01/01/2020 - 31/12/2020 | ||
---|---|---|
|
||
|
10003 | |
|
THE HOUSING BANK FOR TRADE AND FINANCE | |
|
بنك الاسكان للتجارة والتمويل | |
|
شركة | |
|
شركة مساهمة عامة | |
|
قطاع مالي | |
|
البنوك التجارية | |
|
السنوي | |
|
لا | |
|
01/01/2020 | |
|
31/12/2020 | |
|
موحدة | |
|
مُدقق | |
|
لا | |
|
نعم | |
|
JOD | |
|
فعلي | |
|
IFRS | |
|
IAS | |
|
نعم | |
|
تم الحصول عليها |
01/01/2020 - 31/12/2020 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 |
حضرات المساهمين الكرام
يسـرني وبالنيابـة عـن مجلـس الإدارة، تقديـم التقريـر السـنوي السـابع والأربعيـن لمجموعة بنـك الإسـكان للتجـارة و التمويل متضمنـاً أهـم الإنجازات الرئيسـية المتحققـة خلال عـام 2020، بالإضافـة إلـى البيانات المالية الموحـدة للبنـك عـن السـنة المالية المنتهيـة فـي 31 كانـون الأول/ديسـمبر 2020 وخطـة البنـك المسـتقبلية لعـام 2021، وجميـع متطلبـات الإفصـاح وقواعـد الحاكميـة المؤسسـية وفـق القوانيـن و الأنظمة والتشـريعات ذات العالقـة.
حضرات المساهمين،،،
لقـد كان عـام 2020 مليئـاً بالتحديات والمخاطـر الناجمة عـن انتشـار فيـروس كورونا وآثاره السـلبية علـى الاقتصاد العالمـي، وعلـى الرغـم مـن ذلك تمكن الاقتصاد الأردني من الصمود وكان الانكماش الذي تم تسـجيله أقل من الكثيـر مـن الـدول الأخرى، رغـم الصعوبـات والتحديات التـي يواجهها والآثار غير المسبوقة للجائحـة علـى كافة القطاعــات الاقتصادية.
وقـد قـام البنـك التزامـا بأوامر الدفاع ذات العلاقة وتعليمـات البنـك المركزي الأردني بتنفيذ إجـراءات عديدة منها تخفيض أسعار الفوائـد علـى القروض وتأجيل الأقساط على العملاء، وسـاهم بفعالية فـي تنفيذ مبـادرات البنك المركـزي التـي ركزت على دعم الشـركات الصغيرة والمتوسـطة.
حضرات المساهمين،،،
تمكنـت مجموعـة البنـك علـى الصعيـد المالـي مـن تحقيـق نتائـج تشـغيلية قويـة وتسـجيل نمـو مسـتدام فـي الربــح التشــغيلي وإجمالــي الدخــل، ممــا يؤكــد مــن مكانــة البنــك المتقدمــة وقدرتــه الراســخة فــي التكيــف والتعامـل مـع التحديـات بكفـاءة عاليـة، وقـد كان الانخفاض غير التشغيلي فـي صافـي الأرباح ناتـج عـن إجـراءات احترازيـة اتخذتهـا المجموعـة تمثلت بالاحتفاظ بمخصصـات إضافيـة آمنـة لمحفظـة التسهيلات بلغـت أكثـر مـن ضعـف المبالـغ المخصصـة فـي العـام السـابق، وتهـدف هـذه الخطـوات الوقائيـة إلـى حمايـة البنك وتعزيـز صلابة مركزه المالي في ضوء صعوبة المرحلة والأوضاع الاقتصادية السلبية الناجمة عن تفشي وباء كورونا، مما أثر على صافــي أربــاح المجموعــة، وأدى إلــى تحقيــق أربــاح صافيــة بعــد المخصصــات والضرائــب بلغــت 42.5 مليــون دينــار، مقارنـة مـع 83.7 مليـون دينـار تـم تحقيقهـا خلال عـام 2019.
وقــد بلــغ إجمالــي موجــودات البنــك 8.3 مليــار دينــار، وبلــغ إجمالــي حقــوق الملكيــة 1.2 مليــار دينــار كمــا فــي نهايـة العـام 2020، فيمـا بلـغ رصيـد ودائـع العمـاء 5.5 مليـار دينـار، وسـجل إجمالـي رصيـد محفظـة التسهيلات الائتمانية نمـوًا بلغـت نسـبته 1.2 % ليصـل إلـى 4.7 مليـار دينـار فـي نهايـة عـام 2020.
وفـي ضـوء النتائـج الماليـة المتحققـة لعـام 2020، فقـد أوصـى مجلـس الإدارة للهيئـة العامـة لمسـاهمي البنـك بتوزيع أرباح على السـادة المسـاهمين بنسـبة 11% من القيمة الاسمية للسـهم عن العام 2020..
حضرات المساهمين،،،
يؤكــد البنــك التزامــه بتطبيــق قواعــد الحاكميــة المؤسسيةّ الفعالــة وتبنــي سياســة إدارة مخاطــر حصيفــة واعتمـاد أنظمـة رقابـة داخليـة كفؤة، ويتبنـى البنـك سياسـات مكافحـة غسـل الأموال وتمويل الإرهاب تنسـجم مع متطلبات السـلطات الرقابية والمعايير الدولية، إضافة إلى اعتماده لأعلى درجات الشـفافية والإفصاح والنزاهة فـي ممارسـة أعمالـه تجـاه جميـع الأطراف.
كمـا واصـل البنـك خلال العـام 2020 القيام بدوره المجتمعي الفعـال، حيث قام بتقديم الدعـم والتبرع للمبادرات الرسـمية لمواجهـة فيـروس كورونـا، وأبرزهـا صنـدوق همـة وطـن، إضافـة إلـى استمراره بتقديـم الدعـم والتبـرع للعديـد مـن المراكـز والمؤسسـات الصحيـة والتعليميـة والاجتماعية.
وبهـذه المناسـبة، أتقـدم ببالـغ الشـكر والتقدير إلى كافـة المؤسسـات الرسـمية، وأخـص بالذكر البنك المركـزي الأردني علـى الـدور الهـام الـذي يقوم به لدعم القطـاع المصرفي الأردني والمحافظة على قوتـه ومتانته ولهيئة الأوراق الماليـة علـى جهودهـا، كمـا أثمـّن الإجراءات الحكوميـة التـي تـم اتخاذهـا لاحتواء حـدة تداعيـات جائحـة كورونـا والتخفيـف مـن آثارهـا.
وأتقـدم بالشـكر لمسـاهمينا وعملائنا علـى ثقتهـم الغاليـة ومسـاندتهم لنـا، والشـكر والتقديـر موصـول أيضـاً للأخوة الزملاء أعضـاء مجلس الإدارة علـى دورهـم ودعمهـم المتواصـل، وكذلـك إلى أسـرة موظفـي البنك على عطائهــم وجهودهــم المخلصــة.
وختامـاً أرجـو لهـذه المؤسسـة الرائـدة المزيد من التطور والتقـدم والازدهار، لخدمـة بلدنا العزيز، والمسـاهمة في نموه وازدهاره، بقيادة جلالة الملك عبدالله الثاني ابن الحسـين المعظم، راعي بناء الدولة الأردنية الحديثة، حفظه الله ورعـاه.
والسلام عليكم ورحمة الله وبركاته
عبد الإله الخطيب
رئيس مجلس الإدارة
.
.
The Bank’s Main Activities
HBTF provides a comprehensive set of products and banking services for the retail and corporate sectors in Jordan through a network of branches distributed across the kingdom, and the bank operates mainly in Jordan, in addition to Palestine and Bahrain
Size of Capital Investment
The authorized and paid-up capital of the bank is JD 315 million.
Number of employees:
The total number of HBTF group’s employees reached 3913 as of end of 2020 distributed according to their academic qualifications as follows:
Qualification |
Branches inside and outside Jordan |
||
Jordan Branches |
Palestine Branches |
Bahrain Branch |
|
Ph.D. Degree |
4 |
- |
- |
Master’s Degree |
206 |
17 |
4 |
High Diploma Degree |
2 |
1 |
- |
Bachelor’s Degree |
1942 |
211 |
21 |
Diploma Degree |
242 |
19 |
1 |
General Secondary Certificate |
21 |
33 |
3 |
Total |
2417 |
281 |
29 |
Qualification |
Subsidiaries outside Jordan |
||
IBTF / Syria |
HBTF / Algeria |
JIB / London |
|
Ph.D. Degree |
2 |
- |
- |
Master’s Degree |
15 |
4 |
14 |
High Diploma Degree |
2 |
42 |
2 |
Bachelor’s Degree |
255 |
123 |
16 |
Diploma Degree |
62 |
63 |
4 |
General Secondary Certificate |
42 |
54 |
15 |
Total |
378 |
286 |
51 |
Qualification |
Subsidiaries inside Jordan |
||
Specialized Leasing Finance Co. |
International Financial Center Co. |
Jordan Real -Estate Investments & Commercial Services Co. |
|
Ph.D. Degree |
- |
- |
- |
Master’s Degree |
6 |
1 |
- |
High Diploma Degree |
- |
- |
- |
Bachelor’s Degree |
22 |
6 |
10 |
Diploma Degree |
1 |
2 |
16 |
General Secondary Certificate |
6 |
1 |
391 |
Total |
35 |
10 |
417 |
Qualification |
Representative Offices (Libya, Iraq,U.A.E) |
Ph.D. Degree |
- |
Master’s Degree |
- |
High Diploma Degree |
1 |
Bachelor’s Degree |
5 |
Diploma Degree |
1 |
General Secondary Certificate |
2 |
Total |
9 |
أنشطة البنك الرئيسية:
يقدم بنك الإسكان للتجارة والتمويل كافة المنتجات والخدمات المالية والمصرفية الموجهة إلى قطاعات الأفراد والمؤسسات والشركات في الأردن من خلال شبكة فروع منتشرة في مختلف أنحاء المملكة، ويمارس البنك نشاطه بشكل رئيسي في المملكة الأردنية الهاشمية بالإضافة إلى كل من فلسطين والبحرين.
حجم الاستثمار الرأسمالي:
يبلغ رأسمال البنك المصرح به والمدفوع 315 مليون دينار.
أعداد الموظفين :
بلغ إجمالي عدد موظفي مجموعة بنك الإسكان 3913 موظفًا كما في نهاية عام 2020 موزعين حسب مؤهلاتهم العلمية على النحو التالي:
الفروع داخل وخارج الأردن |
الموهل العلمي |
||
فرع البحرين |
فروع فلسطين |
فروع الأردن(الشركة الأم) |
|
- |
- |
4 |
دكتوراه |
4 |
17 |
206 |
ماجستير |
- |
1 |
2 |
دبلوم عالي |
21 |
211 |
1942 |
بكالوريوس |
1 |
19 |
242 |
دبلوم |
3 |
33 |
21 |
ثانوية عامة |
29 |
281 |
2417 |
المجموع |
البنوك والشركات التابعة خارج الأردن |
الموهل العلمي |
||
بنك الأردن الدولي / لندن |
بنك الإسكان للتجارة والتمويل/ الجزائر |
المصرف الدولي للتجارة والتمويل/ سوريا |
|
- |
- |
2 |
دكتوراه |
14 |
4 |
15 |
ماجستير |
2 |
42 |
2 |
دبلوم عالي |
16 |
123 |
255 |
بكالوريوس |
4 |
63 |
62 |
دبلوم |
15 |
54 |
42 |
ثانوية عامة |
51 |
286 |
378 |
المجموع |
الشركات التابعة داخل الأردن |
الموهل العلمي |
||
الشركة الأردنية للإستثمارات العقارية و الخدمات التجارية |
شركة المركز المالي الدولي |
الشركة المتخصصة للتأجير التمويلي |
|
- |
- |
- |
دكتوراه |
- |
1 |
6 |
ماجستير |
- |
- |
- |
دبلوم عالي |
10 |
6 |
22 |
بكالوريوس |
16 |
2 |
1 |
دبلوم |
391 |
1 |
6 |
ثانوية عامة |
417 |
10 |
35 |
المجموع |
|
|
مكاتب التمثيل (ليبيا ، العراق ، الإمارات) |
الموهل العلمي |
|
|
- |
دكتوراه |
|
|
- |
ماجستير |
|
|
1 |
دبلوم عالي |
|
|
5 |
بكالوريوس |
|
|
1 |
دبلوم |
|
|
2 |
ثانوية عامة |
|
|
9 |
المجموع |
Nature of the Subsidiaries’ Business and Scope of their Activity:
Name of Company |
Type of Company |
Main Activity |
Paid - up Capital |
Bank’s Share |
IBTF / Syria |
Anonymous Company |
Commercial Banking Activities |
SL 5.25 billion |
49.063% |
HBTF / Algeria |
Public Shareholding |
Commercial Banking Activities |
DZD 15 billion |
85% |
JIB / London |
P.L.C |
Commercial Banking Activities |
GBP 65 million |
75% |
Specialized Leasing Finance Co. |
Private Shareholding |
Lease Finance Activities |
JD 30 million |
100% |
International Financial Center Co. |
L. L.C. |
Financial Brokerage Activities |
JD 5 million |
77.5% |
Jordan Real - Estate Investments & Commercial Services Co. |
L. L.C. |
Management of non–banking Services Employees |
JD 40 thousand |
100% |
طبيعة عمل الشركات التابعة ومجالات نشاطها
نسبة مساهمة البنك |
رأس المال المدفوع |
النشاط الرئيسي |
نوع الشركة |
اسم الشركة |
49.063% |
5.25 مليار ليرة سورية |
الأعمال المصرفية التجارية |
مساهمة مغفلة |
المصرف الدولي للتجارة والتمويل/ سوريا |
85% |
20 مليار دينار جزائري |
الأعمال المصرفية التجارية |
مساهمة عامة |
بنك الإسكان للتجارة والتمويل/ الجزائر |
75% |
65 مليون جنيه إسترليني |
الأعمال المصرفية التجارية |
مساهمة خاصة |
بنك الأردن الدولي/ لندن |
100% |
30 مليون دينار أردني |
أعمال التأجير التمويلي |
مساهمة خاصة |
الشركة المتخصصة للتأجير التمويلي |
77.5% |
5 مليون دينار أردني |
أعمال الوساطة المالية |
ذات مسؤولية محدودة |
شركة المركز المالي الدولي |
100% |
40 ألف دينار أردني |
إدارة موظفي الخدمات غير البنكية |
ذات مسؤولية محدودة |
الشركة الأردنية للاستثمارات العقارية والخدمات التجارية |
Introductory Overview of the Board of Directors as at 31/12/2020
Mr. Abdelelah Moh’d Alkhatib
Chairman of the Board and;
Chairman of the CorporateGovernance Committee
Date of Birth: 31/3/1953
Mr. Abdelelah Alkhatib held several senior positions in both public and private sectors including:
• Foreign Minister of Jordan from 1998 to 2002 and from 2005 to 2007 and Minister of Tourism and Antiquities, 1995- 1996.
• Member of the Upper House of Parliament (The Senate) between 2010-2016.
• Chairman of the Independent Election Commission, 2012.
• Chairman of the Economic and Social Council, 2009-2010.
• Special Envoy of the Secretary General of the United Nations to Libya in 2011.
• General Manager and Chairman of Jordan Cement Company,and General Manager of Al Daman for Investment.
• Member of the Board of Directors of the Central Bank of Jordan.
Mr. Alkhatib is an active Contributor to the work of civil society.
He was elected as the Chairman of the Royal Society for the Conservation of Nature, and he is member of the Board of Trustees, the King Hussein Cancer Foundation, and the American Center for Oriental Research.
Currently, he is the Chairman Jordan Strategies Forum.
He holds a B.A in political Science, from PANTIOS, Athens, M.A in International Communications from the American University in Washington D.C., M.A in International Economics and Development from the School of Advanced International Studies (SAIS), Johns Hopkins University in Washington D.C.
Mr Alkhatib is married and father of two daugters and a son.
Mr. Yousef Mahmoud Al-Neama
Representative of Qatar National Bank
Title: Vice Chairman
Current Position: Executive General Manager & Group Chief Business Officer / QNB
Date of Birth: 5/1/1965
Qualifications: B.Sc. Aviation Management 1989, Diploma Masters in Business Administration, 2004
Memberships in HBTF Board Committees
• Chairman, Executive Committee
Memberships in other Commissions and Boards
• Vice Chairman, Bank Mansour / Iraq
• Board Member, QNB Finansbank / Turkey
Previous Memberships in other Commissions and Boards
• Board Member, Bank of Commerce & Development / Libya
• Chairman, QNB / Syria
Mr. Ramzi Talat Mari
Representative of Qatar National Bank
Title: Board Member
Current Position: Group Chief Financial Officer / QNB
Date of Birth: 2/1/1966
Qualifications: Masters of Science Degree in Accountancy, 1989
Memberships in HBTF Board Committees
• Audit Committee
• Compliance Committee
Memberships in other Commissions and Boards
• Board Member, QNB Capital / Qatar
• Board Member, QIHL Luxembourg
• Board Member, QNB Finansbank / Turkey
Previous Memberships in other Commissions and Boards
• Board Member, QNB Al Ahli / Egypt
Mr. Khalid Majid Al-Nuaimi
Representative of Qatar National Bank
Title: Board Member
Current Position: AGM Group Retail Division / Group QNB First
Date of Birth: 5/12/1976
Qualifications: B.Sc. Management, 2000
Memberships in HBTF Board Committees
• Chairman - Risk Management Committee
• Executive Committee
Memberships in other Commissions and Boards
None
Previous Memberships in other Commissions and Boards
None
Mrs. Maryam Mohd Al-Kuwari
Representative of Qatar National Bank
Title: Board Member
Current Position: Assistant General Manager, Development and User services
Date of Birth: 16/6/1975
Qualifications: Bachelor Degree in Computer Science, 1999
Memberships in HBTF Board Committees
• Chairman - IT Governance Committee
• Risk Management Committee
Memberships in other Commissions and Boards
None
Previous Memberships in other Commissions and Boards
• Board Member, QNBFS
Mrs. Munirah As’ad Al Ajeel
Representative of Kuwait Real Estate Investment Consortium
Title: Board Member
Current Position: Investment Manager, Kuwait Investment Authority
Date of Birth: 26/10/1985
Qualifications
• CFA Charterholder, 2017.
• Bachelor Degree in Finance, 2007.
Memberships in HBTF Board Committees
• IT Governance Committee
• Executive Committee
• Risk Management Committee
Memberships in other Commissions and Boards
None
Previous Memberships in other Commissions and Boards
Board Member, Kuwait Real Estate Investment Consortium 2012- 2019.
Mr. Elhadi Emgahid Abultife
Representative of Libyan Foreign Bank
Title: Board Member
Current Position: Manager of L/Cs Dept. of the Libyan Foreign Bank
Date of Birth: 1/1/1965
Qualifications
• Master’s degree of Financing 2014
• Higher Diploma in Finance and Banking 2008
• Bachelor’s degree of Accounting 1988
Memberships in HBTF Board Committees
Executive Committee
Memberships in other Commissions and Boards
None
Previous Memberships in other Commissions and Boards
• Assistant General Manager - Union of Arab and French Banks, Seoul Branch - South Korea 1997-2000.
• Regional Manager, Arab World Dept., Union of Arab and French Banks - Head Office- Paris / France 2000-2002.
• Board Member - Banque Intercontinentale Arabe/ Paris 2005- 2007
• Board Member - Arab Turkish Bank / Istanbul 2007 - March 2010.
• Assistant General Manager for Banking Operations - North African Commercial Bank - Beirut / Lebanon March 2010 -December 2016.
Mr. Fadi Khalid Al Alawneh
Representative of the Social Security Corporation /Jordan
Title: Board Member
Current Position: Head of the Loans and leasing Dept.-Social Security Investment fund.
Date of Birth: 21/1/1976
Qualifications: Masters in Finance, 2003
Memberships in HBTF Board Committees
• Executive Committee
Memberships in other commissions and Boards
None
Previous Memberships in other Commissions and Boards
• Board Member, Capital Bank.
• Board Member, Dar Aldawa
• Board Member, Jordan Press and Publishing Co. (Addustour)
• Board Member, Housing Bank for Trade and Finance.
Mr . Mohammad Adnan Al-Madi
Representative of the Social Security Corporation /Jordan
Title: Board Member
Current Position: Directorate Manager - Equity Support /Social Security Investment fund.
Date of Birth: 18/4/1971
Qualifications: Masters in Adminstrative science /Finance, 1998
Memberships in HBTF Board Committees
• Risk Managment Committee
• Corporate Governance Committee
• ITGovernance Committee
Memberships in other commissions and Boards
None
Previous Memberships in other Commissions and Boards
• Board Member, Jordan Kuwait Bank
• Board Member, Jordan Petroluem Refinery Co.LTD.
• Chairman, Al Daman Company for International Investments
• Vice Chairman,Jo-Petrol.
• Board Memeber,Jordan National Lube Oil Co.
• Board Memeber,Jordan Realestate Company for Development.
• Board Memeber,Areej United for Houses.
• Board Member, Capital Bank.
• Member of the Audit Committee (Non-Board of Directors Members) formed from Board Members of the National Company for Tourism Development.
Dr. Yaser Manna’ Adwan
Title: Board Member – Independent
Date of Birth: 16/1/1953
Qualifications: Ph.D. in Public Administration / Policy Analysis, 1983
Awards:
• Abdul Hameed Shoman Award for Arab Researchers
• National Recognition Award for Public Management.
Memberships in HBTF Board Committees
• Chairman, Compliance Committee
• Audit Committee
• Risk Management Committee
• Corporate Governance Committee
Memberships in other commissions and Boards
None
Previous Memberships in other Commissions and Boards
• Chairman, Electricity Distribution Co.
• Chairman, Kingdom Electricity for Energy Investments Co
• Chairman, Social Security Investment Fund
• Director General, Social Security Corporation
• Chairman, National Corporation for Tourism Development
• Vice President, Yarmouk University
• Vice Chairman, Jordan Phosphate Mines Co.
• Vice Chairman, Accreditations Council for Higher Education Institutions
• Board Member, Jordan Bromine Co.
• Board Member of Trustees, University of Jordan
• Board Member, Industrial Development Bank
• Board Member, Jordan Commercial Bank
• Member of the Investment Fund Committee University of Jordan
• Member of the Investment Fund Committee Al al-Bayt University
Mr. Fawzi Yousif Al-Hunaif
Title: Board Member – Independent
Date of Birth: 2/12/1957
Qualifications: B.Sc. Economics, 1980
Memberships in HBTF Board Committees
• Chairman, Audit Committee
• Nomination & Remuneration Committee
Memberships in other commissions and Boards
None
Previous Memberships in other Commissions and Boards
• Assistant Head of Asian Countries Dep., Kuwait Fund for Arab Economic Development / Kuwait 1983
• Head of Arab and Mediterranean Countries Dep., (KFAED) /Kuwait 1986
• Director of Operations, (KFAED) / Kuwait 1997
• Board Member, Kuwaiti Algerian Investment Co. / Luxembourg 1986
• Deputy Governor of The OPEC Fund for International Development (OFID) / Austria 1987
• Chairman, Tanmiya Realty Co. / UK 1997
• Member of the Supreme Administrative Committee, Al-Aqsa and Al-Quds Intifada Fund, Islamic Development Bank 2009-2015
• Board Member, Arab Bank for Economic Development in Africa (BADEA), Sudan 2008-2015
• Member of the Investment Committee, Arab Bank for Economic Development in Africa (BADEA), Sudan 2008-2015
• Member of the Coordination Committee, Gaza Reconstruction Program 2009-2015
Mrs. Sheikha Yousuf Al-Farsi
Title: Board Member –Independent
Current Position: Chief Strategy and Corporate Services - Bank Muscat
Date of Birth: 9/1/1978
Qualifications: MSc in Finance, 2005
Memberships in HBTF Board Committees
• Chairman, Nomination & Remuneration Committee
• Audit Committee
• Compliance Committee
Memberships in other Commissions and Boards
• Board Member, Oman Banks Association, Sultanate of Oman
Previous Memberships in other Commissions and Boards
• Board Member, BM JBR Limited
Resigned Board Members During 2020:
Mr. Nidal Faeq Alqubaj
Resignation Date: 18/5/2020
Short Brief:
Mr. Nidal Alqubaj served as a member of the Board of Directors of Housing Bank from 2016 until 2020 representing the Social Security Corporation / Jordan.
Mr. Mohamed Najib Eljamal
Resignation Date: 22/2/2020
Mr. Mohamed Eljamal served as a member of the Board of Directors of Housing Bank from 2018 until 2020 representing the Libyan Foreign Bank.
Senior Executive Management: Brief Resume (as on 31/12/2020)
Ammar Bashir Al-Safadi
Title: Chief Executive Officer
Date of Birth: 15/10/1967
Date of Appointment: 9/12/2018
Qualifications:
• B.Sc. in Economics & Statistics / University of Jordan, 1988
• M.A. in International Economics / University of Essex (UK),1991
Professional Experience:
• Regional Manager / National Bank of Kuwait (Jordan), 2014-2018
• Deputy Regional Manager/ Banking Group/ National Bank of Kuwait (Jordan), 2012-2014.
