01/01/2020 - 31/12/2020 | ||
---|---|---|
|
||
|
10047 | |
|
AL SANABEL INTERNATIONAL FOR ISLAMIC INVESTMENTS(HOLDING) PLC. CO. | |
|
السنابل الدولية للاستثمارات الاسلامية (القابضة) | |
|
شركة | |
|
شركة مساهمة عامة | |
|
قطاع مالي | |
|
خدمات مالية متنوعة - مساهمة عامة | |
|
السنوي | |
|
لا | |
|
01/01/2020 | |
|
31/12/2020 | |
|
موحدة | |
|
مُدقق | |
|
لا | |
|
لا | |
|
متداولة وغير متداولة | |
|
JOD | |
|
فعلي |
01/01/2020 - 31/12/2020 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 |
كلمة سعادة رئيس مجلس الإدارة
بسم الله الرحمن الرحيم
الاخوه والاخوات مساهمينا الكرام ،،،
السلام عليكم ورحمة الله وبركاته ،،،
يطيب لنا في هذا المقام ان نقدم لكم التقرير السنوي الخامس عشر متضمنا أنشطة و نتائج الشركة ،
بالإضافة الى القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية كما في 31/12/2020 .
ان التحدي الكبير ومسؤوليتنا اتجاه شركتنا هي شعارنا في الفترة الحاليه حيث نعيش و العالم اجمع اثار انتشار جائحه فيروس كورونا على البيئة الاقتصادية و الضغوطات على الاعمال و ظروف السوق.
وقد حرصنا كل الحرص على مواجهة العديد من التحديات و المحافظة على مكانة الشركة و استمراريتها كما عهدتمونا.
وفي الختام اوجه شكري الجزيل لكل مساهمي الشركة على ثقتهم الغاليه التي كانت دائما محل
تقديرنا واعتزازنا ونحن على ثقه بأننا من خلال دعمكم المتواصل سنواصل المضي قدما نحو
الافضل ، وكذلك الشكر كل الشكر لكافة الموظفين على الجهود المقدره في تنفيذ توجيهات و
قرارات مجلس الإدارة لما فيه مصلحة الشركة .
و الله ولي التوفيق
رئيس مجلس الإدارة
د. خلدون ملكاوي
كلمة سعادة رئيس مجلس الإدارة
بسم الله الرحمن الرحيم
الاخوه والاخوات مساهمينا الكرام ،،،
السلام عليكم ورحمة الله وبركاته ،،،
يطيب لنا في هذا المقام ان نقدم لكم التقرير السنوي الخامس عشر متضمنا أنشطة و نتائج الشركة ،
بالإضافة الى القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية كما في 31/12/2020 .
ان التحدي الكبير ومسؤوليتنا اتجاه شركتنا هي شعارنا في الفترة الحاليه حيث نعيش و العالم اجمع اثار انتشار جائحه فيروس كورونا على البيئة الاقتصادية و الضغوطات على الاعمال و ظروف السوق.
وقد حرصنا كل الحرص على مواجهة العديد من التحديات و المحافظة على مكانة الشركة و استمراريتها كما عهدتمونا.
وفي الختام اوجه شكري الجزيل لكل مساهمي الشركة على ثقتهم الغاليه التي كانت دائما محل
تقديرنا واعتزازنا ونحن على ثقه بأننا من خلال دعمكم المتواصل سنواصل المضي قدما نحو
الافضل ، وكذلك الشكر كل الشكر لكافة الموظفين على الجهود المقدره في تنفيذ توجيهات و
قرارات مجلس الإدارة لما فيه مصلحة الشركة .
و الله ولي التوفيق
رئيس مجلس الإدارة
د. خلدون ملكاوي
تقرير مجلس الادارة
1. أ- انشطة الشركة الرئيسية
ادارة الشركات التابعة لها او المشاركة في ادارة الشركات الاخرى التي تساهم فيها.
استثمار اموالها في الاسهم و السندات و الاوراق المالية.
تقديم القروض و الكفالات و التمويل للشركات التابعة لها.
تملك براءات الاختراع و العلامات التجارية و حقوق الامتياز و غيرها من الحقوق المعنوية و استغلالها و تأجيرها للشركات التابعة لها او لغيرها.
تقرير مجلس الادارة
1. أ- انشطة الشركة الرئيسية
ادارة الشركات التابعة لها او المشاركة في ادارة الشركات الاخرى التي تساهم فيها.
استثمار اموالها في الاسهم و السندات و الاوراق المالية.
تقديم القروض و الكفالات و التمويل للشركات التابعة لها.
تملك براءات الاختراع و العلامات التجارية و حقوق الامتياز و غيرها من الحقوق المعنوية و استغلالها و تأجيرها للشركات التابعة لها او لغيرها.
أماكن الشركة الجغرافية وعدد الموظفين في كل منها
عنوان الشركة الرئيسي:
عمان/ شارع عبد الله غوشه / مجمع الحسيني (38) / الطابق الرابع .
عدد الموظفين (7) موظف .
لا يوجد للشركة اي فروع اخرى داخل او خارج المملكة.
ج- حجم الاستثمار الرأسمالي
يبلغ حجم الاستثمار (15,193,303) دينار اردني .
أماكن الشركة الجغرافية وعدد الموظفين في كل منها
عنوان الشركة الرئيسي:
عمان/ شارع عبد الله غوشه / مجمع الحسيني (38) / الطابق الرابع .
عدد الموظفين (7) موظف .
لا يوجد للشركة اي فروع اخرى داخل او خارج المملكة.
ج- حجم الاستثمار الرأسمالي
يبلغ حجم الاستثمار (15,193,303) دينار اردني .
الشركات التابعة للشركة
1. شركة بلاد الشام للاستثمارات العقارية ذات مسؤولية محدودة
نشاط الشركة
رهن اموال الشركة المنقولة وغير المنقولة تأميناً وضماناً للقروض.
استثمار المباني السكنية و التجارية .
شراء الاراضي واقامه شقق سكنية عليها ثم بيعها لصالح الشركة .
شراء الاراضي واستصلاحها وتطويرها وفرزها ثم بيعها لمصلحه الشركة.
شراء الأراضي وبناء مجمعات تجارية وبيعها بدون فوائد ربوية .
اقتراض الاموال اللازمة لها من البنوك .
ادارة وتطوير العقارات عدا مكتب الوساطة.
استيراد وتصدير.
رهن اموال الغير تأمينا لديون الشركة.
قبول ضمانات بما تحقق مصلحه للشركة.
رأس مال الشركة 30,000)) دينار اردني
نسبة ملكية شركة السنابل الدولية في شركة بلاد الشام 100%.
عنوان الشركة :
عمان / شارع عبد الله غوشه / مجمع طه الحسيني (38) / الطابق الرابع.
ليس لها فروع داخل او خارج المملكة.
عدد الموظفين (2) موظف.
2- شركة بترا للاستثمارات ذات مسؤولية محدودة
نشاط الشركة
ممارسة أعمال التجارة العامة و الاستيراد والتصدير والتسويق والتوزيع لكافة المواد المسموح بها .
دخول المناقصات و الاشتراك بشركات الاموال و الاشخاص وتمثيل الشركات والوكالات الاجنبية .
تملك العقارات بكافة أنواعها وشراء الأراضي وبيعها وبناء المجمعات التجارية و السياحية وتأجيرها أو بيعها.
بناء الابنية السكنية و التجارية و بيعها وتطويرها وفرزها وبيعها و إنشاء البنية التحتية لها و الاقتراض من البنوك.
رأس مال الشركة (3,000,000) ليرة سوري بما يعادل ( 46,511 ) دينار أردني.
نسبة ملكية شركة السنابل الدولية في شركة بترا للاستثمارات 25% و شركة بلاد الشام للاستثمارات العقارية ذ.م.م تمتلك 75% من الشركة، وهي شركة مملوكة بالكامل لشركة السنابل الدولية.
عنوان الشركة :
الجمهورية العربية السورية / دمشق/ طريق المطار / خيارة نوفل 14.
ليس لها فروع داخل او خارج المملكة .
عدد الموظفين (3) موظف.
لا يوجد مشاريع مملوكة للشركة.
3- شركة الجبل الأسود للاستثمارات العقارية ذات مسؤولية محدودة
نشاط الشركة
رهن أموال الشركة المنقولة وغير المنقولة تأميناً وضماناً للقروض .
التجارة العامة .
الاستثمار وتمويل المشاريع من اموال الشركة الخاصه .
شراء الأراضي وبناء شقق سكنية عليها وبيعها بدون فوائد ربوية .
إقتراض الاموال اللازمة لها من البنوك .
إدارة وتطوير العقارات عدا مكتب الوساطة .
شراء الأراضي وبناء مجمعات تجارية عليها وبيعها بدون فوائد ربوية.
رهن اموال الغير تأمينا لديون الشركة.
قبول ضمانات بما يحقق مصلحة الشركة.
رأس مال الشركة (30,000) دينار اردني.
نسبة ملكية شركة السنابل الدولية في شركة الجبل الاسود 100%.
عنوان الشركة :
عمان / شارع عبد الله غوشه / مجمع طه الحسيني (38) / الطابق الرابع .
ليس لها فروع داخل او خارج المملكة .
عدد الموظفين (2) موظف.
لا يوجد مشاريع مملوكة للشركة.
4- شركة الجبل الاسود للاستثمارات العقارية (مونتينيغرو) ذات مسؤولية محدودة
نشاط الشركة
التجارة العامه.
رهن اموال الشركة المنقولة وغير المنقولة تأميناً وضماناً للقروض.
شراء الأراضي وبناء شقق سكنية عليها وبيعها بدون فوائد ربوية .
إقتراض الاموال اللازمة لها من البنوك .
إدارة وتطوير العقارات عدا مكتب الوساطة .
شراء الأراضي وبناء مجمعات تجارية عليها وبيعها بدون فوائد ربوية.
رأس مال الشركة هو (1) يورو.
نسبة ملكية شركة السنابل الدولية في شركة الجبل الاسود 100%.
عنوان الشركة :
جمهورية الجبل الاسود (مونتينيغرو) .
ليس لها فروع داخل او خارج المملكة .
عدد الموظفين (2) موظف.
لا يوجد مشاريع مملوكة للشركة.
الشركات التابعة للشركة
1. شركة بلاد الشام للاستثمارات العقارية ذات مسؤولية محدودة
نشاط الشركة
رهن اموال الشركة المنقولة وغير المنقولة تأميناً وضماناً للقروض.
استثمار المباني السكنية و التجارية .
شراء الاراضي واقامه شقق سكنية عليها ثم بيعها لصالح الشركة .
شراء الاراضي واستصلاحها وتطويرها وفرزها ثم بيعها لمصلحه الشركة.
شراء الأراضي وبناء مجمعات تجارية وبيعها بدون فوائد ربوية .
اقتراض الاموال اللازمة لها من البنوك .
ادارة وتطوير العقارات عدا مكتب الوساطة.
استيراد وتصدير.
رهن اموال الغير تأمينا لديون الشركة.
قبول ضمانات بما تحقق مصلحه للشركة.
رأس مال الشركة 30,000)) دينار اردني
نسبة ملكية شركة السنابل الدولية في شركة بلاد الشام 100%.
عنوان الشركة :
عمان / شارع عبد الله غوشه / مجمع طه الحسيني (38) / الطابق الرابع.
ليس لها فروع داخل او خارج المملكة.
عدد الموظفين (2) موظف.
2- شركة بترا للاستثمارات ذات مسؤولية محدودة
نشاط الشركة
ممارسة أعمال التجارة العامة و الاستيراد والتصدير والتسويق والتوزيع لكافة المواد المسموح بها .
دخول المناقصات و الاشتراك بشركات الاموال و الاشخاص وتمثيل الشركات والوكالات الاجنبية .
تملك العقارات بكافة أنواعها وشراء الأراضي وبيعها وبناء المجمعات التجارية و السياحية وتأجيرها أو بيعها.
بناء الابنية السكنية و التجارية و بيعها وتطويرها وفرزها وبيعها و إنشاء البنية التحتية لها و الاقتراض من البنوك.
رأس مال الشركة (3,000,000) ليرة سوري بما يعادل ( 46,511 ) دينار أردني.
نسبة ملكية شركة السنابل الدولية في شركة بترا للاستثمارات 25% و شركة بلاد الشام للاستثمارات العقارية ذ.م.م تمتلك 75% من الشركة، وهي شركة مملوكة بالكامل لشركة السنابل الدولية.
عنوان الشركة :
الجمهورية العربية السورية / دمشق/ طريق المطار / خيارة نوفل 14.
ليس لها فروع داخل او خارج المملكة .
عدد الموظفين (3) موظف.
لا يوجد مشاريع مملوكة للشركة.
3- شركة الجبل الأسود للاستثمارات العقارية ذات مسؤولية محدودة
نشاط الشركة
رهن أموال الشركة المنقولة وغير المنقولة تأميناً وضماناً للقروض .
التجارة العامة .
الاستثمار وتمويل المشاريع من اموال الشركة الخاصه .
شراء الأراضي وبناء شقق سكنية عليها وبيعها بدون فوائد ربوية .
إقتراض الاموال اللازمة لها من البنوك .
إدارة وتطوير العقارات عدا مكتب الوساطة .
شراء الأراضي وبناء مجمعات تجارية عليها وبيعها بدون فوائد ربوية.
رهن اموال الغير تأمينا لديون الشركة.
قبول ضمانات بما يحقق مصلحة الشركة.
رأس مال الشركة (30,000) دينار اردني.
نسبة ملكية شركة السنابل الدولية في شركة الجبل الاسود 100%.
عنوان الشركة :
عمان / شارع عبد الله غوشه / مجمع طه الحسيني (38) / الطابق الرابع .
ليس لها فروع داخل او خارج المملكة .
عدد الموظفين (2) موظف.
لا يوجد مشاريع مملوكة للشركة.
4- شركة الجبل الاسود للاستثمارات العقارية (مونتينيغرو) ذات مسؤولية محدودة
نشاط الشركة
التجارة العامه.
رهن اموال الشركة المنقولة وغير المنقولة تأميناً وضماناً للقروض.
شراء الأراضي وبناء شقق سكنية عليها وبيعها بدون فوائد ربوية .
إقتراض الاموال اللازمة لها من البنوك .
إدارة وتطوير العقارات عدا مكتب الوساطة .
شراء الأراضي وبناء مجمعات تجارية عليها وبيعها بدون فوائد ربوية.
رأس مال الشركة هو (1) يورو.
نسبة ملكية شركة السنابل الدولية في شركة الجبل الاسود 100%.
عنوان الشركة :
جمهورية الجبل الاسود (مونتينيغرو) .
ليس لها فروع داخل او خارج المملكة .
عدد الموظفين (2) موظف.
لا يوجد مشاريع مملوكة للشركة.
أسماء اعضاء مجلس الادارة ونبذة تعريفية عن كل واحد منهم
أولا : رئيس مجلس إدارة الشركة
الدكتور خلدون يحيى موسى ملكاوي
تاريخ الميلاد: 24/07/1970
تاريخ العضوية : 31/03/2019 |
|
الجنسية : اردني |
|
المؤهلات العلمية:
دكتوراه في الاقتصاد الإسلامي 2013 / المملكه المتحده – لندن /- AIMS Pebble Hills University
ماجستير بنوك و اقتصاد إسلامي 2011 / المملكه المتحده – لندن /- AIMS Pebble Hills University
ماجستير مالية و مصرفية 1993 / الأردن / الاكاديمية العربية للعلوم المالية والمصرفية.
بكالوريوس اقتصاد 1991 / الأردن / جامعة اليرموك.
الدورات التدريبيه
ماجستير مصغر في الطاقه المتجدده 2013 / المملكه المتحده / لندن / Green Power Academy
Real Estate Management / New Leader/New Condition/2010/ USA/ Harvard Business School
Emissions Market & Trading / 2010 / المملكه المتحده / لندن / ICE
Crude Oil Trading & Operations / 2010 / المملكه المتحده / لندن / The Oxford Princeton
MBA in Mining / 2010 / سنغافورا / Terrapinn
Certified Islamic Financial Expert (CIFE) / 2010 / المملكه المتحده / لندن / AIMS
Certified Islamic Banker (CIB) / 2010 / المملكه المتحده / لندن / AIMS
Certified Takaful Professional (CTP)/2010/ المملكه المتحده / لندن / AIMS
2008 / Certified Project Manager/ الولايات المتحدة الأمريكية.
مستشار اعمال مرخص 2003 / كندا / CABA
مستشار مالي مرخص 2003 / كندا / IFC
الخبرات العملية :
رئيس مجلس ادارة شركة السنابل الدولية 2007 - للان
مؤسس و مدير تنفيذي لشركة الرؤية الملكية 2004 – 2007
مستشار مالي و استثماري لعدة شركات 2003-2007
مستشار مالي شركة الامارات الدولية للاستثمار 1998- 2003
مسؤول استثمار البنك العربي الاسلامي الدولي 1997- 1998
مسؤول استثمار بنك عمان للاستثمار 1995- 1997
الدائرة الخارجية / بنك الاردن 1994 – 1995
ثانيا: شركة رها للاستثمارات العقاريه
نائب رئيس مجلس الاداره
يمثلها : السيد سليمان احمد سليم مناصره
تاريخ الميلاد: 01/12/1965
تاريخ العضويه: 14/11/2019
الجنسية: اردني
المؤهلات العلمية:
بكالوريوس في علم الاقتصاد/ جامعة اليرموك 1988.
الخبرات العملية :
مدير منطقة الشحن ومدير مستودعات في شركة ساري الدوليه/مدينة الحسن اربد 2006 .
مدير مبيعات شركة تريمكو / ابوظبي /1999.
مؤسسة المناصره للاستيراد و التصدير 1999- للان .
ثالثاً : شركة أبراج بلاد الشام للاستثمارات العقارية
عضو مجلس الادارة
يمثلها : عدي خالد مصطفى الشجراوي
تاريخ الميلاد : |
27/9/ 1977 |
تاريخ العضوية : |
26/10/2020 |
الجنسية : |
اردني |
المؤهلات العلمية:
بكالوريوس محاسبه/ الجامعة الزرقاء الاهليه / الأردن / 1999 .
الخبرات العملية :
مدير المالية لشركة مجموعه سدين 2014 – حتى الان.
المراقب المالي ومساعد المدير العام /فندق سدين/ 2010-2014 .
مدير مالي وإداري ومدير عام مساعد/الشركة السعودية التونسية للاستثمار العام والتطوير/ تونس/ 2007 – 2009.
مراقب مالي / فندق ليوان /2001 -2004.
رابعا : شركة ارم للاستثمارات العقارية
ممثل عضو مجلس الادارة
يمثلها: كارلوس انيس خنيصر
تاريخ العضوية : |
26/4/2018 . حتى تاريخ 1/12/2020 |
خامسا : كارلوس انيس خنيصر
عضو مجلس الادارة
تاريخ الميلاد : |
18/12/ 1972 |
تاريخ العضوية : |
1/12/2020 |
الجنسية : |
لبناني |
المؤهلات العلمية:
بكالوريوس في إدارة الأعمال / NDU / لبنان .
شهادة CPA / USA.
شهادة CHAE / USA.
الخبرات العملية :
اتقان اربع لغات ( انجليزي /عربي / فرنسي/ برتغالي ) كتابه ومحادثه.
نائب رئيس تنفيذي و خبير في الأصول المالية لشركة هيلتون 2009 / حتى الان .
مدير إدارة الشؤون المالية / Ritz Carlton Hotel & Spa / 2003- 2008 .
مدير الفنادق / Ritz Carlton Hotel & Spa / البحرين / 2003 – 2002.
مدير الشؤون المالية / Sheraton Deira Hotel & Towers / دبي / 1998 -2000.
خامسا : شركة الرؤيا لادارة الثروات
ممثل عضو مجلس الادارة
يمثلها: المهندس اميل مطانوس عيد
تاريخ الميلاد : |
6/12/ 1961 |
تاريخ العضوية : |
26/4/2018 |
الجنسية : |
الامريكيه |
المؤهلات العلمية:
ماجستير إدارة الأعمال / 2005/ USA.
ماجستير هندسه اتصالات / 1984/ USA .
بكالوريوس هندسه كهرباء / 1983 / USA.
الدورات التدريبية
إدارة مشاريع و إدارة العقود ومفاوضات تجاريه وحوكمة الشركات و إدارة مبيعات و غيرها.
الخبرات العملية :
مؤسس ورئيس مجلس إدارة و رئيس تنفيذي / Green Mountain Investment / لبنان /2013- حتى الان.
رئيس تنفيذي / AL-Rayan Investment /الامارات / 2006-2009.
نائب الرئيس /Applause LLC / California – USA/ 2004-2006.
مؤسس و مدير شريك / Pyramid Consulting/بريطانيا و الامارات / 2000-2004.
مدير عام للشرق الأوسط و شمال أفريقيا / AT&T / الامارات / 1995 – 2000.
مدير مبيعات الشرق الأوسط و شمال أفريقيا / AT&T /الامارات / 1992-1995.
محاضر في كلية الهندسة الكهربائية / NY-USA / NYIT 1984 / – .1986
ب- اسماء ورتب اشخاص الادارة العليا ونبذة تعريفية عن كل واحد منهم
السيدة: خلود يحيى موسى ملكاوي / المدير العام بالانابه
تاريخ الميلاد : |
13/03/1973 |
تاريخ التعيين : |
16/4/2007 |
الجنسية : |
اردنية |
المؤهلات العلمية:
شهادة اختصاصي الاسلامي المعتمد في الاسواق المالية /المجلس العام البنوك و المؤسسات المالية الاسلامية / 2013.
شهادة اختصاصي الاسلامي المعتمد في المحاسبة المصرفية /المجلس العام البنوك و المؤسسات المالية الاسلامية / 2012.
(CIMA) صيغ التمويل الاسلامي- 2012/طلال ابو غزاله / عمان.
ماجستير اقتصاد اسلامي 2011 / لندن / Pebble Hills University.
Certified Islamic Financial Expert (CIFE) / 2010 /المملكه المتحده - لندن / AIMS.
Certified Islamic Banker (CIB) / 2010 / المملكه المتحده – لندن / AIMS.
Certified Takaful Professional (CTP)/ 2010/ المملكه المتحده - لندن / AIMS.
شهادة مصرفي اسلامي معتمد 2010 – عمان.
ماجستير إدارة أعمال / جامعة نيويورك للتكنولوجيا 2008.
دبلوم مهني متخصص في إدارة المحافظ الاستثمارية 2007.
ماجستير مسكوكات إسلامية جامعة اليرموك 1994.
الخبرات العملية :
المدير العام في شركة السنابل الدولية للاستثمارات الإسلامية 30/9/2018 حتى الان .
عضو في الصندوق الوطني لدعم الحركة الشبابية والرياضية 2011 .
نائب مدير عام في شركة السنابل الدولية للاستثمارات الإسلامية 2007 – 30/9/2018.
مدير عام تنفيذي مؤسسة البركة لتجارة الاسهم و السندات / الأردن/ 1997-2007.
السيد حازم "محمد خلف" ابو دلو – المدير المالي
تاريخ الميلاد : |
10/12/1981 |
تاريخ التعيين : |
1/8/2006 |
الجنسية : |
اردني |
المؤهلات العلمية :
شهادة اختصاصي اسلامي معتمد في الاسواق المالية /المجلس العام البنوك و المؤسسات المالية الاسلامية / 2013 .
شهادة اختصاصي اسلامي معتمد في المحاسبة المصرفية /المجلس العام البنوك و المؤسسات المالية الاسلامية / 2012 .
CIMA) ) صيغ التمويل الإسلامي/ طلال ابو غزاله / 2012 .
حاصل على شهادة بكالوريوس في المحاسبة / جامعة اربد الاهلية / 2004 .
الخبرات العملية :
مدير مالي في شركة السنابل الدولية 2015- حتى الان .
رئيس قسم المحاسبة في شركة السنابل 2013-2015.
محاسب في شركة السنابل الدولية 2006- 2013 .
محاسب في شركة الرؤيا لادارة الثروات 2005 - 2006 .
السيدة هدى محمد موسى ملكاوي – مديرة قسم تكنولوجيا المعلومات و قسم المساهمين
تاريخ الميلاد : |
21/03/1982 |
تاريخ التعيين : |
1/6/2007 |
الجنسية : |
اردنية |
المؤهلات العلمية :
Certified International Customer Service Professional (CICSP)//(ACI) 2015
2015/American Certification Institute/Certified Human Resource Manager (CHRM)
2012/NYIT/Certified Professional Diploma in Human Resource Management
2011/NYIT/ Certified Professional Diploma in Business Administration
Certified ITIL VERSION 3 FOUNDATION 2010
ماجستير في نظم معلومات ادارية/ جامعة عمان العربية للدراسات العليا 2008 .
بكالوريوس في نظم معلومات حاسوبية / جامعة الزيتونة الاهلية 2004.
الخبرات العملية :
مديرة قسم تكنولوجيا المعلومات و قسم المساهمين في شركة السنابل 2009- حتى الآن.
موظفة بقسم تكنولوجيا المعلومات و قسم المساهمين في شركة السنابل 2007- 2009 .
أسماء اعضاء مجلس الادارة ونبذة تعريفية عن كل واحد منهم
أولا : رئيس مجلس إدارة الشركة
الدكتور خلدون يحيى موسى ملكاوي
تاريخ الميلاد: 24/07/1970
تاريخ العضوية : 31/03/2019 |
|
الجنسية : اردني |
|
المؤهلات العلمية:
دكتوراه في الاقتصاد الإسلامي 2013 / المملكه المتحده – لندن /- AIMS Pebble Hills University
ماجستير بنوك و اقتصاد إسلامي 2011 / المملكه المتحده – لندن /- AIMS Pebble Hills University
ماجستير مالية و مصرفية 1993 / الأردن / الاكاديمية العربية للعلوم المالية والمصرفية.
بكالوريوس اقتصاد 1991 / الأردن / جامعة اليرموك.
الدورات التدريبيه
ماجستير مصغر في الطاقه المتجدده 2013 / المملكه المتحده / لندن / Green Power Academy
Real Estate Management / New Leader/New Condition/2010/ USA/ Harvard Business School
Emissions Market & Trading / 2010 / المملكه المتحده / لندن / ICE
Crude Oil Trading & Operations / 2010 / المملكه المتحده / لندن / The Oxford Princeton
MBA in Mining / 2010 / سنغافورا / Terrapinn
Certified Islamic Financial Expert (CIFE) / 2010 / المملكه المتحده / لندن / AIMS
Certified Islamic Banker (CIB) / 2010 / المملكه المتحده / لندن / AIMS
Certified Takaful Professional (CTP)/2010/ المملكه المتحده / لندن / AIMS
2008 / Certified Project Manager/ الولايات المتحدة الأمريكية.
مستشار اعمال مرخص 2003 / كندا / CABA
مستشار مالي مرخص 2003 / كندا / IFC
الخبرات العملية :
رئيس مجلس ادارة شركة السنابل الدولية 2007 - للان
مؤسس و مدير تنفيذي لشركة الرؤية الملكية 2004 – 2007
مستشار مالي و استثماري لعدة شركات 2003-2007
مستشار مالي شركة الامارات الدولية للاستثمار 1998- 2003
مسؤول استثمار البنك العربي الاسلامي الدولي 1997- 1998
مسؤول استثمار بنك عمان للاستثمار 1995- 1997
الدائرة الخارجية / بنك الاردن 1994 – 1995
ثانيا: شركة رها للاستثمارات العقاريه
نائب رئيس مجلس الاداره
يمثلها : السيد سليمان احمد سليم مناصره
تاريخ الميلاد: 01/12/1965
تاريخ العضويه: 14/11/2019
الجنسية: اردني
المؤهلات العلمية:
بكالوريوس في علم الاقتصاد/ جامعة اليرموك 1988.
الخبرات العملية :
مدير منطقة الشحن ومدير مستودعات في شركة ساري الدوليه/مدينة الحسن اربد 2006 .
مدير مبيعات شركة تريمكو / ابوظبي /1999.
مؤسسة المناصره للاستيراد و التصدير 1999- للان .
ثالثاً : شركة أبراج بلاد الشام للاستثمارات العقارية
عضو مجلس الادارة
يمثلها : عدي خالد مصطفى الشجراوي
تاريخ الميلاد : |
27/9/ 1977 |
تاريخ العضوية : |
26/10/2020 |
الجنسية : |
اردني |
المؤهلات العلمية:
بكالوريوس محاسبه/ الجامعة الزرقاء الاهليه / الأردن / 1999 .
الخبرات العملية :
مدير المالية لشركة مجموعه سدين 2014 – حتى الان.
المراقب المالي ومساعد المدير العام /فندق سدين/ 2010-2014 .
مدير مالي وإداري ومدير عام مساعد/الشركة السعودية التونسية للاستثمار العام والتطوير/ تونس/ 2007 – 2009.
مراقب مالي / فندق ليوان /2001 -2004.
رابعا : شركة ارم للاستثمارات العقارية
ممثل عضو مجلس الادارة
يمثلها: كارلوس انيس خنيصر
تاريخ العضوية : |
26/4/2018 . حتى تاريخ 1/12/2020 |
خامسا : كارلوس انيس خنيصر
عضو مجلس الادارة
تاريخ الميلاد : |
18/12/ 1972 |
تاريخ العضوية : |
1/12/2020 |
الجنسية : |
لبناني |
المؤهلات العلمية:
بكالوريوس في إدارة الأعمال / NDU / لبنان .
شهادة CPA / USA.
شهادة CHAE / USA.
الخبرات العملية :
اتقان اربع لغات ( انجليزي /عربي / فرنسي/ برتغالي ) كتابه ومحادثه.
نائب رئيس تنفيذي و خبير في الأصول المالية لشركة هيلتون 2009 / حتى الان .
مدير إدارة الشؤون المالية / Ritz Carlton Hotel & Spa / 2003- 2008 .
مدير الفنادق / Ritz Carlton Hotel & Spa / البحرين / 2003 – 2002.
مدير الشؤون المالية / Sheraton Deira Hotel & Towers / دبي / 1998 -2000.
خامسا : شركة الرؤيا لادارة الثروات
ممثل عضو مجلس الادارة
يمثلها: المهندس اميل مطانوس عيد
تاريخ الميلاد : |
6/12/ 1961 |
تاريخ العضوية : |
26/4/2018 |
الجنسية : |
الامريكيه |
المؤهلات العلمية:
ماجستير إدارة الأعمال / 2005/ USA.
ماجستير هندسه اتصالات / 1984/ USA .
بكالوريوس هندسه كهرباء / 1983 / USA.
الدورات التدريبية
إدارة مشاريع و إدارة العقود ومفاوضات تجاريه وحوكمة الشركات و إدارة مبيعات و غيرها.
الخبرات العملية :
مؤسس ورئيس مجلس إدارة و رئيس تنفيذي / Green Mountain Investment / لبنان /2013- حتى الان.
رئيس تنفيذي / AL-Rayan Investment /الامارات / 2006-2009.
نائب الرئيس /Applause LLC / California – USA/ 2004-2006.
مؤسس و مدير شريك / Pyramid Consulting/بريطانيا و الامارات / 2000-2004.
مدير عام للشرق الأوسط و شمال أفريقيا / AT&T / الامارات / 1995 – 2000.
مدير مبيعات الشرق الأوسط و شمال أفريقيا / AT&T /الامارات / 1992-1995.
محاضر في كلية الهندسة الكهربائية / NY-USA / NYIT 1984 / – .1986
ب- اسماء ورتب اشخاص الادارة العليا ونبذة تعريفية عن كل واحد منهم
السيدة: خلود يحيى موسى ملكاوي / المدير العام بالانابه
تاريخ الميلاد : |
13/03/1973 |
تاريخ التعيين : |
16/4/2007 |
الجنسية : |
اردنية |
المؤهلات العلمية:
شهادة اختصاصي الاسلامي المعتمد في الاسواق المالية /المجلس العام البنوك و المؤسسات المالية الاسلامية / 2013.
شهادة اختصاصي الاسلامي المعتمد في المحاسبة المصرفية /المجلس العام البنوك و المؤسسات المالية الاسلامية / 2012.
(CIMA) صيغ التمويل الاسلامي- 2012/طلال ابو غزاله / عمان.
ماجستير اقتصاد اسلامي 2011 / لندن / Pebble Hills University.
Certified Islamic Financial Expert (CIFE) / 2010 /المملكه المتحده - لندن / AIMS.
Certified Islamic Banker (CIB) / 2010 / المملكه المتحده – لندن / AIMS.
Certified Takaful Professional (CTP)/ 2010/ المملكه المتحده - لندن / AIMS.
شهادة مصرفي اسلامي معتمد 2010 – عمان.
ماجستير إدارة أعمال / جامعة نيويورك للتكنولوجيا 2008.
دبلوم مهني متخصص في إدارة المحافظ الاستثمارية 2007.
ماجستير مسكوكات إسلامية جامعة اليرموك 1994.
الخبرات العملية :
المدير العام في شركة السنابل الدولية للاستثمارات الإسلامية 30/9/2018 حتى الان .
عضو في الصندوق الوطني لدعم الحركة الشبابية والرياضية 2011 .
نائب مدير عام في شركة السنابل الدولية للاستثمارات الإسلامية 2007 – 30/9/2018.
مدير عام تنفيذي مؤسسة البركة لتجارة الاسهم و السندات / الأردن/ 1997-2007.
السيد حازم "محمد خلف" ابو دلو – المدير المالي
تاريخ الميلاد : |
10/12/1981 |
تاريخ التعيين : |
1/8/2006 |
الجنسية : |
اردني |
المؤهلات العلمية :
شهادة اختصاصي اسلامي معتمد في الاسواق المالية /المجلس العام البنوك و المؤسسات المالية الاسلامية / 2013 .
شهادة اختصاصي اسلامي معتمد في المحاسبة المصرفية /المجلس العام البنوك و المؤسسات المالية الاسلامية / 2012 .
CIMA) ) صيغ التمويل الإسلامي/ طلال ابو غزاله / 2012 .
حاصل على شهادة بكالوريوس في المحاسبة / جامعة اربد الاهلية / 2004 .
الخبرات العملية :
مدير مالي في شركة السنابل الدولية 2015- حتى الان .
رئيس قسم المحاسبة في شركة السنابل 2013-2015.
محاسب في شركة السنابل الدولية 2006- 2013 .
محاسب في شركة الرؤيا لادارة الثروات 2005 - 2006 .
