year |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
Net Portfolio - JD |
33,376,243 |
33,330,960 |
31,169,551 |
35,882,356 |
51,097,697 |
Investment portfolio |
82,799 |
135,053 |
140,127 |
146,548 |
147,078 |
Other assets |
2,875,729 |
3,221,225 |
3,293,858 |
4,042,362 |
4,437,887 |
Total Assets |
40,599,844 |
41,793,575 |
36,684,863 |
42,516,610 |
58,250,531 |
Return on capital:
The below table shows the return on capital from 2016 until 2020:
Year |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
Paid up Capital |
20,000,000 |
20,000,000 |
20,000,000 |
20,000,000 |
20,000,000 |
Total Revenues |
5,609,171 |
5,788,844 |
5,643,484 |
5,578,158 |
6,936,786 |
Net profit before tax |
2,494,652 |
2,395,163 |
2,996,379 |
3,509,083 |
3,494,949 |
Return on invested capital |
12.5% |
12.0% |
15.0% |
17.5% |
17.5% |
Net profit after tax |
1,888,216 |
1,684,264 |
2,519,033 |
2,542,714 |
2,496,565 |
Return on invested capital |
9.4% |
8.4% |
12.6% |
12.7% |
12.5% |
Statement of profits, losses and distribution:
The table below shows the company's profits during the last five years:
Year |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
Operational profit |
2,511,097 |
2,296,545 |
2,996,379 |
3,403,579 |
3,478,811 |
Net profit before tax |
2,494,652 |
2,395,163 |
2,996,379 |
3,509,083 |
3,494,949 |
Net profit for the period after tax |
1,888,216 |
1,684,264 |
2,519,033 |
2,542,714 |
2,496,565 |
The chart below shows the total revenue and net profit for the period from 2016 to 2020
Net profit
Total Revenue
Evolution of shareholders’ equity:
The following table shows the shareholders equity development:
Year |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
Shareholder equity |
24,033,859 |
24,118,123 |
23,959,015 |
26,508,150 |
29,005,245 |
Return on the shareholders equity |
7.9% |
7.0% |
10.5% |
9.6% |
8.6% |
The chart below shows the evolution of shareholders equity from 2016 to 2020
The price of securities:
The closing prices of the company’s share as of the last five years are shown in the table and chart:
Year |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
Closing price / JD |
0.700 |
0.800 |
0.730 |
0.900 |
1.100 |
EPS |
0.094 |
0.084 |
0.126 |
0.127 |
0.125 |
الإنجازات التي حققتها الشركة خلال السنة المالية 2020:
- استطاعت الشركة المحافظة على حصتها السوقيه والاستمرار في تحقيق الأهداف الموضوعة لعام 2020.
- بالرغم من جائحة كورونا وتعليمات البنك المركزي بخصوص تاجيل الاقساط، استطاعات الشركة المحافظه على نسب تحصيل نقدية من العملاء جيدة، الأمر الذي انعكس ايجابا على أداء المحفظة الائتمانية.
- تحسين وتخفيض نسب الديون غير العاملة.
- قدرة الشركة على الوفاء بالتزاماتها في موعدها المحدد.
Financial impact from extraordinary operations occurring during the fiscal year and not included in the Company’s main activities:
There is no financial impact from any extraordinary operations occurring during the fiscal year.
الاثر المالي لعمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خلال السنة المالية ولا تدخل ضمن نشاط الشركة الرئيسي:
لايوجد أي أثر مالي لعمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خلال السنة المالية ولا تدخل ضمن نشاط الشركة الرئيسي.
Time series for realized profit and loss, dividends, net shareholders’ equity and securities rates throughout the last five years:
Statement |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
Net retained profits |
2,278,194 |
1,842,942 |
1,659,122 |
3,850,927 |
5,996,628 |
Dividends |
1,600,000 |
- |
- |
- |
- |
Net shareholder equity |
24,033,859 |
24,118,123 |
23,959,015 |
26,508,150 |
29,005,245 |
Stock price |
0.700 |
0.800 |
0.730 |
0.900 |
1.100 |
السلسلة الزمنية للأرباح أو الخسائر المحققة والأرباح الموزعة وصافي حقوق المساهمين وأسعار الأوراق المالية وذلك لمدة لاتقل عن خمس سنوات او منذ تاسيس الشركة ايهما اقل:
الـبـيــان |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
صافي الارباح المرحلة |
2,278,194 |
1,842,942 |
1,659,122 |
3,850,927 |
5,996,628 |
الارباح الموزعة |
1,600,000 |
- |
- |
- |
- |
صافي حقوق المساهمين |
24,033,859 |
24,118,123 |
23,959,015 |
26,508,150 |
29,005,245 |
اسعار الاوراق المالية |
0.700 |
0.800 |
0.730 |
0.900 |
1.100 |
Company’s financial standing analysis and business results during the past five years:
# |
Financial rates |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
1 |
Return on invested capital |
9.4% |
8.4% |
12.6% |
12.7% |
12.5% |
2 |
Net profit margin |
33.7% |
29.1% |
44.6% |
45.6% |
36% |
3 |
Trading rate |
250.3% |
207.0% |
147.4% |
138.6% |
65.2% |
4 |
Coverage rate of interests |
279.9% |
254.6% |
368% |
466% |
357.4% |
5 |
Debt to shareholders equity |
64.9% |
69.7% |
48.7% |
54.4% |
94.6% |
6 |
Total liabilities to assets |
40.8% |
42.3% |
34.7% |
37.7% |
50.2% |
7 |
Debt to capital |
78.0% |
84.1% |
58.4% |
72.1% |
137.2% |
8 |
Equity to total assets |
59.2% |
57.7% |
65.3% |
62.3% |
49.8% |
تحليل المركز المالي للشركة ونتائج أعمالها خلال السنة المالية:
الرقم |
النسب المالية |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
1 |
معدل العائد على رأس المال المستثمر |
9.4% |
8.4% |
12.6% |
12.7% |
12.5% |
2 |
هامش صافي الربح |
33.7% |
29.1% |
44.6% |
45.6% |
36% |
3 |
نسبة التداول |
250.3% |
207.0% |
147.4% |
138.6% |
65.2% |
4 |
معدل تغطية الفوائد |
279.9% |
254.6% |
368% |
466% |
357.4% |
5 |
نسبة الاقتراض إلى حقوق الملكية |
64.9% |
69.7% |
48.7% |
54.4% |
94.6% |
6 |
نسبة اجمالي المطلوبات إلى الموجودات |
40.8% |
42.3% |
34.7% |
37.7% |
50.2% |
7 |
نسبة الاقتراض الى رأس المال |
78.0% |
84.1% |
58.4% |
72.1% |
137.2% |
8 |
نسبة حقوق الملكية الى اجمالي الموجودات |
59.2% |
57.7% |
65.3% |
62.3% |
49.8% |
Company's developments, future plans and Boards' outlook:
Achieving shareholder goals by improving the company's financial position and increasing profitability.
Launching products in accordance with Islamic Sharia’a.
Utilizing the company's funds to ensure higher return and simultaneously reduce the cost of funds.
Sign sales agreements to promote and grow the portfolio.
التطورات المستقبلية الهامة والخطة المستقبلية للشركة:
- تحقيق أهداف المساهمين بتحسين المركز المالي للشركة وزيادة الربحية.
- طرح منتجات تتوافق مع احكام الشريعة الاسلامية .
- توظيف أموال الشركة بما يضمن رفع العائد وتقليل تكلفة الأموال.
- عمل اتفاقيات بيعية بهدف تعزيز ونمو المحفظة.
Audit fees:
The audit fees including the tax for Bindar and its subsidiaries for the year 2020 amounted to JD 12,994.
مقدار أتعاب التدقيق للشركة والشركات التابعة ومقدار أي اتعاب عن خدمات اخرى تلقاه المدقق و/او مستحقة له:
أتعاب التدقيق الخارجي شاملة الضريبة لشركة بندار للتجارة والاستثمار والشركات التابعة لها لعام 2020 بلغت 12,994 دينار أردني.
Statement of the number of securities registered in the names of board members, executive personnel, their relatives, relatives of the board members and companies they control compared to last year:
a. The number of securities owned by the members of the board:
# |
Name |
Position |
Nationality |
No. of shares |
No. of shares owned by the companies controlled by any of them |
|
31/12/2019 |
31/12/2020 |
|||||
1 |
Tamkeen Leasing Company |
Chairman
|
Jordanian |
18,921,752 |
19,694,841 |
--- |
2 |
Mr. Omar Ibrahim Omar Abu Wishah |
Chairman
|
Jordanian |
10,000 |
10,000 |
--- |
3 |
Mr. Amer "Moh’d Sufian" Hussein Bushnaq |
Vice-Chairman Starting 25/06/2020 |
Jordanian |
--- |
--- |
--- |
4 |
Mr. Hassan Ibrahim Said Al-Amad |
Member
|
Jordanian |
12,200 |
12,200 |
--- |
5 |
Mr. Awni Mah’d Diab A’mar |
Member
|
Jordanian |
--- |
--- |
--- |
6 |
Mr. Shadi S. A. Ismail |
Member Starting 24/06/2020 |
Jordanian |
--- |
--- |
--- |
7 |
Mr. Nabil George Issa Al-Safadi |
Vice-Chairman Until 24/06/2020 |
Jordanian |
--- |
--- |
--- |
b. The number of securities owned by executive management:
# |
Name |
Position |
Nationality |
No. of shares |
No. of shares owned by the companies controlled by any of them |
|
31/12/2019 |
31/12/2020 |
|||||
1 |
Mr. Raad Munir Abdul Rahim Abu Rassa’ |
General Manager
|
Jordanian |
--- |
--- |
--- |
2 |
Mr. Waleed Moh’d Hasan Al-Sourieh |
Financial & Administration Manager |
Jordanian |
--- |
--- |
--- |
3 |
Mr. Sameh Noor Al-Deen Nimer Yaiesh |
Credit Manager |
Jordanian |
--- |
--- |
--- |
4 |
Mr. Assad Mohammad Assad AL-Khamaiseh |
Branches & sales Manager |
Jordanian |
--- |
--- |
--- |
c. The number of shares owned by the relatives of board members and relatives of the senior management executive:
- There are no shares registered in the name of relatives of the board members or in the name of relatives of the senior executive management.
- There are no shares registered in the name of companies controlled by any of the board members or of the senior executive management or their relatives.
بيان بعدد الأوراق الماليه المسجله بأسماء أعضاء مجلس الإدارة وأشخاص السلطه التنفيذيه وأقاربهم والشركات المسيطر عليها من قبلهم مقارنه مع السنه السابقه:
أ-عدد الاوراق المالية المملوكة من قبل اعضاء مجلس الإدارة:
الرقم |
الاسم |
المنصب |
الجنسية |
عدد الاسهم كما في |
عدد الاسهم المملوكة من قبل الشركات المسيطر عليها من قبل اي منهم |
|
2019/12/31 |
2020/12/31 |
|||||
1 |
شركة تمكين للتأجير التمويلي |
رئيس مجلس الإدارة
|
اردنية |
18,921,752 |
19,694,841 |
--- |
2 |
عمر إبراهيم عمر ابو وشاح |
رئيس مجلس الإدارة
|
اردنية |
10,000 |
10,000 |
--- |
3 |
عامر "محمد سفيان" حسين بشناق |
نائب رئيس مجلس الإدارة منذ 25/06/2020 |
اردنية |
--- |
--- |
--- |
4 |
حسان إبراهيم سعيد العمد
|
عضو مجلس الإدارة |
اردنية |
12,200 |
12,200 |
--- |
5 |
عوني محمود ذياب أعمر
|
عضو مجلس الإدارة |
اردنية |
--- |
--- |
--- |
6 |
شادي صبحي انيس إسماعيل
|
عضو مجلس الإدارة منذ 24/06/2020 |
اردنية |
--- |
--- |
--- |
7 |
نبيل جورج عيسى الصفدي |
نائب رئيس مجلس الإدارة حتى 24/06/2020 |
اردنية |
--- |
--- |
--- |
ب - عدد الاوراق المالية المملوكة من قبل الإدارة العليا التنفيذية:
الرقم |
الاسم |
المنصب |
الجنسية |
عدد الاسهم كما في |
عدد الاسهم المملوكة من قبل الشركات المسيطر عليها من قبل اي منهم |
|
2019/12/31 |
2020/12/31 |
|||||
1 |
رعد منير عبدالرحيم ابو رصًاع |
المدير العام |
الاردنية |
---- |
---- |
--- |
2 |
وليد محمد حسن السورية |
المدير المالي والإداري |
الاردنية |
---- |
---- |
--- |
3 |
سامح نورالدين نمر يعيش |
مدير الائتمان |
الاردنية |
---- |
---- |
--- |
4 |
أسعد محمد أسعد الخمايسة |
مدير الفروع والمبيعات |
الاردنية |
---- |
---- |
--- |
ج – عدد الاوراق المالية المملوكة لأقارب أعضاء مجلس الإدارة وأقارب أشخاص الإدارة العليا التنفيذية:
- لا توجد أي ملكية للأسهم من قبل أي من أقارب أعضاء مجلس الإدارة أو الإدارة العليا التنفيذية .
- لا يوجـد أيـة أسـهم مسـجلة بإسـم شـركات مسـيطر عليهـا مـن قبـل أي مـن أعضـاء مجلـس الإدارة والإدارة العليـا التنفيذيـة وأقاربهم.
Benefits, Remunerations and Travel Allowances of the Board Chairman and Members, and Senior Executive Management in 2020:
a. Chairman and members of the Board of Directors benefits and rewards:
|
|
|
|
Name of member |
Remuneration & Transportation for 2020 |
Additional Support for 2020 |
Mr. Omar Ibrahim Omar Abu Wishah |
5,000 |
11,000 |
Mr. Amer "Moh’d Sufian" Hussein Bushnaq |
5,000 |
- |
Mr. Hassan Ibrahim Said Al-Amad |
5,000 |
- |
Mr Awni Mah’d Diab A’mar |
5,000 |
- |
Mr Shadi S. A. Ismil |
2,583 |
- |
Mr. Nabil George Issa Al-Safadi |
2,417 |
- |
|
|
|
B. Executives Management benefits and rewards:
# |
Name |
Position |
Total annual salaries |
Annual transportation allowance |
Annual rewards |
Annual travel expenses |
Total annual benefits |
1 |
Mr. Raad Munir Abdul Rahim Abu Rassa’ |
General Manager
|
132,675 |
--- |
40,000 |
--- |
172,675 |
2 |
Mr. Waleed Moh’d Hasan Al-Sourieh |
Financial & Administration Manager |
35,060 |
770 |
5,500 |
--- |
41,330 |
3 |
Mr. Sameh Noor Al-Deen Nimer Yaiesh |
Credit Manager |
35,625 |
--- |
2,850 |
--- |
38,475 |
4 |
Mr. Assad Mohammad Assad AL-Khamaiseh |
Branches & sales Manager |
32,435 |
770 |
2,250 |
--- |
35,455 |
المزايا والمكافآت التي يتمتع بها كل من رئيس وأعضاء مجلس الإدارة:
ا- أعضاء مجلس الإدارة:
|
ب- الإدارة العليا التنفيذية
الرقم |
الاسم |
المنصب |
الرواتب السنوية الاجمالية |
بدل التنقلات السنوية |
المكافآت السنوية |
نفقات السفر السنوية |
اجمالي المزايا السنوية |
1 |
رعد منير عبدالرحيم أبو رصَّاع |
المدير العام |
132,675 |
--- |
40,000 |
--- |
172,675 |
2 |
السيد / وليد محمد حسن السورية |
المدير المالي والإداري |
35,060 |
770 |
5,500 |
--- |
41,330 |
3 |
السيد / سامح نورالدين نمر يعيش |
مدير الائتمان |
35,625 |
--- |
2,850 |
--- |
38,475 |
4 |
السيد / أسعد محمد أسعد الخمايسة |
مدير الفروع والمبيعات |
32,435 |
770 |
2,250 |
--- |
35,455 |
Donations and grants paid by the Company during the fiscal year:
There are no donations.
التبرعات والمنح التي دفعتها الشركة خلال السنة المالية:
لا يوجد تبرعات .
Contracts, projects and commitments made by the company to subsidiaries, sister companies or with the Chairman, General Manager or any employee at the Company or their relatives:
There are no contracts, projects and commitments signed by the company with the subsidiaries, sister companies, or with the Chairman, Board Members, General Manager or any employee at the Company or their relatives.
العقود والمشاريع والارتـباطــات التي عقـدتها الشـركة المصـدرة مع الشـركات الـتابـعـــة أو الشقيقة أو الحليفة أو رئيس مجلس الإدارة أو أعضاء المجلس أو المدير العام أو أي موظف في الشركة أو أقاربهم:
لا يوجد أية عقود أو مشاريع أو ارتباطات عقدتها الشركة المصدرة مع الشركات التابعة أو الشقيقة أو الحليفة أو رئيس مجلس الإدارة أو أعضاء المجلس أو المدير العام أو أي موظف في الشركة أو أقاربهم.
The Company’s contribution to environment protection and local community service:
a - The company's contribution to the protection of the environment:
The Company has no contribution in the protection of the environment.
b - The company's contribution in community service:
The Company has no contribution in community service.
مساهمه الشركه في حماية البيئة وخدمة المجتمع المحلي:
أ – مساهمة الشركة في حماية البيئة:
لا يوجد مساهمة للشركة في حماية البيئة.
ب- مساهمة الشركة في خدمة المجتمع المحلي:
لا يوجد مساهمة للشركة في خدمة المجتمع المحلي
01/01/2020 - 31/12/2020 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
||||
|
Hatem Kawasmy | حاتم القواسمي | ||
|
656 | |||
|
Kawasmy and Partners KPMG | شركة القواسمي وشركاه KPMG | ||
|
17/04/2021 | |||
|
||||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
غير متحفظ | |||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 | ||
|
نص 9 | نص 10 | ||
|
نص 11 | نص 12 | ||
|
نص 13 | نص 14 | ||
|
نص 15 | نص 16 | ||
|
نص 17 | نص 18 | ||
|
نص 19 | نص 20 |
Independent Auditor’s Report
TO THE SHAREHOLDERS OF BINDAR TRADE AND INVESTMENT COMPANY
PUBLIC SHAREHOLDING LIMITED COMPANY
AMMAN – HASHEMITE KINGDOM OF JORDAN
Report on the Audit of reissued Consolidated Financial Statements |
Opinion |
We have audited the reissued consolidated financial statements of Bindar Trade and Investment - Public Shareholding Company - and its subsidiaries (Group), which comprise the consolidated statement of financial position as at December 31, 2020, the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income, changes in Shareholders’ equity and cash flows for the year then ended, the notes to the reissued consolidated financial statements and a summary of significant accounting policies and other explanatory information.
In our opinion, the accompanying reissued consolidated financial Statements present fairly, in all material respects of the consolidated financial position of the group as at December 31, 2020, its consolidated financial performance and its consolidated cash flows for the year then ended in accordance with International Financial Reporting Standards (IFRS) as amended by the Central Bank of Jordan instructions.
Basis of opinion |
We conducted our audit in accordance with International Standards on Auditing (ISAs). Our responsibilities under those standards are further described in the Auditors’ Responsibilities for the Audit of the reissued consolidated Financial Statements section of our report. We are independent of the Group in accordance with International Ethics Standards Board of Accountant Code of Ethics for Professional Accountants (including International Independence Standards) (IESBA Code), and we have fulfilled our other ethical responsibilities in accordance with these requirements.
We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion.
Emphasis of matter paragraph - reissuance of the consolidated financial statements |
We draw attention to notes (30) and (7) to the accompanying reissued consolidated financial statements, which describe the amendments made to the previously issued consolidated financial statements following a request by the Central Bank of Jordan that required a reclassification of expected credit losses provision of JD 800 thousand from stage one to stage three (note 7). These reissued consolidated financial statements were approved by the management on 14 April 2021.
This audit report replaces our previously issued audit report on the consolidated financial statements issued and dated on 11 February 2021. Our opinion is not modified with respect to this matter.
Key audit matter |
Key audit matter were, in accordance with our professional judgment, of most importance in our audit of the current year’s consolidated financial statements in the context of our audit of the reissued consolidated financial statements as a whole, and in forming our opinion; we don’t provide a separate opinion on these matters:
© 2021 KPMG Kawasmy & Partners Co., a registered Jordanian partnership under No. (226), and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee. All rights reserved. The KPMG name and logo are registered trademarks or trademarks of KPMG International.
Independent Auditor’s Report
Adequacy of the expected credit loss provision against financial assets at amortized cost
Key audit matter description |
How we responded to key audit matters |
Financial assets at amortized cost are considered one of the important assets of the group, and the nature and characteristics of these assets granted to debtors differ from one sector to another, and therefore the methodology for calculating the provision for expected credit losses against these financial assets differs due to the different sectors and the different risk assessment related to those sectors.
The calculation of expected credit losses and its accuracy requires the Group’s management to set many assumptions and definitions, including “the possibility of default” and “significant increase in credit risk” and others. It also requires the use of estimates about the classification of financial assets at different stages and the adequacy of collateral and then suspending interest in case of default In accordance with the supervisory authorities' instructions, such matters make the provision for expected credit losses against financial assets at amortized cost an important audit matter.
The net credit facilities granted by the group to customers amount to about 51 million Jordanian dinars, which represents 87% of the total value of assets as of December 31, 2020 (35.8 million dinar, which represents 84% of the total value of assets as of December 31, 2019). Credit losses against them amounted to 5.9 million dinars as on December 31, 2020 (5.5 million Jordanian dinar as of December 31, 2019). |
The followed audit procedures included a review of the nature of the financial assets at amortized cost portfolios at amortized value in addition to reviewing the group's credit policy and assessing the internal control system used in the granting process and credit monitoring and its compliance with the requirements of international financial reporting standards and comparing it with the instructions of the supervisory authorities.
We have also understood the methodology used by the group to calculate expected credit losses through the use of experts where appropriate and evaluate the expected credit loss model, which included the following:
- Review the preparation of the ECL methodology at the model level - The stages of classifying credit exposures, their reasonableness, and determining the material increase in credit risk. - Review the correctness and accuracy of the model used in the calculation process and its components (PD, LGD, EAD, Effective Interest Rate) - Evaluating the model for calculating expected credit losses in terms of the impact of COVID-19 on the forward looking, macroeconomic information, the probability of default, losses resulting from default and the associated weights. - We recalculated and verified the impairment provision for non-performing direct credit facilities in accordance with the instructions of the Central Bank of Jordan No. (47/2009). - We compared the expected credit loss provision calculated in accordance with the International Financial Reporting Standard No. (9) amended according to the instructions of the Central Bank of Jordan with the provision for impairment in credit facilities calculated in accordance with the instructions of the Central Bank of Jordan No. (47/2009) and made sure that the bank registered which is more restricted in accordance with For each stage. - Review assumptions about forward looking and macroeconomic factors - Review the calculation of expected credit losses - Governance review on the calculation of expected credit losses we also assessed the adequacy of disclosure about financial assets at amortized value and the provision for expected credit losses against them and the related risks in the attached notes. |
Independent Auditor’s Report
Other matter |
The reissued consolidated financial statements for the year ended December 31, 2019, which appear for comparative purposes, were audited by another auditor who issued an unqualified report on them on February 5, 2020.
Other information |
The Board members are responsible for the other information. The other information includes the Board of Directors report which is expected to be available to us after the date of our report (but does not include the reissued consolidated financial statements and our auditor’s report thereon).
Our opinion on the reissued consolidated financial statements does not cover the other information, and we do not express any form of assurance thereon in any way.
In connection with our audit of the reissued consolidated financial statements, our responsibility is to read the above other information and, in doing so, consider whether the other information is materially inconsistent with the reissued consolidated financial statements or our knowledge obtained in the audit, or otherwise appears to be materially misstated.
When we read the other information, which we have not yet obtained, our responsibility is to read this other information. If we conclude that there is a material misstatement therein, we are required to communicate the matter to those charged with governance.
Responsibilities of management and those charged with governance for the reissued consolidated financial statements |
Management is responsible for the preparation and fair presentation of the reissued consolidated financial statements in accordance with IFRS as amended by central bank of Jordan instructions, and for such internal control as management determines is necessary to enable the preparation of the reissued consolidated financial statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error.
In preparing the reissued consolidated financial statements, management is responsible for assessing the Group’s ability to continue as a going concern, disclosing, as applicable, matters related to going concern and using the going concern basis of accounting unless management either intends to liquidate the Group or to cease operations, or has no realistic alternative but to do so.
Those charged with governance are responsible for overseeing the Group’s consolidated financial reporting process.
Auditor’s responsibilities for the audit of the reissued consolidated financial statements |
Our objectives are to obtain reasonable assurance about whether the reissued consolidated financial statements as a whole are free from material misstatement, whether due to fraud or error, and to issue an auditor’s report that includes our opinion. Reasonable assurance is a high level of assurance but is not a guarantee that an audit conducted in accordance with ISAs will always detect a material misstatement when it exists. Misstatements can arise from fraud or error and are considered material if, individually or in the aggregate, they could reasonably be expected to influence the economic decisions of users taken on the basis of these reissued consolidated financial statements.
Auditor’s responsibilities for the audit of the reissued consolidated financial statements (Cont.) |
As part of an audit in accordance with ISAs, we exercise professional judgment and maintain professional scepticism throughout the audit. We also:
Identify and assess the risks of material misstatement of the reissued consolidated financial statements, whether due to fraud or error, design and perform audit procedures responsive to those risks, and obtain audit evidence that is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion. The risk of not detecting a material misstatement resulting from fraud is higher than for one resulting from error, as fraud may involve collusion, forgery, intentional omissions, misrepresentations, or the override of internal control.
Obtain an understanding of the Group’s internal control relevant to the audit in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the Group’s internal control.
Evaluate the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates and related disclosures made by management.
Conclude on the appropriateness of management’s use of the going concern basis of accounting and, based on the audit evidence obtained, whether a material uncertainty exists related to events or conditions that may cast significant doubt on the Group’s ability to continue as a going concern. If we conclude that a material uncertainty exists. We are required to draw attention in our auditor’s report to the related disclosures in the Group’s financial statements or, if such disclosures are inadequate, to modify our opinion. Our conclusions are based on the audit evidence obtained up to the date of our auditor’s report. However, future events or conditions may cause the Group to cease to continue as a going concern.
Evaluate the overall presentation, structure and content of the reissued consolidated financial statements, including the disclosures, and whether the reissued consolidated financial statements represent the underlying transactions and events in a manner that achieves fair presentation.
Obtain sufficient appropriate audit evidence regarding the financial information of the companies or business activities within the Group to express an opinion on the reissued consolidated financial statements. We are responsible for the direction, supervision and performance of audit on the Group. We remain solely responsible for our audit opinion.
We communicate with those charged with governance regarding, among other matters, the planned scope and timing of the audit and significant audit findings, including any significant deficiencies in internal control that we identify during our audit.
We also provide those charged with governance with a statement that we have complied with relevant ethical requirements regarding independence, and to communicate with them all relationships and other matters that may reasonably be thought to bear on our independence, and where applicable, related safeguards.
From the matters communicated with those charged with governance, we determine those matters that were of most significance in the audit of the reissued consolidated financial statements of the current year and are therefore the key audit matters. We describe these matters in our auditor’s report unless laws or regulations preclude public disclosure about the matter or when, in extremely rare circumstances, we determine that a matter should not be communicated in our report because the adverse consequences of doing so would reasonably be expected to outweigh the public interest benefits of such communication.
Report on other legal and regulatory requirements |
The Group maintains proper accounting records. The accompanying reissued consolidated financial statements are, in all material respects, in agreement with the group’s accounting records, and we recommend that the Company’s General Assembly approves these reissued consolidated financial statements, taking into consideration the emphasis of matter and other matter paragraph above .
The accompanying reissued consolidated financial statements are a translation of the statutory reissued consolidated financial statements which are in the Arabic Language and to which reference should be made.
Kawasmy and Partners
KPMG Jordan
Hatem Kawasmy Amman – Jordan
License No (656) 17 April 2021
تقرير مدقق الحسابات المستقل
إلى مساهمي شركة بندار للتجارة والإستثمار
شركة مساهمة عامة
عمان - المملكة الاردنية الهاشمية
تقرير حول تدقيق القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها |
الرأي |
قمنا بتدقيق القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها لشركة بندار للتجارة والإستثمار -شركة مساهمة عامة- وشركاتها التابعة "المجموعة " والتي تتكون من قائمة المركز المالي الموحدة كما في 31 كانون الاول 2020، وكل من قوائم الربح أو الخسارة الموحدة والدخل الشامل الموحدة والتغيرات في حقوق الملكية الموحدة والتدفقات النقدية الموحدة للسنة المنتهية بذلك التاريخ وملخص للسياسات المحاسبية الهامة ومعلومات ايضاحية أخرى.
في رأينا، إن القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها المرفقة تظهر بصورة عادلة، من جميع النواحي الجوهرية، المركز المالي الموحد للمجموعة كما في 31 كانون الاول 2020 وأدائها المالي الموحد وتدفقاتها النقدية الموحدة للسنة المنتهية بذلك التاريخ وفقا للمعايير الدولية للتقارير المالية المعدلة وفقا لتعليمات البنك المركزي الأردني.
اساس الرأي |
لقد قمنا بتدقيقنا وفقاً للمعايير الدولية للتدقيق، إن مسؤوليتنا وفقا لهذه المعايير موضحة في فقرة مسؤولية المدقق في تقريرنا حول تدقيق القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها. نحن مستقلين عن المجموعة بحسب المتطلبات الاخلاقية ذات الصلة بأعمال تدقيق القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها ووفقا لمتطلبات المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين (بما في ذلك معايير الاستقلال الدولية). بالإضافة لالتزامنا بالمسؤوليات الاخلاقية الأخرى بحسب هذه المتطلبات.
نعتقد بأن بينات التدقيق الثبوتية التي حصلنا عليها كافيه ومناسبة لتوفر أساسا لإبداء رأينا حول التدقيق.
فقرة توكيدية- إعادة إصدار القوائم المالية الموحدة |
نلفت لانتباه إلى الإيضاحين رقم (7) ورقم (30) حول القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها المرفقة، والتي تنص على أن هذه القوائم المالية الموحدة قد تم تعديلها وإعادة إصدارها بموجب التعديلات الواردة من قبل البنك المركزي الأردني والمتضمنة إعادة تصنيف مخصص الخسائر الإتمانية المتوقعة بقيمة 800 ألف دينار من المرحلة الأولى الى المرحلة الثالثة (ايضاح رقم 7). تمت الموافقة على القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها المرفقة من قبل الإدارة بتاريخ 14 نيسان 2021.
يحل تقرير التدقيق هذا محل تقرير التدقيق الخاص بنا على القوائم المالية الموحدة الصادرة سابقا والمؤرخ في تاريخ 11 شباط 2021. ان رأينا في هذا الخصوص غير معدل.
تقرير مدقق الحسابات المستقل
امور التدقيق الهامة |
تعتبر أمور التدقيق الهامة، وفقا لاجتهادنا المهني، الأكثر أهمية في تدقيقنا للقوائم المالية المُعاد إصدارها الموحدة للسنة الحالية. وقد تم تناول هذه الأمور في سياق تدقيقنا للقوائم المالية الموحدة ككل، وفي تكوين رأينا حولها، ولا نبدي رأيا منفصلا حول تلك الامور:
1 - كفاية مخصص الخسائر الإئتمانية المتوقعة مقابل موجودات مالية بالكلفة المطفأة
وصف أمر التدقيق الهام |
نطاق التدقيق لمواجهة المخاطر |
تعتبر الموجودات المالية بالكلفة المطفأة من الاصول الهامة للمجموعة، كما ان طبيعة وخصائص هذه الموجودات الممنوحة للمدينين تختلف من قطاع لأخر وبالتالي تختلف منهجية احتساب مخصص الخسائر الإئتمانية المتوقعة مقابل هذه الموجودات المالية بسبب اختلاف القطاعات واختلاف تقييم المخاطر المتعلقة بتلك القطاعات.
إن احتساب الخسائر الإئتمانية المتوقعة ودقته يتطلب من إدارة المجموعة وضع افتراضات وتعريفات عديدة منها "احتمالية التعثر" و"الزيادة الكبيرة في مخاطر الائتمان" وغيرها ، كما تستلزم استخدام التقديرات حول تصنيف الموجودات المالية على المراحل المختلفة ومدى كفاية الضمانات ومن ثم تعليق الفوائد في حالة التعثر وفقا لتعليمات السلطات الرقابية ، إن مثل هذه الأمور تجعل من مخصص الخسائر الإئتمانية المتوقعة مقابل الموجودات المالية بالكلفة المطفأة من الأمور الهامة للتدقيق.
يبلغ صافي التسهيلات الائتمانية الممنوحة من قبل المجموعة للعملاء حوالي 51 مليون دينار والتي تمثل 87% من إجمالي قيمة الموجودات كما في 31 كانون الأول 2020 (35.8 مليون دينار والتي تمثل 84 % من إجمالي قيمة الموجودات كما في 31 كانون الأول 2019)، هذا وبلغ مخصص الخسائر الإئتمانية مقابلها ما قيمتهُ 5.9 مليون دينار كما في 31 كانون الأول 2020 (5.5 مليون دينار كما في 31 كانون الأول 2019). |
ان اجراءات التدقيق المتبعة تضمنت مراجعة لطبيعة محافظ الموجودات المالية بالقيمة المطفأة بالإضافة الى مراجعة سياسة المجموعة الإئتمانية وتقييم نظام الرقابة الداخلي المتبع في عملية المنح ومراقبة الائتمان ومدى تماشيها مع متطلبات المعايير الدولية للتقارير المالية ومقارنتها مع تعليمات السلطات الرقابية.