• Deputy General Manager/ Banking Group/ Capital Bank (Jordan), 2008-2012
• Deputy Chief Executive Officer / Treasury, Support, and Operations / ABC Bank (Jordan), 2006-2008.
• Assistant General Manager/ Treasury & Investments/ ABC Bank (Jordan), 2001-2006.
• Executive Manager / Private Banking / HSBC (Jordan), 2000-2001.
• Executive Manager / Treasury and Financial Institutions / Export & Finance Bank (Jordan), 1996-2000.
• Manager / Treasury / Citibank (Jordan), 1991-1996.
Memberships in HBTF Board Committees:
• Risk Management Committee
Memberships in other Boards:
• Chairman / Jordan International Bank / London
• Chairman / International Bank for Trade and Finance / Syria
• Chairman / The Housing Bank for Trade & Finance / Algeria
• Chairman / Specialized Leasing Company.
• Vice Chairman/ Iskan Company for Tourism & Hotel Investment
• Board Member / Association of Banks in Jordan.
• Board Member / Jordan Payments and Clearing Company.
• Board Member / Al Hussein Fund for Excellence.
• Board Member / Institute of Banking Studies.
• Board Member / Jordan River Foundation.
Vasken Samuel Ajemian
Title: Chief Banking Officer
Date of Birth: 28/6/1972
Date of Appointment: 5/9/2017
Qualifications: B.Sc. in Business Administration, 1995
Professional Experience:
• Chief Banking Officer/Housing Bank for Trade and Finance, since 2017.
• Head of Banking for Jordan, Lebanon and Egypt/ Standard Chartered Bank, 2010-2017.
• Head of Global Markets /Standard Chartered Bank (Jordan), 2003-2010.
• Head of Global Markets Sales/ Standard Chartered Bank (Jordan), 2001-2003.
• Foreign Exchange Trader / Standard Chartered Bank (Jordan), 1997-2001.
• Teller /Anz Grindlays, 1996-1997.
• Trainee / Anz Grindlays, 1995-1996.
Memberships in HBTF Board Committees: None
Memberships in other Commissions and Boards:
Board Member, Housing Bank for Trade and Finance / Algeria.
Nidal Lutfi Ahmad
Title: Chief Financial Officer
Date of Birth: 22/8/1964
Date of Appointment: 2/1/2019
Qualifications:
• Master in Accounting, 1994.
• B.Sc. in Accounting, 1990.
Professional Certificate: CPA, 1998.
Professional Experience:
• Chief Financial Officer/ Housing Bank for Trade and Finance, since 2019.
• Assistant General Manager / Finance Group/ Qatar National Bank (Qatar), 2005-2016.
• Senior Financial Manager/ Al Rajhi Bank (KSA), 2004-2005.
• Senior Manager – Finance Dept./ Jordan Kuwait Bank (Jordan), 2002-2004.
• Financial Control Manager / Finance Group/ Qatar National Bank (Qatar), 1995-2002.
Memberships in HBTF Board Committees: None
Memberships in other Commissions and Boards:
Board Member, Jordan International Bank / London.
Board Member, International Bank for Trade & Finance / Syria.
Amro “Mohammad Walid” Mousa
Title: Chief Credit Officer
Date of Birth: 29/5/1971
Date of Appointment: 23/11/2008
Qualifications: B.Sc. Economics/ Political Science, 1994
Professional Certificates:
• Certified Lender Business Banker (CLBB), 2005
• Accredited certification in Strategic Management, 2014
• Certified Risk Specialist (CRS), 2006
• Certification, Comprehensive Banking Facilities Program 2001.
Professional Experience:
• Chief Credit Officer, Housing Bank for Trade and Finance, since 2019.
• Senior Executive Manager- Credit Review Dept., Housing Bank for Trade and Finance, 2011-2019.
• Large Corp Credit Review Manager, Housing Bank for Trade and Finance, 2008-2011.
• The Banking Assistant to the CEO/GM, Jordan Commercial Bank 2005-2008.
• Advisor: The European Investment Bank - SME’s Fund/ Syria, 2008.
• Corporate Facilities Dept., Societe Generale de Banque Jordanie, 2003-2005.
• Facilities dept., Arab Bank, 2001-2003.
• Commercial Dept., Arab Bank, 1996-2001.
• Operations Dept., Arab Bank, 1995-1996.
Memberships in HBTF Board Committees: None.
Memberships in other Commissions and Boards:
Deputy Chairman, CRIF Jordan.
Board Member, International Bank for Trade and Finance / Syria.
Riyad Ali Taweel
Title: Head of Treasury and Investment Sector
Date of Birth: 1/9/1971
Date of Appointment: 22/7/2007
Qualifications: B.Sc. in Economics, 1992
Professional Certificate: Chartered Financial Analyst / CFA, 2000
Professional Experience:
• Head of Treasury and Investment Sector, Housing Bank for Trade and Finance, since 2009.
• Manager, International Investments Center, Housing Bank for Trade and Finance, 2007-2009.
• Investment analyst, Market Risk Dept., ABC Bank (Bahrain), 2006-2007.
• Manager, Capital Market/ Export & Finance Bank, 2005-2006.
• Treasury Dept, Housing Bank for Trade and Finance, 1992-2005.
Memberships in HBTF Board Committees: None
Memberships in other Commissions and Boards:
• Chairman, International Financial Center Co.
• Board Member, Jordan International Bank / London
• Chairman, Commercial Banks Company to Invest in Companies
• Board Member, Social Security Investment Fund.
• Board Member, the Bank Group Company For Corporate Management.
• Member of the Investment Risk Committee – Social Security Fund
• Board Member, National Company for Investment in Infrastructure Projects
Ali Hasan Al-Mimi
Title: General Auditor
Date of Birth: 5/4/1979
Date of Appointment: 18/10/2000
Qualifications: B.Sc. in Accounting 2000
Professional Qualifications:
• Certified Internal Auditor (CIA), 2013.
• Certification in Risk Management Assurance (CRMA), 2013.
• Certification in Control Self-Assessment (CCSA), 2011.
Professional Experience:
• General Auditor, Housing Bank for Trade and Finance, since 2018.
• Internal Audit Dept. Housing Bank For Trade and Finance 2000-2020.
Memberships in HBTF Board Committees: None
Memberships in other Commissions and Boards:
Board Member, Jordan Mortgage Refinance Company.
Nayef Hashem Al-Hussein
Title: Executive Manager / Compliance Dept.
Date of Birth: 14/10/1979
Date of Appointment: 15/7/2013
Qualifications:
• MA in Financial Economy, 2005.
• B.Sc. Economic 2001.
Professional Certificates:
• Certified Anti Money Laundering Specialist (CAMS), 2008.
• Certified Financial Crime Specialist (CFCS), 2016.
• Certified Anti Money Laundering Specialist (CAMS)-Audit program, 2018.
• Certified Fraud Examiners (CFE), 2019.
• Certified Global Sanctions Specialist (CGSS) ,2020
• Certified Compliance Manager (CCM) , 2020
Professional Experience:
• Executive Manager / Compliance Dept., Housing Bank for Trade and Finance, since 2013.
• Executive Manager / Compliance Dept., Arab Bank, 2013.
• Sr. officer Anti money Laundering – Deputy Executive Manager/ Compliance Dept., Housing Bank for Trade and Finance, 2007-2013.
• Several Positions/ Housing Bank for Trade and Finance, 2002-2006.
Memberships in HBTF Board Committees: None
Memberships in other Commissions and Boards:
Board Member, AL-Daman Investments Co
Ameed Naeem Albatran
Title: Executive Manager / Central Operations Dept.
Date of Birth: 15/2/1972
Date of Appointment: 1/6/2020
Qualifications:
• B.Sc. Accounting 1996.
Professional Certificates: COM
Professional Experience:
• Executive Manager / Central Operations Dept., Housing Bank for Trade and Finance, since 6/2020.
• Executive Manager / Central Operations Dept., Jordan Commercial Bank (2014 - 2020)
• Country Operations Manager ., Arab Bank (Algeria) (2013-2014).
• Operations Control Manager ., Arab Bank (Algeria) (2009-2013).
• Several Positions/ Arab Bank., 1996-2009.
Memberships in HBTF Board Committees: None
Memberships in other Commissions and Boards:None
Wael Ismail Asfour
Title: Legal Advisor
Date of Birth: 26/7/1972
Date of Appointment: 1/6/2008
Qualifications:
B.A in Law, 1994
Professional Experience:
• Legal Advisor / Housing Bank for Trade and Finance, since 2013; and joined the bank in 2008.
• Board Secretary of the Specialized Leasing Co., Since 2005.
• Legal Advisor & Board Secretary / International Finance Center Co., Since 2007.
• Legal Advisor / HBTF Jordan Securities Fund, Since 2006.
• Member of the Legal Committee / Association of Banks in Jordan, Since 2005.
• Member of Jordan Bar Association, Since 1994.
Memberships in HBTF Board Committees: None
Memberships in other Commissions and Boards: None
Ahmed Saleem (Ahmed Al-Haj)
Title: Chief Risk Officer - Acting
Date of Birth: 4/11/1979
Date of Appointment: 25/2/2004
Qualifications:
B.A in Business Adminstration, 2003
Professional Certificates: None
Professional Experience:
Chief Risk Officer –Acting since 15-01-2020
Credit Risk and Credit Classification Center Manager / HBTF during 2019
Credit Risk and Portfolio Analysis Unit Head / HBTF( 2015-2018)
Credit Risk and Portfolio Analysis Senior Officer/ HBTF (2011-2015)
Credit Risk and Portfolio Control Analysis Senior Officer / HBTF (2009-2011)
Credit Risk and Portfolio Control Analysis Officer/ HBTF (2008-2009)
External Collection Studies and Schedules Officer / HBTF (2008)
Non-Performing Debts Settlement Officer / HBTF (2007-2008)
Non-Performing Debts Officer / HBTF (2004-2007)
Teller – Remittances / Arab bank (1999-2000)
Title : Cheif Operating Officer
Vacant
Resigned Senior Executive Management Members During 2020
Marwan Hatem AlKhouli
Chief Operating Officer
Resignation Date: 1/10/2020
Mr. Marwan AlKhouli joined the Bank in 2018 as Cheif Operating Officer, Mr. Marwan has extensive and diversified experience in Banking Operations.
Reyad Faisal Morshed
Executive Manager / Operations Dept. – Acting
Resignation Date: 2/6/2020
Mr. Reyad Morshed joined HBTF in 1996, equipped with extensive experience in banking operations; he held various positions in HBTF until appointed as Acting - Executive Manager of Operations Department.
نبذة تعريفية عن أعضاء مجلس الادارة :
السيد عبد الإله محمد عبدالرحمن الخطيب
المنصب: رئيس مجلس الإدارة/ رئيس لجنة الحاكمية المؤسسية
تاريخ الميلاد: 31/3/1953
شغل السيد عبد الإله الخطيب خلال مسيرته العملية مواقع عديدة في الحكومة وفي القطاع الخاص.
- فقـد عمـل وزيـرًا للخارجيـة خلال الفتـرة مـن 1998 إلـى 2002 وكذلـك مـن 2005 إلـى 2007 بعـد أن تولـى وزارة السـياحة والآثار عـام 1995-1996.
- عضوًا في مجلس الأعيان من 2010- 2016.
- فـي عـام 2012 تـم تعيينه رئيسا لمجلس مفوضي الهيئة المسـتقلة للانتخاب، كما تولى فـي الفترة من 2009 - 2010 رئاسة المجلس الاقتصادي والاجتماعي.
- اختاره الأمين العام للأمم المتحدة كمبعوث خاص له إلى ليبيا عام 2011.
- أمـا فـي القطـاع الخاص فقد عمـل مديـرا عامـا لشـركة الإسمنت الأردنية قبـل أن يتـم انتخابـه رئيسـا لمجلس إدارة الشـركة، وكان قـد عمـل مديـرا عاما لشـركة الضمان للاستثمار.
عضوًا لفترتين في مجلس إدارة البنك المركزي.
وبالإضافة إلى ذلك فإن السيد الخطيب يشارك في العمل التطوعي حيث كان رئيسًا للجمعية الملكية لحماية الطبيعـة، وهـو عضـو فـي مجلس أمناء مؤسسـة الحسـين للسـرطان، وفـي مجلس أمناء المعهـد الأمريكي للدراسـات الشـرقية، كما يرأس حاليا اللجنة الإدارية لمنتدى الاستراتيجيات الأردني.
السيد الخطيب حاصل على بكالوريوس في العلوم السياسية من أثينا عام 1980، وعلى ماجستير في العالم الدولي من الجامعة الأمريكية في واشنطن عام 1986، وماجستير في الاقتصاد الدولي والتنمية من جامعة جونز هوبكنز في واشنطن عام 1988، وهو متزوج وله ثالثة أبناء.
السيد يوسف محمود حسين النعمة
المنصب: نائب رئيس مجلس الإدارة - ممثل بنك قطر الوطني
الوظيفة الحالية: المدير العام التنفيذي رئيس قطاع الأعمال للمجموعة/ بنك قطر الوطني.
تاريخ الميلاد: 5/1/1965.
المؤهلات العلمية: بكالوريوس إدارة طيران/ عام 1989، دبلوم ماجستير إدارة أعمال/ عام 2004.
عضوياته في لجان مجلس إدارة البنك:
رئيس اللجنة التنفيذية.
عضوياته في هيئات ومجالس إدارة أخرى:
- نائب رئيس مجلس الإدارة – بنك المنصور/ العراق.
- عضو مجلس إدارة QNB Finansbank /تركيا.
عضوياته في هيئات ومجالس إدارة سابقة:
- عضو مجلس إدارة مصرف التجارة والتنمية/ ليبيا.
- رئيس مجلس الإدارة - بنك قطر الوطني/ سوريا.
السيد رمزي طلعت عبد الجواد مرعي
المنصب: عضو مجلس إدارة - ممثل بنك قطر الوطني.
الوظيفة الحالية: رئيس قطاع المالية للمجموعة/ بنك قطر الوطني.
تاريخ الميلاد: 2/1/1966.
المؤهل العلمي: ماجستير محاسبة/ عام 1989.
عضوياته في لجان مجلس إدارة البنك:
- لجنة التدقيق.
- لجنة الامتثال.
عضوياته في هيئات ومجالس إدارة أخرى:
- عضو مجلس إدارة QNB كابيتال/ قطر.
- عضو مجلس إدارة QIHL /لوكسمبورغ.
-عضو مجلس إدارة QNBFinansbank /تركيا.
عضوياته في هيئات ومجالس إدارة سابقة:
عضو مجلس إدارة QNB AL-Ahli / مصر.
السيد خالد ماجد محمد النعيمي
المنصب: عضو مجلس إدارة - ممثل بنك قطر الوطني.
الوظيفة الحالية: مساعد مدير عام أوائل QNB للمجموعة/ بنك قطر الوطني.
تاريخ الميلاد: 5/12/1976.
المؤهل العلمي: بكالوريوس إدارة/ عام 2000.
عضوياته في لجان مجلس إدارة البنك:
- رئيس لجنة إدارة المخاطر.
- اللجنة التنفيذية.
عضوياته في هيئات ومجالس إدارة أخرى: لا يوجد
عضوياته في هيئات ومجالس إدارة سابقة: لا يوجد
السيدة مريم محمد علي الكواري
المنصب: عضو مجلس إدارة - ممثل بنك قطر الوطني.
الوظيفة الحالية: مساعد مدير عام، التطوير وخدمات المستخدمين/ بنك قطر الوطني.
تاريخ الميلاد: 16/6/1975.
المؤهل العلمي: بكالوريوس علوم حاسوب/ عام 1999.
عضوياتها في لجان مجلس إدارة البنك:
- رئيس لجنة حاكمية تكنولوجيا المعلومات.
- لجنة إدارة المخاطر.
عضوياتها في هيئات ومجالس إدارة أخرى: لا يوجد
عضوياتها في هيئات ومجالس إدارة سابقة:
- عضو مجلس إدارة QNB للخدمات المالية.
السيدة منيرة أسعد عبدالعزيز العجيل
المنصب: عضو مجلس إدارة - ممثل المجموعة الاستثمارية العقارية الكويتية.
الوظيفة الحالية: مدير استثمار/ الهيئة العامة للاستثمار – دولة الكويت.
تاريخ الميلاد: 26/10/1985.
الشهادة المهنية: Chartered Financial Analyst /عام 2017.
المؤهل العلمي: بكالوريوس تمويل/ عام 2007.
عضوياتها في لجان مجلس إدارة البنك:
- اللجنة التنفيذية.
- لجنة إدارة المخاطر.
- لجنة حاكمية تكنولوجيا المعلومات.
عضوياتها في هيئات ومجالس إدارة أخرى: لا يوجد
عضوياتها في هيئات ومجالس إدارة سابقة:
عضو مجلس إدارة شركة المجموعة الإستثمارية العقارية الكويتية 2012 - 2019.
السيد الهادي المجاهد الطاهر أبو الطيف
المنصب: عضو مجلس إدارة - ممثل المصرف الليبي الخارجي.
الوظيفة الحالية: مدير إدارة الاعتمادات/ المصرف الليبي الخارجي.
تاريخ الميلاد: 1/1/1965.
المؤهل العلمي: بكالوريوس محاسبة عام 1988، دبلوم عالي تمويل ومصارف/ عام 2008، ماجستير علوم مالية/ عام 2014.
عضوياته في لجان مجلس إدارة البنك:
اللجنة التنفيذية.
عضوياته في هيئات ومجالس إدارة اخرى:
لا يوجد
عضوياته في هيئات ومجالس إدارة سابقة:
- مساعد المدير العام باتحاد المصارف العربية والفرنسية فرع سيؤول – كوريا الجنوبية 1997-2000.
- مدير إقليمي بإدارة العالم العربي في اتحاد المصارف العربية والفرنسية – الإدارة العامة – باريس/ فرنسا 2000 - 2002.
- عضو مجلس إدارة المصرف العربي عبر القارات/ باريس 2005-2007.
عضو مجلس إدارة المصرف العربي التركي/ إسطنبول 2007 - آذار 2010.
مساعد المدير العام للعمليات المصرفية مصرف شمال إفريقيا التجاري – بيروت / لبنان آذار 2010 – كانون الأول 2016.
السيد فادي خالد مفلح العلاونة
المنصب: عضو مجلس إدارة - ممثل المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي/ الأردن.
الوظيفة الحالية: مدير قسم القروض والتأجير التمويلي في صندوق استثمار أموال الضمان الاجتماعي.
تاريخ الميلاد: 21/1/1976.
المؤهل العلمي: ماجستير علوم مالية ومصرفية/ عام 2003.
عضوياته في لجان مجلس إدارة البنك: اللجنة التنفيذية.
عضوياته في هيئات ومجالس إدارة أخرى: لا يوجد
عضوياته في هيئات ومجالس إدارة سابقة:
- عضو مجلس إدارة كابيتال بنك.
- عضو مجلس إدارة شركة دار الدواء للتنمية والاستثمار.
- عضو مجلس إدارة الشركة الأردنية للصحافة والنشر.
- عضو مجلس إدارة بنك الإسكان للتجارة والتمويل.
السيد محمد عدنان حسن الماضي
المنصب: عضو مجلس إدارة - ممثل المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي/ الأردن.
الوظيفة الحالية: مدير مديرية دعم المساهمات في صندوق استثمار أموال الضمان الاجتماعي.
تاريخ الميلاد: 18/4/1971
المؤهل العلمي: ماجستير علوم إدارية/ تمويل عام 1998.
عضوياته في لجان مجلس إدارة البنك:
- لجنة إدارة المخاطر
- لجنة الحاكمية المؤسسية
- لجنة حاكمية تكنولوجيا المعلومات
عضوياته في هيئات ومجالس إدارة أخرى: لا يوجد
عضوياته في هيئات ومجالس إدارة سابقة:
- عضو مجلس إدارة البنك الأردني الكويتي.
-عضو مجلس إدارة شركة مصفاة البترول الأردنية.
- رئيس هيئة مديري شركة الضمان الأردنية للاستثمارات الدولية.
- نائب رئيس هيئة مديري شركة تسويق المنتجات البترولية الأردنية.
- عضو هيئة مديري الشركة الأردنية لصناعة الزيوت المعدنية.
- عضو مجلس إدارة الشركة العقارية الأردنية للتنمية.
- عضو مجلس إدارة شركة أريج المتحدة للمنازل.
- عضو مجلس إدارة كابيتال بنك.
- عضو لجنة التدقيق (من غير أعضاء هيئة المديرين) المشكلة من أعضاء هيئة مديري الشركة الوطنية للتنمية السياحية.
الدكتور ياسر مناع العدوان
المنصب: عضو مجلس إدارة – مستقل.
الوظيفة الحالية: أستاذ الإدارة وتحليل السياسات/ كلية الأعمال الجامعة الأردنية.
تاريخ الميلاد: 16/1/1953.
المؤهل العلمي: دكتوراة إدارة عامة - إدارة وتحليل السياسات/ عام 1983.
الجوائز التي حصل عليها:
- جائزة عبد الحميد شومان للعلماء العرب.
- جائزة الدولة التقديرية في الإدارة.
عضوياته في لجان مجلس إدارة البنك:
- رئيس لجنة الامتثال.
- لجنة التدقيق.
- لجنة إدارة المخاطر.
- لجنة الحاكمية المؤسسية.
عضوياته في هيئات ومجالس إدارة سابقة:
- رئيس مجلس إدارة شركة توزيع الكهرباء.
- رئيس مجلس إدارة شركة المملكة لإستثمارات الطاقة.
- رئيس صندوق استثمار أموال الضمان الاجتماعي.
- مدير عام المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي.
- رئيس مجلس إدارة الشركة الوطنية للتنمية.
- نائب رئيس جامعة اليرموك.
- نائب رئيس مجلس إدارة شركة الفوسفات.
- نائب رئيس مجلس الاعتماد/ التعليم العالي.
- عضو مجلس إدارة شركة البروميين- بوتاس.
- عضو مجلس أمناء الجامعة الأردنية.
- عضو مجلس إدارة بنك الإنماء الصناعي.
- عضو مجلس إدارة البنك التجاري.
- عضو إدارة صندوق استثمار الجامعة الأردنية.
- عضو لجنة صندوق استثمار جامعة آل البيت.
السيد فوزي يوسف عبد المحسن الحنيف
المنصب: عضو مجلس إدارة - مستقل.
تاريخ الميلاد: 2/12/1957.
المؤهل العلمي: بكالوريوس اقتصاد/ عام 1980.
عضوياته في لجان مجلس إدارة البنك:
رئيس لجنة التدقيق.
لجنة الترشيح والمكافآت.
عضوياته في هيئات و مجالس إدارة أخرى:
لا يوجد
عضوياته في هيئات ومجالس إدارة سابقة:
- مساعد رئيس قسم الدول الآسيوية - الصندوق الكويتي للتنمية الاقتصادية العربية/ الكويت 1983.
- رئيس قسم الدول العربية والبحر المتوسط - الصندوق الكويتي للتنمية الاقتصادية العربية/ الكويت 1986.
- مدير إدارة العمليات - الصندوق الكويتي للتنمية الاقتصادية العربية/ الكويت 1997.
- عضو مجلس إدارة - الشركة الكويتية الجزائرية للاستثمار/ لوكسمبورغ 1986.
- نائب محافظ صندوق الأوبك للتنمية الدولية/ النمسا 1987.
- رئيس مجلس إدارة - شركة التنمية العقارية/ بريطانيا 1997.
- عضو اللجنة الإدارية العليا - صندوق الأقصى وانتفاضة القدس – البنك الإسلامي للتنمية 2009 – 2015.
- عضو مجلس إدارة - المصرف العربي للتنمية في إفريقيا/ السودان 2008 – 2015.
- عضو لجنة الاستثمار - المصرف العربي للتنمية في إفريقيا/ السودان 2008 – 2015.
- عضو اللجنة التنسيقية - برنامج إعادة إعمار غزة 2009 – 2015.
السيدة شيخة بنت يوسف بن عبد الله الفارسي
المنصب: عضو مجلس إدارة – مستقل.
تاريخ الميلاد: 9/1/1978.
الوظيفة الحالية: رئيس الاستراتيجية والخدمات المؤسسية/ بنك مسقط.
المؤهل العلمي: ماجستير مالية/ عام 2005.
عضوياتها في لجان مجلس إدارة البنك:
- رئيس لجنة الترشيح والمكافآت.
- لجنة التدقيق.
- لجنة الامتثال.
عضوياتها في هيئات ومجالس إدارة أخرى:
- عضو مجلس إدارة جمعية المصارف/ سلطنة عمان.