السيدة هدى محمد موسى ملكاوي – مديرة قسم تكنولوجيا المعلومات و قسم المساهمين
تاريخ الميلاد : |
21/03/1982 |
تاريخ التعيين : |
1/6/2007 |
الجنسية : |
اردنية |
المؤهلات العلمية :
Certified International Customer Service Professional (CICSP)//(ACI) 2015
2015/American Certification Institute/Certified Human Resource Manager (CHRM)
2012/NYIT/Certified Professional Diploma in Human Resource Management
2011/NYIT/ Certified Professional Diploma in Business Administration
Certified ITIL VERSION 3 FOUNDATION 2010
ماجستير في نظم معلومات ادارية/ جامعة عمان العربية للدراسات العليا 2008 .
بكالوريوس في نظم معلومات حاسوبية / جامعة الزيتونة الاهلية 2004.
الخبرات العملية :
مديرة قسم تكنولوجيا المعلومات و قسم المساهمين في شركة السنابل 2009- حتى الآن.
موظفة بقسم تكنولوجيا المعلومات و قسم المساهمين في شركة السنابل 2007- 2009 .
بيان بأسماء كبار مالكي الاسهم الذين يملكون 5% أو أكثر من أسهم الشركة لسنة 2020
الاســــــــــــــــــــم |
الجنسية |
عدد الأسهم كما في 31/12/2019 |
% |
عدد الأسهم كما في 31/12/2020 |
% |
شركة رها للاستثمارات العقارية |
الاردنية |
4.100.000 |
21% |
4.100.000 |
21% |
كارلوس انيس خنيصر |
لبناني |
1.941.370 |
9% |
2.615.870 |
13% |
شركة ابراج بلاد الشام للاستثمارات العقارية |
الأردنية |
2.526.500 |
12.6% |
2.528.500 |
12.6% |
د.خلدون يحيى ملكاوي |
اردني |
2.778.986 |
14% |
2.201.450 |
11% |
هاني حسن ناجي صلاح |
اردني |
1.001.670 |
5% |
1.001.670 |
5% |
شركة الرؤيا لادارة الثروات |
الأردنية |
1.000.000 |
5% |
1.000.000 |
5% |
بيان بأسماء كبار مالكي الاسهم الذين يملكون 5% أو أكثر من أسهم الشركة لسنة 2020
الاســــــــــــــــــــم |
الجنسية |
عدد الأسهم كما في 31/12/2019 |
% |
عدد الأسهم كما في 31/12/2020 |
% |
شركة رها للاستثمارات العقارية |
الاردنية |
4.100.000 |
21% |
4.100.000 |
21% |
كارلوس انيس خنيصر |
لبناني |
1.941.370 |
9% |
2.615.870 |
13% |
شركة ابراج بلاد الشام للاستثمارات العقارية |
الأردنية |
2.526.500 |
12.6% |
2.528.500 |
12.6% |
د.خلدون يحيى ملكاوي |
اردني |
2.778.986 |
14% |
2.201.450 |
11% |
هاني حسن ناجي صلاح |
اردني |
1.001.670 |
5% |
1.001.670 |
5% |
شركة الرؤيا لادارة الثروات |
الأردنية |
1.000.000 |
5% |
1.000.000 |
5% |
لا يوجد وضع تنافسي للشركة حيث ان شركتنا الوحيدة المتخصصة في الاستثمارات الاسلامية وليست تمويلية
لا يوجد وضع تنافسي للشركة حيث ان شركتنا الوحيدة المتخصصة في الاستثمارات الاسلامية وليست تمويلية
لا يوجد اعتماد على موردين محددين او عملاء رئيسين محلياً وخارجياً يشكلون 10% فأكثر من اجمالي المشتريات و/ او المبيعات
لا يوجد اعتماد على موردين محددين او عملاء رئيسين محلياً وخارجياً يشكلون 10% فأكثر من اجمالي المشتريات و/ او المبيعات
- لا يوجد اي حماية حكومية او امتياز تتمتع بها الشركة او اي من منتجاتها بموجب القوانين و الانظمة او غيرها , و لا يوجد اية براءة اختراع او حقوق امتياز تم الحصول عليها من قبل الشركة. نود الاشارة بانه تم تسجيل المؤشر الاسلامي لسوق عمان المالي برقم الايداع 2752/5/2009 لدى دائرة المكتبه الوطنية باسم شركة السنابل الدولية الاسلامية القابضة .
- لا يوجد اي حماية حكومية او امتياز تتمتع بها الشركة او اي من منتجاتها بموجب القوانين و الانظمة او غيرها , و لا يوجد اية براءة اختراع او حقوق امتياز تم الحصول عليها من قبل الشركة. نود الاشارة بانه تم تسجيل المؤشر الاسلامي لسوق عمان المالي برقم الايداع 2752/5/2009 لدى دائرة المكتبه الوطنية باسم شركة السنابل الدولية الاسلامية القابضة .
لا يوجد اي قرارات صادرة عن الحكومة او المنظمات الدولية او غيرها لها اثر مادي على عمل الشركة او منتجاتها او قدرتها التنافسية . لا تقوم الشركة بتطبيق معايير الجودة الدولية.
لا يوجد اي قرارات صادرة عن الحكومة او المنظمات الدولية او غيرها لها اثر مادي على عمل الشركة او منتجاتها او قدرتها التنافسية . لا تقوم الشركة بتطبيق معايير الجودة الدولية.
الــهــيــكــل الـتـنـظـيـمـي لــلــشــركـة
دائرة الاستثمار
الدائرة المالية و الادارية
دائرة العلاقات العامة
دائرة المساهمين
دائرة تكنولوجيا المعلومات
-أ
مجلس الادارة
المدير العام
لجنة التدقيق
مستشار قانوني
المحاسبين
دائرة شؤون الموظفين
9- ب- عدد موظفين في الشركة ومؤهلاتهم العلمية
شركة بلاد الشام |
شركة الجبل الاسود للاستثمارات العقارية |
شركة الجبل الاسود مونتينغرو العقارية |
شركة بترا للاستثمارات |
شركة السنابل الدولية |
المؤهل العلمي |
1 |
1 |
1 |
- |
3 |
ماجستير |
1 |
1 |
1 |
1 |
2 |
بكالوريوس |
- |
- |
- |
2 |
2 |
اعدادي |
2 |
2 |
2 |
3 |
7 |
اجمالي عدد الموظفين |
- لا يوجد برامج تأهيل و تدريب لموظفي الشركة
الــهــيــكــل الـتـنـظـيـمـي لــلــشــركـة
دائرة الاستثمار
الدائرة المالية و الادارية
دائرة العلاقات العامة
دائرة شؤون الموظفين
دائرة المساهمين
المحاسبين
دائرة تكنولوجيا المعلومات
-أ
مجلس الادارة
مستشار قانوني
لجنة التدقيق
المدير العام
عدد موظفين في الشركة ومؤهلاتهم العلمية
شركة بلاد الشام |
شركة الجبل الاسود للاستثمارات العقارية |
شركة الجبل الاسود مونتينغرو العقارية |
شركة بترا للاستثمارات |
شركة السنابل الدولية |
المؤهل العلمي |
1 |
1 |
1 |
- |
3 |
ماجستير |
1 |
1 |
1 |
1 |
2 |
بكالوريوس |
- |
- |
- |
2 |
2 |
اعدادي |
2 |
2 |
2 |
3 |
7 |
اجمالي عدد الموظفين |
- لا يوجد برامج تأهيل و تدريب لموظفي الشركة
- لا يوجد مخاطر تعرضت لها الشركة او من الممكن ان تتعرض لها خلال السنة اللاحقة ولها تأثير مادي عليها
- لا يوجد مخاطر تعرضت لها الشركة او من الممكن ان تتعرض لها خلال السنة اللاحقة ولها تأثير مادي عليها
الانجازات التي حققتها الشركة خلال السنة المالية
نقدم بيان الانشطة التي قامت بها الشركات الحليفة و التابعة لشركتنا مع الاخذ بعين الاعتبار ان هناك اتفاقيات تم على أساسها تمويل الشركات التابعة من شركة السنابل الدولية للاستثمارات الاسلامية (القابضة)
شركة بلاد الشام للاستثمارات العقارية :
تم تجديد عقد وكاله في الاستثمار (عقد مضاربه) مع مؤسسة البنيان الهندسي للاسكان بقيمه (500000) خمسمائه الف دينار اردني.
الانجازات التي حققتها الشركة خلال السنة المالية
نقدم بيان الانشطة التي قامت بها الشركات الحليفة و التابعة لشركتنا مع الاخذ بعين الاعتبار ان هناك اتفاقيات تم على أساسها تمويل الشركات التابعة من شركة السنابل الدولية للاستثمارات الاسلامية (القابضة)
شركة بلاد الشام للاستثمارات العقارية :
تم تجديد عقد وكاله في الاستثمار (عقد مضاربه) مع مؤسسة البنيان الهندسي للاسكان بقيمه (500000) خمسمائه الف دينار اردني.
لا يوجد اي اثر مالي لعمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خلال السنة المالية ولا تدخل ضمن نشاط الشركة الرئيسي .
لا يوجد اي اثر مالي لعمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خلال السنة المالية ولا تدخل ضمن نشاط الشركة الرئيسي .
السلسلة الزمنية للارباح او الخسائر المحققة و الارباح الموزعة وصافي حقوق المساهمين واسعار الاوراق المالية
2020 |
2019 |
2018 |
2017 |
2016 |
2015 |
السنة المالية |
(176,870) |
(213,986) |
(705,075) |
(567,121) |
(560,926) |
(920,337) |
صافي الارباح ( الخسائر ) المحققة قبل الضرائب |
14,923,190 |
14,716,307 |
14,894,188 |
16,197,965 |
16,221,796 |
16,980,574 |
صافي حقوق المساهمين |
0,58JD |
0,56JD |
0,50 JD |
0,70 JD |
0,79 JD |
0,69 JD |
اسعار الاوراق المالية |
_ |
_ |
_ |
- |
- |
- |
الارباح الموزعة |
تاريخ تأسيس الشركة : 27/2/2006 .
تاريخ حق الشروع بالعمل : 26/7/2006 .
تاريخ الادراج في بورصة عمان : 10/10/2006 .
السلسلة الزمنية للارباح او الخسائر المحققة و الارباح الموزعة وصافي حقوق المساهمين واسعار الاوراق المالية
2020 |
2019 |
2018 |
2017 |
2016 |
2015 |
السنة المالية |
(176,870) |
(213,986) |
(705,075) |
(567,121) |
(560,926) |
(920,337) |
صافي الارباح ( الخسائر ) المحققة قبل الضرائب |
14,923,190 |
14,716,307 |
14,894,188 |
16,197,965 |
16,221,796 |
16,980,574 |
صافي حقوق المساهمين |
0,58JD |
0,56JD |
0,50 JD |
0,70 JD |
0,79 JD |
0,69 JD |
اسعار الاوراق المالية |
_ |
_ |
_ |
- |
- |
- |
الارباح الموزعة |
تاريخ تأسيس الشركة : 27/2/2006 .
تاريخ حق الشروع بالعمل : 26/7/2006 .
تاريخ الادراج في بورصة عمان : 10/10/2006 .
تحليل المركز المالي للشركة ونتائج اعمالها خلال السنة المالية بعد التعديل
النسبة كما في 2020 |
النسبة كما في 2019 |
النسب المالية |
الرقم |
0.84 |
0.6 |
نسبة التداول ( مرة) |
1 |
(182,024) |
(221,554) |
رأس المال العامل |
2 |
0.75 |
0.74 |
القيمة الدفترية للسهم |
3 |
7.8 % |
6.8 % |
المطلوبات المتداولة الى حقوق المساهمين |
4 |
1.22% |
1.50% |
رأس المال العامل الى حقوق المساهمين |
5 |
0.11% |
0.14% |
الايرادات الى مجموع الموجودات |
6 |
100% |
100% |
نسبة الملكية |
7 |
تحليل المركز المالي للشركة ونتائج اعمالها خلال السنة المالية بعد التعديل
النسبة كما في 2020 |
النسبة كما في 2019 |
النسب المالية |
الرقم |
0.84 |
0.6 |
نسبة التداول ( مرة) |
1 |
(182,024) |
(221,554) |
رأس المال العامل |
2 |
0.75 |
0.74 |
القيمة الدفترية للسهم |
3 |
7.8 % |
6.8 % |
المطلوبات المتداولة الى حقوق المساهمين |
4 |
1.22% |
1.50% |
رأس المال العامل الى حقوق المساهمين |
5 |
0.11% |
0.14% |
الايرادات الى مجموع الموجودات |
6 |
100% |
100% |
نسبة الملكية |
7 |
التطورات المستقبلية الهامة و الخطة المستقبلية للشركة لسنة قادمة على الاقل
وفقا للظروف الراهنة فإن ادارة الشركة وضعت استراتيجية عامه وشامله وفقا لواقع الحال ومن هذه الاستراتيجيات بيع الاصول واو بعض الاصول .
التطورات المستقبلية الهامة و الخطة المستقبلية للشركة لسنة قادمة على الاقل
وفقا للظروف الراهنة فإن ادارة الشركة وضعت استراتيجية عامه وشامله وفقا لواقع الحال ومن هذه الاستراتيجيات بيع الاصول واو بعض الاصول .
مقدار اتعاب التدقيق للشركة والشركات التابعة ومقدار اي اتعاب عن خدمات اخرى تلقاها المدقق او مستحقة له
مقدار اتعاب التدقيق |
اسم الشركة الام و الشركات التابعة |
6700 دينار |
شركة السنابل الدولية للاستثمارات الاسلامية (القابضة) |
500 دينار |
شركة بترا للاستثمارات ذات مسؤولية |
500 دينار |
شركة الجبل الاسود للاستثمارات العقارية (مونتينغرو) |
500 دينار |
شركة الجبل الاسود للاستثمارات العقارية |
500 دينار |
شركة بلاد الشام للاستثمارات |
8700 دينار |
اجمالي |
مقدار اتعاب التدقيق للشركة والشركات التابعة ومقدار اي اتعاب عن خدمات اخرى تلقاها المدقق او مستحقة له
مقدار اتعاب التدقيق |
اسم الشركة الام و الشركات التابعة |
6700 دينار |
شركة السنابل الدولية للاستثمارات الاسلامية (القابضة) |
500 دينار |
شركة بترا للاستثمارات ذات مسؤولية |
500 دينار |
شركة الجبل الاسود للاستثمارات العقارية (مونتينغرو) |
500 دينار |
شركة الجبل الاسود للاستثمارات العقارية |
500 دينار |
شركة بلاد الشام للاستثمارات |
8700 دينار |
اجمالي |
عدد الأوراق المالية المملوكة من قبل أعضاء مجلس الإدارة و ممثليهم لسنة 2020
الاسم |
المنصب |
الجنسية |
الأوراق المالية المملوكة كما في 31/12/2019 |
نسبة الملكية |
الأوراق المالية المملوكة كما في 31/12/2020 |
نسبة الملكية |
د . خلدون يحيى موسى ملكاوي |
رئيس مجلس الإدارة
|
اردني
|
2,778,986
|
14% |
2,201,450
|
11% |
شركة رها للإستثمارات العقارية
يمثلها سليمان احمد سليم مناصره |
نائب رئيس
مجلس الادارة |
الاردنية
اردني |
4,100,000
1050 |
%21
|
4,100,000
1050 |
%21
|
شركة أبراج بلاد الشام للإستثمارات العقارية
يمثلها عدي خالد مصطفى الشجراوي |
عضو
|
الأردنية
اردني |
2,526,500
- |
12.6%
- |
2,528,500
- |
12.6%
- |
شركة الرؤيا لادارة الثروات
يمثلها اميل مطانوس عيد |
عضو
|
الاردنية
امريكي |
1,000,000
- |
%5
- |
1,000,000
- |
%5
- |
كارلوس انيس خنيصر |
عضو
|
لبناني |
1,941,370 |
%9 |
2,615,870 |
%13 |
|
|
|
|
|
|
|
الشركات المسيطر عليها من قبل اعضاء مجلس الادارة
الاسم |
المنصب |
الجنسية |
اسم الشركة المسيطر عليها |
نوعها |
جنسية الشركة |
الاوراق المالية المملوكة للشركة المسيطرعليها 2019 2020 |
د .خلدون يحيى موسى ملكاوي |
رئيس مجلس الادارة
|
اردني |
شركة الرؤيا لادارة الثروات |
ذ. م. م |
الاردنية |
1,000,000
|
1,000,000
|
شركة رها للإستثمارات العقارية |
ذ. م .م |
الاردنية |
4,100,000 |
4,100,000 |
|||
شركة الطور لتطوير الأراضي والعقارات |
ذ. م. م |
الاردنية |
520,030 |
926 |
|||
شركة ارم للاستثمارات العقارية |
ذ. م. م |
الاردنية |
602,506 |
602,506 |
لا يوجد شركات مسيطر عليها من قبل باقي اعضاء مجلس الادارة
عدد الأوراق المالية المملوكة من قبل أشخاص الادارة العليا
الاسم |
المنصب |
الجنسية |
الأوراق المالية المملوكة كما في 31/12/2019 |
الأوراق المالية المملوكة كما في 31/12/2020 |
خلود يحيى موسى ملكاوي |
المدير العام |
الاردنية |
34075 |
- |
هدى محمد موسى ملكاوي |
مديرة تكنولوجيا المعلومات و المساهمين |
الاردنية |
1,012 |
1,012 |
حازم "محمد خلف"ابو دلو |
المدير المالي |
الاردنية |
1044 |
1044 |
الشركات المسيطر عليها من قبل أشخاص الادارة العليا
لا يوجد شركات مسيطر عليها من قبل أشخاص الادارة العليا.
عدد الأوراق المالية المملوكة من قبل أقرباء أعضاء مجلس الإدارة لسنة 2020
لا يوجد اية اوراق مالية مملوكة من قبل أقرباء أعضاء مجلس الإدارة
2- عدد الأوراق المالية المملوكة من قبل أقرباء الادارة العليا
الاسم |
الصلة |
الجنسية |
الأوراق المالية المملوكة كما في 31/12/20219 |
الأوراق المالية المملوكة كما في 31/12/2020 |
خلود يحيى موسى ملكاوي محمد سليمان احمد مناصرة العنود سليمان احمد مناصرة يوسف سليمان احمد مناصرة
|
المدير العام ابن ابنة ابن
|
اردني الاردنية اردني
|
75 75 75
|
75 75 75 |
لا يوجد اية أوراق مالية مملوكة من قبل باقي اقرباء أشخاص الادارة العليا لسنة 2020
لا يوجد شركات مسيطر عليها من قبل اقرباء اعضاء مجلس الادارة و اقرباء الادارة العليا
عدد الأوراق المالية المملوكة من قبل أعضاء مجلس الإدارة و ممثليهم لسنة 2020
الاسم |
المنصب |
الجنسية |
الأوراق المالية المملوكة كما في 31/12/2019 |
نسبة الملكية |
الأوراق المالية المملوكة كما في 31/12/2020 |
نسبة الملكية |
د . خلدون يحيى موسى ملكاوي |
رئيس مجلس الإدارة
|
اردني
|
2,778,986
|
14% |
2,201,450
|
11% |
شركة رها للإستثمارات العقارية
يمثلها سليمان احمد سليم مناصره |
نائب رئيس
مجلس الادارة |
الاردنية
اردني |
4,100,000
1050 |
%21
|
4,100,000
1050 |
%21
|
شركة أبراج بلاد الشام للإستثمارات العقارية
يمثلها عدي خالد مصطفى الشجراوي |
عضو
|
الأردنية
اردني |
2,526,500
- |
12.6%
- |
2,528,500
- |
12.6%
- |
شركة الرؤيا لادارة الثروات
يمثلها اميل مطانوس عيد |
عضو
|
الاردنية
امريكي |
1,000,000
- |
%5
- |
1,000,000
- |
%5
- |
كارلوس انيس خنيصر |
عضو
|
لبناني |
1,941,370 |
%9 |
2,615,870 |
%13 |
|
|
|
|
|
|
|
الشركات المسيطر عليها من قبل اعضاء مجلس الادارة
الاسم |
المنصب |
الجنسية |
اسم الشركة المسيطر عليها |
نوعها |
جنسية الشركة |
الاوراق المالية المملوكة للشركة المسيطرعليها 2019 2020 |
د .خلدون يحيى موسى ملكاوي |
رئيس مجلس الادارة
|
اردني |
شركة الرؤيا لادارة الثروات |
ذ. م. م |
الاردنية |
1,000,000
|
1,000,000
|
شركة رها للإستثمارات العقارية |
ذ. م .م |
الاردنية |
4,100,000 |
4,100,000 |
|||
شركة الطور لتطوير الأراضي والعقارات |
ذ. م. م |
الاردنية |
520,030 |
926 |
|||
شركة ارم للاستثمارات العقارية |
ذ. م. م |
الاردنية |
602,506 |
602,506 |
لا يوجد شركات مسيطر عليها من قبل باقي اعضاء مجلس الادارة
عدد الأوراق المالية المملوكة من قبل أشخاص الادارة العليا
الاسم |
المنصب |
الجنسية |
الأوراق المالية المملوكة كما في 31/12/2019 |
الأوراق المالية المملوكة كما في 31/12/2020 |
خلود يحيى موسى ملكاوي |
المدير العام |
الاردنية |
34075 |
- |
هدى محمد موسى ملكاوي |
مديرة تكنولوجيا المعلومات و المساهمين |
الاردنية |
1,012 |
1,012 |
حازم "محمد خلف"ابو دلو |
المدير المالي |
الاردنية |
1044 |
1044 |
الشركات المسيطر عليها من قبل أشخاص الادارة العليا
لا يوجد شركات مسيطر عليها من قبل أشخاص الادارة العليا.
عدد الأوراق المالية المملوكة من قبل أقرباء أعضاء مجلس الإدارة لسنة 2020
لا يوجد اية اوراق مالية مملوكة من قبل أقرباء أعضاء مجلس الإدارة
2- عدد الأوراق المالية المملوكة من قبل أقرباء الادارة العليا
الاسم |
الصلة |
الجنسية |
الأوراق المالية المملوكة كما في 31/12/20219 |
الأوراق المالية المملوكة كما في 31/12/2020 |
خلود يحيى موسى ملكاوي محمد سليمان احمد مناصرة العنود سليمان احمد مناصرة يوسف سليمان احمد مناصرة
|
المدير العام ابن ابنة ابن
|
اردني الاردنية اردني
|
75 75 75
|
75 75 75 |
لا يوجد اية أوراق مالية مملوكة من قبل باقي اقرباء أشخاص الادارة العليا لسنة 2020
لا يوجد شركات مسيطر عليها من قبل اقرباء اعضاء مجلس الادارة و اقرباء الادارة العليا
- المزايا والمكافأت التي يتمتع بها كل من رئيس واعضاء مجلس الادارة
الاسم |
المنصب |
بدل التنقلات السنوية |
نفقات السفر السنوية |
اجمالي المزايا السنوية |
د.خلدون يحيى موسى ملكاوي |
رئيس مجلس ادارة |
- |
- |
- |
سليمان احمد سليم مناصره |
نائب رئيس مجلس ادارة |
- |
- |
- |
كارلوس انيس خنيصر |
عضو مجلس ادارة |
- |
- |
- |
عدي خالد مصطفى الشجراوي |
ممثل عضو مجلس ادارة |
ـ |
- |
ـ |
اميل مطانوس عيد |
ممثل عضو مجلس ادارة |
- |
- |
- |
المجموع |
- |
- |
- |
ب - المزايا والمكافأت التي يتمتع بها كل من موظفي الادارة العليا
الاسم |
المنصب |
الرواتب السنوية الاجمالية |
المكافأت السنوية |
بدل التنقلات السنوية |
نفقات السفر السنوية |
اجمالي المزايا السنوية |
خلود يحيى موسى ملكاوي |
المدير العام |
49,000 |
ـ |
- |
- |
49,000 |
حازم "محمد خلف"ابو دلو |
مدير مالي |
21,000 |
ـ |
- |
- |
21,000 |
هدى محمد موسى ملكاوي |
مديرة تكنولوجيا المعلومات و المساهمين |
12,600 |
ـ |
- |
- |
12,600 |
المجموع |
82,600 |
ـ |
- |
- |
82,600 |
- المزايا والمكافأت التي يتمتع بها كل من رئيس واعضاء مجلس الادارة
الاسم |
المنصب |
بدل التنقلات السنوية |
نفقات السفر السنوية |
اجمالي المزايا السنوية |
د.خلدون يحيى موسى ملكاوي |
رئيس مجلس ادارة |
- |
- |
- |
سليمان احمد سليم مناصره |
نائب رئيس مجلس ادارة |
- |
- |
- |
كارلوس انيس خنيصر |
عضو مجلس ادارة |
- |
- |
- |
عدي خالد مصطفى الشجراوي |
ممثل عضو مجلس ادارة |
ـ |
- |
ـ |
اميل مطانوس عيد |
ممثل عضو مجلس ادارة |
- |
- |
- |
المجموع |
- |
- |
- |
ب - المزايا والمكافأت التي يتمتع بها كل من موظفي الادارة العليا
الاسم |
المنصب |
الرواتب السنوية الاجمالية |
المكافأت السنوية |
بدل التنقلات السنوية |
نفقات السفر السنوية |
اجمالي المزايا السنوية |
خلود يحيى موسى ملكاوي |
المدير العام |
49,000 |
ـ |
- |
- |
49,000 |
حازم "محمد خلف"ابو دلو |
مدير مالي |
21,000 |
ـ |
- |
- |
21,000 |
هدى محمد موسى ملكاوي |
مديرة تكنولوجيا المعلومات و المساهمين |
12,600 |
ـ |
- |
- |
12,600 |
المجموع |
82,600 |
ـ |
- |
- |
82,600 |
- لا يوجد تبرعات دفعتها الشركة خلال السنة المالية.
- لا يوجد تبرعات دفعتها الشركة خلال السنة المالية.
لا يوجد اية عقود او مشاريع او ارتباطات عقدتها الشركة المصدره مع الشركات التابعة او الشقيقه او الحليفه او رئيس مجلس الادارة او اعضاء مجلس الادارة او المدير العام او اي موظف من الشركة او اقاربهم.
لا يوجد اية عقود او مشاريع او ارتباطات عقدتها الشركة المصدره مع الشركات التابعة او الشقيقه او الحليفه او رئيس مجلس الادارة او اعضاء مجلس الادارة او المدير العام او اي موظف من الشركة او اقاربهم.
أ- لا يوجد مساهمة للشركة في حماية البيئة.
ب- لا يوجد مساهمة للشركة في خدمة المجتمع.
أ- لا يوجد مساهمة للشركة في حماية البيئة.
ب- لا يوجد مساهمة للشركة في خدمة المجتمع.
01/01/2020 - 31/12/2020 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
||||
|
Mohammad Al-Azraq | محمد الازرق | ||
|
1000 | |||
|
Talal Abu-Ghazaleh & Co. International | طلال أبوغزاله وشركاه الدولية | ||
|
30/03/2021 | |||
|
||||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
متحفظ | |||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 | ||
|
نص 9 | نص 10 | ||
|
نص 11 | نص 12 | ||
|
نص 13 | نص 14 | ||
|
نص 15 | نص 16 | ||
|
نص 17 | نص 18 | ||
|
نص 19 | نص 20 |
105180738
Independent Auditor's Report
To Messrs. Shareholders
Al Sanabel International for Islamic Investments (Holding)
Public Shareholding Company
Amman – The Hashemite Kingdom of Jordan
Report on the Audit of the Consolidated Financial Statements
Qualified opinion
We have audited the consolidated financial statements of Al Sanabel International for Islamic Investments (Holding) (Public Shareholding Company), which comprise the consolidated statement of financial position as at December 31, 2020, and the consolidated statement of comprehensive income, consolidated statement of changes in equity and consolidated statement of cash flows for the year then ended, and notes to the consolidated financial statements, including a summary of significant accounting policies.
In our opinion, and except for what has been mentioned in the basis of qualified opinion paragraph, the accompanying consolidated financial statements present fairly, in all material respects, the consolidated financial position of the Company as at December 31, 2020, and of its consolidated financial performance and its consolidated cash flows for the year then ended in accordance with International Financial Reporting Standards.
Basis for Qualified Opinion
We could not verify the value and the ownership of the investment in associate amounted to JD 4,718,877 as at December 31, 2020 as mentioned in note (7). In addition, we could not verify the company's share of results of associate because we did not receive its audited financial statements. Knowing that the company's management is preparing the supporting documents for this investment, we have received some and we are still waiting for the remaining of the documents to be able to remove the qualified opinion.
As mention in note No. (8), the company's management did not conduct new evaluation for the land in Black Mountain – Montenegro, as it's last evaluation was on October 19, 2011.
We conducted our audit in accordance with International Standards on Auditing. Our responsibilities under those standards are further described in the Auditors’ Responsibilities for the Audit of the consolidated Financial Statements section of our report.
We are independent of the Company in accordance with the International Ethics Standards Board for Accountants’ Code of Ethics for Professional Accountants (IESBA Code) together with the ethical requirements that are relevant to our audit of the consolidated financial statements, and we have fulfilled our other ethical responsibilities in accordance with these requirements and the IESBA Code.
We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our qualified opinion.
Key Audit Matters
Key audit matters are those matters that, in our professional judgment, were of most significance in our audit of the consolidated financial statements of the current period. These matters were addressed in the context of our audit of the consolidated financial statements as a whole, and in forming our opinion thereon, and we do not provide a separate opinion on these matters.
Expected credit losses allowance |
|
Scope of audit |
The Company adopted the requirements of IFRS (9), in which the allowance for expected credit losses amounted to JD 361,895 as at December 31, 2020.
|
|
We conducted comprehensive assessment to identify the key controls used to determine expected credit losses, data collection and completeness, and related estimates and assumptions used by management, and we have tested key control systems on the modeling process.
|
Other Information
Management is responsible for the other information. The other information comprises the (information included in the annual report, but does not include the consolidated financial statements and our auditors’ report thereon.)
Our opinion on the consolidated financial statements does not cover the other information and we do not express any form of assurance conclusion thereon.
In connection with our audit of the consolidated financial statements, our responsibility is to read the other information and, in doing so, consider whether the other information is materially inconsistent with the consolidated financial statements or our knowledge obtained in the audit, or otherwise appears to be materially misstated. If, based on the work we have performed, we conclude that there is a material misstatement of this other information, we are required to report that fact. We have nothing to report in this regard.
Emphasis of Matter
We would like to emphasize on the following:
The International Accounting Standard No. (29) (Financial Reporting in Hyperinflationary Economies) has been applied on the financial statements of Petra for Investments Company – Limited Liability – Subsidiary, which led to the re-presentation of the financial statements for the current year and the comparative figures to comply with the standard as stated in note No. (16).
We would like to refer to note No. (8), regarding the existence of land and building in the Syrian Arab Republic taking into consideration the situation that the Syrian Arab Republic is going through.
We would like to draw attention to notes no. (4, 6 and 15).
Responsibilities of Management and Those Charged with Governance for the Consolidated Financial Statements
Management is responsible for the preparation and fair presentation of the consolidated financial statements in accordance with International Financial Reporting Standard, and for such internal control as management determines is necessary to enable the preparation of the consolidated financial statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error.
In preparing the consolidated financial statements, management is responsible for assessing the Company’s ability to continue as a going concern, disclosing, as applicable, matters related to going concern and using the going concern basis of accounting unless management either intends to liquidate the Company or to cease operations, or has no realistic alternative but to do so.
Those charged with governance are responsible for overseeing the Company’s consolidated financial reporting process.
Auditors’ Responsibilities for the Audit of the Consolidated Financial Statements
Our objectives are to obtain reasonable assurance about whether the consolidated financial statements as a whole are free from material misstatement, whether due to fraud or error, and to issue an auditors’ report that includes our opinion. Reasonable assurance is a high level of assurance, but is not a guarantee that an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing (ISAs) will always detect a material misstatement when it exists. Misstatements can arise from fraud or error and are considered material if, individually or in the aggregate, they could reasonably be expected to influence the economic decisions of users taken on the basis of these consolidated financial statements.
As part of an audit in accordance with International Standard on Auditing, we exercise professional judgment and maintain professional skepticism throughout the audit. We also:
Identify and assess the risks of material misstatement of the consolidated financial statements, whether due to fraud or error, design and perform audit procedures responsive to those risks, and obtain audit evidence that is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion. The risk of not detecting a material misstatement resulting from fraud is higher than for one resulting from error, as fraud may involve collusion, forgery, intentional omissions, misrepresentations, or the override of internal control.
Obtain an understanding of internal control relevant to the audit in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the Company’s internal control.
Evaluate the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates and related disclosures made by management.
Conclude on the appropriateness of management’s use of the going concern basis of accounting and, based on the audit evidence obtained, whether a material uncertainty exists related to events or conditions that may cast significant doubt on the Company’s ability to continue as a going concern. If we conclude that a material uncertainty exists, we are required to draw attention in our auditors’ report to the related disclosures in the consolidated financial statements or, if such disclosures are inadequate, to modify our opinion. Our conclusions are based on the audit evidence obtained up to the date of our auditors’ report. However, future events or conditions may cause the Company to cease to continue as a going concern.
Evaluate the overall presentation, structure and content of the consolidated financial statements, including the disclosures, and whether the consolidated financial statements represent the underlying transactions and events in a manner that achieves fair presentation.
Obtain sufficient appropriate audit evidence regarding the financial information of the entities or business activities within the group to express an opinion on the group consolidated financial statement. we are responsible for the direction, supervision and performance of the group audit. we remain solely responsible for our audit opinion.
We communicate with those charged with governance regarding, among other matters, the planned scope and timing of the audit and significant audit findings, including any significant deficiencies in internal control that we identify during our audit.
We also provide those charged with governance with a statement that we have complied with relevant ethical requirements regarding independence, and communicate with them all relationships and other matters that may reasonably be thought to bear on our independence, and where applicable, related safeguards.
From the matters communicated with those charged with governance, we determine those matters that were of most significance in the audit of the consolidated financial statements of the current period and are therefore the key audit matters. We describe these matters in our auditors’ report unless law or regulation precludes public disclosure about the matter or when, in extremely rare circumstances, we determine that a matter should not be communicated in our report because the adverse consequences of doing so would reasonably be expected to outweigh the public interest benefits of such communication.
Report on Other Legal and Regulatory Requirements
The Company has proper accounting records which are, in all material respects, consistent with the accompanying consolidated financial statements, accordingly, we recommend the general assembly to approve these financial statements.