كما قمنا بفهم المنهجية المتبعة من قبل المجموعة لإحتساب الخسائر الإئتمانية المتوقعة من خلال الإستعانة بالخبراء حيثما كان مناسباً وتقييم نموذج الخسائر الإئتمانية المتوقعة والذي تضمن ما يلي:
|
تقرير مدقق الحسابات المستقل
أمر آخر |
إن القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2019 والتي تظهر لأغراض المقارنة قد تم تدقيقها من قبل مدقق حسابات آخر والذي أصدر تقرير غير متحفظ حولها بتاريخ 5 شباط 2020.
معلومات أخرى |
إن أعضاء مجلس الإدارة مسؤولون عن المعلومات الأخرى. وتشمل المعلومات الأخرى تقرير مجلس الإدارة والذي من المتوقع إتاحته لنا بعد تاريخ تقريرنا (ولكنها لا تشمل القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها وتقرير مدقق الحسابات بشأنها).
إن رأينا حول القوائم المالية الموحدة المعاد اصدارها لا يتطرق إلى المعلومات الأخرى، ولا نبدي أي تأكيد عليها بأي صورة كانت.
وفيما يتعلق بتدقيقنا على القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها، تقتصر مسؤوليتنا على قراءة المعلومات الأخرى المحددة أعلاه، وفي سبيل ذلك فإننا ننظر في ما إذا كانت المعلومات الأخرى تتعارض بصورة جوهرية مع القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها أو مع المعلومات التي توصلنا إليها أثناء التدقيق، أو ما إذا كانت تبدو أنها تتضمن أخطاء جوهرية بصورة أو بأخرى.
عندما نتطلع على المعلومات الاخرى التي لم نحصل عليها بعد، فان مسؤوليتنا هي قراءة هذه المعلومات الأخرى، بحيث اذا كانت تتضمن أخطاء جوهرية، فانه علينا ابلاغ هذا الامر للقائمين على الحوكمة.
مسؤوليات الادارة والقائمين على الحوكمة في اعداد القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها |
إن الادارة مسؤولة عن إعداد هذه القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها وعرضها بصورة عادلة وفقا للمعايير الدولية للتقارير المالية المعدلة وفقا وفقا لتعليمات البنك المركزي الأردني. وتشمل هذه المسؤولية الاحتفاظ بالرقابة الداخلية التي تجدها الادارة مناسبة لتمكنها من اعداد القوائم المالية الموحدة بصورة عادلة خالية من أخطاء جوهرية، سواء كانت ناشئة عن الاحتيال أو عن الخطأ.
عند إعداد القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها، ان الادارة مسؤولة عن تقييم قدرة المجموعة على الاستمرار كمنشأة مستمرة، والافصاح، حسبما يقتضيه الحال، عن المسائل المتعلقة بالإستمرارية واستخدام مبدأ الاستمرارية المحاسبي إلا إذا قررت الادارة تصفية المجموعة أو ايقاف عملياتها، أو أنه لا يوجد لديها بديل واقعي الا القيام بذلك.
ويعتبر القائمين على الحوكمة مسؤولين عن الإشراف على طريقة إعداد التقارير المالية الموحدة للشركة.
مسؤوليات مدقق الحسابات حول تدقيق القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها |
إن اهدافنا تتمثل بالحصول على تأكيد معقول فيما إذا كانت القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها ككل خالية من أخطاء جوهرية، سواء كانت ناشئة عن احتيال أو عن خطأ ، وإصدار تقرير التدقيق الذي يشمل رأينا. ان التأكيد المعقول هو مستوى عالٍ من التأكيد، ولا يشكل ضمانة بان تكشف دائما عملية التدقيق التي تمّت وفقا للمعايير الدولية للتدقيق أي خطأ جوهري في حال وجوده. من الممكن ان تنشأ الاخطاء عن الاحتيال أو عن الخطأ، وتعتبر جوهرية بشكل فردي أو مجتمعة فيما إذا كان من المتوقع تأثيرها على القرارات الاقتصادية المتخذة من المستخدمين بناءً على هذه القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها.
كجزء من عملية التدقيق وفقا لمعايير التدقيق الدولية، فإننا نمارس الاجتهاد المهني ونحافظ على الشك المهني طيلة فترة التدقيق. كما نقوم أيضا:
بتحديد وتقييم مخاطر الاخطاء الجوهرية في القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها، سواء كانت ناشئة عن احتيال أو عن خطأ، والتخطيط والقيام بإجراءات التدقيق للاستجابة لتلك المخاطر والحصول على أدلة تدقيق كافية ومناسبة توفر أساسا لرأينا. ان مخاطر عدم اكتشاف خطأ جوهري ناتج عن الاحتيال تفوق تلك الناتجة عن الخطأ، حيث يشمل الاحتيال على التواطؤ والتزوير والحذف المتعمد والتحريفات أو تجاوز على نظام الرقابة الداخلي.
بفهم لنظام الرقابة الداخلي ذو الصلة بالتدقيق من أجل تخطيط إجراءات تدقيق مناسبة حسب الظروف، ولكن ليس من أجل إبداء رأي حول فعالية الرقابة الداخلية للشركة.
بتقييم مدى ملاءمة السياسات المحاسبية المتبعة ومعقولية التقديرات المحاسبية والإيضاحات المتعلقة بها المعدة من قبل الإدارة.
تقرير مدقق الحسابات المستقل
باستنتاج حول مدى ملاءمة استخدام الادارة لمبدأ الاستمرارية المحاسبي، وبناء على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها، في حال وجود حالة جوهرية من عدم التيقن متعلقة بأحداث أو ظروف قد تثير شكًّ جوهرياً حول قدرة المجموعة على الاستمرار. وفي حال الاستنتاج بوجود حالة جوهرية من عدم التيقن، يتوجب علينا لفت الإنتباه في تقريرنا إلى الإفصاحات ذات الصلة الواردة في القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها، أو في حال كانت هذه الإفصاحات غير كافية يتوجب علينا تعديل رأينا. هذا ونعتمد في إستنتاجاتنا على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها حتى تاريخ تقريرنا، ومع ذلك قد تؤدي الأحداث أو الظروف المستقبلية بالمجموعة إلى التوقف عن القدرة على الإستمرار.
بتقييم العرض الإجمالي، لهيكل ومحتوى القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها، بما في ذلك الإفصاحات، وفيما إذا كانت القوائم المالية الموحدة المعاد إصداراها تظهر العمليات والأحداث ذات العلاقة بطريقة تحقق العرض العادل.
بالحصول على أدلة تدقيق كافية ومناسبة فيما يتعلق بالقوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها من الكيانات أو الأنشطة التجارية داخل المجموعة لإبداء الرأي حول القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها. إننا مسؤولون عن التوجيه والإشراف وتنفيذ التدقيق على صعيد المجموعة ونبقى المسؤولون الوحيدون عن رأينا.
نقوم بالتواصل مع القائمين على الحوكمة فيما يتعلق على سبيل المثال لا الحصر بنطاق وتوقيت التدقيق ونتائج التدقيق الهامة، بما في ذلك أي خلل جوهري في نظام الرقابة الداخلي يتبين لنا من خلال تدقيقنا.
كما نقوم بتزويد القائمين على الحوكمة بما يفيد امتثالنا لقواعد السلوك المهني المتعلقة بالاستقلالية، والتواصل معهم بخصوص جميع العلاقات وغيرها من المسائل التي من الممكن الإعتقاد بانها تؤثر على إستقلاليتنا وحيثما ينطبق إجراءات الحماية ذات العلاقة.
من الامور التي تم التواصل بشأنها مع القائمين على الحوكمة ، نقوم بتحديد أكثر هذه الامور أهمية في تدقيق القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها للسنة الحالية، والتي تعد أمور تدقيق رئيسية. نقوم بشرح هذه الامور في تقريرنا حول التدقيق إلا إذا حال القانون أو الأنظمة دون الافصاح العلني عنها، أو عندما نقرر في حالات نادرة للغاية، ان لا يتم ذكر امر معين في تقريرنا في حال كان للافصاح تأثيرات سلبية يتوقع منها ان تفوق منفعتها المصلحة العامة بشكل معقول.
تقرير حول المتطلبات القانونية والتنظيمية الأخرى |
تحتفظ المجموعة بسجلات محاسبية منظمة بصورة أصولية وفقا للمعايير الدولية للتقارير المالية المعدلة وفقا لتعليمات البنك المركزي الأردني، وتتفق من كافة النواحي الجوهرية مع القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها المرفقة ونوصي الهيئة العامة بالمصادقة عليها مع الاخذ بعين الاعتبار الفقرة التوكيدية والامر الاخر اعلاه.
القواسمي وشركاه
KPMG
عمان – المملكة الأردنية الهاشمية حاتم القواسمي 17 نيسان 2021 إجازة رقم (656)
Independent Auditor’s Report
TO THE SHAREHOLDERS OF BINDAR TRADE AND INVESTMENT COMPANY
PUBLIC SHAREHOLDING LIMITED COMPANY
AMMAN – HASHEMITE KINGDOM OF JORDAN
Report on the Audit of reissued Consolidated Financial Statements |
Opinion |
We have audited the reissued consolidated financial statements of Bindar Trade and Investment - Public Shareholding Company - and its subsidiaries (Group), which comprise the consolidated statement of financial position as at December 31, 2020, the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income, changes in Shareholders’ equity and cash flows for the year then ended, the notes to the reissued consolidated financial statements and a summary of significant accounting policies and other explanatory information.
In our opinion, the accompanying reissued consolidated financial Statements present fairly, in all material respects of the consolidated financial position of the group as at December 31, 2020, its consolidated financial performance and its consolidated cash flows for the year then ended in accordance with International Financial Reporting Standards (IFRS) as amended by the Central Bank of Jordan instructions.
Basis of opinion |
We conducted our audit in accordance with International Standards on Auditing (ISAs). Our responsibilities under those standards are further described in the Auditors’ Responsibilities for the Audit of the reissued consolidated Financial Statements section of our report. We are independent of the Group in accordance with International Ethics Standards Board of Accountant Code of Ethics for Professional Accountants (including International Independence Standards) (IESBA Code), and we have fulfilled our other ethical responsibilities in accordance with these requirements.
We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion.
Emphasis of matter paragraph - reissuance of the consolidated financial statements |
We draw attention to notes (30) and (7) to the accompanying reissued consolidated financial statements, which describe the amendments made to the previously issued consolidated financial statements following a request by the Central Bank of Jordan that required a reclassification of expected credit losses provision of JD 800 thousand from stage one to stage three (note 7). These reissued consolidated financial statements were approved by the management on 14 April 2021.
This audit report replaces our previously issued audit report on the consolidated financial statements issued and dated on 11 February 2021. Our opinion is not modified with respect to this matter.
Key audit matter |
Key audit matter were, in accordance with our professional judgment, of most importance in our audit of the current year’s consolidated financial statements in the context of our audit of the reissued consolidated financial statements as a whole, and in forming our opinion; we don’t provide a separate opinion on these matters:
© 2021 KPMG Kawasmy & Partners Co., a registered Jordanian partnership under No. (226), and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee. All rights reserved. The KPMG name and logo are registered trademarks or trademarks of KPMG International.
Independent Auditor’s Report
Adequacy of the expected credit loss provision against financial assets at amortized cost
Key audit matter description |
How we responded to key audit matters |
Financial assets at amortized cost are considered one of the important assets of the group, and the nature and characteristics of these assets granted to debtors differ from one sector to another, and therefore the methodology for calculating the provision for expected credit losses against these financial assets differs due to the different sectors and the different risk assessment related to those sectors.
The calculation of expected credit losses and its accuracy requires the Group’s management to set many assumptions and definitions, including “the possibility of default” and “significant increase in credit risk” and others. It also requires the use of estimates about the classification of financial assets at different stages and the adequacy of collateral and then suspending interest in case of default In accordance with the supervisory authorities' instructions, such matters make the provision for expected credit losses against financial assets at amortized cost an important audit matter.
The net credit facilities granted by the group to customers amount to about 51 million Jordanian dinars, which represents 87% of the total value of assets as of December 31, 2020 (35.8 million dinar, which represents 84% of the total value of assets as of December 31, 2019). Credit losses against them amounted to 5.9 million dinars as on December 31, 2020 (5.5 million Jordanian dinar as of December 31, 2019). |
The followed audit procedures included a review of the nature of the financial assets at amortized cost portfolios at amortized value in addition to reviewing the group's credit policy and assessing the internal control system used in the granting process and credit monitoring and its compliance with the requirements of international financial reporting standards and comparing it with the instructions of the supervisory authorities.
We have also understood the methodology used by the group to calculate expected credit losses through the use of experts where appropriate and evaluate the expected credit loss model, which included the following:
- Review the preparation of the ECL methodology at the model level - The stages of classifying credit exposures, their reasonableness, and determining the material increase in credit risk. - Review the correctness and accuracy of the model used in the calculation process and its components (PD, LGD, EAD, Effective Interest Rate) - Evaluating the model for calculating expected credit losses in terms of the impact of COVID-19 on the forward looking, macroeconomic information, the probability of default, losses resulting from default and the associated weights. - We recalculated and verified the impairment provision for non-performing direct credit facilities in accordance with the instructions of the Central Bank of Jordan No. (47/2009). - We compared the expected credit loss provision calculated in accordance with the International Financial Reporting Standard No. (9) amended according to the instructions of the Central Bank of Jordan with the provision for impairment in credit facilities calculated in accordance with the instructions of the Central Bank of Jordan No. (47/2009) and made sure that the bank registered which is more restricted in accordance with For each stage. - Review assumptions about forward looking and macroeconomic factors - Review the calculation of expected credit losses - Governance review on the calculation of expected credit losses we also assessed the adequacy of disclosure about financial assets at amortized value and the provision for expected credit losses against them and the related risks in the attached notes. |
Independent Auditor’s Report
Other matter |
The reissued consolidated financial statements for the year ended December 31, 2019, which appear for comparative purposes, were audited by another auditor who issued an unqualified report on them on February 5, 2020.
Other information |
The Board members are responsible for the other information. The other information includes the Board of Directors report which is expected to be available to us after the date of our report (but does not include the reissued consolidated financial statements and our auditor’s report thereon).
Our opinion on the reissued consolidated financial statements does not cover the other information, and we do not express any form of assurance thereon in any way.
In connection with our audit of the reissued consolidated financial statements, our responsibility is to read the above other information and, in doing so, consider whether the other information is materially inconsistent with the reissued consolidated financial statements or our knowledge obtained in the audit, or otherwise appears to be materially misstated.
When we read the other information, which we have not yet obtained, our responsibility is to read this other information. If we conclude that there is a material misstatement therein, we are required to communicate the matter to those charged with governance.
Responsibilities of management and those charged with governance for the reissued consolidated financial statements |
Management is responsible for the preparation and fair presentation of the reissued consolidated financial statements in accordance with IFRS as amended by central bank of Jordan instructions, and for such internal control as management determines is necessary to enable the preparation of the reissued consolidated financial statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error.
In preparing the reissued consolidated financial statements, management is responsible for assessing the Group’s ability to continue as a going concern, disclosing, as applicable, matters related to going concern and using the going concern basis of accounting unless management either intends to liquidate the Group or to cease operations, or has no realistic alternative but to do so.
Those charged with governance are responsible for overseeing the Group’s consolidated financial reporting process.
Auditor’s responsibilities for the audit of the reissued consolidated financial statements |
Our objectives are to obtain reasonable assurance about whether the reissued consolidated financial statements as a whole are free from material misstatement, whether due to fraud or error, and to issue an auditor’s report that includes our opinion. Reasonable assurance is a high level of assurance but is not a guarantee that an audit conducted in accordance with ISAs will always detect a material misstatement when it exists. Misstatements can arise from fraud or error and are considered material if, individually or in the aggregate, they could reasonably be expected to influence the economic decisions of users taken on the basis of these reissued consolidated financial statements.
Auditor’s responsibilities for the audit of the reissued consolidated financial statements (Cont.) |
As part of an audit in accordance with ISAs, we exercise professional judgment and maintain professional scepticism throughout the audit. We also:
Identify and assess the risks of material misstatement of the reissued consolidated financial statements, whether due to fraud or error, design and perform audit procedures responsive to those risks, and obtain audit evidence that is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion. The risk of not detecting a material misstatement resulting from fraud is higher than for one resulting from error, as fraud may involve collusion, forgery, intentional omissions, misrepresentations, or the override of internal control.
Obtain an understanding of the Group’s internal control relevant to the audit in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the Group’s internal control.
Evaluate the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates and related disclosures made by management.
Conclude on the appropriateness of management’s use of the going concern basis of accounting and, based on the audit evidence obtained, whether a material uncertainty exists related to events or conditions that may cast significant doubt on the Group’s ability to continue as a going concern. If we conclude that a material uncertainty exists. We are required to draw attention in our auditor’s report to the related disclosures in the Group’s financial statements or, if such disclosures are inadequate, to modify our opinion. Our conclusions are based on the audit evidence obtained up to the date of our auditor’s report. However, future events or conditions may cause the Group to cease to continue as a going concern.
Evaluate the overall presentation, structure and content of the reissued consolidated financial statements, including the disclosures, and whether the reissued consolidated financial statements represent the underlying transactions and events in a manner that achieves fair presentation.
Obtain sufficient appropriate audit evidence regarding the financial information of the companies or business activities within the Group to express an opinion on the reissued consolidated financial statements. We are responsible for the direction, supervision and performance of audit on the Group. We remain solely responsible for our audit opinion.
We communicate with those charged with governance regarding, among other matters, the planned scope and timing of the audit and significant audit findings, including any significant deficiencies in internal control that we identify during our audit.
We also provide those charged with governance with a statement that we have complied with relevant ethical requirements regarding independence, and to communicate with them all relationships and other matters that may reasonably be thought to bear on our independence, and where applicable, related safeguards.
From the matters communicated with those charged with governance, we determine those matters that were of most significance in the audit of the reissued consolidated financial statements of the current year and are therefore the key audit matters. We describe these matters in our auditor’s report unless laws or regulations preclude public disclosure about the matter or when, in extremely rare circumstances, we determine that a matter should not be communicated in our report because the adverse consequences of doing so would reasonably be expected to outweigh the public interest benefits of such communication.
Report on other legal and regulatory requirements |
The Group maintains proper accounting records. The accompanying reissued consolidated financial statements are, in all material respects, in agreement with the group’s accounting records, and we recommend that the Company’s General Assembly approves these reissued consolidated financial statements, taking into consideration the emphasis of matter and other matter paragraph above .
The accompanying reissued consolidated financial statements are a translation of the statutory reissued consolidated financial statements which are in the Arabic Language and to which reference should be made.
Kawasmy and Partners
KPMG Jordan
Hatem Kawasmy Amman – Jordan
License No (656) 17 April 2021
تقرير مدقق الحسابات المستقل
إلى مساهمي شركة بندار للتجارة والإستثمار
شركة مساهمة عامة
عمان - المملكة الاردنية الهاشمية
تقرير حول تدقيق القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها |
الرأي |
قمنا بتدقيق القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها لشركة بندار للتجارة والإستثمار -شركة مساهمة عامة- وشركاتها التابعة "المجموعة " والتي تتكون من قائمة المركز المالي الموحدة كما في 31 كانون الاول 2020، وكل من قوائم الربح أو الخسارة الموحدة والدخل الشامل الموحدة والتغيرات في حقوق الملكية الموحدة والتدفقات النقدية الموحدة للسنة المنتهية بذلك التاريخ وملخص للسياسات المحاسبية الهامة ومعلومات ايضاحية أخرى.
في رأينا، إن القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها المرفقة تظهر بصورة عادلة، من جميع النواحي الجوهرية، المركز المالي الموحد للمجموعة كما في 31 كانون الاول 2020 وأدائها المالي الموحد وتدفقاتها النقدية الموحدة للسنة المنتهية بذلك التاريخ وفقا للمعايير الدولية للتقارير المالية المعدلة وفقا لتعليمات البنك المركزي الأردني.
اساس الرأي |
لقد قمنا بتدقيقنا وفقاً للمعايير الدولية للتدقيق، إن مسؤوليتنا وفقا لهذه المعايير موضحة في فقرة مسؤولية المدقق في تقريرنا حول تدقيق القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها. نحن مستقلين عن المجموعة بحسب المتطلبات الاخلاقية ذات الصلة بأعمال تدقيق القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها ووفقا لمتطلبات المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين (بما في ذلك معايير الاستقلال الدولية). بالإضافة لالتزامنا بالمسؤوليات الاخلاقية الأخرى بحسب هذه المتطلبات.
نعتقد بأن بينات التدقيق الثبوتية التي حصلنا عليها كافيه ومناسبة لتوفر أساسا لإبداء رأينا حول التدقيق.
فقرة توكيدية- إعادة إصدار القوائم المالية الموحدة |
نلفت لانتباه إلى الإيضاحين رقم (7) ورقم (30) حول القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها المرفقة، والتي تنص على أن هذه القوائم المالية الموحدة قد تم تعديلها وإعادة إصدارها بموجب التعديلات الواردة من قبل البنك المركزي الأردني والمتضمنة إعادة تصنيف مخصص الخسائر الإتمانية المتوقعة بقيمة 800 ألف دينار من المرحلة الأولى الى المرحلة الثالثة (ايضاح رقم 7). تمت الموافقة على القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها المرفقة من قبل الإدارة بتاريخ 14 نيسان 2021.
يحل تقرير التدقيق هذا محل تقرير التدقيق الخاص بنا على القوائم المالية الموحدة الصادرة سابقا والمؤرخ في تاريخ 11 شباط 2021. ان رأينا في هذا الخصوص غير معدل.
امور التدقيق الهامة |
تعتبر أمور التدقيق الهامة، وفقا لاجتهادنا المهني، الأكثر أهمية في تدقيقنا للقوائم المالية المُعاد إصدارها الموحدة للسنة الحالية. وقد تم تناول هذه الأمور في سياق تدقيقنا للقوائم المالية الموحدة ككل، وفي تكوين رأينا حولها، ولا نبدي رأيا منفصلا حول تلك الامور:
1 - كفاية مخصص الخسائر الإئتمانية المتوقعة مقابل موجودات مالية بالكلفة المطفأة
وصف أمر التدقيق الهام |
نطاق التدقيق لمواجهة المخاطر |
تعتبر الموجودات المالية بالكلفة المطفأة من الاصول الهامة للمجموعة، كما ان طبيعة وخصائص هذه الموجودات الممنوحة للمدينين تختلف من قطاع لأخر وبالتالي تختلف منهجية احتساب مخصص الخسائر الإئتمانية المتوقعة مقابل هذه الموجودات المالية بسبب اختلاف القطاعات واختلاف تقييم المخاطر المتعلقة بتلك القطاعات.
إن احتساب الخسائر الإئتمانية المتوقعة ودقته يتطلب من إدارة المجموعة وضع افتراضات وتعريفات عديدة منها "احتمالية التعثر" و"الزيادة الكبيرة في مخاطر الائتمان" وغيرها ، كما تستلزم استخدام التقديرات حول تصنيف الموجودات المالية على المراحل المختلفة ومدى كفاية الضمانات ومن ثم تعليق الفوائد في حالة التعثر وفقا لتعليمات السلطات الرقابية ، إن مثل هذه الأمور تجعل من مخصص الخسائر الإئتمانية المتوقعة مقابل الموجودات المالية بالكلفة المطفأة من الأمور الهامة للتدقيق.
يبلغ صافي التسهيلات الائتمانية الممنوحة من قبل المجموعة للعملاء حوالي 51 مليون دينار والتي تمثل 87% من إجمالي قيمة الموجودات كما في 31 كانون الأول 2020 (35.8 مليون دينار والتي تمثل 84 % من إجمالي قيمة الموجودات كما في 31 كانون الأول 2019)، هذا وبلغ مخصص الخسائر الإئتمانية مقابلها ما قيمتهُ 5.9 مليون دينار كما في 31 كانون الأول 2020 (5.5 مليون دينار كما في 31 كانون الأول 2019). |
ان اجراءات التدقيق المتبعة تضمنت مراجعة لطبيعة محافظ الموجودات المالية بالقيمة المطفأة بالإضافة الى مراجعة سياسة المجموعة الإئتمانية وتقييم نظام الرقابة الداخلي المتبع في عملية المنح ومراقبة الائتمان ومدى تماشيها مع متطلبات المعايير الدولية للتقارير المالية ومقارنتها مع تعليمات السلطات الرقابية.
كما قمنا بفهم المنهجية المتبعة من قبل المجموعة لإحتساب الخسائر الإئتمانية المتوقعة من خلال الإستعانة بالخبراء حيثما كان مناسباً وتقييم نموذج الخسائر الإئتمانية المتوقعة والذي تضمن ما يلي:
|
أمر آخر |
إن القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2019 والتي تظهر لأغراض المقارنة قد تم تدقيقها من قبل مدقق حسابات آخر والذي أصدر تقرير غير متحفظ حولها بتاريخ 5 شباط 2020.
معلومات أخرى |
إن أعضاء مجلس الإدارة مسؤولون عن المعلومات الأخرى. وتشمل المعلومات الأخرى تقرير مجلس الإدارة والذي من المتوقع إتاحته لنا بعد تاريخ تقريرنا (ولكنها لا تشمل القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها وتقرير مدقق الحسابات بشأنها).
إن رأينا حول القوائم المالية الموحدة المعاد اصدارها لا يتطرق إلى المعلومات الأخرى، ولا نبدي أي تأكيد عليها بأي صورة كانت.
وفيما يتعلق بتدقيقنا على القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها، تقتصر مسؤوليتنا على قراءة المعلومات الأخرى المحددة أعلاه، وفي سبيل ذلك فإننا ننظر في ما إذا كانت المعلومات الأخرى تتعارض بصورة جوهرية مع القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها أو مع المعلومات التي توصلنا إليها أثناء التدقيق، أو ما إذا كانت تبدو أنها تتضمن أخطاء جوهرية بصورة أو بأخرى.
عندما نتطلع على المعلومات الاخرى التي لم نحصل عليها بعد، فان مسؤوليتنا هي قراءة هذه المعلومات الأخرى، بحيث اذا كانت تتضمن أخطاء جوهرية، فانه علينا ابلاغ هذا الامر للقائمين على الحوكمة.
مسؤوليات الادارة والقائمين على الحوكمة في اعداد القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها |
إن الادارة مسؤولة عن إعداد هذه القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها وعرضها بصورة عادلة وفقا للمعايير الدولية للتقارير المالية المعدلة وفقا وفقا لتعليمات البنك المركزي الأردني. وتشمل هذه المسؤولية الاحتفاظ بالرقابة الداخلية التي تجدها الادارة مناسبة لتمكنها من اعداد القوائم المالية الموحدة بصورة عادلة خالية من أخطاء جوهرية، سواء كانت ناشئة عن الاحتيال أو عن الخطأ.
عند إعداد القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها، ان الادارة مسؤولة عن تقييم قدرة المجموعة على الاستمرار كمنشأة مستمرة، والافصاح، حسبما يقتضيه الحال، عن المسائل المتعلقة بالإستمرارية واستخدام مبدأ الاستمرارية المحاسبي إلا إذا قررت الادارة تصفية المجموعة أو ايقاف عملياتها، أو أنه لا يوجد لديها بديل واقعي الا القيام بذلك.
ويعتبر القائمين على الحوكمة مسؤولين عن الإشراف على طريقة إعداد التقارير المالية الموحدة للشركة.
مسؤوليات مدقق الحسابات حول تدقيق القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها |
إن اهدافنا تتمثل بالحصول على تأكيد معقول فيما إذا كانت القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها ككل خالية من أخطاء جوهرية، سواء كانت ناشئة عن احتيال أو عن خطأ ، وإصدار تقرير التدقيق الذي يشمل رأينا. ان التأكيد المعقول هو مستوى عالٍ من التأكيد، ولا يشكل ضمانة بان تكشف دائما عملية التدقيق التي تمّت وفقا للمعايير الدولية للتدقيق أي خطأ جوهري في حال وجوده. من الممكن ان تنشأ الاخطاء عن الاحتيال أو عن الخطأ، وتعتبر جوهرية بشكل فردي أو مجتمعة فيما إذا كان من المتوقع تأثيرها على القرارات الاقتصادية المتخذة من المستخدمين بناءً على هذه القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها.
كجزء من عملية التدقيق وفقا لمعايير التدقيق الدولية، فإننا نمارس الاجتهاد المهني ونحافظ على الشك المهني طيلة فترة التدقيق. كما نقوم أيضا:
بتحديد وتقييم مخاطر الاخطاء الجوهرية في القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها، سواء كانت ناشئة عن احتيال أو عن خطأ، والتخطيط والقيام بإجراءات التدقيق للاستجابة لتلك المخاطر والحصول على أدلة تدقيق كافية ومناسبة توفر أساسا لرأينا. ان مخاطر عدم اكتشاف خطأ جوهري ناتج عن الاحتيال تفوق تلك الناتجة عن الخطأ، حيث يشمل الاحتيال على التواطؤ والتزوير والحذف المتعمد والتحريفات أو تجاوز على نظام الرقابة الداخلي.
بفهم لنظام الرقابة الداخلي ذو الصلة بالتدقيق من أجل تخطيط إجراءات تدقيق مناسبة حسب الظروف، ولكن ليس من أجل إبداء رأي حول فعالية الرقابة الداخلية للشركة.
بتقييم مدى ملاءمة السياسات المحاسبية المتبعة ومعقولية التقديرات المحاسبية والإيضاحات المتعلقة بها المعدة من قبل الإدارة.
باستنتاج حول مدى ملاءمة استخدام الادارة لمبدأ الاستمرارية المحاسبي، وبناء على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها، في حال وجود حالة جوهرية من عدم التيقن متعلقة بأحداث أو ظروف قد تثير شكًّ جوهرياً حول قدرة المجموعة على الاستمرار. وفي حال الاستنتاج بوجود حالة جوهرية من عدم التيقن، يتوجب علينا لفت الإنتباه في تقريرنا إلى الإفصاحات ذات الصلة الواردة في القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها، أو في حال كانت هذه الإفصاحات غير كافية يتوجب علينا تعديل رأينا. هذا ونعتمد في إستنتاجاتنا على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها حتى تاريخ تقريرنا، ومع ذلك قد تؤدي الأحداث أو الظروف المستقبلية بالمجموعة إلى التوقف عن القدرة على الإستمرار.
بتقييم العرض الإجمالي، لهيكل ومحتوى القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها، بما في ذلك الإفصاحات، وفيما إذا كانت القوائم المالية الموحدة المعاد إصداراها تظهر العمليات والأحداث ذات العلاقة بطريقة تحقق العرض العادل.
بالحصول على أدلة تدقيق كافية ومناسبة فيما يتعلق بالقوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها من الكيانات أو الأنشطة التجارية داخل المجموعة لإبداء الرأي حول القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها. إننا مسؤولون عن التوجيه والإشراف وتنفيذ التدقيق على صعيد المجموعة ونبقى المسؤولون الوحيدون عن رأينا.
نقوم بالتواصل مع القائمين على الحوكمة فيما يتعلق على سبيل المثال لا الحصر بنطاق وتوقيت التدقيق ونتائج التدقيق الهامة، بما في ذلك أي خلل جوهري في نظام الرقابة الداخلي يتبين لنا من خلال تدقيقنا.
كما نقوم بتزويد القائمين على الحوكمة بما يفيد امتثالنا لقواعد السلوك المهني المتعلقة بالاستقلالية، والتواصل معهم بخصوص جميع العلاقات وغيرها من المسائل التي من الممكن الإعتقاد بانها تؤثر على إستقلاليتنا وحيثما ينطبق إجراءات الحماية ذات العلاقة.
من الامور التي تم التواصل بشأنها مع القائمين على الحوكمة ، نقوم بتحديد أكثر هذه الامور أهمية في تدقيق القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها للسنة الحالية، والتي تعد أمور تدقيق رئيسية. نقوم بشرح هذه الامور في تقريرنا حول التدقيق إلا إذا حال القانون أو الأنظمة دون الافصاح العلني عنها، أو عندما نقرر في حالات نادرة للغاية، ان لا يتم ذكر امر معين في تقريرنا في حال كان للافصاح تأثيرات سلبية يتوقع منها ان تفوق منفعتها المصلحة العامة بشكل معقول.
تقرير حول المتطلبات القانونية والتنظيمية الأخرى |
تحتفظ المجموعة بسجلات محاسبية منظمة بصورة أصولية وفقا للمعايير الدولية للتقارير المالية المعدلة وفقا لتعليمات البنك المركزي الأردني، وتتفق من كافة النواحي الجوهرية مع القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها المرفقة ونوصي الهيئة العامة بالمصادقة عليها مع الاخذ بعين الاعتبار الفقرة التوكيدية والامر الاخر اعلاه.
القواسمي وشركاه
KPMG
عمان – المملكة الأردنية الهاشمية حاتم القواسمي 17 نيسان 2021 إجازة رقم (656)
Basis of opinion |
We conducted our audit in accordance with International Standards on Auditing (ISAs). Our responsibilities under those standards are further described in the Auditors’ Responsibilities for the Audit of the reissued consolidated Financial Statements section of our report. We are independent of the Group in accordance with International Ethics Standards Board of Accountant Code of Ethics for Professional Accountants (including International Independence Standards) (IESBA Code), and we have fulfilled our other ethical responsibilities in accordance with these requirements.
We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion.
اhاساس الرأي |
لقد قمنا بتدقيقنا وفقاً للمعايير الدولية للتدقيق، إن مسؤوليتنا وفقا لهذه المعايير موضحة في فقرة مسؤولية المدقق في تقريرنا حول تدقيق القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها. نحن مستقلين عن المجموعة بحسب المتطلبات الاخلاقية ذات الصلة بأعمال تدقيق القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها ووفقا لمتطلبات المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين (بما في ذلك معايير الاستقلال الدولية). بالإضافة لالتزامنا بالمسؤوليات الاخلاقية الأخرى بحسب هذه المتطلبات.