عضوياتها في هيئات ومجالس إدارة سابقة:
- عضو مجلس إدارة BM JBR Limited.
أعضاء مجلس الإدارة المستقيلين خلال العام 2020
السيد نضال فائق محمد القبج
تاريخ الاستقالة : 18/5/2020
نبذة تعريفية : شغل السيد نضال القبج منصب عضو مجلس إدارة بنك الإسكان ممثلا عن المؤسسة العامة للضمان الإجتماعي من عام 2016 و حتى عام 2020.
السيد محمد نجيب حميدة الجمل
تاريخ الاستقالة : 22/2/2020
نبذة تعريفية : شغل السيد محمد الجمل منصب عضو مجلس إدارة بنك الإسكان ممثلا عن المصرف الليبي الخارجي من عام 2018 و حتى عام 2020.
نبذة تعريفية عن أعضاء الإدارة العليا ذوي السلطة التنفيذية:
عمار بشير علي الصفدي
المنصب: الرئيس التنفيذي
تاريخ الميلاد: 15/10/1967
تاريخ التعيين: 9/12/2018
المؤهل العلمي:
- بكالوريوس اقتصاد وإحصاء/ الجامعة الأردنية، عام 1988.
- ماجستير اقتصاد دولي/ جامعة ESSEX (بريطانيا )، عام 1991.
الخبرات العملية:
- المدير الإقليمي/ بنك الكويت الوطني( الأردن )، من عام 2014 إلى عام 2018.
- نائب المدير الإقليمي/ مجموعة العمليات المصرفية / بنك الكويت الوطني ( الأردن )، من عام 2012 إلى عام 2014.
- نائب المدير العام/ مجموعة العمليات المصرفية/ كابيتال بنك ( الأردن )، من عام 2008 إلى عام 2012.
- نائب أول للرئيس التنفيذي/ الخزينة والدعم والعمليات/ بنك المؤسسة العربية المصرفية ( الأردن )، من عام 2006 إلى عام 2008.
مساعد المدير العام/ الخزينة والاستثمار/ بنك المؤسسة العربية المصرفية ( الأردن )، من عام 2001 إلى عام
2006.
- مدير تنفيذي/ الخدمات البنكية الخاصة/ بنك
HSBC (الأردن) من عام 2000 إلى عام 2001.
- مدير تنفيذي/ الخزينة والمؤسسات المالية/ بنك الصادرات والتمويل (الأردن)، من عام 1996 إلى عام 2000.
- مدير الخزينة/ سيتي بنك (الأردن)، من عام 1991 إلى عام 1996.
عضوياته في لجان مجلس إدارة البنك:
- لجنة إدارة المخاطر
عضوياته في هيئات ومجالس إدارة أخرى:
رئيس مجلس إدارة بنك الأردن الدولي/ لندن.
رئيس مجلس إدارة المصرف الدولي للتجارة والتمويل/ سوريا.
رئيس مجلس إدارة بنك الإسكان للتجارة والتمويل/ الجزائر.
رئيس مجلس إدارة الشركة المتخصصة للتأجير التمويلي.
نائب رئيس هيئة مديري شركة الإسكان للاستثمارات السياحية والفندقية.
عضو مجلس إدارة جمعية البنوك في الأردن.
عضو مجلس إدارة الشركة الأردنية ألنظمة الدفع والتقاص.
عضو مجلس إدارة صندوق الحسين للإبداع والتفوق.
عضو مجلس إدارة معهد الدراسات المصرفية.
عضو مجلس أمناء مؤسسة نهر الأردن
ڤاسكين ساموئيل ساموئيل عجميان
المنصب:رئيس مجموعة الأعمال المصرفية
تاريخ الميلاد: 28/6/1972
تاريخ التعيين: 5/9/2017
المؤهل العلمي: بكالوريوس إدارة أعمال/ عام 1995
الخبرات العملية:
- رئيس مجموعة الأعمال المصرفية/ بنك الإسكان للتجارة والتمويل، منذ عام 2017.
- رئيس الخدمات المصرفية في كل من الأردن ولبنان ومصر/ بنك ستاندرد تشارترد، خلال الفترة (2010 – 2017).
- رئيس الأسواق العالمية/ بنك ستاندرد تشارترد( الأردن)، خلال الفترة (2003 – 2010).
رئيس مبيعات الأسواق العالمية/ بنك ستاندرد تشارترد (الأردن)، خلال الفترة (2001 – 2003).
متعامل بالعملات الأجنبية/ بنك ستاندرد تشارترد ( الأردن) ، خلال الفترة (1997 – 2001)
صراف/ بنك Grindlays ANZ،خلال الفترة (1996 – 1997).
إداري متدرب/ بنك Grindlays ANZ،خلال الفترة (1995 – 1996)
عضوياته في لجان مجلس إدارة البنك: لا يوجد
عضوياته في هيئات ومجالس إدارة أخرى:
عضو مجلس إدارة بنك الإسكان للتجارة والتمويل/ الجزائر
نضال لطفي عبداللطيف أحمد
المنصب :رئيس مجموعة المالية
تاريخ الميلاد: 22/8/1964
تاريخ التعيين: 2/1/2019
المؤهل العلمي:
ماجستير محاسبة/ عام 1994.
بكالوريوس محاسبة/ عام 1990.
الشهادة المهنية: (CPA) Certified Public Accountant /عام 1998.
الخبرات العملية:
رئيس مجموعة المالية/ بنك الإسكان للتجارة والتمويل، منذ عام 2019.
مساعد المدير العام – مجموعة المالية/ بنك قطر الوطني (قطر)، خلال الفترة (2005-2016).
مدير مالي رئيسي/ مصرف الراجحي (السعودية)، خلال الفترة (2004 -2005).
مدير رئيسي – الدائرة المالية/ البنك الأردني الكويتي (الأردن)، خلال الفترة (2002 – 2004).
مدير الرقابة المالية – مجموعة المالية/ بنك قطر الوطني (قطر)، خلال الفترة (1995 – 2002).
عضوياته في لجان مجلس إدارة البنك: لا يوجد
عضوياته في هيئات ومجالس إدارة أخرى:
عضو مجلس إدارة في بنك الأردن الدولي – لندن.
عضو مجلس إدارة في المصرف الدولي للتجارة والتمويل – سوريا.
عمرو "محمد وليد" أنيس موسى
المنصب: رئيس مجموعة إدارة الائتمان.
تاريخ الميلاد: 29/5/1971 .
تاريخ التعيين: 23/11/2008 .
المؤهل العلمي:
بكالوريوس اقتصاد/ علوم سياسية/ عام 1994.
الشهادات المهنية:
Certified Lender Business Banker (CLBB) عام 2005.
شهادة معتمدة في الإدارة الاستراتيجية/ عام 2014.
Certified Risk Specialist (CRS)/عام 2006.
شهادة برنامج التسهيلات المصرفية الشامل/ عام 2001.
الخبرات العملية:
رئيس مجموعة إدارة الائتمان/ بنك الإسكان للتجارة والتمويل، منذ عام 2019.
المدير التنفيذي - دائرة مراجعة الائتمان/ بنك الإسكان للتجارة والتمويل، خلال الفترة (2011-2019)
مدير مراجعة ائتمان الشركات الكبيرة/ بنك الإسكان للتجارة والتمويل، خلال الفترة (2008-2011)
المساعد المصرفي للرئيس التنفيذي - المدير العام/ البنك التجاري الأردني، خلال الفترة (2005 – 2008)
مستشار معين من بنك الاستثمار الأوروبي/ صندوق الشركات الصغيرة والمتوسطة/ سوريا عام 2008.
دائرة تسهيلات الشركات/ بنك سويته جنرال الأردن، خلال الفترة (2003-2005).
دائرة التسهيلات/ البنك العربي، خلال الفترة (2001 -2003)
الدائرة التجارية/ البنك العربي، خلال الفترة (1996 -2001)
دائرة العمليات/ البنك العربي، خلال الفترة (1995 – 1996)
عضوياته في لجان مجلس إدارة البنك:
لا يوجد
عضوياته في هيئات ومجالس إدارة أخرى:
نائب رئيس مجلس إدارة شركة كريف - الأردن.
عضو مجلس إدارة المصرف الدولي للتجارة والتمويل/ سوريا
رياض علي أحمد طويل
المنصب: رئيس قطاع الخزينة والاستثمار
تاريخ الميلاد: 1/9/1971.
تاريخ التعيين: 22/7/2007.
المؤهل العلمي: بكالوريوس اقتصاد/ عام 1992.
الشهادة المهنية:
Chartered Financial Analyst (CFA) /عام 2000.
الخبرات العملية:
رئيس قطاع الخزينة والاستثمار/ بنك الإسكان للتجارة والتمويل، منذ عام 2009.
مدير مركز الإستثمارات الدولية/ بنك الإسكان للتجارة والتمويل، خلال الفترة (2007-2009).
محلل استثمار إدارة مخاطر السوق/ بنك المؤسسة العربية المصرفية (البحرين)، خلال الفترة (2006-2007).
مدير سوق رأس مال/ بنك الصادرات والتمويل، خلال الفترة (2005-2006.)
دائرة الخزينة/ بنك الإسكان للتجارة والتمويل، خلال الفترة (1992-2005.)
عضوياته في لجان مجلس إدارة البنك: لا يوجد
عضوياته في هيئات ومجالس إدارة أخرى:
رئيس هيئة مديري شركة المركز المالي الدولي.
عضو مجلس إدارة بنك الأردن الدولي/ بريطانيا.
رئيس مجلس إدارة شركة البنوك التجارية للمساهمة في الشركات.
عضو مجلس إدارة شركة التجمع البنكي لإدارة الشركات.
عضو مجلس استثمار أموال الضمان الاجتماعي.
عضو لجنة المخاطر الاستثمارية - صندوق استثمار أموال الضمان.
رئيس مجلس إدارة الشركة الوطنية للاستثمار في مشاريع البنية التحتية.
علي حسن علي الميمي
المنصب: المدقق العام
تاريخ الميلاد: 5/4/1979
تاريخ التعيين: 18/10/2000
المؤهل العلمي: بكالوريوس محاسبة/ عام 2000.
الشهادة المهنية:
Certified Internal Auditor (CIA) /عام 2013.
Certification in Control Self-Assessment (CCSA) /عام 2011.
Certification in Risk Management Assurance (CRMA) /عام 2013.
الخبرات العملية:
المدقق العام/ بنك الإسكان للتجارة والتمويل، منذ عام 2018.
دائرة التدقيق الداخلي/ بنك الإسكان للتجارة والتمويل، خلال الفترة (2000 -2020)
عضوياته في لجان مجلس إدارة البنك: لايوجد
عضوياته في هيئات ومجالس إدارة أخرى:
عضو مجلس إدارة لدى الشركة الأردنية لإعادة تمويل الرهن العقاري.
نايف هاشم نايف الحسين
المنصب: مدير تنفيذي/ دائرة مراقبة الامتثال
تاريخ الميلاد: 14/10/1979
تاريخ التعيين: 15/7/2013
المؤهل العلمي:
ماجستير اقتصاد مالي/ عام 2005.
بكالوريوس اقتصاد/ عام 2001.
الشهادات المهنية:
Certified Anti Money Laundering Specialist -CAMS- عام / 2008
Certified Financial Crime Specialist -CFCS- عام / 2016
Certified Anti Money Laundering Specialist-CAMS-Audit program عام / 2018
Certified Fraud Examiners -CFE- عام / 2019
Certified Global Sanctions Specialist -CGSS- عام / 2020
Certified Compliance Managar - CCM - عام / 2020
الخبرات العملية:
المدير التنفيذي/ دائرة مراقبة الامتثال/ بنك الإسكان للتجارة والتمويل، منذ عام 2013.
مدير الالتزام بمتطلبات الجهات الرقابية - البنك العربي / الأردن ، خلال عام 2013.
ضابـط مكافحـة غسـل الموال رئيسـي – نائـب مديـر تنفيـذي/ دائـرة مراقبـة الامتثال/ بنـك الإسكان للتجـارة والتمويــل، خلال الفتــرة (2007 – 2013)
شغل عدة وظائف/ بنك الإسكان للتجارة والتمويل خلال الفترة (2002 – 2006)
عضوياته في لجان مجلس إدارة البنك: لا يوجد
عضوياته في هيئات ومجالس إدارة أخرى:
عضو مجلس إدارة شركة الضمان للاستثمار المساهمة العامة المحدودة.
وائل إسماعيل محمود عصفور
المنصب: المستشار القانوني
تاريخ الميلاد: 26/7/1972
تاريخ التعيين: 1/6/2008
المؤهل العلمي: بكالوريوس حقوق/ عام 1994 .
الخبرات العملية:
المستشار القانوني/ بنك الإسكان للتجارة والتمويل، منذ عام 2013 ويعمل مع البنك منذ عام 2008.
أمين سر مجلس الإدارة/ الشركة المتخصصة للتأجير التمويلي، منذ عام 2005.
المستشار القانوني وأمين سر مجلس الإدارة/ شركة المركز المالي الدولي، منذ عام 2007.
المستشار القانوني/ صندوق بنك الإسكان للأوراق المالية، منذ عام 2006.
عضو اللجنة القانونية/ جمعية البنوك في الأردن، منذ عام 2005.
عضو نقابة المحامين الأردنيين، منذ عام 1994.
عضوياته في لجان مجلس إدارة البنك: لا يوجد
عضوياته في هيئات ومجالس إدارة أخرى: لا يوجد
عميد نعيم عبدالفتاح البطران
المنصب: مدير تنفيذي/ دائرة العمليات المركزية
تاريخ الميلاد: 15/2/1972
تاريخ التعيين: 1/6/2020
المؤهل العلمي: بكالوريوس محاسبة/ عام 1996.
الشهادات المهنية: حاصل على شهادة COM.
الخبرات العملية:
المدير التنفيذي/ دائرة العمليات المركزية/ بنك الإسكان للتجارة والتمويل، منذ 6/2020 ولغاية تاريخه.
المدير التنفيذي - دائرة العمليات المركزية/ البنك التجاري الأردني، خلال الفترة (2014 - 2020.)
مدير العمليات Country Operations Manager /البنك العربي الجزائر، خلال الفترة (2013 - 2014.)
مدير رقابة العمليات/ البنك العربي الجزائر، خلال الفترة (2009 - 2013.)
شغل عدة وظائف لدى البنك العربي الأردن خلال الفترة (1996 - 2009.)
عضوياته في لجان مجلس إدارة البنك: لا يوجد
عضوياته في هيئات ومجالس إدارة أخرى: لا يوجد
أحمد سليم رجا أحمد الحاج
المنصب: رئيس مجموعة إدارة المخاطر - تكليف
تاريخ الميلاد: 4/11/1979
تاريخ التعيين: 25/2/2004
المؤهل العلمي:
بكالوريوس إدارة أعمال/ عام 2003.
الشهادات المهنية: لا يوجد
الخبرات العملية:
جــاءت موافقــة البنــك المركــزي علــى تكليفــه بتاريــخ 15/01/2020 بمهــام وظيفــة "رئيــس مجموعــة إدارة المخاطــر" ولغايــة تاريخــه.
مدير مركز مخاطر ائتمان وتصنيف الديون/ بنك الإسكان للتجارة والتمويل خلال عام 2019.
رئيس وحدة مخاطر الائتمان وتحليل محافظ/ بنك الإسكان للتجارة والتمويل خلال الفترة (2015-2018)
ضابط مخاطر الائتمان وتحليل المحافظ رئيسي/ بنك الإسكان للتجارة والتمويل خلال الفترة (2011-2015)
ضابط تحليل ورقابة ائتمانية رئيسي/ بنك الإسكان للتجارة والتمويل خلال الفترة (2009-2011)
مسؤول تحليل محافظ ورقابة ائتمانية/ بنك الإسكان للتجارة والتمويل خلال الفترة (2008-2009)
مسؤول دراسات وجدولات التحصيل الخارجي/ بنك الإسكان للتجارة والتمويل خلال الفترة (2008)
مسؤول معالجة ديون متعثرة/ بنك الإسكان للتجارة والتمويل خلال الفترة (2007 – 2008)
ضابط ديون متعثرة/ بنك الإسكان للتجارة والتمويل خلال الفترة (2004- 2007)
تلر-حواالت/ البنك العربي خلال الفترة (1999 – 2000)
عضوياته في لجان مجلس إدارة البنك: لا يوجد
عضوياته في هيئات ومجالس إدارة أخرى: لا يوجد
المنصب : رئيس مجموعة العمليات و الدعم
شاغر
أعضاء الإدارة العليا ذوي السلطة التنفيذية المستقيلين خلال العام 2020:
مروان حاتم جميل الخولي
رئيس مجموعة العمليات والدعم
تاريخ الإستقالة : 1/10/2020
التحق السيد مروان الخولي ببنك الإسكان للتجارة والتمويل في عام 2018 في منصب رئيس مجموعة العمليات والدعم، ولدى السيد مروان خبرة واسعة ومتنوعة في العمليات المصرفية المختلفة.
رياض فيصل عطا مرشد
مدير تنفيذي/ دائرة العمليات المركزية – تكليف
تاريخ الإستقالة : 2/6/2020
التحق السيد رياض مرشد ببنك الإسكان للتجارة والتمويل في عام 1996 ، ولديه خبرة واسعة ومتنوعة في العمليات المصرفية المختلفة، وقد تدرج في عدد من المناصب خلال فترة عمله في البنك إلى أن أصبح في منصب مدير تنفيذي / دائرة العمليات – تكليف.
Major Shareholders 5% or more for the years 2020 and 2019:
Name |
Number of Shares as of 2019 |
(%) of the Capital |
Qatar National Bank |
108,615,827 |
34.481% |
Kuwait Real Estate Investment Consortium |
58,617,556 |
18.609% |
Libyan Foreign Bank |
54,311,427 |
17.242% |
Social Security Corporation/Jordan |
48,526,000 |
15.405% |
Total |
270,070,810 |
85.737% |
Name |
Number of Shares as of 2020 |
(%) of the Capital |
Qatar National Bank |
108,615,827 |
34.481% |
Kuwait Real Estate Investment Consortium |
58,617,556 |
18.609% |
Libyan Foreign Bank |
54,311,427 |
17.242% |
Social Security Corporation/Jordan |
48,576,000 |
15.421% |
Total |
270,120,810 |
85.753% |
أسماء كبار مالكي الأسهم المصدرة من قبل البنك وعدد الأسهم المملوكة لكل منهم (كبار المساهمين 5 %فأكثر):
|
النسبة إلى رأس المال |
عدد الأسهم كما في نهاية عام 2019 |
الإسم |
|
34.481% |
108,615,827 |
بنك قطر الوطني |
|
18.609% |
58,617,556 |
المجموعة الاستثمارية العقارية الكويتية |
|
17.242% |
54,311,427 |
المصرف الليبي الخارجي |
|
15.405% |
48,526,000 |
المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي/ الأردن |
|
85.737% |
270,070,810 |
المجموع |
|
النسبة إلى رأس المال |
عدد الأسهم كما في نهاية عام 2020 |
الإسم |
|
34.481% |
108,615,827 |
بنك قطر الوطني |
|
18.609% |
58,617,556 |
المجموعة الاستثمارية العقارية الكويتية |
|
17.242% |
54,311,427 |
المصرف الليبي الخارجي |
|
15.421% |
48,576,000 |
المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي/ الأردن |
|
85.753% |
270,120,810 |
المجموع |
Market Share of the Bank’s Branches in Jordan at the end of 2020:
Description |
Market Share |
Assets |
13.3% |
Customers’ Deposits |
12.4% |
Loans and Credit Facilities |
12.6% |
الوضع التنافسي للبنك وحصته السوقية من القطاع المصرفي في الأردن
الحصة السوقية |
البيــــان |
13.3% |
الموجودات |
12.4% |
ودائع العملاء |
12.6% |
التسهيلات الائتمانية المباشرة |
The Extent of Dependence on Specific Suppliers and /or Major Clients (Locally and Internationally).
1) There are no specific suppliers or customers, local or foreign, whose dealings with the bank constitute more than 10% of the total purchases and/or sales in terms of the number of vendors.
2) There are a dependencies on a local supplier (Jordan Business Systems (JBS) and on a foreign supplier (Infosys) constitute more than 10% of total purchases during the year 2020.
درجة الاعتماد على (موردين محددين و / أو عملاء رئيسيين) محليًا وخارجيًا
1) لا يوجد اعتماد على موردين محددين او عملاء رئيسيين محليا و خارجيا يشكلون 10% فأكثر من إجمالي المشتريات من حيث عدد الموردين.
2) يوجد إعتماد على المورد المحلي (الشركة الأردنية لإدارة الأنظمة و الأعمال و الوكالات(JBS)) و المورد الخارجي (شركة Infosys) بنسبة تتجاوز 10% من إجمالي المشتريات السنوية لعام 2020.
Description of Any Government Protection or Any Privileges Enjoyed by the Bank or by Any of its Products and Description of any Patents or Concessions.
Neither the HBTF nor any of its products enjoy any government protection or privileges by virtue of the Laws and Regulations. The bank has not obtained any Patents or Concessions.
وصـف ألي حمايـة حكوميـة أو امتيـازات يتمتـع بهـا البنـك أو أي مـن منتجاته، ووصـف ألي بـراءات اختـراع أو حقـوق امتياز
لا يتمتع البنك أو أي من منتجاته بأية حماية حكومية أو امتيازات بموجب القوانين والأنظمة، ولم يحصل البنك على براءات اختراع أو حقوق امتياز.
Description of any Decisions by the Government, International Organizations or Others, HavingMaterial Effect on the Bank’s Business, Products orCompetitiveness.
No resolutions rendered by the government, international organizations or others have any material impact on the bank, its products or competitiveness. The bank applies the International Quality Standards.
وصـف ألي قـرارات حكوميـة صـادرة عـن الحكومـة أو المنظمـات الدوليـة أو غيرهـا لهـا أثـر مـادي علـى عمـل البنـك أو منتجاتـه أو قدراتـه التنافسـية
لا توجد أي قرارات صادرة عن الحكومة أو المنظمات الدولية أو غيرها لها أثر مادي على البنك أو منتجاته أو قدراته التنافسية. والبنك يطبق معايير الجودة الدولية.
Number of employees:
The total number of HBTF group’s employees reached 3913 as of end of 2020, distributed according to their academic qualifications as follows:-
Qualification |
Branches inside and outside Jordan |
||
Jordan Branches |
Palestine Branches |
Bahrain Branch |
|
Ph.D. Degree |
4 |
- |
- |
Master’s Degree |
206 |
17 |
4 |
High Diploma Degree |
2 |
1 |
- |
Bachelor’s Degree |
1942 |
211 |
21 |
Diploma Degree |
242 |
19 |
1 |
General Secondary Certificate |
21 |
33 |
3 |
Total |
2417 |
281 |
29 |
Qualification |
Subsidiaries outside Jordan |
||
IBTF / Syria |
HBTF / Algeria |
JIB / London |
|
Ph.D. Degree |
2 |
- |
- |
Master’s Degree |
15 |
4 |
14 |
High Diploma Degree |
2 |
42 |
2 |
Bachelor’s Degree |
255 |
123 |
16 |
Diploma Degree |
62 |
63 |
4 |
General Secondary Certificate |
42 |
54 |
15 |
Total |
378 |
286 |
51 |
Qualification |
Subsidiaries inside Jordan |
||
Specialized Leasing Finance Co. |
International Financial Center Co. |
Jordan Real -Estate Investments & Commercial Services Co. |
|
Ph.D. Degree |
- |
- |
- |
Master’s Degree |
6 |
1 |
- |
High Diploma Degree |
- |
- |
- |
Bachelor’s Degree |
22 |
6 |
10 |
Diploma Degree |
1 |
2 |
16 |
General Secondary Certificate |
6 |
1 |
391 |
Total |
35 |
10 |
417 |
Qualification |
Representative Offices (Libya, Iraq,U.A.E) |
Ph.D. Degree |
- |
Master’s Degree |
- |
High Diploma Degree |
1 |
Bachelor’s Degree |
5 |
Diploma Degree |
1 |
General Secondary Certificate |
2 |
Total |
9 |
The Bank’s Training Programs
The total number of training opportunities provided by the bank in 2020 was 16,797. During the year, the bank held a number of training courses and internal seminars specialized in the field of banking, in which 800 employees participated. Also, the bank provided the opportunity for 49 employees to obtain professional certificates.