Talal Abu-Ghazaleh & Co. International
105180738
تقرير مدقق الحسابات المستقل
السادة المساهمين المحترمين
شركة السنابل الدولية للإستثمارات الإسلامية (القابضة)
شركة مساهمة عامة محدودة
عمّان – المملكة الأردنية الهاشمية
تقرير حول تدقيق القوائم المالية الموحدة
الرأي المتحفظ
لقد دققنا القوائم المالية الموحدة لشركة السنابل الدولية للإستثمارات الإسلامية (القابضة) (شركة مساهمة عامة)، والمكونة من قائمة المركز المالي الموحدة كما في 31 كانون الأول 2020، وقائمة الدخل الشامل الموحدة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة وقائمة التدفقات النقدية الموحدة للسنة المنتهية بذلك التاريخ، والإيضاحات حول القوائم المالية الموحدة وملخصاً للسياسات المحاسبية الهامة.
برأينا، وبإستثناء تأثير ما هو وارد في فقرة أساس الرأي المتحفظ، فإن القوائم المالية الموحدة المرفقة تظهر بعدالة من كافة النواحي الجوهرية المركز المالي الموحد للشركة كما في 31 كانون الأول 2020، وأداءها المالي الموحد وتدفقاتها النقدية الموحدة للسنة المنتهية بذلك التاريخ وفقاً للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية.
أساس الرأي المتحفظ
لم نتمكن من التحقق من صحة قيمة وملكية الإستثمار في الشركة الزميلة والبالغة 4.718.877 دينار أردني كما في 31 كانون الأول 2020 والوارد في إيضاح (7)، كما أننا لم نتمكن من إحتساب حصة الشركة في نتائج أعمال الشركة الزميلة لأننا لم نستلم القوائم المالية المدققة لها. هذا وتقوم إدارة الشركة بتجهيز المرفقات المؤيدة لصحة هذا الإستثمار وتم تزويدنا ببعضها ونحن بإنتظار إستكمال كافة المرفقات لكي نتمكن من إزالة التحفظ.
كما هو وارد في إيضاح رقم (8)، لم تقم إدارة الشركة بتقييم جديد لقيمة قطعة الأرض في منطقة الجبل الأسود – مونتينيغرو حيث أن آخر تقييم لها تم بتاريخ 19 تشرين الأول 2011.
لقد قمنا بالتدقيق وفقاً للمعايير الدولية للتدقيق. إن مسؤولياتنا وفقاً لهذه المعايير موضحة لاحقاً في تقريرنا ضمن فقرة مسؤولية المدقق حول تدقيق القوائم المالية الموحدة.
نحن مستقلون عن الشركة وفقاً لمتطلبات مجلس معايير السلوك الأخلاقي الدولية للمحاسبين "دليل قواعد السلوك الأخلاقي للمحاسبين المهنيين" والمتطلبات الأخلاقية ذات الصلة بتدقيقنا للقوائم المالية الموحدة، بالإضافة لإلتزامنا بالمسؤوليات الأخلاقية الأخرى، وفقاً لهذه المتطلبات.
في إعتقادنا ان أدلة التدقيق التي حصلنا عليها كافية وملائمة لتكون أساساً نعتمد عليه عند إبداء رأينا المتحفظ.
أمور التدقيق الأساسية
إن أمور التدقيق الهامة هي الأمور التي وفقاً لحكمنا المهني، لها الإهتمام الأكبر في تدقيقنا القوائم المالية الموحدة للسنة الحالية. إن هذه الأمور تم وضعها في الإعتبار في سياق تدقيقنا للقوائم المالية الموحدة ككل، ولتكوين رأينا حولها، وليس لغرض إبداء رأياً منفصلاً حول هذه الأمور.
الخسائر الإئتمانية المتوقعة |
نطاق التدقيق |
قامت الشركة بتطبيق متطلبات المعيار رقم (9) من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية حيث بلغ مخصص الخسائر الإئتمانية المتوقعة مبلغ وقدره 361.895 دينار أردني كما في 31 كانون الأول 2020. |
قمنا بعمليات تقييم شاملة لتحديد الضوابط الرئيسية المستخدمة في تحديد خسائر الإئتمان المتوقعة وجمع البيانات ومدى إكتمالها والتقديرات والإفتراضات ذات الصلة المستخدمة من قبل الإدارة، وقمنا بإختبار النظم الرقابية الرئيسية على عملية اعداد النماذج. |
معلومات أخرى
إن الإدارة مسؤولة عن المعلومات الأخرى. تتضمن المعلومات الأخرى المعلومات في التقرير السنوي ولكن لا تتضمن القوائم المالية الموحدة وتقريرنا حولها.
إن رأينا حول القوائم المالية الموحدة لا يتضمن المعلومات الأخرى وإننا لا نبدي أي نوع من التأكيد حولها.
فيما يخص تدقيق القوائم المالية الموحدة، فإن مسؤوليتنا هي قراءة المعلومات الأخرى، بحيث نأخذ بالإعتبار فيما إذا كانت المعلومات الأخرى غير منسجمة بشكل جوهري مع القوائم المالية الموحدة أو المعلومات التي تم التوصل إليها من خلال تدقيقنا أو في حال ظهر بأن في تلك المعلومات الأخرى أخطاء جوهرية. وفي حال إستنتجنا، بناء على العمل الذي قمنا به، بوجود خطأ جوهري في هذه المعلومات الأخرى، فإنه يتوجب علينا التقرير عن تلك الحقيقة، ولا يوجد أية أمور خاصة بهذا الموضوع يتوجب التقرير حولها.
فقرة توكيدية
دون التحفظ في رأينا نود التأكيد على الأمور التالية:
تم تطبيق معيار المحاسبة الدولي رقم 29 (التقرير المالي في الإقتصاديات ذات التضخم المرتفع) على القوائم المالية لشركة بترا للإستثمارات المحدودة المسؤولية – شركة تابعة، مما أدى إلى إعادة عرض القوائم المالية للسنة الحالية وأرقام المقارنة لتتناسب مع المعيار حسب ما ورد في إيضاح رقم (16).
نود الإشارة إلى إيضاح رقم (8) حول وجود أرض ومبنى في الجمهورية العربية السورية مع الأخذ بعين الإعتبار الأوضاع التي تمر بها الجمهورية العربية السورية.
نود الإشارة إلى ما هو وارد في الإيضاحات أرقام (4، 6 و15).
مسؤوليات الإدارة والأشخاص المسؤولين عن الحوكمة عن القوائم المالية الموحدة
إن الإدارة مسؤولة عن إعداد وعدالة عرض هذه القوائم المالية الموحدة وفقاً للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية، وعن الرقابة الداخلية التي تراها ضرورية لإعداد قوائم مالية موحدة خالية من الأخطاء الجوهرية سواءً كانت بسبب الإحتيال أو الخطأ.
عند إعداد القوائم المالية الموحدة، تكون الإدارة مسؤولة عن تقييم قدرة الشركة على الإستمرارية والإفصاح، عندما ينطبق ذلك عن أمور تتعلق بالإستمرارية وإستخدام أساس الإستمرارية في المحاسبة، ما لم توجد نية لدى الإدارة بتصفية الشركة أو إيقاف أعمالها أو عدم وجود بديل واقعي غير ذلك.
الأشخاص المسؤولين عن الحوكمة مسؤولين عن الإشراف على إعداد التقارير المالية الموحدة للشركة.
مسؤولية المدقق حول تدقيق القوائم المالية الموحدة
إن أهدافنا هي الحصول على تأكيد معقول فيما إذا كانت القوائم المالية الموحدة ككل خالية من التحريفات الجوهرية، سواءً كانت بسبب الإحتيال أو الخطأ، وإصدار تقريرنا الذي يتضمن رأينا حولها. التأكيد المعقول هو مستوى عالٍ من التأكيد، ولكنه ليس ضمانة بأن التدقيق الذي قمنا به وفقاً للمعايير الدولية للتدقيق سوف يكتشف دائماً أي خطأ جوهري إن وجد، إن التحريفات يمكن أن تنشأ عن الإحتيال أو الخطأ، وتعتبر جوهرية إذا كانت بشكل فردي أو إجمالي يمكن أن تؤثر بشكل معقول على القرارات الإقتصادية المتخذة من قبل مستخدمين هذه القوائم المالية الموحدة.
كجزء من عملية التدقيق وفقاً لمعايير التدقيق الدولية، نقوم بممارسة الحكم المهني والمحافظة على تطبيق مبدأ الشك المهني في جميع نواحي التدقيق، بالإضافة الى:
تحديد وتقييم مخاطر الأخطاء الجوهرية في القوائم المالية الموحدة، سواءً كانت ناشئة عن إحتيال أو خطأ، وكذلك تصميم وتنفيذ إجراءات التدقيق ملائمة تستجيب لتلك المخاطر، والحصول على أدلة تدقيق كافية ومناسبة لتوفر أساساً لرأينا. إن خطر عدم إكتشاف أخطاء جوهرية ناتجة عن إحتيال أعلى من الخطر الناتج عن الخطأ، كما أن الإحتيال قد يشتمل على التواطؤ، التزوير، الحذف المتعمد، التحريفات، أو تجاوز لأنظمة الرقابة الداخلية.
الحصول على فهم لأنظمة الرقابة الداخلية ذات الصلة بالتدقيق لغايات تصميم إجراءات تدقيق ملائمة في ظل الظروف القائمة، وليس لغرض إبداء رأي حول مدى فعالية أنظمة الرقابة الداخلية في الشركة.
تقييم مدى ملائمة السياسات المحاسبية المستخدمة ومدى معقولية التقديرات المحاسبية والإيضاحات ذات العلاقة المعدّة من قبل الإدارة.
الحصول على أدلة تدقيق كافية وملائمة حول المعلومات المالية للمنشآت أو أنشطة الأعمال ضمن المجموعة لإبداء رأي حول القوائم المالية الموحدة. نحن مسؤولون عن التوجيه والإشراف والإنجاز على تدقيق المجموعة. نحن نبقى مسؤولين بالمطلق عن تقرير التدقيق.
الإستنتاج عن مدى ملائمة إستخدام الإدارة لأساس الإستمرارية في المحاسبة، وإستناداً إلى أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها، فيما إذا كان هنالك وجود لعدم تيقن جوهري ذا صلة بأحداث أو ظروف يمكن أن تثير شكوكاً جوهرية حول قدرة الشركة على الإستمرارية كمنشأة مستمرة. فإذا إستنتجنا عدم وجود تيقن جوهري، فنحن مطالبون أن نلفت الإنتباه في تقرير تدقيقنا إلى الإيضاحات ذات الصلة الواردة في القوائم المالية الموحدة، أو إذا كان الإفصاح عن هذه المعلومات غير كافياً، فإننا سوف نقوم بتعديل رأينا. إستنتاجاتنا تعتمد على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها حتى تاريخ تقرير تدقيقنا. ومع ذلك، فإنه من الممكن أن تتسبب أحداث أو ظروف مستقبلية في توقف الشركة عن الإستمرار كمنشأة مستمرة.
تقييم العرض العام والشكل والمحتوى للقوائم المالية الموحدة بما فيها الإيضاحات وفيما إذا كانت القوائم المالية الموحدة تمثل المعاملات والأحداث بشكل يحقق العرض العادل.
الحصول على أدلة تدقيق كافية وملائمة حول المعلومات المالية للمنشأة أو أنشطة الأعمال ضمن المجموعة لإبداء رأي حول القوائم المالية الموحدة. نحن مسؤولون عن التوجيه والإشراف على تدقيق المنشأة. نحن نبقى مسؤولين بالمطلق عن تقرير التدقيق.
لقد تواصلنا مع الأشخاص المسؤولين عن الحوكمة فيما يتعلق بنطاق وتوقيت التدقيق المخطط له وملاحظات التدقيق الهامة، بما في ذلك أية نقاط ضعف هامة في نظام الرقابة الداخلية نحددها خلال تدقيقنا.
لقد زودنا أيضاً الأشخاص المسؤولين عن الحوكمة بتصريح حول إلتزامنا بمتطلبات السلوك المهني المتعلقة بالإستقلالية، وإبلاغهم عن جميع العلاقات والأمور الأخرى التي من الممكن أن تؤثر على إستقلاليتنا وكذلك الإجراءات الوقائية إن وجدت.
من تلك الأمور التي تم إيصالها إلى الأشخاص المسؤولين عن الحوكمة، قمنا بتحديد الأمور الأكثر أهمية في تدقيق القوائم المالية الموحدة للسنة الحالية وهي بالتالي أمور التدقيق الأساسية. نقوم بوصف هذه الأمور في تقريرنا إلا إذا كان هنالك قانون أو تشريع يحول دون الإفصاح عن ذلك الأمر، أو في حالات نادرة جداً، والتي نقرر بها عدم الإفصاح عن ذلك الأمر في تقريرنا، لوجود آثار سلبية متوقع أن تفوق المنفعة العامة من تلك الإفصاحات.
تقرير حول المتطلبات القانونية والتشريعية الاخرى
تحتفظ الشركة بسجلات محاسبية منتظمة بصورة أصولية، تتفق من النواحي الجوهرية مع القوائم المالية الموحدة ونوصي الهيئة العامة بالمصادقة عليها.
طلال أبوغزاله وشركاه الدولية
Qualified opinion
We have audited the consolidated financial statements of Al Sanabel International for Islamic Investments (Holding) (Public Shareholding Company), which comprise the consolidated statement of financial position as at December 31, 2020, and the consolidated statement of comprehensive income, consolidated statement of changes in equity and consolidated statement of cash flows for the year then ended, and notes to the consolidated financial statements, including a summary of significant accounting policies.
In our opinion, and except for what has been mentioned in the basis of qualified opinion paragraph, the accompanying consolidated financial statements present fairly, in all material respects, the consolidated financial position of the Company as at December 31, 2020, and of its consolidated financial performance and its consolidated cash flows for the year then ended in accordance with International Financial Reporting Standards.
الرأي المتحفظ
لقد دققنا القوائم المالية الموحدة لشركة السنابل الدولية للإستثمارات الإسلامية (القابضة) (شركة مساهمة عامة)، والمكونة من قائمة المركز المالي الموحدة كما في 31 كانون الأول 2020، وقائمة الدخل الشامل الموحدة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة وقائمة التدفقات النقدية الموحدة للسنة المنتهية بذلك التاريخ، والإيضاحات حول القوائم المالية الموحدة وملخصاً للسياسات المحاسبية الهامة.
برأينا، وبإستثناء تأثير ما هو وارد في فقرة أساس الرأي المتحفظ، فإن القوائم المالية الموحدة المرفقة تظهر بعدالة من كافة النواحي الجوهرية المركز المالي الموحد للشركة كما في 31 كانون الأول 2020، وأداءها المالي الموحد وتدفقاتها النقدية الموحدة للسنة المنتهية بذلك التاريخ وفقاً للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية.
We could not verify the value and the ownership of the investment in associate amounted to JD 4,718,877 as at December 31, 2020 as mentioned in note (7). In addition, we could not verify the company's share of results of associate because we did not receive its audited financial statements. Knowing that the company's management is preparing the supporting documents for this investment, we have received some and we are still waiting for the remaining of the documents to be able to remove the qualified opinion.
As mention in note No. (8), the company's management did not conduct new evaluation for the land in Black Mountain – Montenegro, as it's last evaluation was on October 19, 2011.
We conducted our audit in accordance with International Standards on Auditing. Our responsibilities under those standards are further described in the Auditors’ Responsibilities for the Audit of the consolidated Financial Statements section of our report.
We are independent of the Company in accordance with the International Ethics Standards Board for Accountants’ Code of Ethics for Professional Accountants (IESBA Code) together with the ethical requirements that are relevant to our audit of the consolidated financial statements, and we have fulfilled our other ethical responsibilities in accordance with these requirements and the IESBA Code.
We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our qualified opinion.
لم نتمكن من التحقق من صحة قيمة وملكية الإستثمار في الشركة الزميلة والبالغة 4.718.877 دينار أردني كما في 31 كانون الأول 2020 والوارد في إيضاح (7)، كما أننا لم نتمكن من إحتساب حصة الشركة في نتائج أعمال الشركة الزميلة لأننا لم نستلم القوائم المالية المدققة لها. هذا وتقوم إدارة الشركة بتجهيز المرفقات المؤيدة لصحة هذا الإستثمار وتم تزويدنا ببعضها ونحن بإنتظار إستكمال كافة المرفقات لكي نتمكن من إزالة التحفظ.
كما هو وارد في إيضاح رقم (8)، لم تقم إدارة الشركة بتقييم جديد لقيمة قطعة الأرض في منطقة الجبل الأسود – مونتينيغرو حيث أن آخر تقييم لها تم بتاريخ 19 تشرين الأول 2011.
لقد قمنا بالتدقيق وفقاً للمعايير الدولية للتدقيق. إن مسؤولياتنا وفقاً لهذه المعايير موضحة لاحقاً في تقريرنا ضمن فقرة مسؤولية المدقق حول تدقيق القوائم المالية الموحدة.
نحن مستقلون عن الشركة وفقاً لمتطلبات مجلس معايير السلوك الأخلاقي الدولية للمحاسبين "دليل قواعد السلوك الأخلاقي للمحاسبين المهنيين" والمتطلبات الأخلاقية ذات الصلة بتدقيقنا للقوائم المالية الموحدة، بالإضافة لإلتزامنا بالمسؤوليات الأخلاقية الأخرى، وفقاً لهذه المتطلبات.
في إعتقادنا ان أدلة التدقيق التي حصلنا عليها كافية وملائمة لتكون أساساً نعتمد عليه عند إبداء رأينا المتحفظ.
We would like to emphasize on the following:
The International Accounting Standard No. (29) (Financial Reporting in Hyperinflationary Economies) has been applied on the financial statements of Petra for Investments Company – Limited Liability – Subsidiary, which led to the re-presentation of the financial statements for the current year and the comparative figures to comply with the standard as stated in note No. (16).
We would like to refer to note No. (8), regarding the existence of land and building in the Syrian Arab Republic taking into consideration the situation that the Syrian Arab Republic is going through.
We would like to draw attention to notes no. (4, 6 and 15).
دون التحفظ في رأينا نود التأكيد على الأمور التالية:
تم تطبيق معيار المحاسبة الدولي رقم 29 (التقرير المالي في الإقتصاديات ذات التضخم المرتفع) على القوائم المالية لشركة بترا للإستثمارات المحدودة المسؤولية – شركة تابعة، مما أدى إلى إعادة عرض القوائم المالية للسنة الحالية وأرقام المقارنة لتتناسب مع المعيار حسب ما ورد في إيضاح رقم (16).
نود الإشارة إلى إيضاح رقم (8) حول وجود أرض ومبنى في الجمهورية العربية السورية مع الأخذ بعين الإعتبار الأوضاع التي تمر بها الجمهورية العربية السورية.
نود الإشارة إلى ما هو وارد في الإيضاحات أرقام (4، 6 و15).
Key Audit Matters
Key audit matters are those matters that, in our professional judgment, were of most significance in our audit of the consolidated financial statements of the current period. These matters were addressed in the context of our audit of the consolidated financial statements as a whole, and in forming our opinion thereon, and we do not provide a separate opinion on these matters
أمور التدقيق الأساسية
إن أمور التدقيق الهامة هي الأمور التي وفقاً لحكمنا المهني، لها الإهتمام الأكبر في تدقيقنا القوائم المالية الموحدة للسنة الحالية. إن هذه الأمور تم وضعها في الإعتبار في سياق تدقيقنا للقوائم المالية الموحدة ككل، ولتكوين رأينا حولها، وليس لغرض إبداء رأياً منفصلاً حول هذه الأمور.
Management is responsible for the other information. The other information comprises the (information included in the annual report, but does not include the consolidated financial statements and our auditors’ report thereon.)
Our opinion on the consolidated financial statements does not cover the other information and we do not express any form of assurance conclusion thereon.
In connection with our audit of the consolidated financial statements, our responsibility is to read the other information and, in doing so, consider whether the other information is materially inconsistent with the consolidated financial statements or our knowledge obtained in the audit, or otherwise appears to be materially misstated. If, based on the work we have performed, we conclude that there is a material misstatement of this other information, we are required to report that fact. We have nothing to report in this regard.
إن الإدارة مسؤولة عن المعلومات الأخرى. تتضمن المعلومات الأخرى المعلومات في التقرير السنوي ولكن لا تتضمن القوائم المالية الموحدة وتقريرنا حولها.
إن رأينا حول القوائم المالية الموحدة لا يتضمن المعلومات الأخرى وإننا لا نبدي أي نوع من التأكيد حولها.
فيما يخص تدقيق القوائم المالية الموحدة، فإن مسؤوليتنا هي قراءة المعلومات الأخرى، بحيث نأخذ بالإعتبار فيما إذا كانت المعلومات الأخرى غير منسجمة بشكل جوهري مع القوائم المالية الموحدة أو المعلومات التي تم التوصل إليها من خلال تدقيقنا أو في حال ظهر بأن في تلك المعلومات الأخرى أخطاء جوهرية. وفي حال إستنتجنا، بناء على العمل الذي قمنا به، بوجود خطأ جوهري في هذه المعلومات الأخرى، فإنه يتوجب علينا التقرير عن تلك الحقيقة، ولا يوجد أية أمور خاصة بهذا الموضوع يتوجب التقرير حولها.
Expected credit losses allowance |
|
Scope of audit |
The Company adopted the requirements of IFRS (9), in which the allowance for expected credit losses amounted to JD 361,895 as at December 31, 2020.
|
|
We conducted comprehensive assessment to identify the key controls used to determine expected credit losses, data collection and completeness, and related estimates and assumptions used by management, and we have tested key control systems on the modeling process.
|
الخسائر الإئتمانية المتوقعة |
نطاق التدقيق |
قامت الشركة بتطبيق متطلبات المعيار رقم (9) من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية حيث بلغ مخصص الخسائر الإئتمانية المتوقعة مبلغ وقدره 361.895 دينار أردني كما في 31 كانون الأول 2020. |
قمنا بعمليات تقييم شاملة لتحديد الضوابط الرئيسية المستخدمة في تحديد خسائر الإئتمان المتوقعة وجمع البيانات ومدى إكتمالها والتقديرات والإفتراضات ذات الصلة المستخدمة من قبل الإدارة، وقمنا بإختبار النظم الرقابية الرئيسية على عملية اعداد النماذج. |
Responsibilities of Management and Those Charged with Governance for the Consolidated Financial Statements
Management is responsible for the preparation and fair presentation of the consolidated financial statements in accordance with International Financial Reporting Standard, and for such internal control as management determines is necessary to enable the preparation of the consolidated financial statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error.
In preparing the consolidated financial statements, management is responsible for assessing the Company’s ability to continue as a going concern, disclosing, as applicable, matters related to going concern and using the going concern basis of accounting unless management either intends to liquidate the Company or to cease operations, or has no realistic alternative but to do so.
Those charged with governance are responsible for overseeing the Company’s consolidated financial reporting process.
مسؤوليات الإدارة والأشخاص المسؤولين عن الحوكمة عن القوائم المالية الموحدة
إن الإدارة مسؤولة عن إعداد وعدالة عرض هذه القوائم المالية الموحدة وفقاً للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية، وعن الرقابة الداخلية التي تراها ضرورية لإعداد قوائم مالية موحدة خالية من الأخطاء الجوهرية سواءً كانت بسبب الإحتيال أو الخطأ.
عند إعداد القوائم المالية الموحدة، تكون الإدارة مسؤولة عن تقييم قدرة الشركة على الإستمرارية والإفصاح، عندما ينطبق ذلك عن أمور تتعلق بالإستمرارية وإستخدام أساس الإستمرارية في المحاسبة، ما لم توجد نية لدى الإدارة بتصفية الشركة أو إيقاف أعمالها أو عدم وجود بديل واقعي غير ذلك.
الأشخاص المسؤولين عن الحوكمة مسؤولين عن الإشراف على إعداد التقارير المالية الموحدة للشركة.
Auditors’ Responsibilities for the Audit of the Consolidated Financial Statements
Our objectives are to obtain reasonable assurance about whether the consolidated financial statements as a whole are free from material misstatement, whether due to fraud or error, and to issue an auditors’ report that includes our opinion. Reasonable assurance is a high level of assurance, but is not a guarantee that an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing (ISAs) will always detect a material misstatement when it exists. Misstatements can arise from fraud or error and are considered material if, individually or in the aggregate, they could reasonably be expected to influence the economic decisions of users taken on the basis of these consolidated financial statements.
As part of an audit in accordance with International Standard on Auditing, we exercise professional judgment and maintain professional skepticism throughout the audit. We also:
Identify and assess the risks of material misstatement of the consolidated financial statements, whether due to fraud or error, design and perform audit procedures responsive to those risks, and obtain audit evidence that is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion. The risk of not detecting a material misstatement resulting from fraud is higher than for one resulting from error, as fraud may involve collusion, forgery, intentional omissions, misrepresentations, or the override of internal control.
Obtain an understanding of internal control relevant to the audit in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the Company’s internal control.
Evaluate the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates and related disclosures made by management.
Conclude on the appropriateness of management’s use of the going concern basis of accounting and, based on the audit evidence obtained, whether a material uncertainty exists related to events or conditions that may cast significant doubt on the Company’s ability to continue as a going concern. If we conclude that a material uncertainty exists, we are required to draw attention in our auditors’ report to the related disclosures in the consolidated financial statements or, if such disclosures are inadequate, to modify our opinion. Our conclusions are based on the audit evidence obtained up to the date of our auditors’ report. However, future events or conditions may cause the Company to cease to continue as a going concern.
Evaluate the overall presentation, structure and content of the consolidated financial statements, including the disclosures, and whether the consolidated financial statements represent the underlying transactions and events in a manner that achieves fair presentation.
Obtain sufficient appropriate audit evidence regarding the financial information of the entities or business activities within the group to express an opinion on the group consolidated financial statement. we are responsible for the direction, supervision and performance of the group audit. we remain solely responsible for our audit opinion.
We communicate with those charged with governance regarding, among other matters, the planned scope and timing of the audit and significant audit findings, including any significant deficiencies in internal control that we identify during our audit.
We also provide those charged with governance with a statement that we have complied with relevant ethical requirements regarding independence, and communicate with them all relationships and other matters that may reasonably be thought to bear on our independence, and where applicable, related safeguards.
From the matters communicated with those charged with governance, we determine those matters that were of most significance in the audit of the consolidated financial statements of the current period and are therefore the key audit matters. We describe these matters in our auditors’ report unless law or regulation precludes public disclosure about the matter or when, in extremely rare circumstances, we determine that a matter should not be communicated in our report because the adverse consequences of doing so would reasonably be expected to outweigh the public interest benefits of such communication
مسؤولية المدقق حول تدقيق القوائم المالية الموحدة
إن أهدافنا هي الحصول على تأكيد معقول فيما إذا كانت القوائم المالية الموحدة ككل خالية من التحريفات الجوهرية، سواءً كانت بسبب الإحتيال أو الخطأ، وإصدار تقريرنا الذي يتضمن رأينا حولها. التأكيد المعقول هو مستوى عالٍ من التأكيد، ولكنه ليس ضمانة بأن التدقيق الذي قمنا به وفقاً للمعايير الدولية للتدقيق سوف يكتشف دائماً أي خطأ جوهري إن وجد، إن التحريفات يمكن أن تنشأ عن الإحتيال أو الخطأ، وتعتبر جوهرية إذا كانت بشكل فردي أو إجمالي يمكن أن تؤثر بشكل معقول على القرارات الإقتصادية المتخذة من قبل مستخدمين هذه القوائم المالية الموحدة.
كجزء من عملية التدقيق وفقاً لمعايير التدقيق الدولية، نقوم بممارسة الحكم المهني والمحافظة على تطبيق مبدأ الشك المهني في جميع نواحي التدقيق، بالإضافة الى:
تحديد وتقييم مخاطر الأخطاء الجوهرية في القوائم المالية الموحدة، سواءً كانت ناشئة عن إحتيال أو خطأ، وكذلك تصميم وتنفيذ إجراءات التدقيق ملائمة تستجيب لتلك المخاطر، والحصول على أدلة تدقيق كافية ومناسبة لتوفر أساساً لرأينا. إن خطر عدم إكتشاف أخطاء جوهرية ناتجة عن إحتيال أعلى من الخطر الناتج عن الخطأ، كما أن الإحتيال قد يشتمل على التواطؤ، التزوير، الحذف المتعمد، التحريفات، أو تجاوز لأنظمة الرقابة الداخلية.
الحصول على فهم لأنظمة الرقابة الداخلية ذات الصلة بالتدقيق لغايات تصميم إجراءات تدقيق ملائمة في ظل الظروف القائمة، وليس لغرض إبداء رأي حول مدى فعالية أنظمة الرقابة الداخلية في الشركة.
تقييم مدى ملائمة السياسات المحاسبية المستخدمة ومدى معقولية التقديرات المحاسبية والإيضاحات ذات العلاقة المعدّة من قبل الإدارة.
الحصول على أدلة تدقيق كافية وملائمة حول المعلومات المالية للمنشآت أو أنشطة الأعمال ضمن المجموعة لإبداء رأي حول القوائم المالية الموحدة. نحن مسؤولون عن التوجيه والإشراف والإنجاز على تدقيق المجموعة. نحن نبقى مسؤولين بالمطلق عن تقرير التدقيق.
الإستنتاج عن مدى ملائمة إستخدام الإدارة لأساس الإستمرارية في المحاسبة، وإستناداً إلى أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها، فيما إذا كان هنالك وجود لعدم تيقن جوهري ذا صلة بأحداث أو ظروف يمكن أن تثير شكوكاً جوهرية حول قدرة الشركة على الإستمرارية كمنشأة مستمرة. فإذا إستنتجنا عدم وجود تيقن جوهري، فنحن مطالبون أن نلفت الإنتباه في تقرير تدقيقنا إلى الإيضاحات ذات الصلة الواردة في القوائم المالية الموحدة، أو إذا كان الإفصاح عن هذه المعلومات غير كافياً، فإننا سوف نقوم بتعديل رأينا. إستنتاجاتنا تعتمد على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها حتى تاريخ تقرير تدقيقنا. ومع ذلك، فإنه من الممكن أن تتسبب أحداث أو ظروف مستقبلية في توقف الشركة عن الإستمرار كمنشأة مستمرة.
تقييم العرض العام والشكل والمحتوى للقوائم المالية الموحدة بما فيها الإيضاحات وفيما إذا كانت القوائم المالية الموحدة تمثل المعاملات والأحداث بشكل يحقق العرض العادل.
الحصول على أدلة تدقيق كافية وملائمة حول المعلومات المالية للمنشأة أو أنشطة الأعمال ضمن المجموعة لإبداء رأي حول القوائم المالية الموحدة. نحن مسؤولون عن التوجيه والإشراف على تدقيق المنشأة. نحن نبقى مسؤولين بالمطلق عن تقرير التدقيق.
لقد تواصلنا مع الأشخاص المسؤولين عن الحوكمة فيما يتعلق بنطاق وتوقيت التدقيق المخطط له وملاحظات التدقيق الهامة، بما في ذلك أية نقاط ضعف هامة في نظام الرقابة الداخلية نحددها خلال تدقيقنا.
لقد زودنا أيضاً الأشخاص المسؤولين عن الحوكمة بتصريح حول إلتزامنا بمتطلبات السلوك المهني المتعلقة بالإستقلالية، وإبلاغهم عن جميع العلاقات والأمور الأخرى التي من الممكن أن تؤثر على إستقلاليتنا وكذلك الإجراءات الوقائية إن وجدت.
من تلك الأمور التي تم إيصالها إلى الأشخاص المسؤولين عن الحوكمة، قمنا بتحديد الأمور الأكثر أهمية في تدقيق القوائم المالية الموحدة للسنة الحالية وهي بالتالي أمور التدقيق الأساسية. نقوم بوصف هذه الأمور في تقريرنا إلا إذا كان هنالك قانون أو تشريع يحول دون الإفصاح عن ذلك الأمر، أو في حالات نادرة جداً، والتي نقرر بها عدم الإفصاح عن ذلك الأمر في تقريرنا، لوجود آثار سلبية متوقع أن تفوق المنفعة العامة من تلك الإفصاحات.
Report on Other Legal and Regulatory Requirements
The Company has proper accounting records which are, in all material respects, consistent with the accompanying consolidated financial statements, accordingly, we recommend the general assembly to approve these financial statements.
تقرير حول المتطلبات القانونية والتشريعية الاخرى
تحتفظ الشركة بسجلات محاسبية منتظمة بصورة أصولية، تتفق من النواحي الجوهرية مع القوائم المالية الموحدة ونوصي الهيئة العامة بالمصادقة عليها.
01/01/2020 - 31/12/2020 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 | ||
|
نص 9 | نص 10 | ||
|
نص 11 | نص 12 | ||
|
نص 13 | نص 14 | ||
|
نص 15 | نص 16 | ||
|
نص 17 | نص 18 | ||
|
نص 19 | نص 20 | ||
|
نص 21 | نص 22 | ||
|
نص 23 | نص 24 |
تقوم الشركة بتطبيق تعليمات و قواعد حوكمة الشركات في الشركة .
تقوم الشركة بتطبيق تعليمات و قواعد حوكمة الشركات في الشركة .