نعتقد بأن بينات التدقيق الثبوتية التي حصلنا عليها كافيه ومناسبة لتوفر أساسا لإبداء رأينا حول التدقيق.
Emphasis of matter paragraph - reissuance of the consolidated financial statements |
We draw attention to notes (30) and (7) to the accompanying reissued consolidated financial statements, which describe the amendments made to the previously issued consolidated financial statements following a request by the Central Bank of Jordan that required a reclassification of expected credit losses provision of JD 800 thousand from stage one to stage three (note 7). These reissued consolidated financial statements were approved by the management on 14 April 2021.
This audit report replaces our previously issued audit report on the consolidated financial statements issued and dated on 11 February 2021. Our opinion is not modified with respect to this matter.
فقرة توكيدية- إعادة إصدار القوائم المالية الموحدة |
نلفت لانتباه إلى الإيضاحين رقم (7) ورقم (30) حول القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها المرفقة، والتي تنص على أن هذه القوائم المالية الموحدة قد تم تعديلها وإعادة إصدارها بموجب التعديلات الواردة من قبل البنك المركزي الأردني والمتضمنة إعادة تصنيف مخصص الخسائر الإتمانية المتوقعة بقيمة 800 ألف دينار من المرحلة الأولى الى المرحلة الثالثة (ايضاح رقم 7). تمت الموافقة على القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها المرفقة من قبل الإدارة بتاريخ 14 نيسان 2021.
يحل تقرير التدقيق هذا محل تقرير التدقيق الخاص بنا على القوائم المالية الموحدة الصادرة سابقا والمؤرخ في تاريخ 11 شباط 2021. ان رأينا في هذا الخصوص غير معدل.
Key audit matter |
Key audit matter were, in accordance with our professional judgment, of most importance in our audit of the current year’s consolidated financial statements in the context of our audit of the reissued consolidated financial statements as a whole, and in forming our opinion; we don’t provide a separate opinion on these matters:
Adequacy of the expected credit loss provision against financial assets at amortized cost
Key audit matter description |
How we responded to key audit matters |
Financial assets at amortized cost are considered one of the important assets of the group, and the nature and characteristics of these assets granted to debtors differ from one sector to another, and therefore the methodology for calculating the provision for expected credit losses against these financial assets differs due to the different sectors and the different risk assessment related to those sectors.
The calculation of expected credit losses and its accuracy requires the Group’s management to set many assumptions and definitions, including “the possibility of default” and “significant increase in credit risk” and others. It also requires the use of estimates about the classification of financial assets at different stages and the adequacy of collateral and then suspending interest in case of default In accordance with the supervisory authorities' instructions, such matters make the provision for expected credit losses against financial assets at amortized cost an important audit matter.
The net credit facilities granted by the group to customers amount to about 51 million Jordanian dinars, which represents 87% of the total value of assets as of December 31, 2020 (35.8 million dinar, which represents 84% of the total value of assets as of December 31, 2019). Credit losses against them amounted to 5.9 million dinars as on December 31, 2020 (5.5 million Jordanian dinar as of December 31, 2019). |
The followed audit procedures included a review of the nature of the financial assets at amortized cost portfolios at amortized value in addition to reviewing the group's credit policy and assessing the internal control system used in the granting process and credit monitoring and its compliance with the requirements of international financial reporting standards and comparing it with the instructions of the supervisory authorities.
We have also understood the methodology used by the group to calculate expected credit losses through the use of experts where appropriate and evaluate the expected credit loss model, which included the following:
- Review the preparation of the ECL methodology at the model level - The stages of classifying credit exposures, their reasonableness, and determining the material increase in credit risk. - Review the correctness and accuracy of the model used in the calculation process and its components (PD, LGD, EAD, Effective Interest Rate) - Evaluating the model for calculating expected credit losses in terms of the impact of COVID-19 on the forward looking, macroeconomic information, the probability of default, losses resulting from default and the associated weights. - We recalculated and verified the impairment provision for non-performing direct credit facilities in accordance with the instructions of the Central Bank of Jordan No. (47/2009). - We compared the expected credit loss provision calculated in accordance with the International Financial Reporting Standard No. (9) amended according to the instructions of the Central Bank of Jordan with the provision for impairment in credit facilities calculated in accordance with the instructions of the Central Bank of Jordan No. (47/2009) and made sure that the bank registered which is more restricted in accordance with For each stage. - Review assumptions about forward looking and macroeconomic factors - Review the calculation of expected credit losses - Governance review on the calculation of expected credit losses we also assessed the adequacy of disclosure about financial assets at amortized value and the provision for expected credit losses against them and the related risks in the attached notes. |
امور التدقيق الهامة |
تعتبر أمور التدقيق الهامة، وفقا لاجتهادنا المهني، الأكثر أهمية في تدقيقنا للقوائم المالية المُعاد إصدارها الموحدة للسنة الحالية. وقد تم تناول هذه الأمور في سياق تدقيقنا للقوائم المالية الموحدة ككل، وفي تكوين رأينا حولها، ولا نبدي رأيا منفصلا حول تلك الامور:
1 - كفاية مخصص الخسائر الإئتمانية المتوقعة مقابل موجودات مالية بالكلفة المطفأة
وصف أمر التدقيق الهام |
نطاق التدقيق لمواجهة المخاطر |
تعتبر الموجودات المالية بالكلفة المطفأة من الاصول الهامة للمجموعة، كما ان طبيعة وخصائص هذه الموجودات الممنوحة للمدينين تختلف من قطاع لأخر وبالتالي تختلف منهجية احتساب مخصص الخسائر الإئتمانية المتوقعة مقابل هذه الموجودات المالية بسبب اختلاف القطاعات واختلاف تقييم المخاطر المتعلقة بتلك القطاعات.
إن احتساب الخسائر الإئتمانية المتوقعة ودقته يتطلب من إدارة المجموعة وضع افتراضات وتعريفات عديدة منها "احتمالية التعثر" و"الزيادة الكبيرة في مخاطر الائتمان" وغيرها ، كما تستلزم استخدام التقديرات حول تصنيف الموجودات المالية على المراحل المختلفة ومدى كفاية الضمانات ومن ثم تعليق الفوائد في حالة التعثر وفقا لتعليمات السلطات الرقابية ، إن مثل هذه الأمور تجعل من مخصص الخسائر الإئتمانية المتوقعة مقابل الموجودات المالية بالكلفة المطفأة من الأمور الهامة للتدقيق.
يبلغ صافي التسهيلات الائتمانية الممنوحة من قبل المجموعة للعملاء حوالي 51 مليون دينار والتي تمثل 87% من إجمالي قيمة الموجودات كما في 31 كانون الأول 2020 (35.8 مليون دينار والتي تمثل 84 % من إجمالي قيمة الموجودات كما في 31 كانون الأول 2019)، هذا وبلغ مخصص الخسائر الإئتمانية مقابلها ما قيمتهُ 5.9 مليون دينار كما في 31 كانون الأول 2020 (5.5 مليون دينار كما في 31 كانون الأول 2019). |
ان اجراءات التدقيق المتبعة تضمنت مراجعة لطبيعة محافظ الموجودات المالية بالقيمة المطفأة بالإضافة الى مراجعة سياسة المجموعة الإئتمانية وتقييم نظام الرقابة الداخلي المتبع في عملية المنح ومراقبة الائتمان ومدى تماشيها مع متطلبات المعايير الدولية للتقارير المالية ومقارنتها مع تعليمات السلطات الرقابية.
كما قمنا بفهم المنهجية المتبعة من قبل المجموعة لإحتساب الخسائر الإئتمانية المتوقعة من خلال الإستعانة بالخبراء حيثما كان مناسباً وتقييم نموذج الخسائر الإئتمانية المتوقعة والذي تضمن ما يلي:
|
Other matter |
The reissued consolidated financial statements for the year ended December 31, 2019, which appear for comparative purposes, were audited by another auditor who issued an unqualified report on them on February 5, 2020.
أمر آخر |
إن القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2019 والتي تظهر لأغراض المقارنة قد تم تدقيقها من قبل مدقق حسابات آخر والذي أصدر تقرير غير متحفظ حولها بتاريخ 5 شباط 2020
Other information |
The Board members are responsible for the other information. The other information includes the Board of Directors report which is expected to be available to us after the date of our report (but does not include the reissued consolidated financial statements and our auditor’s report thereon).
Our opinion on the reissued consolidated financial statements does not cover the other information, and we do not express any form of assurance thereon in any way.
In connection with our audit of the reissued consolidated financial statements, our responsibility is to read the above other information and, in doing so, consider whether the other information is materially inconsistent with the reissued consolidated financial statements or our knowledge obtained in the audit, or otherwise appears to be materially misstated.
When we read the other information, which we have not yet obtained, our responsibility is to read this other information. If we conclude that there is a material misstatement therein, we are required to communicate the matter to those charged with governance.
معلومات أخرى |
إن أعضاء مجلس الإدارة مسؤولون عن المعلومات الأخرى. وتشمل المعلومات الأخرى تقرير مجلس الإدارة والذي من المتوقع إتاحته لنا بعد تاريخ تقريرنا (ولكنها لا تشمل القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها وتقرير مدقق الحسابات بشأنها).
إن رأينا حول القوائم المالية الموحدة المعاد اصدارها لا يتطرق إلى المعلومات الأخرى، ولا نبدي أي تأكيد عليها بأي صورة كانت.
وفيما يتعلق بتدقيقنا على القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها، تقتصر مسؤوليتنا على قراءة المعلومات الأخرى المحددة أعلاه، وفي سبيل ذلك فإننا ننظر في ما إذا كانت المعلومات الأخرى تتعارض بصورة جوهرية مع القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها أو مع المعلومات التي توصلنا إليها أثناء التدقيق، أو ما إذا كانت تبدو أنها تتضمن أخطاء جوهرية بصورة أو بأخرى.
عندما نتطلع على المعلومات الاخرى التي لم نحصل عليها بعد، فان مسؤوليتنا هي قراءة هذه المعلومات الأخرى، بحيث اذا كانت تتضمن أخطاء جوهرية، فانه علينا ابلاغ هذا الامر للقائمين على الحوكمة.
Responsibilities of management and those charged with governance for the reissued consolidated financial statements |
Management is responsible for the preparation and fair presentation of the reissued consolidated financial statements in accordance with IFRS as amended by central bank of Jordan instructions, and for such internal control as management determines is necessary to enable the preparation of the reissued consolidated financial statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error.
In preparing the reissued consolidated financial statements, management is responsible for assessing the Group’s ability to continue as a going concern, disclosing, as applicable, matters related to going concern and using the going concern basis of accounting unless management either intends to liquidate the Group or to cease operations, or has no realistic alternative but to do so.
Those charged with governance are responsible for overseeing the Group’s consolidated financial reporting process.
مسؤوليات الادارة والقائمين على الحوكمة في اعداد القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها |
إن الادارة مسؤولة عن إعداد هذه القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها وعرضها بصورة عادلة وفقا للمعايير الدولية للتقارير المالية المعدلة وفقا وفقا لتعليمات البنك المركزي الأردني. وتشمل هذه المسؤولية الاحتفاظ بالرقابة الداخلية التي تجدها الادارة مناسبة لتمكنها من اعداد القوائم المالية الموحدة بصورة عادلة خالية من أخطاء جوهرية، سواء كانت ناشئة عن الاحتيال أو عن الخطأ.
عند إعداد القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها، ان الادارة مسؤولة عن تقييم قدرة المجموعة على الاستمرار كمنشأة مستمرة، والافصاح، حسبما يقتضيه الحال، عن المسائل المتعلقة بالإستمرارية واستخدام مبدأ الاستمرارية المحاسبي إلا إذا قررت الادارة تصفية المجموعة أو ايقاف عملياتها، أو أنه لا يوجد لديها بديل واقعي الا القيام بذلك.
ويعتبر القائمين على الحوكمة مسؤولين عن الإشراف على طريقة إعداد التقارير المالية الموحدة للشركة.
Auditor’s responsibilities for the audit of the reissued consolidated financial statements |
Our objectives are to obtain reasonable assurance about whether the reissued consolidated financial statements as a whole are free from material misstatement, whether due to fraud or error, and to issue an auditor’s report that includes our opinion. Reasonable assurance is a high level of assurance but is not a guarantee that an audit conducted in accordance with ISAs will always detect a material misstatement when it exists. Misstatements can arise from fraud or error and are considered material if, individually or in the aggregate, they could reasonably be expected to influence the economic decisions of users taken on the basis of these reissued consolidated financial statements.
Auditor’s responsibilities for the audit of the reissued consolidated financial statements (Cont.) |
As part of an audit in accordance with ISAs, we exercise professional judgment and maintain professional scepticism throughout the audit. We also:
Identify and assess the risks of material misstatement of the reissued consolidated financial statements, whether due to fraud or error, design and perform audit procedures responsive to those risks, and obtain audit evidence that is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion. The risk of not detecting a material misstatement resulting from fraud is higher than for one resulting from error, as fraud may involve collusion, forgery, intentional omissions, misrepresentations, or the override of internal control.
Obtain an understanding of the Group’s internal control relevant to the audit in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the Group’s internal control.
Evaluate the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates and related disclosures made by management.
Conclude on the appropriateness of management’s use of the going concern basis of accounting and, based on the audit evidence obtained, whether a material uncertainty exists related to events or conditions that may cast significant doubt on the Group’s ability to continue as a going concern. If we conclude that a material uncertainty exists. We are required to draw attention in our auditor’s report to the related disclosures in the Group’s financial statements or, if such disclosures are inadequate, to modify our opinion. Our conclusions are based on the audit evidence obtained up to the date of our auditor’s report. However, future events or conditions may cause the Group to cease to continue as a going concern.
Evaluate the overall presentation, structure and content of the reissued consolidated financial statements, including the disclosures, and whether the reissued consolidated financial statements represent the underlying transactions and events in a manner that achieves fair presentation.
Obtain sufficient appropriate audit evidence regarding the financial information of the companies or business activities within the Group to express an opinion on the reissued consolidated financial statements. We are responsible for the direction, supervision and performance of audit on the Group. We remain solely responsible for our audit opinion.
We communicate with those charged with governance regarding, among other matters, the planned scope and timing of the audit and significant audit findings, including any significant deficiencies in internal control that we identify during our audit.
We also provide those charged with governance with a statement that we have complied with relevant ethical requirements regarding independence, and to communicate with them all relationships and other matters that may reasonably be thought to bear on our independence, and where applicable, related safeguards.
From the matters communicated with those charged with governance, we determine those matters that were of most significance in the audit of the reissued consolidated financial statements of the current year and are therefore the key audit matters. We describe these matters in our auditor’s report unless laws or regulations preclude public disclosure about the matter or when, in extremely rare circumstances, we determine that a matter should not be communicated in our report because the adverse consequences of doing so would reasonably be expected to outweigh the public interest benefits of such communication.
مسؤوليات مدقق الحسابات حول تدقيق القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها |
إن اهدافنا تتمثل بالحصول على تأكيد معقول فيما إذا كانت القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها ككل خالية من أخطاء جوهرية، سواء كانت ناشئة عن احتيال أو عن خطأ ، وإصدار تقرير التدقيق الذي يشمل رأينا. ان التأكيد المعقول هو مستوى عالٍ من التأكيد، ولا يشكل ضمانة بان تكشف دائما عملية التدقيق التي تمّت وفقا للمعايير الدولية للتدقيق أي خطأ جوهري في حال وجوده. من الممكن ان تنشأ الاخطاء عن الاحتيال أو عن الخطأ، وتعتبر جوهرية بشكل فردي أو مجتمعة فيما إذا كان من المتوقع تأثيرها على القرارات الاقتصادية المتخذة من المستخدمين بناءً على هذه القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها.
كجزء من عملية التدقيق وفقا لمعايير التدقيق الدولية، فإننا نمارس الاجتهاد المهني ونحافظ على الشك المهني طيلة فترة التدقيق. كما نقوم أيضا:
بتحديد وتقييم مخاطر الاخطاء الجوهرية في القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها، سواء كانت ناشئة عن احتيال أو عن خطأ، والتخطيط والقيام بإجراءات التدقيق للاستجابة لتلك المخاطر والحصول على أدلة تدقيق كافية ومناسبة توفر أساسا لرأينا. ان مخاطر عدم اكتشاف خطأ جوهري ناتج عن الاحتيال تفوق تلك الناتجة عن الخطأ، حيث يشمل الاحتيال على التواطؤ والتزوير والحذف المتعمد والتحريفات أو تجاوز على نظام الرقابة الداخلي.
بفهم لنظام الرقابة الداخلي ذو الصلة بالتدقيق من أجل تخطيط إجراءات تدقيق مناسبة حسب الظروف، ولكن ليس من أجل إبداء رأي حول فعالية الرقابة الداخلية للشركة.
بتقييم مدى ملاءمة السياسات المحاسبية المتبعة ومعقولية التقديرات المحاسبية والإيضاحات المتعلقة بها المعدة من قبل الإدارة.
باستنتاج حول مدى ملاءمة استخدام الادارة لمبدأ الاستمرارية المحاسبي، وبناء على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها، في حال وجود حالة جوهرية من عدم التيقن متعلقة بأحداث أو ظروف قد تثير شكًّ جوهرياً حول قدرة المجموعة على الاستمرار. وفي حال الاستنتاج بوجود حالة جوهرية من عدم التيقن، يتوجب علينا لفت الإنتباه في تقريرنا إلى الإفصاحات ذات الصلة الواردة في القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها، أو في حال كانت هذه الإفصاحات غير كافية يتوجب علينا تعديل رأينا. هذا ونعتمد في إستنتاجاتنا على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها حتى تاريخ تقريرنا، ومع ذلك قد تؤدي الأحداث أو الظروف المستقبلية بالمجموعة إلى التوقف عن القدرة على الإستمرار.
بتقييم العرض الإجمالي، لهيكل ومحتوى القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها، بما في ذلك الإفصاحات، وفيما إذا كانت القوائم المالية الموحدة المعاد إصداراها تظهر العمليات والأحداث ذات العلاقة بطريقة تحقق العرض العادل.
بالحصول على أدلة تدقيق كافية ومناسبة فيما يتعلق بالقوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها من الكيانات أو الأنشطة التجارية داخل المجموعة لإبداء الرأي حول القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها. إننا مسؤولون عن التوجيه والإشراف وتنفيذ التدقيق على صعيد المجموعة ونبقى المسؤولون الوحيدون عن رأينا.
نقوم بالتواصل مع القائمين على الحوكمة فيما يتعلق على سبيل المثال لا الحصر بنطاق وتوقيت التدقيق ونتائج التدقيق الهامة، بما في ذلك أي خلل جوهري في نظام الرقابة الداخلي يتبين لنا من خلال تدقيقنا.
كما نقوم بتزويد القائمين على الحوكمة بما يفيد امتثالنا لقواعد السلوك المهني المتعلقة بالاستقلالية، والتواصل معهم بخصوص جميع العلاقات وغيرها من المسائل التي من الممكن الإعتقاد بانها تؤثر على إستقلاليتنا وحيثما ينطبق إجراءات الحماية ذات العلاقة.
من الامور التي تم التواصل بشأنها مع القائمين على الحوكمة ، نقوم بتحديد أكثر هذه الامور أهمية في تدقيق القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها للسنة الحالية، والتي تعد أمور تدقيق رئيسية. نقوم بشرح هذه الامور في تقريرنا حول التدقيق إلا إذا حال القانون أو الأنظمة دون الافصاح العلني عنها، أو عندما نقرر في حالات نادرة للغاية، ان لا يتم ذكر امر معين في تقريرنا في حال كان للافصاح تأثيرات سلبية يتوقع منها ان تفوق منفعتها المصلحة العامة بشكل معقول.
Report on other legal and regulatory requirements |
The Group maintains proper accounting records. The accompanying reissued consolidated financial statements are, in all material respects, in agreement with the group’s accounting records, and we recommend that the Company’s General Assembly approves these reissued consolidated financial statements, taking into consideration the emphasis of matter and other matter paragraph above .
The accompanying reissued consolidated financial statements are a translation of the statutory reissued consolidated financial statements which are in the Arabic Language and to which reference should be made
تقرير حول المتطلبات القانونية والتنظيمية الأخرى |
تحتفظ المجموعة بسجلات محاسبية منظمة بصورة أصولية وفقا للمعايير الدولية للتقارير المالية المعدلة وفقا لتعليمات البنك المركزي الأردني، وتتفق من كافة النواحي الجوهرية مع القوائم المالية الموحدة المُعاد إصدارها المرفقة ونوصي الهيئة العامة بالمصادقة عليها مع الاخذ بعين الاعتبار الفقرة التوكيدية والامر الاخر اعلاه.
01/01/2020 - 31/12/2020 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 | ||
|
نص 9 | نص 10 | ||
|
نص 11 | نص 12 | ||
|
نص 13 | نص 14 | ||
|
نص 15 | نص 16 | ||
|
نص 17 | نص 18 | ||
|
نص 19 | نص 20 | ||
|
نص 21 | نص 22 | ||
|
نص 23 | نص 24 |
Bindar seeks guidance from corporate governance principles and reserves no effort in enhancing policies and procedures within Jordan Securities Commission and other regulatory entities regulations, ensuring high level of transparency.
Bindar will apply corporate governance regulations to achieve the highest governance levels and transparency to enhance shareholders’ confidence, satisfaction and to safeguard their investments.
تلتزم الشركة بتطبيق جميع القواعد الآمرة والقواعد العامة الواردة في تعليمات حوكمة الشركات المساهمة المدرجة لسنة 2017، وحتى يتمكن مجلس الادارة من تغطية كافة المخاطر التي تتعرض لها الشركة بطريقة عملية ؛ فقد قام المجلس بإنشاء لجان وتقسيم المهام فيما بينها، بحيث تتولى كل لجنة مهام ومسؤوليات محددة تشرف عليها، وذلك لمساعدة مجلس الإدارة في تغطية كافة الأنشطة بصورة سليمة، والتأكد من أن هذه اللجان لا تعيق عمل الشركة، وأنها تستمد قوتها وسلطتها من مجلس الإدارة، وأن المجلس الذي يفوض الصلاحيات الى هذه اللجان، إلا أنه يبقى دائما مسؤولا عن أعمالها.
Board of Directors:
Below table shows the current & resigned members of the Board of Directors during 2020:
Member |
Title |
Executive / Non-executive Independent / Non Independent |
# of meeting not attended during 2020 |
Date of Joining |
Tamkeen Leasing Company represented by Mr. Omar Ibrahim Omar Abu Wishah |
Chairman |
Non-executive Non Independent |
- |
|
Tamkeen Leasing Company represented by Mr. Amer "Moh’d Sufian" Hussein Bushnaq |
Vice Chairman |
Non-executive Non Independent |
- |
Vice Chairman Starting 25/06/2020 |
Mr. Hassan Ibrahim Said Al-Amad |
Member |
Non-executive Independent |
- |
|
Tamkeen Leasing Company represented by Mr Awni Mah’d Diab A’mar |
Member |
Non-executive Non Independent |
- |
|
Tamkeen Leasing Company represented by Mr Shadi S. A. Ismail |
Member |
Non-executive Non Independent |
- |
Starting 24/06/2020 |
Tamkeen Leasing Company represented by Mr. Nabil George Issa Al-Safadi |
Vice Chairman |
Non-executive Non Independent |
- |
Until 24/06/2020 |
مجلس الإدارة:
إن من مسؤولية مجلس الإدارة تطوير ومراقبة اداء الشركة وفق الإستراتجيات والسياسات الموضوعة ويكون المجلس مسؤولاً مباشرة أمام الهيئة العامة للشركة.
العضو |
الصفة |
طبيعة العضوية |
ملاحظات |
شركة تمكين للتأجير التمويلي ويمثلها السيد / عمر إبراهيم عمر ابو وشاح |
رئيس مجلس الإدارة |
غير تنفيذي وغير مستقل |
|
شركة تمكين للتأجير التمويلي ويمثلها السيد / عامر "محمد سفيان" حسين بشناق |
نائب رئيس مجلس الإدارة |
غير تنفيذي وغير مستقل |
نائب الرئيس منذ 25/6/2020 |
السيد / حسان إبراهيم سعيد العمد |
عضو مجلس الإدارة |
غير تنفيذي ومستقل |
|
شركة تمكين للتأجير التمويلي ويمثلها السيد / عوني محمود ذياب أعمر |
عضو مجلس الإدارة |
غير تنفيذي وغير مستقل |
|
شركة تمكين للتأجير التمويلي ويمثلها السيد / شادي صبحي انيس إسماعيل |
عضو مجلس الإدارة |
غير تنفيذي وغير مستقل |
منذ 24/6/2020 |
شركة تمكين للتأجير التمويلي ويمثلها السيد / نبيل جورج عيسى الصفدي |
نائب رئيس مجلس الإدارة |
غير تنفيذي وغير مستقل |
حتى 24/06/2020 |
Names of the representatives juridical members of the Board of Directors Executive, non-executive/ Independent, independent
Membership status |
Type |
Name of the Juridical person |
Number |
Non-executive/Non Independent |
Private limited Shareholding |
Tamkeen Leasing Company |
1 |
Non-executive/Non Independent |
Private limited Shareholding |
Tamkeen Leasing Company |
2 |
Non-executive/Non Independent |
Private limited Shareholding |
Tamkeen Leasing Company |
3 |
Non-executive/Non Independent |
Private limited Shareholding |
Tamkeen Leasing Company |
4 |
أسماء ممثلي أعضاء مجلس الإدارة الاعتبارين، وتحديد فيما اذا كان العضو تنفيذي او غير تنفيذي ومستقل او غير مستقل:
الرقم |
إسم الشخص الإعتباري |
نوعه |
صفه العضوية |
1 |
شركة تمكين للتأجير التمويلي |
مساهمة خاصة محدودة |
غير تنفيذي وغير مستقل |
2 |
شركة تمكين للتأجير التمويلي |
مساهمة خاصة محدودة |
غير تنفيذي وغير مستقل |
3 |
شركة تمكين للتأجير التمويلي |
مساهمة خاصة محدودة |
غير تنفيذي وغير مستقل |
4 |
شركة تمكين للتأجير التمويلي |
مساهمة خاصة محدودة |
غير تنفيذي وغير مستقل |
The Executive Management :
Name |
Title |
Mr. Raad Munir Abdul Rahim Abu Rassa’ |
General Manager |
Mr. Waleed Moh’d Hasan Al Sourieh |
Financial & Administration Manager |
Mr. Sameh Nour Eddin Nimer Yaish |
Credit Manager |
Mr. Ass’ad Mohammad Ass’ad Al-Khamaysah |
Branches & Sales Manager |
المناصب التنفيذية في الشركة وأسماء الأشخاص الذين يشغلونها:
الاسم |
المنصب |
السيد / رعد منير عبدالرحيم ابو رصَّاع |
المدير العام |
السيد/ وليد محمد حسن السورية |
المدير المالي والإداري |
السيد/ سامح نورالدين نمر يعيش |
مدير الائتمان |
السيد/ اسعد محمد اسعد الخمايسة |
مدير الفروع والمبيعات |
Membership of the Board of Directors held by a member of the Board of Directors in the Shareholding companies:
No one of the Board of members held a membership in any Board of Directors.
ج- عضويات مجالس الإدارة التي يشغلها عضو مجلس الإدارة في الشركات المساهمة العامة:
لا يوجد عضويات اخرى لأعضاء مجلس الإدارة في الشركات المساهمة العامة.
Corporate & Compliance Governance Officer: Ms. Dana Nazmi Moh’d Ahmad.
ضابط الحوكمة والإمتثال للشركة: الآنسة دانا نظمي محمد احمد
Committees of the Board of Directors:
Executive Committee:
Audit Committee:
Risk & Compliance Management Committee:
Remuneration and Nomination Committee:
Governance Committee:
اسماء اللجان المنبثقة عن مجلس الادارة
لجنة الحوكمة
لجنة التدقيق
لجنة إدارة المخاطر والإمتثال
لجنة المكافات والترشيحات
لجنة مراجعة التسهيلات
Audit Committee:
The Committee consists of 3 members of the Board of Directors, which are responsible for overseeing the efficiency and integrity of accounting, auditing and any other similar functions that the company conducts.
The Committee reviews and evaluates the qualitative aspects of financial reports, the mechanism of business management, as well as the important role of supervising the application of legal and ethical standards. The Committee is directly responsible for the appointment and oversight of the Independent External Auditor.
Name of the Committee member |
Title |
Mr. Hassan Ibrahim Said Al-Amad |
Chairman |
Tamkeen Leasing Company represented by Mr. Omar Ibrahim Omar Abu Wishah |
Member |
Tamkeen Leasing Company represented by Mr Awni Mah’d Diab A’mar |
Member |
Members of the Audit Committee and their qualifications and financial and accounting experience:
Name of the Committee member |
Title |
Academic Qualification |
Experience |
Mr. Hassan Ibrahim Said Al-Amad |
Chairman |
Master of Business Administration (MBA)- USA |
1991- up to date Managing Partner at Nabulsi and Amad company 2009 - 2013 - Member of Amman Chamber of Commerce 2011 - 2013 - Member of Amman Municipality council Member of Jordan Strategy Forum Member of Jordanian Businessmen Association. Member of the board of directors of the International Arbitration Chamber (Jordan) |
Mr. Omar Ibrahim Omar Abu Wishah |
Member |
BSc. Civil Engineering |
Partner and Vice Chairman, Petra Engineering Industries Project Manager, Major Construction Contractor in Kuwait (1973-1980) Technical Manager, Kuwait Industrial Center, (1980-1991). President, Jordan Exporters Association Member of the Board of Trustees, Al-Balqa University Member of the Board of Directors, National Center for Human Resources Development. Member of the Investment Fund Administration Committee / Mu'tah University. Member of the Board of the Students Support Fund, Al Hussein Technical University Member of the Private Sector Account Management Committee for major donations to the "Himmat Watan" Fund. Member of the Jordanian-Saudi Business Council. Member of the committee for developing a national quality policy and strategy for quality infrastructure to support national exports / Institution for Standards and Metrology. Member of the Board of Trustees of the National Center for Human Rights. Member of the Board of Directors, Abdulhamid Shoman Foundation for Scientific Research Support, Previous Chairman of the Project Finance - Employment, Technical and Vocational Education Training,Previous Vice President - Employment, Technical and Vocational Education Training (Council), Previous Member of the Board of Trustees, German-Jordanian University, Previous Member of the Board of Trustees, Mutah University, Previous Member of the Board of the Scientific Research Support Fund, Previous Member of the Board of Directors, Industrial Development Bank, Previous Member of the Board , Jordan Chamber of Industry, Previous Member of the Board of Directors, Postal Savings Fund, Previous Member of the Board of Directors, Miyahuna Company, Previous |
Mr. Awni Mah’d Diab A’mar |
Member |
Master of Banking and financial sciences specializing in banking |
15-02-1997-up to date - Invest Bank - Executive director / Subsidiaries Department
|
2. لجنة التدقيق:
تتألف اللجنة من 3 أعضاء من مجلس الإدارة، ومهمتها القيام بالمسؤوليات المتعلقة بالإشراف على كفاءة واستقامة المحاسبة والتدقيق وأي مهام اخرى مماثلة تديرها الشركة، وتقوم اللجنة بالإطلاع وتقييم الجوانب النوعية للتقارير المالية وآلية إدارة العمل في الشركة بالإضافة إلى الدور الهام للإشراف على تطبيق المعايير القانونية والأخلاقية، اللجنة مسؤولة مباشرة عن تعيين والأشراف على المدقق الخارجي المستقل:
إسم عضواللجنة |
الصفة |
ملاحظات |
السيد / حسان إبراهيم سعيد العمد |
رئيس اللجنه |
- |
شركة تمكين للتأجير التمويلي ويمثلها السيد / عمر إبراهيم عمر ابو وشاح |
عضو اللجنة |
- |
شركة تمكين للتأجير التمويلي ويمثلها السيد / عوني محمود ذياب أعمر |
عضو اللجنة |
- |
أسماء رئيس وأعضاء لجنة التدقيق ونبذة عن مؤهلاتهم وخبراتهم المتعلقة بالأمور المالية أو المحاسبية:
إسم عضو اللجنة |
الصفة |
المؤهلات العلمية |
الخبرات العملية |
السيد / حسان إبراهيم سعيد العمد |
رئيس |
ماجستيرإدارة / الولايات المتحدة الأمريكية |
1991 لتاريخه - مدير وشريك في شركة النابلسي والعمد. 2009-2013 - عضو مجلس غرفة تجارة عمان. 2011-2013 - عضو مجلس أمانة عمان. عضو منتدى الإستراتيجيات الأردني. عضو جمعية رجال الاعمال الاردنيين. . ICCعضو مجلس ادارة غرفة التحكيم الدولية ( الاردن ) |
السيد / عمر إبراهيم عمر ابو وشاح |
عضو |
بكالوريوس هندسة مدنية |
|
السيد / عوني محمود ذياب أعمر |
عضو |
ماجستير علوم مالية ومصرفية تخصص مصارف |
2/1997 لتاريخه - البنك الإستثماري - مدير تنفيذي / دائرة الشركات التابعة . |
Risk & Compliance Management Committee:
The Risk & Compliance Management Committee consists of 3 members of the Board of Directors, which are responsible for implementing and reviewing the Risk Management policies for the company & to ensure full compliance with the instructions, regulations and policies that govern the company's business.
Name of the Committee member |
Title |
Notes |
Tamkeen Leasing Company represented by Mr. Omar Ibrahim Omar Abu Wishah |
Chairman |
|
Tamkeen Leasing Company represented by Mr. Shadi S. A. Ismail |
Member |
Starting 29/06/2020 |
Mr. Hassan Ibrahim Said Al-Amad |
Member |
|
Tamkeen Leasing Company represented by Mr. Nabil George Issa Al-Safadi |
Member |
Until 24/06/2020 |
Remuneration and Nomination Committee:
The Remuneration and Nomination Committee consists of 3 members of the Board of Directors, provided that one of them shall have the experience to ensure that the committee performs its functions efficiently.