Description |
Number of Participants |
Training Programs and Seminars inside Jordan |
800 |
Training Courses held in Arab and Foreign Countries |
1 |
Professional Certificates |
49 |
E-learning |
2,632 |
Following is a table showing the most important courses held in 2020:
Description |
Number of Participants |
Behavioral & Administrative Courses |
184 |
Microsoft Office Courses |
50 |
Specialized Functional Courses for Branches |
560 |
Specialized Functional Courses for Management |
50 |
E- Learning |
14,877 |
Others |
1,076 |
Total |
16,797 |
أعداد الموظفين :
عدد موظفي مجموعة بنك الإسكان حسب فئات مؤهلاتهم العلمية في نهاية العام 2020
بلغ إجمالي عدد موظفي مجموعة بنك الإسكان 3913 موظفًا كما في نهاية عام 2020 موزعين حسب مؤهلاتهم العلمية على النحو التالي:
الفروع داخل وخارج الأردن |
الموهل العلمي |
||
فرع البحرين |
فروع فلسطين |
فروع الأردن(الشركة الأم) |
|
- |
- |
4 |
دكتوراه |
4 |
17 |
206 |
ماجستير |
- |
1 |
2 |
دبلوم عالي |
21 |
211 |
1942 |
بكالوريوس |
1 |
19 |
242 |
دبلوم |
3 |
33 |
21 |
ثانوية عامة |
29 |
281 |
2417 |
المجموع |
البنوك والشركات التابعة خارج الأردن |
الموهل العلمي |
||
بنك الأردن الدولي / لندن |
بنك الإسكان للتجارة والتمويل/ الجزائر |
المصرف الدولي للتجارة والتمويل/ سوريا |
|
- |
- |
2 |
دكتوراه |
14 |
4 |
15 |
ماجستير |
2 |
42 |
2 |
دبلوم عالي |
16 |
123 |
255 |
بكالوريوس |
4 |
63 |
62 |
دبلوم |
15 |
54 |
42 |
ثانوية عامة |
51 |
286 |
378 |
المجموع |
الشركات التابعة داخل الأردن |
الموهل العلمي |
||
الشركة الأردنية للإستثمارات العقارية و الخدمات التجارية |
شركة المركز المالي الدولي |
الشركة المتخصصة للتأجير التمويلي |
|
- |
- |
- |
دكتوراه |
- |
1 |
6 |
ماجستير |
- |
- |
- |
دبلوم عالي |
10 |
6 |
22 |
بكالوريوس |
16 |
2 |
1 |
دبلوم |
391 |
1 |
6 |
ثانوية عامة |
417 |
10 |
35 |
المجموع |
|
|
مكاتب التمثيل (ليبيا ، العراق ، الإمارات) |
الموهل العلمي |
|
|
- |
دكتوراه |
|
|
- |
ماجستير |
|
|
1 |
دبلوم عالي |
|
|
5 |
بكالوريوس |
|
|
1 |
دبلوم |
|
|
2 |
ثانوية عامة |
|
|
9 |
المجموع |
برامج التأهيل والتدريب
بلغ إجمالي عدد الفرص التدريبية التي وفرها البنك خلال العام 2020 ما مجموعه 16,797 فرصة تدريبية، وتم عقد دورات تدريبية وندوات داخلية متخصصة في مجال العمل المصرفي شارك فيها 800 موظفاً، كما وفر البنك خلال العام
فرصة الالتحاق لنيل والحصول على الشهادات المهنية ل 49 موظف.
أعداد المشاركين |
البيان |
800 |
الدورات والندوات الداخلية والمحلية |
1 |
الدورات التدريبية الخارجية التي عقدت في الدول العربية والأجنبية |
49 |
الالتحاق بدراسة الشهادات المهنية في مجالات عمل البنك المختلفة |
2632 |
E- Learning |
وفيما يلي جدولاً يبين الدورات التي تم عقدها خلال العام 2020:
الفرص التدريبية |
البيان |
184 |
الدورات السلوكية والإدارية |
50 |
دورات تطبيقات ال Microsoft Office |
560 |
الدورات الوظيفية المتخصصة للفروع |
50 |
الدورات الوظيفية المتخصصة للإدارات |
14877 |
E- Learning |
1076 |
أخرى |
16797 |
المجموع |
Risk Management:
The bank in terms of its nature faces various types of risks, and these risks are set out in declaration no. 47 in the financial statements for 2020. The Risk Management Department is an independent department follows a comprehensive and effective approach in managing its major risks including Credit Risk, Market Risk, Liquidity Risk, Operational Risk, Cyber Security and Information Security, Reputation risk, Strategic risk, according to an integrated methodology that depends on determining the size and type of risks that the bank is facing using various management systems, methodologies
and tools that incorporate a mix of qualitative and quantitative methods in monitoring andmeasuring risks in compliance with regulatory instructions and approved policies.
إدارة المخاطر في البنك
يتعرض البنك بطبيعة عمله لمجموعه من المخاطر، وهذه المخاطر مبينة في الإيضاح رقم 47 الوارد في القوائم المالية لعام 2020 ،ويتم إدارة المخاطر في البنك من خلال دائرة إدارة المخاطر وهي دائرة مستقلة عن أنشطة العمل لدى البنك وتقوم بإدارة كل من: مخاطر الائتمان ورأس المال، مخاطر التشغيل واستمرارية الأعمال، مخاطر السوق والسيولة، مخاطر أسعار الفائدة، ومخاطر الأمن السيبراني وأمن المعلومات، مخاطر السمعة، المخاطر الاستراتيجية، وذلك وفق منهجية متكاملة تعتمد على تحديد حجم ونوعية المخاطر التي يتعرض لها البنك باستخدام أنظمة ومنهجيات وأدوات قياس متنوعة تتضمن مزيجًا من الأساليب الكمية والنوعية في مراقبة وقياس المخاطر وبشكل يتوافق مع تعليمات الجهات الرقابية والسياسات المعتمدة.
The Group continued to report sustainable increase in total income which increased by 0.9% to reach JD364.3 million for the year 2020 compared to JD361 million in 2019. This increase was a result of the increase in Group net interest and commissions income by JD 2.8million (or 0.9%), to reach JD323.5 million in 2020. this growth was achieved despite of the decrease in interest rates across the world and the decrease in non-interest income as a result of COVID-19 Pandemic.
At the same time, the group was able to achieve operational profit (before tax and provisions) of JD203.5 million for the year 2020 which increased by 8.6% compared to previous year, as a result of diversifying income sources effective cost control process.
As a result of the difficult economic situation across the whole world in 2020 due to COVID-19 Pandemic and the expected impact on the economic growth, the bank continued its conservative approach to build addition provisions for the loan portfolio, As a result, the bank booked additional loan loss provision amounted to JD123 million during 2020 which affected the group net profit to reach JD 42.5 million for the year 2020 (compared to JD 83.7 for the year 2019).
تحليل نتائج الأعمال
تمكنـت مجموعـة بنـك الإسكان بفضـل الاستراتيجية التـي تبنتهـا وسياسـاتها الحصيفـة فـي الأسواق المصرفية التـي تتواجـد فيهـا مـن تخفيـف حـدة الآثار السـلبية لجائحـة كورونـا وتمكنـت من تدعيـم مركزهـا المالـي وتعزيز قدرتهـا علـى استغلال مواردهـا، وتحسـين جـودة موجوداتهـا ومتانتهـا الماليـة، لتثبت بذلـك قدرتهـا الكبيرة على التكيــف والتعامــل مــع هــذه التحديــات والمتغيــرات بــكل كفــاءة واقتــدار.
وقـد اسـتمرت مجموعـة بنك الإسكان في المحافظـة على تحقيق نمو مسـتدام في إجمالي الدخـل لعام 2020 وبمـا نسـبته 0.9% ليصـل إلـى 364.3 مليـون دينـار مقابـل 361 مليـون دينـار عـام 2019 .ويعـزى هـذا الارتفاع فـي إجمالـي الدخـل إلـى ارتفـاع صافـي إيـرادات الفوائـد والعمولات مـن 323.5 مليـون دينار خلال عام 2019 إلـى 326.4 مليـون دينـار خلال عـام 2020 ،أي بارتفـاع مقـداره 2.8 مليون دينار ونسـبته 0.9% حيث تحقق هـذا النمو بالرغم من انخفـاض أسـعار الفوائـد عالميـا وانخفـاض الإيرادات غير المرتبطة بالفوائـد نتيجة الإيقاف المؤقت الاستيفاء بعض الرسـوم والعمولات في أسـواق المجموعة الرئيسـية المتأثرة بجائحة وباء كورونا.
كمـا تمكنـت مجموعـة البنـك مـن تحقيـق أربـاح تشـغيلية قبـل المخصصـات والضرائـب بلغـت 203.5 مليـون دينـار، بزيــادة نســبتها 8.6 % عــن عــام 2019 ،وذلــك بدعــم مــن القطاعــات التشــغيلية الرئيســية، نتيجــة لتنويــع مصــادر الدخــل وتعزيــز الكفــاءة التشــغيلية للعمليــات وإحــكام الســيطرة علــى التكاليــف. ونظــرًا للظــروف الاقتصادية الصعبــة التــي شــهدها العالــم أجمــع خــال عــام 2020 بســبب تفشــي وبــاء كورونــا، والتوقعــات المســتقبلية للمؤشـرات الاقتصادية التـي تأثـرت مـع هـذه الجائحـة، اسـتمرت المجموعـة فـي اتبـاع سياسـتها المتحفظـة لبناء احتياطيـات إضافيـة للخسـائراالئتمانية المحتملة كإجـراء وقائي لحماية البنك من أي تأثيرات سـلبية على محفظة التسهيلات، حيـث تـم الاحتفاظ بمبلغ 123 مليون دينار كمخصصات خسائر ائتمانية خلال العـام 2020( مقابل 55 مليـون دينـار خلال العـام 2019 ) ، ممـا أثـر علـى صافـي أربـاح المجموعـة وأدى إلـى تسـجيل صافـي أرباح بمبلـغ 42.5 مليـون دينـار لعـام 2020 ،مقابـل 83.7 مليـون دينـار تـم تحقيقهـا خـال عـام 2019.
The Financial Impact of Non-recurrent Transactions during 2020 which are not Part of the Bank’s Main Activities:
No non-recurrent transactions or any substantial matters occurred during 2020 which are not within the bank’s main activities.
الأثر المالـي لعمليـات ذات طبيعـة غيـر متكـررة حدثـت خـال العـام 2020 وال تدخـل ضمـن النشـاط الرئيسـي للبنـك
لم تحدث عمليات ذات طبيعة غير متكررة أو أية أمور جوهرية لا تدخل ضمن النشاط الرئيسي للبنك.
Main Financial Indicators
JD million* |
|
|
Item/Year |
2016 |
2017 |
Total Assets |
7,820.2 |
8,145.2 |
Customers’ Deposits |
5,647.5 |
5,828.1 |
Loans and Credit Facilities (net) |
4,042.1 |
4,212.6 |
Total Equity |
1,060.1 |
1,116.2 |
Profit before Tax |
190.3 |
180.0 |
Profit after Tax |
131.0 |
125.2 |
Cash Dividends |
75.6 |
63.0 |
Earnings per Share (JD) |
0.393 |
0.387 |
Dividends / Per Share (JD) |
0.300 |
0.200 |
Share Price (JD) |
9.3 |
8.37 |
JD million* |
|
|
Item/Year |
2018 |
2019 |
Total Assets |
8,300.0 |
8,439.2 |
Customers’ Deposits |
5,873.8 |
5,810.5 |
Loans and Credit Facilities (net) |
4,255.4 |
4,158.8 |
Total Equity |
1,080.1 |
1,123.8 |
Profit before Tax |
132.0 |
132.2 |
Profit after Tax |
94.5 |
83.7 |
Cash Dividends |
47.3 |
-*** |
Earnings per Share (JD) |
0.287 |
0.257 |
Dividends / Per Share (JD) |
0.150 |
-*** |
Share Price (JD) |
8.37 |
5.48 |
JD million* |
|
|
Item/Year |
2020 |
|
Total Assets |
8,306.0 |
|
Customers’ Deposits |
5,466.5 |
|
Loans and Credit Facilities (net) |
4,107.4 |
|
Total Equity |
1,161.9 |
|
Profit before Tax |
77.7 |
|
Profit after Tax |
42.5 |
|
Cash Dividends |
34.7** |
|
Earnings per Share (JD) |
0.116 |
|
Dividends / Per Share (JD) |
0.110** |
|
Share Price (JD) |
3.00 |
|
* JD= US$1.4104
** Proposed Cash Dividends
***In compliance with the instructions of the Central Bank of Jordan issued pursuant to Circular No. 1/1/4693 of April 9, 2020, the Bank did not distribute cash dividends to shareholders for the year 2019.
أهم المؤشرات المالية
المبالغ بملايين الدنانير*
2017 |
2016 |
البيان / السنة |
8,145.2 |
7,820.2 |
مجموع الموجودات |
5,828.1 |
5,647.5 |
ودائع العملاء |
4,212.6 |
4,042.1 |
القروض والتسهيلات الائتمانية (بالصافي) |
1,116.2 |
1,060.1 |
حقوق الملكية |
180.0 |
190.3 |
الأرباح قبل الضريبة |
125.2 |
131.0 |
الأرباح بعد الضريبة |
63.0 |
75.6 |
الأرباح النقدية الموزعة على المساهمين |
0.387 |
0.393 |
الحصة الأساسية للسهم من ربح السنة (دينار) |
0.200 |
0.300 |
حصة السهم من الأرباح الموزعة (دينار) |
8.37 |
9.3 |
سعر السهم في نهاية العام (دينار) |
2019 |
2018 |
البيان / السنة |
8,439.2 |
8,300.0 |
مجموع الموجودات |
5,810.5 |
5,873.8 |
ودائع العملاء |
4,158.8 |
4,255.4 |
القروض والتسهيلات الائتمانية (بالصافي) |
1,123.8 |
1,080.1 |
حقوق الملكية |
132.2 |
132.0 |
الأرباح قبل الضريبة |
83.7 |
94.5 |
الأرباح بعد الضريبة |
- *** |
47.3 |
الأرباح النقدية الموزعة على المساهمين |
0.257 |
0.287 |
الحصة الأساسية للسهم من ربح السنة (دينار) |
- *** |
0.150 |
حصة السهم من الأرباح الموزعة (دينار) |
5.48 |
8.37 |
سعر السهم في نهاية العام (دينار) |
|
2020 |
البيان / السنة |
|
8,306.0 |
مجموع الموجودات |
|
5,466.5 |
ودائع العملاء |
|
4,107.4 |
القروض والتسهيلات الائتمانية (بالصافي) |
|
1,161.9 |
حقوق الملكية |
|
77.7 |
الأرباح قبل الضريبة |
|
42.5 |
الأرباح بعد الضريبة |
|
34.7 ** |
الأرباح النقدية الموزعة على المساهمين |
|
0.116 |
الحصة الأساسية للسهم من ربح السنة (دينار) |
|
0.110 ** |
حصة السهم من الأرباح الموزعة (دينار) |
|
3.00 |
سعر السهم في نهاية العام (دينار) |
* الدينار الأردني = 1.4104 دولار أمريكي
** أرباح مقترح توزيعها على المساهمين عن عام 2020 بنسبة 11 % من القيمة الاسمية للسهم.
*** لم يتم توزيع أرباح على المساهمين عن العام 2019 ، وذلك تماشياً مع تعميم البنك المركزي الأردني رقم 1/1/4693 تاريخ 9 نيسان 2020
Financial position analysis:
Assets
HBTF Group total assets reached JD8.3 billion as of 2020 compared to JD8.4 billion as of 2019. The bank's market share in Jordanian Banking sector total assets reached 13.3%.
Customers’ deposit
HBTF Group Customers’ deposit reached JD5.5 billion as of 2020. The bank's market share in Jordanian Banking sector Customers’ deposit reached 12.4%.
Credit Facilities
HBTF Group Gross Credit Facilities grew by 1.2% during 2020 to reach JD4.7 billion. The bank's market share in Jordanian Banking sector gross credit facilities reached 12.6%.
تحليل المركز المالي
بلغ إجمالي موجودات مجموعة بنك الإسكان 8.3 مليار دينار في نهاية عام 2020 مقابل 8.4 مليار دينار في نهاية عام 2019 .في حين بلغت الحصة السوقية للبنك من إجمالي موجودات القطاع المصرفي الأردني كما في نهاية العام 2020 ما نسبته 13.3%
ودائع العملاء
بلـغ رصيـد ودائـع العمـاء لمجموعـة بنـك الإسكان فـي نهايـة العـام 2020 مـا مقـداره 5.5 مليـار دينـار. فـي حيـن بلغـت الحصـة السـوقية للبنك من إجمالـي ودائع العملاء لدى القطاع المصرفي الأردني ما نسـبته 12.4%
التسهيلات الائتمانية
أدت جهود مجموعة بنك الإسكان المتواصلة في إدارة المركز المالي بفعالية، مع المحافظة على جودة الأصول ومتانتهـا إلـى ارتفـاع إجمالـي التسهيلات الائتمانية بنسـبة 1.2% لتصـل إلـى 4.7 مليـار دينـار فـي نهايـة عـام 2020، فـي حيـن بلغـت الحصـة السـوقية للبنـك مـن إجمالـي التسهيلات الائتمانية لـدى القطـاع المصرفـي الأردني مـا نسـبته12.6%
The Bank's 2021 business plan
The Bank’s 2021 Budget & Business Plan were developed amid extremely difficult regional conditions resulting from the outbreak of the Covid-19 epidemic in addition to the continuing regional and political conflicts in the region, which doubled the economic burden on the Kingdom, negatively affected the performance levels of economic activity as a whole, and led to a sharp decline in the growth of Various economic sectors, in addition to a continuous rise in indebtedness, poverty and unemployment rates to unprecedented levels.
These directions came in four key pillars:
Financial Pillar
Focusing on increasing high quality assets and profitable return, which contributes more to increasing the bank’s income and diversifying sources of income, and working on studying the opportunities available in the market and optimizing them to increase feasible facilities and enhance their profitability. In the area of liabilities, concentrating to attract low-cost sources of funds to enhance profitability while maintaining comfortable liquidity ratios.
Resolving outstanding non-performing debts, preventing the classifications of other accounts under non-performing loans, redoubling the efforts in collection, and achieving additional surplus in provisions.
Controlling capital expenses, efficiently rationalizing general and administrative expenses, improving the efficiency ratio by rationalizing expenditures in all areas of operations.
Market and Customer Pillar
Increasing the volume of dealing with existing customers, attracting new ones, and meeting the needs of small and medium-sized enterprises (SMEs).
Providing innovative and high-quality banking services in both retail, and corporate sectors, in a way that not only meets the needs of our customers but also exceeds their expectations, while keeping abreast with developments in the financial and banking sectors.
Increasing the bank’s market share in various fields, with a focus on financing foreign trade operations.
Increasing the efficiency of the bank's marketing efforts for all activities and operations.
Increasing the number of effective credit cards issued, and increasing the utilization rates of the ceilings granted to customers.
Increasing the level of customer satisfaction on the level of services provided through all delivery channels, as the level of service represents the competitive advantage that the bank seeks to achieve and that distinguishes the bank from the other competitors.
Focusing on the youth segment of customers by developing existing products and services, introducing new products and services according to their needs and requirements, and developing appropriate work procedures thereto.
Identifying and addressing the problems that customers encounter when dealings with the bank and following up on all incoming requests to the call center within a timely manner.
Continuing to encourage and motivate customers to use e-channel.
Operations Pillar
Complying with all laws and instructions issued by the legislative and supervisory authorities, and processing the observations received from the risk and compliance checks to reduce the impact of the risks that the bank may be exposed to.
Managing local and abroad branches effectively, to ensure that the best services are deployed to customers within their areas of presence.
Improving the speed and the quality of services provided to customers by implementing digital bank services, and the automating business while continuing to raise the efficiency of available electronic channels, diversifying the services provided through them, and directing customers towards the use of alternative channels and explaining to them the benefits of using such channels.
Increasing the efficiency of the project management process in the Bank and speeding up the project completion cycle in all its phases, in a manner that achieves the required goals and objectives of its implementation by adhering to the project plan.
Enhancing the capabilities and potentials of foreign branches and subsidiaries, and continuing to enhance their efficiency and their contribution to increase the bank’s profits through effective participation of members of the bank’s executive management in the boards of directors of these companies.
Continuing the process of reviewing and developing the bank’s working procedures to ensure they remain effectives and seamless.
Continuing the process of centralizing the operations that take place in the branches, so that the work of the branches focuses on selling the services and products of the bank.
Human Resources Pillar
Increasing employee satisfaction and loyalty to the bank and reducing the turnover rate.
Reinforcing the effectiveness of the role of human resources management in improving the level of quality of service provided to internal customers through attracting competent human resource who will be trained and qualified to be deployed into branches and work centers with as per their workforce planning needs.
Providing the necessary training opportunities that suit the actual needs of the employee and the job.
continuing to pursue excellent employees, developing their capabilities and knowledge, and working to provide appropriate conditions to manage their career path.
Adopting clear standards for the classification of branches and assessing their performance, and establishing evaluation criteria that is able to steer and stimulate energies towards customer care and the achievement of objectives.
Ensuring that employee evaluation is built upon criteria that drive achievement of objectives and resect performance measurement indicators, so that each employee's effort is objectively measured in their workplace.
Implementing job replacement and succession in the bank, preparing the second row of employees and providing them with the scientific and practical knowledge and experiences necessary to develop their skills.
خطة عمل البنك لعام 2021
تم إعداد الميزانية التقديرية وخطة العمل لعام 2021 وسط ظروف إقليمية بالغة الصعوبة ناجمة عن تفشي وباء كورونا بالإضافة إلى استمرار الصراعات الإقليمية والسياسية في المنطقة، مما ضاعف من الأعباء الاقتصادية على المملكة، وأثر سلبًا على مستويات الأداء للنشاط الاقتصادي ككل، وأدى إلى تراجع حاد في نمو القطاعات الاقتصادية المختلفة، إضافة إلى ارتفاع مستمر في المديونية ونسب الفقر والبطالة لمستويات غير مسبوقة. وقد جاءت هذه التوجهات ضمن أربعة محاور رئيسية هي:
المحور المالي:
- التركيـز علـى زيـادة الموجـودات ذات النوعيـة العاليـة والعائـد المجـدي الـذي يسـاهم بشـكل أكبـر فـي زيـادة دخـل البنـك وتنويـع مصـادر الدخـل، والعمـل علـى دراسـة الفـرص المتاحـة فـي السـوق واستغالها بالشـكل الأمثل لزيادة التسهيلات المجدية وتعزيز ربحتها. وفي مجال المطلوبات التركيز على زيادة مصادر الأموال ذات التكلفـة المنخفضـة لزيـادة الربحيـة مـع المحافظـة علـى نسـب سـيولة مريحـة.
- معالجــة الديــون غيــر العاملــة القائمــة والحــد مــن تصنيــف حســابات أخــرى ضمــن القــروض غيــر العاملــة، وتحقيــق زيــادة فــي التحصيــل وتحقيــق وفــورات إضافيــة فــي المخصصــات.
- ضبط المصاريف الرأسـمالية، وترشـيد النفقات الإدارية والعمومية بشكل فعال وتحسـين مؤشر الكفاءة، وذلك من خلال ترشـيد الإنفاق في كافة مجالات العمل.
محور السوق والعملاء:
- زيــادة حجــم التعامــل مــع العملاء القائميــن واســتقطاب عملاء جــدد وتلبيــة احتياجــات الشــركات الصغيــرة والمتوســطة SMEs.
- توفيــر خدمــات مصرفيــة مبتكــرة ذات جــودة عاليــة فــي قطاعــات الأفراد والمؤسســات والشــركات، تلبــي احتياجـات عملاء البنـك وتتجـاوز توقعاتهـم، وتواكـب المسـتجدات فـي الأسواق الماليـة والمصرفيـة.
- زيادة الحصة السوقية للبنك في مختلف المجالات مع التركيز على تمويل عمليات التجارة الخارجية.
- رفع كفاءة النشاط التسويقي في البنك لكافة الأنشطة والعمليات.
- زيادة أعداد البطاقات الائتمانية المصدرة الفعالة، ورفع معدلات استغلال السقوف الممنوحة لها.
- رفـع درجـة رضـا العمـلاء عـن مسـتوى الخدمـات المقدمـة مـن خـال كافـة قنـوات الاتصال، حيـث أن مسـتوى الخدمـة يمثـل الميـزة التنافسـية الرئيسـية التـي يسـعى البنـك لتحقيقهـا والتميـز بهـا عـن المنافسـين.
- زيـادة نسـبة العملاء مـن فئة الشـباب من خـال تطوير المنتجات والخدمـات القائمة وإدخال منتجـات وخدمات جديـدة وفقـا لإحتياجاتهم ومتطلباتهـم، وتطوير إجراءات العمل المناسـبة لذلك.
- تحديـد ومعالجـة المشـاكل التي تواجـه العملاء في تعاملهم مـع البنك ومتابعة كافة الطلبـات الواردة لمركز الخدمة الهاتفية خلال وقت معياري.
- الاستمرار في تشجيع وتحفيز العملاء على استخدام القنوات الإلكترونية.
محور العمليات:
- الامتثال لكافة القوانين والتعليمات الصادرة من الجهات التشـريعية والرقابية، ومعالجة الملاحظات الواردة من فحوصـات المخاطـر و الإمتثال للتقليـل مـن أثـر المخاطـر التـي قـد يتعرض لها البنك.