أسماء أعضاء مجلس الإدارة :
الاسم |
المنصب |
تنفيذي/ غير تنفيذي |
مستقل/غير مستقل |
د . خلدون يحيى موسى ملكاوي |
رئيس مجلس ادارة |
غير تنفيذي |
غير مستقل |
شركة رها للاستثمارات العقارية |
نائب رئيس مجلس ادارة |
غير تنفبذي |
غير مستقل |
شركة الرؤيا لادارة الثروات |
عضو
|
غير تنفيذي |
غير مستقل |
كارلوس انيس خنيصر |
عضو
|
غير تنفيذي |
مستقل |
شركة أبراج بلاد الشام للإستثمارات العقارية |
عضو |
غير تنفيذي |
غير مستقل |
أسماء أعضاء مجلس الإدارة :
الاسم |
المنصب |
تنفيذي/ غير تنفيذي |
مستقل/غير مستقل |
د . خلدون يحيى موسى ملكاوي |
رئيس مجلس ادارة |
غير تنفيذي |
غير مستقل |
شركة رها للاستثمارات العقارية |
نائب رئيس مجلس ادارة |
غير تنفبذي |
غير مستقل |
شركة الرؤيا لادارة الثروات |
عضو
|
غير تنفيذي |
غير مستقل |
كارلوس انيس خنيصر |
عضو
|
غير تنفيذي |
مستقل |
شركة أبراج بلاد الشام للإستثمارات العقارية |
عضو |
غير تنفيذي |
غير مستقل |
أسماء ممثلي أعضاء مجلس الادارة :
الاسم |
المنصب |
تنفيذي/ غير تنفيذي |
مستقل/غير مستقل |
|
سليمان احمد سليم مناصره |
نائب رئيس مجلس إدارة ممثل لشركة رها للإستثمارات العقارية |
غير تنفيذي |
مستقل |
|
عدي خالد مصطفى الشجراوي |
عضو مجلس إدارة ممثل لشركة ابراج بلاد للإستثمارات العقارية |
غير تنفيذي |
مستقل |
|
اميل مطانوس عيد |
عضو مجلس إدارة ممثل لشركة الرؤيا لادارة الثروات |
غير تنفيذي |
مستقل |
أسماء ممثلي أعضاء مجلس الادارة :
الاسم |
المنصب |
تنفيذي/ غير تنفيذي |
مستقل/غير مستقل |
|
سليمان احمد سليم مناصره |
نائب رئيس مجلس إدارة ممثل لشركة رها للإستثمارات العقارية |
غير تنفيذي |
مستقل |
|
عدي خالد مصطفى الشجراوي |
عضو مجلس إدارة ممثل لشركة ابراج بلاد للإستثمارات العقارية |
غير تنفيذي |
مستقل |
|
اميل مطانوس عيد |
عضو مجلس إدارة ممثل لشركة الرؤيا لادارة الثروات |
غير تنفيذي |
مستقل |
المناصب التنفيذية في الشركة .
الاسم |
المنصب |
خلود يحيى موسى ملكاوي |
المدير العام |
حازم "محمد خلف"ابو دلو |
مدير مالي |
المناصب التنفيذية في الشركة .
الاسم |
المنصب |
خلود يحيى موسى ملكاوي |
المدير العام |
حازم "محمد خلف"ابو دلو |
مدير مالي |
لا توجد عضويات مجالس إدارة شركات مساهمة عامة.
لا توجد عضويات مجالس إدارة شركات مساهمة عامة.
ضابط ارتباط الحوكمة في الشركة السيدة خلود يحيى موسى ملكاوي
ضابط ارتباط الحوكمة في الشركة السيدة خلود يحيى موسى ملكاوي
اللجان المنبثقة عن مجلس الإدارة
لجنة التدقيق
2-لجنة ترشيحات و مكافآت
3- لجنة إدارة المخاطر
4 – لجنة الحوكمة
اللجان المنبثقة عن مجلس الإدارة
لجنة التدقيق
2-لجنة ترشيحات و مكافآت
3- لجنة إدارة المخاطر
4 – لجنة الحوكمة
لجنة التدقيق
الاسم |
المنصب |
المؤهل العلمي |
سليمان احمد سليم مناصره |
رئيس اللجنة |
بكالوريوس اقتصاد |
كارلوس انيس خنيصر |
عضو |
بكالوريوس إدارة اعمال |
اميل مطانوس عيد |
عضو |
ماجستير إدارة الأعمال |
لجنة التدقيق
الاسم |
المنصب |
المؤهل العلمي |
سليمان احمد سليم مناصره |
رئيس اللجنة |
بكالوريوس اقتصاد |
كارلوس انيس خنيصر |
عضو |
بكالوريوس إدارة اعمال |
اميل مطانوس عيد |
عضو |
ماجستير إدارة الأعمال |
لجنة ترشيحات و مكافآت
الاسم |
المنصب |
عدي خالد مصطفى الشجراوي |
رئيس اللجنة |
كارلوس انيس خنيصر |
عضو |
اميل مطانوس عيد |
عضو |
3- لجنة إدارة المخاطر
الاسم |
المنصب |
كارلوس انيس خنيصر |
رئيس اللجنة |
سليمان احمد سليم مناصره |
عضو |
الدكتور خلدون يحيى ملكاوي |
عضو |
4 – لجنة الحوكمة
الاسم |
المنصب |
سليمان احمد سليم مناصره |
رئيس اللجنة |
عدي خالد مصطفى الشجراوي |
عضو |
السيد اميل مطانوس عيد |
عضو |
لجنة ترشيحات و مكافآت
الاسم |
المنصب |
عدي خالد مصطفى الشجراوي |
رئيس اللجنة |
كارلوس انيس خنيصر |
عضو |
اميل مطانوس عيد |
عضو |
3- لجنة إدارة المخاطر
الاسم |
المنصب |
كارلوس انيس خنيصر |
رئيس اللجنة |
سليمان احمد سليم مناصره |
عضو |
الدكتور خلدون يحيى ملكاوي |
عضو |
4 – لجنة الحوكمة
الاسم |
المنصب |
سليمان احمد سليم مناصره |
رئيس اللجنة |
عدي خالد مصطفى الشجراوي |
عضو |
السيد اميل مطانوس عيد |
عضو |
عدد اجتماعات كل من اللجان بحضور جميع الأعضاء
اللجان |
عدد الاجتماعات |
لجنة التدقيق |
2 |
لجنة ترشيحات ومكافات |
- |
لجنة ادارة المخاطر |
2 |
لجنة الحوكمه |
- |
عدد اجتماعات كل من اللجان بحضور جميع الأعضاء
اللجان |
عدد الاجتماعات |
لجنة التدقيق |
2 |
لجنة ترشيحات ومكافات |
- |
لجنة ادارة المخاطر |
2 |
لجنة الحوكمه |
- |
عدد اجتماعات لجنة التدقيق مع مدقق الحسابات الخارجي خلال السنة ( 2 )
عدد اجتماعات لجنة التدقيق مع مدقق الحسابات الخارجي خلال السنة ( 2 )
عدد اجتماعات مجلس الإدارة خلال السنة ( 6)
عدد اجتماعات مجلس الإدارة خلال السنة ( 6)
01/01/2020 - 31/12/2020 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 |
الاقرارت
ان مجلس ادارة الشركة مجتمعين و منفردين يؤكدون و يقرون :
يقر مجلس الادارة بعدم وجود اي امور جوهرية قد تؤثر على استمرارية الشركة خلال السنة المالية التالية .
رئيس مجلس الادارة نائب رئيس مجلس الادارة عضو مجلس الادارة
د. خلدون يجيى ملكاوي شركة رها للاستثمارات العقارية شركة الرؤيا لادارة الثروات
سليمان احمد مناصرة ايميل مطانوس عيد
.................................... ........................................ ........ .........................
عضو مجلس الادارة عضو مجلس الادارة
شركة أبراج بلاد الشام للاستثمارات العقارية كارلوس انيس خنيصر عدي خالد مصطفى الشجراوي
................................. ................................................
الاقرارت
ان مجلس ادارة الشركة مجتمعين و منفردين يؤكدون و يقرون :
يقر مجلس الادارة بعدم وجود اي امور جوهرية قد تؤثر على استمرارية الشركة خلال السنة المالية التالية .
رئيس مجلس الادارة نائب رئيس مجلس الادارة عضو مجلس الادارة
د. خلدون يجيى ملكاوي شركة رها للاستثمارات العقارية شركة الرؤيا لادارة الثروات
سليمان احمد مناصرة ايميل مطانوس عيد
.................................... ........................................ ........ .........................
عضو مجلس الادارة عضو مجلس الادارة
شركة أبراج بلاد الشام للاستثمارات العقارية كارلوس انيس خنيصر عدي خالد مصطفى الشجراوي
................................. ................................................
الاقرارت
ان مجلس ادارة الشركة مجتمعين و منفردين يؤكدون و يقرون :
يقر مجلس الادارة بمسؤوليته عن اعداد البيانات المالية و توفير نظام رقابة فعال في الشركة
رئيس مجلس الادارة نائب رئيس مجلس الادارة عضو مجلس الادارة
د. خلدون يجيى ملكاوي شركة رها للاستثمارات العقارية شركة الرؤيا لادارة الثروات
سليمان احمد مناصرة ايميل مطانوس عيد
.................................... ........................................ ........ .........................
عضو مجلس الادارة عضو مجلس الادارة
شركة أبراج بلاد الشام للاستثمارات العقارية كارلوس انيس خنيصر عدي خالد مصطفى الشجراوي
................................. ................................................
الاقرارت
ان مجلس ادارة الشركة مجتمعين و منفردين يؤكدون و يقرون :
يقر مجلس الادارة بمسؤوليته عن اعداد البيانات المالية و توفير نظام رقابة فعال في الشركة
رئيس مجلس الادارة نائب رئيس مجلس الادارة عضو مجلس الادارة
د. خلدون يجيى ملكاوي شركة رها للاستثمارات العقارية شركة الرؤيا لادارة الثروات
سليمان احمد مناصرة ايميل مطانوس عيد
.................................... ........................................ ........ .........................
عضو مجلس الادارة عضو مجلس الادارة
شركة أبراج بلاد الشام للاستثمارات العقارية كارلوس انيس خنيصر عدي خالد مصطفى الشجراوي
................................. ................................................
الاقرارت
ان مجلس ادارة الشركة مجتمعين و منفردين يؤكدون و يقرون :
بصحة و اكتمال المعلومات و البيانات الواردة في التقرير
رئيس مجلس الادارة المديرالعام المدير المالي
د. خلدون يحيى ملكاوي خلود يحيى موسى ملكاوي حازم" محمد خلف " ابودلو
............................. ................................. ........................................
الاقرارت
ان مجلس ادارة الشركة مجتمعين و منفردين يؤكدون و يقرون :
بصحة و اكتمال المعلومات و البيانات الواردة في التقرير
رئيس مجلس الادارة المديرالعام المدير المالي
د. خلدون يحيى ملكاوي خلود يحيى موسى ملكاوي حازم" محمد خلف " ابودلو
............................. ................................. ........................................
31/12/2020 JOD | 31/12/2019 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | 01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | 01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | 01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|||
|
|
|
|||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|||
|
|
|
|||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
31/12/2020 JOD | 31/12/2019 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
F | ||
|
يمثل هذا البند شيكات مؤجلة الدفع الجزء قصير الاجل
شيكات صادرة للمؤسسة العامة للضمان الاجتماعي
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | 01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
F | ||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
يمثل هذا البند ايرادات عقد تأمين المركبات الالزامي بعد المصالحة مع شركة التأمين على مخطط كروكه بقيمة 224
01/01/2020 - 31/12/2020 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 | ||
|
نص 9 | نص 10 | ||
|
نص 11 | نص 12 | ||
|
نص 13 | نص 14 | ||
|
نص 15 | نص 16 | ||
|
نص 17 | نص 18 | ||
|
نص 19 | نص 20 | ||
|
نص 21 | نص 22 | ||
|
نص 23 | نص 24 | ||
|
نص 25 | نص 26 | ||
|
نص 27 | نص 28 | ||
|
نص 29 | نص 30 | ||
|
نص 31 | نص 32 | ||
|
نص 33 | نص 34 | ||
|
نص 35 | نص 36 | ||
|
نص 37 | نص 38 | ||
|
نص 39 | نص 40 | ||
|
نص 41 | نص 42 | ||
|
نص 43 | نص 44 | ||
|
نص 45 | نص 46 | ||
|
نص 47 | نص 48 | ||
|
نص 49 | نص 50 | ||
|
نص 51 | نص 52 | ||
|
نص 53 | نص 54 | ||
|
نص 55 | نص 56 |
Legal status and activities
Legal status and activity for the parent company and subsidiaries being as detailed below:
The consolidated financial statements have been approved by the boards of directors on its session held on 29 March, 2021 and required the approval of the general assembly.
Basis for preparation of financial statements and significant accountant policies
2-1 Basis for financial statement preparation
Financial statements preparation framework
The financial statements have been prepared in accordance with International Financial Reporting Standards issued by International Accounting Standard Board.
Measurement bases used in preparing the financial statements
The financial statements have been prepared on the historical cost basis except for measurement of certain items at bases other than historical cost.
Functional and presentation currency
The financial statements have been presented in Jordanian Dinar (JD) which is the functional currency of the entity.
2-2 Using of estimates
When preparing of financial statements, management uses judgments, assessments and assumptions that affect applying the accounting policies and currying amounts of assets, liabilities, revenue and expenses. Actual result may differ from these estimates.
Change in estimates are reviewed on a constant basis and shall be recognized in the period of the change, and future periods if the change affects them.
For example, estimates may be required for expected credit losses, useful lives of depreciable assets, provisions, and any legal cases against the entity.
3 Standards and Interpretations issued that became effective
Standard number or interpretation |
Description |
Effective date |
Amendments to IAS (1) and IAS (8) Defining material |
Amendments provide a new definition states that, ‘ information is material if omitting, misstating or obscuring it could reasonably be expected to influence decisions that the primary users of general purpose financial statements make on the basis of those financial statements, which provide financial information about a specific reporting entity. The amendments clarify that materiality will depend on the nature or magnitude of information, or both. An entity will need to assess whether the information, either individually or in combination with other information, is material in the context of the financial statements.
|
January 1, 2020 |
Amendments to IFRS (3) Definition of works |
The amendments clarifies that businesses are considered business if they contain at least substantive inputs and process that contribute significantly to the ability to create outputs, and that businesses can exist without the need for output.
|
January 1, 2020 |
Conceptual framework for the financial report (modified) |
The conceptual framework contains definitions for which all requirements of international financial reporting standards are based (definition of asset, liability, income, expenditure, objectives of general purpose financial statements...). The modified framework improves these definitions.
|
January 1, 2020 |
Amendments to IFRS (9), IAS (39) and IFRS (7) to replace the reference interest rate |
These amendments provide some exemptions relating to the reformulation of the interbank interest rate standard, the exemptions relate to hedge accounting, and the reformulation of the interbank interest rate should not generally cause the termination of the hedge accounting.
|
January 1, 2020 |
Amendments to IFRS (16) Related rent concessions COVID-19 |
The International Financial Report Standard (16) has been amended to address rent concessions resulting from the COVID-19 epidemic, which meet the following characteristics: A. The change in lease payments results in revised consideration for the lease that is substantially the same as, or less than, the consideration for the lease immediately preceding the change; B. The reduction in lease payment that affects only payments originally due on or before June 30, 2021. C. There is no substantive change to the other terms and conditions of the lease.
|
June 1, 2020 |
Standards and Interpretations issued but not yet effective
Standard number or interpretation |
Description |
Effective date |
Amendments to IFRS (1) First-time Adoption of International Financial Reporting Standards |
Extension of an optional exemption permitting a subsidiary that becomes a first-time adopter after its parent to measure cumulative translation differences using the amounts reported by its parent, based on the parent’s date of transition to IFRSs. A similar election is available to an associate or joint venture.
|
January 1, 2022 or after |
Amendments to IFRS (3) Business Combinations
|
Reference to the Conceptual Framework: The amendment updates a reference in IFRS (3) to the Conceptual Framework for Financial Reporting without changing the accounting requirements for business combinations.
|
January 1, 2022 or after |
Amendments to IFRS (47), IFRS (4), IFRS (9), IFRS (16) and IAS (39) |
Interest Rate Reform - Phase (2) - Amendments provide temporary exemptions to address the effects of financial reports when an interest rate offered between banks is replaced (IBOR) At a near risk-free alternative interest rate (RFR), adjustments include a practical means that requires contractual or cash flow changes directly required by reform, to be treated as variables in the variable interest rate, equivalent to movement in the market interest rate. Allowing this practical method to be used is the condition that the transition from IBOR to RFR takes place on an economically equivalent basis with no transfer of value. |
January 1, 2021 or after |
Amendments to IFRS (9) Improvements to IFRS Standards 2018-2020 |
The amendments clarifies which fees an entity includes when it applies the ’10 per cent’ test in assessing whether to derecognize a financial liability |
January 1, 2021 or after |
Amendments to IFRS (10) and IAS (28) |
The amendments address the conflict between IFRS (10) and IAS (28) in dealing with the loss of control over a subsidiary sold or contributed to an associate company or joint venture. |
Undetermined date |
IFRS (17) Insurance Contracts |
IFRS (17) replaces IFRS (4), which requires measuring insurance liabilities at the present value of the consideration and provides a more consistent approach to measurement and presentation of all insurance contracts.
|
January 1, 2022 or after |
Amendments to IAS (1) Presentation of Financial Statements |
Amendment related to the classification of Liabilities as Current or Non-current. |
January 1, 2023 or after |
Amendments to IAS (16) Property, Plant and Equipment |
The amendments prohibit an entity from deducting from the cost of an item of property, plant and equipment any proceeds from selling items produced while bringing that asset to the location and condition necessary for it to be capable of operating in the manner intended by management. Instead, an entity recognizes the proceeds from selling such items, and the cost of producing those items, in profit or loss.
|
January 1, 2022 or after |
Amendments to IAS (37) Provisions, Contingent Liabilities and Contingent Assets |
Onerous Contracts—Cost of Fulfilling a Contract: The amendments specify which costs should be included in an entity’s assessment whether a contract will be loss-making.
|
January 1, 2022 or after |
2-4 Summary of significant accounting policies
Basis of consolidation (deemed appropriate)
The consolidated financial statements comprise the financial statements of the parent and the following subsidiaries which are controlled by the Entity :
Control is presumed to exist when the parent is exposed, or has rights, to variable returns from its involvement through its power over the investee, in exceptional circumstances, it can be clearly demonstrated that such ownership does not constitute control.
Intergroup balances, transactions, income and expenses shall be eliminated in full.
Non-controlling interests represent the equity in a subsidiary not attributable, directly or indirectly, to the parent.
If a parent loses a control of a subsidiary, the parent derecognize the assets and liabilities of the subsidiary and non-controlling interests and other equities, recognize any profit or loss resulted from loss of control in the statement of comprehensive income, recognize any investment retained after loss of control at its fair value.
Financial instruments
Financial instrument is any contract that gives rise to a financial asset of one entity and financial liability or equity instrument of another entity.
Financial assets
A financial asset is any asset that is:
Cash;
An equity instrument of another entity;
A contractual right to receive cash or another financial asset from another entity, or to exchange financial assets or financial liabilities with another entity under conditions that are potentially favorable to the entity.
A contract that will or may be settled in the entity’s own equity instruments.
Financial assets are initially measured at fair value plus, in the case of a financial asset not at fair value through profit or loss, transaction costs that are directly attributable to the acquisition of the financial asset, but for financial assets at fair value through profit or loss, transaction costs are recognized in profit or loss.
Financial assets are classified to three categories as follows:
Amortized cost.
Fair value through other comprehensive income.
Fair value through profit or loss.
A financial asset is measured at amortized cost if both of the following conditions are met:
the asset is held within a business model whose objective is to hold assets in order to collect contractual cash flows.
the contractual terms of the financial asset give rise on specified dates to cash flows that are solely payments of principal and interest on the principal amount outstanding.
Subsequent measurement of financial assets
Subsequently financial assets are measured as follows:
Financial assets |
Subsequent measurement |
Financial assets at fair value through profit or loss |
Are subsequently measured at fair value
net gains or losses, including interests revenues or dividends, are recognized in profit or loss |
Derecognition of financial assets
Derecognition of financial assets (or a part of a group of similar financial assets) when:
The contractual rights to the cash flow from the financial assets expire, or
It transfers the contractual rights to receive the cash flows of the financial assets or assume a contractual obligation to pay the cash flows entirely to a third party.
Financial liabilities
A financial liability is any liability that is:
A contractual obligation to deliver cash or another financial asset to another entity, or to exchange financial assets or financial liabilities with another entity under conditions that are potentially unfavorable to the entity; or
A contract that will or may be settled in the entity’s own equity instruments.
Financial liabilities are initially recognized at fair value less transaction costs, directly attributable to the acquisition or issue of those liabilities, except for the financial liabilities classified as at fair value through profit or loss, which are initially measured at fair value.
After initial recognition, the entity measures all financial liabilities at amortized cost using the effective interest method, except for financial liabilities at fair value through profit or loss which are measured at fair value and other determined financial liabilities which are not measured under amortized cost method.
Financial liabilities at fair value through profit or loss are stated at fair value, with any resulting gain or loss from change in fair value is recognized through profit or loss.
Trade payables and accruals
Trade payables and accruals are liabilities to pay for goods or services that have been received or supplied and have been either invoiced or formally agreed with the suppliers or not.
Offsetting financial instruments
A financial asset and a financial liability are offset and the net amount presented in the statement of financial position when, and only when, an entity currently has a legally enforceable right to set off amounts and intends either to settle in a net basis, or through realize the asset and settle the liability simultaneously.
Cash and cash equivalents
Cash comprises cash on hand, current accounts and short term deposits at banks with a maturity date of three months or less, which are subject to an insignificant risk of changes in value.
Trade receivables
Trade receivables are non-derivative financial assets with fixed or determinable payments that are not quoted in an active market.
Trade receivables are stated at invoices (claims) amount net of allowance for expected credit losses which represents the collective impairment of receivables.
Investments in associates
An associate is an entity over which the investor has significant influence and that is neither a subsidiary nor an interest in a joint venture. Significant influence is the power to participate in the financial and operating policy decisions of the investee but is not control or joint control over those policies, if the entity holds 20 percent or more of the voting power of the investee, it is presumed that the entity has signified influence.
The entity’s investment in its associate is accounted for under the equity method of accounting. Under the equity method, the investment in an associate is initially recognized at cost and the carrying amount is increased or decreased to recognize the investor’s share of the profit or loss of the investee after the date of acquisition.
The investor’ share of the profit or loss of the investee is recognized in the investor’s profit or loss. Distributions received from an investee reduce the carrying amount of the investment. The investor’s share of those changes is recognized in other comprehensive income of the investor.
Intra-entity profit and loss transactions are eliminated to the extent of the investor’s interest in the relevant associate.
Impairment of financial assets
At each reporting date, the Company assesses whether financial assets carried at amortized cost and debt securities at FVTOCI are credit – impaired. A financial assets is “credit impaired” when one or more events that have a detrimental impact on the estimated future cash flows of the financial assets have occurred.
The entity recognizers loss allowance for expected credit loss (ECL) on:
Financial assets measured at amortized cost.
Debt investments measured at FVOCI.
Contract assets.
The entity measures loss allowances at an amount equal to lifetime ECLs.
Loss allowances for trade receivables and contract assets are always measured at an amount equal to lifetime ECLs.
When determining whether the credit risk of a financial asset has increased significantly since initial recognition and when estimating ECLs, the Entity considers reasonable and supportable information that is relevant and available without undue cost or effort based in the entitys historical experience and forward looking information.
The entity considers a financial asset to be in default when:
The client is unlikely to pay its credit obligations to the entity in full, without recourse by the entity to actions such as realizing security (if any); or
The financial asset is more than 360 days past due.
Loss allowances for financial assets measured at amortized cost are deducted from the gross carrying amount of the assets.
A financial assets is written of when there is no reasonable expectation of recovering the contractual cash flows. The entity write of the gross carrying amount of the financial asset is in case of, liquidation, bankruptcy or issuance of a court ruling to reject the claim for financial asset.
Investment property
Investment property is property (land or building- or part of a building- or both):
Held by the entity to earn rentals,
For capital appreciation, or both, rather than for use in production or supply of goods or services or for administrative purposes, or for sale in the ordinary course of business.
Investment property is measured initially at its cost, including transaction costs.
After initial recognition, investment property is carried, in the statement of financial position, at its cost less any accumulated depreciation and any accumulated impairment. Land is not depreciated.
Buildings depreciation charge for each period is recognized in the statement of comprehensive income. Depreciation is calculated on a straight line basis, which reflects the pattern in which the buildings' future economic benefits are expected to be consumed by the entity over their estimated useful life of 25 years.
The estimated useful lives are reviewed at each year-end, with the effect of any changes in estimate accounted for on a prospective basis.
The carrying values of investments property are reviewed for impairment when events or changes in the circumstances indicate the carrying value may not be recoverable. If any such indication of impairment exists, impairments losses are calculated in accordance with impairment of assets policy.
On the subsequent derecognition (sale or retirement) of the investment property, the resulting gain or loss, being the difference between the net disposal proceed, if any, and the carrying amount, is included in profit or loss.
Property and equipment
Property and equipment are initially recognized at their cost being their purchase price plus any other costs directly attributable to bringing the assets to the location and condition necessary for them to be capable of operating in the manner intended by management.
After initial recognition, the property and equipment are carried, in the statement of financial position, at their cost less any accumulated depreciation and any accumulated impairment. Land is not depreciated.
The depreciation charge for each period is recognized as expense. Depreciation is calculated on a straight line basis, which reflects the pattern in which the asset's future economic benefits are expected to be consumed over the estimated useful life of the assets using the following rates:
Category |
|
Depreciation rate |
|
|
% |
Buildings (office) |
|
2 |
Office equipment |
|
15 |
Computer hardware and software |
|
25 |
Furniture and decoration
Vehicles |
|
15-25
15 |
The estimated useful lives are reviewed at each year-end, with the effect of any changes in estimate accounted for on a prospective basis.
The carrying values of property and equipment are reviewed for impairment when events or changes in the circumstances indicate the carrying value may not be recoverable. If any such indication of impairment exists, impairments losses are calculated in accordance with impairment of assets policy.
On the subsequent derecognition (sale or retirement) of the property and equipment, the resulting gain or loss, being the difference between the net disposal proceed, if any, and the carrying amount, is included in profit or loss.
Impairment of non-financial assets
At each statement of financial position date, management reviews the carrying amounts of its non-financial assets (property and equipment) to determine whether there is any indication that those assets have been impaired.
If any such indication exists, the recoverable amount of the asset is estimated in order to determine the extent of the impairment loss, if any, being the amount by which the carrying amount of the asset exceeds its recoverable amount. The recoverable amount is the higher of asset's fair value less costs to sell and the value in use. The asset's fair value is the amount for which that asset could be exchanged between knowledgeable, willing parties in arm's length transaction. The value in use is the present value of the future cash flows expected to be derived from the asset.
For the purpose of impairment valuation, assets are grouped at the lower level that have cash flow independently (cash generating unit), previous impairment for non-financial assets (excluding goodwill) is reviewed for the possibility of reversal at the date of the financial statements.
An impairment loss is recognized immediately as loss.
Where an impairment loss subsequently reverses, the carrying amount of the asset is increased to the revised estimate of its recoverable amount, but the increased carrying amount due to reversal should not be more than what the depreciated historical cost would have been if the impairment had not been recognized in prior years. A reversal of an impairment loss is recognized immediately as income.
Provisions
Provisions are present obligations (legal or constructive) resulted from past events, the settlement of the obligations is probable and the amount of those obligations can be estimated reliably. The amount recognized as a provision is the best estimate of the expenditure required to settle the present obligation at the statement of financial position date.
Provisions reviewed and adjusted at each statement of financial position date. If outflows, to settle the provisions, are no longer probable, reverse of the provision is recorded as income.
If the entity expected to be reimbursed for a part or full provision, the reimbursement shall be recognized within assets, when it is virtually certain and its value can be measured reliably.
In the statement of comprehensive income, the expense relating to a provision may be presented net of the amount recognized for reimbursement.
Where the effect of the time value of money is material, provisions are discounted by using a currently pre-tax discount rate that reflect the risks specific to the liability, when using discount any increase in provision is recognized as a financial cost over time.
Revenue recognition
The entity recognize revenue from sale of good and rendering of service when control is transferred to the customer.
Revenues are recognized based on consideration specified in contract with customer that expected to be received excluding amounts collected on behalf of third parties.
Dividend and murabaha revenues
Dividend revenue from investments is recognized when the shareholder’s right to receive payment is established.
Interest revenue is accrued on a time basis, by reference to the principal outstanding and at the effective interest rate applicable.
Lease contracts
The entity assesses at the commencement date of the lease agreement whether the contract is a lease or includes a lease agreement. And if the contract is in whole or in part transfer the right to control the use of a specific asset from one party to another for a specified period of time in exchange for a consideration, the entity recognizes the right-of- use assets and lease liability with the exception of low value and for short term leases (i.e. those with a lease term of 12 months or less) in which the entity recognizes the lease payments as operating expenses on either a straight-line basis over the lease term or another systematic basis is more representative of the time period to depreciate the economic benefits of the leased assets.
Income tax
Income tax is calculated in accordance with laws and regulations applicable in Jordan.
Earnings per share
Basic earnings per share is calculated by dividing profit or loss, attributable to ordinary shareholders, by the weighted average number of ordinary shares outstanding during the year.
Foreign currencies
In preparing the financial statements, transactions in currencies other than the functional currency (foreign currencies) are recorded at the rates of exchange prevailing at the dates of the transactions. At each statement of financial position date, monetary items denominated in foreign currencies are retranslated at the rates prevailing at the statement date (closing rate). Non-monetary items that are measured in terms of historical cost in a foreign currency are translated using the exchange rate at the date of the transaction. Non-monetary items that are measured at fair value in foreign currency are translated using the exchange rates at the date when the fair value was determined.
Exchange differences arising on the settlement of monetary items or on translating monetary items at rates different from those at which they were translated on initial recognition during the period or in previous financial statements shall be recognized in profit or loss in the period in which they arise.
For the purpose of presenting the financial statements in currencies other than the functional currency, assets and liabilities of the entity (including comparatives) are translated at closing rate at the date of the statement of financial position. Income and expense items (including comparatives) are translated at the average exchange rates for the period, unless exchange rates fluctuated significantly during that period, in which case the exchange rates at the dates of the transactions are used. The resulting exchange differences are recognized as a separate component of equity.
The above rules apply, as well, when the results and financial position of a foreign operation are translated into a presentation currency so that the foreign operation can be included in the financial statements of the entity by consolidation, proportionate consolidation or the equity method. The exchange differences recognized as a separate component of equity are recognized as profit and loss in the period in which the foreign operation is disposed of.
الوضع القانوني والنشاط
فيما يلي بيان الوضع القانوني والنشاط للشركة الأم والشركات التابعة:
تم إقرار القوائم المالية من قبل مجلس الإدارة في جلسته المنعقدة بتاريخ 29 آذار 2021, وتتطلب موافقة الهيئة العامة للمساهمين عليها.
أسس إعداد القوائم المالية والسياسات المحاسبية الهامة
2-1 أسس إعداد القوائم المالية
الإطار العام لإعداد القوائم المالية
تم إعداد هذه القوائم المالية وفقاً للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية.
أسس القياس المستخدمة في إعداد القوائم المالية
تم إعداد القوائم المالية إستناداً إلى طريقة التكلفة التاريخية بإستثناء بعض البنود التي تم قياسها بإستخدام طرق أخرى غير طريقة التكلفة التاريخية.
العملة الوظيفية وعملة العرض
تم عرض القوائم المالية بالدينار الأردني والذي يمثل العملة الوظيفية للمنشأة.
2-2 إستخدام التقديرات
عند إعداد القوائم المالية تقوم الإدارة بإجتهادات وتقديرات وإفتراضات تؤثر في تطبيق السياسات المحاسبية ومبالغ الموجودات والمطلوبات والإيرادات والمصاريف، وإن النتائج الفعلية قد تختلف عن هذه التقديرات.
تتم مراجعة التقديرات والإفتراضات على نحو مستمر. يتم الإعتراف بالتغيرات في التقديرات المحاسبية في الفترة التي تم فيها تغيير التقديرات والسنوات اللاحقه التي تتأثر بذلك التغيير.
إن الأمثلة حول إستخدام التقديرات هي الخسائر الإئتمانية المتوقعة، الأعمار الإنتاجية للممتلكات والمعدات القابلة للإستهلاك، المخصصات، وأية قضايا مقامة ضد المنشأة.