The committee reviews the general objectives of the company and recommends the appropriate rewards for the employees. It also takes care of developing the programs and plans to evaluate the performance and proposed bonuses and make recommendations to the Board of Directors regarding the incentives.
Name of the Committee member |
Title |
Notes |
Tamkeen Leasing Company represented by Mr. Omar Ibrahim Omar Abu Wishah |
Chairman |
|
Mr. Hassan Ibrahim Said Al-Amad |
Member |
|
Tamkeen Leasing Company represented by Mr. Awni Mah’d Diab A’mar |
Member |
Starting 29/06/2020 |
Tamkeen Leasing Company represented by Mr. Nabil George Issa Al-Safadi |
Chairman |
Until 24/06/2020 |
Governance Committee:
The Governance Committee consists of 3 members of the Board of Directors, which are responsible for implementing policies and procedures to apply the corporate governance regulations in order to achieve the highest governance levels and transparency to enhance shareholders’ confidence, satisfaction and to safeguard their investments, also they are responsible to prepare and submit the Company Governance report to the Board of Directors:
Name of the Committee member |
Title |
Notes |
Tamkeen Leasing Company represented by Mr. Amer "Moh’d Sufian" Hussein Bushnaq |
Chairman |
Chairman starting 29/6/2020 |
amkeen Leasing Company represented by Mr. Omar Ibrahim Omar Abu Wishah |
Member |
Chairman until 29/6/2020 |
Mr. Hassan Ibrahim Said Al-Amad |
Member |
لجنة إدارة المخاطروالإمتثال:
تتألف اللجنة من 3 أعضاء من مجلس الإدارة، ومهمتها وضع سياسة إدارة المخاطر لدى الشركة ومراجعتها بشكل سنوي، بالإضافة الى متابعة وتقييم مختلف أنواع المخاطر التي قد تتعرض لها الشركة، والتأكد من التقيد التام بالقوانين والتعليمات والأنظمة والسياسات التي تخضع لها أعمال الشركة:
إسم عضواللجنة |
الصفة |
ملاحظات |
شركة تمكين للتأجير التمويلي ويمثلها السيد / عمر إبراهيم عمر ابو وشاح |
رئيس اللجنة |
|
شركة تمكين للتأجير التمويلي ويمثلها السيد / شادي صبحي انيس إسماعيل |
عضو اللجنة |
منذ 29-6-2020 |
السيد / حسان إبراهيم سعيد العمد |
عضو اللجنة |
|
شركة تمكين للتأجير التمويلي ويمثلها السيد / نبيل جورج عيسى الصفدي |
عضو اللجنة |
حتى 24-6-2020 |
لجنة المكافآت والترشيحات:
تتألف اللجنة من 3 أعضاء من مجلس الإدارة على أن يكون لدى أحدهم الخبرة بما يضمن قيام اللجنة بأداء مهامها بكفاءة تامة، حيث تقوم لجنة المكافآت والترشيحات بتطوير البرامج والخطط المناسبة لتقييم الاداء وللمكافآت المقترحة وتقديم توصيات لمجلس الإدارة فيما يتعلق باستحقاق الحوافز:
إسم عضواللجنة |
الصفة |
ملاحظات |
شركة تمكين للتأجير التمويلي ويمثلها السيد / عمر إبراهيم عمر ابو وشاح |
رئيس اللجنة |
|
السيد / حسان إبراهيم سعيد العمد |
عضو اللجنة |
|
شركة تمكين للتأجير التمويلي ويمثلها السيد/ عوني محمود ذياب اعمر |
عضو اللجنة |
منذ 29-6-2020 |
شركة تمكين للتأجير التمويلي ويمثلها السيد / نبيل جورج عيسى الصفدي |
رئيس اللجنة |
حتى 24-6-2020 |
لجنة الحوكمة:
تتألف اللجنة من 3 أعضاء من مجلس الإدارة، ومهمتها وضع إجراءات عمل خطية لتطبيق أحكام تعليمات الحوكمة ومراجعتها وتقييم مدى تطبيقها بشكل سنوي، والتأكد من التـزام الشركة بأحكام هذه التعليمات ودراسة ملاحظات الهيئة بخصوص تطبيق الحوكمة في الشركة ومتابعة ما تم بشأنها وإعداد تقرير الحوكمة وتقديمه لمجلس الإدارة.
إسم عضواللجنة |
الصفة |
ملاحظات |
شركة تمكين للتأجير التمويلي ويمثلها السيد / عامر "محمد سفيان" حسين بشناق |
رئيس اللجنة |
رئيس اللجنه منذ 29/6/2020 |
شركة تمكين للتأجير التمويلي ويمثلها السيد / عمر إبراهيم عمر ابو وشاح |
عضو اللجنة |
رئيس اللجنة حتى 29/6/2020 |
السيد / حسان إبراهيم سعيد العمد |
عضو اللجنة |
Risk & Compliance Management Committee:
In 2020 the Risk Management Committee held 3 meetings:
Name of the Committee member |
Title |
Absence during 2020 |
Notes |
Tamkeen Leasing Company represented by Mr. Omar Ibrahim Omar Abu Wishah |
Chairman |
- |
|
Tamkeen Leasing Company represented by Mr. Shadi S. A. Ismail |
Member |
- |
Starting 29/06/2020 |
Mr. Hassan Ibrahim Said Al-Amad |
Member |
- |
|
Tamkeen Leasing Company represented by Mr. Nabil George Issa Al-Safadi |
Member |
- |
Until 24/06/2020 |
Remuneration and Nomination Committee:
In 2020, the Remuneration and Nomination committee held 2 meetings:
Name of the Committee member |
Title |
Absence during 2020 |
Notes |
Tamkeen Leasing Company represented by Mr. Omar Ibrahim Omar Abu Wishah |
Chairman |
- |
|
Mr. Hassan Ibrahim Said Al-Amad |
Member |
- |
|
Tamkeen Leasing Company represented by Mr. Awni Mah’d Diab A’mar |
Member |
- |
Starting 29/06/2020 |
Tamkeen Leasing Company represented by Mr. Nabil George Issa Al-Safadi |
Chairman |
- |
Until 24/06/2020 |
Governance Committee:
In 2020, the Governance committee held 2 meetings:
Name of the Committee member |
Title |
Absence during 2020 |
Notes |
Tamkeen Leasing Company represented by Mr. Amer "Moh’d Sufian" Hussein Bushnaq |
Chairman |
- |
Chairman starting 29/6/2020 |
amkeen Leasing Company represented by Mr. Omar Ibrahim Omar Abu Wishah |
Member |
- |
Chairman until 29/6/2020 |
Mr. Hassan Ibrahim Said Al-Amad |
Member |
- |
|
Audit Committee:
In 2020 the Audit committee held 7 meetings:
Name of the Committee member |
Title |
Absence during 2020 |
Notes |
Mr. Hassan Ibrahim Said Al-Amad |
Chairman |
- |
|
Tamkeen Leasing Company represented by Mr. Omar Ibrahim Omar Abu Wishah |
Member |
- |
|
Tamkeen Leasing Company represented by Mr Awni Mah’d Diab A’mar |
Member |
- |
|
لجنة إدارة المخاطروالإمتثال:
في العام 2020 بلغ عدد اجتماعات لجنة إدارة المخاطر والإمتثال (3) اجتماعات:
إسم عضواللجنة |
الصفة |
الغياب خلال 2020 |
ملاحظات |
شركة تمكين للتأجير التمويلي ويمثلها السيد / عمر إبراهيم عمر ابو وشاح |
رئيس اللجنة |
- |
|
شركة تمكين للتأجير التمويلي ويمثلها السيد / شادي صبحي انيس إسماعيل |
عضو اللجنة |
- |
منذ 29-6-2020 |
السيد / حسان إبراهيم سعيد العمد |
عضو اللجنة |
- |
|
شركة تمكين للتأجير التمويلي ويمثلها السيد / نبيل جورج عيسى الصفدي |
عضو اللجنة |
- |
حتى 24-6-2020 |
لجنة المكافآت والترشيحات:
في العام 2020 بلغ عدد اجتماعات لجنة المكافآت والترشيحات (2) اجتماعات.
إسم عضواللجنة |
الصفة |
الغياب خلال 2020 |
ملاحظات |
شركة تمكين للتأجير التمويلي ويمثلها السيد / عمر إبراهيم عمر ابو وشاح |
رئيس اللجنة |
- |
|
السيد / حسان إبراهيم سعيد العمد |
عضو اللجنة |
- |
|
شركة تمكين للتأجير التمويلي ويمثلها السيد/ عوني محمود ذياب اعمر |
عضو اللجنة |
- |
منذ 29-6-2020 |
شركة تمكين للتأجير التمويلي ويمثلها السيد / نبيل جورج عيسى الصفدي |
رئيس اللجنة |
- |
حتى 24-6-2020 |
لجنة الحوكمة:
في العام 2020 بلغ عدد اجتماعات لجنة الحوكمة (2) اجتماعات :
إسم عضواللجنة |
الصفة |
الغياب خلال 2020 |
ملاحظات |
شركة تمكين للتأجير التمويلي ويمثلها السيد / عامر "محمد سفيان" حسين بشناق |
رئيس اللجنة |
- |
رئيس اللجنه منذ 29/6/2020 |
شركة تمكين للتأجير التمويلي ويمثلها السيد / عمر إبراهيم عمر ابو وشاح |
عضو اللجنة |
- |
رئيس اللجنة حتى 29/6/2020 |
السيد / حسان إبراهيم سعيد العمد |
عضو اللجنة |
- |
|
لجنة التدقيق :
في العام 2020 بلغ عدد اجتماعات لجنة التدقيق (7) اجتماعات:
إسم عضواللجنة |
الصفة |
الغياب خلال 2020 |
ملاحظات |
السيد / حسان إبراهيم سعيد العمد |
رئيس اللجنه |
- |
- |
شركة تمكين للتأجير التمويلي ويمثلها السيد / عمر إبراهيم عمر ابو وشاح |
عضو اللجنة |
- |
- |
شركة تمكين للتأجير التمويلي ويمثلها السيد / عوني محمود ذياب أعمر |
عضو اللجنة |
- |
- |
Number of meetings of the Audit Committee with the External Auditor (KPMG) : One meeting.
تم عقد اجتماع واحد مع مدقق الحسابات الخارجي شركة القواسمي وشركاه KPMG خلال السنة.
Board of Directors:
The Board of Directors shall hold its meetings at a minimum of 6 meetings annually, In 2020 the Board held (15) meetings.
Below table shows the current & resigned members of the Board of Directors during 2020:
Member |
Title |
Executive / Non-executive Independent / Non Independent |
# of meeting not attended during 2020 |
Date of Joining |
Tamkeen Leasing Company represented by Mr. Omar Ibrahim Omar Abu Wishah |
Chairman |
Non-executive Non Independent |
- |
|
Tamkeen Leasing Company represented by Mr. Amer "Moh’d Sufian" Hussein Bushnaq |
Vice Chairman |
Non-executive Non Independent |
- |
Vice Chairman Starting 25/06/2020 |
Mr. Hassan Ibrahim Said Al-Amad |
Member |
Non-executive Independent |
- |
|
Tamkeen Leasing Company represented by Mr Awni Mah’d Diab A’mar |
Member |
Non-executive Non Independent |
- |
|
Tamkeen Leasing Company represented by Mr Shadi S. A. Ismail |
Member |
Non-executive Non Independent |
- |
Starting 24/06/2020 |
Tamkeen Leasing Company represented by Mr. Nabil George Issa Al-Safadi |
Vice Chairman |
Non-executive Non Independent |
- |
Until 24/06/2020 |
-مجلس الإدارة:
في عام 2020 عقد مجلس الإدارة (15) اجتماع:
العضو |
الصفة |
طبيعة العضوية |
الغياب خلال عام 2020 |
ملاحظات |
شركة تمكين للتأجير التمويلي ويمثلها السيد / عمر إبراهيم عمر ابو وشاح |
رئيس مجلس الإدارة |
غير تنفيذي وغير مستقل |
- |
|
شركة تمكين للتأجير التمويلي ويمثلها السيد / عامر "محمد سفيان" حسين بشناق |
نائب رئيس مجلس الإدارة |
غير تنفيذي وغير مستقل |
- |
نائب الرئيس منذ 25/6/2020 |
السيد / حسان إبراهيم سعيد العمد |
عضو مجلس الإدارة |
غير تنفيذي ومستقل |
- |
|
شركة تمكين للتأجير التمويلي ويمثلها السيد / عوني محمود ذياب أعمر |
عضو مجلس الإدارة |
غير تنفيذي وغير مستقل |
- |
|
شركة تمكين للتأجير التمويلي ويمثلها السيد / شادي صبحي انيس إسماعيل |
عضو مجلس الإدارة |
غير تنفيذي وغير مستقل |
- |
منذ 24/6/2020 |
شركة تمكين للتأجير التمويلي ويمثلها السيد / نبيل جورج عيسى الصفدي |
نائب رئيس مجلس الإدارة |
غير تنفيذي وغير مستقل |
- |
حتى 24/06/2020 |
01/01/2020 - 31/12/2020 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 |
The Company’s Board of Directors acknowledges that there are no material issues that may affect the Company's continuity during the next fiscal year 2021.
( Signatures attached in PDF Copy ) .
يقر مجلس إدارة الشركة بعدم وجود أية أمور جوهرية قد تؤثر على استمرارية الشركة خلال السنة المالية المقبله 2021
مرفق التوقيع في نسخة ال
We the under signed, hereby acknowledge the authenticity, precision and comprehensiveness of the information and data included herein.
( Signatures attached in PDF Copy ) .
يقر مجلس الإدارة بمسؤوليته عن إعداد البيانات المالية وكفاية أنظمة الضبط والرقابة الداخلية في الشركة
مرفق التوقيع في نسخة ال
The Company’s Board of Directors acknowledges its liability towards the preparation of the financial statements and the existence of an effective and adequate internal control system in the Company.
( Signatures attached in PDF Copy ) .
نقر نحن الموقعين ادناه بصحة ودقة واكتمال المعلومات والبيانات المالية في التقرير السنوي
مرفق التوقيع في نسخة ال
31/12/2020 JOD | 31/12/2019 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | 01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | 01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | 01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 |
Non-cash transactions
Transferred from financial assets at amortized cost to assets for bad debts |
282,266 |
|
647,424 |
Right of use assets |
100,092 |
|
427,570 |
حركات غير نقدية
المحول من موجودات مالية بالكلفة المطفأة الى موجودات لقاء ديون مستحقة |
282,266 |
|
647,424 |
حق استخدام أصول مستأجرة |
100,092 |
|
427,570 |
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | |||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | |||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|||
|
|
|
|||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|||
|
|
|
|||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
||
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
31/12/2020 JOD | 31/12/2019 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | 01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 | ||
|
نص 9 | نص 10 | ||
|
نص 11 | نص 12 | ||
|
نص 13 | نص 14 | ||
|
نص 15 | نص 16 | ||
|
نص 17 | نص 18 | ||
|
نص 19 | نص 20 | ||
|
نص 21 | نص 22 | ||
|
نص 23 | نص 24 | ||
|
نص 25 | نص 26 | ||
|
نص 27 | نص 28 | ||
|
نص 29 | نص 30 | ||
|
نص 31 | نص 32 | ||
|
نص 33 | نص 34 | ||
|
نص 35 | نص 36 | ||
|
نص 37 | نص 38 | ||
|
نص 39 | نص 40 | ||
|
نص 41 | نص 42 | ||
|
نص 43 | نص 44 | ||
|
نص 45 | نص 46 | ||
|
نص 47 | نص 48 | ||
|
نص 49 | نص 50 | ||
|
نص 51 | نص 52 | ||
|
نص 53 | نص 54 | ||
|
نص 55 | نص 56 | ||
|
نص 57 | نص 58 | ||
|
نص 59 | نص 60 | ||
|
نص 61 | نص 62 | ||
|
نص 63 | نص 64 | ||
|
نص 65 | نص 66 | ||
|
نص 67 | نص 68 | ||
|
نص 69 | نص 70 | ||
|
نص 71 | نص 72 | ||
|
نص 73 | نص 74 | ||
|
نص 75 | نص 76 | ||
|
نص 77 | نص 78 | ||
|
نص 79 | نص 80 |
General
Bindar Trade and Investment Company was incorporated in accordance with Companies Law no. (22) of 1997 on 17 April 2000 as a limited liability company under No. (6099) with a share capital of JD 1,000,000 million. The Company was changed to a public shareholding company on 9 August 2004 under No. (351) with a share capital of JD 13,000,000. The Company is registered in the Hashemite Kingdom of Jordan. The General Assembly of the Company decided in its extraordinary meeting held on 15 March 2008 to increase the share capital from JD 13,000,000 to JD 20,000,000, and completed the share capital increase procedures during 2008.The address of the Company is Al Madina Al Munawwarah Street, P.O. Box 1921,Amman 11821, the Hashemite Kingdom of Jordan.
The main objectives of the Company include the following:
To finance durable consumer goods such as cars, vehicles, furniture, electrical appliances, kitchens, as well as medical and industrial equipment.
To acquire movable and immovable funds to achieve the Company’s objectives including owning names, trademarks and agencies.
To establish other branches for the Company inside and outside the Hashemite Kingdom of Jordan.
To Borrow and issue loan notes of any kind.
To Carry out finance leasing according to the provisions of Islamic Sharia.
To finance property including lands, buildings and constructions, as well as contractors’ contracts in various economic sectors.
The Company's shares are listed in Amman Stock Exchange.
The Company belongs to the Investment Bank Group as its financial statements are consolidated within the consolidated financial statements of the bank.
The accompanying consolidated financial statements were approved by the management on April 14, 2021.
عـــــــام
تأسست شركة بندار للتجارة والاستثمار بمقتضى قانون الشركات رقم (22) 1997 بتاريخ 17 نيسان 2000 كشركة ذات مسؤولية محدودة تحت رقم (6099) و برأس مال مقداره 1,000,000 دينار، تم تحويل الشركة إلى شركة مساهمة عامة بتاريخ 9 اب 2004 تحت رقم (351) و برأس مال مقداره 13,000,000 دينار، إن مركز تسجيل الشركة هو في المملكة الاردنية الهاشمية هذا وقررت الهيئة العامة للشركة في اجتماعها غير العادي المنعقد بتاريخ 15 اذار 2008 زيادة رأس المال من 13,000,000 دينار الى 20,000,000 دينار، و استملكت إجراءات زيادة رأس المال خلال العام 2008. إن عنوان الشركة هو شارع المدينة المنورة ص.ب 1921 عمان 11821 المملكة الأردنية الهاشمية.
ومن أهم غايات الشركة ما يلي:
تمويل السلع الاستهلاكية المعمرة مثل السيارات والمركبات والأثاث والأجهزة الكهربائية والمطابخ والمعدات الطبية والصناعية.
تملك الأموال المنقولة وغير المنقولة لتحقيق غايات الشركة بما في ذلك تملك الأسماء والعلامات التجارية والوكالات.
فتح فروع اخرى للشركة داخل المملكة الاردنية الهاشمية وخارجها.
الإقتراض واصدار سندات القرض من أي نوع كانت.
القيام بأعمال التأجير التمويلي وفق أحكام الشريعة الاسلامية.
التمويل العقاري بما في ذلك تمويل الاراضي والمباني والإنشاءات وعقود المقاولين في مختلف القطاعات الاقتصادية.
إن أسهم الشركة مدرجة في بورصة عمان.
تنتمي الشركة لمجموعة البنك الاستثماري حيث يتم توحيد قوائمها المالية ضمن القوائم المالية الموحدة للبنك.
تمت الموافقة على القوائم المالية الموحدة المرفقة من قبل الإدارة بتاريخ 14 نيسان 2021.
Significant accounting policies
Significant accounting policies applied:
The accounting policies applied by the group in these financial statements are the same as those applied by the Company in its financial statements for the year ended December 31, 2019, except for the following new International Financial Reporting Standards or amendments that become effective after January 1, 2020:
Amendments to References to Conceptual Framework in IFRS Standards. (Applied in January 1, 2020)
Definition of Material (Amendments to IAS 1 and IAS 8). (Applied in January 1, 2020)
Definition of a Business (Amendments to IFRS 3). (Applied in January 1, 2020)
Interest Rate Benchmark Reform (Amendments to IFRS 9, IAS 39 and IFRS 7).
The application of these new standards and amended standards did not have a significant effect on the Company’s financial statements.
Financial Instruments:
Recognition and initial measurement
Trade receivables and debt securities issued are initially recognized when they are originated. All other financial assets and financial liabilities are initially recognized when the Group becomes a party to the contractual provisions of the instrument.
A financial asset (unless it is a trade receivable without a significant financing component) or financial liability is initially measured at fair value plus, for an item not at FVTPL, transaction costs that are directly attributable to its acquisition or issue. A trade receivable without a significant financing component is initially measured at the transaction price.
Classification and subsequent measurement
Financial Assets:
On initial recognition, a financial asset is classified as measured at: amortised cost; FVOCI – debt investment; FVOCI – equity investment; or FVTPL.
A financial asset is measured at amortized cost if it meets both of the following conditions and is not designated as at fair value through profit or loss:
It’s held within a business model whose objective is to hold assets to collect contractual cash flows.
Its contractual terms give rise on specified dates to cash flows that are solely payments of principal and interest on the principal amount outstanding.
Financial assets are measured at fair value through statement of comprehensive income if the following two conditions are met and are not designated as a fair value through statement of profit or loss:
These financial assets are held in a business model whose objective is to be achieved through the collection of contractual cash flows and the sale of financial assets.
Be on specific dates and these flows are only payments out of the amount and interest on the original amount outstanding.
On initial recognition of investment in shares not held for trading, the Company may, irrevocable s decision, choose to present subsequent changes in the fair value of the investment in comprehensive income. These decisions are made for each investment separately.
All other financial assets are measured at fair value through profit or loss.
Business Model Assessment:
The Group makes an assessment of the objective of a business model in which an asset is held at a portfolio level because this best reflects the way the business is managed, and information is provided to management. The information considered includes:
The stated policies and objectives for the portfolio and the operation of those policies in practice. In particular, whether management’s strategy focuses on earning contractual interest revenue, maintaining a particular interest rate profile, matching the duration of the financial assets to the duration of the liabilities that are funding those assets or realizing cash flows through the sale of the assets;
how the performance of the portfolio is evaluated and reported to the Company management;
the risks that affect the performance of the business model (and the financial assets held within that business model) and its strategy for how those risks are managed;
how managers of the business are compensated (e.g. whether compensation is based on the fair value of the assets managed or the contractual cash flows collected); and
the frequency, volume and timing of sales in prior periods, the reasons for such sales and its expectations about future sales activity.
Financial assets that are held for trading or managed and whose performance is evaluated on a fair value basis are measured at FVTPL (through profit or loss).
Financial Assets - Assessment of whether contractual cash flows are solely payments of principal and interest:
For the purposes of this assessment, ‘principal’ is defined as the fair value of the financial asset on initial recognition. ‘Interest’ is defined as consideration for the time value of money and for the credit risk associated with the principal amount outstanding during a particular period of time and for other basic lending risks and costs (e.g. liquidity risk and administrative costs), as well as the profit margin.
In assessing whether the contractual cash flows are SPPI (Solely Payment of Principal and Interest), the Group considers the contractual terms of the instrument. This includes assessing whether the financial asset contains a contractual term that could change the timing or amount of contractual cash flows such that it would not meet this condition. In making the assessment, the Group considers:
Contingent events that would change the amount and timing of cash flows.
Prepayment and extension terms.
Terms that limit the Company’s claim to cash flows from specified assets.
Derecognition
Financial Assets
The Group derecognizes a financial asset when the contractual rights to the cash flows from the financial asset expire, or it transfers the rights to receive the contractual cash flows in a transaction in which substantially all of the risks and rewards of ownership of the financial asset are transferred or in which the Company neither transfers nor retains substantially all of the risks and rewards of ownership and it does not retain control of the financial asset.
The difference between the carrying amount of the assets derecognized and the recoverable amount of the Group is recognized in the statement of profit or loss and the cumulative portion of the comprehensive income for the profit or loss relating to that asset is reversed.
Financial Liabilities
The Group derecognises financial liabilities when their contractual obligations are discharged, derecognized, or expired.
Modifications of Financial Assets and Financial Liabilities
modified Financial Assets
If the terms of a financial asset are modified, then the Group evaluates whether the cash flows of the modified asset are substantially different. If the cash flows are substantially different, then the contractual rights to cash flows from the original financial asset are deemed to have expired. In this case, the original financial asset is derecognised and a new financial asset is recognised at fair value plus any eligible transaction costs. Any fees received as part of the modification are accounted for as follows:
Fees considered in determining the fair value of the new asset and fees that represent reimbursement of eligible transaction costs are included in the initial measurement of the new asset.
Other fees are included in profit or loss as part of the gain or loss on derecognition.
If cash flows are modified when the borrower is in financial difficulties, then the objective of the modification is usually to maximize recovery of the original contractual terms rather than to originate a new asset with substantially different terms. If the Company plans to modify a financial asset in a way that would result in forgiveness of cash flows, then it first considers whether a portion of the asset should be written off before the modification takes place. This approach impacts the result of the quantitative evaluation and means that the derecognition criteria are not usually met in such cases.
Modified Financial Liabilities
The Group derecognises a financial liability when its terms are modified, and the cash flows of the modified liability are substantially different. In this case, a new financial liability based on the modified terms is recognised at fair value. The difference between the carrying amount of the financial liability derecognised and consideration paid is recognised in the statement of profit or loss.
التغير في السياسات المحاسبية الهامة
السياسات المحاسبية المطبقة:
إن السياسات المحاسبية المتبعة في اعداد القوائم المالية الموحدة متماثلة مع السياسات المحاسبية التي تم اتباعها للسنة المنتهية في 31 كانون الاول 2019 بإستثناء المعايير الجديدة والمعدلة التالية والتي أصبحت سارية المفعول ابتداءً من الأول من كانون الثاني 2020 وهي كما يلي:
التعديلات على مراجع الإطار المفاهيمي في المعايير الدولية للتقارير المالية (يطبق في 1 كانون الثاني 2020).
التعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم (1) والمعيار المحاسبي الدولي رقم (8) "تعريف الأهمية النسبية" (يطبق في 1 كانون الثاني 2020).
التعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (3) "تعريف الاعمال" (يطبق في 1 كانون الثاني 2020).
التعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9) والمعيار الدولي للتقارير المالية رقم (7) ومعيار المحاسبة الدولي رقم (39) إعادة تشكيل السعر المرجعي للفائدة.
ان اتباع المعايير المعدلة أعلاه لم يؤثر على المبالغ أو الافصاحات الواردة في القوائم المالية الموحدة.
الموجودات والمطلوبات المالية
الاعتراف والقياس الأولي
يتم الاعتراف بالذمم المدينة والقروض وأدوات الدين بشكل أولي عند نشأتها. يتم إثبات جميع الموجودات والمطلوبات المالية الأخرى بشكل أولي عندما تصبح الشركة طرفًا في الأحكام التعاقدية للموجودات او المطلوبات المالية.
يتم قياس الموجودات والمطلوبات المالية بشكل أولي بالقيمة العادلة مضافًا إليه للأداة الغير مصنفة كأداة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة تكاليف المعاملات التي تنسب بشكل مباشر الى شرائها أو إصدارها.
التصنيف
الموجودات المالية
عند الاعتراف الأولي، يتم تصنيف الموجودات المالية الى موجودات: بالتكلفة المطفأة أو بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة الشامل أو بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة.
يتم قياس الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة إذا استوفت الشرطين التاليين ولم يتم تحديدها كأداة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة:
إن هذه الموجودات المالية محتفظ بها في نموذج الأعمال هدفه الاحتفاظ بالموجودات لجمع التدفقات النقدية التعاقدية.
تكون في تواريخ محددة وهذه التدفقات هي فقط مدفوعات من أصل المبلغ وفائدة على المبلغ الأصلي القائم.
يتم قياس الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة الشامل إذا استوفى الشرطين التاليين ولم يتم تحديدها كأداة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة:
أن هذه الموجودات المالية محتفظ بها ضمن نموذج أعمال يتم تحقيق هدفه من خلال جمع التدفقات النقدية التعاقدية وبيع الموجودات المالية.
تكون في تواريخ محددة وهذه التدفقات هي فقط مدفوعات من أصل المبلغ وفائدة على المبلغ الأصلي القائم.
عند الاعتراف المبدئي بالاستثمار في الأسهم غير المحتفظ بها للمتاجرة، فيجوز للشركة مع عدم الحق بالرجوع عن قرارها اختيار عرض التغييرات اللاحقة في القيمة العادلة للاستثمار في الدخل الشامل. يتم إتخاذ هذه القرارات لكل استثمار بشكل منفصل.
ﯾﺗم ﻗﯾﺎس ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣوﺟودات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ الاخرى ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣن ﺧﻼل قائمة الربح او الخسارة.
تقييم نموذج الأعمال:
تقوم الشركة بتقييم لأهداف ﻧﻣوذج اﻷﻋﻣﺎل اﻟذي يتم خلاله الاحتفاظ الموجودات المالية ﻋﻟﯽ ﻣﺳﺗوى اﻟﻣﺣﻔظﺔ ﻷن ھذا ﯾﻌﮐس ﻋﻟﯽ أﻓﺿل وﺟﮫ طرﯾﻘﺔ إدارة اﻷﻋﻣﺎل وﺗﻘدﯾم اﻟﻣﻌﻟوﻣﺎت إﻟﯽ اﻹدارة. المعلومات التي يتم النظر فيها تشمل:
السياسات والأهداف الموجودة للمحفظة والممارسة لتلك السياسات. ويشمل ذلك ما إذا كانت استراتيجية الإدارة تركز على كسب إيرادات الفوائد التعاقدية، مع الاحتفاظ بشكل خاص بسعر فائدة معين، أو مطابقة استحقاق الموجودات المالية مع استحقاق أي التزامات ذات صلة أو الاستخدامات النقدية المتوقعة أو تحقيق التدفقات النقدية من خلال بيع الأصول.
كيف يتم تقييم أداء المحفظة واعداد تقريرها لإدارة الشركة.
المخاطر التي تؤثر على أداء نموذج الأعمال (والموجودات المالية المحتفظ بها في نموذج العمل) وكيفية إدارة هذه المخاطر.
- كيفية احتساب العوائد لمديري المحافظ - على سبيل المثال ، ما إذا كان التعويض مستندا إلى القيمة العادلة للأصول المدارة أو التدفقات النقدية التعاقدية المجمعة.
- حسب عدد مرات وحجم وتوقيت البيع للموجودات المالية في الفترات السابقة، ومبررات هذه العملية والتوقعات بشأن المبيعات في المستقبل.
الموجودات المالية المحتفظ بها للمتاجرة أو التي تتم إدارتها والتي يتم تقييم أدائها على أساس القيمة العادلة يتم تقييمها بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة.
الموجودات المالية - تقييم ما إذا كانت التدفقات النقدية التعاقدية هي مدفوعات لأصل المبلغ والفائدة فقط:
لأغراض هذا التقييم، يتم تعريف "أصل المبلغ" على أنه القيمة العادلة للأصل المالي بتاريخ الاعتراف الأولي. يتم تعريف "الفائدة" على أنها الاعتبار للقيمة الزمنية للنقود وللمخاطر الائتمانية المرتبطة بأصل المبلغ القائم خلال فترة زمنية معينة وتكاليف الإقراض الأساسية الأخرى (مثل مخاطر السيولة والتكاليف الإدارية)، وكذلك هامش ربح.
في تقييم ما إذا كانت التدفقات النقدية التعاقدية هي فقط مدفوعات لأصل المبلغ والفائدة، اخذ الشركة في الاعتبار الشروط التعاقدية للأداة. ويشمل ذلك تقييم ما إذا كانت الموجودات المالية تنطوي على مدة تعاقدية يمكن أن تغير توقيت أو مقدار التدفقات النقدية التعاقدية وعليه لا تستوفي الشرط مدفوعات لأصل المبلغ والفائدة فقط. عند إجراء هذا التقييم، يأخذ الشركة بعين الاعتبار:
الأحداث الطارئة التي من شأنها أن تغير مقدار أو توقيت التدفقات النقدية.
ميزات الدفع المسبق وامكانية التمديد.
الشروط التي تحدد مطالبة الشركة بالتدفقات النقدية من الموجودات المحددة.
إلغاء الاعتراف
الأصول المالية
تقوم الشركة بإلغاء الاعتراف بالموجودات المالية عندما تنتهي الحقوق التعاقدية للتدفقات النقدية من الموجودات المالية، أو تقوم بشكل جوهري بنقل الحقوق لتلقي التدفقات النقدية التعاقدية وجميع مخاطر ومنافع ملكية الموجودات المالية في معاملة لطرف اخر. أو التي لم تقم الشركة فيها بشكل جوهري بنقل أو الاحتفاظ بجميع مخاطر ومنافع الملكية ولا تحتفظ بالسيطرة على الموجودات المالية.
يتم الاعتراف في قائمة الربح أو الخسارة بالفرق بين القيمة المدرجة للموجودات التي تم الغاء الاعتراف فيها والقيمة المتحصلة للشركة ويتم عكس الجزء المتراكم في الدخل الشامل المتعلقة بتلك الموجودات.
المطلوبات المالية
تقوم الشركة بإلغاء الاعتراف بالمطلوبات المالية عندما يتم الوفاء بالتزاماتها التعاقدية أو إلغاؤها أو انتهاء صالحيتها.
تعديلات على الموجودات والمطلوبات المالية
الموجودات المالية المعدلة
إذا تم تعديل شروط الموجودات مالية، تقوم الشركة بتقييم ما إذا كانت التدفقات النقدية للموجودات المعدلة مختلفة إلى حد كبير. إذا كانت التدفقات النقدية مختلفة إلى حد كبير، فإنه يتم الغاء الاعتراف بالحقوق التعاقدية للتدفقات النقدية من الموجودات المالية الأصلية ويتم إثبات موجودات مالية جديدة بالقيمة العادلة ويضاف اليها أي تكاليف متعلقة بها. يتم احتساب أي عمولات مستلمة كجزء من التعديل على النحو التالي:
يتم إدراج عمولات تحديد القيمة العادلة للموجودات الجديدة والرسوم التي تمثل تعويضا للتكاليف المتعلقة بالموجودات الجديدة من ضمن القياس الأولي للموجودات المالية الجديدة.