- إدارة عمليــة التفــرع الداخلــي والخارجــي بشكل فعال بمــا يضمــن تقديــم أفضــل الخدمــات للعمــاء ضمــن مناطـق تواجدهم.
- زيـادة سـرعة وتحسـين نوعيـة الخدمـات المقدمـة للعمـاء مـن خلال تطبيـق خدمـات البنـك الرقمـي، وأتمتـة الأعمال مـع الاستمرار فـي رفـع كفـاءة القنـوات الإلكترونية المتوفـرة وتنويـع الخدمـات المقدمـة مـن خلالها، وتوجيـه العمـاء نحو اسـتخدام القنـوات الإلكترونية وتوضيح مزايا اسـتخدامها.
- رفـع كفـاءة عمليـة إدارة المشـاريع فـي البنـك وتسـريع دورة إنجـاز المشـاريع فـي جميـع مراحلهـا، وبمـا يحقـق الأهداف والغايـات المطلوبة من تنفيذها من خلال التقيد بخطة المشـاريع.
- تعزيـز قـدرات وإمكانـات الفـروع الخارجية والشـركات التابعة، والاستمرار بتعزيـز كفاءتها ومسـاهمتها في زيادة أربـاح البنـك وتعزيـز مشـاركة أعضـاء الإدارة التنفيذية للبنك بفعاليـة في مجالس إدارة هذه الشـركات.
- مراجعة وتطوير إجراءات العمل في البنك باستمرار لضمان فعاليتها وسلاستها.
- الاستمرار بعملية مركزة العمليات التي تتم بالفروع لينصب عمل الفروع بعملية بيع خدمات ومنتجات البنك.
محور الموارد البشرية:
- رفع درجة رضا الموظفين وولائهم للبنك وتخفيض نسبة الدوران الوظيفي.
- تعزيــز دور إدارة المــوارد البشــرية فــي تحســين مســتوى جــودة الخدمــة المقدمــة للعمــاء مــن خلال العنايــة بالكفـاءات البشـرية وتأهيلهـا لغايـات رفـد الفـروع ومراكز العمل المختلفـة باحتياجاتهـا مـن المـوارد البشـرية.
- توفير الفرص التدريبية اللازمة لموظفي البنك والتي تتناسب والاحتياجات الفعلية للموظف ووظيفته.
- المحافظـة علـى الموظفيـن الموهوبيـن وتطويـر قدراتهـم ومعارفهـم والعمـل علـى توفير الظروف الملائمة لإدارة مسارها الوظيفي.
- اعتمـاد أسـس واضحـة تسـتند عليهـا عمليـة تصنيـف الفـروع وتقييـم أدائهـا، بحيـث تكـون قـادرة علـى توجيـه وتحفيز الطاقات نحـو خدمـة العمـاء وتحقيـق المسـتهدفات.
- الاعتماد فـي تقييـم الموظفين على معايير تحقيق الأهداف ومؤشـرات قياسا لداء بحيث يتم قياس جهد كل موظـف بموضوعية في مـكان عمله.
- تطبيـق الإحلال والتعاقـب الوظيفـي فـي البنـك، وتهيئـة الصـف الثانـي مـن الموظفيـن وإمدادهـم بالمعـارف والخبـرات العلميـة والعمليـة اللازمة لتنميـة مهاراتهـم.
Auditor’s Fees for 2020
Description |
Audit Fees |
Consultations and Other Fees |
Total |
Jordan Branches |
250,560 |
64,280 |
314,840 |
Palestine Branches |
31,088 |
12,238 |
43,326 |
Bahrain Branch |
28,965 |
11,744 |
40,709 |
International Bank for Trade and Finance / Syria |
45,055 |
- |
45,055 |
The Housing Bank for Trade and Finance / Algeria |
34,080 |
8,449 |
42,529 |
Jordan International Bank / London |
157,216 |
21,663 |
178,879 |
Specialized Leasing Finance Co. |
6,960 |
3,480 |
10,440 |
International Financial Center Co. |
5,800 |
- |
5,800 |
Jordan Real Estate Investments and Commercial Services Co. |
2,320 |
- |
2,320 |
Total |
562,044 |
121,854 |
683,898 |
أتعاب المدققين لعام 2020
المجموع |
استشارات و اتعاب اخرى بعد الضريبة |
اتعاب التدقيق بعد الضريبة |
البيان |
314,840 |
64,280 |
250,560 |
فروع الأردن |
43,326 |
12,238 |
31,088 |
فروع فلسطين |
40,709 |
11,744 |
28,965 |
فرع البحرين |
45,055 |
- |
45,055 |
بنك الإسكان للتجارة والتمويل/ الجزائر |
42,529 |
8,449 |
34,080 |
المصرف الدولي للتجارة و التمويل / سوريا |
178,879 |
21,663 |
157,216 |
بنك الأردن الدولي/ لندن |
10,440 |
3,480 |
6,960 |
الشركة المتخصّصة للتأجيرالتمويلي |
5,800 |
- |
5,800 |
شركة المركز المالي الدولي |
2,320 |
- |
2,320 |
الشركة الأردنية للاستثمارات العقارية والخدمات التجارية |
683,898 |
121,854 |
562,044 |
المجموع |
Number of Securities Owned by the Board Members and their Relatives:
|
|
Number of Securities Owned by the Member |
|
Name of the Board Member |
Nationality |
2019 |
2020 |
Mr. Abdelelah Moh’d Alkhatib |
Jordanian |
12,500 |
12,500 |
Mr. Yousef Mahmoud Al-Neama |
Qatari |
- |
- |
Mr. Khalid Majid Al-Nuaimi |
Qatari |
- |
- |
Mr. Ramzi Talat Mari |
Jordanian |
- |
- |
Mrs. Maryam Mohd Al-Kuwari |
Qatari |
- |
- |
Mrs. Munirah As’ad Al Ajeel |
Kuwaiti |
- |
- |
Mr. Elhadi Emgahid Abultife |
Libyan |
- |
- |
Mr. Fadi Khalid Al Alawneh |
Jordanian |
- |
- |
Mr. Mohammad Adnan Al-Madi |
Jordanian |
- |
- |
Dr. Yaser Manna’ Adwan |
Jordanian |
12,733 |
12,733 |
Mr. Fawzi Yousif Al-Hunaif |
Kuwaiti |
12,500 |
12,500 |
Mrs. Sheikha Yousuf Al-Farsi |
Omani |
12,500 |
12,500 |
عدد الأوراق المالية المملوكة من قبل أعضاء مجلس الإدارة
عدد الأسهم المملوكة من قبل العضو |
|
|
|
2020 |
2019 |
الجنسية |
إسم عضو مجلس الإدارة |
12,500 |
12,500 |
أردنية |
السيد عبد الإله محمد عبدالرحمن الخطيب |
- |
- |
قطرية |
السيد يوسف محمود حسين النعمة |
- |
- |
قطرية |
السيد خالد ماجد محمد النعيمي |
- |
- |
أردنية |
السيد رمزي طلعت عبدالجواد مرعي |
- |
- |
قطرية |
السيدة مريم محمد علي الكواري |
- |
- |
كويتية |
السيدة منيرة أسعد عبدالعزيز العجيل |
- |
- |
ليبية |
السيد الهادي المجاهد الطاهر أبو الطيف |
- |
- |
أردنية |
السيد فادي خالد مفلح العلاونة |
- |
- |
أردنية |
السيد محمد عدنان حسن الماضي |
12,733 |
12,733 |
أردنية |
الدكتور ياسر مناع العدوان |
12,500 |
12,500 |
كويتية |
السيد فوزي يوسف عبدالمحسن الحنيف |
12,500 |
12,500 |
عُمانية |
السيدة شيخة بنت يوسف بن عبدالله الفارسي |
- الأوراق المملوكة من قبل الزوجة و الأولاد القصر : لا يوجد
- الشركات المسيطر عليها من قبل أعضاء مجلس الإدارة وأقاربهم: لا يوجد
- القروض الممنوحة من البنك لأعضاء مجلس الإدارة: لا يوجد
- العمليات التي تمت بين البنك وأعضاء مجلس الإدارة والأطراف ذوي العلاقة بهم: لا يوجد
- عدد الأوراق المالية المملوكة من قبل أعضاء مجلس الإدارة المستقيلين وأقاربهم: لا يوجد
- الشركات المسيطر عليها من قبل أعضاء مجلس الإدارة المستقيلين وأقاربهم: لا يوجد
- القروض الممنوحة من البنك لأعضاء مجلس الإدارة المستقيلين: لا يوجد
- العمليات التي تمت بين البنك وأعضاء مجلس الإدارة المستقيلين والأطراف ذوي العلاقة بهم: لا يوجد
- عدد الأوراق المالية المملوكة من قبل أعضاء الإدارة التنفيذية العليا وأقاربهم : لا يوجد
Remunerations and Benefits for the Chairman and the Board Members during 2020 |
|
Name & Title of the current Board Members |
Description JD |
Mr. Abdelelah Moh’d Alkhatib Chairman |
Annual Salaries : - Annual Transportation Allowances:450,250 Annual Remunerations:5,000 Annual Travel Allowances: Total Annual Benefits:455,250 |
Dr. Yaser Manna’ Adwan Board Member |
Annual Salaries : - Annual Transportation Allowances:150,250 Annual Remunerations:5,000 Annual Travel Allowances:- Total Annual Benefits:155,250 |
Mr. Fawzi Yousif Al-Hunaif Board Member |
Annual Salaries : - Annual Transportation Allowances:155,500 Annual Remunerations:5,000 Annual Travel Allowances:1,317 Total Annual Benefits:161,817 |
Mrs. Sheikha Yousuf Al-Farsi Board Member |
Annual Salaries : - Annual Transportation Allowances:155,500 Annual Remunerations:5,000 Annual Travel Allowances:2,343 Total Annual Benefits:162,843 |
Qatar National Bank represented by: |
|
Mr. Yousef Mahmoud Al-Neama Vice Chairman |
Annual Salaries : - Annual Transportation Allowances:144,500 Annual Remunerations:5,000 Annual Travel Allowances:- Total Annual Benefits:149,500 |
Mr. Khalid Majid Al-Nuaimi Board Member |
Annual Salaries : - Annual Transportation Allowances:150,000 Annual Remunerations:5,000 Annual Travel Allowances:1,772 Total Annual Benefits:156,772 |
Mr. Ramzi Talat Mari Board Member |
Annual Salaries : - Annual Transportation Allowances:155,500 Annual Remunerations:5,000 Annual Travel Allowances:1,772 Total Annual Benefits:162,272 |
Mrs.Maryam Mohd Al-Kuwari Board Member |
Annual Salaries : - Annual Transportation Allowances:130,000 Annual Remunerations:2,507 Annual Travel Allowances:1,772 Total Annual Benefits:134,279 |
Kuwait Real Estate Investment Consortium represented by: |
|
Mrs. Munirah As’ad Al Ajeel Board Member |
Annual Salaries : - Annual Transportation Allowances:110,000 Annual Remunerations:- Annual Travel Allowances:579 Total Annual Benefits:110,579 |
Libyan Foreign Bank represented by: |
|
Mr. Elhadi Emgahid Abultife Board Member |
Annual Salaries : - Annual Transportation Allowances:143,770 Annual Remunerations:4,221 Annual Travel Allowances:1,202 Total Annual Benefits:149,193 |
Social Security Corporation / Jordan represented by: |
|
Mr. Fadi Khalid Al Alawneh Board Member |
Annual Salaries : - Annual Transportation Allowances:112,431 Annual Remunerations:932 Annual Travel Allowances:- Total Annual Benefits:113,363 |
Mr. Mohammad Adnan Al-Madi Board Member |
Annual Salaries : - Annual Transportation Allowances:68,250 Annual Remunerations:- Annual Travel Allowances:- Total Annual Benefits:68,250 |
In-kind Benefits Obtained by any Board Members: None
Remunerations and Benefits for the Resigned Board Members during 2020 |
|
Name & Title of the Resigned Board Members |
Description JD |
Mr. Abdulla Mubarak Al Khalifa Vice Chairman |
Annual Salaries : - Annual Transportation Allowances:20,000 Annual Remunerations:2,493 Annual Travel Allowances:- Total Annual Benefits:22,493 |
Mr. Fawzi Abdel Hameed AlMani Board Member |
Annual Salaries : - Annual Transportation Allowances:40,000 Annual Remunerations:5,000 Annual Travel Allowances:- Total Annual Benefits:45,000 |
Mr. Mohamed Najib Eljamal Board Member |
Annual Salaries : - Annual Transportation Allowances:62,000 Annual Remunerations:5,000 Annual Travel Allowances:1,297 Total Annual Benefits:68,297 |
Mr. Ismail Abdalla El Mesallati Board Member |
Annual Salaries : - Annual Transportation Allowances:6,229 Annual Remunerations:779 Annual Travel Allowances:- Total Annual Benefits:7,008 |
Mr. Nidal Faeq Alqubaj Board Member |
Annual Salaries : - Annual Transportation Allowances:82,000 Annual Remunerations:5,000 Annual Travel Allowances:- Total Annual Benefits:87,000 |
Mr. Issam Abdallah Alkhatib Board Member |
Annual Salaries : - Annual Transportation Allowances:32,568 Annual Remunerations:4,069 Annual Travel Allowances:- Total Annual Benefits:36,637 |
In-kind Benefits Obtained by any Resigned Board Members: None
Salaries, Benefits and Allowances of the Senior Executives during 2020 |
|
Name & Title of the Senior Management Member |
Description JD |
Ammar Bashir AlSafadi Chief Executive Officer |
Annual Salaries: 496,784 Annual Transportation Allowances:- Annual Remunerations:435,000 Annual Travel Allowances:1,500 Total Annual Benefits:933,284 |
Vasken Samuel Ajamyan Chief Banking Officer |
Annual Salaries : 262,880 Annual Transportation Allowances:2,880 Annual Remunerations:56,805 Annual Travel Allowances:600 Total Annual Benefits:323,165 |
Nidal lutfi ahmad Chief Financial Officer |
Annual Salaries : 196,112 Annual Transportation Allowances:2,880 Annual Remunerations:41,883 Annual Travel Allowances:400 Total Annual Benefits:241,275 |
Amro “Moh’d Walid” Mousa Chief Credit Officer |
Annual Salaries : 143,056 Annual Transportation Allowances:2,880 Annual Remunerations:26,100 Annual Travel Allowances:600 Total Annual Benefits:172,636 |
Riyad Ali Taweel Head of Treasury and Investment Sector |
Annual Salaries:172,724 Annual Transportation Allowances:2,880 Annual Remunerations:31,615 Annual Travel Allowances:600 Total Annual Benefits: 207,819 |
Ali Hasan AlMimi General Auditor |
Annual Salaries:143,728 Annual Transportation Allowances:2,880 Annual Remunerations:- Annual Travel Allowances Total Annual Benefits:146,608 |
Naif Hashem Al Hussien Executive Manager / Compliance |
Annual Salaries:124,157 Annual Transportation Allowances:1,200 Annual Remunerations:20,737 Annual Travel Allowances:- Total Annual Benefits:146,094 |
Ameed Naim Albatran Executive Manager / Central Operations |
Annual Salaries: 65,765 Annual Transportation Allowances:700 Annual Remunerations:- Annual Travel Allowances:- Total Annual Benefits: 66,465 |
Wa'el Ismaiel Asfour Legal Advisor |
Annual Salaries: 109,639 Annual Transportation Allowances:1,200 Annual Remunerations:19,999 Annual Travel Allowances:- Total Annual Benefits: 130,838 |
Ahmed Saleem (Ahmed Al-Haj) Chief Risk Officer - Acting |
Annual Salaries: 43,214 Annual Transportation Allowances:600 Annual Remunerations:6,778 Annual Travel Allowances:- Total Annual Benefits:50,592 |
Salaries, Benefits and Allowances of the Resigned Senior Executives during 2020 |
|
Name & Title of the Senior Management Member |
Description JD |
Marwan Hatem AlKhouli Chief Operating Officer |
Annual Salaries: 197,844 Annual Transportation Allowances:2,160 Annual Remunerations:20,288 Annual Travel Allowances:- Total End of Service Benefits:35,440 Total Annual Benefits:255,731 |
Reyad Faisal Morshed Executive Manager / Operations - Acting |
Annual Salaries : 34,628 Annual Transportation Allowances:500 Annual Remunerations:9,774 Annual Travel Allowances:- Total End of Service Benefits: 244,421 Total Annual Benefits:289,324 |
مزايا ومكافآت كل من رئيس وأعضاء مجلس الإدارة خلال عام 2020
|
|
البيان بالدينار الأردني |
الإسم و المنصب |
الرواتب الإجمالية السنوية : - بدل التنقلات السنوية : 450,250 المكافآت السنوية : 5,000 نفقات السفر السنوية : - إجمالي المزايا السنوية: 455,250 |
السيد عبد الإله محمد عبدالرحمن الخطيب رئيس مجلس الإدارة |
الرواتب الإجمالية السنوية : - بدل التنقلات السنوية : 150,250 المكافآت السنوية : 5,000 نفقات السفر السنوية : - إجمالي المزايا السنوية: 155,250 |
الدكتور ياسر مناع العدوان عضو مجلس الإدارة |
الرواتب الإجمالية السنوية : - بدل التنقلات السنوية : 155,500 المكافآت السنوية : 5,000 نفقات السفر السنوية : 1,317 إجمالي المزايا السنوية: 161,817 |
السيد فوزي يوسف عبدالمحسن الحنيف عضو مجلس الإدارة |
الرواتب الإجمالية السنوية : - بدل التنقلات السنوية : 155,500 المكافآت السنوية : 5,000 نفقات السفر السنوية : 2,343 إجمالي المزايا السنوية: 162,843 |
السيدة شيخة بنت يوسف بن عبدالله الفارسي عضو مجلس الإدارة |
|
بنك قطر الوطني ويمثله: |
الرواتب الإجمالية السنوية : - بدل التنقلات السنوية : 144,500 المكافآت السنوية : 5,000 نفقات السفر السنوية : - إجمالي المزايا السنوية: 149,500 |
السيد يوسف محمود حسين النعمة نائب رئيس مجلس الإدارة |
الرواتب الإجمالية السنوية : - بدل التنقلات السنوية : 150,000 المكافآت السنوية : 5,000 نفقات السفر السنوية : 1,772 إجمالي المزايا السنوية: 156,772 |
السيد خالد ماجد محمد النعيمي عضو مجلس الإدارة |
الرواتب الإجمالية السنوية : - بدل التنقلات السنوية : 155,500 المكافآت السنوية : 5,000 نفقات السفر السنوية : 1,772 إجمالي المزايا السنوية: 162,272 |
السيد رمزي طلعت عبدالجواد مرعي عضو مجلس الإدارة |
الرواتب الإجمالية السنوية : - بدل التنقلات السنوية : 130,000 المكافآت السنوية : 2,507 نفقات السفر السنوية : 1,772 إجمالي المزايا السنوية: 134,279 |
السيدة مريم محمد علي الكواري عضو مجلس الإدارة |
|
المجموعة الاستثمارية العقارية الكويتية ويمثلها: |
الرواتب الإجمالية السنوية : - بدل التنقلات السنوية : 110,000 المكافآت السنوية : - نفقات السفر السنوية : 579 إجمالي المزايا السنوية: 110,579 |
السيدة منيرة أسعد عبدالعزيزالعجيل عضو مجلس الإدارة |
|
المصرف الليبي الخارجي ويمثله: |
الرواتب الإجمالية السنوية : - بدل التنقلات السنوية : 143,770 المكافآت السنوية : 4,221 نفقات السفر السنوية : 1,202 إجمالي المزايا السنوية: 149,193 |
السيد الهادي المجاهد الطاهر أبو الطيف عضو مجلس الإدارة |
|
المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي/ الأردن ويمثلها: |
الرواتب الإجمالية السنوية : - بدل التنقلات السنوية : 112,431 المكافآت السنوية : 932 نفقات السفر السنوية : - إجمالي المزايا السنوية: 113,363 |
السيد فادي خالد مفلح العلاونة عضو مجلس الإدارة |
لرواتب الإجمالية السنوية : - بدل التنقلات السنوية : 68,250 المكافآت السنوية : - نفقات السفر السنوية : - إجمالي المزايا السنوية: 68,250 |
السيد محمد عدنان حسن الماضي عضو مجلس الإدارة |
|
|
|
|
|
|
مزايا ومكافآت أعضاء مجلس الإدارة المستقيلين خلال عام 2020
|
|
البيان بالدينار الأردني |
الإسم و المنصب |
الرواتب الإجمالية السنوية : - بدل التنقلات السنوية : 20,000 المكافآت السنوية : 2,493 نفقات السفر السنوية : - إجمالي المزايا السنوية: 22,493 |
السيد عبدالله مبارك ناصر آل خليفة نائب رئيس مجلس الإدارة |
الرواتب الإجمالية السنوية : - بدل التنقلات السنوية : 40,000 المكافآت السنوية : 5,000 نفقات السفر السنوية : - إجمالي المزايا السنوية: 45,000 |
السيد فوزي عبد الحميد أحمد المانع عضو مجلس الإدارة |
الرواتب الإجمالية السنوية : - بدل التنقلات السنوية : 62,000 المكافآت السنوية : 5,000 نفقات السفر السنوية : 1,297 إجمالي المزايا السنوية: 68,297 |
السيد محمد نجيب حميده الجمل عضو مجلس الإدارة |
الرواتب الإجمالية السنوية : - بدل التنقلات السنوية : 6,229 المكافآت السنوية : 779 نفقات السفر السنوية : - إجمالي المزايا السنوية: 7,008 |
السيد إسماعيل عبدالله علي المسلاتي عضو مجلس الإدارة |
الرواتب الإجمالية السنوية : - بدل التنقلات السنوية : 82,000 المكافآت السنوية : 5,000 نفقات السفر السنوية : - إجمالي المزايا السنوية: 87,000 |
السيد نضال فائق محمد القبج عضو مجلس الإدارة |
الرواتب الإجمالية السنوية : - بدل التنقلات السنوية : 32,568 المكافآت السنوية : 4,069 نفقات السفر السنوية : - إجمالي المزايا السنوية: 36,637 |
السيد عصام عبدالله يوسف الخطيب عضو مجلس الإدارة |
مزايا و مكافآت أعضاء الإدارة التنفيذية العليا خلال العام 2020 |
|
البيان بالدينار الأردني |
الإسم و المنصب |
الرواتب الإجمالية السنوية :496,784 بدل التنقلات : - المكافآت السنوية : 435,000 نفقات السفر السنوية : 1,500 إجمالي المزايا السنوية: 933,284 |
عمار بشير علي الصفدي الرئيس التنفيذي |
الرواتب الإجمالية السنوية :262,880 بدل التنقلات : 2,880 المكافآت السنوية : 56,805 نفقات السفر السنوية : 600 إجمالي المزايا السنوية: 323,165 |
ڤاسكين ساموئيل ساموئيل عجميان رئيس مجموعة الأعمال المصرفية |
الرواتب الإجمالية السنوية :196,112 بدل التنقلات :2,880 المكافآت السنوية : 41,883 نفقات السفر السنوية : 400 إجمالي المزايا السنوية: 241,275 |
نضال لطفي عبداللطيف أحمد رئيس مجموعة المالية |
الرواتب الإجمالية السنوية :143,056 بدل التنقلات :2,880 المكافآت السنوية : 26,100 نفقات السفر السنوية : 600 إجمالي المزايا السنوية: 172,636 |
عمرو “محمد وليد” أنيس موسى رئيس مجموعة إدارة الائتمان |
الرواتب الإجمالية السنوية :172,724 بدل التنقلات : 2,880 المكافآت السنوية : 31,615 نفقات السفر السنوية : 600 إجمالي المزايا السنوية: 207,819 |
رياض علي أحمد طويل رئيس قطاع الخزينة والاستثمار |
الرواتب الإجمالية السنوية :143,728 بدل التنقلات : 2,880 المكافآت السنوية : - نفقات السفر السنوية :- إجمالي المزايا السنوية: 146,608 |
علي حسن علي الميمي المدقق العام |
الرواتب الإجمالية السنوية :124,157 بدل التنقلات : 1,200 المكافآت السنوية : 20,737 نفقات السفر السنوية :- إجمالي المزايا السنوية: 146,094 |
نايف هاشم نايف الحسين مدير تنفيذي دائرة مراقبة الامتثال |
الرواتب الإجمالية السنوية :109,639 بدل التنقلات : 1,200 المكافآت السنوية : 19,999 نفقات السفر السنوية : - إجمالي المزايا السنوية: 130,838 |
وائل اسماعيل محمود عصفور المستشار القانوني |
الرواتب الإجمالية السنوية :65,765 بدل التنقلات : 700 المكافآت السنوية : - نفقات السفر السنوية : - إجمالي المزايا السنوية: 66,465 |
عميد نعيم عبدالفتاح البطران مدير تنفيذي دائرة العمليات المركزية |
الرواتب الإجمالية السنوية :43,214 بدل التنقلات : 600 المكافآت السنوية : 6,778 نفقات السفر السنوية : - إجمالي المزايا السنوية: 50,592 |
أحمد سليم رجا (أحمد الحاج) رئيس مجموعة إدارة المخاطر - تكليف |
الرواتب الإجمالية السنوية :- بدل التنقلات : - المكافآت السنوية : - نفقات السفر السنوية :- إجمالي المزايا السنوية: - |
شاغر رئيس مجموعة العمليات والدعم |
مزايا و مكافآت أعضاء الإدارة التنفيذية العليا المستقيلين خلال العام 2020 |
|
البيان بالدينار الأردني |
الإسم و المنصب |
الرواتب الإجمالية السنوية :844,197 بدل التنقلات :2,160 المكافآت السنوية : 288,20 مستحقات وظيفية (نهاية خدمة): 35,440 نفقات السفر السنوية : - إجمالي المزايا السنوية: 255,731 |
مروان حاتم جميل الخولي رئيس مجموعة العمليات والدعم |
الرواتب الإجمالية السنوية :628,34 بدل التنقلات :500 المكافآت السنوية : 774,9 مستحقات وظيفية (نهاية خدمة): 244,421 نفقات السفر السنوية : - إجمالي المزايا السنوية: 289,324 |
رياض فيصل عطا مرشد مدير تنفيذي/ دائرة العمليات – تكليف |
|
|
|
|
|
|
المزايا العينية التي حصل عليها أي عضو من أعضاء الإدارة التنفيذية العليا: لا يوجد |
|
المزايا العينية التي حصل عليها أي عضو من أعضاء الإدارة التنفيذية العليا المستقيلين: لا يوجد |
|
المزايا العينية التي حصل عليها أي عضو من أعضاء مجلس الإدارة: لا يوجد |
|
المزايا العينية التي حصل عليها أي عضو من أعضاء مجلس الإدارة المستقيلين: لا يوجد |
Donations and Grants in 2020
1- The Cash Donations
The cash donations provided by the bank in 2020 amounted to JD3,694,273.