2-3 معايير و تفسيرات أصدرت وأصحبت سارية المفعول
رقم المعيار أو التفسير |
البيــان |
تاريخ النفاذ |
تعديلات على IAS (1) وIAS (8) تعريف الأهمية النسبية |
توفر التعديلات تعريف جديد للأهمية النسبية حيث تعتبر المعلومات جوهرية إذا كان من المعقول أن يؤثر حذفها أو تحريفها أو حجبها على القرارات التي يتخذها المستخدمون الأساسيون للقوائم المالية ذات الغرض العام على أساس تلك القوائم المالية التي توفر معلومات مالية حول وحدة تقرير مالي محددة. وتوضح التعديلات على أن الأهمية النسبية ستعتمد على طبيعة المعلومات أو حجمها أو كليهما ويعد الخطأ في المعلومات أمراً هاماً إذا كان من المتوقع بدرجة معقولة أن يؤثر على القرارات التي يتخذها المستخدمون الأساسيون.
|
1 كانون ثاني 2020
|
تعديلات على IFRS (3) تعريف الأعمال
|
توضح التعديلات أنه تعتبر الأعمال أعمالاً تجارية إذا تضمنت على الأقل على مدخلات وآلية موضوعية تسهم بشكل كبير في القدرة على إنشاء المخرجات، كما توضح أن الأعمال يمكن أن توجد دون ضرورة وجود المخرجات.
|
1 كانون ثاني 2020
|
الإطار المفاهيمي للتقرير المالي (معدل) |
يتضمن الإطار المفاهيمي تعريفات تستند لها كافة متطلبات المعايير الدولية للتقرير المالي (تعريف الأصل، الإلتزام، الدخل، المصروف، أهداف القوائم المالية ذات الغرض العام ...) الإطار المعدل يحسن من هذه التعريفات.
|
1 كانون ثاني 2020
|
تعديلات على IFRS (9) وIAS (39) وIFRS (7) إحلال معدل الفائدة المرجعي
|
توفر هذه التعديلات بعض الإعفاءات تتعلق بإعادة صياغة معيار سعر الفائدة بين البنوك، تتعلق الإعفاءات بمحاسبة التحوط، إن إعادة صياغة معدل الفائدة بين البنوك ينبغي ان لا يتسبب بشكل عام في إنهاء محاسبة التحوط.
|
1 كانون ثاني 2020
|
تعديلات على IFRS (16) إمتيازات الإيجار المتعلق بكوفيد -19
|
تم تعديل المعيار الدولي للتقرير المالي (16) لمعالجة إمتيازات الإيجار للمستأجرين الناتجة عن وباء كوفيد -19، والتي تستوفي الخصائص التالية: أ. يؤدي التغيير في مدفوعات الإيجار إلى التعديل في عقد الإيجار الذي يماثل إلى حد كبير أو أقل من مقابل الإيجار الذي يسبق التغيير مباشرة. ب. التخفيض هو مدفوعات الإيجار وبحيث لا يؤثر إلا على المدفوعات المستحقة في أو قبل 30 يونيو 2021 ج. لا يوجد تغيير جوهري في الشروط والأحكام الأخرى.
|
1 حزيران 2020
|
معايير وتفسيرات أصدرت ولم تصبح سارية المفعول بعد
رقم المعيار أو التفسير |
البيــان |
تاريخ النفاذ |
تعديلات على (IFRS (1 تبني المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية للمرة الأولى.
|
تمديد الإعفاء الإختياري الذي يسمح للشركة التابعة أن تصبح متبنيه للمعيار الدولية لإعداد التقارير المالية لأول مرة بعد الشركة الأم لقياس فروقات الترجمة المتراكمة باستخدام المبالغ التي أبلغت عنها الشركة الأم، بناءً على تاريخ إنتقال الشركة الأم إلى المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية. إختيار مماثل متاح للشركة الزميلة أو المشروع المشترك.
|
1 كانون ثاني 2022 أو بعد.
|
تعديلات على (IFRS (3 دمج الأعمال.
|
تهدف التعديلات إلى تحديث مرجع للإطار المفاهيمي دون تغيير في المتطلبات المحاسبية للمعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (3) دمج الأعمال.
|
1 كانون ثاني 2022 أو بعد.
|
تعديلات على IFRS (4), IFRS (7), IFRS (9), IFRS (16), IAS (39).
|
إصلاح معيار سعر الفائدة – المرحلة (2) توفر التعديلات إعفاءات مؤقتة تتناول آثار التقارير المالية عندما يتم إستبدال سعر فائدة معروض بين البنوك (IBOR) بسعر فائدة بديل شبه خالٍ من المخاطر (RFR) تتضمن التعديلات وسيلة عملية تتطلب إجراء تغييرات تعاقدية أو تغييرات في التدفقات النقدية التي يتطلبها الإصلاح بشكل مباشر، ليتم التعامل معها كمتغيرات في سعر الفائدة المتغير، بما يعادل الحركة في سعر الفائدة في السوق. إن السماح بإستخدام هذه الوسيلة العملية هو شرط أن يتم الإنتقال من IBOR)) إلى (RFR) على أساس معادل إقتصاديا مع عدم حدوث نقل للقيمة.
|
1 كانون ثاني 2021 أو بعد. |
تعديلات على (IFRS (9 التحسينات على المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية 2018 – 2020.
|
التعديلات توضح الرسوم التي على المنشأة تضمينها عند تطبيق فحص" 10%" في تقييم فيما إذا تم عدم الإعتراف في المطلوب المالي. |
1 كانون ثاني 2022 أو بعد.
|
تعديلات على (IFRS (10 و(IAS (28.
|
تعالج التعديلات التضارب بين (IFRS (10 و(IAS (28 في التعامل عند فقدان السيطرة على شركة تابعة تم بيعها أو المساهمة في شركة زميلة أو مشروع مشترك.
|
تاريخ السريان إلى أجل غير مسمى.
|
(IFRS (17 عقود التأمين.
|
يحل المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (17) محل المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (4) حيث يتطلب قياس مطلوبات التأمين عند القيمة الحالية للوفاء بها ويوفر نهجا أكثر إتساقاً للقياس والعرض لجميع عقود التأمين.
|
1 كانون ثاني 2023 أو بعد.
|
تعديلات على ( IAS (1 عرض القوائم المالية. |
التعديلات بخصوص تصنيف المطلوبات إلى مطلوبات متداولة ومطلوبات غير متداولة. |
1 كانون ثاني 2023 أو بعد.
|
تعديلات على (IAS (16 الممتلكات والآلات والمعدات.
|
التعديل بخصوص منع الشركة من تخفيض كلفة الممتلكات والآلات والمعدات بالمبالغ المستلمة من بيع البنود المنتجة خلال قيام الشركة بتجهيز الأصل للإستخدام المقصود. بحيث تعترف المنشأة بعائدات بيع تلك البنود وتكاليف إنتاج تلك البنود في قائمة الدخل.
|
1 كانون ثاني 2022 أو بعد.
|
تعديلات على (IAS (37 المخصصات، والأصول والإلتزامات المحتملة.
|
التعديل بخصوص تحديد أي من الكلف التي يجب تضمينها عند تقدير المنشأة فيما إذا كان العقد سوف يحقق خسارة.
|
1 كانون ثاني 2022 أو بعد.
|
2-4 ملخص للسياسات المحاسبية الهامة.
أسس توحيد القوائم المالية (التي تعتبر ملائمة)
تضم القوائـم المالية الموحـدة القوائـم المالية للمنشأة الأم والمنشآت التابعة التالية التي تسيطر عليهــا:
اسم المنشأة |
|
نسبة الملكية |
|
|
2020 |
|
2019 |
شركة الجبل الأسود للإستثمارات العقارية – ذ.م.م - الأردن |
|
100% |
|
100% |
شركة بلاد الشام للإستثمارات العقارية – ذ.م.م - الأردن |
|
100% |
|
100% |
شركة الجبل الأسود للإستثمارات العقارية والسياحية – ذ.م.م - مونتينيغرو |
|
100% |
|
100% |
شركة بترا للإستثمارات – ذ.م.م – سوريا والتي تمتلك شركة بلاد الشام 75% منها |
|
25% |
|
25% |
الشركة المتماثلة العقارية – ذ.م.م |
|
100% |
|
100% |
يفترض وجـود السيطرة عندما يكون للمستثمر التعرض لـ أو الحق في العوائد المتغيرة والناتجة عن العلاقة مع الجهة المستثمر بها، ولديه المقدرة على التأثير على هذه العوائد من خلال سلطته على الجهة المستثمر بها، بإستثناء بعض الظروف الإستثنائية عندما يمكن إثبات أن هذه الملكية لا تمثل سيطرة.
يتم إستبعاد الأرصدة والمعاملات والدخل والمصاريف الداخلية بين المجموعة (المنشأة الأم والمنشآت التابعة) بالكامل.
تمثل الحقوق غير المسيطرة حقوق ملكية في منشأة تابعة غير منسوبة بشكل مباشر أو غير مباشر إلى المنشأة الأم.
عندما تفقد المنشأه الأم السيطرة على منشأه تابعة، فإنها تقوم بإلغاء الإعتراف بموجودات ومطلوبات المنشأه التابعة والحقوق غير المسيطرة ذات الصلة وغيرها من حقوق الملكية، يتم إثبات أي أرباح أو خسائر ناتجة عن فقدان السيطرة في قائمة الدخل الشامل. يتم قياس الحصة المتبقية بعد فقدان السيطرة بالقيمة العادلة.
الأدوات المالية
الأداة المالية هي أي عقد ينتج عنه موجوداً مالياً لمنشأة وإلتزام مالي أو أداة ملكية لمنشأة أخرى.
الموجودات المالية
الموجود المالي هو أي موجود يكون عبارة عن:
نقد، أو
أدوات حقوق ملكية في منشأة أخرى، أو
حق تعاقدي لإستلام نقد أو موجود مالي آخر من منشأة أخرى، أو لتبادل الموجودات أو المطلوبات المالية مع منشأة أخرى بموجب شروط من المتوقع أن تكون إيجابية للمنشأة، أو
عقد من الممكن أو ستتم تسويته في أدوات حقوق الملكية الخاصة بالمنشأة.
يتـم قياس الموجـودات المالية مبدئياً (غير المصنفة ضمن فئة القيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة) بالقيمة العادلة مضافـاً إليهـا تكاليف المعامـلات التي تنسب مباشرة إلى إمتـلاك الموجود المالي. أما في حالة الموجودات المالية المصنفة ضمن فئة القيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة فيتم تسجيل تكاليف المعاملات في قائمة الدخل.
تصنف الموجودات المالية إلى ثلاث فئات وهي على النحو التالي:
موجودات مالية بالتكلفة المطفأة.
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر.
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة.
القياس اللاحق للموجودات المالية
لاحقاً يتم قياس الموجودات المالية كما يلي:
الموجودات المالية |
القياس اللاحق |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة |
يتم قياس هذه الموجودات لاحقاً بالقيمة العادلة. صافي الأرباح أو الخسائر متضمناً ذلك أي فوائد دائنة أو توزيعات أرباح، فيتم الإعتراف بها في الربح أو الخسارة. |
إستبعاد الموجودات المالية
يتم إستبعاد الموجود المالي (أو جزء من الموجود المالي أو جزء من مجموعة موجودات مالية متشابهة) عند:
إنتهاء الحق في إستلام التدفقات النقدية من الموجود المالي؛ أو
قيام المنشأة بتحويل الحقوق التعاقدية لإستلام التدفقات النقدية من الموجود المالي أو إلتزامها بتسديد التدفقات النقدية المستلمة من الموجود المالي بالكامل إلى طرف ثالث.
المطلوبات المالية
المطلوب المالي هو أي مطلوب يكون عبارة عن:
إلتزام تعاقدي لتسليـم نقد أو موجود مالي آخر إلى منشأة أخرى، أو لتبادل الموجـودات أو المطلوبات المالية مع منشأة أخـرى بموجب شروط من المتوقع أن تكون غير إيجابية للمنشأة، أو
عقد من الممكن أو ستتم تسويته في أدوات حقوق الملكية الخاصة بالمنشأة.
يتم الإعتراف مبدئيـاً بالمطلـوبات الماليـة بالقيمـة العادلة مطروحا منها تكاليـف المعامـلات التي تحمـل مباشـرة على إصـدار هـذه المطلـوبات، بإسـتثناء المطلـوبات المالية المصنفة بالقيمة العادلة من خـلال الربـح أو الخسـارة والتي تقاس مبدئياً بالقيمة العادلة.
بعد الإعتراف المبدئي، تقوم المنشأة بقياس جميع المطلوبات المالية حسب التكلفة المطفأة بإستخدام طريقة الفائدة الفعّالة، بإستثناء المطلوبات المالية المصنفة بالقيمة العادلة من خلال الربـح أو الخسارة والتي تقاس بالقيمة العادلة وبعض المطلوبات المالية الأخرى المحددة والتي لا تقاس حسب التكلفة المطفأة.
يتم الإعتراف بالمطلوبات المالية ضمن هذه الفئة بالقيمة العادلة، ويتم الإعتراف بالمكاسب أو الخسائر الناتجة عن التغيرات في القيمة العادلة ضمن الربح أو الخسارة.
الذمم التجارية الدائنة والمستحقات
الذمم التجارية الدائنة والمستحقات هي إلتزامات للدفع مقابل البضائع أو الخدمات التي تم إستلامها أو التزود بها سـواءً تم تقديم فواتير بها أو تم الإتفاق رسمياً بشأنها مع المورد أم لا.
مقاصة الأدوات المالية
يتم مقاصة الموجودات المالية والإلتزامات المالية مع إظهار صافي القيمة في قائمة المركز المالي فقط إذا كان هناك حق قانوني حالي واجب النفاذ لمقاصة المبالغ المعترف بها ووجود نية للتسوية على أساس الصافي، أو بيع الموجودات وتسوية الإلتزامات في نفس الوقت.
النقد والنقد المعادل
هو النقد في الصندوق والحسابات الجارية والودائـع قصيرة الأجل لدى البنوك ذات فترات إستحقاق لثلاثة أشهر أو أقل، والتي لا تكون معرضة لمخاطر هامة للتغير في القيمة.
الذمم التجارية المدينة
الذمـم التجارية المدينـة هي المـوجـودات المالية غير المشتقة ذات الدفعـات الثابتة أو المحـددة والتي لـم يتـم تسـعيرهـا فـي سوق نشط.
تظهر الذمـم التجـارية المدينـة بقيمـة المطالبات مطروحـاً منهـا مخصص الخسائر الإئتمانية المتوقعة والذي يمثل تدني القيمة القابلة لتحصيل الذمم.
الإستثمار في المنشآت الزميلة
المنشأة الزميلة هي منشــاة يمارس المستثمر تأثيراً هامــاً عليهـا، وهي ليست منشأة تابعة أو حصة في مشروع مشترك. ويعرف التأثير الهام بأنه القدرة على المشاركة في القرارات المتعلقة بالسياسـات المالية والتشغيلية للمنشأة المستثمر بها وليس السيطرة أو السيطرة المشتركة على هذه السياسات ويتوفر التأثير الهام عندما تكون مساهمة المنشأة بنسبة أكبر من 20% من حقوق التصويت في المنشأة المستثمر بها.
يتم إحتسـاب إستثمـارات المنشأة في منشأتها الزميلـة بإستخـدام طريقـة حقـوق الملكية. بمـوجب طريقـة حقـوق الملكيـة، يتم الإعتراف أولياً بالإستثمار في المنشأة الزميلة بالتكلفة ويتم زيادة أو إنقاص المبلغ المسجل للإعتراف بحصة المستثمر من أرباح أو خسـائر الجهـة المستثمر بهـا بعد تاريـخ الشراء. ويتم الإعتراف بحصة المستثمر من أرباح أو خسائر الجهة المستثمر بها في حساب الربح أو الخسارة للمستثمر. تخفض التوزيعات المستلمة من الجهة المستثمر بها من المبلغ المسجل للإستثمار.
يتم عرض حصة المنشأة في أي تغيير في الدخل الشامل الآخر لتلك المنشآت المستثمر بها كجزء من قائمة الدخل الشامل الآخر للمنشاة.
تحذف الأرباح والخسـائر الناتجـة من المعامـلات الداخلية بين المنشأة والمنشآت الزميلة بقيمة حصـة المنشأة في المنشآت الزميلة ذات العلاقة.
تدني قيمة الموجودات المالية
في كل تاريخ تقرير مالي، تقوم المنشأة بتقييم فيما إذا كانت الموجودات المالية المسجلة بالتكلفة المطفأة وأدوات الدين بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر قد تدنت إئتمانياً. يعتبر الأصل المالي قد تدنى إئتمانياً عند وقوع حدث أو أكثر له أثر سلبي على التدفقات النقدية المتوقعة للموجودات المالية.
تعترف المنشأة بمخصص الخسارة الإئتمانية المتوقعه لـ:
الموجودات المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة.
الإستثمارات في أدوات الدين المقاسة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر.
موجودات العقود.
تقيس المنشأة مخصص الخسارة بمبلغ يساوي العمر الإئتماني للخسارة الإئتمانية المتوقعة.
يتم قياس مخصص الخسارة للذمم التجارية المدينة وموجودات العقود دائماً بمبلغ يساوي العمر الإئتماني للخسارة الإئتمانية المتوقعة.
عند تحديد فيما إذا كان خطر الإئتمان لأصل مالي قد زاد بشكل جوهري منذ الإعتراف المبدئي وعند تقدير الخسارة الإئتمانية المتوقعة، فإن المنشأة تأخذ بعين الإعتبار المعلومات المعززة ذات العلاقة والمتاحة دون تكلفة زائدة أو جهد مفرط بناءً على خبرة المنشأة التاريخية والمعلومات الإستشرافية.
تعتبر المنشأة الأصل المالي متعثر عندما:
من غير المرجح أن يسدد العميل التزاماته الإئتمانية إلى المنشأة بالكامل، دون رجوع المنشأة إلى إتخاذ إجراءات مثل تحصيل أوراق مالية (إن وجدت)؛ أو
يتجاوز إستحقاق الأصل المالي أكثر من 360 يوم.
يتم طرح مخصص الخسارة للموجودات المالية المقاسة بالتكلفة من القيمة الإجمالية المسجلة لهذه الموجودات.
يتم شطب الأصل المالي عندما لا يكون هناك توقع معقول باسترداد التدفقات النقدية التعاقدية. وتقوم المنشأة بشطب المبلغ الإجمالي للأصل المالي في حال تصفية المنشأة أو إعلان الإفلاس أو إصدار حكم محكمة برفض دعوى المطالبة بالأصل المالي.
الممتلكات الإستثمارية
الممتلكات الإستثمارية هي ممتلكات (أراضي أو مباني-أو جزء من مبنى-أو كليهما):
محتفظ بها من المنشأة لإكتساب إيرادات إيجارية، أو
إرتفاع قيمتها الرأسمالية،
أو كلاهمـا، وليـس لإستخدامهـا في الإنتـاج أو لـتزويد البضائـع أو الخدمــات أو لأغراض إدارية، أو للبيـع من خــلال عمليـات التشغيل الإعتيادية.
تقاس الممتلكات الإستثمارية مبدئياً بالتكلفة المتضمنة تكاليف المعاملات.
بعد الإعتراف المبدئي، يتم تسجيل الممتلكات الإستثمارية في قائمة المركز المالي بالتكلفة مطروحاً منها الإستهلاك المتراكم وأي خسائر تدني متراكمة في القيمة، ولا يتم إستهلاك الأراضي.
يتم الإعتراف بإستهلاك المباني في كل فترة كمصروف. ويحتسب الإستهلاك على أساس القسط الثابت والذي يتوقع أن تستهلك به المنشأة المنافع الإقتصادية المستقبلية المتوقعة من المباني خلال الأعمار الإنتاجية للمباني المقدرة بخمس وعشرون سنة.
تتـم مراجعة الأعمار الإنتاجية المقدرة في نهاية كل سنة، وأي تغير في التقديرات يتم تأثيره في الفترات اللاحقة.
يتم إجـراء إختبار لتدني القيمة التي تظهر بهـا الممتلكات الإستثمارية في قائمة المركز المالي عند ظهـور أي أحـداث أو تغيرات في الظروف تظهر أن هـذه القيمة غير قابلة للإسترداد. في حال ظهـور أي مـؤشر لتدني القيمة، يتـم إحتساب خسائر تدني تبعـاً لسياسة تدني قيمة الموجودات.
عند أي إستبعـاد لاحـق للممتلكـات الإستثمارية فانه يتــم الإعتراف بقيمة المكاسب أو الخسـارة الناتجة، التي تمثل الفرق ما بين صافي عوائد الإستبعاد والقيمة التي تظهر بها هذه الممتلكات الإستثمارية في قائمة المركز المالي، ضمن الربح أو الخسارة.
الممتلكات والمعدات
يتم الإعتراف مبدئياً بالممتلكات والمعدات بالتكلفة التي تمثل سعر الشراء مضافاً إليه أي تكاليف أخرى تم تحميلها على نقـل الممتلكات والمعدات إلى الموقع وتحقيق الشروط اللازمة لها لتعمل بالطريقة التي ترغبها الإدارة.
بعد الإعـتراف المبـدئي، يتـم تسجيل الممتلكـات والمعـدات في قائمة المركز المالي بالتكلفة مطروحـاً منهـا الإسـتهـلاك المتراكم وأي خسائر تدني متراكمة في القيمة.
يتم الإعتراف بالإستهـلاك في كل فـترة كمصروف. ويتـم إحتساب الإستهـلاك على أسـاس القسط الثابت والذي يتوقـع إستهلاك المنافـع الإقتصـادية المستقبلية المتوقعـة لهــذه الموجودات خـلال العمر الإنتاجي لها بإستخدام النسب السنوية التالية:
الفئة |
|
نسبة الاستهلاك |
|
|
% |
مبنى (مكتب) |
|
2 |
أجهزة مكتبية |
|
15 |
أجهزة وبرامج كمبيوتر |
|
25 |
أثاث وديكور |
|
15- 25 |
سيارات |
|
15 |
تتـم مراجعة الأعمار الإنتاجية المقدرة في نهاية كل سنة، وأي تغير في التقديرات يتم تأثيره في الفترات اللاحقة.
يتم إجـراء إختبار لتدني القيمة التي تظهر بهــا الممتلكات والمعـدات في قائمة المركز المالي عند ظهـور أي أحـداث أو تغيرات في الظروف تظهر أن هذه القيمة غير قابلة للإسترداد. في حال ظهور أي مؤشر لتدني القيمة، يتم إحتساب خسائر تدني تبعاً لسياسة تدني قيمة الموجودات.
عند أي إستبعاد لاحق للممتلكات أو المعدات فإنه يتم الإعتراف بقيمة المكاسب أو الخسارة الناتجة، التي تمثل الفرق ما بين صافي عوائد الإستبعاد والقيمة التي تظهر بها هذه الممتلكات أو المعدات في قائمة المركز المالي، ضمن الربح أو الخسارة.
تدني قيمة الموجودات الغير مالية
في تاريخ كل قائمة مركز مالي، تقوم الإدارة بمراجعة القيمة التي تظهر بها الموجودات غير المالية (الممتلكات والمعدات) في قائمة المركز المالي، لتحديد فيمـا إذا كان هناك أي مؤشرات تدل على تدني قيمة هذه الموجودات.
في حالة ظهور أي مـؤشرات تدني، يتـم تقدير القيمة القابلة للإسترداد للمـوجـودات لتحديد مدى خسارة التدني، وهي القيمة التي تتجـاوز بهـا القيمة التي يظهر بهـا المـوجـود في قائمة المركز المالي قيمته القابلة للإسترداد. وتمثل القيمة القابلة للإسترداد قيمة المـوجـود العادلة مطروحاً منها تكاليف البيـع أو قيمة المنفعة في المـوجـود أيهما أكبر. القيمة العادلة للموجود هي القيمة التي من الممكن تبادل المـوجـود عندهـا ما بين أطـراف على علم وراغبة بالتفاوض على أسـاس تجاري. وقيمة المنفعة في المـوجـود هي القيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية المتوقع تولدها من الموجود.
لأغراض تقييم الإنخفاض في القيمة، يتم تجميع الأصول في أدنى المستويات التي تتوفر لها تدفقات نقدية بشكل مستقل (الوحدات المولدة للنقد). وتتم مراجعة إنخفاض القيمة السابق للأصول غير المالية (فيما عدا الشهرة) للنظر في إمكانية عكسها المحتمل في تاريخ القوائم المالية.
يتم الإعتراف بخسـارة التـدني مباشرة من ضمن الخسائر.
عند عكس خسـارة تدني القيمة في فترة لاحقة، يتـم زيادة القيمة التي يظهر بهـا المـوجـود في قائمة المركز المالي بالقيمة المعدّلة التقديرية للقيمـة القابلة للإسـترداد بحيث لا تزيد قيمـة الزيادة نتيجـة عكـس خسـارة التدني عن قيمـة التكلفـة التاريخيـة المستهلكة في حالة عدم الإعتراف بالتدني في السنوات السابقة. ويتم الإعتراف بعكس خسارة التدني مباشرة من ضمن الربح.
المخصصات
المخصصات هي إلتزامات حالية (قانـونية أو إستنتاجية) ناتجة عن أحـداث سـابقة، ومن المحتمل تسوية هذه الإلتزامات وتقدير مبالغها بطريقة موثوقة. وتمثل القيمة المعترف بها كمخصص أفضل قيمة محتملة ولازمة من النفقات لتسوية الإلتزام الحالي في تاريخ قائمة المركز المالي.
تراجع المخصصات وتعدّل في تاريخ كل قائمة مركز مــالي. إذا إنعدمت إمكانية حصول تدفقات خارجية لتسـوية المخصصات، يتم عكس المخصصات وتسجيلها كدخل.
إذا كانت المنشأة تتوقع أن يتم التعويض عن جزء أو كامل أي مخصص، فيتم الإعتراف بالذمة المدينة ضمن الموجودات إذا كانت التعويضات فعلياً مؤكدة ويمكن قياس قيمتها بشكل يعتمد عليه.
يتم عرض المصروفات المتعلقة بأي مخصص في قائمة الدخل بالصافي بعد طرح أي تعويضات.
إذا كان تأثير القيمة الزمنية للنقود مادياً، يتم خصم المخصصات بإستخدام معدل ما قبل الضريبة الحالي الذي يعكس المخاطر المحددة للإلتزام. وعند إستخدام الخصم يتم الإعتراف بالزيادة في المخصص بمرور الوقت على أنها تكلفة مالية.
الإعتراف بالإيرادات
تعترف المنشأة بالإيراد من بيع السلع أو تقديم الخدمة عند نقل السيطرة إلى المشتري.
تقاس الإيرادات على أساس المقابل المحدد في أي عقد مبرم مع العميل والمتوقع إستلامة وتستبعد المبالغ المحصلة لصالح أطراف أخرى.
توزيعات الأرباح وإيرادات المرابحة
يتم الإعتراف بإيرادات توزيع أرباح الإستثمارات بعد أن يعلن حق المساهمين في إستلام دفعات.
يستحق إيراد المرابحة على أساس الزمن وبالرجوع إلى المبلغ الأصلي القائم وسعر المرابحة المستخدم.
عقود الإيجار
تقوم المنشأة في بداية عقد الإيجار بتقييم ما إذا كان العقد هو عقد إيجار أو يتضمن إتفاقية تأجير. وإذا كان العقد كليا أو جزيئا ينقل الحق في السيطرة على إستخدام أصل محدد من طرف لأخر لمدة زمنية محددة مقابل عوض أو بدل محدد، فتعترف المنشأة بحق إستخدام موجودات وإلتزامات الإيجار بإستثناء (عقود الإيجار قصيرة الأجل والتي تبلغ مدتها سنة واحدة فأقل وعقود الإيجار للأصول المستأجرة ذات القيمة المنخفضة) والتي تعترف المنشأة بمدفوعات الإيجار كمصروف تشغيل على أساس القسط الثابت على مدى فترة عقد الإيجار، ما لم يكن أساس منتظم آخر يعرض بشكل أكبر الفترة الزمنية االتي يتم فيها إستهلاك الفوائد الاقتصادية من الموجودات المستأجرة.
ضريبة الدخل
تحتسب ضريبة الدخل وفقـاً للقوانين والأنظمة المعمول بها في البلدان المسجلة فيها هذه الشركات.
حصة السهم الأساسية من الأرباح
تحتسب حصة السهم الأساسية من الأرباح عن طريق تقسيم الربح أو الخسارة المخصصة لمالكي الأسهم في الشركة الأم، على المتوسط المرجح للأسهم العادية القائمة خلال السنة للشركة الأم.
العملات الأجنبية
يتم تحويل التعامـلات التي تتـم بعملات أخـرى غير العملة الوظيفية (العملات الأجنبية) بحسب أسـعار الصرف السائدة في تاريخ حدوث التعاملات.
بتاريخ كل قائمة مركز مالي يتم تحويل البنود النقدية المسجلة بعملات أجنبية إلى العملة الوظيفية حسب أسعار الصرف بتاريخ القائمة (سعر الإغلاق). أما البنود غير النقدية المقاسة حسب التكلفة التاريخية بعمـلات أجنبية فيتـم تحويلهــا بإستخدام أسعار الصرف السائدة في تاريخ حدوث التعاملات. يتم تحويل البنـود غير النقدية المقاسـة بالقيمة العادلة بعمـلات أجنبية باستخـدام أسـعار الصرف السائدة في التاريخ الذي تم فيه تحديد القيمة العادلة.
يتم الإعتراف بفروقات أسـعار الصرف الناتجة من تسوية البنود النقدية أو تحويل بنود نقدية كانت قد إستخدمت أسعار صرف تختلف عن تلك التي إستخدمت عند الإعتراف المبدئي بها خلال الفترة أو في قوائم مالية سابقة من ضمن الربح أو الخسارة في الفترة التي ظهرت خلالها.
عند عرض القـوائـم المالية التي إستخدمـت عمـلات غير العمـلات الـوظيفية، فإنه يتـم تحـويل مـوجـودات ومطلـوبات المنشأة (بما فيهـا المقارنة) بإستخـدام سعر الإغلاق في تاريخ قائمة المركز المالي. تحول بنود الدخل والمصاريف (بمـا فيهـا المقارنة) بإستخدام أسـعار الصرف خـلال المدة، ما لم تكون أسعار الصرف متقلبة بشكل كبير خلال الفترة، حيث تستخدم في هـذه الحالة أسـعار الصرف المسجلة في تاريـخ حـدوث التعامـلات. ويتـم الإعتراف بإختلافات أسـعار الصرف بشكل بنـود منفصلة ضمن حقوق الملكية.
تنطبق القاعدة السابقة أيضاً عندما تتحول النتائج والمركز المالي لعملية أجنبية إلى عملة العرض وذلك لإدخال العملية الأجنبية في القوائم المالية للمنشأة عن طريق التوحيد أو التوحيد التناسبي أو طريقة حقـوق الملكية. يتم الإعتراف بفروق أسـعار الصـرف المعـترف بهـا سـابقـاً كبنـود أو مكـونات منفصلـة ضـمن حقـوق الملكية ضمن الربح والخسـارة في الفترة التي تـم فيهـا استبعـاد العملية الأجنبية.
Financial statements of the subsidiaries
Includes the consolidated financial statements of the subsidiaries as at December 31, 2020 being as detailed below:
Ownership percentage |
Paid capital |
|
Total assets |
|
Total liabilities |
|
Accumulated loss |
|
% |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
100 |
|
30,000 |
|
5,393,996 |
|
5,627,678 |
|
(263,729) |
100 |
|
30,000 |
|
533,225 |
|
658,039 |
|
(155,014) |
100 |
|
1 |
|
4,596,430 |
|
5,124,173 |
|
(527,743) |
25 |
|
42,857 |
|
6,134,539 |
|
6,789,869 |
|
(698,187) |
100 |
|
17,179 |
|
12,510 |
|
- |
|
(4,669) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Accumulated losses for some of the subsidiaries
Losses of Bilad Al-Sham for Real Estate Investments (limited liability) at the date of the statement of financial position totaled JD 155,014, which represents 517% of the company’s capital.
Losses of Al Jabal Al Aswad for Real Estate Investments (limited liability) at the date of the statement of financial position totaled JD 263,729, which represents 879% of the company’s capital.
The Jordanian companies law number (22) for the year 1997 article number (75) states that [Should the Limited Liability Company's losses amount to three quarters of its capital, the Company shall be liquidated unless the General Assembly decides in an extraordinary meeting to increase the Company's capital to deal with the losses or quench it in accordance with the accredited International Accounting and Auditing Standards, provided that the total of the remaining losses do not exceed half of the Company's capital in both cases[. The company did not hold such a meeting up to the date of the report.
قوائم الشركات التابعة
تشمل القوائم المالية الموحدة القوائم المالية للشركات التابعة كما في 31 كانون الأول 2020 وهي على النحو التالي:
إسم الشركة |
|
|
|
|
|
نسبة الملكية |
|
رأس المال المدفوع |
|
مجموع الموجودات |
|
مجموع المطلوبات |
|
خسائر متراكمة |
|
|
|
|
|
|
% |
|
دينار أردني |
|
دينار أردني |
|
دينار أردني |
|
دينار أردني |
شركة الجبل الأسود للإستثمارات العقارية - ذ.م.م - الأردن |
|
100 |
|
30,000 |
|
5,393,996 |
|
5,627,678 |
|
(263,729) |
||||
شركة بلاد الشام للإستثمارات العقارية - ذ.م.م - الأردن |
|
100 |
|
30,000 |
|
533,225 |
|
658,039 |
|
(155,014) |
||||
شركة الجبل الأسود للإستثمارات العقارية والسياحية - ذ.م.م. - مونتينيغرو |
100 |
|
1 |
|
4,596,430 |
|
5,124,173 |
|
(527,743) |
|||||
شركة بترا للإستثمارات - ذ.م.م - سوريا والتي تملك شركة بلاد الشام 75% منها |
25 |
|
42,857 |
|
6,134,539 |
|
6,789,869 |
|
(698,187) |
|||||
الشركة المتماثلة العقارية - ذ.م.م |
|
100 |
|
17,179 |
|
12,510 |
|
- |
|
(4,669) |
الخسائر المتراكمة لبعض الشركات التابعة
بلغت خسائر شركة بلاد الشام للإستثمارات العقارية (ذات مسؤولية محدودة) بتاريخ قائمة المركز المالي مبلغ وقدره 155.014 دينار أردني أي ما نسبته 517% من رأسمال الشركة.
بلغت خسائر شركة الجبل الأسود للإستثمارات العقارية (ذات مسؤولية محدودة) بتاريخ قائمة المركز المالي مبلغ وقدره 263.729 دينار أردني أي ما نسبته 879% من رأسمال الشركة.
وتشير المادة رقم (75) من قانون الشركات رقم (22) لسنة 1997 على أنه [إذا زادت خسائر الشركة ذات المسؤولية المحدودة عن ثلاثة أرباع قيمة رأسمالها، فيجب تصفيتها، إلا إذا قررت الهيئة العامة في إجتماع غير عادي زيادة رأسمالها لمعالجة وضع الخسائر أو إطفائها بما يتفق مع معايير المحاسبة والتدقيق الدولية المعتمدة على أن لا يزيد مجمل الخسائر المتبقية على نصف رأسمال الشركة في كلتا الحالتين]. ولم تقم إدارة الشركة لغاية تاريخ هذا التقرير بعقد مثل هذا الإجتماع.
Basis for preparation of financial statements and significant accountant policies
2-1 Basis for financial statement preparation
Financial statements preparation framework
The financial statements have been prepared in accordance with International Financial Reporting Standards issued by International Accounting Standard Board.
Measurement bases used in preparing the financial statements
The financial statements have been prepared on the historical cost basis except for measurement of certain items at bases other than historical cost.
Functional and presentation currency
The financial statements have been presented in Jordanian Dinar (JD) which is the functional currency of the entity.
2-2 Using of estimates
When preparing of financial statements, management uses judgments, assessments and assumptions that affect applying the accounting policies and currying amounts of assets, liabilities, revenue and expenses. Actual result may differ from these estimates.
Change in estimates are reviewed on a constant basis and shall be recognized in the period of the change, and future periods if the change affects them.
For example, estimates may be required for expected credit losses, useful lives of depreciable assets, provisions, and any legal cases against the entity.