يتم إدراج الرسوم الأخرى في قائمة الربح أو الخسارة كجزء من الربح أو الخسارة عند الغاء الاعتراف.
إذا تم تعديل التدفقات النقدية في حال مواجهة المقترض لصعوبات مالية، يكون هدف التعديل بشكل عام هو تعظيم القيمة المستردة للشروط التعاقدية الأصلية بدلاً من إنشاء أصل جديد بشروط مختلفة، إذا خططت الشركة لتعديل موجودات مالية بطريقة تؤدي إلى اعفاء من التدفقات النقدية، عندها يتم النظر أولاً فيما إذا كان سيتم احتساب تدني على جزء من الموجودات المالية قبل إجراء التعديل على الموجودات المالية. يؤثر هذا النهج على نتيجة التقييم الكمي ويعني عدم استيفاء معايير الغاء الاعتراف في مثل هذه الحالات.
المطلوبات المالية المعدلة
تقوم الشركة بإلغاء الاعتراف بالمطلوبات المالية عندما يتم تعديل شروطها وتختلف التدفقات النقدية للمطلوبات المالية المعدلة بشكل جوهري. في هذه الحالة، يتم إثبات مطلوبات مالية جديده بالقيمة العادلة. ﯾﺗم اﻻﻋﺗراف ﺑﺎﻟﻔرق ﺑﯾن اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟدﻓﺗرﯾﺔ ﻟﻟﻣطﻟوﺑﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﺗم إﻟﻐﺎء الاعترافات واﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟﻣدﻓوﻋﺔ ﻓﻲ قائمة الربح او الخسارة.
Basis of preparation of consolidated financial statements
Statement of compliance
The consolidated financial statements have been prepared in accordance with International Financial Reporting Standards (IFRSs) as amended by the Central Bank of Jordan instructions.
The main differences between International Financial Reporting Standards and the standards amended as per the instructions of the Central Bank of Jordan are as follows:
Expected credit loss provisions are in accordance to the instructions of the Central Bank of Jordan No. (13/2018) “Application of the International Financial Reporting Standard (9)” dated June 6, 2018, When calculating Expected credit losses against credit exposures, a comparison between the calculation results is conducted as per IFRS 9, and in accordance with Central bank of Jordan instructions no.(47/2009) dated 10 December 2009, one stage at a time, the stricter results are used, and classified in accordance with Central bank of Jordan requirements in this regard
Interest and commissions shall be suspended on non-performing credit facilities granted to customers in accordance with the instructions of the Central Bank of Jordan.
Basis of measurement
The consolidated financial statements have been prepared on the historical cost basis except for the financial assets through other comprehensive income and financial assets measured at amortized cost.
Functional and presentation currency
The consolidated financial statements are presented in the Jordanian Dinar, which is the Company's functional currency.
Basis of consolidation for the consolidated financial statements
The consolidated financial statements comprise of the company and its subsidiaries, which is wholly owned and subject to its control. the principle of control sets out the following three elements of control:
Power over the investee.
Exposure, or rights, to variable returns from its involvement with the investee; and
The ability to use power over the investee to affect the amount of the investor's returns.
The Group reassess whether it controls an investee if facts and circumstances indicate that there are changes to one or more of the three elements of control at each reporting year.
If the voting rights for the group decreased below the majority voting rights at any of the subsidiaries, the Company has control when its voting rights are sufficient to give the Group the ability to direct the activities of the subsidiary facility from one side only.
And the Group takes into consideration all facts and circumstances when estimating whether the group has sufficient voting rights that enables the group’s control. Among those facts and circumstances are:
The size of the voting rights that the Group possesses and the distribution of other voting rights.
Possible voting rights that the group possesses and any other parties that possess voting rights as such.
Emerging rights from other contractual arrangements; and,
Any other facts and circumstances that indicates that the Group may or may not become liable when its required to make decisions, including voting mechanism in previous general assembly meetings.
Subsidiaries are consolidated when the Group controls the Company and consolidation pauses when the group loses control over the subsidiary. Specifically; the acquired or disowned subsidiaries during the year their results are included in the consolidated profit and loss statement from the control till the loss of control date.
Adjustments on the subsidiaries financial statements are performed, on necessity to match the accounting policies of the Company.
All assets, liabilities, owners’ equity, income, intercompany transactions, and balances between the Company and the subsidiaries are removed on consolidation.
When the Group loses control over a subsidiary, resulting profit or loss from the disposal of the subsidiary is recognised in the consolidated profit and loss statement by calculating the difference between (A) total fair value of the revised amount and the fair value of any remaining shares and (B) the current value of the assets (including good will) netted from it the liabilities of the subsidiaries are and any non-controlling interests. All previously recognised amounts are stated in the consolidated statement of comprehensive income regarding that subsidiary as if the group had just disposed of the assets and liabilities relating to that subsidiary. The fair value of the investment held at the previous subsidiary at the loss of control date as a fair value on initial recognition of subsequent accounting according to the international financial reporting standard (9) “financial instruments” on application of the standard, or the initial recognition cost of the investment at an associate or in a joint project. .
The company owns the following subsidiaries as of December 31, 2020 and December 31, 2019:
Company Name |
Authorized and paid up capital |
ownership percentage |
Work nature of the company |
Location |
Date of acquisition |
Roboua Al Sharq Real Estate Company |
50,000 |
100% |
Sale of company-owned land and real estate |
Jordan |
March 28, 2006 |
Rakin real Estate Company |
30,000 |
100% |
Sale of company-owned land and real estate |
Jordan |
March 11, 2010 |
Bindar Leasing Company |
1,000,000 |
100% |
Finance Lease |
Jordan |
September 29, 2013 |
The most important financial information for the subsidiaries for the years 2020 and 2019 is as follows:
|
December 31, 2020 |
For the year 2020 |
Company name |
Total Assets |
Total Liabilities |
Total Revenues |
Total Expenses |
|
Jordanian Dinar |
Jordanian Dinar |
Jordanian Dinar |
Jordanian Dinar |
Roboua Al Sharq Real Estate Company |
829,490 |
754,521 |
- |
10,245 |
Rakin Real Estate Company |
1,991,782 |
1,922,543 |
- |
3,444 |
Bindar Leasing Company |
1,096,743 |
7,533 |
20,672 |
5,118 |
|
December 31, 2019 |
For the year 2019 |
Company name |
Total Assets |
Total Liabilities |
Total Revenues |
Total Expenses |
|
Jordanian Dinar |
Jordanian Dinar |
Jordanian Dinar |
Jordanian Dinar |
Roboua Al Sharq Real Estate Company |
836,601 |
751,387 |
- |
11,472 |
Rakin Real Estate Company |
1,992,092 |
1,919,409 |
- |
4,206 |
Bindar Leasing Company |
1,085,049 |
7,038 |
23,315 |
7,087 |
The financial statements of the subsidiaries are prepared for the same financial period of the Company, using consistent accounting policies used by the Group. If the accounting policies adopted by the subsidiary are different, the required adjustments are made on the financial statements of the subsidiary to be consistent with the accounting policies used by the Company.
The financial statements of the Group are consolidated in the consolidated statement of profit or loss from the date of its ownership which is the date on which the control is actually transferred to the Group on the subsidiaries. Consolidation stops when the Company loses such control.
أسس إعداد القوائم المالية الموحدة
بيان الالتزام
تم إعداد القوائم المالية الموحدة وفقاً للمعايير الدولية للتقارير المالية المعدلة وفقا لتعليمات البنك المركزي الأردني.
إن الفروقات الأساسية بين المعايير الدولية للتقارير المالية كما يجب تطبيقها والمعدلة وفقا لتعليمات البنك المركزي الأردني تتمثل فيما يلي:
يتم تكوين مخصصات الخسائر الإئتمانية المتوقعة وفقا لتعليمات البنك المركزي الأردني رقم (13/2018) "تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية (9)" تاريخ 6 حزيران 2018، عند إحتساب مخصص الخسائر الإئتمانية مقابل التعرضات الإئتمانية فإنه يتم مقارنة نتائج الإحتساب وفقا للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9) مع تعليمات البنك المركزي الأردني رقم (47/2009) تاريخ 10 كانون الأول 2009 لكل مرحلة على حدا ويؤخذ بالنتائج الأشد ويتم تصنيفها وفقا لمتطلبات البنك المركزي الأردني بهذا الخصوص.
يتم تعليق الفوائد والعمولات على التسهيلات الائتمانية غير العاملة الممنوحة للعملاء وفقاً لتعليمات البنك المركزي الأردني.
أساس القياس
تم اعداد القوائم المالية الموحدة على أساس التكلفة التاريخية باستثناء الموجودات المالية من خلال بيان الدخل الشامل الاخر والتي تظهر بالقيمة العادلة والموجودات المالية التي تظهر بالتكلفة المطفأة.
العملة الوظيفية وعملة العرض
تظهر القوائم المالية الموحدة بالدينار الاردني والذي يمثل العملة الوظيفية.
أسس توحيد القوائم المالية الموحدة
تتضمن القوائم المالية الموحدة الشركة والشركة التابعة لها والمملوكة بالكامل والخاضعة لسيطرتها وتتحقق السيطرة عندما يكون للشركة :
• القدرة على السيـطرة على المنشأة المستثمَر بها ؛
• تتعرض للعوائد المتغيرة ، أو لها الحق في العوائد المتغيرة ، الناتجة من ارتباطاتها مع المنشأة المستثمَر بها ؛ و
• لها القدرة على استعمال سلطتها للتأثير على عوائد المنشأة المستثمَر بها.
وتعيد الشركة تقديراتها بشأن ما إذا كانت تيسيطر على المنشآت المستثمر بها أم لا إن أشارت الحقائق والظروف أن ثمة تغيرات على واحد أو أكثر من نقاط تحقق السيطرة المشار إليها أعلاه.
وفي حال انخفضت حقوق تصويت الشركة عن أغلبية حقوق التصويت في أي من المنشآت المستثمر بها ، فيكون لها القدرة على السيطرة عندما تكفي حقوق التصويت لمنح الشركة القدرة على توجيه أنشطة المنشأة التابعة ذات الصلة من جانب واحد. وتأخذ الشركة في الاعتبار جميع الحقائق والظروف عند تقدير ما إذا كان للشركة حقوق تصويت في المنشأة المستثمر بها تكفي لمنحها القدرة على السيطرة من عدمها. ومن بين تلك الحقائق والظروف:
• حجم حقوق تصويت التي تملكها الشركة بالنسبة لحجم وتوزيع حقوق التصويت الأخرى ؛
• حقوق التصويت المحتملة التي تحوز عليها لشركة وأي حائزي حقوق تصويت أخرين أو أطراف أخرى؛
• الحقوق الناشئة من الترتيبات التعاقدية الأخرى ؛ و
• أية حقائق وظروف إضافية تشير إلى أنه يترتب للشركة ، أو لا يترتب عليها ، مسؤولية حالية لتوجيه الأنشطة ذات الصلة وقت اتخاذ القرارات المطلوبة ، بما في ذلك كيفية التصويت في اجتماعات الهيئات العامة السابقة.
يتم توحيد المنشأة التابعة عند سيطرة الشركة على المنشأة التابعة وتتوقف عندما تفقد الشركة السيطرة على المنشأة التابعة. وبالتحديد، ان نتائج عمليات المنشآت التابعة المستحوذ عليها او التي تم استبعادها خلال العام متضمنة في قائمة الربح او الخسارة الموحدة من تاريخ تحقق السيطرة وحتى تاريخ فقدان السيطرة على المنشأة التابعة.
يتم إجراء تعديلات على القوائم المالية للمنشآت التابعة، عند الضرورة، لتتماشى سياساتها المحاسبية المستخدمة مع السياسات المحاسبية المتبعة في الشركة.
ويتم استبعاد جميع الأصول والمطلوبات وحقوق الملكية والدخل والمصاريف المتعلقة بالمعاملات والأرصدة فيما بين الشركة والمنشآت التابعة عند التوحيد.
عندما تفقد الشركة السيطرة على منشأة تابعة، يتم احتساب الربح أو الخسارة الناتجة عن الاستبعاد في قائمة الربح أو الخسارة بالفرق بين (1) إجمالي القيمة العادلة للمقابل المستلم والقيمة العادلة لأي حصص متبقية و(2) القيمة الحالية السابقة للأصول (بما في ذلك الشهرة) ، مطروحا منها مطلوبات المنشأة التابعة وأي حصص لغير المسيطرين. يتم احتساب جميع المبالغ المعترف بها سابقًا في الدخل الشامل الآخر فيما يتعلق بتلك الشركة التابعة كما لو أن الشركة قامت مباشرة بالتخلص من الموجودات أو المطلوبات المتعلقة بالمنشأة التابعة. تعتبر القيمة العادلة للاستثمار الذي يتم الاحتفاظ به في الشركة التابعة السابقة في تاريخ فقدان السيطرة كقيمة عادلة عند الإعتراف المبدئي للمحاسبة اللاحقة بموجب المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم )9( الأدوات المالية عندما تنطبق احكام المعيار ، أو تكلفة الإعتراف المبدئي بالإستثمار في شركة حليفة أو مشروع مشترك.
تمتلك الشركة كما في 31 كانون الأول 2020 و31 كانون الأول 2019 الشركات التابعة التالية:
اسم الشركة |
|
رأس المال المصرح به والمدفوع |
|
نسبة الملكية |
|
طبيعة عمل الشركة |
|
مكان عملها |
|
تاريخ التملك |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
شركة ربوع الشرق العقارية |
|
50,000 |
|
100٪ |
|
بيع الأراضي والعقارات المملوكة للشركة |
|
الأردن |
|
28 اذار 2006 |
شركة راكين العقارية |
|
30,000 |
|
100٪ |
|
بيع الأراضي والعقارات المملوكة للشركة |
|
الأردن |
|
11 اذار 2010 |
شركة بندار للتأجير التمويلي |
|
1,000,000 |
|
100٪ |
|
تأجير تمويلي |
|
الأردن |
|
29 أيلول 2013 |
إن أهم المعلومات المالية للشركات التابعة للأعوام 2020 و 2019 كما يلي:
|
31 كانـــــــــــــون الأول 2020 |
للعــــــــــــــــــام 2020 |
اسم الشركة |
إجمالي الموجودات |
إجمالي المطلوبات |
إجمالي الإيرادات |
إجمالي المصاريف |
||||
|
دينـــــــــــار |
دينـــــــــــار |
دينـــــــــــار |
دينـــــــــــار |
||||
شركة ربوع الشرق العقارية |
829,490 |
754,521 |
- |
10,245 |
|
|||
شركة راكين العقارية |
1,991,782 |
1,922,543 |
- |
3,444 |
|
شركة بندار للتأجير التمويلي |
1,096,743 |
7,533 |
20,672 |
5,118 |
|
|
31 كانـــــــــــــون الأول 2019 |
للعــــــــــــــــــام 2019 |
اسم الشركة |
إجمالي الموجودات |
إجمالي المطلوبات |
إجمالي الإيرادات |
إجمالي المصاريف |
|
دينـــــــــــار |
دينـــــــــــار |
دينـــــــــــار |
دينـــــــــــار |
شركة ربوع الشرق العقارية |
836,601 |
751,387 |
- |
11,472 |
شركة راكين العقارية |
1,992,092 |
1,919,409 |
- |
4,206 |
شركة بندار للتأجير التمويلي |
1,085,049 |
7,038 |
23,315 |
7,087 |
يتم إعداد القوائم المالية للشركة التابعة لنفس السنة المالية للشركة بإستخدام نفس السياسات المحاسبية المستخدمة من قبل الشركة. وفي حال كانت السياسات المحاسبية المتبعة من قبل الشركة التابعة مختلفة يتم إجراء التعديلات اللازمة على القوائم المالية للشركة التابعة لتتوافق مع السياسات المحاسبية المستخدمة من قبل الشركة.
يتم توحيد القوائم المالية للشركة التابعة في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة من تاريخ تملكها وهو التاريخ الذي يجري فيه فعلياً انتقال السيطرة للشركة على الشركة التابعة ويتم التوقف عن توحيدها عندما تفقد الشركة هذه السيطرة.
Basis of consolidation for the consolidated financial statements
The consolidated financial statements comprise of the company and its subsidiaries, which is wholly owned and subject to its control. the principle of control sets out the following three elements of control:
Power over the investee.
Exposure, or rights, to variable returns from its involvement with the investee; and
The ability to use power over the investee to affect the amount of the investor's returns.
The Group reassess whether it controls an investee if facts and circumstances indicate that there are changes to one or more of the three elements of control at each reporting year.
If the voting rights for the group decreased below the majority voting rights at any of the subsidiaries, the Company has control when its voting rights are sufficient to give the Group the ability to direct the activities of the subsidiary facility from one side only.
And the Group takes into consideration all facts and circumstances when estimating whether the group has sufficient voting rights that enables the group’s control. Among those facts and circumstances are:
The size of the voting rights that the Group possesses and the distribution of other voting rights.
Possible voting rights that the group possesses and any other parties that possess voting rights as such.
Emerging rights from other contractual arrangements; and,
Any other facts and circumstances that indicates that the Group may or may not become liable when its required to make decisions, including voting mechanism in previous general assembly meetings.
Subsidiaries are consolidated when the Group controls the Company and consolidation pauses when the group loses control over the subsidiary. Specifically; the acquired or disowned subsidiaries during the year their results are included in the consolidated profit and loss statement from the control till the loss of control date.
Adjustments on the subsidiaries financial statements are performed, on necessity to match the accounting policies of the Company.
All assets, liabilities, owners’ equity, income, intercompany transactions, and balances between the Company and the subsidiaries are removed on consolidation.
When the Group loses control over a subsidiary, resulting profit or loss from the disposal of the subsidiary is recognised in the consolidated profit and loss statement by calculating the difference between (A) total fair value of the revised amount and the fair value of any remaining shares and (B) the current value of the assets (including good will) netted from it the liabilities of the subsidiaries are and any non-controlling interests. All previously recognised amounts are stated in the consolidated statement of comprehensive income regarding that subsidiary as if the group had just disposed of the assets and liabilities relating to that subsidiary. The fair value of the investment held at the previous subsidiary at the loss of control date as a fair value on initial recognition of subsequent accounting according to the international financial reporting standard (9) “financial instruments” on application of the standard, or the initial recognition cost of the investment at an associate or in a joint project. .
The company owns the following subsidiaries as of December 31, 2020 and December 31, 2019:
Company Name |
Authorized and paid up capital |
ownership percentage |
Work nature of the company |
Location |
Date of acquisition |
Roboua Al Sharq Real Estate Company |
50,000 |
100% |
Sale of company-owned land and real estate |
Jordan |
March 28, 2006 |
Rakin real Estate Company |
30,000 |
100% |
Sale of company-owned land and real estate |
Jordan |
March 11, 2010 |
Bindar Leasing Company |
1,000,000 |
100% |
Finance Lease |
Jordan |
September 29, 2013 |
The most important financial information for the subsidiaries for the years 2020 and 2019 is as follows:
|
December 31, 2020 |
For the year 2020 |
Company name |
Total Assets |
Total Liabilities |
Total Revenues |
Total Expenses |
|
Jordanian Dinar |
Jordanian Dinar |
Jordanian Dinar |
Jordanian Dinar |
Roboua Al Sharq Real Estate Company |
829,490 |
754,521 |
- |
10,245 |
Rakin Real Estate Company |
1,991,782 |
1,922,543 |
- |
3,444 |
Bindar Leasing Company |
1,096,743 |
7,533 |
20,672 |
5,118 |
|
December 31, 2019 |
For the year 2019 |
Company name |
Total Assets |
Total Liabilities |
Total Revenues |
Total Expenses |
|
Jordanian Dinar |
Jordanian Dinar |
Jordanian Dinar |
Jordanian Dinar |
Roboua Al Sharq Real Estate Company |
836,601 |
751,387 |
- |
11,472 |
Rakin Real Estate Company |
1,992,092 |
1,919,409 |
- |
4,206 |
Bindar Leasing Company |
1,085,049 |
7,038 |
23,315 |
7,087 |
The financial statements of the subsidiaries are prepared for the same financial period of the Company, using consistent accounting policies used by the Group. If the accounting policies adopted by the subsidiary are different, the required adjustments are made on the financial statements of the subsidiary to be consistent with the accounting policies used by the Company.
The financial statements of the Group are consolidated in the consolidated statement of profit or loss from the date of its ownership which is the date on which the control is actually transferred to the Group on the subsidiaries. Consolidation stops when the Company loses such control.
أسس توحيد القوائم المالية الموحدة
تتضمن القوائم المالية الموحدة الشركة والشركة التابعة لها والمملوكة بالكامل والخاضعة لسيطرتها وتتحقق السيطرة عندما يكون للشركة :
• القدرة على السيـطرة على المنشأة المستثمَر بها ؛
• تتعرض للعوائد المتغيرة ، أو لها الحق في العوائد المتغيرة ، الناتجة من ارتباطاتها مع المنشأة المستثمَر بها ؛ و
• لها القدرة على استعمال سلطتها للتأثير على عوائد المنشأة المستثمَر بها.
وتعيد الشركة تقديراتها بشأن ما إذا كانت تيسيطر على المنشآت المستثمر بها أم لا إن أشارت الحقائق والظروف أن ثمة تغيرات على واحد أو أكثر من نقاط تحقق السيطرة المشار إليها أعلاه.
وفي حال انخفضت حقوق تصويت الشركة عن أغلبية حقوق التصويت في أي من المنشآت المستثمر بها ، فيكون لها القدرة على السيطرة عندما تكفي حقوق التصويت لمنح الشركة القدرة على توجيه أنشطة المنشأة التابعة ذات الصلة من جانب واحد. وتأخذ الشركة في الاعتبار جميع الحقائق والظروف عند تقدير ما إذا كان للشركة حقوق تصويت في المنشأة المستثمر بها تكفي لمنحها القدرة على السيطرة من عدمها. ومن بين تلك الحقائق والظروف:
• حجم حقوق تصويت التي تملكها الشركة بالنسبة لحجم وتوزيع حقوق التصويت الأخرى ؛
• حقوق التصويت المحتملة التي تحوز عليها لشركة وأي حائزي حقوق تصويت أخرين أو أطراف أخرى؛
• الحقوق الناشئة من الترتيبات التعاقدية الأخرى ؛ و
• أية حقائق وظروف إضافية تشير إلى أنه يترتب للشركة ، أو لا يترتب عليها ، مسؤولية حالية لتوجيه الأنشطة ذات الصلة وقت اتخاذ القرارات المطلوبة ، بما في ذلك كيفية التصويت في اجتماعات الهيئات العامة السابقة.
يتم توحيد المنشأة التابعة عند سيطرة الشركة على المنشأة التابعة وتتوقف عندما تفقد الشركة السيطرة على المنشأة التابعة. وبالتحديد، ان نتائج عمليات المنشآت التابعة المستحوذ عليها او التي تم استبعادها خلال العام متضمنة في قائمة الربح او الخسارة الموحدة من تاريخ تحقق السيطرة وحتى تاريخ فقدان السيطرة على المنشأة التابعة.
يتم إجراء تعديلات على القوائم المالية للمنشآت التابعة، عند الضرورة، لتتماشى سياساتها المحاسبية المستخدمة مع السياسات المحاسبية المتبعة في الشركة.
ويتم استبعاد جميع الأصول والمطلوبات وحقوق الملكية والدخل والمصاريف المتعلقة بالمعاملات والأرصدة فيما بين الشركة والمنشآت التابعة عند التوحيد.
عندما تفقد الشركة السيطرة على منشأة تابعة، يتم احتساب الربح أو الخسارة الناتجة عن الاستبعاد في قائمة الربح أو الخسارة بالفرق بين (1) إجمالي القيمة العادلة للمقابل المستلم والقيمة العادلة لأي حصص متبقية و(2) القيمة الحالية السابقة للأصول (بما في ذلك الشهرة) ، مطروحا منها مطلوبات المنشأة التابعة وأي حصص لغير المسيطرين. يتم احتساب جميع المبالغ المعترف بها سابقًا في الدخل الشامل الآخر فيما يتعلق بتلك الشركة التابعة كما لو أن الشركة قامت مباشرة بالتخلص من الموجودات أو المطلوبات المتعلقة بالمنشأة التابعة. تعتبر القيمة العادلة للاستثمار الذي يتم الاحتفاظ به في الشركة التابعة السابقة في تاريخ فقدان السيطرة كقيمة عادلة عند الإعتراف المبدئي للمحاسبة اللاحقة بموجب المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم )9( الأدوات المالية عندما تنطبق احكام المعيار ، أو تكلفة الإعتراف المبدئي بالإستثمار في شركة حليفة أو مشروع مشترك.
تمتلك الشركة كما في 31 كانون الأول 2020 و31 كانون الأول 2019 الشركات التابعة التالية:
اسم الشركة |
|
رأس المال المصرح به والمدفوع |
|
نسبة الملكية |
|
طبيعة عمل الشركة |
|
مكان عملها |
|
تاريخ التملك |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
شركة ربوع الشرق العقارية |
|
50,000 |
|
100٪ |
|
بيع الأراضي والعقارات المملوكة للشركة |
|
الأردن |
|
28 اذار 2006 |
|
شركة راكين العقارية |
|
30,000 |
|
100٪ |
|
بيع الأراضي والعقارات المملوكة للشركة |
|
الأردن |
|
11 اذار 2010 |
|
شركة بندار للتأجير التمويلي |
|
1,000,000 |
|
100٪ |
|
تأجير تمويلي |
|
الأردن |
|
29 أيلول 2013 |
إن أهم المعلومات المالية للشركات التابعة للأعوام 2020 و 2019 كما يلي:
|
31 كانـــــــــــــون الأول 2020 |
للعــــــــــــــــــام 2020 |
اسم الشركة |
إجمالي الموجودات |
إجمالي المطلوبات |
إجمالي الإيرادات |
إجمالي المصاريف |
||||
|
دينـــــــــــار |
دينـــــــــــار |
دينـــــــــــار |
دينـــــــــــار |
||||
شركة ربوع الشرق العقارية |
829,490 |
754,521 |
- |
10,245 |
|
|||
شركة راكين العقارية |
1,991,782 |
1,922,543 |
- |
3,444 |
|
شركة بندار للتأجير التمويلي |
1,096,743 |
7,533 |
20,672 |
5,118 |
|
|
31 كانـــــــــــــون الأول 2019 |
للعــــــــــــــــــام 2019 |
اسم الشركة |
إجمالي الموجودات |
إجمالي المطلوبات |
إجمالي الإيرادات |
إجمالي المصاريف |
|
دينـــــــــــار |
دينـــــــــــار |
دينـــــــــــار |
دينـــــــــــار |
شركة ربوع الشرق العقارية |
836,601 |
751,387 |
- |
11,472 |
شركة راكين العقارية |
1,992,092 |
1,919,409 |
- |
4,206 |
شركة بندار للتأجير التمويلي |
1,085,049 |
7,038 |
23,315 |
7,087 |
يتم إعداد القوائم المالية للشركة التابعة لنفس السنة المالية للشركة بإستخدام نفس السياسات المحاسبية المستخدمة من قبل الشركة. وفي حال كانت السياسات المحاسبية المتبعة من قبل الشركة التابعة مختلفة يتم إجراء التعديلات اللازمة على القوائم المالية للشركة التابعة لتتوافق مع السياسات المحاسبية المستخدمة من قبل الشركة.
يتم توحيد القوائم المالية للشركة التابعة في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة من تاريخ تملكها وهو التاريخ الذي يجري فيه فعلياً انتقال السيطرة للشركة على الشركة التابعة ويتم التوقف عن توحيدها عندما تفقد الشركة هذه السيطرة.
Accounting Estimates
In preparing these consolidated financial statements, management has made judgements and estimates that affect the application of the Company’s accounting policies and the reported amounts of assets, liabilities, income and expenses. Actual results may differ from these estimates.
Estimates and underlying assumptions are reviewed on an ongoing basis. Revisions to estimates are recognized prospectively.
Judgments
The following are the most significant judgments that have a material effect on the amounts of assets and liabilities in the consolidated financial statements:
Classification of financial assets: Valuation of the business model under which the asset is to be held and determining whether the contractual terms of the SPPI are on the outstanding balance.
The development of new criteria to determine whether financial assets have declined significantly since initial recognition and determine the methodology of future expectations and methods of measuring expected credit loss.
Assumptions and estimation uncertainties
The following are the estimates that are significant to the consolidated financial statements:
Management periodically reviews the cases raised against the company based on a legal study prepared by the company's legal advisor, which indicates the potential risks that the company may bear in the future as a result of these cases.
The expected credit loss provision is formed against the financial assets based on the principles and assumptions approved by the company’s management to estimate the provision in accordance with the requirements of the international financial reporting standards (IFRS).
Management estimates the income tax provision in accordance with the prevailing laws and regulations.
Management periodically re-estimates the useful lives of tangible assets, depending on the general condition of these assets and the management's expectations for their future useful lives.
Management assesses the recoverable amount of other financial assets to determine whether there is any impairment in their value.
We believe that our approved estimates for preparing the consolidated financial statements are reasonable and in line with the estimates approved for preparing the consolidated financial statements for the year ended December 31, 2019, except for the following:
Impact of the Coronavirus Pandemic (COVID-19)
The Coronavirus (COVID-19) pandemic has spread across different geographic regions of the world, leading to disruption of business and economic activities. The Coronavirus (COVID-19) pandemic has caused suspicion at the global level. Financial and monetary authorities, both local and international, announced various support measures around the world to counter the potential negative impacts, as at the present time there is a great increase in uncertainty in determining the economic impact that is reflected, for example, in the volume of liquidity and price volatility. Assets, foreign exchange rates, a significant decrease in long-term interest rates and a substantial increase in credit risk and various macroeconomic factors were evaluated. Accordingly, the company's management closely monitored the situation and had activated its business continuity plan and other risk management practices to manage any potential disruptions that might cause The outbreak of the Coronavirus (Covid-19) on the company's business, operations and financial performance.
Expected Credit Losses Provision
When determining the expected credit losses during the year 2020, the company took into consideration (according to the best available information) the uncertainties about the COVID-19 pandemic and the measures of economic support and relief work from the Jordanian government and the Central Bank of Jordan, and the company also took into account the instructions issued by the Central Bank of Jordan (No. 10/3/4375 issued on March 15, 2020) and the guidelines issued by the International Accounting Standards Board on March 27, 2020 related to the classification of stages due to the existence of a substantial increase in credit risk (SICR). Following are some measures that have been taken by the company:
When calculating the expected credit losses as at the end of the third quarter of 2020, the company excluded the (best case PD) when calculating the (Probability of Default PD) and approved the (Worst Case PD) and the (Base Case PD) in order to hedge the expected effects of the pandemic on the company's financial position.
A minimum (PD) has been set for customers classified within the second stage of not less than 2.4% in order to hedge the expected credit risk.
Taking into account the correct movement of clients within the stages and ensuring that the affected or unaffected customers move to the appropriate stage.
The company has implemented a payment deferral program for its customers working in highly vulnerable sectors by postponing the interest amount and the original instalment due for a period of one to three months. These payments holidays are short-term liquidity to handle borrowers' cash flow matters. The postponements provided to customers may indicate a substantial increase in credit risk, however, the company believes that extending the period of these payment holidays does not automatically mean the existence of a material increase in credit risk, which calls for the transfer of the borrower to the next stage for the purposes of calculating expected credit losses. The deferred payment process aims to provide assistance to borrowers affected by the COVID-19 outbreak to regularly resume payments. This approach is consistent with the expectations of the Central Bank of Jordan as indicated in its circular (No. 10/3/4375 issued on March 15, 2020) which did not consider the arrangements related to the affected sectors during this period as rescheduling or restructuring credit facilities during the period for the purpose of evaluating Significant increase in credit risk, and hence these payment holidays were not considered to be an amendment to the terms of the contract.
Measurement of fair values:
The fair value represents the amount that is collected from the sale of an asset or a payment to transfer a liability between related parties under the same conditions as dealing with others. The fair value measurement depends on the following conditions:
In the principal market for the asset or liability, or
In the most advantageous market for assets and liabilities, and in the absence of major markets, the company must be able to deal through the most beneficial market.
When measuring the fair value of assets and liabilities, the company uses observable market inputs as far as possible. The company determines fair value using valuation techniques. The company also uses the following levels, which reflect the significance of the inputs used in determining the fair value:
Level 1: quoted prices (unadjusted) in active markets for identical assets or liabilities.
Level 2: inputs other than quoted prices included in Level 1 that are observable for the asset or liability, either directly (i.e. as prices) or indirectly (i.e. derived from prices).
Level 3: inputs for the asset or liability that are not based on observable market data (unobservable inputs).
The group recognises transfers between levels of the fair value hierarchy at the end of the reporting period during which the change has occurred.
Management believes that the estimates included in the financial statements are reasonable and sufficient.
التقديرات المحاسبية
إن إعداد القوائم المالية الموحدة وفقاً للمعايير الدولية للتقارير المالية يتطلب قيام الإدارة باجتهادات وتقديرات وافتراضات تؤثر في تطبيق السياسات المحاسبية ومبالغ الموجودات والمطلوبات والإيرادات والمصاريف وإن النتائج الفعلية قد تختلف عن هذه التقديرات.
يتم مراجعة التقديرات والافتراضات المطبقة باستمرار ويتم الاعتراف بالتغيرات في التقديرات المحاسبية في السنة التي تم فيها تغيير التقديرات والسنوات القادمة التي تتأثر بذلك التغيير.