2- The In-Kind Donations
• The book value of in-kind materials that have been donated throughout 2020 amounted to JD374, noting that the nominal value of these materials amounted to JD83,728.
• The amount of materials from photocopy paper donated to the initiative of Her Highness Princess Alia was (3,021) ream of A4 photocopy paper for 2020.
التبرعات و المنح للعام 2020:
1- التبرعات النقدية:
بلغت قيمة التبرعات النقدية التي قدمها البنك خال العام 2020 (3,694,273) دينار، وفيما يلي جدولاً يبين الجهات الرئيسة التي تم التبرع لها:
مبلغ التبرع |
الجهة المتبرع لها |
3,069,341 |
صندوق همة وطن |
150,000 |
مؤسسة نهر الأردن |
120,000 |
مؤسسة الحسين للسرطان |
120,000 |
أمانة عمان الكبرى - حديقة بنك الإسكان (عبدون) |
100,000 |
وزارة الصحة الأردنية |
35,500 |
كينغز أكاديمي |
30,000 |
تكية أم علي للعمل التطوعي والخيري |
15,000 |
جمعية الشابات المسلمات/ مركز البنيات للتربية الخاصة |
15,000 |
مديرية الأمن العام (قوات الدرك) |
15,000 |
جمعية قرى الأطفال الأردنية SOS |
7,500 |
نادي السلط الرياضي الثقافي |
5,000 |
جمعية الرواد الأوائل/ ديوان شراكسة عمان |
4,400 |
نادي العون الإنساني |
2,500 |
مؤسسة إيليا نقل |
1,500 |
جمعية الإخاء الأردنية العراقية |
1,250 |
صندوق منحتي |
1,032 |
المركز الوطني للدراسات والبحوث الزراعية - إهداء مخزون قطع الغيار |
750 |
مؤسسة الملك حسين/ مدرسة اليوبيل |
500 |
جامعة الإسراء - بدل تغطية قسط طالب جامعي |
3,694,273 |
المجموع |
2- التبرعات العينية :
- بلغت القيمة الدفترية للمواد العينية التي تم التبرع بها خال عام 2020 حوالي ( 374) دينار، علم بأن القيمة الاسمية لهذه المواد بلغت
حوالي ( 83,728) دينار، والمواد العينية المتبرع بها هي عبارة عن أجهزة حاسوب وأثاث وآلات.
- بلغت كمية المواد من ورق التصوير والتي تم التبرع بها لمبادرة سمو الأميرة عالية (3,021) ماعون ورق تصوير A4 لعام 2020
والجدول التالي يبين أهم الجهات التي تم التبرع لها في الأردن:
الجهة المتبرع لها |
الجهة المتبرع لها |
مدرسة أم كثير الثانوية الشاملة للبنات |
جمعية المأمونية الخيرية |
جمعية سال للثقافة والفنون |
نادي الشيخ حسين الرياضي |
جمعية مخيم إربد الخيرية |
نادي شباب القويرة |
جمعية سيدات الكورة الخيرية |
مركز صحي وادي السير الشامل |
مبادرة سمو الأميرة عالية – بصمات خضراء لإعادة تدوير الورق |
جمعية سيدات بشرى الخيرية |
Contracts, Projects and Engagements concluded with its Subsidiaries, Sister Companies,Affiliates, Chairman, Members of the Board of Directors, CEO or any Employee in the Company or their Relatives:
1- As set out in Note 43 mentioned in the Financial Statements of 2020, the bank has entered into transactions with major shareholders, members of the Board of Directors and Senior Management in the course of ordinary activities using commercial rates of interest and commissions. All credit facilities granted to the relevant parties are considered performing and no provisions have been made therefor.
2- During 2020, the bank didn’t enter into contracts, projects and engagements with its Subsidiaries, Sister Companies, Affiliates, Chairman, Members of the Board of Directors, CEO or any employee in the company or their relatives.
3- During 2020, the bank has entered into contracts with Specialized Leasing Co.(Subsidiary) as follows:
Description |
Amount JD |
Financing ATM Machines Purchases (185) ATMs |
3,585,472 |
Financing safety deposit boxes Purchases (1) Box |
168,200 |
العقـود والمشـاريع والارتباطات التـي عقدهـا البنـك المصـدر مـع الشـركات التابعـة أو الشـقيقة أو الحليفـة أو رئيـس مجلـس الإدارة أو أعضـاء مجلـس الإدارة أو الرئيـس التنفيـذي أو أي موظـف فـي الشـركة أو أقاربهـم :
كمـا هـو مبيـن فـي الإيضاح رقـم 43 الـوارد فـي القوائـم الماليـة لعـام 2020 ،فقـد قـام البنـك بالدخـول فـي معاملات مع كبار المساهمين وأعضاء مجلس الإدارة والإدارة العليا ضمن النشاطات الاعتيادية للبنك وباستخدام أسـعار الفوائـد والعمولات التجارية. إن جميع التسهيلات الائتمانية الممنوحة للجهـات ذات العالقة تعتبر عاملة ولـم يؤخذ لها أي مخصصات
لم يقـم البنـك خـال عـام 2020 بالدخـول في عقـود أو مشـاريع أو ارتباطات مع الشـركات التابعة أو الشـقيقة أو الحليفـة أو رئيـس مجلـس الإدارة أو أعضـاء مجلـس الإدارة أو الرئيـس التنفيـذي أو أي موظـف فـي الشـركة أو أقاربهم.
قـام البنـك خـال عـام 2020 بالدخـول فـي عقـود مـع الشـركة المتخصصـة للتأجير التمويلي " شـركة تابعـة " وعلـى النحـو التالي:
القيمة بالدينار |
البيان |
3,585,472 |
استبدال وشراء أجهزة صراف آلي عدد (185) جهاز |
168,200 |
شراء صناديق أمانات حديدية عدد (1) |
The Bank’s Contribution to the Protection of the Environment and Local Community Service:
During the year 2020, the bank continued to support the environmental initiatives in the kingdom, where it continued to finance the maintenance cost of the Housing Bank Park in Abdoun area. Additionally, the bank adopts policies that aim at rationalizing water and energy consumption through applying modern techniques in this field in its new head office building and branches across the kingdom.
مساهمة البنك في حماية البيئة وخدمة المجتمع المحلي
واصل بنك الإسكان خلال عام 2020 دعمه للمبادرات البيئية في المملكة، إذ استمر في تمويل كلفة رعاية حديقة بنك الإسكان/ عبدون، علاوة على تبني البنك لسياسات هادفة في مجال ترشيد استهلاك الطاقة والمياه، وتطبيقه للتقنيات الحديثة التي تعنى بهذا المجال في مبنى الإدارة العامة الجديد في منطقة الشميساني وفروع البنك المنتشرة في مختلف أنحاء المملكة.
01/01/2020 - 31/12/2020 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
||||
|
Shafiq Kamil Bachoun | شفيق كميل بطشون | ||
|
740 | |||
|
Deloitte and Touch | ديلويت اند توش | ||
|
31/01/2021 | |||
|
||||
|
غير متحفظ | |||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 | ||
|
نص 9 | نص 10 | ||
|
نص 11 | نص 12 | ||
|
نص 13 | نص 14 |
.
0
Opinion
We have audited the consolidated financial statements of The Housing Bank for Trade and Finance (A Public Shareholding Limited Company) (the Bank”) and its subsidiaries (the “Group”), which comprise the consolidated statement of financial position as at December 31, 2020, and the consolidated statements of income, consolidated statement of comprehensive income, consolidated statement of changes in owners’ equity and consolidated statement of cash flows for the year then ended, and notes to the financial statements, including a summary of significant accounting policies.
In our opinion, the accompanying consolidated financial statements present fairly, in all material respects, the consolidated financial position of the Bank as of December 31, 2020, and its consolidated financial performance and its cash flows for the year then ended in accordance with International Financial Reporting Standards (‘IFRSs’) as adopted by the Central Bank of Jordan.
Basis for Opinion
We conducted our audit in accordance with International Standards on Auditing (ISAs). Our responsibilities under those standards are further described in the Auditor’s Responsibilities for the Audit of the Consolidated Financial Statements section of our report. We are independent of the Group in accordance with the International Ethics Standards Board for Accountants’ Code of Ethics for Professional Accountants (IESBA Code) together with the ethical requirements that are relevant to our audit of the Bank’s consolidated financial statements in Jordan, and we have fulfilled our other ethical responsibilities in accordance with these requirements and the IESBA Code. We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion.
الـــرأي
قمنا بتدقيق القوائم المالية الموحدة لبنك الإسكان للتجارة والتمويل (شركة مساهمة عامة محدودة) )البنك( وشركاته التابعة المشار اليها )بالمجموعة( والتي تتكون من قائمة المركز المالي الموحد كما في 31 كانون الأول / ديسمبر 2020 ، وكل من قائمة الربح أو الخسارة الموحدة و قائمة الدخل الشامل الموحدة و قائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة وقائمة التدفقات النقدية الموحدة للسنة المنتهية بذلك التاريخ وإيضاحات حول القوائم المالية متضمنة ملخص للسياسات المحاسبية الهامة.
في رأينا ، إن القوائم المالية الموحدة المرفقة تظهر بصورة عادلة ، من جميع النواحي الجوهرية ، المركز المالي الموحد للبنك كما في 31 كانون الأول / ديسمبر 2020 وأدائه المالي الموحد وتدفقاته النقدية الموحدة للسنة المنتهية بذلك التاريخ وفقاً للمعايير الدولية للتقارير المالية كما تم إعتمادها من قبل البنك المركزي الاردني .
اساس الـــــرأي
لقد قمنا بتدقيقنا وفقاً للمعايير الدولية للتدقيق . إن مسؤولياتنا بموجب تلك المعايير موضحه في فقرة "مسؤولية مدقق الحسابات حول تدقيق القوائم المالية " في تقريرنا . إننا مستقلون عن المجموعة وفق ميثاق قواعد السلوك المهني للمحاسبين القانونيين الصادر عن المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين القانونيين بالإضافة الى متطلبات السلوك المهني الاخرى المتعلقة بتدقيقنا للقوائم المالية الموحدة للبنك في الاردن، وقد أوفينا بمسؤوليتنا المتعلقة بمتطلبات السلوك المهني الأخرى . ونعتقد بأن بينات التدقيق الثبوتية التي حصلنا عليها كافيه ومناسبة لتوفر أساسا لرأينا .
Key Audit Matters
Key audit matters are those matters that, in our professional judgment, were of most significance in our audit of the consolidated financial statements for the current year. These matters were addressed in the context of our audit of the consolidated financial statements as a whole, and in forming our opinion thereon, and we do not provide a separate opinion on these matters.
We have fulfilled the responsibilities described in the Auditor’s responsibilities for the audit of the consolidated financial statements section of our report, including in relation to these matters. Accordingly, our audit included the performance of procedures designed to respond to our assessment of the risks of material misstatement of the consolidated financial statements. The results of our audit procedures, including the procedures performed to address the matters below, provide the basis for our audit opinion on the accompanying consolidated financial statements.
1) Adequate Provision for Credit Losses on Credit Facilities
As described in Note 11 to the consolidated financial statements, the Bank had direct credit facilities of JD 4.5 billion as at December 31, 2020 representing 54.4% of total assets. The expected credit loss (ECL) allowance was JD 431.2 million as at this date.
The determination of the Bank’s expected credit losses for credit facilities measured at amortized cost is a material and complex estimate requiring significant management judgement in the evaluation of the credit quality and the estimation of inherent losses in the portfolio. The financial statement risk arises from several aspects requiring substantial judgement of management, such as the estimation of probabilities of default and loss given defaults for various stages, the determination of significant increases in credit risk (SICR) and credit-impairment status (default), the use of different modelling techniques and consideration of manual adjustments. In calculating expected credit losses, the Bank considered credit quality indicators for each loan and portfolios, stratifies loans and advances by risk grades and estimates losses for each loan based upon their nature and risk profile. Auditing these complex judgements and assumptions involves especially challenging auditor judgement due to the nature and extent of audit evidence and effort required to address these matters.
The Bank expected credit losses are calculated against credit exposures, according to the requirements of International Financial Reporting Standard 9 Financial Instruments (IFRS 9) as adopted by the Central Bank of Jordan. Credit exposures granted directly to the Jordanian Government as well as credit exposers guaranteed by Government are excluded from the determination of the allowance for expected credit losses. In addition, expected credit losses are also adjusted to take into consideration any special arrangements with the Central Bank of Jordan.
As disclosed in Note 54, the COVID-19 pandemic significantly impacted management’s determination of the ECL and required the application of heightened judgment. To address the uncertainties inherent in the current and future environment and to reflect all relevant risk factors not captured in the Bank’s modelled results, management applied quantitative and qualitative adjustments for the impacts of the unprecedented macroeconomic scenarios arising from the pandemic, the temporary effects of the bank and government led payment support programs, which may not completely mitigate future losses, and the impacts to particularly vulnerable sectors affected by COVID-19. The Bank made amendments on the expected credit loss calculation models to take into consideration the potential impact of the COVID 19 pandemic to address the impact on certain sectors or specific customers based on relative cashflow forecasts.
For further information on this key audit matter refer to Notes 11 and 47 to the consolidated financial statements.
How our audit addressed this matter:
We established an audit approach which includes both testing the design and operating effectiveness of internal controls over the determination of expected credit losses and risk-based substantive audit procedures. Our procedures over internal controls focused on the governance over the process controls around the ECL methodology, completeness and accuracy of loan data used in the expected loss models, management review of outcomes, management validation and approval processes, the assignment of borrowers’ risk classification, consistency of application of accounting policies and the process for calculating individual allowances.
The primary substantive procedures which we performed to address this key audit matter included, but were not limited to, the following:
- For a risk-based sample of individual loans, we performed a detailed credit review, assessed the appropriateness of information for evaluating the credit-worthiness and staging classification of individual borrowers and challenged the assumptions underlying the expected credit loss allowance calculations, such as estimated future cash flows, collateral valuations and estimates of recovery as well as considered the consistency of the Bank’s application of its impairment policy. Further, we evaluated controls over approval, accuracy and completeness of impairment allowances and governance controls, including assessing key management and committee meetings that form part of the approval process for loan impairment allowances;
- For loans not tested individually, we evaluated controls over the modelling process, including model monitoring, validation and approval. We tested controls over model outputs and the mathematical accuracy and computation of the expected credit losses by re-performing or independently calculating elements of the expected credit losses based on relevant source documents with the involvement of our modelling specialists. We challenged key assumptions, inspected the calculation methodology and traced a sample back to source data. We evaluated key assumptions such as thresholds used to determine SICR and forward looking macroeconomic scenarios including the related weighting;
- We evaluated post model adjustments and management overlays in the context of key model and data limitations identified by the Bank in order to assess the reasonableness of these adjustments, focusing on PD and LGD used for corporate loans, and challenged their rationale;
- We assessed the amendments made by management to respond to COVID-19 by evaluating the model adjustments in relation to macroeconomic factors and the forward looking scenarios which were incorporated into the impairment calculations by utilizing our internal specialists to challenge the multiple economic scenarios chosen and weighting applied to capture non-linear losses; and
- We determined if the amount recorded as the allowance for expected credit losses was determined in accordance with the instructions of the Central Bank of Jordan.
- We tested, utilizing our internal IT specialists, the IT application used in the credit impairment process and verified the integrity of data used as input to the models including the transfer of data between source systems and the impairment models. We evaluated system-based and manual controls over the recognition and measurement of impairment allowances, including the consideration of the economic disruptions caused by COVID 19;
2) Provision for Lawsuits and Legal Claims
The recognition and measurement of provisions for lawsuits and the measurement and disclosure of contingent liabilities in respect of legal claims requires significant judgement to be applied by the directors and as a result is considered to be a key audit matter.
The legal cases, lawsuits raised against the Bank, and provision for lawsuits have been disclosed in notes (21) and (52) in the consolidated financial statements whilst the contingent liabilities are disclosed in note (51) in the consolidated financial statements
How our audit addressed this matter:
We assessed the design and implementation of controls in this area.
We discussed and obtained a letter of confirmation from the Group’s internal legal counsel about the existence of lawsuits and other legal claims and the related possible liability to the Group as a result of these matters.
We obtained a letter of confirmation from the Group’s external legal counsel about the existence of lawsuits and other legal claims and the related possible liability to the Group as a result of these matters.
We assessed the amount provided by management in the statement of financial position in respect of lawsuits and other legal claims to determine if it was adequate.
We assessed the disclosures relating to contingent liabilities arising from legal claims to determine if it was valid, complete and complied with the requirements of IFRSs.
3) IT systems and controls over financial reporting
We identified IT systems and controls over the Bank’s financial reporting as an area of focus due to the extensive volume and variety of transactions which are processed daily by the Bank and rely on the effective operation of automated and IT dependent manual controls. There is a risk that automated accounting procedures and related internal controls are not accurately designed and operating effectively. In particular, the incorporated relevant controls are essential to limit the potential for fraud and error as a result of change to an application or underlying data.
Our audit approach relies on automated controls and therefore the following procedures were designed to test access and control over IT systems:
We obtained an understanding of the applications relevant to financial reporting and the infrastructure supporting these applications.
We tested IT general controls relevant to automated controls and computer-generated information covering access security, program changes, data centre and network operations.
We examined computer generated information used in financial reports from relevant applications and key controls over their report logics.
We performed testing on the key automated controls on significant IT systems relevant to business processes.
امور التدقيق الرئيسية
تعتبر أمور التدقيق الرئيسية ، في تقديرنا المهني ، الأكثر أهمية في تدقيقنا للقوائم المالية الموحدة للسنة الحالية. وقد تم تناول هذه الأمور في سياق تدقيقنا للقوائم المالية ككل ، وفي تشكيل رأينا حولها ، ولا نبدي رأيا منفصلا حولها.
لقد قمنا بالمهام المذكورة في فقرة مسؤولية مدقق الحسابات والمتعلقة بتدقيق القوائم المالية الموحدة ، بالإضافة لكافة الأمور المتعلقة بذلك بناء عليه ، فإن تدقيقنا يشمل تنفيذ الإجراءات التي تم تصميمها للاستجابة لتقييمنا لمخاطر الأخطاء الجوهرية في القوائم المالية الموحدة . ان نتائج إجراءات التدقيق التي قمنا بها ، بما في ذلك الإجراءات المتعلقة بمعالجة الأمور المشار إليها ادناه ، توفر أساسا لرأينا حول تدقيق القوائم المالية الموحدة المرفقة.
تم تقديم وصف حول كيفية دراسة كل امر من الأمور المشار اليها ادناه ضمن إجراءات التدقيق :
1) كفاية مخصص الخسائر الإئتمانية المتوقعة للتسهيلات الائتمانية :
كما يرد في الإيضاح رقم (11) حول القوائم المالية الموحدة، لدى البنك تسهيلات إئتمانية مباشرة بحوالي 4,5 مليار دينار كما في 31 كانون الأول 2020 والتي تمثل ما نسبته 54,4% من إجمالي الموجودات. بلغ مخصص الخسائر الإئتمانية المتوقعة حوالي 431,2 مليون دينار كما في ذلك التاريخ.
إن تحديد الخسائر الإئتمانية المتوقعة للبنك فيما يتعلق بالتسهيلات الإئتمانية المقاسة بالتكلفة المطفأة هو تقدير جوهري ومعقد يتطلب من الإدارة تقديرًا جوهرياً في تقييم جودة الإئتمان وتقدير الخسائر الكامنة في المحفظة. إن مخاطر القوائم المالية تنشأ من عدة جوانب وتتطلب حكمًا جوهريًا من جانب الإدارة ، مثل تقدير احتمالية التخلف عن السداد والخسارة عند التعثر للمراحل المختلفة ، وتحديد الزيادة الهامة في مخاطر الائتمان وحالة انخفاض قيمة الائتمان (التعثر) واستخدام تقنيات النماذج المختلفة والأخذ بالإعتبار التعديلات اليدوية. عند إحتساب خسائر الإئتمان المتوقعة ، أخذ البنك في الإعتبار مؤشرات جودة الإئتمان لكل من قرض والمحافظ ، ويقوم بتقسيم القروض والسلف حسب درجات المخاطر وتقديرات الخسائر لكل قرض بناءً على طبيعتها وملف المخاطر الخاص بها. تتضمن مراجعة هذه الأحكام والافتراضات المعقدة تحديًا على حكم مدقق الحسابات نظرًا لطبيعة ومدى أدلة التدقيق والجهد المطلوب لمعالجة هذه الأمور.
يتم احتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة للبنك على التعرضات الائتمانية وفقاً لمتطلبات المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9) "الأدوات المالية" كما تم إعتمادها من قبل البنك المركزي الاردني. يتم استثناء التعرضات الائتمانية الممنوحة للحكومة الاردنية وبكفالتها من احتساب مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة ، بالاضافة الى ذلك ، يتم تعديل الخسائر الائتمانية المتوقعة للأخذ بالإعتبار اي ترتيبات خاصة مع البنك المركزي الاردني .
كما يرد في الإيضاح رقم 54 ، ان أثر جائحة كوفيد 19 أثرت بشكل كبير على تحديد الإدارة لخسائر الائتمان المتوقعة وتطلب تطبيق أحكام مشددة. لمعالجة أوجه عدم التيقن المتأصلة في البيئة الحالية والمستقبلية ولعكس جميع عوامل المخاطر ذات الصلة التي لم يتم اخذها في نتائج نموذج البنك ، طبقت الإدارة تعديلات كمية ونوعية لتأثيرات سيناريوهات الاقتصاد الكلي غير المسبوقة الناشئة عن الوباء ، والتأثيرات المؤقتة لبرامج دعم المدفوعات التي تقودها البنوك والحكومة ، والتي قد لا تخفف بشكل تام الخسائر المستقبلية ، والتأثيرات على القطاعات الضعيفة بشكل خاص المتأثرة بكوفيد 19. أجرى البنك تعديلات على نماذج إحتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة لمراعاة التأثير المحتمل لوباء كوفيد 19 لمعالجة التأثير على قطاعات معينة أو عملاء محددين بناءً على توقعات التدفق النقدي بهم.
لمزيد من المعلومات حول مسألة التدقيق الرئيسية هذه ، يرجى الإطلاع على الإيضاحين (11) و(47) حول القوائم المالية الموحدة.
كيـف تجاوب تدقيقنا مع هذا الأمر:
لقد اتبعنا منهج للتدقيق يشمل اختبار تصميم وفعالية التشغيل للرقابة الداخلية المتعلقة بتحديد خسائر الائتمان المتوقعة وإجراءات التدقيق الجوهرية القائمة على المخاطر. إن إجراءاتنا الخاصة بالرقابة الداخلية تركزت على الحوكمة لضوابط الإجراءات حول منهجية الخسائر الإئتمانية المتوقعة ، واكتمال ودقة بيانات القروض المستخدمة في نماذج الخسارة المتوقعة ، ومراجعة الإدارة للنتائج ، وتحقق الإدارة من صحتها والموافقة عليها ، وتحديد تصنيف مخاطر المقترضين ، واتساق تطبيق السياسات المحاسبية وعملية إحتساب المخصصات بشكل إفرادي.