3 Standards and Interpretations issued that became effective
Standard number or interpretation |
Description |
Effective date |
Amendments to IAS (1) and IAS (8) Defining material |
Amendments provide a new definition states that, ‘ information is material if omitting, misstating or obscuring it could reasonably be expected to influence decisions that the primary users of general purpose financial statements make on the basis of those financial statements, which provide financial information about a specific reporting entity. The amendments clarify that materiality will depend on the nature or magnitude of information, or both. An entity will need to assess whether the information, either individually or in combination with other information, is material in the context of the financial statements.
|
January 1, 2020 |
Amendments to IFRS (3) Definition of works |
The amendments clarifies that businesses are considered business if they contain at least substantive inputs and process that contribute significantly to the ability to create outputs, and that businesses can exist without the need for output.
|
January 1, 2020 |
Conceptual framework for the financial report (modified) |
The conceptual framework contains definitions for which all requirements of international financial reporting standards are based (definition of asset, liability, income, expenditure, objectives of general purpose financial statements...). The modified framework improves these definitions.
|
January 1, 2020 |
Amendments to IFRS (9), IAS (39) and IFRS (7) to replace the reference interest rate |
These amendments provide some exemptions relating to the reformulation of the interbank interest rate standard, the exemptions relate to hedge accounting, and the reformulation of the interbank interest rate should not generally cause the termination of the hedge accounting.
|
January 1, 2020 |
Amendments to IFRS (16) Related rent concessions COVID-19 |
The International Financial Report Standard (16) has been amended to address rent concessions resulting from the COVID-19 epidemic, which meet the following characteristics: A. The change in lease payments results in revised consideration for the lease that is substantially the same as, or less than, the consideration for the lease immediately preceding the change; B. The reduction in lease payment that affects only payments originally due on or before June 30, 2021. C. There is no substantive change to the other terms and conditions of the lease.
|
June 1, 2020 |
Standards and Interpretations issued but not yet effective
Standard number or interpretation |
Description |
Effective date |
Amendments to IFRS (1) First-time Adoption of International Financial Reporting Standards |
Extension of an optional exemption permitting a subsidiary that becomes a first-time adopter after its parent to measure cumulative translation differences using the amounts reported by its parent, based on the parent’s date of transition to IFRSs. A similar election is available to an associate or joint venture.
|
January 1, 2022 or after |
Amendments to IFRS (3) Business Combinations
|
Reference to the Conceptual Framework: The amendment updates a reference in IFRS (3) to the Conceptual Framework for Financial Reporting without changing the accounting requirements for business combinations.
|
January 1, 2022 or after |
Amendments to IFRS (47), IFRS (4), IFRS (9), IFRS (16) and IAS (39) |
Interest Rate Reform - Phase (2) - Amendments provide temporary exemptions to address the effects of financial reports when an interest rate offered between banks is replaced (IBOR) At a near risk-free alternative interest rate (RFR), adjustments include a practical means that requires contractual or cash flow changes directly required by reform, to be treated as variables in the variable interest rate, equivalent to movement in the market interest rate. Allowing this practical method to be used is the condition that the transition from IBOR to RFR takes place on an economically equivalent basis with no transfer of value. |
January 1, 2021 or after |
Amendments to IFRS (9) Improvements to IFRS Standards 2018-2020 |
The amendments clarifies which fees an entity includes when it applies the ’10 per cent’ test in assessing whether to derecognize a financial liability |
January 1, 2021 or after |
Amendments to IFRS (10) and IAS (28) |
The amendments address the conflict between IFRS (10) and IAS (28) in dealing with the loss of control over a subsidiary sold or contributed to an associate company or joint venture. |
Undetermined date |
IFRS (17) Insurance Contracts |
IFRS (17) replaces IFRS (4), which requires measuring insurance liabilities at the present value of the consideration and provides a more consistent approach to measurement and presentation of all insurance contracts.
|
January 1, 2022 or after |
Amendments to IAS (1) Presentation of Financial Statements |
Amendment related to the classification of Liabilities as Current or Non-current. |
January 1, 2023 or after |
Amendments to IAS (16) Property, Plant and Equipment |
The amendments prohibit an entity from deducting from the cost of an item of property, plant and equipment any proceeds from selling items produced while bringing that asset to the location and condition necessary for it to be capable of operating in the manner intended by management. Instead, an entity recognizes the proceeds from selling such items, and the cost of producing those items, in profit or loss.
|
January 1, 2022 or after |
Amendments to IAS (37) Provisions, Contingent Liabilities and Contingent Assets |
Onerous Contracts—Cost of Fulfilling a Contract: The amendments specify which costs should be included in an entity’s assessment whether a contract will be loss-making.
|
January 1, 2022 or after |
-1 أسس إعداد القوائم المالية
الإطار العام لإعداد القوائم المالية
تم إعداد هذه القوائم المالية وفقاً للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية.
أسس القياس المستخدمة في إعداد القوائم المالية
تم إعداد القوائم المالية إستناداً إلى طريقة التكلفة التاريخية بإستثناء بعض البنود التي تم قياسها بإستخدام طرق أخرى غير طريقة التكلفة التاريخية.
العملة الوظيفية وعملة العرض
تم عرض القوائم المالية بالدينار الأردني والذي يمثل العملة الوظيفية للمنشأة.
2-2 إستخدام التقديرات
عند إعداد القوائم المالية تقوم الإدارة بإجتهادات وتقديرات وإفتراضات تؤثر في تطبيق السياسات المحاسبية ومبالغ الموجودات والمطلوبات والإيرادات والمصاريف، وإن النتائج الفعلية قد تختلف عن هذه التقديرات.
تتم مراجعة التقديرات والإفتراضات على نحو مستمر. يتم الإعتراف بالتغيرات في التقديرات المحاسبية في الفترة التي تم فيها تغيير التقديرات والسنوات اللاحقه التي تتأثر بذلك التغيير.
إن الأمثلة حول إستخدام التقديرات هي الخسائر الإئتمانية المتوقعة، الأعمار الإنتاجية للممتلكات والمعدات القابلة للإستهلاك، المخصصات، وأية قضايا مقامة ضد المنشأة.
2-3 معايير و تفسيرات أصدرت وأصحبت سارية المفعول
رقم المعيار أو التفسير |
البيــان |
تاريخ النفاذ |
تعديلات على IAS (1) وIAS (8) تعريف الأهمية النسبية |
توفر التعديلات تعريف جديد للأهمية النسبية حيث تعتبر المعلومات جوهرية إذا كان من المعقول أن يؤثر حذفها أو تحريفها أو حجبها على القرارات التي يتخذها المستخدمون الأساسيون للقوائم المالية ذات الغرض العام على أساس تلك القوائم المالية التي توفر معلومات مالية حول وحدة تقرير مالي محددة. وتوضح التعديلات على أن الأهمية النسبية ستعتمد على طبيعة المعلومات أو حجمها أو كليهما ويعد الخطأ في المعلومات أمراً هاماً إذا كان من المتوقع بدرجة معقولة أن يؤثر على القرارات التي يتخذها المستخدمون الأساسيون.
|
1 كانون ثاني 2020
|
تعديلات على IFRS (3) تعريف الأعمال
|
توضح التعديلات أنه تعتبر الأعمال أعمالاً تجارية إذا تضمنت على الأقل على مدخلات وآلية موضوعية تسهم بشكل كبير في القدرة على إنشاء المخرجات، كما توضح أن الأعمال يمكن أن توجد دون ضرورة وجود المخرجات.
|
1 كانون ثاني 2020
|
الإطار المفاهيمي للتقرير المالي (معدل) |
يتضمن الإطار المفاهيمي تعريفات تستند لها كافة متطلبات المعايير الدولية للتقرير المالي (تعريف الأصل، الإلتزام، الدخل، المصروف، أهداف القوائم المالية ذات الغرض العام ...) الإطار المعدل يحسن من هذه التعريفات.
|
1 كانون ثاني 2020
|
تعديلات على IFRS (9) وIAS (39) وIFRS (7) إحلال معدل الفائدة المرجعي
|
توفر هذه التعديلات بعض الإعفاءات تتعلق بإعادة صياغة معيار سعر الفائدة بين البنوك، تتعلق الإعفاءات بمحاسبة التحوط، إن إعادة صياغة معدل الفائدة بين البنوك ينبغي ان لا يتسبب بشكل عام في إنهاء محاسبة التحوط.
|
1 كانون ثاني 2020
|
تعديلات على IFRS (16) إمتيازات الإيجار المتعلق بكوفيد -19
|
تم تعديل المعيار الدولي للتقرير المالي (16) لمعالجة إمتيازات الإيجار للمستأجرين الناتجة عن وباء كوفيد -19، والتي تستوفي الخصائص التالية: أ. يؤدي التغيير في مدفوعات الإيجار إلى التعديل في عقد الإيجار الذي يماثل إلى حد كبير أو أقل من مقابل الإيجار الذي يسبق التغيير مباشرة. ب. التخفيض هو مدفوعات الإيجار وبحيث لا يؤثر إلا على المدفوعات المستحقة في أو قبل 30 يونيو 2021 ج. لا يوجد تغيير جوهري في الشروط والأحكام الأخرى.
|
1 حزيران 2020
|
معايير وتفسيرات أصدرت ولم تصبح سارية المفعول بعد
رقم المعيار أو التفسير |
البيــان |
تاريخ النفاذ |
تعديلات على (IFRS (1 تبني المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية للمرة الأولى.
|
تمديد الإعفاء الإختياري الذي يسمح للشركة التابعة أن تصبح متبنيه للمعيار الدولية لإعداد التقارير المالية لأول مرة بعد الشركة الأم لقياس فروقات الترجمة المتراكمة باستخدام المبالغ التي أبلغت عنها الشركة الأم، بناءً على تاريخ إنتقال الشركة الأم إلى المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية. إختيار مماثل متاح للشركة الزميلة أو المشروع المشترك.
|
1 كانون ثاني 2022 أو بعد.
|
تعديلات على (IFRS (3 دمج الأعمال.
|
تهدف التعديلات إلى تحديث مرجع للإطار المفاهيمي دون تغيير في المتطلبات المحاسبية للمعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (3) دمج الأعمال.
|
1 كانون ثاني 2022 أو بعد.
|
تعديلات على IFRS (4), IFRS (7), IFRS (9), IFRS (16), IAS (39).
|
إصلاح معيار سعر الفائدة – المرحلة (2) توفر التعديلات إعفاءات مؤقتة تتناول آثار التقارير المالية عندما يتم إستبدال سعر فائدة معروض بين البنوك (IBOR) بسعر فائدة بديل شبه خالٍ من المخاطر (RFR) تتضمن التعديلات وسيلة عملية تتطلب إجراء تغييرات تعاقدية أو تغييرات في التدفقات النقدية التي يتطلبها الإصلاح بشكل مباشر، ليتم التعامل معها كمتغيرات في سعر الفائدة المتغير، بما يعادل الحركة في سعر الفائدة في السوق. إن السماح بإستخدام هذه الوسيلة العملية هو شرط أن يتم الإنتقال من IBOR)) إلى (RFR) على أساس معادل إقتصاديا مع عدم حدوث نقل للقيمة.
|
1 كانون ثاني 2021 أو بعد. |
تعديلات على (IFRS (9 التحسينات على المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية 2018 – 2020.
|
التعديلات توضح الرسوم التي على المنشأة تضمينها عند تطبيق فحص" 10%" في تقييم فيما إذا تم عدم الإعتراف في المطلوب المالي. |
1 كانون ثاني 2022 أو بعد.
|
تعديلات على (IFRS (10 و(IAS (28.
|
تعالج التعديلات التضارب بين (IFRS (10 و(IAS (28 في التعامل عند فقدان السيطرة على شركة تابعة تم بيعها أو المساهمة في شركة زميلة أو مشروع مشترك.
|
تاريخ السريان إلى أجل غير مسمى.
|
(IFRS (17 عقود التأمين.
|
يحل المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (17) محل المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (4) حيث يتطلب قياس مطلوبات التأمين عند القيمة الحالية للوفاء بها ويوفر نهجا أكثر إتساقاً للقياس والعرض لجميع عقود التأمين.
|
1 كانون ثاني 2023 أو بعد.
|
تعديلات على ( IAS (1 عرض القوائم المالية. |
التعديلات بخصوص تصنيف المطلوبات إلى مطلوبات متداولة ومطلوبات غير متداولة. |
1 كانون ثاني 2023 أو بعد.
|
تعديلات على (IAS (16 الممتلكات والآلات والمعدات.
|
التعديل بخصوص منع الشركة من تخفيض كلفة الممتلكات والآلات والمعدات بالمبالغ المستلمة من بيع البنود المنتجة خلال قيام الشركة بتجهيز الأصل للإستخدام المقصود. بحيث تعترف المنشأة بعائدات بيع تلك البنود وتكاليف إنتاج تلك البنود في قائمة الدخل.
|
1 كانون ثاني 2022 أو بعد.
|
تعديلات على (IAS (37 المخصصات، والأصول والإلتزامات المحتملة.
|
التعديل بخصوص تحديد أي من الكلف التي يجب تضمينها عند تقدير المنشأة فيما إذا كان العقد سوف يحقق خسارة.
|
1 كانون ثاني 2022 أو بعد. |
2-4 Summary of significant accounting policies
Basis of consolidation (deemed appropriate)
The consolidated financial statements comprise the financial statements of the parent and the following subsidiaries which are controlled by the Entity :
Control is presumed to exist when the parent is exposed, or has rights, to variable returns from its involvement through its power over the investee, in exceptional circumstances, it can be clearly demonstrated that such ownership does not constitute control.
Intergroup balances, transactions, income and expenses shall be eliminated in full.
Non-controlling interests represent the equity in a subsidiary not attributable, directly or indirectly, to the parent.
If a parent loses a control of a subsidiary, the parent derecognize the assets and liabilities of the subsidiary and non-controlling interests and other equities, recognize any profit or loss resulted from loss of control in the statement of comprehensive income, recognize any investment retained after loss of control at its fair value.
Financial instruments
Financial instrument is any contract that gives rise to a financial asset of one entity and financial liability or equity instrument of another entity.
Financial assets
A financial asset is any asset that is:
Cash;
An equity instrument of another entity;
A contractual right to receive cash or another financial asset from another entity, or to exchange financial assets or financial liabilities with another entity under conditions that are potentially favorable to the entity.
A contract that will or may be settled in the entity’s own equity instruments.
Financial assets are initially measured at fair value plus, in the case of a financial asset not at fair value through profit or loss, transaction costs that are directly attributable to the acquisition of the financial asset, but for financial assets at fair value through profit or loss, transaction costs are recognized in profit or loss.
Financial assets are classified to three categories as follows:
Amortized cost.
Fair value through other comprehensive income.
Fair value through profit or loss.
A financial asset is measured at amortized cost if both of the following conditions are met:
the asset is held within a business model whose objective is to hold assets in order to collect contractual cash flows.
the contractual terms of the financial asset give rise on specified dates to cash flows that are solely payments of principal and interest on the principal amount outstanding.
Subsequent measurement of financial assets
Subsequently financial assets are measured as follows:
Financial assets |
Subsequent measurement |
Financial assets at fair value through profit or loss |
Are subsequently measured at fair value
net gains or losses, including interests revenues or dividends, are recognized in profit or loss |
Derecognition of financial assets
Derecognition of financial assets (or a part of a group of similar financial assets) when:
The contractual rights to the cash flow from the financial assets expire, or
It transfers the contractual rights to receive the cash flows of the financial assets or assume a contractual obligation to pay the cash flows entirely to a third party.
Financial liabilities
A financial liability is any liability that is:
A contractual obligation to deliver cash or another financial asset to another entity, or to exchange financial assets or financial liabilities with another entity under conditions that are potentially unfavorable to the entity; or
A contract that will or may be settled in the entity’s own equity instruments.
Financial liabilities are initially recognized at fair value less transaction costs, directly attributable to the acquisition or issue of those liabilities, except for the financial liabilities classified as at fair value through profit or loss, which are initially measured at fair value.
After initial recognition, the entity measures all financial liabilities at amortized cost using the effective interest method, except for financial liabilities at fair value through profit or loss which are measured at fair value and other determined financial liabilities which are not measured under amortized cost method.
Financial liabilities at fair value through profit or loss are stated at fair value, with any resulting gain or loss from change in fair value is recognized through profit or loss.
Trade payables and accruals
Trade payables and accruals are liabilities to pay for goods or services that have been received or supplied and have been either invoiced or formally agreed with the suppliers or not.
Offsetting financial instruments
A financial asset and a financial liability are offset and the net amount presented in the statement of financial position when, and only when, an entity currently has a legally enforceable right to set off amounts and intends either to settle in a net basis, or through realize the asset and settle the liability simultaneously.
Cash and cash equivalents
Cash comprises cash on hand, current accounts and short term deposits at banks with a maturity date of three months or less, which are subject to an insignificant risk of changes in value.
Trade receivables
Trade receivables are non-derivative financial assets with fixed or determinable payments that are not quoted in an active market.
Trade receivables are stated at invoices (claims) amount net of allowance for expected credit losses which represents the collective impairment of receivables.
Investments in associates
An associate is an entity over which the investor has significant influence and that is neither a subsidiary nor an interest in a joint venture. Significant influence is the power to participate in the financial and operating policy decisions of the investee but is not control or joint control over those policies, if the entity holds 20 percent or more of the voting power of the investee, it is presumed that the entity has signified influence.
The entity’s investment in its associate is accounted for under the equity method of accounting. Under the equity method, the investment in an associate is initially recognized at cost and the carrying amount is increased or decreased to recognize the investor’s share of the profit or loss of the investee after the date of acquisition.
The investor’ share of the profit or loss of the investee is recognized in the investor’s profit or loss. Distributions received from an investee reduce the carrying amount of the investment. The investor’s share of those changes is recognized in other comprehensive income of the investor.
Intra-entity profit and loss transactions are eliminated to the extent of the investor’s interest in the relevant associate.
Impairment of financial assets
At each reporting date, the Company assesses whether financial assets carried at amortized cost and debt securities at FVTOCI are credit – impaired. A financial assets is “credit impaired” when one or more events that have a detrimental impact on the estimated future cash flows of the financial assets have occurred.
The entity recognizers loss allowance for expected credit loss (ECL) on:
Financial assets measured at amortized cost.
Debt investments measured at FVOCI.
Contract assets.
The entity measures loss allowances at an amount equal to lifetime ECLs.
Loss allowances for trade receivables and contract assets are always measured at an amount equal to lifetime ECLs.
When determining whether the credit risk of a financial asset has increased significantly since initial recognition and when estimating ECLs, the Entity considers reasonable and supportable information that is relevant and available without undue cost or effort based in the entitys historical experience and forward looking information.
The entity considers a financial asset to be in default when:
The client is unlikely to pay its credit obligations to the entity in full, without recourse by the entity to actions such as realizing security (if any); or
The financial asset is more than 360 days past due.
Loss allowances for financial assets measured at amortized cost are deducted from the gross carrying amount of the assets.
A financial assets is written of when there is no reasonable expectation of recovering the contractual cash flows. The entity write of the gross carrying amount of the financial asset is in case of, liquidation, bankruptcy or issuance of a court ruling to reject the claim for financial asset.
Investment property
Investment property is property (land or building- or part of a building- or both):
Held by the entity to earn rentals,
For capital appreciation, or both, rather than for use in production or supply of goods or services or for administrative purposes, or for sale in the ordinary course of business.
Investment property is measured initially at its cost, including transaction costs.
After initial recognition, investment property is carried, in the statement of financial position, at its cost less any accumulated depreciation and any accumulated impairment. Land is not depreciated.
Buildings depreciation charge for each period is recognized in the statement of comprehensive income. Depreciation is calculated on a straight line basis, which reflects the pattern in which the buildings' future economic benefits are expected to be consumed by the entity over their estimated useful life of 25 years.
The estimated useful lives are reviewed at each year-end, with the effect of any changes in estimate accounted for on a prospective basis.
The carrying values of investments property are reviewed for impairment when events or changes in the circumstances indicate the carrying value may not be recoverable. If any such indication of impairment exists, impairments losses are calculated in accordance with impairment of assets policy.
On the subsequent derecognition (sale or retirement) of the investment property, the resulting gain or loss, being the difference between the net disposal proceed, if any, and the carrying amount, is included in profit or loss.
Property and equipment
Property and equipment are initially recognized at their cost being their purchase price plus any other costs directly attributable to bringing the assets to the location and condition necessary for them to be capable of operating in the manner intended by management.
After initial recognition, the property and equipment are carried, in the statement of financial position, at their cost less any accumulated depreciation and any accumulated impairment. Land is not depreciated.
The depreciation charge for each period is recognized as expense. Depreciation is calculated on a straight line basis, which reflects the pattern in which the asset's future economic benefits are expected to be consumed over the estimated useful life of the assets using the following rates:
Category |
|
Depreciation rate |
|
|
% |
Buildings (office) |
|
2 |
Office equipment |
|
15 |
Computer hardware and software |
|
25 |
Furniture and decoration
Vehicles |
|
15-25
15 |
The estimated useful lives are reviewed at each year-end, with the effect of any changes in estimate accounted for on a prospective basis.
The carrying values of property and equipment are reviewed for impairment when events or changes in the circumstances indicate the carrying value may not be recoverable. If any such indication of impairment exists, impairments losses are calculated in accordance with impairment of assets policy.
On the subsequent derecognition (sale or retirement) of the property and equipment, the resulting gain or loss, being the difference between the net disposal proceed, if any, and the carrying amount, is included in profit or loss.
Impairment of non-financial assets
At each statement of financial position date, management reviews the carrying amounts of its non-financial assets (property and equipment) to determine whether there is any indication that those assets have been impaired.
If any such indication exists, the recoverable amount of the asset is estimated in order to determine the extent of the impairment loss, if any, being the amount by which the carrying amount of the asset exceeds its recoverable amount. The recoverable amount is the higher of asset's fair value less costs to sell and the value in use. The asset's fair value is the amount for which that asset could be exchanged between knowledgeable, willing parties in arm's length transaction. The value in use is the present value of the future cash flows expected to be derived from the asset.
For the purpose of impairment valuation, assets are grouped at the lower level that have cash flow independently (cash generating unit), previous impairment for non-financial assets (excluding goodwill) is reviewed for the possibility of reversal at the date of the financial statements.
An impairment loss is recognized immediately as loss.
Where an impairment loss subsequently reverses, the carrying amount of the asset is increased to the revised estimate of its recoverable amount, but the increased carrying amount due to reversal should not be more than what the depreciated historical cost would have been if the impairment had not been recognized in prior years. A reversal of an impairment loss is recognized immediately as income.
Provisions
Provisions are present obligations (legal or constructive) resulted from past events, the settlement of the obligations is probable and the amount of those obligations can be estimated reliably. The amount recognized as a provision is the best estimate of the expenditure required to settle the present obligation at the statement of financial position date.
Provisions reviewed and adjusted at each statement of financial position date. If outflows, to settle the provisions, are no longer probable, reverse of the provision is recorded as income.
If the entity expected to be reimbursed for a part or full provision, the reimbursement shall be recognized within assets, when it is virtually certain and its value can be measured reliably.
In the statement of comprehensive income, the expense relating to a provision may be presented net of the amount recognized for reimbursement.
Where the effect of the time value of money is material, provisions are discounted by using a currently pre-tax discount rate that reflect the risks specific to the liability, when using discount any increase in provision is recognized as a financial cost over time.
Revenue recognition
The entity recognize revenue from sale of good and rendering of service when control is transferred to the customer.
Revenues are recognized based on consideration specified in contract with customer that expected to be received excluding amounts collected on behalf of third parties.
Dividend and murabaha revenues
Dividend revenue from investments is recognized when the shareholder’s right to receive payment is established.
Interest revenue is accrued on a time basis, by reference to the principal outstanding and at the effective interest rate applicable.
Lease contracts
The entity assesses at the commencement date of the lease agreement whether the contract is a lease or includes a lease agreement. And if the contract is in whole or in part transfer the right to control the use of a specific asset from one party to another for a specified period of time in exchange for a consideration, the entity recognizes the right-of- use assets and lease liability with the exception of low value and for short term leases (i.e. those with a lease term of 12 months or less) in which the entity recognizes the lease payments as operating expenses on either a straight-line basis over the lease term or another systematic basis is more representative of the time period to depreciate the economic benefits of the leased assets.
Income tax
Income tax is calculated in accordance with laws and regulations applicable in Jordan.
Earnings per share
Basic earnings per share is calculated by dividing profit or loss, attributable to ordinary shareholders, by the weighted average number of ordinary shares outstanding during the year.
Foreign currencies
In preparing the financial statements, transactions in currencies other than the functional currency (foreign currencies) are recorded at the rates of exchange prevailing at the dates of the transactions. At each statement of financial position date, monetary items denominated in foreign currencies are retranslated at the rates prevailing at the statement date (closing rate). Non-monetary items that are measured in terms of historical cost in a foreign currency are translated using the exchange rate at the date of the transaction. Non-monetary items that are measured at fair value in foreign currency are translated using the exchange rates at the date when the fair value was determined.
Exchange differences arising on the settlement of monetary items or on translating monetary items at rates different from those at which they were translated on initial recognition during the period or in previous financial statements shall be recognized in profit or loss in the period in which they arise.
For the purpose of presenting the financial statements in currencies other than the functional currency, assets and liabilities of the entity (including comparatives) are translated at closing rate at the date of the statement of financial position. Income and expense items (including comparatives) are translated at the average exchange rates for the period, unless exchange rates fluctuated significantly during that period, in which case the exchange rates at the dates of the transactions are used. The resulting exchange differences are recognized as a separate component of equity.
The above rules apply, as well, when the results and financial position of a foreign operation are translated into a presentation currency so that the foreign operation can be included in the financial statements of the entity by consolidation, proportionate consolidation or the equity method. The exchange differences recognized as a separate component of equity are recognized as profit and loss in the period in which the foreign operation is disposed of.
2-4 ملخص للسياسات المحاسبية الهامة.
أسس توحيد القوائم المالية (التي تعتبر ملائمة)
تضم القوائـم المالية الموحـدة القوائـم المالية للمنشأة الأم والمنشآت التابعة التالية التي تسيطر عليهــا:
اسم المنشأة |
|
نسبة الملكية |
|
|
2020 |
|
2019 |
شركة الجبل الأسود للإستثمارات العقارية – ذ.م.م - الأردن |
|
100% |
|
100% |
شركة بلاد الشام للإستثمارات العقارية – ذ.م.م - الأردن |
|
100% |
|
100% |
شركة الجبل الأسود للإستثمارات العقارية والسياحية – ذ.م.م - مونتينيغرو |
|
100% |
|
100% |
شركة بترا للإستثمارات – ذ.م.م – سوريا والتي تمتلك شركة بلاد الشام 75% منها |
|
25% |
|
25% |
الشركة المتماثلة العقارية – ذ.م.م |
|
100% |
|
100% |
يفترض وجـود السيطرة عندما يكون للمستثمر التعرض لـ أو الحق في العوائد المتغيرة والناتجة عن العلاقة مع الجهة المستثمر بها، ولديه المقدرة على التأثير على هذه العوائد من خلال سلطته على الجهة المستثمر بها، بإستثناء بعض الظروف الإستثنائية عندما يمكن إثبات أن هذه الملكية لا تمثل سيطرة.
يتم إستبعاد الأرصدة والمعاملات والدخل والمصاريف الداخلية بين المجموعة (المنشأة الأم والمنشآت التابعة) بالكامل.
تمثل الحقوق غير المسيطرة حقوق ملكية في منشأة تابعة غير منسوبة بشكل مباشر أو غير مباشر إلى المنشأة الأم.
عندما تفقد المنشأه الأم السيطرة على منشأه تابعة، فإنها تقوم بإلغاء الإعتراف بموجودات ومطلوبات المنشأه التابعة والحقوق غير المسيطرة ذات الصلة وغيرها من حقوق الملكية، يتم إثبات أي أرباح أو خسائر ناتجة عن فقدان السيطرة في قائمة الدخل الشامل. يتم قياس الحصة المتبقية بعد فقدان السيطرة بالقيمة العادلة.
الأدوات المالية
الأداة المالية هي أي عقد ينتج عنه موجوداً مالياً لمنشأة وإلتزام مالي أو أداة ملكية لمنشأة أخرى.
الموجودات المالية
الموجود المالي هو أي موجود يكون عبارة عن:
نقد، أو
أدوات حقوق ملكية في منشأة أخرى، أو
حق تعاقدي لإستلام نقد أو موجود مالي آخر من منشأة أخرى، أو لتبادل الموجودات أو المطلوبات المالية مع منشأة أخرى بموجب شروط من المتوقع أن تكون إيجابية للمنشأة، أو
عقد من الممكن أو ستتم تسويته في أدوات حقوق الملكية الخاصة بالمنشأة.
يتـم قياس الموجـودات المالية مبدئياً (غير المصنفة ضمن فئة القيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة) بالقيمة العادلة مضافـاً إليهـا تكاليف المعامـلات التي تنسب مباشرة إلى إمتـلاك الموجود المالي. أما في حالة الموجودات المالية المصنفة ضمن فئة القيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة فيتم تسجيل تكاليف المعاملات في قائمة الدخل.
تصنف الموجودات المالية إلى ثلاث فئات وهي على النحو التالي:
موجودات مالية بالتكلفة المطفأة.
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر.
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة.
القياس اللاحق للموجودات المالية
لاحقاً يتم قياس الموجودات المالية كما يلي:
الموجودات المالية |
القياس اللاحق |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة |
يتم قياس هذه الموجودات لاحقاً بالقيمة العادلة. صافي الأرباح أو الخسائر متضمناً ذلك أي فوائد دائنة أو توزيعات أرباح، فيتم الإعتراف بها في الربح أو الخسارة. |
إستبعاد الموجودات المالية
يتم إستبعاد الموجود المالي (أو جزء من الموجود المالي أو جزء من مجموعة موجودات مالية متشابهة) عند:
إنتهاء الحق في إستلام التدفقات النقدية من الموجود المالي؛ أو
قيام المنشأة بتحويل الحقوق التعاقدية لإستلام التدفقات النقدية من الموجود المالي أو إلتزامها بتسديد التدفقات النقدية المستلمة من الموجود المالي بالكامل إلى طرف ثالث.
المطلوبات المالية
المطلوب المالي هو أي مطلوب يكون عبارة عن:
إلتزام تعاقدي لتسليـم نقد أو موجود مالي آخر إلى منشأة أخرى، أو لتبادل الموجـودات أو المطلوبات المالية مع منشأة أخـرى بموجب شروط من المتوقع أن تكون غير إيجابية للمنشأة، أو
عقد من الممكن أو ستتم تسويته في أدوات حقوق الملكية الخاصة بالمنشأة.
يتم الإعتراف مبدئيـاً بالمطلـوبات الماليـة بالقيمـة العادلة مطروحا منها تكاليـف المعامـلات التي تحمـل مباشـرة على إصـدار هـذه المطلـوبات، بإسـتثناء المطلـوبات المالية المصنفة بالقيمة العادلة من خـلال الربـح أو الخسـارة والتي تقاس مبدئياً بالقيمة العادلة.
بعد الإعتراف المبدئي، تقوم المنشأة بقياس جميع المطلوبات المالية حسب التكلفة المطفأة بإستخدام طريقة الفائدة الفعّالة، بإستثناء المطلوبات المالية المصنفة بالقيمة العادلة من خلال الربـح أو الخسارة والتي تقاس بالقيمة العادلة وبعض المطلوبات المالية الأخرى المحددة والتي لا تقاس حسب التكلفة المطفأة.
يتم الإعتراف بالمطلوبات المالية ضمن هذه الفئة بالقيمة العادلة، ويتم الإعتراف بالمكاسب أو الخسائر الناتجة عن التغيرات في القيمة العادلة ضمن الربح أو الخسارة.
الذمم التجارية الدائنة والمستحقات
الذمم التجارية الدائنة والمستحقات هي إلتزامات للدفع مقابل البضائع أو الخدمات التي تم إستلامها أو التزود بها سـواءً تم تقديم فواتير بها أو تم الإتفاق رسمياً بشأنها مع المورد أم لا.
مقاصة الأدوات المالية
يتم مقاصة الموجودات المالية والإلتزامات المالية مع إظهار صافي القيمة في قائمة المركز المالي فقط إذا كان هناك حق قانوني حالي واجب النفاذ لمقاصة المبالغ المعترف بها ووجود نية للتسوية على أساس الصافي، أو بيع الموجودات وتسوية الإلتزامات في نفس الوقت.
النقد والنقد المعادل
هو النقد في الصندوق والحسابات الجارية والودائـع قصيرة الأجل لدى البنوك ذات فترات إستحقاق لثلاثة أشهر أو أقل، والتي لا تكون معرضة لمخاطر هامة للتغير في القيمة.
الذمم التجارية المدينة
الذمـم التجارية المدينـة هي المـوجـودات المالية غير المشتقة ذات الدفعـات الثابتة أو المحـددة والتي لـم يتـم تسـعيرهـا فـي سوق نشط.
تظهر الذمـم التجـارية المدينـة بقيمـة المطالبات مطروحـاً منهـا مخصص الخسائر الإئتمانية المتوقعة والذي يمثل تدني القيمة القابلة لتحصيل الذمم.
الإستثمار في المنشآت الزميلة
المنشأة الزميلة هي منشــاة يمارس المستثمر تأثيراً هامــاً عليهـا، وهي ليست منشأة تابعة أو حصة في مشروع مشترك. ويعرف التأثير الهام بأنه القدرة على المشاركة في القرارات المتعلقة بالسياسـات المالية والتشغيلية للمنشأة المستثمر بها وليس السيطرة أو السيطرة المشتركة على هذه السياسات ويتوفر التأثير الهام عندما تكون مساهمة المنشأة بنسبة أكبر من 20% من حقوق التصويت في المنشأة المستثمر بها.
يتم إحتسـاب إستثمـارات المنشأة في منشأتها الزميلـة بإستخـدام طريقـة حقـوق الملكية. بمـوجب طريقـة حقـوق الملكيـة، يتم الإعتراف أولياً بالإستثمار في المنشأة الزميلة بالتكلفة ويتم زيادة أو إنقاص المبلغ المسجل للإعتراف بحصة المستثمر من أرباح أو خسـائر الجهـة المستثمر بهـا بعد تاريـخ الشراء. ويتم الإعتراف بحصة المستثمر من أرباح أو خسائر الجهة المستثمر بها في حساب الربح أو الخسارة للمستثمر. تخفض التوزيعات المستلمة من الجهة المستثمر بها من المبلغ المسجل للإستثمار.
يتم عرض حصة المنشأة في أي تغيير في الدخل الشامل الآخر لتلك المنشآت المستثمر بها كجزء من قائمة الدخل الشامل الآخر للمنشاة.
تحذف الأرباح والخسـائر الناتجـة من المعامـلات الداخلية بين المنشأة والمنشآت الزميلة بقيمة حصـة المنشأة في المنشآت الزميلة ذات العلاقة.
تدني قيمة الموجودات المالية
في كل تاريخ تقرير مالي، تقوم المنشأة بتقييم فيما إذا كانت الموجودات المالية المسجلة بالتكلفة المطفأة وأدوات الدين بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر قد تدنت إئتمانياً. يعتبر الأصل المالي قد تدنى إئتمانياً عند وقوع حدث أو أكثر له أثر سلبي على التدفقات النقدية المتوقعة للموجودات المالية.
تعترف المنشأة بمخصص الخسارة الإئتمانية المتوقعه لـ:
الموجودات المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة.