فيما يلي ملخص حول الأمور الهامة التي يجري فيها استخدام التقديرات غير المؤكدة والاجتهادات في تطبيق السياسات المحاسبية والتي تؤثر بشكل جوهري على المبالغ في القوائم المالية الموحدة:
أ) الإجتهادات
فيما يلي اهم الاجتهادات ذات التأثير الجوهري على مبالغ الموجودات والمطلوبات في القوائم المالية الموحدة:
- تصنيف الموجودات المالية: تقييم نموذج الاعمال الذي يتم بموجبه الاحتفاظ بالموجودات وتحديد فيما إذا كانت الشروط التعاقدية للموجودات المالية SPPI على الرصيد القائم.
- وضع معايير جديدة لتحديد ما إذا كانت الموجودات المالية قد تدنت ائتمانيا بشكل كبير منذ الاعتراف الاولي بها، وتحديد منهجية التطلعات المستقبلية وطرق قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة.
ب) التقديرات
فيما يلي التقديرات ذات المخاطر الجوهرية على القوائم المالية الموحدة:
- تقوم الإدارة بمراجعة القضايا المقامة ضد الشركة بصورة مستمرة اعتمادا على دراسة قانونية معدة من قبل محامي الشركة والتي تبين المخاطر المحتملة التي قد تتحملها الشركة في المستقبل جراء تلك القضايا.
- يتم تكوين مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة لقاء الموجودات المالية اعتمادا على أسس وفرضيات معتمدة من قبل إدارة الشركة لتقدير المخصص الواجب تكوينه بموجب متطلبات المعايير الدولية للتقارير المالية.
- تقوم الإدارة بتقدير مخصص ضريبة الدخل وفقاً للقوانين والتعليمات السارية.
- تقوم الإدارة بإعادة تقدير الأعمار الإنتاجية للموجودات الملموسة بصورة دورية اعتمادا على الحالة العامة لهذه الموجودات وتوقعات الإدارة لأعمارها الإنتاجية في المستقبل.
- تقوم الإدارة بتقدير القيمة القابلة للاسترداد للموجودات المالية الأخرى لتحديد فيما إذا كان هناك أي تدني في قيمتها.
نعتقد بأن تقديراتنا المعتمدة في اعداد القوائم المالية الموحدة معقولة ومتماثلة مع التقديرات المعتمدة في إعداد القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2019 باستثناء ما يلي:
أثر جائحة فيروس كورونا (كوفيد 19 )
انتشرت جائحة فيروس كورونا (كوفيد 19) عبر مناطق جغرافية مختلفة على مستوى العالم، مما أدى إلى تعطيل الأعمال والأنشطة الاقتصادية. وتسببت جائحة فيروس كورونا (كوفيد 19) في شكوك على الصعيد العالمي. وأعلنت السلطات المالية والنقدية، المحلية والدولية على السواء، عن تدابير دعم مختلفة في جميع أنحاء العالم لمواجهة الآثار السلبية المحتملة، حيث أنه في الوقت الحالي هناك زيادة كبيرة من عدم التيقن في تحديد الاثر الاقتصادي الذي يتجلى، على سبيل المثال، في حجم السيولة وتقلب أسعار الموجودات وأسعار صرف العملات الاجنبية وانخفاض ملحوظ في أسعار الفائدة الطويلة الأجل وتقييم الزيادة الجوهرية في المخاطر الإئتمانية وإختلاف عوامل الاقتصاد الكلي ، وبناءً على ذلك قامت إدارة الشركة بمراقبة الوضع عن كثب وقد قامت بتفعيل خطتها لاستمرارية الأعمال وممارسات إدارة المخاطر الاخرى لإدارة أية اضطرابات محتملة التي قد يتسبب فيها تفشي فيروس كورونا (كوفيد-19) على أعمال الشركة وعملياته وأدائه المالي.
مخصص الخسائر الإئتمانية المتوقعة:
عند تحديد الخسائر الائتمانية المتوقعة خلال العام 2020، قامت الشركة بالأخذ بعين الاعتبار (وفقاً لأفضل المعلومات المتاحة) حالات عدم التيقن عن وباء كوفيد - 19 وتدابير الدعم الاقتصادي وأعمال الاغاثة من الحكومة الأردنية والبنك المركزي الأردني، كما أخذت الشركة في عين الاعتبار التعليمات الصادرة عن البنك المركزي الأردني) رقم 10/3/4375 الصادر في 15 آذار 2020 (والإرشادات الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية بتاريخ 27 آذار 2020 والمتعلقة بتصنيف المراحل نتيجة لوجود زيادة جوهرية في مخاطر الائتمان (SICR) وتاليا بعض الإجراءات التي تم إتخاذها من قبل الشركة.
قامت الشركة عند احتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة كما في نهاية الربع الثالث سنة 2020 باستبعاد السيناريو الافضل(Best Case PD) عند احتساب احتمالية التعثر (Probability of Default PD) واعتماد السيناريو الاسوأ (Worst Case PD ) والسيناريو الاساسي ((Base Case PD وذلك لغايات التحوط للاثار المتوقعة للجائحة على الوضع المالي للشركة.
تم وضع حد أدنى لنسبة إحتمالية التعثر ((PD للعملاء المصنفين ضمن المرحلة الثانية بحيث لا تقل عن نسبة 2.4% وذلك للتحوط للمخاطر الإئتمانية المتوقعة.
مراعاة الإنتقال الصحيح للعملاء ضمن المراحل والتأكد من إنتقال العملاء المتأثرين أو غير المتأثرين بالجائحة الى المرحلة المناسبة.
قامت الشركة بتنفيذ برنامج تأجيل السداد لعملائها العاملين في القطاعات شديدة التأثر من خلال تأجيل مبلغ الفائدة والقسط الأصلي المستحق لمدة من شهر إلى ثلاثة أشهر. تعتبر تأجيلات السداد هذه بمثابة سيولة قصيرة الأجل لمعالجة أمور التدفقات النقدية للمقترضين. قد تشير التأجيلات المقدمة للعملاء إلى زيادة جوهرية في مخاطر الائتمان، ومع ذلك، تعتقد الشركة أن تمديد فترة تأجيلات السداد هذه لا تعني تلقائيًا وجود زيادة جوهرية في مخاطر الائتمان، مما يستدعي نقل المقترض الى المرحلة اللاحقة لأغراض احتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة. تهدف عملية تأجيل السداد لتوفير المساعدة للمقترضين المتضررين من تفشي وباء كوفيد- 19 على استئناف الدفعات بانتظام. يتوافق هذا النهج مع توقعات البنك المركزي الأردني كما هو مشار إليه في تعميمه (رقم 10/3/4375 الصادر في 15 آذار 2020) والذي لم يعتبر الترتيبات المتعلقة بالقطاعات المتأثرة خلال هذه الفترة بمثابة إعادة جدولة أو إعادة هيكلة للتسهيلات الائتمانية خلال الفترة وذلك لغرض تقييم الزيادة الجوهرية في مخاطر الائتمان وبالتالي لم يتم اعتبار هذه التأجيلات تعديلاً لشروط العقد.
قياس مستويات القيمة العادلة:
تمثل القيمة العادلة المبلغ الذي يتم تحصيله من بيع أصل أو دفعة لتحويل التزام بين أطراف مطلعة وبنفس شروط التعامل مع الغير ويعتمد قياس القيمة العادلة على الشروط التالية:
في السوق الرئيسية للموجودات أو المطلوبات، أو
في السوق الأكثر فائدة للموجودات والمطلوبات وذلك في حالة عدم وجود أسواق رئيسية يجب ان تكون الشركة قادرة على التعامل من خلال السوق الاكثر افاده.
عند قياس القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات تستخدم الشركة مدخلات سوق قابلة للملاحظة قدر الإمكان. تقوم الشركة بتحديد القيمة العادلة باستخدام أساليب التقييم. كما تقوم الشركة باستخدام المستويات التالية والتي تعكس أهمية المدخلات المستخدمة في تحديد القيمة العادلة.
المستوى 1: أسعار مدرجة (غير معدلة) في سوق نشط لأصول أو مطلوبات متماثلة.
المستوى 2: أساليب تقييم تعتمد على مدخلات باستثناء الأسعار المدرجة في المستوى 1 التي يتم تحديدها للموجودات والمطلوبات بصورة مباشرة أو غير مباشرة.
المستوى 3: أساليب تقييم الأصول أو المطلوبات باستخدام مدخلات هامة لا تعتمد على معلومات السوق المتاحة (مدخلات لا يمكن تتبعها) إذا كانت المدخلات المستخدمة في قياس القيمة العادلة للموجودات.
تعترف الشركة بالتحويلات بين مستويات القيمة العادلة في نهاية الفترة المشمولة بالتقرير في نفس الوقت الذي يحدث فيه التغيير.
تعتقد الإدارة أن التقديرات الواردة ضمن القوائم المالية معقولة وكافية.
Property and equipment
Recognition and Measurement
Items of property and equipment are measured at cost less accumulated depreciation and accumulated impairment losses.
Cost includes expenditures that are directly attributable to the acquisition of the property and equipment.
When parts of an item of property and equipment have different useful lives, they are accounted for as separated items of property and equipment.
Gains and losses on disposal of an item of property and equipment are determined by comparing the proceeds from disposal with the carrying amount of property and equipment and are recognized net within the consolidated statement of profit or loss.
Property and equipment’s transferred from customers are measured at fair value on the date that control is realized.
Subsequent costs
The cost of replacing part of an item of property and equipment is recognized in the carrying amount of the item if it is probable that the future economic benefits embodied within the part will flow to the Company and its cost can be measured reliably. The carrying amount of the replaced part is derecognized.
Ongoing costs of repair and maintenance of property and equipment are expensed in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income as incurred.
Depreciation
Depreciation expense has been recognized in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income using the straight-line method and useful life for each property and equipment item. Leased assets are depreciated through its useful life or lease term, whichever is lower.
The estimated depreciation rates for property and equipment during the current year are the same as for the previous year and their details are as follows:
|
Useful lives |
|
(Years) |
Supplies and equipment |
5 |
Furniture and decorations |
8 |
Computers |
5 |
Transport |
6-7 |
Office equipment |
6-7 |
The assets’ residual values and useful lives are reviewed, and adjusted if appropriate, at the end of each period.
ممتلكات، آلات ومعدات
الإعتراف والقياس
تظهر بنود الممتلكات، الآلات والمعدات بالكلفة بعد تنزيل الإستهلاك المتراكم وخسائر التدني المتراكمة.
تتضمن الكلفة المصاريف المرتبطة مباشرة باقتناء الممتلكات والالات والمعدات.
عندما يختلف العمر الإنتاجي لبنود الممتلكات، الآلات والمعدات فيتم المحاسبة عنها كبنود منفصلة.
يتم تحديد المكاسب والخسائر الناتجة عن إستبعاد بنود من الممتلكات، الآلات والمعدات بمقارنة المقبوضات من الإستبعاد مع القيمة المدرجة لتلك البنود وتسجل تلك المكاسب والخسائر في بيان الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الموحد.
يتم قياس الممتلكات، الآلات والمعدات المحولة من العملاء بالقيمة العادلة في تاريخ تحقق السيطرة.
التكاليف اللاحقة
تسجل كلفة الجزء المستبدل لبند من بنود الممتلكات، الآلات والمعدات ضمن القيمة المدرجة لذلك البند إذا كان من المحتمل تدفق منافع اقتصادية مستقبلية للشركة تكمن في ذلك الجزء إضافة إلى إمكانية قياس كلفة ذلك الجزء بشكل موثوق، ويتم شطب القيمة المدرجة للجزء القديم المستبدل.
تسجل التكاليف والمصاريف اليومية التي تتحملها الشركة على صيانة وتشغيل الممتلكات، الآلات والمعدات في بيان الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الموحد عند تكبدها.
الاستهلاك
تم الاعتراف بمصروف الاستهلاك في بيان الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الموحد بطريقة القسط الثابت على مدى العمر الإنتاجي المقدر لكل بند من بنود الممتلكات، الآلات والمعدات. يتم استهلاك الاصول المؤجرة على مدة الايجار او على الاعمار الانتاجية للأصول ايهما اقل.
إن الأعمار الإنتاجية الرئيسية المستخدمة خلال السنة الحالية هي نفسها للسنة السابقة وتفاصيلها كما يلي:
|
|
العمر الإنتاجي |
البند |
|
(سنــوات) |
|
|
|
تمديدات وتجهيزات |
|
5 |
اثاث وديكورات |
|
8 |
أجهزة حاسوب |
|
5 |
وسائل نقل |
|
6-7 |
تجهزات مكتبية |
|
6-7 |
يتم مراجعة القيمة المتبقية والعمر الإنتاجي للموجودات، وتعديلها إن لزم، عند نهاية كل سنة مالية.
Investment properties
Investment properties are properties held for rental revenue and/or capital appreciation including properties under construction for these purposes. Investment properties are initially measured at cost, including transaction costs. The cost includes expenses of replacing a portion of the current investment property on the date that those expenses are incurred, provided that the necessary recognition requirements are met, and it does not include daily expenses for investment property services. Subsequent to the initial recognition, investment properties are recognized at fair value which reflects the market conditions at the reporting date. Profits or losses arising from changes in the fair values of investment properties are included in the profit or loss in their related accounting period.
الإستثمارات العقارية
الاستثمارات العقارية هي العقارات المحتفظ بها بهدف جني عائدات من تأجيرها و/أو لزيادة قيمة رأس المال، بما في ذلك العقارات قيد الإنشاء لتلك الأغراض. تقاس الاستثمارات العقارية مبدئياً بسعر التكلفة، بما في ذلك تكاليف المعاملات. تشمل التكلفة نفقات إحلال أحد أجزاء الاستثمار العقاري الحالي بتاريخ تكبد تلك النفقات وبشرط استيفاء شروط الاعتراف اللازمة، ولا تشمل النفقات اليومية الخاصة بخدمات الاستثمار العقاري. ولاحقاً للاعتراف المبدئي، تدرج الاستثمارات العقارية بالقيمة العادلة التي تعكس ظروف السوق في تاريخ التقرير. وتدرج الأرباح أو الخسائر الناتجة عن التغيرات في القيم العادلة للاستثمارات العقارية في الربح أو الخسارة في السنة التي تنشأ فيها.
Intangible assets
Intangible assets acquired through merging are recorded at fair value on the date they are acquired. Intangible assets obtained through a method other than merger are recorded at cost.
Intangible assets are classified on the basis that they have a fixed life or an indefinite period. Intangible assets that have a finite life are amortized during that life, and the amortization is recorded in the consolidated statement of profit or loss. As for intangible assets with an indefinite life, the decline in its value is reviewed at the date of the consolidated financial statements, and any decline in its value is recorded in the consolidated statement of profit or loss.
The intangible assets resulting from the company's operations are not capitalized and are recorded in the consolidated statement of profit or loss in the same period.
Any indications of impairment in the value of intangible assets are reviewed at the date of the consolidated financial statements. The estimate of the life span of those assets is also reviewed, and any adjustments are made for subsequent periods.
Computer systems and programs: They are amortized using the straight-line method within a period not exceeding five years from the date of purchase.
الموجودات غير الملموسة
تقيد الموجودات غير الملموسة التي يتم الحصول عليها من خلال الاندماج بالقيمة العادلة في تاريخ الحصول عليها. أما الموجودات غير الملموسة التي يتم الحصول عليها من خلال طريقة أخرى غير الاندماج فيتم تسجيلها بالكلفة.
يتم تصنيف الموجودات غير الملموسة على اساس كون عمرها الزمني لفترة محددة أو لفترة غير محددة. ويتم اطفاء الموجودات غير الملموسة التي لها عمر زمني محدد خلال هذا العمر ويتم قيد الإطفاء في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة. اما الموجودات غير الملموسة التي عمرها الزمني غير محدد فيتم مراجعة التدني في قيمتها بتاريخ القوائم المالية ويتم تسجيل اي تدني في قيمتها في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة.
لا يتم رسملة الموجودات غير الملموسة الناتجة عن أعمال الشركة ويتم تسجيلها في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة في نفس الفترة.
يتم مراجعة أية مؤشرات على تدني قيمة الموجودات غير الملموسة في تاريخ القوائم المالية الموحدة. كذلك يتم مراجعة تقدير العمر الزمني لتلك الموجودات ويتم إجراء أية تعديلات على الفترات اللاحقة.
أنظمة وبرامج الحاسب الآلي: يتم إطفاؤها باستخدام طريقة القسط الثابت خلال فترة لا تزيد عن خمس سنوات من تاريخ الشراء.
Financial assets at fair value through other comprehensive income
These financial assets represent investments in equity instruments for the purpose of holding them for the long term.
These assets are recorded at fair value plus acquisition expenses upon purchase and are subsequently reassessed at fair value, and the change in fair value appears in the consolidated statement of profit or loss and comprehensive income and within the consolidated equity, including the change in fair value resulting from the differences in conversion of non-monetary assets items in foreign currencies. And in the event of selling these assets or part of them, the resulting profits or losses are taken in the consolidated statement of profit or loss and within the consolidated equity, and the balance of the reserves valuation of the sold financial assets is transferred directly to the retained earnings and not through the consolidated statement of profit or loss.
These assets are not subject to an impairment test.
Dividend is recorded in the consolidated statement of profit or loss.
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر
تمثل هذه الموجودات المالية الاستثمارات في أدوات الملكية بغرض الاحتفاظ بها على المدى الطويل.
يتم اثبات هذه الموجودات بالقيمة العادلة مضافاً إليها مصاريف الاقتناء عند الشراء ويعاد تقييمها لاحقاً بالقيمة العادلـة، ويظهر التغير في القيمة العادلة في قائمة الربح أو الخسارة الشامل الموحدة وضمن حقوق الملكية الموحدة بما فيها التغير في القيمة العادلة الناتج عن فروقات تحويل بنود الموجودات غير النقدية بالعملات الأجنبية، وفي حال بيع هذه الموجودات أوجزء منها يتم أخذ الأرباح أوالخسائر الناتجة عن ذلك في قائمة الربح أو الخسارة الشامل الموحدة وضمن حقوق الملكية الموحدة ويتم تحويل رصيد احتياطي تقييم الموجودات المالية المباعة مباشرة إلى الأرباح والخسائر المدورة وليس من خلال قائمة الربح أو الخسارة الموحدة.
لا تخضع هذه الموجودات لاختبار خسائر التدني.
يتم قيد الأرباح الموزعة في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة.
Financial assets at amortized cost
The financial assets that the company’s management aims to keep in order to collect contractual cash flows, which are represented by payments from principal and interest on the outstanding debt balance.
These assets are recognized upon purchase at cost plus acquisition expenses, and the premium / discount is amortized using the effective interest method, as a constraint on or for the calculation of interest, and any allowances resulting from the impairment in its value leads to the inability to recover the asset or part of its value on the consolidated statement of profit or loss, it will be recorded at amortized cost after discounting impairment losses.
The impairment amount in the value of these assets represents the difference between the value recorded in the books and the present value of the expected cash flows discounted at the original effective interest rate.
The debt instruments included in this portfolio are subject to the calculation of expected credit losses in accordance with the requirements of applying the International Financial Reporting Standard No. (9).
استثمارات مالية بالكلفة المطفأة
هي الموجودات المالية التي تهدف إدارة الشركة وفقاً لنموذج أعمالها الاحتفاظ بها لتحصيل التدفقات النقدية التعاقدية والتي تتمثل بالدفعات من أصل الدين والفائدة على رصيد الدين القائم.
يتم إثبات الموجودات المالية عند الشراء بالتكلفة مضافاً إليها مصاريف الاقتناء، وتطفأ العلاوة / الخصم باستخدام طريقة الفائدة الفعالة، قيداً على أو لحساب الفائدة، وينزل أية مخصصات ناتجة عن التدني في قيمتها يؤدي إلى عدم إمكانية استرداد الأصل أو جزء منـه في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة وتظهر لاحقاً بالتكلفة المطفأة بعد تخفيضها بخسائر التدني.
يمثل مبلغ التدني في قيمة الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة الفرق بين القيمة المثبتة في السجلات والقيمة الحالية للتدفقات النقدية المتوقعة المخصومة بسعر الفائدة الفعلي الأصلي.
تخضع أدوات الدين المدرجة في هذه المحفظة إلى إحتساب الخسائر الأئتمانية المتوقعة وفقاً لما هو منصوص في متطلبات تطبي المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9).
Income Tax and National contribution
Income tax expense comprises current and deferred tax. Current tax and deferred tax are recognized in consolidated statement of profit or loss except to the extent that it relates to a business combination, or items recognized directly in equity or in consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income.
Current tax is the expected tax payable on the taxable income for the year, using tax rates enacted or substantively enacted at the reporting date, and any adjustment to tax payable in respect of previous years.
Deferred tax is recogniz ed in respect of temporary differences between the carrying amounts of assets and liabilities for financial reporting purposes and the amounts used for taxation purposes.
Deferred tax is measured at the tax rates that are expected to be applied to temporary differences when they reverse, based on the laws that have been enacted or substantively enacted at the reporting date.
Deferred tax assets and liabilities are offset if there is a legally enforceable right to offset current tax liabilities and assets, and they relate to income taxes levied by the same tax authority on the same taxable entity, or on different tax entities, but they intend to settle current tax liabilities and assets on a net basis or their tax assets and liabilities will be realized simultaneously.
A deferred tax asset is recognized for unused tax losses, tax credits and deductible temporary differences, to the extent that it is probable that future taxable profits will be available against which they can be utilized.
Deferred tax assets are reviewed at each reporting date and are reduced to the extent that it is no longer probable that the related tax benefit will be realized.
During the year ending December 31, 2018, the Amended Income Tax Law No. (38) of 2018 was issued (implementation date January 1, 2019). The amended law changed the corporate income tax rate in addition to calculating the national contribution for the purpose of repaying the national debt as the national contribution rates were determined in the amended law on the basis of the sector.
Current tax payable is in accordance with prevailing income tax law in Jordan at 24% in addition to 4% of the national contribution.
ضريبة الدخل والمساهمة الوطنية
يشمل مصروف ضريبة الدخل الضرائب الحالية والضرائب المؤجلة ويتم الاعتراف بمصروف ضريبة الدخل في قائمة الربح أو الخسارة الموحد الا إذا كان يتعلق باندماج الأعمال، كما يعترف بالضريبة المتعلقة ببنود تم الاعتراف بها مباشرة ضمن حقوق الملكية أو ضمن بيان الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الموحد.
تمثل الضريبة الحالية الضريبة المستحقة المتوقعة على الربح الضريبي للسنة باستخدام معدل الضريبة السائد بتاريخ القوائم المالية الموحدة إضافة إلى أي تعديلات في الضريبة المستحقة المتعلقة بالسنوات السابقة.
يتم الاعتراف بالضرائب المؤجلة وفقاً لطريقة بيان المركز المالي الموحد وذلك نتيجة الفروقات المؤقتة بين المبالغ المدرجة للموجودات والمطلوبات في القوائم المالية الموحدة والمبالغ المحددة لأغراض احتساب الضرائب.
تحتسب الضرائب المؤجلة عل أساس معدلات الضريبة المتوقع تطبيقها على الفروقات المؤقتة عندما يتم عكسها بناءً على القوانين السائدة في تاريخ القوائم المالية الموحدة.
يتم التقاص بين الموجودات والمطلوبات الضريبية المؤجلة إذا كان هناك حق قانوني يلزم التقاص بين الموجودات والمطلوبات الضريبية الحالية وتتعلق بالضريبة على الدخل والتي تستوفى من قبل نفس السلطات الضريبية على نفس الشركة الخاضعة للضريبة أو شركات مختلفة خاضعة للضريبة ولها أن تقوم بتسوية مطلوبات وموجودات الضريبة الحالية بالصافي أو أن موجودات ومطلوبات الضريبة سوف تتحقق في نفس الوقت.
يتم الاعتراف بالموجودات الضريبية المؤجلة عندما يكون من المحتمل تحقق أرباح ضريبية في المستقبل ويمكن من خلالها الاستفادة من الفروقات المؤقتة.
يتم مراجعة الموجودات الضريبية المؤجلة في نهاية كل سنة مالية ويتم تخفيضها عندما يكون من غير المحتمل تحقق المنافع الضريبية المرتبطة بها.
خلال السنة المنتهية في 31 كانون الأول 2018، صدر قانون ضريبة الدخل المعدلة رقم (38) لعام 2018 (تاريخ التطبيق 1 كانون الثاني 2019). وقد أدى القانون المعدل إلى تغيير معدل ضريبة الدخل للشركات بالإضافة إلى احتساب المساهمة الوطنية لغرض سداد الدين الوطني حيث أنه تم تحديد معدلات المساهمة الوطنية في القانون المعدل على أساس القطاع
تحتسب الضرائب الحالية المستحقة بمعدل ضريبة دخل 24% بالإضافة إلى 4% مساهمة وطنية وفقاً لقانون ضريبة الدخل السائد في المملكة الأردنية الهاشمية.
Movements of deferred tax assets was as follows:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deferred tax assets as at 31 December |
|
Balance as at beginning of the year |
|
|
Additions |
|
Released amounts |
|
Balance at end of the year |
|
2020 |
|
2019 |
In Jordanian Dinar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Items included |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Provision for expected credit losses of due instalment receivables |
5,475,461 |
|
|
1,524,741 |
|
(1,142,681) |
|
5,857,521 |
|
1,640,106 |
|
1,533,129 |
Provision against receivables |
26,972 |
|
|
- |
|
- |
|
26,972 |
|
7,552 |
|
7,552 |
Provision for lawsuits |
76,725 |
|
|
19,618 |
|
(63,503) |
|
32,840 |
|
9,195 |
|
21,483 |
|
5,579,158 |
|
|
1,544,359 |
|
(1,206,184) |
|
5,917,333 |
|
1,656,853 |
|
1,562,164 |
إن الحركات الحاصلة على الموجودات الضريبية المؤجلة هي كما يلي:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
موجودات ضريبية كما في 31 كانون الأول |
|
الرصيد في بداية السنة |
|
|
الاضافات |
|
المبالغ المحررة |
|
الرصيد في نهاية السنة |
|
2020 |
|
2019 |
بالدينار الأردني |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
البنود المشمولة |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
مخصص خسائر إئتمانية متوقعة ذمم تقسيط مستحقة |
5,475,461 |
|
|
1,524,741 |
|
1,142,681)) |
|
5,857.521 |
|
1,640,106 |
|
1,533,129 |
مخصص مقابل ذمم مدينة |
26,972 |
|
|
- |
|
- |
|
26,972 |
|
7,552 |
|
7,552 |
مخصص قضايا |
76,725 |
|
|
19,618 |
|
(63,503) |
|
32,840 |
|
9,195 |
|
21,483 |
|
5,579,158 |
|
|
1,544,359 |
|
(1,206,184) |
|
5,917,333 |
|
1,656,853 |
|
1,562,164 |
Income tax
The movement in the income tax provision during the year is as follows:
|
As at 31 December |
|
2020 |
|
2020 |
In Jordanian Dinar |
|
|
|
|
|
|
|
Balance as at 1 January |
693,611 |
|
546,981 |
Added during the year |
1,093,074 |
|
838,449 |
Income tax paid |
(883,493) |
|
(691,819) |
Balance as at 31 December |
903,192 |
|
693,611 |
Income tax expense presented in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income consists of the following:
|
As at 31 December |
|
2020 |
|
2019 |
In Jordanian Dinar |
|
|
|
|
|
|
|
Income tax expense on current year profit |
1,093,074 |
|
838,449 |
Impact of deferred tax assets |
(94,690) |
|
127,920 |
|
998,384 |
|
966,369 |
Reconciliation between taxable income and accounting income is as follows:
|
As at 31 December |
|
2020 |
|
2019 |
In Jordanian Dinar |
|
|
|
|
|
|
|
Accounting profit |
3,494,949 |
|
3,509,083 |
Non-taxable income |
(6,303) |
|
(591,149) |
Subsidiaries’ losses |
13,688 |
|
15,677 |
Non-deductible expenses |
398,348 |
|
53,625 |
Taxable income |
3,900,682 |
|
2,987,236 |
|
|
|
|
Income tax on profit from investments in external shares 14% |
883 |
|
2,023 |
Percentage of statutory income tax* |
28% |
|
28% |
Effective tax rate |
28.6% |
|
27.5% |
Tax status of Bindar Trade and Investment company:
A final clearance was conducted with the Income and Sales Tax Department until the end of 2018.
The company submitted the tax return for the year 2019 and the tax due was paid on the legally specified date.
General sales tax returns were audit until the end of 2017, and subsequent tax returns were filed on the legally specified date and the related tax due was paid up to the date these consolidated financial statements were prepared.
The subsidiary (Bindar Financial Leasing Company) made a final clearance with the Income and Sales Tax Department until the end of 2016 in addition to 2018, and the tax return for 2017, 2019 was submitted on the legally specified date and the company has no tax obligations until the date of preparing these consolidated financial statements.
The subsidiary (Bindar Financial Leasing Company) registered in the sales tax as of 1 January 2017 and the tax returns were submitted and the due tax was paid up to the date of preparing these consolidated financial statements.
The subsidiary (Ruboua Al Sharq Real Estate Company) completed a final clearance with the Income and Sales Tax Department of the company until the end of 2018 and the due tax was paid on the legally specified date.
The subsidiary (Ruboua Al Sharq Real Estate Company) submitted the tax return for the year 2019 and the tax due was paid on the legally specified date.
ضريبة الدخل
إن الحركة على مخصص ضريبة الدخل خلال السنة هي على النحو التالي:
|
كما في 31 كانون الأول |
بالدينار الاردني |
2020 |
|
2019 |
الرصيد كما في أول كانون الثاني |
693,611 |
|
546,981 |
المضاف خلال السنة |
1,093,074 |
|
838,449 |
ضريبة الدخل المدفوعة |
(883,493) |
|
(691,819) |
الرصيد كما في 31 كانون الأول |
903,192 |
|
693,611 |
إن مصروف ضريبة الدخل الظاهر في قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الأخر يتكون من:
|
كما في 31 كانون الأول |
بالدينار الاردني |
2020 |
|
2019 |
الضريبة المستحقة عن أرباح السنة |
1,093,074 |
|
838,449 |
اثر الموجودات الضريبية المؤجلة |
(94,690) |
|
127,920 |
|
998,384 |
|
966,369 |
ملخص تسوية الربح المحاسبي مع الربح الضريبي:
|
كما في 31 كانون الأول |
بالدينار الاردني |
2020 |
|
2019 |
الربح المحاسبي |
3,494,949 |
|
3,509,083 |
أرباح غير خاضعة للضريبة |
(6,303) |
|
(591,149) |
خسائر شركات تابعة |
13,688 |
|
15,677 |
مصروفات غير مقبولة ضريبياً |
398,348 |
|
53,625 |
الربح الضريبي |
3,900,682 |
|
2,987,236 |
ضريبة الدخل على أرباح استثمارات الاسهم الخارجية 14٪ |
883 |
|
2,023 |
نسبة ضريبة الدخل القانونية * |
82٪ |
|
82٪ |
نسبة الضريبة الفعالة |
8.62٪ |
|
7.52٪ |
تم إجراء مخالصة نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات للشركة حتى نهاية عام 2018.
قامت الشركة بتقديم الإقرار الضريبي لعام 2019 وتم دفع الضريبة المستحقة في الموعد المحدد قانونًا.
تم تدقيق إقرارات الضريبة العامة على المبيعات حتى نهاية عام 2017، وتم تقديم الاقرارات اللاحقة في الموعد المحدد قانونًا وتم دفع الضريبة المستحقة المتعلقة بها حتى تاريخ إعداد هذه القوائم المالية الموحدة.
قامت الشركة التابعة (شركة بندار للتأجير التمويلي) بإجراء مخالصة نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات للشركة حتى نهاية عام 2016 بالإضافة إلى عام 2018، وتم تقديم الإقرار الضريبي لعام 2017و 2019 في الموعد المحدد قانونًا ولا يوجد على الشركة أية التزامات ضريبية حتى تاريخ إعداد هذه القوائم المالية الموحدة.
قامت الشركة التابعة (شركة بندار للتأجير التمويلي) بالتسجيل في ضريبة المبيعات اعتبارًا من أول كانون الثاني 2017 وتم تقديم الاقرارات الضريبية ودفع الضريبة المستحقة حتى تاريخ إعداد هذه القوائم المالية الموحدة .
قامت الشركة التابعة (شركة ربوع الشرق العقارية) بإجراء مخالصة نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات للشركة حتى نهاية عام 2018.
قامت الشركة التابعة (شركة ربوع الشرق العقارية) بتقديم الإقرار الضريبي لعام 2019 وتم دفع الضريبة المستحقة في الموعد المحدد قانونًا.
قامت الشركة التابعة (شركة راكين العقارية) بإجراء مخالصة نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات للشركة حتى نهاية عام 2018.
قامت الشركة التابعة (شركة راكين العقارية) بتقديم الإقرار الضريبي لعام 2019 وتم دفع الضريبة المستحقة في الموعد المحدد قانونًا.
في رأي إدارة الشركة والمستشار الضريبي فإنه لن يترتب على شركة بندار للتجارة والاستثمار وشركاتها التابعة أية إلتزامات تفوق المخصص المأخوذ حتى 31 كانون الأول 2020.
22-Related Party Transactions
22.1) Consolidated Statement of Financial Position
|
|
|
|
Nature of relationship |
|
2020 |
|
2019 |
In Jordanian Dinar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Borrowings |
|
Invest Bank |
|
Parent company |
|
2,396,711 |
|
2,431,444 |
Bonds |
|
Invest Bank |
|
Parent company |
|
- |
|
800,000 |
Current accounts and refundable deposits |
|
Invest Bank |
|
Parent company |
|
13,712 |
|
6,091 |
22.2) Consolidated Statement of Profit or loss and comprehensive income
|
2020 |
|
2019 |
In Jordanian Dinar |
|
|
|
|
|
|
|
Finance expenses from Investment bank (Parent Company) |
128,458 |
|
145,148 |
Finance expenses of corporate bond from Investment bank (Parent Company) |
16,749 |
|
99,097 |
Finance expenses of corporate bond from Mawerd for financial Brokerage |
3,343 |
|
3,617 |
22.3) Executive management salaries and bonuses
Salaries and bonuses of senior executive management for the year ended 31 December 2020 amounted to JD 184,803 (2019: JD 180,807).