إن الإجراءات الموضوعية الأساسية التي قمنا بها لمعالجة أمر التدقيق الرئيسي ، تضمنت ولكن لم تقتصر على ما يلي:
لعينة من القروض والتي تم أختيارها بناء على المخاطر ، أجرينا مراجعة مفصلة للإئتمان ، وقمنا بتقييم مدى ملاءمة المعلومات لتقييم الجدارة الائتمانية وتصنيف المراحل للمقترضين وتحدينا الافتراضات المتعلقة بإحتساب مخصص الخسارة الائتمان المتوقعة ، مثل التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة وتقييمات الضمان وتقديرات الاسترداد وكذلك النظر في اتساق تطبيق البنك لسياسة انخفاض القيمة. علاوة على ذلك ، قمنا بتقييم الضوابط على الموافقة والدقة واكتمال مخصصات انخفاض القيمة وضوابط الحوكمة ، بما في ذلك تقييم اجتماعات الإدارة واللجان الرئيسية التي تشكل جزءًا من عملية الموافقة على مخصصات انخفاض قيمة القروض ؛
بالنسبة للقروض التي لم يتم اختبارها بشكل فردي ، قمنا بتقييم الضوابط على عملية وضع النماذج ، والمتضمنة مراقبة النموذج والتحقق منه والموافقة عليه. لقد اختبرنا الضوابط على مخرجات النموذج والدقة الحسابية وإحتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة من خلال إعادة التنفيذ أو إحتساب عناصر خسائر الائتمان المتوقعة بشكل مستقل بناءً على مصدر المستندات ذات الصلة بمشاركة متخصصي النماذج لدينا. كما وقمنا بتحدي الافتراضات الرئيسية ، وفحصنا منهجية الإحتساب وتتبعنا عينة رجوعاً الى مصدر البيانات. كما وقمنا بتقييم الافتراضات الرئيسية مثل الحدود القصوى المستخدمة لتحديد الزيادة الهامة في مخاطر الائتمان وسيناريوهات النظرة المستقبلية للإقتصاد الكلي بما في ذلك الأوزان ذات العلاقة ؛
قمنا بتقييم التعديلات اللاحقة للنماذج وتعديلات الإدارة في سياق النماذج الرئيسية و القيود على البيانات التي حددها البنك من أجل تقييم مدى معقولية هذه التعديلات ، مع التركيز على احتمالية التعثر والخسائر عند التعثر المستخدمة في قروض الشركات ، وتحدينا مبرراتها ؛
قمنا بتقييم التعديلات التي أجرتها الإدارة للاستجابة لـحدث كوفيد 19 من خلال تقييم تعديلات النموذج فيما يتعلق بعوامل الاقتصاد الكلي والسيناريوهات المستقبلية المدمجة في إحتساب انخفاض القيمة من خلال إشراك المتخصصين لدينا لتحدي السيناريوهات الاقتصادية المتعددة المختارة والوزن المطبق للأخذ بعين الإعتبار الخسائر غير النمطية ؛
قمنا بتحديد فيما اذا كان مبلغ الخسائر الائتمانية المتوقعة تم قيده وفقا لتعليمات البنك المركزي الأردني.
لقد قمنا بالتعاون مع متخصصي تكنولوجيا المعلومات الداخليين لدينا باختبار تطبيقات تكنولوجيا المعلومات المستخدمة في عملية انخفاض قيمة الائتمان والتحقق من سلامة البيانات المستخدمة كمدخلات للنماذج بما في ذلك نقل البيانات بين الأنظمة المصدر ونماذج انخفاض القيمة. كما وقمنا بتقييم الضوابط المستندة إلى النظام واليدوية المتعلقة بالاعتراف والقياس لمخصص انخفاض القيمة. بما في ذلك النظر في الاضطرابات الاقتصادية الناجمة عن كوفيد 19 ؛
2) مخصص القضايا والدعاوي القانونية
يتطلب الاعتراف والقياس لمخصص القضايا والقياس والإفصاح عن الالتزامات المحتملة فيما يتعلق الدعاوي القانونية استخدام الأحكام والتقديرات من قبل إدارة البنك، ونتيجة لذلك ، يعد هذا الأمر أحد أمور التدقيق الرئيسية في تدقيقنا.
تم الإفصاح عن القضايا والدعاوي القانونية المقامة على البنك ومخصص القضايا ضمن الإيضاحين (21) و(52) حول القوائم المالية الموحدة ، بينما تم الإفصاح عن الإلتزامات المحتملة في الإيضاح (51) حول القوائم المالية الموحدة.
كيـف تجاوب تدقيقنا مع هذا الأمر:
قمنا بتقييم تصميم وتطبيق الرقابة في هذا المجال.
لقد ناقشنا وحصلنا على خطاب تأكيد من قبل المستشار القانوني الداخلي للبنك حول الدعاوى والمطالبات القانونية الأخرى القائمة وما يتعلق بها من التزامات محتملة على البنك نتيجة لهذه الأمور.
لقد حصلنا على خطاب تأكيد من قبل المستشار القانوني الخارجي للبنك حول الدعاوى والمطالبات القانونية الأخرى القائمة وما يتعلق بها من التزامات محتملة على البنك نتيجة لهذه الأمور.
قمنا بتقييم رصيد المخصص الذي افصحت عنه الإدارة في قائمة المركز المالي الموحدة فيما يتعلق بالدعاوى القضائية والمطالبات القانونية الأخرى لتحديد ما إذا كان كافية.
قمنا بتقييم الإفصاحات المتعلقة بالالتزامات المحتملة الناشئة عن المطالبات القانونية لتحديد ما إذا كانت كافية ومتوافقة مع متطلبات المعايير الدولية للتقارير المالية.
3) أنظمة تكنولوجيا المعلومات والضوابط على التقارير المالية
لقد حددنا أنظمة تكنولوجيا المعلومات والضوابط الخاصة بالتقارير المالية للبنك كأمر تدقيق رئيسي بسبب الحجم الكبير والمتنوع للمعاملات التي تتم معالجتها يوميًا بواسطة البنك وتعتمد على التشغيل الفعال للضوابط اليدوية والآلية المعتمدة على تكنولوجيا المعلومات. هناك خطر من أن إجراءات المحاسبة الآلية والضوابط الداخلية ذات الصلة ليست مصممة بدقة ولا تعمل بشكل فعال. على وجه الخصوص ، تعتبر الضوابط المدمجة ذات الصلة ضرورية للحد من احتمال الخطأ نتيجة للتغيير في التطبيق أو البيانات الأساسية.
كيـف تجاوب تدقيقنا مع هذا الأمر:
يعتمد منهج التدقيق لدينا على الضوابط الآلية ، وبالتالي تم تصميم الإجراءات التالية لاختبار الوصول والرقابة على أنظمة تكنولوجيا المعلومات:
حصلنا على فهم للتطبيقات ذات الصلة بالتقارير المالية والبنية التحتية التي تدعم هذه التطبيقات.
قمنا باختبار الرقابة العامة لتكنولوجيا المعلومات ذات الصلة بالرقابة الآلية والمعلومات التي يتم إنشاؤها بواسطة الحاسب الآلي والتي تغطي أمان الوصول وتغييرات البرامج ومركز البيانات وعمليات الشبكة.
قمنا بفحص المعلومات التي تم إنشاؤها بواسطة الحاسب الآلي المستخدمة في التقارير المالية من التطبيقات ذات الصلة والضوابط الرئيسية على منطق هذه التقارير.
لقد أجرينا اختبارات على عناصر الرقابة الآلية الرئيسية في أنظمة تكنولوجيا المعلومات المهمة ذات الصلة بإجراءات الأعمال.
Other Information
Management is responsible for other information. The other information comprises the other information in the annual report, excluding the consolidated financial statements and the independent auditors’ report thereon. We expect that the annual report will be made available to us after the date of our audit report. Our opinion on the consolidated financial statements does not cover the other information, and we do not express any form of assurance or conclusion thereon.
In connection with our audit of the consolidated financial statements, our responsibility is to read the other information and, in doing so, consider whether the other information is materially inconsistent with the consolidated financial statements or our knowledge obtained in the audit, or otherwise appears to be materially misstated.
معلومات أخرى
إن الإدارة مسؤولة عن المعلومات الأخرى . تتكون المعلومات الأخرى من المعلومات الواردة في التقرير السنوي غير القوائم المالية الموحدة وتقرير مدقق الحسابات حولها. اننا نتوقع ان يتم تزويدنا بالتقرير السنوي بتاريخ لاحق لتقريرنا . لا يشمل رأينا حول القوائم المالية الموحدة المعلومات الأخرى وإننا لا نبدي اي نوع من التأكيد او استنتاج حولها .
فيما يتعلق بتدقيق القوائم المالية الموحدة ، فإن مسؤوليتنا هي قراءة المعلومات الأخرى المذكورة أعلاه عندما تصبح متاحة لنا ، بحيث نُقيّم فيما اذا كانت المعلومات الأخرى غير متوافقة بشكل جوهري مع القوائم المالية الموحدة او المعلومات التي تم التوصل إليها من خلال تدقيقنا أو ان المعلومات الأخرى تتضمن اخطاء جوهرية.
Responsibilities of Management and Those Charged with Governance for the Consolidated Financial Statements
Management is responsible for the preparation and fair presentation of the consolidated financial statements in accordance with IFRSs as adopted by the Central Bank of Jordan, and for such internal control as management determines necessary to enable the preparation of consolidated financial statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error.
In preparing the consolidated financial statements, management is responsible for assessing the Bank’s ability to continue as a going concern, disclosing, as applicable, matters related to going concern and using the going concern basis of accounting unless management either intends to liquidate the Bank or to cease operations, or has no realistic alternative but to do so.
Those charged with governance are responsible for overseeing the Bank’s financial reporting process.
مسؤوليات الادارة والقائمين على الحوكمة في اعداد القوائم المالية الموحدة
إن الادارة مسؤولة عن إعداد هذه القوائم المالية الموحدة وعرضها بصورة عادلة وفقاً للمعايير الدولية للتقارير المالية كما تم إعتمادها من قبل البنك المركزي الاردني. وتشمل هذه المسؤولية الاحتفاظ بالرقابة الداخلية التي تجدها الادارة مناسبة لتمكنها من اعداد القوائم المالية الموحدة بصورة عادلة خالية من أخطاء جوهرية ، سواء كانت ناشئة عن الاحتيال او عن الخطأ.
عند إعداد القوائم المالية الموحدة ، ان الادارة مسؤولة عن تقييم قدرة البنك على الاستمرار كمنشأة مستمرة، والافصاح ، حسبما يقتضيه الحال ، عن المسائل المتعلقة بالاستمرارية واستخدام مبدأ الاستمرارية المحاسبي إلا إذا قررت الادارة تصفية البنك أو ايقاف عملياته ، أو أنه لا يوجد لديها بديل واقعي الا القيام بذلك .
ويعتبر القائمين على الحوكمة مسؤولين عن الإشراف على طريقة إعداد التقارير المالية للمجوعة .
Auditor’s Responsibilities for the Audit of the Consolidated Financial Statements
Our objectives are to obtain reasonable assurance about whether the consolidated financial statements as a whole are free from material misstatement, whether due to fraud or error, and to issue an auditor’s report that includes our opinion.
Reasonable assurance is a high level of assurance, but is not a guarantee that an audit conducted in accordance with ISAs will always detect a material misstatement when it exists. Misstatements can arise from fraud or error and are considered material if, individually or in the aggregate, they could reasonably be expected to influence the economic decisions of users taken on the basis of these consolidated financial statements.
As part of an audit in accordance with ISAs, we exercise professional judgment and maintain professional skepticism throughout the audit. We also:
• Identify and assess the risks of material misstatement of the consolidated financial statements, whether due to fraud or error, design and perform audit procedures responsive to those risks, and obtain audit evidence that is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion. The risk of not detecting a material misstatement resulting from fraud is higher than for one resulting from error, as fraud may involve collusion, forgery, intentional omissions, misrepresentations, or the override of internal control.
• Obtain an understanding of internal control relevant to the audit in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the Bank’s internal control.
• Evaluate the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates and related disclosures made by management.
Conclude on the appropriateness of management’s use of the going concern basis of accounting and, based on the audit evidence obtained, whether a material uncertainty exists related to events or conditions that may cast significant doubt on the Bank’s ability to continue as a going concern. If we conclude that a material uncertainty exists, we are required to draw attention in our auditor’s report to the related disclosures in the financial statements or, if such disclosures are inadequate, to modify our opinion. Our conclusions are based on the audit evidence obtained up to the date of our auditor’s report. However, future events or conditions may cause the Bank to cease to continue as a going concern.
• Evaluate the overall presentation, structure and content of the consolidated financial statements, including the disclosures, and whether the consolidated financial statements represent the underlying transactions and events in a manner that achieves fair presentation.
Obtain sufficient and appropriate audit evidence regarding the financial information of the entities or business activities within the Group to express an opinion on the consolidated financial statements. We are responsible for the direction, supervision and implementation of the Group audit. We remain solely responsible for our audit opinion.
We communicate with those charged with governance regarding, among other matters, the planned scope and timing of the audit and significant audit findings, including any significant deficiencies in internal control that we identify during our audit.
We also provide those charged with governance with a statement that we have complied with relevant ethical requirements regarding independence, and have communicated with them all relationships and other matters that may reasonably be thought to bear on our independence, and where applicable, the related safeguards.
From the matters communicated with those charged with governance, we determine those matters that were of most significance in the audit of the consolidated financial statements of the current period, and are therefore the key audit matters. We describe these matters in our auditor’s report, unless law or regulation precludes public disclosure about the matter or when, in extremely rare circumstances, we determine that a matter should not be communicated in our report because the adverse consequences of doing so would reasonable be expected to outweigh the public interest benefits of such communication.
مسؤوليات مدقق الحسابات حول تدقيق القوائم المالية الموحدة
إن اهدافنا تتمثل بالحصول على تأكيد معقول فيما إذا كانت القوائم المالية الموحدة ككل خالية من أخطاء جوهرية ، سواء كانت ناشئة عن احتيال أو عن خطأ ، وإصدار تقرير التدقيق الذي يشمل رأينا . ان التأكيد المعقول هو مستوى عالٍ من التأكيد ، ولا يشكل ضمانة بان تكشف دائماً عملية التدقيق التي تمّت وفقا للمعايير الدولية للتدقيق أي خطأ جوهري في حال وجوده . من الممكن ان تنشأ الاخطاء عن الاحتيال أو عن الخطأ ، وتعتبر جوهرية بشكل فردي أو مجتمعة فيما إذا كان من المتوقع تأثيرها على القرارات الاقتصادية المتخذة من المستخدمين بناءً على هذه القوائم المالية الموحدة .
كجزء من عملية التدقيق وفقا لمعايير التدقيق الدولية ، فإننا نمارس الاجتهاد المهني ونحافظ على الشك المهني طيلة فترة التدقيق . كما نقوم أيضا :
بتحديد وتقييم مخاطر الاخطاء الجوهرية في القوائم المالية الموحدة ، سواء كانت ناشئة عن احتيال أو عن خطأ ، والتخطيط والقيام بإجراءات التدقيق بما يستجيب مع تلك المخاطر والحصول على أدلة تدقيق كافية ومناسبة توفر أساسا لرأينا . ان مخاطر عدم اكتشاف خطأ جوهري ناتج عن الاحتيال تفوق تلك الناتجة عن الخطأ ، حيث يشمل الاحتيال على التواطؤ والتزوير والحذف المتعمد والتحريفات أو تجاوز نظام الرقابة الداخلي .
بفهم لنظام الرقابة الداخلي ذو الصلة بالتدقيق من أجل تخطيط إجراءات تدقيق مناسبة حسب الظروف ، ولكن ليس من أجل إبداء رأي حول فعالية الرقابة الداخلية للبنك .
بتقييم مدى ملاءمة السياسات المحاسبية المتبعة ومعقولية التقديرات المحاسبية والايضاحات المتعلقة بها المعدة من قبل الإدارة.
باستنتاج حول مدى ملائمة استخدام الادارة لمبدأ الاستمرارية المحاسبي ، وبناء على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها ، في حال وجود حالة جوهرية من عدم التيقن متعلقة بأحداث أو ظـــروف قد تثير شكاً جوهرياً حول قدرة البنك على الاستمرار. وفي حال الاستنتاج بوجود حالة جوهرية من عدم التيقن ، يتوجب علينا لفت الانتباه في تقريرنا إلى الافصاحات ذات الصلة الواردة في القوائم المالية الموحدة ، أو في حال كانت هذه الافصاحات غير كافية يتوجب علينا تعديل رأينا. هذا ونعتمد في استنتاجاتنا على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها حتى تاريخ تقريرنا ، ومع ذلك قد تؤدي الاحداث أو الظروف المستقبلية بالبنك إلى التوقف عن القدرة على الاستمرار.
تقييم العرض الإجمالي ، لهيكل ومحتوى القوائم المالية ، بما في ذلك الإفصاحات ، وفيما إذا كانت القوائم المالية الموحدة تظهر العمليات والاحداث ذات العلاقة بطريقة تحقق العرض العادل.
الحصول على أدلة تدقيق كافية وملائمة حول المعلومات المالية للشركات وأنشطة العمل ضمن المجموعة "البنك وشركاته التابعة" لابداء رأي حول القوائم المالية الموحدة . إننا مسؤولون عن التوجيه والاشراف والأداء حول تدقيق المجموعة . نبقى المسؤولين بشكل وحيد حول رأي تدقيقنا.
نقوم بالتواصل مع القائمين على الحوكمة فيما يتعلق على سبيل المثال لا الحصر بنطاق وتوقيت التدقيق ونتائج التدقيق الهامة ، بما في ذلك أي خلل جوهري في نظام الرقابة الداخلي يتبين لنا من خلال تدقيقنا.
كما نقوم بتزويد القائمين على الحوكمة بما يفيد امتثالنا لقواعد السلوك المهني المتعلقة بالاستقلالية ، والتواصل معهم بخصوص جميع العلاقات وغيرها من المسائل التي من الممكن الاعتقاد بانها تؤثر على استقلاليتنا و حيثما ينطبق إجراءات الحماية ذات العلاقة .
من الامور التي تم التواصل بشأنها مع القائمين على الحوكمة ، نقوم بتحديد أكثر هذه الامور أهمية في تدقيق القوائم المالية الموحدة للسنة الحالية ، والتي تعد أمور تدقيق رئيسية . نقوم بشرح هذه الامور في تقريرنا حول التدقيق إلا إذا حال القانون أو الأنظمة دون الافصاح العلني عنها ، أو عندما نقرر في حالات نادرة للغاية ، ان لا يتم ذكر امر معين في تقريرنا في حال كان للافصاح تأثيرات سلبية يتوقع منها ان تفوق منفعتها المصلحة العامة بشكل معقول.
Report on Other Legal and Regulatory Requirements
The Bank maintains proper books of accounts, which are in agreement with the consolidated financial statements. We recommend that the General Assembly of Shareholders approve these consolidated financial statements.
تقرير حول المتطلبات القانونية
يحتفظ البنك بقيود وسجلات محاسبية منظمة بصورة أصولية تتفق مع القوائم المالية الموحدة ونوصي الهيئة العامة للمساهمين بالمصادقة عليها.
01/01/2020 - 31/12/2020 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 | ||
|
نص 9 | نص 10 | ||
|
نص 11 | نص 12 | ||
|
نص 13 | نص 14 | ||
|
نص 15 | نص 16 | ||
|
نص 17 | نص 18 | ||
|
نص 19 | نص 20 | ||
|
نص 21 | نص 22 | ||
|
نص 23 | نص 24 |
Compliance with Corporate Governance:
• The bank is committed to implement the principles of the Corporate Governance Code. A copy of this code can be found on the following link:
https://www.hbtf.com/ar/InvestorRelations/Lists/HBTFDocumentsInstance
• The bank is committed to implement the principles of the IT Governance Code. A copy of this
code can be found on the following link:
https://www.hbtf.com/ar/InvestorRelations/Lists/HBTFDocumentsInstance
الالتزام بالحاكمية المؤسسية
يلتـزم البنـك بتطبيـق بنـود دليـل الحاكميـة المؤسسـية، حيـث تـم انتخـاب مجلـس إدارة يتوافـق مـع تعليمـات الحاكميـة المؤسسـية الصـادرة عـن البنـك المركـزي الأردني.
ويمكن الاطلاع على نسخة من هذا الدليل على الرابط التالي:
https://www.hbtf.com/ar/InvestorRelations/Lists/HBTFDocumentsInstance
يلتـزم البنـك بتطبيـق بنـود دليـل حاكميـة وإدارة المعلومـات والتكنولوجيـا المصاحبـة لهـا (التـي تعتبـر كجـزء مكمـل لدليـل الحاكميـة المؤسسـية) وبمـا ينسـجم مـع تعليمـات البنـك المركـزي الأردني.
ويمكن الاطلاع على نسخة من هذا الدليل على الرابط التالي:
https://www.hbtf.com/ar/InvestorRelations/Lists/HBTFDocumentsInstance
Current and Resigned Board Members and Representatives of the Board of Directors as of 31/12/2020:
Current Board Members:
Name of the Board Member |
Date of Appointment |
The Entity that Member Represents |
Classification |
Mr. Abdelelah Moh’d Alkhatib |
21/4/2016 |
Himself |
Non-Executive, Independent |
Mr. Yousef Mahmoud Al-Neama |
31/1/2008 |
Qatar National Bank |
Non-Executive, Non-Independent |
Mr. Khalid Majid Al-Nuaimi |
12/7/2015 |
Non-Executive, Non-Independent |
|
Mr. Ramzi Talat Mari |
9/3/2014 |
Non-Executive, Non-Independent |
|
Mrs. Maryam Mohammed Al-Kuwari |
2/7/2019 |
Non-Executive, Non-Independent |
|
Mrs. Munirah As’ad Al Ajeel |
31/12/2019 |
Kuwait Real Estate Investment Consortium |
Non-Executive, Non-Independent |
Mr. Elhadi Emgahid Abultife |
27/2/2019 |
Libyan Foreign Bank |
Non-Executive, Non-Independent |
Vacant |
- |
Non-Executive, Non-Independent |
|
Mr. Fadi Khalid Al Alawneh |
26/11/2019 |
Social Security Corporation / Jordan |
Non-Executive, Non-Independent |
Mr. Mohammed Adnan AL-Madi |
3/6/2020 |
Non-Executive, Non-Independent |
|
Dr. Yaser Manna’ Adwan |
21/4/2016 |
Himself |
Non-Executive, Independent |
Mr. Fawzi Yousif Al-Hanif |
23/4/2017 |
Himself |
Non-Executive, Independent |
Mrs. Shaikha Yousuf Al-Farsi |
21/4/2016 |
Himself |
Non-Executive, Independent |
Resigned Board Members: |
|
|
|
Name of the Board Member |
Date of Resignation |
The Entity the Member Represents |
Classification |
Mr. Nidal Faeq Alqubaj |
18/5/2020 |
Social Security Corporation / Jordan |
Non-Executive, Non-Independent |
Mr. Mohamed Najib Eljamal |
22/2/2020 |
Libyan Foreign Bank |
Non-Executive, Non-Independent |
أعضاء مجلس الإدارة الحاليين: |
||
تصنيف العضو |
الجهة التي يمثلها |
إسم عضو مجلس الإدارة و تاريخ تعيينه |
غير تنفيذي – مستقل |
نفسه |
السيد عبد الإله محمد عبدالرحمن الخطيب تاريخ التعيين : 21/4/2016 |
غير تنفيذي – غير مستقل |
بنك قطر الوطني |
السيد يوسف محمود حسين النعمة تاريخ التعيين : 31/1/2008 |
غير تنفيذي – غير مستقل |
السيد خالد ماجد محمد النعيمي تاريخ التعيين : 12/7/2015 |
|
غير تنفيذي – غير مستقل |
السيد رمزي طلعت عبدالجواد مرعي تاريخ التعيين : 9/3/2014 |
|
غير تنفيذي – غير مستقل |
السيدة مريم محمد علي الكواري تاريخ التعيين : 2/7/2019 |
|
غير تنفيذي – غير مستقل |
شركة المجموعة الاستثمارية العقارية الكويتية |
السيدة منيرة أسعد عبدالعزيز العجيل تاريخ التعيين : 31/12/2019 |
غير تنفيذي – غير مستقل |
المصرف الليبي الخارجي |
السيد الهادي المجاهد الطاهر أبو الطيف تاريخ التعيين : 27/2/2019 |
غير تنفيذي – غير مستقل |
شاغر تاريخ التعيين: --- |
|
غير تنفيذي – غير مستقل |
المؤسسة العامة للضمان الإجتماعي / الأردن |
السيد فادي خالد مفلح العلاونة تاريخ التعيين: 26/11/2019 |
غير تنفيذي – غير مستقل |
السيد محمد عدنان حسن الماضي تاريخ التعيين: 3/6/2020 |
|
غير تنفيذي – مستقل |
نفسه |
الدكتور ياسر مناع العدوان تاريخ التعيين: 21/4/2016
|
غير تنفيذي – مستقل |
نفسه |
السيد فوزي يوسف عبدالمحسن الحنيف تاريخ التعيين: 23/4/2017
|
غير تنفيذي – مستقل |
نفسه |
السيدة شيخة بنت يوسف بن عبدالله الفارسي تاريخ التعيين: 21/4/2016
|
أعضاء مجلس الإدارة المستقيلين: |
||
تصنيف العضو |
الجهة التي يمثلها |
إسم عضو مجلس الإدارة و تاريخ الإستقالة |
غير تنفيذي – غير مستقل |
المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي/الأردن |
السيد نضال فائق محمد القبج تاريخ الإستقالة: 18/5/2020 |
غير تنفيذي – غير مستقل |
المصرف الليبي الخارجي |
السيد محمد نجيب حميدة الجمل تاريخ الإستقالة : 22/2/2020 |
Reported in the Board members Disclosure
موضحة في اللإفضاح الخاص بأسماء أعضاء مجلس الإدارة
Senior Executive Management as of 31/12/2020:
Name of the Senior Management Member |
Title |
Ammar Bashir Al-Safadi |
Chief Executive Officer |
Vasken Samuel Ajemian |
Chief Banking Officer |
Nidal Lutfi Ahmad |
Chief Financial Officer |
Amro “Mohammad Walid” Mousa |
Chief Credit Officer |
Riyad Ali Taweel |
Head of Treasury and Investment Sector |
Ali Hasan Al-Mimi |
General Auditor |
Nayef Hashem Al-Hussein |
Executive Manager / Compliance |
Ameed Naeem Al-Batran |
Executive Manager / Operations |
Wael Ismail Asfour |
Legal Advisor |
Ahmed Saleem Raja (Ahmed Al-Haj) |
Chief Risk Officer - Acting |
Vacant |
Chief Operating Officer |
مناصب الإدارة التنفيذية العليا في البنك كما في 31/12/2020 |
|
المنصب |
إسم عضو الإدارة التنفيذية |
الرئيس التنفيذي |
عمار بشير علي الصفدي |
رئيس مجموعة الأعمال المصرفية |
ڤاسكين ساموئيل ساموئيل عجميان |
رئيس مجموعة المالية |
نضال لطفي عبداللطيف أحمد |
رئيس مجموعة إدارة الائتمان |
عمرو ”محمد وليد“ أنيس موسى |
رئيس قطاع الخزينة والاستثمار |
رياض علي أحمد الطويل |
المدقق العام |
علي حسن علي الميمي |
مدير تنفيذي دائرة مراقبة الامتثال |
نايف هاشم نايف الحسين |
المستشار القانوني |
وائل اسماعيل محمود عصفور |
مدير تنفيذي دائرة العمليات المركزية |
عميد نعيم عبدالفتاح البطران |
رئيس مجموعة إدارة المخاطر/ تكليف |
أحمد سليم رجا (أحمد الحاج) |
رئيس مجموعة العمليات والدعم |
شاغر |
Memberships held by the Members of the Board of Directors in Public Shareholding Companies:
There are no memberships held by members of the Board of Directors in the Jordanian public shareholding companies.