الإستثمارات في أدوات الدين المقاسة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر.
موجودات العقود.
تقيس المنشأة مخصص الخسارة بمبلغ يساوي العمر الإئتماني للخسارة الإئتمانية المتوقعة.
يتم قياس مخصص الخسارة للذمم التجارية المدينة وموجودات العقود دائماً بمبلغ يساوي العمر الإئتماني للخسارة الإئتمانية المتوقعة.
عند تحديد فيما إذا كان خطر الإئتمان لأصل مالي قد زاد بشكل جوهري منذ الإعتراف المبدئي وعند تقدير الخسارة الإئتمانية المتوقعة، فإن المنشأة تأخذ بعين الإعتبار المعلومات المعززة ذات العلاقة والمتاحة دون تكلفة زائدة أو جهد مفرط بناءً على خبرة المنشأة التاريخية والمعلومات الإستشرافية.
تعتبر المنشأة الأصل المالي متعثر عندما:
من غير المرجح أن يسدد العميل التزاماته الإئتمانية إلى المنشأة بالكامل، دون رجوع المنشأة إلى إتخاذ إجراءات مثل تحصيل أوراق مالية (إن وجدت)؛ أو
يتجاوز إستحقاق الأصل المالي أكثر من 360 يوم.
يتم طرح مخصص الخسارة للموجودات المالية المقاسة بالتكلفة من القيمة الإجمالية المسجلة لهذه الموجودات.
يتم شطب الأصل المالي عندما لا يكون هناك توقع معقول باسترداد التدفقات النقدية التعاقدية. وتقوم المنشأة بشطب المبلغ الإجمالي للأصل المالي في حال تصفية المنشأة أو إعلان الإفلاس أو إصدار حكم محكمة برفض دعوى المطالبة بالأصل المالي.
الممتلكات الإستثمارية
الممتلكات الإستثمارية هي ممتلكات (أراضي أو مباني-أو جزء من مبنى-أو كليهما):
محتفظ بها من المنشأة لإكتساب إيرادات إيجارية، أو
إرتفاع قيمتها الرأسمالية،
أو كلاهمـا، وليـس لإستخدامهـا في الإنتـاج أو لـتزويد البضائـع أو الخدمــات أو لأغراض إدارية، أو للبيـع من خــلال عمليـات التشغيل الإعتيادية.
تقاس الممتلكات الإستثمارية مبدئياً بالتكلفة المتضمنة تكاليف المعاملات.
بعد الإعتراف المبدئي، يتم تسجيل الممتلكات الإستثمارية في قائمة المركز المالي بالتكلفة مطروحاً منها الإستهلاك المتراكم وأي خسائر تدني متراكمة في القيمة، ولا يتم إستهلاك الأراضي.
يتم الإعتراف بإستهلاك المباني في كل فترة كمصروف. ويحتسب الإستهلاك على أساس القسط الثابت والذي يتوقع أن تستهلك به المنشأة المنافع الإقتصادية المستقبلية المتوقعة من المباني خلال الأعمار الإنتاجية للمباني المقدرة بخمس وعشرون سنة.
تتـم مراجعة الأعمار الإنتاجية المقدرة في نهاية كل سنة، وأي تغير في التقديرات يتم تأثيره في الفترات اللاحقة.
يتم إجـراء إختبار لتدني القيمة التي تظهر بهـا الممتلكات الإستثمارية في قائمة المركز المالي عند ظهـور أي أحـداث أو تغيرات في الظروف تظهر أن هـذه القيمة غير قابلة للإسترداد. في حال ظهـور أي مـؤشر لتدني القيمة، يتـم إحتساب خسائر تدني تبعـاً لسياسة تدني قيمة الموجودات.
عند أي إستبعـاد لاحـق للممتلكـات الإستثمارية فانه يتــم الإعتراف بقيمة المكاسب أو الخسـارة الناتجة، التي تمثل الفرق ما بين صافي عوائد الإستبعاد والقيمة التي تظهر بها هذه الممتلكات الإستثمارية في قائمة المركز المالي، ضمن الربح أو الخسارة.
الممتلكات والمعدات
يتم الإعتراف مبدئياً بالممتلكات والمعدات بالتكلفة التي تمثل سعر الشراء مضافاً إليه أي تكاليف أخرى تم تحميلها على نقـل الممتلكات والمعدات إلى الموقع وتحقيق الشروط اللازمة لها لتعمل بالطريقة التي ترغبها الإدارة.
بعد الإعـتراف المبـدئي، يتـم تسجيل الممتلكـات والمعـدات في قائمة المركز المالي بالتكلفة مطروحـاً منهـا الإسـتهـلاك المتراكم وأي خسائر تدني متراكمة في القيمة.
يتم الإعتراف بالإستهـلاك في كل فـترة كمصروف. ويتـم إحتساب الإستهـلاك على أسـاس القسط الثابت والذي يتوقـع إستهلاك المنافـع الإقتصـادية المستقبلية المتوقعـة لهــذه الموجودات خـلال العمر الإنتاجي لها بإستخدام النسب السنوية التالية:
الفئة |
|
نسبة الاستهلاك |
|
|
% |
مبنى (مكتب) |
|
2 |
أجهزة مكتبية |
|
15 |
أجهزة وبرامج كمبيوتر |
|
25 |
أثاث وديكور |
|
15- 25 |
سيارات |
|
15 |
تتـم مراجعة الأعمار الإنتاجية المقدرة في نهاية كل سنة، وأي تغير في التقديرات يتم تأثيره في الفترات اللاحقة.
يتم إجـراء إختبار لتدني القيمة التي تظهر بهــا الممتلكات والمعـدات في قائمة المركز المالي عند ظهـور أي أحـداث أو تغيرات في الظروف تظهر أن هذه القيمة غير قابلة للإسترداد. في حال ظهور أي مؤشر لتدني القيمة، يتم إحتساب خسائر تدني تبعاً لسياسة تدني قيمة الموجودات.
عند أي إستبعاد لاحق للممتلكات أو المعدات فإنه يتم الإعتراف بقيمة المكاسب أو الخسارة الناتجة، التي تمثل الفرق ما بين صافي عوائد الإستبعاد والقيمة التي تظهر بها هذه الممتلكات أو المعدات في قائمة المركز المالي، ضمن الربح أو الخسارة.
تدني قيمة الموجودات الغير مالية
في تاريخ كل قائمة مركز مالي، تقوم الإدارة بمراجعة القيمة التي تظهر بها الموجودات غير المالية (الممتلكات والمعدات) في قائمة المركز المالي، لتحديد فيمـا إذا كان هناك أي مؤشرات تدل على تدني قيمة هذه الموجودات.
في حالة ظهور أي مـؤشرات تدني، يتـم تقدير القيمة القابلة للإسترداد للمـوجـودات لتحديد مدى خسارة التدني، وهي القيمة التي تتجـاوز بهـا القيمة التي يظهر بهـا المـوجـود في قائمة المركز المالي قيمته القابلة للإسترداد. وتمثل القيمة القابلة للإسترداد قيمة المـوجـود العادلة مطروحاً منها تكاليف البيـع أو قيمة المنفعة في المـوجـود أيهما أكبر. القيمة العادلة للموجود هي القيمة التي من الممكن تبادل المـوجـود عندهـا ما بين أطـراف على علم وراغبة بالتفاوض على أسـاس تجاري. وقيمة المنفعة في المـوجـود هي القيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية المتوقع تولدها من الموجود.
لأغراض تقييم الإنخفاض في القيمة، يتم تجميع الأصول في أدنى المستويات التي تتوفر لها تدفقات نقدية بشكل مستقل (الوحدات المولدة للنقد). وتتم مراجعة إنخفاض القيمة السابق للأصول غير المالية (فيما عدا الشهرة) للنظر في إمكانية عكسها المحتمل في تاريخ القوائم المالية.
يتم الإعتراف بخسـارة التـدني مباشرة من ضمن الخسائر.
عند عكس خسـارة تدني القيمة في فترة لاحقة، يتـم زيادة القيمة التي يظهر بهـا المـوجـود في قائمة المركز المالي بالقيمة المعدّلة التقديرية للقيمـة القابلة للإسـترداد بحيث لا تزيد قيمـة الزيادة نتيجـة عكـس خسـارة التدني عن قيمـة التكلفـة التاريخيـة المستهلكة في حالة عدم الإعتراف بالتدني في السنوات السابقة. ويتم الإعتراف بعكس خسارة التدني مباشرة من ضمن الربح.
المخصصات
المخصصات هي إلتزامات حالية (قانـونية أو إستنتاجية) ناتجة عن أحـداث سـابقة، ومن المحتمل تسوية هذه الإلتزامات وتقدير مبالغها بطريقة موثوقة. وتمثل القيمة المعترف بها كمخصص أفضل قيمة محتملة ولازمة من النفقات لتسوية الإلتزام الحالي في تاريخ قائمة المركز المالي.
تراجع المخصصات وتعدّل في تاريخ كل قائمة مركز مــالي. إذا إنعدمت إمكانية حصول تدفقات خارجية لتسـوية المخصصات، يتم عكس المخصصات وتسجيلها كدخل.
إذا كانت المنشأة تتوقع أن يتم التعويض عن جزء أو كامل أي مخصص، فيتم الإعتراف بالذمة المدينة ضمن الموجودات إذا كانت التعويضات فعلياً مؤكدة ويمكن قياس قيمتها بشكل يعتمد عليه.
يتم عرض المصروفات المتعلقة بأي مخصص في قائمة الدخل بالصافي بعد طرح أي تعويضات.
إذا كان تأثير القيمة الزمنية للنقود مادياً، يتم خصم المخصصات بإستخدام معدل ما قبل الضريبة الحالي الذي يعكس المخاطر المحددة للإلتزام. وعند إستخدام الخصم يتم الإعتراف بالزيادة في المخصص بمرور الوقت على أنها تكلفة مالية.
الإعتراف بالإيرادات
تعترف المنشأة بالإيراد من بيع السلع أو تقديم الخدمة عند نقل السيطرة إلى المشتري.
تقاس الإيرادات على أساس المقابل المحدد في أي عقد مبرم مع العميل والمتوقع إستلامة وتستبعد المبالغ المحصلة لصالح أطراف أخرى.
توزيعات الأرباح وإيرادات المرابحة
يتم الإعتراف بإيرادات توزيع أرباح الإستثمارات بعد أن يعلن حق المساهمين في إستلام دفعات.
يستحق إيراد المرابحة على أساس الزمن وبالرجوع إلى المبلغ الأصلي القائم وسعر المرابحة المستخدم.
عقود الإيجار
تقوم المنشأة في بداية عقد الإيجار بتقييم ما إذا كان العقد هو عقد إيجار أو يتضمن إتفاقية تأجير. وإذا كان العقد كليا أو جزيئا ينقل الحق في السيطرة على إستخدام أصل محدد من طرف لأخر لمدة زمنية محددة مقابل عوض أو بدل محدد، فتعترف المنشأة بحق إستخدام موجودات وإلتزامات الإيجار بإستثناء (عقود الإيجار قصيرة الأجل والتي تبلغ مدتها سنة واحدة فأقل وعقود الإيجار للأصول المستأجرة ذات القيمة المنخفضة) والتي تعترف المنشأة بمدفوعات الإيجار كمصروف تشغيل على أساس القسط الثابت على مدى فترة عقد الإيجار، ما لم يكن أساس منتظم آخر يعرض بشكل أكبر الفترة الزمنية االتي يتم فيها إستهلاك الفوائد الاقتصادية من الموجودات المستأجرة.
ضريبة الدخل
تحتسب ضريبة الدخل وفقـاً للقوانين والأنظمة المعمول بها في البلدان المسجلة فيها هذه الشركات.
حصة السهم الأساسية من الأرباح
تحتسب حصة السهم الأساسية من الأرباح عن طريق تقسيم الربح أو الخسارة المخصصة لمالكي الأسهم في الشركة الأم، على المتوسط المرجح للأسهم العادية القائمة خلال السنة للشركة الأم.
العملات الأجنبية
يتم تحويل التعامـلات التي تتـم بعملات أخـرى غير العملة الوظيفية (العملات الأجنبية) بحسب أسـعار الصرف السائدة في تاريخ حدوث التعاملات.
بتاريخ كل قائمة مركز مالي يتم تحويل البنود النقدية المسجلة بعملات أجنبية إلى العملة الوظيفية حسب أسعار الصرف بتاريخ القائمة (سعر الإغلاق). أما البنود غير النقدية المقاسة حسب التكلفة التاريخية بعمـلات أجنبية فيتـم تحويلهــا بإستخدام أسعار الصرف السائدة في تاريخ حدوث التعاملات. يتم تحويل البنـود غير النقدية المقاسـة بالقيمة العادلة بعمـلات أجنبية باستخـدام أسـعار الصرف السائدة في التاريخ الذي تم فيه تحديد القيمة العادلة.
يتم الإعتراف بفروقات أسـعار الصرف الناتجة من تسوية البنود النقدية أو تحويل بنود نقدية كانت قد إستخدمت أسعار صرف تختلف عن تلك التي إستخدمت عند الإعتراف المبدئي بها خلال الفترة أو في قوائم مالية سابقة من ضمن الربح أو الخسارة في الفترة التي ظهرت خلالها.
عند عرض القـوائـم المالية التي إستخدمـت عمـلات غير العمـلات الـوظيفية، فإنه يتـم تحـويل مـوجـودات ومطلـوبات المنشأة (بما فيهـا المقارنة) بإستخـدام سعر الإغلاق في تاريخ قائمة المركز المالي. تحول بنود الدخل والمصاريف (بمـا فيهـا المقارنة) بإستخدام أسـعار الصرف خـلال المدة، ما لم تكون أسعار الصرف متقلبة بشكل كبير خلال الفترة، حيث تستخدم في هـذه الحالة أسـعار الصرف المسجلة في تاريـخ حـدوث التعامـلات. ويتـم الإعتراف بإختلافات أسـعار الصرف بشكل بنـود منفصلة ضمن حقوق الملكية.
تنطبق القاعدة السابقة أيضاً عندما تتحول النتائج والمركز المالي لعملية أجنبية إلى عملة العرض وذلك لإدخال العملية الأجنبية في القوائم المالية للمنشأة عن طريق التوحيد أو التوحيد التناسبي أو طريقة حقـوق الملكية. يتم الإعتراف بفروق أسـعار الصـرف المعـترف بهـا سـابقـاً كبنـود أو مكـونات منفصلـة ضـمن حقـوق الملكية ضمن الربح والخسـارة في الفترة التي تـم فيهـا استبعـاد العملية الأجنبية.
Property and equipment
2020 |
|
Building (office) |
|
Office equipment |
|
Computer hardware and software |
Furniture and decoration |
Vehicles |
|
Total |
||
|
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
JD |
Cost |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Balance - beginning of year |
|
140,547 |
|
239,526 |
|
60,664 |
|
286,428 |
|
34,799 |
|
761,964 |
Balance - end of year |
|
140,547 |
|
239,526 |
|
60,664 |
|
286,428 |
|
34,799 |
|
761,964 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Accumulated depreciation |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Balance - beginning of year |
|
28,110 |
|
234,741 |
|
59,096 |
|
286,425 |
|
34,798 |
|
643,170 |
Depreciation |
|
4,216 |
|
2,195 |
|
844 |
|
- |
|
- |
|
7,255 |
Balance - end of year |
|
32,326 |
|
236,936 |
|
59,940 |
|
286,425 |
|
34,798 |
|
650,425 |
Net |
|
108,221 |
|
2,590 |
|
724 |
|
3 |
|
1 |
|
111,539 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cost |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Balance - beginning of year |
|
140,547 |
|
237,775 |
|
60,664 |
|
286,428 |
|
34,799 |
|
760,213 |
Additions |
|
- |
|
1,751 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
1,751 |
Balance - end of year |
|
140,547 |
|
239,526 |
|
60,664 |
|
286,428 |
|
34,799 |
|
761,964 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Accumulated depreciation |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Balance - beginning of year |
|
23,894 |
|
231,361 |
|
57,408 |
|
286,425 |
|
34,798 |
|
633,886 |
Depreciation |
|
4,216 |
|
3,380 |
|
1,688 |
|
- |
|
- |
|
9,284 |
Balance - end of year |
|
28,110 |
|
234,741 |
|
59,096 |
|
286,425 |
|
34,798 |
|
643,170 |
Net |
|
112,437 |
|
4,785 |
|
1,568 |
|
3 |
|
1 |
|
118,794 |
ممتلكات ومعدات
المجموع |
|
سيارات |
|
أثاث وديكور |
|
أجهزة وبرامج كمبيوتر |
أجهزة مكتبية |
|
مبنى (مكتب) |
|
|
|
|
|
دينار أردني |
|
دينار أردني |
|
دينار أردني |
|
دينار أردني |
|
دينار أردني |
|
دينار أردني |
|
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
الكلفة |
761,964 |
|
34,799 |
|
286,428 |
|
60,664 |
|
239,526 |
|
140,547 |
|
|
|
الرصيد في بداية السنة |
761,964 |
|
34,799 |
|
286,428 |
|
60,664 |
|
239,526 |
|
140,547 |
|
|
|
الرصيد في نهاية السنة |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
الإستهلاك المتراكم |
643,170 |
|
34,798 |
|
286,425 |
|
59,096 |
|
234,741 |
|
28,110 |
|
|
|
الرصيد في بداية السنة |
7,255 |
|
- |
|
- |
|
844 |
|
2,195 |
|
4,216 |
|
|
|
إستهلاكات |
650,425 |
|
34,798 |
|
286,425 |
|
59,940 |
|
236,936 |
|
32,326 |
|
|
|
الرصيد في نهاية السنة |
111,539 |
|
1 |
|
3 |
|
724 |
|
2,590 |
|
108,221 |
|
|
|
الصافي |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
الكلفة |
|
|
760,213 |
|
34,799 |
|
286,428 |
|
60,664 |
|
237,775 |
|
140,547 |
|
|
|
الرصيد في بداية السنة |
1,751 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
1,751 |
|
- |
|
|
|
إضافات |
761,964 |
|
34,799 |
|
286,428 |
|
60,664 |
|
239,526 |
|
140,547 |
|
|
|
الرصيد في نهاية السنة |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
الإستهلاك المتراكم |
633,886 |
|
34,798 |
|
286,425 |
|
57,408 |
|
231,361 |
|
23,894 |
|
|
|
الرصيد في بداية السنة |
9,284 |
|
- |
|
- |
|
1,688 |
|
3,380 |
|
4,216 |
|
|
|
إستهلاكات |
643,170 |
|
34,798 |
|
286,425 |
|
59,096 |
|
234,741 |
|
28,110 |
|
|
|
الرصيد في نهاية السنة |
118,794 |
|
1 |
|
3 |
|
1,568 |
|
4,785 |
|
112,437 |
|
|
|
الصافي |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Investment in an associate
This item represents the amount of the investment in Credit Investment and Development Company – Congo, with a share of 25% of the capital of Credit Investment and Development Company (Kingdom of Congo) which manages and holds the franchising right to exploit forests represented by lands with a total area of (454,686 hectares), for twenty five years starting from November 2, 2009.
There is a mortgage in favor of Al Sanabel International Holding by the mortgagor Al Raha for Real Estate Investments Company, as a guarantee for the investment in the associate, and according to the board of directors meeting minutes held on February 27, 2018, it was decided to increase the number of the mortgaged shares to 5,402,506 instead of 4,000,000 shares, this is in order protect the rights of both the company and the shareholders. It is as follows:
Raha for Real Estate Investment company 4,000,000 share.
Vision Wealth Management company 900,000 share.
ARM Real Estate Group 502,506 share.
On July 5, 2017 the management of Al Sanabel International for Islamic Investments (Holding), through (Forest Carbon) evaluated the concession right that is owned by Credit, Investment and Development Company for 100 years in the forest for an amount of USD 145,198,943, knowing that the company’s share in the capital of Credit, Investment and Development Company- Congo is 25%.
Investment properties
Investment properties are consist of the following:
|
|
|
2020 |
|
2019 |
|
|
|
JD |
|
JD |
Land and building in the Syrian Arab Republic (*) |
6,134,400 |
|
6,134,400 |
||
Land in Black Mountain - Montenegro (**) |
4,339,385 |
|
3,964,482 |
||
Total |
|
|
10,473,785 |
|
10,098,882 |
Movement on investment properties during the year is as follows:
|
|
|
2020 |
|
2019 |
|
|
|
JD |
|
JD |
Balance - beginning of year |
|
|
10,098,882 |
|
10,177,832 |
Foreign currency translation differences |
374,903 |
|
(78,950) |
||
Balance - end of year |
|
|
10,473,785 |
|
10,098,882 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(*) This item represents the value of a piece of land and a building in the Syrian Arab Republic with area of 103 dunum, and the average fair value has reached as at June 1, 2020 according to the appraisal of three Syrian real estate experts an amount of USD 8,993,835 (equivalent to JD 6,367,635 as at December 31, 2020).
(**) This item represents the value of two plots of lands in Black Mountain – Montenegro with an area of 9/157 dunum, and the average fair value according to the appraisal of two real estate experts as at October 19, 2011 reached an amount of 6,167,470 Euro (equivalent to JD 5,352,562 as at December 31, 2020).
إستثمار في شركة زميلة
يمثل هذا البند قيمة الإستثمار في شركة الإئتمان والإستثمار والتنمية – الكونغو، بحصة مقدارها 25% من رأس مال شركة الإئتمان والإستثمار والتنمية (جمهورية الكونغو) والتي تدير وتملك حق الإمتياز بإستغلال الغابات المتمثلة بقطع الأراضي والبالغة مساحتها الكلية (454.686هكتار)، وذلك لمدة خمسة وعشرون عاماً إبتداءاً من 2 تشرين الثاني 2009.
يوجد رهن لصالح شركة السنابل الدولية القابضة من قبل الراهن شركة الرها للإستثمارات العقارية وذلك ضماناً للإستثمار في الشركة الزميلة، وبناءً على محضر إجتماع مجلس الإدارة المنعقد بتاريخ 27 شباط 2018 فقد تقرر زيادة عدد الأسهم المرهونة لتصبح 5.402.506 سهم بدلاً من 4.000.000 سهم وذلك تحوطاً للمحافظة على حقوق الشركة والمساهمين معاً، وهي على النحو التالي:
شركة الرها للإستثمارات العقارية 4.000.000 سهم.
شركة الرؤيا لإدارة الثروات 900.000 سهم.
شركة أرم للإستثمارات العقارية 502.506 سهم.
بتاريخ 5 تموز 2017 قامت إدارة شركة السنابل الدولية للإستثمارات الإسلامية (القابضة) من خلال شركة (Forest Carbon) بتقييم حق إمتياز الإنتفاع من الغابة المملوك من قبل شركة الإئتمان والإستثمار والتنمية – الكونغو والبالغة مدته 100 عام بقيمة 145.198.943 دولار أمريكي علماً بأن حصة شركة السنابل الدولية للإستثمارات الإسلامية (القابضة) 25% من رأس المال شركة الإئتمان والإستثمار والتنمية – الكونغو.
ممتلكات إستثمارية
تتمثل الممتلكات الإستثمارية مما يلي:
2019 |
|
2020 |
|
|
دينار أردني |
|
دينار أردني |
|
|
6,134,400 |
|
6,134,400 |
|
أرض ومبنى في الجمهورية العربية السورية (*) |
3,964,482 |
|
4,339,385 |
|
أرض في الجبل الأسود - مونتينيغرو (**) |
10,098,882 |
|
10,473,785 |
|
المجموع |
فيما يلي بيان الحركة التي تمت على الممتلكات الإستثمارية خلال السنة وهي على النحو التالي:
2019 |
|
2020 |
|
|
دينار أردني |
|
دينار أردني |
|
|
10,177,832 |
|
10,098,882 |
|
رصيد بداية السنة |
(78,950) |
|
374,903 |
|
فرق ترجمة عملة أجنبية |
10,098,882 |
|
10,473,785 |
|
رصيد نهاية السنة |
|
|
|
|
|
(*) يمثل هذا البند قيمة قطعة أرض ومبنى في الجمهورية العربية السورية والبالغة مساحتها 103 دونم، وقد بلغ متوسط القيمة العادلة لها حسب تقييم خبير عقاري سوري بتاريخ 1 حزيران 2020 مبلغ وقدره 8.993.835 دولار أمريكي (أي ما يعادل 6.367.635 دينار أردني كما في 31 كانون الأول 2020).
(**) يمثل هذا البند قيمة قطعتي أرض في منطقة الجبل الأسود – مونتينيغرو والبالغة مساحتهما 157/9 دونم، وقد بلغ متوسط القيمة العادلة لهما حسب تقييم خبيرين عقاريين بتاريخ 19 تشرين الأول 2011 مبلغ وقدره 6.167.470 يورو (أي ما يعادل 5.352.562 دينار أردني كما في 31 كانون الأول 2020).
Investment in an associate
This item represents the amount of the investment in Credit Investment and Development Company – Congo, with a share of 25% of the capital of Credit Investment and Development Company (Kingdom of Congo) which manages and holds the franchising right to exploit forests represented by lands with a total area of (454,686 hectares), for twenty five years starting from November 2, 2009.
There is a mortgage in favor of Al Sanabel International Holding by the mortgagor Al Raha for Real Estate Investments Company, as a guarantee for the investment in the associate, and according to the board of directors meeting minutes held on February 27, 2018, it was decided to increase the number of the mortgaged shares to 5,402,506 instead of 4,000,000 shares, this is in order protect the rights of both the company and the shareholders. It is as follows:
Raha for Real Estate Investment company 4,000,000 share.
Vision Wealth Management company 900,000 share.
ARM Real Estate Group 502,506 share.
On July 5, 2017 the management of Al Sanabel International for Islamic Investments (Holding), through (Forest Carbon) evaluated the concession right that is owned by Credit, Investment and Development Company for 100 years in the forest for an amount of USD 145,198,943, knowing that the company’s share in the capital of Credit, Investment and Development Company- Congo is 25%.
إستثمار في شركة زميلة
يمثل هذا البند قيمة الإستثمار في شركة الإئتمان والإستثمار والتنمية – الكونغو، بحصة مقدارها 25% من رأس مال شركة الإئتمان والإستثمار والتنمية (جمهورية الكونغو) والتي تدير وتملك حق الإمتياز بإستغلال الغابات المتمثلة بقطع الأراضي والبالغة مساحتها الكلية (454.686هكتار)، وذلك لمدة خمسة وعشرون عاماً إبتداءاً من 2 تشرين الثاني 2009.
يوجد رهن لصالح شركة السنابل الدولية القابضة من قبل الراهن شركة الرها للإستثمارات العقارية وذلك ضماناً للإستثمار في الشركة الزميلة، وبناءً على محضر إجتماع مجلس الإدارة المنعقد بتاريخ 27 شباط 2018 فقد تقرر زيادة عدد الأسهم المرهونة لتصبح 5.402.506 سهم بدلاً من 4.000.000 سهم وذلك تحوطاً للمحافظة على حقوق الشركة والمساهمين معاً، وهي على النحو التالي:
شركة الرها للإستثمارات العقارية 4.000.000 سهم.
شركة الرؤيا لإدارة الثروات 900.000 سهم.
شركة أرم للإستثمارات العقارية 502.506 سهم.
بتاريخ 5 تموز 2017 قامت إدارة شركة السنابل الدولية للإستثمارات الإسلامية (القابضة) من خلال شركة (Forest Carbon) بتقييم حق إمتياز الإنتفاع من الغابة المملوك من قبل شركة الإئتمان والإستثمار والتنمية – الكونغو والبالغة مدته 100 عام بقيمة 145.198.943 دولار أمريكي علماً بأن حصة شركة السنابل الدولية للإستثمارات الإسلامية (القابضة) 25% من رأس المال شركة الإئتمان والإستثمار والتنمية – الكونغو.
Investment properties are consist of the following:
|
|
|
2020 |
|
2019 |
|
|
|
JD |
|
JD |
Land and building in the Syrian Arab Republic (*) |
6,134,400 |
|
6,134,400 |
||
Land in Black Mountain - Montenegro (**) |
4,339,385 |
|
3,964,482 |
||
Total |
|
|
10,473,785 |
|
10,098,882 |
Movement on investment properties during the year is as follows:
|
|
|
2020 |
|
2019 |
|
|
|
JD |
|
JD |
Balance - beginning of year |
|
|
10,098,882 |
|
10,177,832 |
Foreign currency translation differences |
374,903 |
|
(78,950) |
||
Balance - end of year |
|
|
10,473,785 |
|
10,098,882 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(*) This item represents the value of a piece of land and a building in the Syrian Arab Republic with area of 103 dunum, and the average fair value has reached as at June 1, 2020 according to the appraisal of three Syrian real estate experts an amount of USD 8,993,835 (equivalent to JD 6,367,635 as at December 31, 2020).
(**) This item represents the value of two plots of lands in Black Mountain – Montenegro with an area of 9/157 dunum, and the average fair value according to the appraisal of two real estate experts as at October 19, 2011 reached an amount of 6,167,470 Euro (equivalent to JD 5,352,562 as at December 31, 2020).
تتمثل الممتلكات الإستثمارية مما يلي:
2019 |
|
2020 |
|
|
دينار أردني |
|
دينار أردني |
|
|
6,134,400 |
|
6,134,400 |
|
أرض ومبنى في الجمهورية العربية السورية (*) |
3,964,482 |
|
4,339,385 |
|
أرض في الجبل الأسود - مونتينيغرو (**) |
10,098,882 |
|
10,473,785 |
|
المجموع |
فيما يلي بيان الحركة التي تمت على الممتلكات الإستثمارية خلال السنة وهي على النحو التالي:
2019 |
|
2020 |
|
|
دينار أردني |
|
دينار أردني |
|
|
10,177,832 |
|
10,098,882 |
|
رصيد بداية السنة |
(78,950) |
|
374,903 |
|
فرق ترجمة عملة أجنبية |
10,098,882 |
|
10,473,785 |
|
رصيد نهاية السنة |
|
|
|
|
|
(*) يمثل هذا البند قيمة قطعة أرض ومبنى في الجمهورية العربية السورية والبالغة مساحتها 103 دونم، وقد بلغ متوسط القيمة العادلة لها حسب تقييم خبير عقاري سوري بتاريخ 1 حزيران 2020 مبلغ وقدره 8.993.835 دولار أمريكي (أي ما يعادل 6.367.635 دينار أردني كما في 31 كانون الأول 2020).
(**) يمثل هذا البند قيمة قطعتي أرض في منطقة الجبل الأسود – مونتينيغرو والبالغة مساحتهما 157/9 دونم، وقد بلغ متوسط القيمة العادلة لهما حسب تقييم خبيرين عقاريين بتاريخ 19 تشرين الأول 2011 مبلغ وقدره 6.167.470 يورو (أي ما يعادل 5.352.562 دينار أردني كما في 31 كانون الأول 2020).
The entity shall classify measuring fair value methods using fair value hierarchy that reflects the significance of inputs used in making the measurements. The hierarchy of fair value of financial instruments have the following levels:
Level 1: listed prices (unadjusted) in active markets for identical assets or liabilities.
Level 2: inputs rather than prices listed in level 1 and observable for the asset or liability, either directly (as prices) or indirectly (derived from prices).
Level 3: inputs for the asset or liability is not based on comparable market data that can be observed (non-observable inputs).
|
|
|
|
|
As December 31, 2020 |
|
3 |
|
Total |
Financial assets |
|
JD |
|
JD |
Financial assets at fair value through profit or loss |
|
641 |
|
641 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
القيمة العادلة للأدوات المالية
تقوم المنشأة بتصنيف طرق قياس القيمة العادلة بإستخدام التسلسل الهرمي للقيمة العادلة الذي يعكس أهمية المدخلات المستخدمة في عمل طرق القياس. وفيما يلي التسلسل الهرمي للقيمة العادلة للأدوات المالية التي تم تقييمها:
المستوى (1): أسعار معلنة (غير معدّلة) في أسواق نشطة لموجودات ومطلوبات مماثلة.
المستوى (2): مدخلات غير الأسعار المعلنة ضمن المستوى (1) والقابلة للملاحظة للموجود أو المطلوب، إما بشكل مباشر (مثل الأسعار) أو بشكل غير مباشر (مثل المشتق من الأسعار).
المستوى (3): مدخلات للموجود أو المطلوب التي ليست على أساس معلومات السوق القابلة للملاحظة.
31 كانون الأول 2020 |
|
المستويات |
الموجودات المالية |
|
3 |
|
المجموع |
|
|
دينار أردني |
|
دينار أردني |
موجود مالي بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة |
|
641 |
|
641 |
|
|
|
|
|
2020 |
|
2019 |
|
|
|
|
|
JD |
|
JD |
Al-Tour Company for Land and Real Estate Development |
247674 |
|
0 |
||||
Al Khayal for Fragrances and Furniture Company receivable (*) |
236500 |
|
236500 |
||||
Check - Jordan Entertainment Centers Company (**) |
143750 |
|
162750 |
||||
Trade receivable - Jida for Trade and Housing Company |
124745 |
|
124745 |
||||
Checks on hand - Mohammad Fayez Ahmad Jaber (***) |
69400 |
|
107400 |
||||
Checks on hand - Ahmad Sa'adeh and Wa'el Yusuf Company |
8175 |
|
9625 |
||||
Expected credit losses allowance (****) |
|
-361895 |
|
-401345 |
|||
Net |
|
|
|
|
468349 |
|
239675 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Current |
|
|
|
|
468349 |
|
63000 |
Non-current |
|
|
|
|
0 |
|
176675 |
(*) The Company has a first-degree real estate mortgage on an apartment owned by one of the partners of Al Khayal for Fragrances and Furniture Company, and the company had valuated the fair value of the apartment from real estate valuators for a value of JD 300,655 on December 27,2020. knowing that the company has filed a lawsuit amounted to JD 220,000 against the partner of Al Khayal for Fragrances and Furniture Company, Mr. Samer Fathi Khalaf Al-Share’.
(**) The Company has a mortgage of 250,000 shares of Al Sanabel International for Islamic Investments (Holding) – Parent Company, which are owned to the favor of the Golden Arrow for Lands Developments Company as a guarantee against the receivable.
(***) The Company has a first-degree mortgage on a plot of land in Jerash No. (117), Maqtal Al-Araj basin No. (46), mortgaged in favor of Bilad Al-Sham Real Estate Investment Company, which is wholly owned by Al Sanabel International for Islamic Investments Company (Holding), as a guarantee against the receivable of Mr. Mohammed Fayez Ahmed Jaber.