22-المعاملات مع أطراف ذات علاقة
22-1) قائمة المركز المالي
|
|
|
|
طبيعة العلاقة |
|
2020 |
|
2019 |
|
|
|
|
|
|
دينــار |
|
دينــار |
قروض |
|
البنك الاستثماري |
|
الشركة الام |
|
2,396,711 |
|
2,431,444 |
أسناد قرض |
|
البنك الاستثماري |
|
الشركة الام |
|
- |
|
800,000 |
حسابات جارية وتأمينات |
|
البنك الاستثماري |
|
الشركة الام |
|
13,712 |
|
6,091 |
22-2) قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر
|
2020 |
|
2019 |
|
دينار |
|
دينار |
مصاريف التمويل من البنك الإستثماري (الشركة الأم) |
128,458 |
|
145,148 |
مصاريف تمويل إسناد قرض البنك الإستثماري (الشركة الأم) |
16,749 |
|
99,097 |
مصاريف تمويل إسناد قرض شركة موارد للوساطة المالية |
3,343 |
|
3,617 |
بلغ رصيد الكفالات مع الشركة الأم مبلغ 1,500 دينار كما في 31 كانون الاول 2020 و 2019.
22-3) رواتب ومكافآت الإدارة التنفيذية
بلغت رواتب ومكافآت الإدارة التنفيذية العليا للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2020 ما قيمته 184,803 دينار (2019: 180,807 دينار).
Cash on hand and at banks
Cash and cash equivalents includes cash and cash balances that mature within a period of three months, and include: cash in the company's fund, cash and balances with banks and banking institutions, and the deposits of banks and banking institutions that mature within a period of three months.
النقد في الصندوق ولدى البنوك
هو النقد والأرصدة النقدية التي تستحق خلال مدة ثلاثة أشهر، وتتضمن: النقد في صندوق الشركة والنقد والأرصدة لدى البنوك والمؤسسات المصرفية، وتنزل ودائع البنوك والمؤسسات المصرفية التي تستحق خلال مدة ثلاثة أشهر.
statuary Reserves
The amounts in this account represent 10% of the annual profits before tax transferred in compliance with the Jordanian Companies Law. This transfer shall continue for each year, provided that the total amount transferred from such reserve shall not exceed one quarter of the Company's capital. This reserve is not distributable to shareholders.
احتياطي قانوني
تمثل المبالغ المجتمعة في هذا الحساب ما تم تحويله من الأرباح السنوية قبل الضريبة بنسبة 10٪ وفقاً لقانون الشركات الأردني، ويستمر هذا الاقتطاع لكل سنة على ألا يتجاوز مجموع ما اقتطع من هذا الاحتياطي ربع رأسمال الشركة وهو غير قابل للتوزيع على المساهمين.
Provisions
Provisions are recognized when the company has obligations (legal or contractual) at the consolidated statement of financial position date arising from past events, and the settlement of obligations is likely to result in an outflow of economic benefits and their value can be measured reliably. Provisions are determined by discounting the expected future cash flows at a rate that reflects current market assessments of the time value of money and the risks specific to that obligation.
المخصصات
يتم الاعتراف بالمخصصات عندما يكون على الشركة التزامات (قانونية أو تعاقدية) بتاريخ بيان المركز المالي الموحد ناشئة عن أحداث سابقة وأن تسديد الالتزامات محتمل أن ينشأ عنه تدفق خارج لمنافع اقتصادية ويمكن قياس قيمتها بشكل يعتمد عليه. يتم تحديد المخصصات عن طريق خصم التدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة بمعدل يعكس تقييمات السوق الحالية للقيمة الزمنية للنقود والمخاطر المحددة لذلك الالتزام.
Borrowings
Borrowings are initially recognised at fair value, net after deducting incurred transaction costs. Borrowings are subsequently carried at amortised cost. Any differences between received amounts (after deducting transaction costs) and the redemption value are recognised in the consolidated statement of profit or loss over the period of the borrowings using the effective interest method.
القروض
يعتـرف بالقـروض فـي البدايـة علـى أسـاس القيمـة العادلـة، صافيـة بعـد خصم التكاليف المتكبدة من العملية، ومـن ثـمّ تـدرج القـروض بالكلفـة المطفـأة. يتـم إقـرار أيـة فروقـات مـا بيـن القيـم المستلمـة (صافيـة بعـد حسـم تكاليف العمليـة) وقيـم السـداد فـي قائمة الربح أو الخسارة الشامل خـلال مهلـة القـروض باستخدام طريقة الفائدة الفعلية.
Other Operating Revenue
|
|
|
|
In Jordanian Dinar |
2020 |
|
2019 |
|
|
|
|
Penalties on late instalment payments |
115,548 |
|
214,982 |
Administrative commissions |
159,945 |
|
169,319 |
Direct facilities commissions |
453,245 |
|
528,192 |
Instalment postponed fees |
353,646 |
|
130,121 |
Others |
477,960 |
|
276,220 |
|
1,560,344 |
|
1,318,834 |
إيرادات تشغيلية اخرى
بالدينار الاردني |
2020 |
|
2019 |
غرامات تأخير سداد ذمم التقسيط |
115,548 |
|
214,982 |
عمولات ادارية |
159,945 |
|
169,319 |
عمولات تسهيلات مباشرة |
453,245 |
|
528,192 |
رسوم تأجيل الاقساط |
353,646 |
|
130,121 |
اخرى |
477,960 |
|
276,220 |
|
1,560,344 |
|
1,318,834 |
Other provisions
|
As at December 31 |
|
2020 |
|
2019 |
In Jordanian Dinar |
|
|
|
|
|
|
|
Legal provision |
32,840 |
|
76,725 |
|
32,840 |
|
76,725 |
* The movement on other provisions during the year as follow:
|
Balance at January 1st |
|
Provision during the year |
|
Provision released |
|
Balance at December 31 |
In Jordanian Dinar |
|
|
|
|
|
|
|
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
Legal provision |
76,725 |
|
19,618 |
|
(63,503) |
|
32,840 |
|
76,725 |
|
19,618 |
|
(63,503) |
|
32,840 |
|
Balance at January 1st |
|
Provision during the year |
|
Provision released |
|
Balance at December 31 |
In Jordanian Dinar |
|
|
|
|
|
|
|
2019 |
|
|
|
|
|
|
|
Legal provision |
28,885 |
|
47,840 |
|
- |
|
76,725 |
|
28,885 |
|
47,840 |
|
- |
|
76,725 |
مخصصات متنوعة
|
كما في 31 كانون الأول |
بالدينار الاردني |
2020 |
|
2019 |
مخصص قضايا |
32,840 |
|
76,725 |
|
32,840 |
|
76,725 |
* إن الحركة على المخصصات الأخرى خلال السنة كانت كما يلي:
رصيد نهاية السنــــــــــة |
المخصص المستخــدم خلال السنـــــــــــــة |
المخصص المكون خلال السنــــــــة |
رصيد بداية السنــــــــة |
بالدينار الاردني |
|
|
|
|
2020 |
32,840 |
(63,503) |
19,618 |
76,725 |
مخصص قضايا |
32,840 |
(63,503) |
19,618 |
76,725 |
|
|
|
|
|
2019 |
76,725 |
- |
47,840 |
28,885 |
مخصص قضايا |
76,725 |
- |
47,840 |
28,885 |
|
Finance costs
Finance charges include interest expense on borrowing. All borrowing costs not directly attributable to the acquisition, construction or production of qualifying assets are recognized in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income using the effective interest method.
مصاريف التمويل
تتضمن مصاريف التمويل مصروف الفائدة على الاقتراض. يتم الاعتراف بكل تكاليف الاقتراض التي لا تعود بشكل مباشر إلى اقتناء أو إنشاء او إنتاج أصول مؤهلة في بيان الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الموحد باستخدام طريقة الفائدة الفعالة.
Earnings per share
Earnings per share is calculated for basic and diluted shares related to ordinary shares. Basic earnings per share is calculated by dividing the amount profit or loss for the year attributable to the shareholders of the company by the weighted average number of ordinary shares during the year. The profit per diluted share is calculated by adjusting the profit or loss for the year attributable to the shareholders of the company and the weighted average number of ordinary shares so that the effect on the share of the earnings for all ordinary shares traded during the year that their return is likely to decline.
الربح للسهم
يتم احتساب الربح للسهم الأساسي والمخفض والمتعلق بالأسهم العادية. ويحتسب الربح للسهم الأساسي بقسمة الربح أو الخسارة للسنة العائدة لمساهمي الشركة على المتوسط المرجح لعدد الأسهم العادية خلال السنة. ويحتسب الربح للسهم المخفض بتعديل الربح أو الخسارة للسنة العائدة لمساهمي الشركة والمتوسط المرجح لعدد الأسهم العادية بحيث تظهر التأثير على حصة السهم من أرباح جميع الأسهم العادية المتداولة خلال السنة والمحتمل تراجع عائدها.
Lease
As a lessee
At commencement or on modification of a contract that contains a lease component, the Company allocates the consideration in the contract to each lease component on the basis of its relative stand‑alone prices. However, the company has decided, with regard to lease contracts that include land and a building, to treat the components of the contract as a single item
The Group recognizes a right‑of‑use asset and a lease liability at the lease commencement date. The right‑of‑use asset is initially measured at cost, which comprises the initial amount of the lease liability adjusted for any lease payments made at or before the commencement date, plus any initial direct costs incurred and an estimate of costs to dismantle and remove the underlying asset or to restore the underlying asset or the site on which it is located, less any lease incentives received.
The right‑of‑use asset is subsequently depreciated using the straight‑line method from the commencement date to the end of the lease term, unless the lease transfers ownership of the underlying asset to the Company by the end of the lease term or the cost of the right‑of‑use asset reflects that the Company will exercise a purchase option, In that case the right‑of‑use asset will be depreciated over the useful life of the underlying asset, which is determined on the same basis as those of property and equipment. In addition, the right‑of‑use asset is periodically reduced by impairment losses, if any, and adjusted for certain remeasurements of the lease liability.
The lease liability is initially measured at the present value of the lease payments that are not paid at the commencement date, discounted using the interest rate implicit in the lease or, if that rate cannot be readily determined, the Company’s incremental borrowing rate. Generally, the Company uses its incremental borrowing rate as the discount rate.
The Company determines its incremental borrowing rate by obtaining interest rates from various external financing sources and makes certain adjustments to reflect the terms of the lease and type of the asset leased.
Lease payments included in the measurement of the lease liability comprise the following:
Fixed payments, including in‑substance fixed payments;
Variable lease payments that depend on an index or a rate, initially measured using the index or rate as at the commencement date;
Amounts expected to be payable under a residual value guarantee; and
The exercise price under a purchase option that the Company is reasonably certain to exercise, lease payments in an optional renewal period if the Company is reasonably certain to exercise an extension option, and penalties for early termination of a lease unless the Company is reasonably certain not to terminate early.
The lease liability is measured at amortized cost using the effective interest method. It is remeasured when there is a change in future lease payments arising from a change in an index or rate, if there is a change in the Company’s estimate of the amount expected to be payable under a residual value guarantee, if the Company changes its assessment of whether it will exercise a purchase, extension or termination option or if there is a revised in‑substance fixed lease payment.
When the lease liability is remeasured in this way, a corresponding adjustment is made to the carrying amount of the right‑of‑use asset, or is recorded in profit or loss if the carrying amount of the right‑of‑use asset has been reduced to zero.
The Group presents right‑of‑use assets that do not meet the definition of investment property in ‘property and equipment’ and lease liabilities in ‘loans and borrowings’ in the consolidated statement of financial position.
Short-term leases and leases of low-value assets
The Group has elected not to recognize right‑of‑use assets and lease liabilities for leases of low‑value assets and short‑term leases (12 months or less), The Company recognizes the lease payments associated with these leases as an expense on a straight‑line basis over the lease term.
As a lessor
When the Company acts as a lessor, it determines at lease inception whether each lease is a finance lease or an operating lease.
To classify each lease, the Company makes an overall assessment of whether the lease transfers substantially all of the risks and rewards incidental to ownership of the underlying asset. If this is the case, then the lease is a finance lease; if not, then it is an operating lease. As part of this assessment, the Group considers certain indicators such as whether the lease is for the major part of the economic life of the asset. The Group applies the derecognition and impairment requirements in IFRS 9 to the net investment in the lease The Company further regularly reviews estimated unguaranteed residual values used in calculating the gross investment in the lease.
عقود الايجار
الشركة كمستأجر
في تاريخ توقيع العقد، أو في تاريخ اعادة تقييم العقد الذي يحتوي على عناصر الإيجار، تقوم الشركة بتوزيع كامل قيمة العقد على مكونات العقد بطريقة نسبية تتماشى مع القيمة. علماً بان الشركة قد قررت فيما يتعلق بعقود الايجار التي تتضمن أرض ومبنى بان تعامل مكونات العقد كبند واحد.
تعترف الشركة بحق استخدام الأصل والالتزامات الخاصة بعقد الإيجار عند بداية عقد الإيجار. يتم قياس حق الاستخدام عند الاعتراف الأولي بالتكلفة، التي تتضمن القيمة الأولية لإلتزام عقد الايجار معدلة لدفعات الايجار التي تمت في تاريخ بداية العقد أو قبله، بالإضافة الى اي تكاليف مباشرة أولية تحققت وأية تكاليف متوقعة تتعلق بإزالة الأصل وأو اعادة الأصل الى وضعه قبل العقد، مطروحاً منها أثر أية حوافز إيجار قد تم إستلامها.
يتم لاحقاً استهلاك حق استخدام الأصل بإستخدام طريقة القسط الثابت من تاريخ بداية العقد بإعتبار العمر الانتاجي إما مدة عقد الإيجار أوالمتبقي من العمر الانتاجي للأصل المستأجر إيهما أقل. يتم تقدير العمر الانتاجي للأصل المستأجر بنفس اسس تقدير العمر الانتاجي للممتلكات والمعدات. كما يتم تخفيض قيمة الحق في استخدام الأصل بشكل دوري لعكس قيمة التدني (ان وجدت) ويتم تعديلها لعكس أثر التعديلات على بند الإلتزامات المرتبطة بعقود الإيجار.
يتم قياس الإلتزامات المرتبطة بعقد الإيجار عند الاعتراف الأولي بالقيمة الحالية لدفعات الإيجار غير مدفوعة في تاريخ عقد الإيجار مخصوماً بإستخدام معدل الفائدة المحدد ضمنياً في عقد الإيجار، وإذا لم يكن بالإمكان تحديده فيتم إستخدام معدل الاقتراض المستخدم من قبل الشركة. وعادةً يتم استخدام معدل الاقتراض المستخدم من قبل الشركة.
تحدد الشركة معدل الاقتراض من خلال تحليل قروضه من مختلف المصادر الخارجية وإجراء بعض التعديلات لتعكس شروط الإيجار ونوع الموجودات المؤجرة.
تشمل دفعات الإيجار المأخوذة بعين الاعتبار لغايات احتساب الإلتزامات المتعلقة بعقد الإيجار ما يلي:
- الدفعات الثابتة والتي تتضمن دفعات ثابتة جوهرية،
- الدفعات المتغيرة التي تعتمد على مؤشر أو نسبة والتي يتم قياسها عند الإعتراف المبدئي أخذاً بعين الإعتبار هذا المؤشر أو النسبة في تاريخ عقد الإيجار،
- المبالغ المتوقع دفعها يموجب بند ضمان القيمة المتبقية؛ و
- سعر خيار الشراء عندما تكون الشركة على ثقة انها ستقوم بتنفيذ بند خيار الشراء، دفعات الإيجار عندما يتواجد بند تجديد اختياري ولدى الشركة النية بتجديد عقد الإيجار، والغرامات المتعلقة بالإنهاء المبكر للعقد ما لم تكن الشركة على ثقة انها لن تقوم بالإنهاء المبكر.
يتم قياس الالتزامات المتعلقة بعقود الايجار بناءاً على التكلفة المطفأة بإستخدام معدل الفائدة الفعال. ويتم إعادة قياس الإلتزامات عندما يكون هنالك تغيير على دفعات الإيجار المستقبلية نتيجة التغير في مؤشر أو نسبة معينة، وعندما يكون هنالك تغير في تقديرات الإدارة فيما يتعلق بالقيمة الواجبة الدفع تحت بند ضمان القيمة المتبقية، أو عندما تتغير خطة الشركة فيما يتعلق بممارسة خيار الشراء، التجديد او الإنهاء للعقد
عندما يتم قياس الإلتزامات المتعلقة بعقود الإيجار بهذه الطريقة، يتم تسجيل أثر التعديلات على بند الحق في استخدام الأصل او في يتم تسجيلها في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة اذا ما كانت القيمة الدفترية للحق في استخدام الأصل قد تم اطفاؤها بالكامل.
تقوم الشركة بعرض حق إستخدام الموجودات ضمن بند الممتلكات والمعدات ويتم عرض الإلتزامات المتعلقة بعقود الإيجار ضمن الإلتزامات الاخرى (الأموال المقترضة) في قائمة المركز المالي الموحدة.
عقود الإيجار قصيرة الأجل وعقود الإيجار للموجودات ذات القيمة المنخفضة:
اختارت الشركة عدم الاعتراف بالموجودات الخاصة بحق الاستخدام والتزامات الإيجار لعقود الإيجار قصيرة الأجل للبنود التي لها فترة إيجار لمدة 12 شهراً أو أقل وإيجارات منخفضة القيمة. حيث تعترف الشركة بدفعات الإيجار المرتبطة بهذه العقود كمصاريف تشغيلية على أساس القسط الثابت على مدى فترة الإيجار.
الشركة كمؤجر
عندما تكون الشركة كمؤجر، فإنه يحدد عند بدء عقد الإيجار ما إذا كان كل عقد إيجار عقد إيجار تمويلي أو عقد إيجار تشغيلي.
لتصنيف كل عقد إيجار، تقوم الشركة بإجراء تقييم شامل لبيان ما إذا كان عقد الإيجار ينقل إلى حد كبير جميع المخاطر والمنافع المرتبطة بملكية هذا الأصل. إذا كان هذا هو الحال، فإن عقد الإيجار هو عقد إيجار تمويلي؛ إذا لم يكن كذلك، فهو عقد إيجار تشغيلي. كجزء من هذا التقييم، تأخذ الشركة في عين الاعتبار مؤشرات معينة مثل ما إذا كان عقد الإيجار هو الجزء الأكبر من العمر الاقتصادي للأصل.
تطبق الشركة متطلبات إلغاء الاعتراف والتدني في المعيار الدولي للتقارير المالية 9 على صافي الاستثمار في عقد الإيجار. تقوم الشركة بإجراء مراجعة دورية للقيمة المتبقية غير المضمونة المتوقعة التي تم استخدامها في احتساب مبلغ الاستثمار الإجمالي في الإيجار.
Impairment in Financial Assets
Financial instruments
The Group recognises expected credit loss on:
Financial assets at amortized cost.
Finance lease receivables; and
Contractual guarantees
No impairment loss is recognized on equity investments.
The group measures loss allowances at an amount equal to the expected credit loss over the life of the loan.
The expected credit loss on the life of the financial instrument is the portion of the expected credit loss that results from the possible default of the financial instruments over the life of the financial instrument.
Expected credit loss are a probability-weighted estimate of credit losses. They are measured as follows:
Financial assets that are not credit-impaired at the date of the financial statements.
Financial assets that are credit-impaired at the date of the financial statements.
Undrawn loan commitments.
Financial guarantee contracts.
The Company recognises provisions for expected credit losses on the following financial instruments that are not measured at fair value through the statement of profit or loss:
Balances and deposits with banks and financial institutions.
Direct credit facilities (loans and advances to customers).
Financial assets at amortized cost (debt instrument securities).
Off balance sheet items Exposures subject to credit risk (financial guarantee contracts issued).
Impairment loss is not recognised in equity instruments.
Except for purchased or originated credit impaired (POCI) financial assets (which are considered separately below), ECL are required to be measured through a loss allowance at an amount equal to:
12-month ECL, i.e. lifetime ECL that result from those default events on the financial instrument that can be realised within 12 months after the reporting date, referred to in Stage 1; or
12-month ECL, i.e. lifetime ECL that result from those possible default events over the age of the financial instrument, referred to in Stage 2 and Stage 3.
A loss allowance for lifetime ECL is required for a financial instrument if the credit risk on that financial instrument has increased significantly since initial recognition. For all other financial instruments, ECL are measured at an amount equal to the 12-month ECL.
ECL are a probability-weighted estimate of the present value of credit losses. These are measured as the present value of the difference between the cash flows due to the Company under the contract and the cash flows that the Company expects to receive, which arise from the weighting of multiple future economic scenarios, discounted at the asset’s EIR.
Credit-Impaired Financial Assets
A financial asset is ‘credit‑impaired’ when one or more events that have a detrimental impact on the estimated future cash flows of the financial asset have occurred.
Evidence that a financial asset is credit‑impaired includes the following observable data:
Significant financial difficulties faced by the borrower or issuer;;
A breach of contract, for example failure or delay in payment;
The company gives the borrower, for economic or contractual reasons related to the financial difficulty of the borrower, a waiver; or
The disappearance of an active market for this financial asset due to financial difficulties; or
Purchase of a financial asset at a substantial discount that reflects credit losses incurred.
If a single event cannot be identified, alternatively, the combined effect of several events may cause the financial assets to turn into assets with a poor credit value. The Company is assessing whether there has been a credit impairment of debt instruments that represent financial assets measured at amortized cost or FVOCI at each reporting date. To assess whether there is credit impairment in sovereign debt instruments and those of companies, the company takes into consideration factors such as bond yields, credit rating and the borrower's ability to increase financing.
The loan is considered to have decreased credit when granting the borrower a concession due to the deterioration of his financial position, unless there is evidence that as a result of the concession grant, the risk of not receiving contractual cash flows has decreased significantly, and there are no other indicators of impairment. With regard to financial assets for which there is an intention to make concessions but are not granted, the asset is considered to have deteriorated credit when there is clear evidence of credit impairment, including fulfilling the definition of default. The definition of default includes indicators of the possibility of non-payment and stoppage if the amounts are due for a period of (90) days or more. Despite this, cases in which the impairment of the assets is not recognized after (90) days from maturity are supported by reasonable information.
التدني في قيمة الموجودات المالية
الأدوات المالية
تعترف الشركة بالخسائر الائتمانية المتوقعة على:
الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة؛
ذمم تأجير تمويلي.
الضمانات التعاقدية.
لا يتم احتساب خسائر التدني على موجودات حقوق الملكية.
تقوم الشركة بقياس مخصصات الخسارة بمبلغ يساوي الخسائر الائتمانية المتوقعة طوال عمر القرض.
إن الخسائر الائتمانية المتوقعة على عمر الأداة المالية هي الجزء من الخسارة الائتمانية المتوقعة والتي تنتج عن التعثر الممكن للأدوات المالية على طول عمر الأداة المالية.
الخسائر الائتمانية المتوقعة هي التقدير المرجح لخسائر الائتمان والتي تقاس على النحو التالي:
الموجودات المالية التي لا تنخفض قيمتها الائتمانية في تاريخ القوائم المالية.
الموجودات المالية التي انخفضت قيمتها في تاريخ القوائم المالية.
التزامات القروض غير المستغلة.
عقود الضمان.
تقوم الشركة بالإعتراف بمخصصات خسائر الائتمان المتوقعة على الأدوات المالية التالية التي لم يتم قياسها بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة :
الأرصدة والودائع لدى بنوك ومؤسسات مصرفية .
تسهيلات إئتمانية مباشرة (قروض ودفعات مقدمة للعملاء) .
موجودات مالية بالتكلفة المطفأة (اوراق ادوات الدين) .
تعرضات خارج قائمة المركز المالي الموحدة خاضعة لمخاطر الإئتمان (عقود الضمان المالي الصادرة).
لا يتم إثبات خسارة تدني في ادوات حقوق الملكية.
باستثناء الموجودات المالية المشتراة أو الناشئة ذات القيمة الإئتمانية المنخفضة (والتي تم أخذها بالإعتبار بشكل منفصل أدناه) ، يجب قياس خسائر الائتمان المتوقعة من خلال مخصص خسارة بمبلغ يعادل :
الخسائر الائتمانية المتوقعة لمدة (12) شهرًا ، أي العمر الزمني للخسائر الائتمانية المتوقعة التي تنتج عن تلك الأحداث الافتراضية على الأدوات المالية التي يمكن تحقيقها في غضون (12) شهرًا بعد تاريخ الإبلاغ، ويشار إليها بالمرحلة الأولى ؛ أو
الخسائر الائتمانية المتوقعة لمدة (12) شهرًا ، أي العمر الزمني للخسائر الائتمانية المتوقعة الناتجة عن جميع الأحداث الافتراضية المحتملة على مدى عمر الأداة المالية والمشار إليها في المرحلة الثانية والمرحلة الثالثة.
يتوجب قيد مخصص للخسارة الإئتمانية المتوقعة على مدى الحياة للأداة المالية إذا زادت مخاطر الائتمان على تلك الأداة المالية بشكل كبير منذ الاعتراف الأولي. وبخصوص جميع الأدوات المالية الأخرى ، تقاس الخسارة الإئتمانية المتوقعة بمبلغ يعادل الخسارة الإئتمانية المتوقعة لمدة (12) شهرًا.
تعتبر الخسائر الائتمانية المتوقعة تقديرًا مرجحًا محتملًا للقيمة الحالية لخسائر الائتمان. يتم قياس هذه القيمة على أنها القيمة الحالية للفرق بين التدفقات النقدية المستحقة للشركة بموجب العقد والتدفقات النقدية التي يتوقع الشركة استلامها والتي تنشأ من ترجيح عدة سيناريوهات اقتصادية مستقبلية، مخصومة وفقا لسعر الفائدة الفعال للعقد.
الموجودات المالية المتدنية ائتماناً
يعتبر الأصل المالي " متدني إئتمانياً " عند وقوع حدث أو أكثر له تأثير ضار على التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة للأصل المالي. يشار إلى الموجودات المالية المتدني إئتمانياً كموجودات المرحلة الثالثة. تشمل الأدلة على التدني الإئتماني بيانات يمكن ملاحظتها حول الأحداث التالية:
صعوبات مالية كبيرة يواجهها المقترض أو المصدر؛
إخلال في العقد ، على سبيل المثال العجز أو التأخير في التسديد ؛
قيام الشركة بنمح المقترض ، لأسباب اقتصادية أو تعاقدية تتعلق بالصعوبة المالية للمقترض ، تنازلاً ؛ أو
إختفاء سوق نشطة لهذا الأصل المالي بسبب الصعوبات المالية ؛ أو
شراء أصل مالي بخصم كبير يعكس الخسائر الائتمانية المتكبدة .
وفي حال تعذر تحديد حدث منفرد، وبدلا من ذلك ، قد يتسبب التأثير المشترك لعدة أحداث في تحول الموجودات المالية إلى موجودات ذات قيمة إئتمانية متدنية . تقوم الشركة بتقييم فيما إذا ﮐﺎن قد حصل تدني إئتماني لأدوات اﻟدﯾن اﻟﺗﻲ ﺗﻣﺛل اﻟﻣوﺟودات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ المقاسة ﺑﺎﻟﺗﮐﻟﻔﺔ اﻟﻣطﻔﺄة أو اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣن ﺧﻼل الدخل الشامل الآخر ﻓﻲ ﺗﺎرﯾﺦ ﮐل ﺗﻘرﯾر. ﻟﺗﻘﯾﯾم ﻣﺎ إذا ﮐﺎن هناك تدني إئتماني في أدوات اﻟدﯾن اﻟﺳﯾﺎدﯾﺔ والعائدة للشركات، تاخذ اﻟشركة بعين الاعتبار ﻋواﻣل ﻣﺛل ﻋﺎﺋدات اﻟﺳﻧدات واﻟﺗﺻﻧﯾف اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﻲ وﻗدرة اﻟﻣﻘﺗرض ﻋﻟﯽ زﯾﺎدة اﻟﺗﻣوﯾل.
يعتبر القرض قد تدنى إئتمانياً عند منح المقترض امتيازاً بسبب تدهور وضعه المالي ، ما لم يتوفر دليل على أنه نتيجة لمنح الامتياز ، فإن خطر عدم إستلام التدفقات النقدية التعاقدية قد إنخفض إنخفاضأ كبيراً ، ولا توجد هناك مؤشرات أخرى للتدني . وبخصوص الموجودات المالية التي يكون هناك نية في إجراء تنازلات حولها ولكنها لا تمنح ، يعتبر الأصل قد تدنى إئتمانياً عندما يتوفر دليل واضح على تدني الائتمان بما في ذلك الوفاء بتعريف التخلف عن السداد. يشمل تعريف التخلف عن السداد مؤشرات إحتمالية عدم السداد والتوقف إذا كانت المبالغ مستحقة الدفع لمدة (90) يومًا أو أكثر. وعلى الرغم من ذلك ، فإن الحالات التي لا يتم فيها الاعتراف بانخفاض القيمة للموجودات بعد (90) يومًا من الاستحقاق يتم دعمها بمعلومات معقولة .
Fair value
Fair value represents the amount in which an asset could be exchanged, or a liability settled between knowledgeable, willing parties in the same terms of business.
Closing prices (purchase of assets / sale of liabilities) on the date of the consolidated financial statements in active markets represent the fair value of financial assets that have market prices.
In the event that published prices are not available or there is no active market of some financial assets or the market is inactive, the fair value is estimated by comparing it with the current market value of a financial instrument that is largely similar to it or by using the financial value technique of future cash flows discounted at the interest rate of a similar financial instrument or by using the method Net asset value of investments in investment units.
القيمة العادلة
تمثل القيمة العادلة المبلغ الذي يتم به تبادل أصل أو تسديد التزام بين أطراف مطلعة وراغبة في التعامل وبنفس شروط التعامل مع الغير.
ان أسعار الإغلاق (شراء موجودات / بيع مطلوبات) بتاريخ القوائم المالية الموحدة في أسواق نشطة تمثل القيمة العادلة للموجودات المالية التي لها أسعار سوقية.
في حال عدم توفر أسعار معلنة أو عدم وجود تداول نشط لبعض الموجودات المالية أو عدم نشاط السوق ويتم تقدير قيمتها العادلة بمقارنتها بالقيمة السوقية الحالية لأداة مالية مشابهة لها الى حد كبير أو باستخدام تقنية القيمة المالية للتدفقات النقدية المستقبلية مخصومة بسعر فائدة أداة مالية مشابهه أو باستخدام طريقة صافي قيمة الأصول للاستثمارات في الوحدات الاستثمارية.
Asset seized against defaulted loans
The assets that have been seized against defaulted loans are shown in the consolidated statement of financial position under the item “Asset seized against defaulted loans” with the value to the company or the fair value whichever is lower. It is re-evaluated at fair value individually. Or the consolidated loss, and the increase is not recognized as revenue. The subsequent increase is credited to the consolidated statement of profit or loss to the extent that it does not exceed the previously recognized impairment value.
موجودات مستملكة لقاء ديون مستحقة
تظهر الموجودات التي آلت ملكيتها للشركة في قائمة المركز المالي الموحدة ضمن بند " موجودات آلت ملكيتها للشركة وفاءً لديون " وذلك بالقيمة التي آلت بها للشركة أو القيمة العادلة أيهما أقل، ويعاد تقييمها بالقيمة العادلة بشكل إفرادي، ويتم قيد أي تدني في قيمتها كخسارة في قائمة الربح أو الخسارة الموحد ولا يتم قيد الزيادة كإيراد. يتم قيد الزيادة اللاحقة في قائمة الربح أو الخسارة الموحد إلى الحد الذي لا يتجاوز قيمة التدني الذي تم الاعتراف به سابقاً.
Contingent liabilities
At the consolidated financial statements date, the Company has contingent liabilities as follows:
|
2020 |
|
2019 |
In Jordanian Dinar |
|
|
|
|
|
|
|
Bank letters of guarantee |
65,000 |
|
58,000 |
الالتزامات المحتملة
على الشركة بتاريخ القوائم المالية الموحدة التزامات محتمل أن تطرأ تتمثل فيما يلي:
بالدينار الأردني |
2020 |
|
2019 |
|
|
|
|
كفالات بنكية |
65,000 |
|
58,000 |
Offsetting
Financial liabilities are offset against financial assets, and the net amount is shown in the financial position only when the obliging legal rights are available and when settled on net basis or the realization of assets or settlement of liabilities is done at the same time.
التقاص
يتم إجراء تقاص بين الموجودات المالية والمطلوبات المالية وإظهار المبلغ الصافي في بيان المركز المالي الموحد فقط عندما تتوفر الحقوق القانونية الملزمة لذلك، وكذلك عندما يتم تسويتها على أساس التقاص أو يكون تحقق الموجودات وتسوية المطلوبات في نفس الوقت.
Bonds
This represent the Bonds as follow:
|
Value of bond Issued |
|
Interest rate % |
|
Total instalments |
|
Remaining instalments |
|
Frequency maturity of instalments |
|
Guarantees |
|
Issued date |
|
Maturity date |
December 31, 2020 |
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bond No. 5 |
3,000,000 |
|
5,85٪ |
|
1 |
|
1 |
|
One payment at the maturity date |
|
No Guarantees |
|
June 16, 2020 |
|
June 10, 2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
December 31, 2019 |
|
|
|
|
3 |
|
1 |
|
30% in the third and fourth year & 40% in fifth |
|
Promissory notes |
|
March 10, 2015 |
|
March 10 ,2020 |
Bond No. 2 |
2,000,000 |
|
*10,92٪ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bond No. 4 |
4,750,000 |
|
7٪ |
|
1 |
|
1 |
|
One payment at the maturity date |
|
No Guarantees |
|
June 28, 2019 |
|
June 21, 2020 |
*The bonds were issued on March 10, 2015 at an interest rate of 8.9% annually for the first two years and variable every six months for the remaining period according to the rate of borrowing interest rate for the best customers of the reference banks, plus a risk margin of 1%, and it was paid during the first quarter of 2020.