(****) Movement for the expected credit losses allowance during the year is as follows:
|
|
|
|
2020 |
|
2019 |
|
|
|
|
|
JD |
|
JD |
|
Balance - beginning of year |
|
401345 |
|
516400 |
|
||
Reversal of IFRS (9) application |
|
-8850 |
|
-115055 |
|
||
Recovery of allowance for expected credit losses |
-30600 |
|
0 |
|
|||
Balance - end of year |
|
|
361895 |
|
401345 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ذمم تجارية مدينة
|
|
|
|
|
|
|
2020 |
|
2019 |
|
|
دينار أردني |
|
دينار أردني |
شركة الطور لتطوير الأراضي والعقارات |
|
247,674 |
|
- |
ذمة شركة الخيال للعطور والأثاث (*) |
|
236,500 |
|
236,500 |
شيك - الشركة الأردنية لمراكز الترفيه (**) |
|
143,750 |
|
162,750 |
شركة جيدا للتجارة والإسكان |
|
124,745 |
|
124,745 |
شيكات في الصندوق - محمد فايز أحمد جبر (***) |
|
69,400 |
|
107,400 |
شيكات في الصندوق - شركة أحمد سعادة ووائل يوسف |
|
8,175 |
|
9,625 |
مخصص خسائر إئتمانية متوقعة (****) |
|
(361,895) |
|
(401,345) |
الصافي |
|
468,349 |
|
239,675 |
|
|
|
|
|
الجزء المتداول |
|
468,349 |
|
63,000 |
الجزء غير المتداول |
|
- |
|
176,675 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(*) يوجد لدى الشركة رهن عقاري من الدرجة الأولى على شقة مملوكة لأحد الشركاء في شركة الخيال للعطور والأثاث وتم تقييم الشقة من قبل مقيميين عقاريين بقيمة 300.655 دينار أردني بتاريخ 27 كانون الأول 2020، علماً بأن الشركة أقامت دعوى قضائية بقيمة 220.000 دينار أردني على السيد سامر فتحي خلف الشرع وهو شريك في شركة الخيال للعطور والأثاث.
(**) يوجد لدى الشركة رهن 250.000 سهم من أسهم شركة السنابل الدولية للإستثمارات الإسلامية (القابضة) – الشركة الأم والمملوكة لصالح شركة السهم الذهبي لتطوير الأراضي كضمان لقيمة الذمة.
(***) يوجد لدى الشركة رهن عقاري من الدرجة الأولى على قطعة أرض رقم (117) حوض مقتل الأعرج رقم (46) من أراضي جرش مرهونة لصالح شركة بلاد الشام للإستثمارات العقارية والمملوكة بالكامل لشركة السنابل الدولية للإستثمارات الإسلامية القابضة كضمان لذمة السيد محمد فايز أحمد جبر.
(****) فيما يلي بيان الحركة التي تمت على مخصص الخسائر الإئتمانية المتوقعة خلال السنة وهي على النحو التالي:
|
|
|
|
2020 |
|
2019 |
|
|
|
|
|
JD |
|
JD |
|
Balance - beginning of year |
|
401345 |
|
516400 |
|
||
Reversal of IFRS (9) application |
|
-8850 |
|
-115055 |
|
||
Recovery of allowance for expected credit losses |
-30600 |
|
0 |
|
|||
Balance - end of year |
|
|
361895 |
|
401345 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tax status
The tax status has been settled for the parent company and the subsidiaries until 2019 and based on the opinion of management and tax consultant of the company, there is no need to take any provisions and the company will not be liable for any tax obligations in the future.
الوضع الضريبي
تم الإنتهاء من تسوية الوضع الضريبي للشركة الأم والشركات التابعة حتى عام 2019، وبرأي الإدارة والمستشار الضريبي للشركة فإنه لا يوجد حاجة إلى أخذ أية مخصصات وبأنه لن يترتب على الشركة أية إلتزامات ضريبية مالية مستقبلية محتملة.
|
|
|
|
|
2020 |
|
2019 |
|
|
|
|
|
JD |
|
JD |
Al-Tour Company for Land and Real Estate Development |
247674 |
|
0 |
||||
Al Khayal for Fragrances and Furniture Company receivable (*) |
236500 |
|
236500 |
||||
Check - Jordan Entertainment Centers Company (**) |
143750 |
|
162750 |
||||
Trade receivable - Jida for Trade and Housing Company |
124745 |
|
124745 |
||||
Checks on hand - Mohammad Fayez Ahmad Jaber (***) |
69400 |
|
107400 |
||||
Checks on hand - Ahmad Sa'adeh and Wa'el Yusuf Company |
8175 |
|
9625 |
||||
Expected credit losses allowance (****) |
|
-361895 |
|
-401345 |
|||
Net |
|
|
|
|
468349 |
|
239675 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Current |
|
|
|
|
468349 |
|
63000 |
Non-current |
|
|
|
|
0 |
|
176675 |
(*) The Company has a first-degree real estate mortgage on an apartment owned by one of the partners of Al Khayal for Fragrances and Furniture Company, and the company had valuated the fair value of the apartment from real estate valuators for a value of JD 300,655 on December 27,2020. knowing that the company has filed a lawsuit amounted to JD 220,000 against the partner of Al Khayal for Fragrances and Furniture Company, Mr. Samer Fathi Khalaf Al-Share’.
(**) The Company has a mortgage of 250,000 shares of Al Sanabel International for Islamic Investments (Holding) – Parent Company, which are owned to the favor of the Golden Arrow for Lands Developments Company as a guarantee against the receivable.
(***) The Company has a first-degree mortgage on a plot of land in Jerash No. (117), Maqtal Al-Araj basin No. (46), mortgaged in favor of Bilad Al-Sham Real Estate Investment Company, which is wholly owned by Al Sanabel International for Islamic Investments Company (Holding), as a guarantee against the receivable of Mr. Mohammed Fayez Ahmed Jaber.
(****) Movement for the expected credit losses allowance during the year is as follows:
|
|
|
|
2020 |
|
2019 |
|
|
|
|
|
JD |
|
JD |
|
Balance - beginning of year |
|
401345 |
|
516400 |
|
||
Reversal of IFRS (9) application |
|
-8850 |
|
-115055 |
|
||
Recovery of allowance for expected credit losses |
-30600 |
|
0 |
|
|||
Balance - end of year |
|
|
361895 |
|
401345 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ذمم تجارية مدينة
|
|
|
|
|
|
|
2020 |
|
2019 |
|
|
دينار أردني |
|
دينار أردني |
شركة الطور لتطوير الأراضي والعقارات |
|
247,674 |
|
- |
ذمة شركة الخيال للعطور والأثاث (*) |
|
236,500 |
|
236,500 |
شيك - الشركة الأردنية لمراكز الترفيه (**) |
|
143,750 |
|
162,750 |
شركة جيدا للتجارة والإسكان |
|
124,745 |
|
124,745 |
شيكات في الصندوق - محمد فايز أحمد جبر (***) |
|
69,400 |
|
107,400 |
شيكات في الصندوق - شركة أحمد سعادة ووائل يوسف |
|
8,175 |
|
9,625 |
مخصص خسائر إئتمانية متوقعة (****) |
|
(361,895) |
|
(401,345) |
الصافي |
|
468,349 |
|
239,675 |
|
|
|
|
|
الجزء المتداول |
|
468,349 |
|
63,000 |
الجزء غير المتداول |
|
- |
|
176,675 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(*) يوجد لدى الشركة رهن عقاري من الدرجة الأولى على شقة مملوكة لأحد الشركاء في شركة الخيال للعطور والأثاث وتم تقييم الشقة من قبل مقيميين عقاريين بقيمة 300.655 دينار أردني بتاريخ 27 كانون الأول 2020، علماً بأن الشركة أقامت دعوى قضائية بقيمة 220.000 دينار أردني على السيد سامر فتحي خلف الشرع وهو شريك في شركة الخيال للعطور والأثاث.
(**) يوجد لدى الشركة رهن 250.000 سهم من أسهم شركة السنابل الدولية للإستثمارات الإسلامية (القابضة) – الشركة الأم والمملوكة لصالح شركة السهم الذهبي لتطوير الأراضي كضمان لقيمة الذمة.
(***) يوجد لدى الشركة رهن عقاري من الدرجة الأولى على قطعة أرض رقم (117) حوض مقتل الأعرج رقم (46) من أراضي جرش مرهونة لصالح شركة بلاد الشام للإستثمارات العقارية والمملوكة بالكامل لشركة السنابل الدولية للإستثمارات الإسلامية القابضة كضمان لذمة السيد محمد فايز أحمد جبر.
(****) فيما يلي بيان الحركة التي تمت على مخصص الخسائر الإئتمانية المتوقعة خلال السنة وهي على النحو التالي:
|
|
|
|
2020 |
|
2019 |
|
|
|
|
|
JD |
|
JD |
|
Balance - beginning of year |
|
401345 |
|
516400 |
|
||
Reversal of IFRS (9) application |
|
-8850 |
|
-115055 |
|
||
Recovery of allowance for expected credit losses |
-30600 |
|
0 |
|
|||
Balance - end of year |
|
|
361895 |
|
401345 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Other debit balances
|
|
2020 |
|
2019 |
|
|
JD |
|
JD |
Other |
|
5,666 |
|
4,600 |
Income and Sales Tax Department deposits |
|
3,612 |
|
3,300 |
Employees receivable |
|
2,641 |
|
2,517 |
Prepaid expenses |
|
388 |
|
19,571 |
Refundable deposits |
|
335 |
|
812 |
Credit card receivable |
|
- |
|
350 |
Total |
|
12,642 |
|
31,150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
أرصدة مدينة أخرى
2019 |
|
2020 |
|
|
دينار أردني |
|
دينار أردني |
|
|
4,600 |
|
5,666 |
|
أخرى |
3,300 |
|
3,612 |
|
أمانات دائرة ضريبة الدخل والمبيعات |
2,517 |
|
2,641 |
|
ذمم موظفين |
19,571 |
|
388 |
|
مصروف مدفوع مقدماً |
812 |
|
335 |
|
تأمينات مستردة |
350 |
|
- |
|
ذمة بطاقة إئتمانية |
31,150 |
|
12,642 |
|
المجموع |
Investment in agency contract for investment
On June 13, 2013 the agency contract for investment (Mudaraba) was signed between Bilad Al-Sham for Real Estate Investments and Al Bunian Engineering for Housing Corporation whereby Bilad Al-Sham for real estate investments deliver the amount of JD 500,000 to Al Bunian Engineering Corporation for investing this amount – as it deems appropriate – general agency by the agreed legitimate means and that is for the period between March 1, 2020 until March 1, 2021 with the commitment of Al Bunian Engineering to do effort of a keen person to implement what has been assigned to them of the works mentioned in the contract, and to seek for investing the amount at the moment that it is received, in order to achieve a 7% net income for one financial year subject to increase and decrease. In addition, Bilad-Al Sham for Real Estate Investments will also be entitled to a profit percentage of 45% of the realized gain of the year.
500,000 shares of Al Sanabel International for Islamic Investments (Holding), owned in favor of Ayman Saleh Ahmad Badri were mortgaged as a guarantee for the investment in agency contract for investment
إستثمار في عقد وكالة في الإستثمار
بتاريخ 13 حزيران 2013 تم توقيع عقد وكالة في الإستثمار (مضاربة) بين شركة بلاد الشام للإستثمارات العقارية ومؤسسة البنيان الهندسية للإسكان والذي بموجبه تقوم شركة بلاد الشام للإستثمارات العقارية بتسليم مبلغ 500.000 دينار أردني لمؤسسة البنيان الهندسية لإستثمار هذا المبلغ - فيما تراه مناسباً – وكالة عامة بالطرق المشروعة المتفق عليها وذلك للفترة من 1 آذار 2020 ولغاية 1 آذار 2021 مع إلتزام مؤسسة البنيان الهندسية ببذل عناية الشخص الحريص في تنفيذ ما أوكل إليه من أعمال الواردة في العقد وأن تسعى لإستثمار المبلغ فور تسلمه في تحقيق نسبة ربح صافي بحدود 7% للسنة المالية الواحدة قابلة للزيادة والنقصان كما سيستحق لشركة بلاد الشام للإستثمارات العقارية نسبة ربح قدرها 45% من الربح العام المتحقق.
يوجد رهن 500.000 سهم من أسهم شركة السنابل الدولية للإستثمارات الإسلامية (القابضة) والمملوكة لصالح أيمن أحمد بدري كضمان لقيمة الإستثمار في عقد الوكالة في الإستثمار.
Public Shareholding Company (Parent)
Statutory reserve is allocated according to the Jordanian Companies Law by deducting 10% of the annual net profit until the reserve equals one quarter of the Company’s subscribed capital. However, the Company may, with the approval of the General Assembly, continue to deduct this annual ratio until this reserve equals the subscribed capital of the Company in full. Such reserve is not available for dividends distribution.
For the general assembly after exhausting other reserves to decide in an extraordinary meeting to quench its losses from the accumulated amounts in statuary reserve, and to rebuild it in accordance with the provisions of the law.
Limited Liability Company (Subsidiaries)
Statutory reserve is allocated according to the Jordanian Companies Law by deducting 10% of the annual net profit until the reserve equals of the Company’s subscribed capital. Such reserve is not available for dividends distribution.
For the general assembly after exhausting other reserves to decide in an extraordinary meeting to quench its losses from the accumulated amounts in statuary reserve, and to rebuild it in accordance with the provisions of the law.
الإحتياطي الإجباري
الشركة المساهمة العامة (الشركة الأم)
يتم تكـوين الإحتياطي الإجباري وفقــاً لأحكام قانـون الشركات الأردني بإستقطاع نسبة 10% من صافي ربح السنة، ويتوقف هذا الإقتطاع متى بلغ الإحتياطي ربع رأسمال الشركة المصرح به. إلا أنه يجوز بموافقة الهيئة العامة للشركة الإستمرار في إقتطاع هذه النسبة السنوية إلى أن يبلغ هذا الإحتياطي ما يعادل مقدار رأسمال الشركة المصرح به. إن هذا الإحتياطي غير قابل للتوزيع.
للهيئة العامة وبعد إستنفاذ الإحتياطيات الأخرى أن تقرر في إجتماع غير عادي إطفاء خسائرها من المبالغ المتجمعة في حساب الإحتياطي الإجباري، على أن يعاد بناؤه وفقاً لأحكام القانون.
الشركات ذات المسؤولية المحدودة (الشركات التابعة)
يتم تكـوين الإحتياطي الإجباري وفقــاً لأحكام قانـون الشركات الأردني بإستقطاع نسبة 10% من صافي ربح السنة، ويتوقف هـذا الإقتطاع متى بلغ الإحتياطي رأسمال الشركة. إن هذا الإحتياطي غير قابل للتوزيع.
للهيئة العامة وبعد إستنفاذ الإحتياطيات الأخرى أن تقرر في إجتماع غير عادي إطفاء خسائرها من المبالغ المتجمعة في حساب الإحتياطي الإجباري، على أن يعاد بناؤه وفقاً لأحكام القانون.
Other credit balances
|
|
2020 |
|
2019 |
|
|
JD |
|
JD |
Chairman of the Board of directors payable |
|
689,096 |
|
677,593 |
Accounts payable |
|
245,368 |
|
30,416 |
Employees payable |
|
88,190 |
|
25,506 |
Shareholders deposits |
|
51,539 |
|
51,714 |
Accrued expenses |
|
50,003 |
|
4,325 |
Post-dated checks-current |
|
19,616 |
|
- |
Employees income tax withheld |
|
15,108 |
|
7,641 |
Social security deposits |
|
9,033 |
|
25,811 |
Total |
|
1,167,953 |
|
823,006 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
أرصدة دائنة أخرى
أرصدة دائنة أخرى
|
|
|
|
ة |
|
|
|
|
|
2019 |
|
2020 |
|
|
دينار أردني |
|
دينار أردني |
|
|
677,593 |
|
689,096 |
|
ذمة رئيس مجلس الإدارة |
30,416 |
|
245,368 |
|
ذمم دائنة |
25,506 |
|
88,190 |
|
ذمم موظفين دائنة |
51,714 |
|
51,539 |
|
أمانات مساهمين |
4,325 |
|
50,003 |
|
مصاريف مستحقة |
- |
|
19,616 |
|
شيكات مؤجلة الدفع - الجزء قصير الأجل |
7,641 |
|
15,108 |
|
أمانات دائرة ضريبة الدخل والمبيعات عن دخل موظفين |
25,811 |
|
9,033 |
|
أمانات المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي |
823,006 |
|
1,167,953 |
|
المجموع |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
End of service indemnity provision
Movement on end of service indemnity provision during the year was as follows:
|
|
|
|
|
|
|
|
2020 |
|
2019 |
|
|
|
JD |
|
JD |
|
Balance - beginning of year |
|
175,367 |
|
157,492 |
|
Provided during the year |
|
19,075 |
|
17,875 |
|
Balance - end of year |
|
194,442 |
|
175,367 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
مخصص تعويض نهاية الخدمة
فيما يلي بيان الحركة التي تمت على مخصص تعويض نهاية الخدمة خلال السنة وهي على النحو التالي:
|
|
|
|
مخصصات |
|
|
|
|
|
2019 |
|
2020 |
|
|
دينار اردني |
|
دينار اردني |
|
|
157,492 |
|
175,367 |
|
رصيد بداية السنة |
17,875 |
|
19,075 |
|
المكوّن خلال السنة |
175,367 |
|
194,442 |
|
رصيد نهاية السنة |
Other credit balances
|
|
2020 |
|
2019 |
|
|
JD |
|
JD |
Chairman of the Board of directors payable |
|
689,096 |
|
677,593 |
Accounts payable |
|
245,368 |
|
30,416 |
Employees payable |
|
88,190 |
|
25,506 |
Shareholders deposits |
|
51,539 |
|
51,714 |
Accrued expenses |
|
50,003 |
|
4,325 |
Post-dated checks-current |
|
19,616 |
|
- |
Employees income tax withheld |
|
15,108 |
|
7,641 |
Social security deposits |
|
9,033 |
|
25,811 |
Total |
|
1,167,953 |
|
823,006 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
أرصدة دائنة أخرى
|
|
|
|
ة |
|
|
|
|
|
2019 |
|
2020 |
|
|
دينار أردني |
|
دينار أردني |
|
|
677,593 |
|
689,096 |
|
ذمة رئيس مجلس الإدارة |
30,416 |
|
245,368 |
|
ذمم دائنة |
25,506 |
|
88,190 |
|
ذمم موظفين دائنة |
51,714 |
|
51,539 |
|
أمانات مساهمين |
4,325 |
|
50,003 |
|
مصاريف مستحقة |
- |
|
19,616 |
|
شيكات مؤجلة الدفع - الجزء قصير الأجل |
7,641 |
|
15,108 |
|
أمانات دائرة ضريبة الدخل والمبيعات عن دخل موظفين |
25,811 |
|
9,033 |
|
أمانات المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي |
823,006 |
|
1,167,953 |
|
المجموع |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020 |
|
2019 |
|
|
JD |
|
JD |
Salaries, wages and related benefits |
|
110,982 |
|
123,056 |
Professional fees |
|
32,153 |
|
10,881 |
Governmental fees, licenses and subscription |
|
23,078 |
|
19,470 |
End of service indemnity expense |
|
19,075 |
|
17,875 |
Company's contribution in social security |
|
14,830 |
|
17,339 |
Insurance |
|
9,300 |
|
9,695 |
Depreciation |
|
7,255 |
|
9,284 |
Penalties |
|
4,305 |
|
- |
Fuel |
|
2,872 |
|
4,859 |
Miscellaneous |
|
2,171 |
|
4,229 |
Currency difference |
|
1,978 |
|
2,387 |
Vehicle expenses |
|
1,951 |
|
2,310 |
Electricity |
|
1,670 |
|
1,661 |
Communication |
|
1,361 |
|
3,784 |
Rents |
|
1,200 |
|
1,200 |
Hospitality |
|
562 |
|
1,718 |
Advertisements |
|
351 |
|
758 |
Banking |
|
256 |
|
406 |
Maintenance |
|
223 |
|
329 |
Rewards |
|
200 |
|
- |
Stationery and printings |
|
46 |
|
521 |
Travel and transportation |
|
- |
|
4,162 |
Total |
|
235,819 |
|
235,924 |
مصاريف إدارية
2019 |
|
2020 |
|
|
دينار اردني |
|
دينار اردني |
|
|
123,056 |
|
110,982 |
|
رواتب وأجور وملحقاتها |
10,881 |
|
32,153 |
|
أتعاب مهنية |
19,470 |
|
23,078 |
|
رسوم ورخص حكومية وإشتراكات |
17,875 |
|
19,075 |
|
تعويض نهاية الخدمة |
17,339 |
|
14,830 |
|
مساهمة الشركة في الضمان الإجتماعي |
9,695 |
|
9,300 |
|
تأمين |
9,284 |
|
7,255 |
|
إستهلاكات |
- |
|
4,305 |
|
غرامات |
4,859 |
|
2,872 |
|
محروقات |
4,229 |
|
2,171 |
|
متفرقة |
2,387 |
|
1,978 |
|
فرق عملة |
2,310 |
|
1,951 |
|
مصاريف سيارات |
1,661 |
|
1,670 |
|
كهرباء |
3,784 |
|
1,361 |
|
إتصالات |
1,200 |
|
1,200 |
|
إيجارات |
1,718 |
|
562 |
|
ضيافة |
758 |
|
351 |
|
دعاية وإعلان |
406 |
|
256 |
|
بنكية |
329 |
|
223 |
|
صيانة |
- |
|
200 |
|
مكافات |
521 |
|
46 |
|
قرطاسية ومطبوعات |
4,162 |
|
- |
|
سفر وتنقل |
235,924 |
|
235,819 |
|
المجموع |
Loss per share
|
|
|
2020 |
|
2019 |
|
|
|
|
JD |
|
JD |
|
Loss |
|
|
(167,870) |
|
(213,986) |
|
Weighted average number of shares |
|
20,000,000 |
|
20,000,000 |
|
|
Loss per share |
|
|
JD (-/009) |
|
JD (-/011) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
حصة السهم الأساسية من الخسارة
|
|
|
2020 |
|
2019 |
|
|
|
|
JD |
|
JD |
|
Loss |
|
|
(167,870) |
|
(213,986) |
|
Weighted average number of shares |
|
20,000,000 |
|
20,000,000 |
|
|
Loss per share |
|
|
JD (-/009) |
|
JD (-/011) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Capital risk:
Regularly, the capital structure is reviewed and the cost of capital and the risks associated with capital are considered. In addition, capital is managed properly to ensure continuing as a going concern while maximizing the return through the optimization of the debt and equity balance.
Currency risk:
Currency risk is the risk that the fair value or future cash flows of a financial instrument will fluctuate because of changes in foreign exchange rates.
The risk arises on certain transactions denominated in foreign currencies, which imposes sort of risk due to fluctuations in exchange rates during the year.
Interest rate risk:
Interest rate risk is the risk that the fair value or future cash flows of a financial instrument will fluctuate because of changes in market interest rates.
The risk arises on exposure to a fluctuation in market interest rates resulting from borrowings and depositing in banks.
The entity is not exposed to interest rate risk.
مخاطر رأس المال
يتم مراجعة مكونات رأس المال بشكل منتظم ويتم الأخذ بعين الإعتبار تكلفة رأس المال والمخاطر المرتبطة فيه, كما يتم التحكم برأس المال لضمان إستمرارية الأعمال وزيادة العوائد من خلال تحقيق التوازن الأمثل بين حقوق الملكية والديون.
مخاطر سعر الصرف
هي المخاطر الناتجة عن تذبذب القيمة العادلة أو التدفقات النقدية المستقبلية لأداة مالية بسبب التغير في سعر الصرف الأجنبي.
تنشأ مخاطر سعر الصرف نتيجة لتنفيذ معاملات تجارية بالعملات الأجنبية مما يفرض نوعاً من المخاطر نتيجة لتقلبات أسعار صرف هذه العملات خلال السنة.
مخاطر سعر الفائدة
هي المخاطر الناتجة عن تذبذب القيمة العادلة أو التدفقات النقدية المستقبلية لأداة مالية بسبب التغيرات في سعر الفائدة في السوق.
تنشأ مخاطر سعر الفائدة للأدوات المالية نتيجة للتغيرات بأسعار الفائدة السوقية الناتجة عن عمليات الإقتراض أو الإيداع في البنوك.
إن المنشأة غير خاضعه لمخاطر سعر الفائدة.
Liquidity risk:
Liquidity risk is the risk of encountering difficulty in meeting obligations associated with financial liabilities that are settled by delivering cash or another financial assets.
Liquidity risk is managed through monitoring cash flows and matching with maturity dates of the financial assets and liabilities.
The following table shows the maturity dates of financial assets and liabilities as of December 31:
مخاطر السيولة
هي مخاطر عدم القدرة على سداد الإلتزامات المالية التي تمت تسويتها من خلال تسليم نقد أو موجود مالي آخر.
تتم إدارة مخاطر السيولة عن طريق الرقابة على التدفقات النقدية ومقارنتها مع تواريخ إستحقاق الموجودات والمطلوبات المالية.
يوضح الجدول التالي تواريخ إستحقاق الموجودات والمطلوبات المالية كما في 31 كانون أول:
Other price risk:
Other price risk is the risk that the fair value or future cash flows of a financial instrument will fluctuate because of changes in market prices (other than those arising from interest rate risk or currency risk), whether those changes are caused by factors specific to the individual financial instrument or its issuer, or factors affecting all similar financial instruments traded in the market.
The risk arises from investing in equity investments.
مخاطر السعر الأخرى
هي المخاطر الناتجة عن تذبذب القيمة العادلة أو التدفقات النقدية المستقبلية لأداة مالية بسبب التغيرات في أسعار السوق (بإستثناء تلك الناتجة عن مخاطر سعر الفائدة أو مخاطر سعر الصرف) سواء تسبب في هذه التغيرات عوامل خاصة بالأداة المالية الفردية أو الجهة التي أصدرتها، أو عوامل تؤثر على جميع الأدوات المالية المشابهة المتداولة في السوق.
تنشأ مخاطر السعر الأخرى للأدوات المالية نتيجة الإستثمارات في أدوات حقوق الملكية.
Credit risk:
Credit risk is the risk that one party to a financial instrument will cause a financial loss for the other party by failing to discharge an obligation.
Credit policies have been established that explain how to deal with parties who are able to repay debt and obtain appropriate collateral, if necessary, as a means to reduce the risk of financial losses arising from the debt default.
Regularly, the credit ratings of debtors and the volume of transactions with those debtors during the year are monitored.
Ongoing credit evaluation is performed on the financial condition of debtors, also adequate provisions for doubtful receivables is taken.
The carrying amount of financial assets recorded in the financial statements represents the -maximum exposure to credit risk without taking into account the value of any collateral obtained.
مخاطر الائتمان
هي المخاطر الناتجة عن الخسارة المالية من عدم قدرة طرف أداة المالية من القيام بتنفيذ إلتزاماته.
تم وضع سياسات إئتمانية توضح كيفية التعامـل مـع الأطراف القادرة على سـداد الـديون والحصول على ضمانات ملائمة عند اللزوم كوسيلة لتقليل مخاطر الخسائر المالية الناتجة عن العجز في تسديد الديون.
يتم مراقبة معدلات الإئتمان بإنتظام للجهات المدينة وحجم المعاملات مع هذه الجهات خلال السنة.
يتم تقييم الإئتمان بصورة مستمرة من ناحية الأوضاع والظروف الإقتصادية للجهة المدينة.
تمثل القيم التي تظهر بها الموجودات المالية في القوائـم المالية الحد الأقصى من نسب التعرض لمخاطر الإئتمان، بدون الأخذ بعين الإعتبار قيمة أي ضمانات تم الحصول عليها.
.
.
Eight thousand seven hundred dinars
ثمانية الاف و سبعمائة دينار
The impact of applying IAS (29)
The consolidated financial statements for the previous years has been modified to comply with the International Accounting Standard No. (29) (Financial Reporting in Hyperinflationary Economies)
Where the standards indicated the characteristics of the hyperinflationary economies of the following five points:
The general population prefers to keep its wealth in non-monetary assets or in a relatively stable foreign currency. Amounts of local currency held are immediately invested to maintain purchasing power;
The general population regards monetary amounts not in terms of the local currency but in terms of a relatively stable foreign currency. Prices may be quoted in that currency;
Sales and purchases on credit take place at prices that compensate for the expected loss of purchasing power during the credit period, even if the period is short;
Interest rates, wages and prices are linked to a price index; and
The cumulative inflation rate over three years is approaching, or exceeds, 100%.
Therefore, the consolidated financial statements and the comparative figures have been restated, where the exchange rate for the Syrian pound is (JD 1 = LS 3,496) as at December 31, 2020 (JD 1 = LS 1,255 for December 31, 2019).
أثر تطبيق معيار (29)
تم تعديل القوائم المالية الموحدة للسنوات السابقة لتتماشى مع المعيار المحاسبي الدولي رقم 29 (التقرير المالي في الإقتصاديات ذات التضخم المرتفع).
حيث حدد المعيار الخصائص العامة للإقتصاد ذو التضخم المرتفع في النقاط الخمسة التالية:
عندما يكون من الأفضل حفظ الثروة في أصول غير نقدية أو بعملة أجنبية مستقرة.
عندما يعلن عن الأسعار بعملة أجنبية مستقرة وينظر الناس إلى المبالغ النقدية بتلك العملة.
عندما يتم تسعير المعاملات بمبلغ يشمل تعويضاً عن الخسارة المستقبلية المتوقعة للقوة الشرائية للعملة المحلية.
عندما تكون الأسعار والأجور وأسعار الفائدة مرتبطة على نحو وثيق بمؤشر الأسعار.
عندما تصل معدل التضخم التراكمية خلال فترة ثلاث سنوات إلى نسبة 100% أو تتجوزها.
لذا تم إعادة عرض القوائم المالية الموحدة للسنة الحالية وأرقام المقارنة حيث أن سعر الصرف لليرة السورية هو (1 دينار أردني = 3.496 ليرة سوري) كما في 31 كانون الأول 2020 و(1 دينار أردني = 1.255 ليرة سوري) كما في 31 كانون الأول 2019.
As a result of the outbreak of the new Corona Virus (COVID-19) in early 2020, its spread in several geographical areas around the world, including the Hashemite Kingdom of Jordan, and its impact on the world economy, the Jordanian Cabinet's decision of 17 March 2020 imposed a curfew law and suspended all business and economic activities in whole or in part until further notice, part of the Government's precautionary measures to combat the spread of the Corona Virus. Consequently, the majority of business activities in the Hashemite Kingdom of Jordan were affected by this decision. COVID-19 created uncertainty in the global economic environment.
In preparing the financial statements, management conducted an assessment of a company's viability as a continuous enterprise and of other risk management practices to manage potential disruptions to the business’s operations and financial performance that may have been caused by an outbreak (COVID-19) by assessing the implications of the business's operations. As a result of the potential effects of the Corona virus, the management of the entity has taken forward information for at least the 12 months following the reporting period, both with regard to the negative effects of the virus on the functioning of the business process and the ability to repay its debts in the event that things return to normal within a reasonable period of time.
The entity examined the potential effects of current economic fluctuations in determining the amounts declared for the financial and non-financial assets of the entity, which represent the best management estimates based on observable information. Markets remain volatile and recorded amounts continue to be sensitive to market fluctuations.
The company has investment property located in the Syrian Arab Republic and Black Mountain Montenegro, which was evaluated by real estate estimators during the period due to market fluctuations of economic conditions caused by covid-19, and based on the evaluation results its fair value was higher than the value included at the end of the financial period.
أثار كوفيد -19
نتيجةً لإنتشار فيروس كورونا المستجد (كوفيد – 19) في مطلع عام 2020 وتفشيه في عدة مناطق جغرافية حول العالم بما في ذلك المملكة الأردنية الهاشمية وأثره على الإقتصاد العالمي وبناءً على قرار مجلس الوزراء الأردني بتاريخ 17 آذار 2020 تم فرض قانون حظر التجول وتعليق كافة أنشطة الأعمال التجارية والإقتصادية بشكل كلي أو جزئي حتى إشعار أخر وهو جزء من الإجراءات الإحترازية التي إتبعتها الحكومة لمكافحة إنتشار فيروس كرونا وبالتالي نجم عن هذا القرار تأثر غالبية أنشطة الأعمال في المملكة الأردنية الهاشمية. وحيث نجم عن (كوفيد-19) حدوث حالة من عدم التيقن في بيئة الاقتصاد العالمي.
فقد قامت الإدارة عند إعداد القوائم المالية بإجراء تقييم لقدرة الشركة على البقاء كمنشأة مستمرة وممارسات إدارة المخاطر الأخرى لإدارة الإضطرابات المحتملة على أعمال المنشأة وعملياتها وأداؤها المالي التي قد تسبب فيها تفشي (كوفيد-19) من خلال تقييم الآثار المترتبة على أعمال المنشأة، توصلت إدارة المنشأة إلى إستنتاج أن المحاسبة وفقاً لأساس الاستمرارية تُعد مناسبة. ونتيجة التأثيرات المحتملة لفيروس كورونا، فإن إدارة المنشأة قد أخذت المعلومات المستقبلية للإثني عشر شهراً التالية لفترة التقرير على الأقل سواء ما يتعلق بالتأثيرات السلبية للفيروس على سير الأعمال أو القدرة على سداد الديون الخاصة بها في حال عودة الأمور إلى طبيعتها خلال فترة زمنية معقولة.
درست المنشأة الاثار المحتملة للتقلبات الاقتصادية الحالية في تحديد المبالغ المعلنة للموجودات المالية وغير المالية للمنشأة والتي تمثل أفضل تقديرات الإدارة استناداً إلى المعلومات التي يمكن ملاحظتها. تبقى الأسواق متقلبة كما تستمر المبالغ المسجلة حساسة للتقلبات في السوق.
لدى المنشأة ممتلكات إستثمارية موجودة في الجمهورية العربية السورية وفي الجبل الأسود مونتينيغرو تم تقييمها من قبل مقيمين عقاريين خلال الفترة بسبب تقلبات السوق الناشئة عن الظروف الاقتصادية بسبب covid -19 وإستنادا الى نتائج الإختبار كانت القيمة العادلة لها أعلى من القيمة المدرجة في نهاية الفترة المالية.
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | |||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | |||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | |||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | |||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|