أسناد قرض
يمثل هذا البند اسناد قرض كما يلي :
|
قيمة الأسناد المصدرة |
|
سعر الفائدة |
|
الأقساط الكلية |
|
الأقساط المتبقية |
|
دورية إستحقاق الأقساط |
|
الضمانات |
|
تاريخ الإصدار |
|
تاريخ الإستحقاق |
31 كانون الأول 2020 |
دينــــــــــــــــــار |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
أسناد رقم 5 |
3,000,000 |
|
5,85٪ |
|
1 |
|
1 |
|
دفعة واحدة بتاريخ الإستحقاق |
|
لا يوجد |
|
16 حزيران 2020 |
10 حزيران 2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31 كانون الأول 2019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
أسناد رقم 2 |
2,000,000 |
|
10,92٪* |
|
3 |
|
1 |
|
30% في السنة الثالثة والرابعة و 40% في السنة الخامسة |
|
كمبيالات |
|
10 آذار 2015 |
|
10 آذار 2020 |
أسناد رقم 4 |
4,750,000 |
|
7٪ |
|
1 |
|
1 |
|
دفعة واحدة بتاريخ الإستحقاق |
|
لا يوجد |
|
28 حزيران 2019 |
|
21 حزيران 2020 |
*تم إصدار الاسناد بتاريخ 10 آذار2015 بسعر فائدة 8,9٪ سنوياً لأول سنتين ومتغير كل ستة أشهر للفترة المتبقية حسب معدل سعر فائدة الإقتراض لأفضل العملاء لدى بنوك المرجع مضافاً إليها هامش مخاطر 1٪ وقد تم تسديده خلال الربع الأول من العام 2020.
Employees Benefits
Short-term employee benefits
Short‑term employee benefits are expensed as the related service is provided. A liability is recognized for the amount expected to be paid if the Company has a present legal or constructive obligation to pay this amount as a result of past service provided by the employee and the obligation can be estimated reliably.
Long-term employee benefits
The company's net liability in respect of employee benefits is the amount of future benefits that employees received in return for their services in the current and prior periods. These benefits are discounted to determine their present value. Re-measurement is recognized in the consolidated statement of profit or loss in their related accounting period.
منافع الموظفين
منافع الموظف قصيرة الأجل
يتم اثبات منافع الموظف قصيرة الأجل كمصروفات عند تقديم الخدمات ذات العلاقة. يتم إثبات الإلتزام المتعلق بالمبلغ المتوقع دفعه عندما يكون على الشركة إلتزام قانوني أو ضمني حالي لدفع مقابل الخدمات السابقة التي قدمها الموظف ويمكن تقدير الإلتزام بصورة موثوقة.
منافع الموظف الأخرى طويلة الأجل
صافي إلتزامات الشركة فيما يتعلق بمنافع الموظف هي مبلغ المنافع المستقبلية التي حصل عليها الموظفين نظير خدماتهم في الفترات الحالية والسابقة. يتم خصم تلك المنافع لتحديد قيمتها الحالية. يتم إثبات إعادة القياس في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة في الفترة التي نشأت فيها.
Fair Value Hierarchy
The table below analyses financial instruments carried at fair value, by valuation method. The different levels have been defined as follows:
Level 1: quoted prices (unadjusted) in active markets for financial assets.
Level 2: inputs other than quoted prices included within Level 1 that are observable for the asset or liability, either directly (i.e., as prices) or indirectly (i.e., derived from prices). This category includes instrument evaluated based on:
Prices quoted in active markets for similar instruments or through the use of valuation model that includes inputs that can be traced to markets,
Level 3: inputs for the asset or liability that are not based on observable market data.
Financial assets & Liabilities that are measured at fair value:
|
As at December 31, 2020 |
In Jordanian dinar |
Book value |
|
Fair value |
|
|
|
Level (1) |
|
Level (2) |
|
Level (3) |
Financial asset at fair value through OCI |
147,078 |
|
- |
|
- |
|
147,078 |
|
As at December 31, 2019 |
In Jordanian dinar |
Book value |
|
Fair value |
|
|
|
Level (1) |
|
Level (2) |
|
Level (3) |
Financial asset at fair value through OCI |
146,548 |
|
- |
|
- |
|
146,548 |
The carrying value of the financial assets in the consolidated financial statements approximates to their fair value.
There were no transfers between level 1 and level 2 during the year 2020.
Financial assets and liabilities that are not measured at fair value on a recurring basis:
|
As at December 31, 2020 |
In Jordanian dinar |
Book value |
|
Fair value |
As at December 31, 2020 |
|
|
Level (1) |
|
Level (2) |
|
Level (3) |
Cash on hand and at banks |
324,743 |
|
324,743 |
|
- |
|
- |
Financial assets at amortised cost |
51,097,697 |
|
- |
|
51,097,697 |
|
- |
Other receivables |
272,367 |
|
- |
|
272,367 |
|
- |
Right of use assets |
327,478 |
|
- |
|
327,478 |
|
- |
Property and equipment |
258,795 |
|
- |
|
258,795 |
|
- |
Deferred tax assets |
1,656,853 |
|
- |
|
1,656,853 |
|
- |
Bank loans |
24,449,498 |
|
- |
|
24,449,498 |
|
- |
Bonds |
3,000,000 |
|
- |
|
3,000,000 |
|
- |
Lease obligations |
269,838 |
|
- |
|
269,838 |
|
- |
Trade and other payables |
589,918 |
|
- |
|
589,918 |
|
- |
Other provisions |
32,840 |
|
- |
|
32,840 |
|
- |
Income tax provision |
903,192 |
|
- |
|
903,192 |
|
- |
|
As at December 31, 2019 |
In Jordanian dinar |
Book value |
|
Fair Value |
|
|
|
Level (1) |
|
Level (2) |
|
Level (3) |
Cash on hand and at banks |
219,581 |
|
219,581 |
|
- |
|
- |
Financial assets at amortised cost |
35,882,356 |
|
- |
|
35,882,356 |
|
- |
Other receivables |
152,308 |
|
- |
|
152,308 |
|
- |
Right of use assets |
427,570 |
|
- |
|
427,570 |
|
- |
Property and equipment |
236,029 |
|
- |
|
236,029 |
|
- |
Deferred tax assets |
1,562,164 |
|
- |
|
1,562,164 |
|
- |
Bank loans |
7,661,341 |
|
- |
|
7,661,341 |
|
- |
Bonds |
6,750,000 |
|
- |
|
6,750,000 |
|
- |
Lease obligations |
419,296 |
|
- |
|
419,296 |
|
- |
Trade and other payables |
407,487 |
|
- |
|
407,487 |
|
- |
Other provisions |
76,725 |
|
- |
|
76,725 |
|
- |
Income tax provision |
693,611 |
|
- |
|
693,611 |
|
- |
Non-financial assets that are measured at fair value in the consolidated financial statements:
|
As at December 31, 2020 |
In Jordanian dinar |
Book value |
|
Fair value |
|
|
|
Level (1) |
|
Level (2) |
|
Level (3) |
Investment property |
2,785,895 |
|
- |
|
2,785,895 |
|
- |
Asset seized against defaulted loans |
1,379,625 |
|
- |
|
1,379,625 |
|
- |
|
As at December 31, 2019 |
In Jordanian dinar |
Book value |
|
Fair value |
|
|
|
Level (1) |
|
Level (2) |
|
Level (3) |
Investment property |
2,792,695 |
|
- |
|
2,792,695 |
|
- |
Asset seized against defaulted loans |
1,097,359 |
|
- |
|
1,097,359 |
|
- |
The above items describe the fair value of non-financial assets that are determined based on prices of similar financial instruments in an inactive market.
مستويات القيمة العادلة
يبين الجدول أدناه تحليل الأدوات المالية المحددة بالقيمة العادلة حسب طريقة التقييم. يتم تحديد المستويات المختلفة على النحو التالي:
المستوى1: أسعار مدرجة (غير معدلة) في سوق نشط لموجودات و مطلوبات مالية مطابقة.
المستوى2: مدخلات من غير الأسعار المدرجة المتضمنة في المستوى 1 التي يمكن تحديدها للموجودات والمطلوبات، سواء مباشرة (أي الأسعار) أو بطريقة غير مباشر (أي المشتقة من الأسعار). الأسعار المدرجة في الأسواق النشطة لأدوات مشابهة أو من خلال استخدام نموذج تقييم يتضمن مدخلات يمكن أن تعزى إلى الأسواق، وقد تحدد هذه المدخلات بشكل مباشر أو غير مباشر.
المستوى3: مدخلات لموجودات ومطلوبات لا تعتمد على معلومات ملاحظة في السوق (مدخلات غير ملاحظة).
الموجودات والمطلوبات التي يتم قياسها بالقيمة العادلة
31 كانون الأول 2020 |
|
القيمة العادلة |
القيمة الدفترية |
بالدينار الأردني |
المستوى 3 |
المستوى 2 |
المستوى 1 |
|
|
|
|
|
|
موجودات مالية |
147,078 |
- |
- |
147,078 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر |
31 كانون الأول 2019 |
|
القيمة العادلة |
القيمة الدفترية |
بالدينار الأردني |
المستوى 3 |
المستوى 2 |
المستوى 1 |
|
|
|
|
|
|
موجودات مالية |
146,548 |
- |
- |
146,548 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر |
ان القيمة الدفترية للموجودات المالية الظاهرة في القوائم المالية الموحدة تقارب قيمتها العادلة.
لا يوجد أي تحويلات بين المستوى 1 والمستوى 2 خلال السنة المنتهية في 31 كانون الأول 2020.
الموجودات والمطلوبات المالية التي لا يتم قياسها بالقيمة العادلة على اساس متكرر:
31 كانون الأول 2020 |
|
القيمة العادلة |
القيمة الدفترية |
بالدينار الأردني |
المستوى 3 |
المستوى 2 |
المستوى 1 |
|
|
- |
- |
324,743 |
324,743 |
النقد في الصندوق ولدى البنوك |
- |
51,097,697 |
- |
51,097,697 |
موجودات مالية بالكلفة المطفأة |
- |
272,367 |
- |
272,367 |
أرصدة مدينة أخرى |
- |
327,478 |
- |
327,478 |
حق استخدام أصول مستأجرة |
- |
258,795 |
- |
258,795 |
ممتلكات ومعدات |
- |
1,656,853 |
- |
1,656,853 |
موجودات ضريبية مؤجلة |
- |
24,449,498 |
- |
24,449,498 |
قروض |
- |
3,000,000 |
- |
3,000,000 |
أسناد قرض |
- |
269,838 |
- |
269,838 |
التزامات مقابل عقود تأجيرتشغيلي |
- |
589,918 |
- |
589,918 |
مطلوبات أخرى |
- |
32,840 |
- |
32,840 |
مخصصات أخرى |
- |
903,192 |
- |
903,192 |
مخصص ضريبة الدخل |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
كانون الأول 2019 |
|
القيمة العادلة |
القيمة الدفترية |
بالدينار الأردني |
المستوى 3 |
المستوى 2 |
المستوى 1 |
|
|
- |
- |
219,581 |
219,581 |
النقد في الصندوق ولدى البنوك |
- |
35,882,356 |
- |
35,882,356 |
موجودات مالية بالكلفة المطفأة |
- |
152,308 |
- |
152,308 |
أرصدة مدينة أخرى |
- |
427,570 |
- |
427,570 |
حق استخدام أصول مستأجرة |
- |
236,029 |
- |
236,029 |
ممتلكات ومعدات |
- |
1,562,164 |
- |
1,562,164 |
موجودات ضريبية مؤجلة |
- |
7,661,341 |
- |
7,661,341 |
قروض |
- |
6,750,000 |
- |
6,750,000 |
أسناد قرض |
- |
419,296 |
- |
419,296 |
التزامات مقابل عقود تأجيرتشغيلي |
- |
407,487 |
- |
407,487 |
مطلوبات أخرى |
- |
76,725 |
- |
76,725 |
مخصصات أخرى |
- |
693,611 |
- |
693,611 |
مخصص ضريبة الدخل |
الموجودات غير المالية التي يتم قياسها بالقيمة العادلة في القوائم المالية الموحدة:
31 كانون الأول 2020 |
|
القيمة العادلة |
القيمة الدفترية |
بالدينار الأردني |
المستوى 3 |
المستوى 2 |
المستوى 1 |
|
|
- |
2,785,895 |
- |
2,785,895 |
إستثمارات عقارية - بالصافي |
- |
1,379,625 |
- |
1,379,625 |
موجودات مستملكة لقاء ديون مستحقة |
31 كانون الأول 2019 |
|
القيمة العادلة |
القيمة الدفترية |
بالدينار الأردني |
المستوى 3 |
المستوى 2 |
المستوى 1 |
|
|
- |
2,792,695 |
- |
2,792,695 |
إستثمارات عقارية - بالصافي |
- |
1,097,359 |
- |
1,097,359 |
موجودات مستملكة لقاء ديون مستحقة |
توضح البنود أعلاه القيمة العادلة للموجودات غير المالية التي يتم تحديدها على أساس أسعار أدوات مالية مشابهة في سوق غير نشط.
Comparative figures
The comparative figures represent the consolidated statement of financial position as at December 31, 2019, as well as the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income and statement of changes in equity and Consolidated statement of cash flows for the year ended December 31 ,2019, Some comparative figures have been reclassified for the year ended 31 December 2019 to match with the current year classification for the year ended 31 December 2020.
أرقام المقارنة
تمثل أرقام المقارنة قائمة المركز المالي الموحدة كما في 31 كانون الأول 2019 بالإضافة الى قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الأخر الموحد والتغيرات في حقوق الملكية الموحدة وقائمة التدفقات النقدية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2019.
تم إعادة تبويب بعض أرقام المقارنة للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2019 لتتناسب مع التبويب للقوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2020.
Lawsuits
The value of cases filed against the Company amounted to JD 47,840 as at 31 December 2020 (2019: JD 91,725) and they are still pending before the competent courts. A provision was booked for the value of JD 32,840 as at 31 December 2020 (2019: JD 76,725). In the opinion of the management and legal counsel of the Company, the Company will not incur additional obligations in respect of these cases and there are no lawsuits filed against the subsidiaries (Bindar financial Leasing company, Rubuoa Al Sharq Real-Estate company, and Rakeen Real-Estate Company) as at December 31, 2019 and December 31, 2020.
قضايا
بلغت قيمة القضايا المقامة على الشركة 47,840دينار كما في 31 كانون الأول 2020 (31 كانون الأول 2019: 91,725 دينار) وما تزال منظورة لدى المحاكم المختصة وقد تم قيد مخصص 32,840 دينار كما في 31 كانون الأول 2020 (المخصص 76,725 دينار كما في 31 كانون الأول 2019)، وبرأي الادارة والمستشار القانوني لن يترتب على الشركة أية التزامات إضافية مقابل تلك القضايا.
لا يوجد قضايا مقامة على شركة بندار للتأجير التمويلي وشركة ربوع الشرق العقارية وشركة راكين العقارية (شركات تابعة) كما في 31 كانون الأول 2020 و 31 كانون الأول 2019.
Financial Risk management
The Company has exposure to the following risks from its use of financial instruments.
Credit risk
Liquidity risk
Market risk
Interest rate risk
Currency risk
Capital management
This note presents information about the Company's exposure to each of the above risks, the Company's objectives, policies and processes for measuring and managing risk, and the Company's management of capital.
Risk management framework
The entire responsibility for risk planning rests with the company.
The Company’s risk management policies are established to identify and analyses the risks faced by the Company, to set appropriate risk limits and controls, and to monitor risks and adherence to limits.
Risk management policies and systems are reviewed regularly to reflect changes in market conditions and the Company’s activities. The Company, through its training and management standards and procedures, aims to develop a disciplined and constructive control environment in which all employees understand their roles and obligations.
The Company Board of Directors oversees how management monitors compliance with the Company’s risk management policies and procedures, and reviews the adequacy of the risk management framework in relation to the risks faced by the Company. The internal audit department assists the company's audit committee in the monitoring process. The Internal Audit Department undertakes the regular and ad-hoc review of risk management procedures and controls, so that the results are reported to the Audit Committee.
إدارة المخاطر المالية وإدارة رأس المال
تتعرض الشركة للمخاطر التالية جراء استخدامها للأدوات المالية.
مخاطر الإئتمان
مخاطر السيولة
مخاطر أسعار السوق
مخاطر أسعار الفائدة
مخاطر تقلب أسعار العملات
إدارة رأس المال
يبين هذا الإيضاح معلومات حول تعرض الشركة لكل من المخاطر أعلاه، أهداف الشركة، السياسات وطرق قياس وإدارة المخاطر وإدارة الشركة لرأس المال.
الإطار العام لإدارة المخاطر
تقع المسؤولية الكاملة عن إعداد ومراقبة إدارة المخاطر على عاتق إدارة الشركة .
إن سياسات إدارة الشركة للمخاطر معدة لتحديد وتحليل المخاطر التي تواجهها الشركة ولوضع ضوابط وحدود ملائمة لمدى التعرض لتلك المخاطر ومن ثم مراقبتها لضمان عدم تجاوز الحدود الموضوعة.
يتم مراجعة سياسات وأنظمة إدارة المخاطر بصورة دورية لتعكس التغيرات الحاصلة في ظروف السوق وأنشطة الشركة. تهدف إدارة الشركة من خلال التدريب والمعايير والإجراءات التي تضعها الإدارة إلى تطوير بيئة رقابية بناءة ومنظمة بحيث يتفهم كل موظف دوره والواجبات الموكلة إليه.
ويقوم مجلس الإدارة في الشركة بمراقبة أداء الإدارة في مراقبة مدى الالتزام بسياسات وإجراءات الشركة في إدارة المخاطر كما تقوم بمراجعة مدى كفاية إطار إدارة المخاطر فيما يتعلق بالمخاطر التي تواجه الشركة. يقوم قسم التدقيق الداخلي بمساعدة لجنة التدقيق في الشركة في عملية المراقبة. ويتولى قسم التدقيق الداخلي عمليات المراجعة الاعتيادية والمخصصة لإجراءات وضوابط إدارة المخاطر بحيث يتم إبلاغ النتائج إلى لجنة التدقيق.
Liquidity risk
Liquidity risk is the risk that the Company will encounter difficulty in meeting the obligations associated with its financial liabilities that are settled by delivering cash or another financial asset. The Company’s approach to managing liquidity is to ensure, as far as possible, that it will always have sufficient liquidity to meet its liabilities when due, under both normal and stressed conditions, without incurring unacceptable losses or risking damage to the Company’s reputation.
The Company ensures that it has sufficient cash on demand to meet expected operational expenses, including the servicing of financial obligations; this excludes the potential impact of extreme circumstances that cannot reasonably be predicted, such as natural disasters. In addition, the Company maintains line of credit from its bank for sudden cash requirements.
Jordanian Dinar |
|
|
|
|
December 31, 2020 |
Carrying Amount |
Contractual Cash Flows |
less than a year |
More than a year |
|
|
|
|
|
Bank loans |
24,449,498 |
(24,449,498) |
(24,449,498) |
- |
Trade payable and other payable (except legal liabilities) |
553,596 |
(553,596) |
(553,596) |
- |
Other provisions |
32,840 |
(32,840) |
- |
(32,840) |
Bonds |
3,000,000 |
(3,000,000) |
(3,000,000) |
- |
Lease Liability |
269,838 |
(269,838) |
(51,697) |
(218,141) |
Income tax provision |
903,192 |
(903,192) |
(903,192) |
- |
|
29,208,964 |
(29,208,964) |
(28,957,983) |
(250,981) |
Jordanian Dinar |
|
|
|
|
December 31, 2019 |
Carrying Amount |
Contractual Cash Flows |
less than a year |
More than a year |
|
|
|
|
|
Bank loans |
7,661,341 |
(7,661,341) |
(7,661,341) |
- |
Trade payable and other payable (except legal liabilities) |
378,689 |
(378,689) |
(378,689) |
- |
Other provisions |
76,725 |
(76,725) |
- |
(76,725) |
Bonds |
6,750,000 |
(6,750,000) |
(6,750,000) |
- |
Lease Liability |
419,296 |
(419,296) |
(114,007) |
(305,289) |
Income tax provision |
693,611 |
(693,611) |
(693,611) |
- |
|
15,979,662 |
(15,979,662) |
(15,597,648) |
(382,014) |
مخاطر السيولة
إن مخاطر السيولة هي المخاطر الناجمة عن عدم قدرة الشركة على توفير التمويل اللازم لتأدية التزاماتها المالية عند استحقاقها والمرتبطة بمطلوباتها المالية التي يتم تسويتها من خلال تقديم النقد أو موجودات مالية أخرى. إن إدارة الشركة للسيولة تكمن في التأكد قدر الإمكان من أن الشركة تحتفظ دائماً بسيولة كافية للوفاء بالتزاماتها عندما تصبح واجبة الدفع في الظروف العادية والاضطرارية دون تحمل خسائر غير مقبولة أو مخاطر قد تؤثر على سمعة الشركة.
تحرص الشركة على أن يتوفر لديها قدر كافي من النقدية لتغطية المصاريف التشغيلية المتوقعة وبما في ذلك تغطية الالتزامات المالية ولكن دون أن يتضمن ذلك أي تأثير محتمل لظروف قاسية من الصعب التنبؤ بها كالكوارث الطبيعية، بالإضافة إلى ذلك فإن الشركة تحتفظ بمصدر ائتمان من البنوك التي تتعامل معها لمواجهة أي إحتياجات نقدية مفاجئة.
بالدينار الأردني |
القيمة الدفترية |
التدفقات النقدية المتعاقد عليها |
أقل من سنة |
أكثر من سنة |
|
|
|
|
|
كما في 31 كانون الأول 2020 |
|
|
|
|
قروض بنكية |
24,449,498 |
(24,449,498) |
(24,449,498) |
- |
ذمم تجارية وأرصدة دائنة أخرى (باستثناء المطلوبات القانونية) |
553,596 |
(553,596) |
(553,596) |
- |
مخصصات متنوعة |
32,840 |
(32,840) |
- |
(32,840) |
اسناد قرض |
3,000,000 |
(3,000,000) |
(3,000,000) |
- |
التزامات عقود إيجارات تشغيلية |
269,838 |
(269,838) |
(51,697) |
(218,141) |
مخصص ضريبة الدخل |
903,192 |
(903,192) |
(903,192) |
- |
|
29,208,964 |
(29,208,964) |
(28,957,983) |
(250,981) |
بالدينار الأردني |
القيمة الدفترية |
التدفقات النقدية المتعاقد عليها |
أقل من سنة |
أكثر من سنة |
كما في 31 كانون الأول 2019 |
|
|
|
|
قروض بنكية |
7,661,341 |
(7,661,341) |
(7,661,341) |
- |
ذمم تجارية وأرصدة دائنة اخرى (باستثناء المطلوبات القانونية) |
378,689 |
)378,689( |
)378,689( |
- |
مخصصات متنوعة |
76,725 |
)76,725 ( |
- |
)76,725 ( |
اسناد قرض |
6,750,000 |
(6,750,000) |
(6,750,000) |
- |
التزامات عقود إيجارات تشغيلية |
419,296 |
(419,296) |
(114,007) |
(305,289) |
مخصص ضريبة الدخل |
693,611 |
(693,611) |
(693,611) |
- |
|
15,979,662 |
(15,979,662) |
(15,597,648) |
(382,014) |
Credit risk
Credit risk is the risk of financial loss to the Company if a customer or counterparty to a financial instrument fails to meet its contractual obligations, and arises principally from the Company's cash at banks and other debit balances.
The carrying amount of the financial assets represents the maximum credit exposure. The maximum exposure to credit risk at the reporting date was as follows:
|
Carrying amount as at December 31, |
In Jordanian Dinar |
2020 |
|
2019 |
|
|
|
|
Cash at bank |
315,850 |
|
196,399 |
Other receivables |
185,537 |
|
82,184 |
|
|
|
|
|
501,387 |
|
278,583 |
مخاطر الائتمان
تمثل مخاطر الإئتمان مخاطر تعرض الشركة لخسارة مالية جراء عدم وفاء العميل أو الطرف المتعامل مع الشركة بأداة مالية بإلتزاماته التعاقدية وتنتج هذه المخاطر بشكل رئيسي من الشيكات برسم التحصيل، وذمم مدينة تجارية وأخرى.
تمثل القيمة المدرجة للموجودات المالية القيمة القصوى التي يمكن أن تتعرض لها الموجودات لمخاطر الإئتمان كما في تاريخ القوائم المالية الموحدة وهي كما يلي:
|
|
القيمة الدفترية كما في 31 كانون الأول |
بالدينار الأردني |
|
2020 |
|
2019 |
|
|
|
|
|
النقد لدى البنوك |
|
315,850 |
|
196,399 |
أرصدة مدينة اخرى |
|
185,537 |
|
82,184 |
|
|
501,387 |
|
278,583 |
Market risk
Market risk is the risk that arises as a result of fluctuation in the fair value or future cash flows of financial instruments as a result of a change in market prices (such as interest rates, exchange rates, and equity prices). Market risks arise as a result of having open positions in interest rates, currencies, and investment in stocks. Each of the following risks includes:
Interest rate risk.
Exchange rate risk.
Risk of change in stock price.
Market risk: it is the risk that positions inside and outside the consolidated financial statements of the company will suffer losses due to price fluctuations in the market. It includes the risks arising from interest rate volatility, and from equity price volatility in investment portfolios, whether for trading or trading purposes.
مخاطر السوق
هي المخاطر التي تنشأ نتيجة تذبذب القيمة العادلة أو التدفقات النقدية المستقبلية للأدوات المالية نتيجة للتغير في أسعار السوق مثل (أسعار الفائدة وأسعار الصرف وأسعار الأسهم) وتنشأ مخاطر السوق نتيجة وجود مراكز مفتوحة في أسعار الفائدة، والعملات، والاستثمار في الأسهم، وتتضمن كل من المخاطر التالية :
مخاطر أسعار الفائدة.
مخاطر أسعار الصرف.
مخاطر التغير في أسعار الأسهم.
- مخاطر السوق: هي مخاطر تعرض المراكز داخل وخارج القوائم المالية الموحدة للشركة للخسائر نتيجة لتقلب الأسعار في السوق. وهي تشمل المخاطر الناجمة عن تقلب أسعار الفائدة، وعن تقلب أسعار الأسهم في محافظ الإستثمار سواء لغرض الإتجار أو التداول .
Foreign currency risk
These risks arise from changing the value of financial instruments as a result of fluctuating currency exchange rates. The company follows a deliberate policy in managing its positions in foreign currencies.
|
Currency (equivalent in JD) |
|
Kuwaiti Dinar |
|
Total |
|
|
|
|
2020 |
|
|
|
Financial asset at fair value through other comprehensive income |
147,078 |
|
147,078 |
|
|
|
|
2019 |
|
|
|
Financial asset at fair value through other comprehensive income |
146,548 |
|
146,548 |
مخاطر العملات الأجنبية:
وتنشأ هذه المخاطر عن تغير قيمة الأدوات المالية نتيجة تقلب أسعار صرف العملات وتتبع الشركة سياسة مدروسة في إدارة مراكزها بالعملات الأجنبية.
العملة (ما يعادله بالدينار الأردني ) |
|
الإجمالي |
دينار كويتي |
2020 |
147,078 |
147,078 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر |
|
|
2019 |
146,548 |
146,548 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر |
Interest rate risk
Interest rate risk arises from the possibility that changes in interest rates may affect the value of other financial assets. The company is exposed to interest rate risks as a result of a mismatch or a gap in the amounts of assets and liabilities according to multiple time periods or re-reviewing interest rates in a certain period of time and the company manages these risks. By reviewing interest rates on assets and liabilities through a risk management strategy. The company follows a policy of financial hedging for both financial assets and financial liabilities whenever needed, which is a hedge related to expected future risks.
The company develops and analyzes scenarios to measure the sensitivity of interest rate risks, in addition to providing a system to monitor the difference in the re-pricing date, in order to ensure control and reduction of risks, taking into account the acceptable risks, and balancing the maturities of assets with liabilities, as well as interest gaps and hedging their prices.
Currency |
Decrease in interest rate |
|
Effect on profit |
|
% |
|
JD |
|
|
|
|
2020 |
|
|
|
Jordan Dinar |
1 |
|
(233,972) |
|
|
|
|
2019 |
|
|
|
Jordan Dinar |
1 |
|
(214,437) |
مخاطر أسعار الفائدة
تنجم مخاطر أسعار الفائدة عن احتمال تأثير التغيرات في أسعار الفائدة على قيمة الموجودات المالية الأخرى ، تتعرض الشركة لمخاطر أسعار الفائدة نتيجة لعدم توافق أو لوجود فجوة في مبالغ الموجودات والمطلوبات حسب الآجال الزمنية المتعددة أو إعادة مراجعة أسعار الفوائد في فترة زمنية معينة وتقوم الشركة بإدارة هذه المخاطر عن طريق مراجعة أسعار الفوائد على الموجودات والمطلوبات من خلال استراتيجية إدارة المخاطر. وتتبع الشركة سياسة التحوط المالي لكل من الموجودات المالية والمطلوبات المالية كلما دعت الحاجة إلى ذلك، وهو التحوط المتعلق بمخاطر مستقبلية متوقعة .
تقوم الشركة بوضع وتحليل سنياريوهات لقياس حساسية مخاطر أسعار الفائدة بالاضافة الى توفير نظام لمراقبة الاختلاف في تاريخ اعادة التسعير بما يضمن ضبط وتخفيض المخاطر ومراعاة المخاطر المقبولة وموازنة آجال استحقاق الموجودات مع المطلوبات، وكذلك فجوات الفوائد والتحوط لاسعارها .
العملة |
الإنخفاض في نسبة الفائدة |
|
الأثر على الربح |
|
٪ |
|
دينــار |
2020 |
|
|
|
دينار أردني |
1 |
|
(233,972) |
|
|
|
|
2019 |
|
|
|
دينار أردني |
1 |
|
(214,437) |
Standards and interpretations issued but not yet adopted
A number of new standards, amendments to standards and interpretations that were issued but not yet effective, and have not been applied when preparing these consolidated financial statements:
New standards or adjustments |
Application Date |
Coronavirus rental concessions (amendments to IFRS 16) |
June 1st, 2020 |
Amending the interest rate standard - the second stage (Amendments to IFRS 9, International Accounting Standard No. 39, IFRS 7, IFRS 4 and IFRS 16) |
January 1st, 2021 |
Loss-making contracts (a contract in which the total cost required to fulfil the contract is higher than the economic benefit that can be obtained from it) - the cost of implementing the contract (Amendments to IAS 37) |
January 1st, 2022 |
Annual amendments to IFRS 2018-2020 |
January 1st, 2022 |
Property and equipment: proceeds before the required or intended use of property and equipment (amendments to IAS 16) |
January 1st, 2022 |
The reference to the conceptual framework (amendments to IFRS 3) |
January 1st, 2022 |
Classification of liabilities into current or non-current liabilities (amendments to IAS 1) |
January 1st, 2023 |
IFRS 17 “Insurance Contracts” and Amendments to IFRS 17 “Insurance Contracts” |
January 1st, 2023 |
Sale or grant of assets between an investor and an affiliate company or a joint venture (amendments to IFRS 10 and IAS 28) |
Available for optional application / application date indefinitely postponed |
The management does not expect that there will be a material impact from the above standards upon implementation.
معايير التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة الصادرة وغير سارية المفعول بعد
إن عدد من المعايير الجديدة، والتعديلات على المعايير والتفسيرات التي صدرت ولكنها لم تصبح سارية المفعول بعد، ولم يتم تطبيقها عند إعداد هذه القوائم المالية الموحدة:
المعايير أو التعديلات الجديدة |
تاريخ التطبيق |
امتيازات الايجار المتعلقة بفيروس الكورونا (تعديلات على المعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 16) |
1 حزيران 2020 |
تعديل معيار أسعار الفائدة – المرحلة الثانية (تعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 9، ومعيار المحاسبة الدولي رقم 39، والمعيار الدولي للتقارير المالية رقم 7 ، والمعيار الدولي للتقارير المالية رقم 4 ، والمعيار الدولي للتقارير المالية رقم 16) |
1 كانون الثاني 2021 |
العقود الخاسرة (عقد تكون فيه التكلفة الإجمالية المطلوبة للوفاء بالعقد أعلى من المنفعة الاقتصادية التي يمكن الحصول عليها منه) - تكلفة تنفيذ العقد (تعديلات على معايير المحاسبة الدولية رقم 37) |
1 كانون الثاني 2022 |
التعديلات السنوية على المعايير الدولية للتقارير المالية 2018 – 2020 |
1 كانون الثاني 2022 |
الممتلكات والمعدات: المتحصل قبل الاستخدام المطلوب أو المقصود من الممتلكات والمعدات (تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم 16) |
1 كانون الثاني 2022 |
المرجع إلى الإطار المفاهيمي (تعديلات على المعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 3) |
1 كانون الثاني 2022 |
تصنيف الالتزامات الى التزامات متداولة أو غير متداولة (تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم 1) |
1 كانون الثاني 2023 |
المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 17 "عقود التأمين" و التعديلات على المعيار الدولي للتقاريير المالية رقم 17 "عقود التأمين" |
1 كانون الثاني 2023 |
بيع أو منح الأصول بين المستثمر وشركة الحليفة أو مشروع مشترك (تعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 10 ومعيار المحاسبة الدولي رقم 28) |
متاح للتطبيق الاختياري / تاريخ التطبيق مؤجل إلى أجل غير مسمى |
لا تتوقع الادارة بأن يكون هنالك أثر جوهري من اتباع المعايير اعلاه عند التطبيق.
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | ||||||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | ||||||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
31/12/2020 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/12/2019 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|