عضويـات مجالـس الإدارة التـي يشـغلها عضـو مجلـس الإدارة في الشـركات المســاهمة العامة
لا يوجد عضويات لأعضاء مجلس إدارة البنك في الشركات المساهمة العامة الأردنية
The Bank’s Corporate Governance Officer:
Corporate Governance Center Manager - Mrs. Hadeel Ibrahim
ضابط ارتباط الحوكمة في البنك
مدير مركز الحاكمية المؤسسية – السيدة هديل إبراهيم
Committees of the Board of Directors:
1. Executive Committee
2. Audit Committee
3. Nomination and Remuneration Committee
4. Corporate Governance Committee
5. Risk Management Committee
6. Compliance Committee
7. IT Governance Committee
أسماء اللجان المنبثقة عن مجلس اإلدارة
1 -اللجنة التنفيذية
2 -لجنة التدقيق
3 -لجنة الترشيح والمكافأة
4 -لجنة الحاكمية المؤسسية
5 -لجنة إدارة المخاطر
6 -لجنة الإمتثال
7 -لجنة حاكمية تكنولوجيا المعلومات
Audit Committee:
Chairman and members of the Audit Committee and a description of their qualifications and experience in the financial or accounting fields
Mr. Fawzi Yousif Al-Hanif (Chairman)
Qualifications:
B.Sc. Economics, 1980
Professional experiences
• Assistant Head of Asian Countries Dep., Kuwait Fund for Arab Economic Development / Kuwait 1983.
• Head of Arab and Mediterranean Countries Dep., (KFAED) / Kuwait 1986.
• Director of Operations, (KFAED) / Kuwait 1997.
• Deputy Governor of the OPEC Fund for International Development (OFID) / Austria 1987.
Previous Memberships in other Commissions and Boards:
• Board Member, Kuwaiti Algerian Investment Co. / Luxembourg 1986.
• Chairman, Tanmiya Realty Co. / UK 1997.
• Board Member, Arab Bank for Economic Development in Africa (BADEA), Sudan 2008-2015.
• Member of the Investment Committee, Arab Bank for Economic Development in Africa (BADEA),Sudan 2008-2015.
Mr. Ramzi Talat Mari
Qualifications:
Masters of Science Degree in Accountancy, 1989
General Manager - Chief Financial Officer / QNB
Memberships in other Commissions and Boards:
• Board Member, QNB Capital / Qatar
• Board Member, QIHL Luxembourg
• Board Member, QNB Finansbank / Turkey
Previous Memberships in other Commissions and Boards:
• Board Member, QNB Al Ahli / Egypt
Mrs. Shaikha Yousuf Al-Farsi
Qualifications:
MSc in Finance, 2005
GM - Strategy and Organizational Development - Bank Muscat
Professional experiences:
• Board Member, Oman Banks Association, Sultanate of Oman
• Former Assistant finance and strategic planning manager, Bank Muscat.
Previous Memberships in other Commissions and Boards
• Board Member, BM JBR Limited
Dr. Yaser Manna’ Adwan
Qualifications:
Ph.D Public Administration / Policy Analysis, 1983
Professor of Management and Policy Analysis - College of Business University of Jordan.
Professional experience:
• Former General Manager, Social Security Corporation
Previous Memberships in other Commissions and Boards
• Chairman, Electricity distribution Co.
• Chairman, Social Security Investment Fund
• Chairman, Kingdom Electricity for Energy Investments Co
• Vice Chairman, Jordan Phosphate Mines Co.
• Board Member, Jordan Bromine Co.
• Board Member, Industrial Development Bank
• Board Member, Jordan Commercial Bank
• Member of the Investment Fund Committee University of Jordan
• Member of the Investment Fund Committee Al al-Bayt University
Vacant
Resigned Audit Committee memebr during the year 2020:
Mr. Mohamed Najib Eljamal
Qualifications:
B.Sc. in Accounting, 1985
Head of administrative committee, Libyan Foreign Bank.
Professional experiences:
• Expert in developing banking strategies
• Head of International Financing dept., Arab Bank for Investment & Foreign Trade / Abu Dhabi.
• Head of Finance dept., Libyan Foreign Bank / Libya.
• General Manager, Arab Turkish Bank / Istanbul.
• Chairman, North Africa Commercial Bank / Beirut.
Previous Memberships in other Commissions and Boards:
• Board Member, UBAE Bank / Rome.
• Board Member, British Arab Commercial Bank / London.
• Vice Chairman, Leasing Co. / Istanbul.
• Vice Chairman, Arab Turkish Bank / Istanbul.
• Board Member, Suez Canal Bank / Cairo.
• Board Member, Arab International Bank / Cairo.
• Chairman, ALUBAF Arab International Bank / Bahrain.
• Board of Directors advisor, Libyan Foreign Bank / Libya.
لجنة التدقيق
رئيس وأعضاء لجنة التدقيق ونبذة عن مؤهلاتهم وخبراتهم المتعلقة بالأمور المالية أو المحاسبية
السيد فوزي يوسف عبدالمحسن الحنيف (رئيس اللجنة)
المؤهل العلمي:
بكالوريوس اقتصاد/ عام 1980 .
الخبرات العملية:
مساعد رئيس قسم الدول الآسيوية - الصندوق الكويتي للتنمية الاقتصادية العربية/ الكويت 1983.
رئيس قسم الدول العربية والبحر المتوسط - الصندوق الكويتي للتنمية الاقتصادية العربية/ الكويت 1986.
مدير إدارة العمليات - الصندوق الكويتي للتنمية الاقتصادية العربية/ الكويت 1997 .
نائب محافظ صندوق الأوبك للتنمية الدولية/ النمسا 1987.
عضوياته في هيئات ومجالس إدارة سابقة:
عضو مجلس إدارة - الشركة الكويتية الجزائرية للاستثمار/ لكسمبورج 1986.
رئيس مجلس إدارة - شركة التنمية العقارية/ بريطانيا 1997.
عضو مجلس إدارة - المصرف العربي للتنمية في إفريقيا/ السودان 2008 – 2015.
عضو لجنة الاستثمار - المصرف العربي للتنمية في إفريقيا/ السودان 2008 – 2015.
السيد رمزي طلعت عبدالجواد مرعي
المؤهل العلمي:
ماجستير محاسبة/ عام 1989.
رئيس قطاع المالية للمجموعة/ بنك قطر الوطني.
الخبرات العملية:
عضو مجلس إدارة QNB كابيتال/ قطر.
عضو مجلس إدارة QIHL /لكسمبورغ.
عضو مجلس إدارة QNBFinansbank /تركيا.
عضوياته في هيئات ومجالس إدارة سابقة:
عضو مجلس إدارة QNB AL Ahli/مصر.
السيدة شيخة بنت يوسف بن عبدالله الفارسي
المؤهل العلمي:
ماجستير مالية/ عام 2005.
رئيس الاستراتيجية والخدمات المؤسسية/ بنك مسقط.
الخبرات العملية:
عضو مجلس إدارة جمعية المصارف/ سلطنة عمان.
مساعد مدير المالية والتخطيط الاستراتيجي بنك مسقط سابقًا.
عضوياتها في هيئات ومجالس إدارة سابقة:
عضو مجلس إدارة BM JBR Limited
الدكتور ياسر مناع العدوان
المؤهل العلمي:
دكتوراة إدارة عامة - إدارة وتحليل السياسات/ عام 1983.
أستاذ الإدارة وتحليل السياسات/ كلية الأعمال في الجامعة الأردنية.
الخبرات العملية:
مدير عام المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي سابقًا.
عضوياته في هيئات ومجالس إدارة سابقة:
رئيس مجلس إدارة شركة توزيع الكهرباء.
رئيس صندوق استثمار أموال الضمان الاجتماعي.
رئيس مجلس إدارة شركة المملكة الاستثمارات الطاقة.
نائب رئيس مجلس إدارة شركة الفوسفات.
عضو مجلس إدارة شركة البروميين- بوتاس.
عضو مجلس إدارة بنك الإنماء الصناعي.
عضو مجلس إدارة البنك التجاري.
عضو إدارة صندوق استثمار الجامعة الأردنية.
عضو لجنة صندوق استثمار جامعة آل البيت.
شاغر
إسم عضو اللجنة المستقيل خلال العام 2020:
السيد محمد نجيب حميدة الجمل
المؤهل العلمي:
بكالوريوس محاسبة/ عام 1985.
رئيس اللجنة الإدارية للمصرف الليبي الخارجي.
الخبرات العملية:
خبير في تطوير الاستراتيجيات المصرفية.
مدير إدارة التمويل الدولي – المصرف العربي للاستثمار والتجارة الخارجية/ أبوظبي 1987 - 1993.
مدير إدارة التمويل في المصرف الليبي الخارجي/ ليبيا 1999 - 2005.
مدير عام المصرف العربي التركي/ إسطنبول 2005 - 2010.
رئيس مجلس إدارة/ مدير عام – مصرف شمال إفريقيا التجاري/ بيروت.
عضوياته في هيئات ومجالس إدارة سابقة:
عضو مجلس إدارة بنك يوباي - روما 1984-1987.
عضو مجلس إدارة المصرف التجاري العربي البريطاني/ لندن 1993 - 1999.
نائب رئيس مجلس إدارة شركة التأجير التمويلي/ إسطنبول 2005 - 2011.
نائب رئيس مجلس إدارة المصرف العربي التركي/ إسطنبول 2005 - 2012.
عضو مجلس إدارة مصرف قناة السويس/ القاهرة 2006 - 2012.
عضو مجلس إدارة المصرف العربي الدولي/ القاهرة 2006 - 2012.
رئيس مجلس إدارة بنك اليوباف العربي الدولي/ البحرين 2007 - 2009.
مستشار مجلس إدارة المصرف الليبي الخارجي 2011.
Members of the Nominations and Remuneration Committee
Current Members |
Resigned Members during 2020 |
Mrs. Shaikha Yousuf Al-Farsi (Chairman) |
Mr. Mohamed Najib Eljamal |
Mr. Fawzi Yousif Al-Hanif |
|
Members of the Corporate Governance Committee
Current Members |
Resigned Members during 2020 |
Mr. Abdelelah Moh’d Alkhatib (Chairman) |
Mr. Nidal Faeq Alqubaj |
Dr. Yaser Manna’ Adwan |
|
Mr. Mohammed Adnan Al-Madi |
|
Members of the Risk Managment Committee
Current Members |
Resigned Members during 2020 |
Mr. Khalid Majid Al-Nuaimi |
Mr. Nidal Faeq Alqubaj |
Mrs. Munirah As’ad Al Ajeel |
|
Dr. Yaser Manna’ Adwan |
|
Mrs. Maryam Mohammed Al-Kuwari |
|
Mr. Ammar Bashir Al-Safadi / CEO |
|
Mr. Mohammed Adnan Al-Madi |
|
رئيس و أعضاء لجنة الترشيح والمكافآت |
|
إسم العضو المستقيل خلال العام 2020 |
إسم العضو |
السيد محمد نجيب حميدة الجمل |
السيدة شيخة بنت يوسف بن عبدالله الفارسي (رئيس اللجنة) |
|
السيد فوزي يوسف عبدالمحسن الحنيف |
رئيس و أعضاء لجنة الحاكمية المؤسسية |
|
إسم العضو المستقيل خلال العام 2020 |
إسم العضو |
السيد نضال فائق محمد القبج |
السيد عبد الإله محمد عبدالرحمن الخطيب (رئيس اللجنة) |
|
الدكتور ياسر مناع العدوان |
|
السيد محمد عدنان حسن الماضي |
أعضاء لجنة إدارة المخاطر |
|
إسم العضو المستقيل خلال العام 2020 |
إسم العضو |
السيد نضال فائق محمد القبج |
السيد خالد ماجد محمد النعيمي |
|
السيدة منيرة أسعد عبدالعزيز العجيل |
|
الدكتور ياسر مناع العدوان |
|
السيدة مريم محمد علي الكواري |
|
السيد عمار بشير علي الصفدي/ الرئيس التنفيذي |
|
السيد محمد عدنان حسن الماضي |
Audit Committee Meetings
The Audit Committee held (4) meetings during 2020, the below table shows the attendance of members.
1) Current Members:
Board Members |
Number of Times of Attendance |
Mr. Fawzi Yousif Al-Hanif(Chairman) |
4 |
Mr. Ramzi Talat Mari |
4 |
Mrs. Shaikha Yousuf Al-Farsi |
4 |
Dr. Yaser Manna’ Adwan |
4 |
2) Resigned Members:
Board Members |
Number of Times of Attendance |
Mr. Mohamed Najib Eljamal |
1 |
Nominations and Remuneration Committee
The Nomination and Remuneration Committee held (3) meetings during 2020, the below table shows the attendance of members:
1) Current Members:
Board Members |
Number of Times of Attendance |
Mrs. Shaikha Yousuf Al-Farsi (Chairman) |
3 |
Mr. Fawzi Yousif Al-Hanif |
3 |
2) Resigned Members:
Board Members |
Number of Times of Attendance |
Mr. Mohamed Najib Eljamal |
1 |
Corporate Governance Committee
The Corporate Governance Committee held one meeting during 2020, the below table shows the members’ attendance:
1) Current Members:
Board Members |
Number of Times of Attendance |
Mr. Abdelelah Moh’d Alkhatib (Chairman) |
1 |
Dr. Yaser Manna’ Adwan |
1 |
Mr. Mohammed Adnan Al_Madi |
1 |
2) Resigned Members:
Board Member |
Number of Times of Attendance |
Mr. Nidal Faeq Alqubaj |
- |
Risk Management Committee
The Risk Management Committee held (3) meetings during 2020, the below table shows the members’ attendance:
1) Current Members:
Board Members |
Number of Times of Attendance |
Mr. Khalid Majid Al-Nuaimi |
3 |
Mrs. Munirah As’ad Al Ajeel |
3 |
Dr. Yaser Manna’ Adwan |
3 |
Mrs. Maryam Mohammed Al-Kuwari |
3 |
Mr. Ammar Bashir Al-Safadi / CEO |
3 |
Mr. Mohammed Adnan Al-Madi |
2 |
2) Resigned Members:
Board Members |
Number of Times of Attendance |
Mr. Nidal Faeq Alqubaj |
1 |
لجنة التدقيق
عقدت لجنة التدقيق (4) اجتماعات خلال عام 2020 ، وفيما يلي جدول يبين حضور أعضاء اللجنة لهذه الاجتماعات.
عدد مرات الحضور |
إسم العضو |
4 |
السيد فوزي يوسف عبدالمحسن الحنيف (رئيس اللجنة) |
4 |
السيد رمزي طلعت عبدالجواد مرعي |
4 |
السيدة شيخة بنت يوسف بن عبدالله الفارسي |
4 |
الدكتور ياسر مناع العدوان |
عدد مرات الحضور |
إسم العضو المستقيل خلال عام 2020 |
1 |
السيد محمد نجيب حميدة الجمل |
لجنة الترشيح والمكافآت
عقدت لجنة الترشيح والمكافآت (3) اجتماعات خلال عام 2020 ، وفيما يلي جدول يبين حضور أعضاء اللجنة لهذه الاجتماعات.
عدد مرات الحضور |
إسم العضو |
3 |
السيدة شيخة بنت يوسف بن عبدالله الفارسي (رئيس اللجنة) |
3 |
السيد فوزي يوسف عبدالمحسن الحنيف |
عدد مرات الحضور |
إسم العضو المستقيل خلال عام 2020 |
1 |
السيد محمد نجيب حميدة الجمل |
لجنة الحاكمية المؤسسية
عقدت لجنة الحاكمية المؤسسية اجتماعا واحداً خلال عام 2020 ، وفيما يلي جدول يبين حضور أعضاء اللجنة لهذا الاجتماع.
عدد مرات الحضور |
إسم العضو |
1 |
السيد عبد الإله محمد عبدالرحمن الخطيب (رئيس اللجنة) |
1 |
الدكتور ياسر مناع العدوان |
1 |
السيد محمد عدنان حسن الماضي |
عدد مرات الحضور |
إسم العضو المستقيل خلال عام 2020 |
- |
السيد نضال فائق محمد القبج |
لجنة إدارة المخاطر
عقدت لجنة إدارة المخاطر (3) اجتماعات خال عام 2020 ، وفيما يلي جدول يبين حضور أعضاء اللجنة لهذه الاجتماعات.
عدد مرات الحضور |
إسم العضو |
3 |
السيد خالد ماجد محمد النعيمي |
3 |
السيدة منيرة أسعد عبدالعزيز العجيل |
3 |
الدكتور ياسر مناع العدوان |
3 |
السيدة مريم محمد علي الكواري |
3 |
السيد عمار بشير علي الصفدي/ الرئيس التنفيذي |
2 |
السيد محمد عدنان حسن الماضي |
عدد مرات الحضور |
إسم العضو المستقيل خلال عام 2020 |
1 |
السيد نضال فائق محمد القبج |
Audit Committee Meetings with the External Auditor during 2020
The Audit Committee held (4) meetings with the external auditor during 2020
عدد اجتماعات لجنة التدقيق مع مدقق الحسابات الخارجي خلال العام 2020:
عقدت لجنة التدقيق (4) اجتماعات مع مدقق الحسابات الخارجي خلال العام 2020
The Board’s Meetings during 2020 and Names of Attendees:
The bank’s Board of Directors held (5) meetings during 2020, the below table shows the members’ attendance.
Current Board Members:
Name of the Board Member |
Number of Times of Attendance |
Mr. Abdelelah Moh’d Alkhatib |
5 |
Mr. Yousef Mahmoud Al-Neama |
4 |
Mr. Khalid Majid Al-Nuaimi |
5 |
Mr. Ramzi Talat Mari |
5 |
Mrs. Maryam Mohammed Al-Kuwari |
4 |
Mrs. Munirah As’ad Al Ajeel |
5 |
Mr. Elhadi Emgahid Abultife |
5 |
Mr. Fadi Khalid Al Alawneh |
5 |
Mr. Mohammed Adnan AL-Madi |
3 |
Dr. Yaser Manna’ Adwan |
5 |
Mr. Fawzi Yousif Al-Hanif |
5 |
Mrs. Shaikha Yousuf Al-Farsi |
5 |
Resigned Board Members: |
|
Name of the Board Member |
Number of Times of Attendance |
Mr. Nidal Faeq Alqubaj |
2 |
Mr. Mohamed Najib Eljamal |
1 |
عدد اجتماعات مجلس الإدارة خلال العام 2020 مع بيان الأعضاء الحاضرين
عقد مجلس الإدارة (5) اجتماعات خلال عام 2020 ، وفيما يلي جدول يبين حضور الأعضاء لهذه الاجتماعات.
عدد مرات الحضور |
إسم العضو |
5 |
السيد عبد الإله محمد عبدالرحمن الخطيب (رئيس المجلس) |
4 |
السيد يوسف محمود حسين النعمة |
5 |
السيد خالد ماجد محمد النعيمي |
5 |
السيد رمزي طلعت عبدالجواد مرعي |
4 |
السيدة مريم محمد علي الكواري |
5 |
السيدة منيرة أسعد عبدالعزيز العجيل |
5 |
السيد الهادي المجاهد الطاهر أبو الطيف |
5 |
السيد فادي خالد مفلح العلاونة |
3 |
السيد محمد عدنان حسن الماضي |
5 |
الدكتور ياسر مناع العدوان |
5 |
السيد فوزي يوسف عبدالمحسن الحنيف |
5 |
السيدة شيخة بنت يوسف بن عبدالله الفارسي |
عدد مرات الحضور |
إسم العضو المستقيل خلال عام 2020 |
2 |
السيد نضال فائق محمد القبج |
1 |
السيد محمد نجيب حميدة الجمل |
01/01/2020 - 31/12/2020 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 |
The Board of Directors of the HBTF declares that there are no material issues that may affect the bank’s continuous effective performance during the next fiscal year 2021.
الاقرار الأول :
يقر أعضاء مجلس إدارة البنك بعدم وجود أية أمور جوهرية قد تؤثر على استمرارية البنك خلال السنة المالية القادمة 2021.
The Board of Directors of the HBTF declares its responsibility for the preparation of the financial statements, the accuracy and completeness of the financial statements, and the information of this report; in addition to the effectiveness of the bank’s internal control and monitoring systems.
اإلقرار الثاني
يقر أعضاء مجلس إدارة البنك بمسؤوليتهم عن إعداد البيانات المالية، وعن دقة وكفاية البيانات المالية للبنك والمعلومات الواردة في التقرير، وعن كفاية أنظمة الضبط والرقابة الداخلية.
The Chairman, the CEO and the Chief Financial Officer declare the accuracy and completeness of the financial statements, and the information of this report.
- Chairman :Mr. Abdelelah Moh’d Alkhatib
- CEO : Mr. Abdelelah Moh’d Alkhatib
- CFO : Mr. Nidal Lutfi Ahmad
نقر نحن الموقعين أدناه بصحة ودقة واكتمال المعلومات والبيانات الواردة في التقرير السنوي.
- رئيس مجلس الادارة : السيد عبدالاله محمد عبدالرحمن الخطيب
- الرئيس التنفيذي : السيد عمار بشير علي الصفدي
- رئيس مجموعة المالية : السيد نضال لطفي عبدللطيف احمد
The Board of Directors of the HBTF declares that they did not receive any benefits through their work in the Bank.
Name of the Board Member |
Title |
Mr. Abdelelah Moh’d Alkhatib |
Chairman |
Mr. Yousef Mahmoud Al-Neama |
Vice Chairman |
Mr. Khalid Majid Al-Nuaimi |
Board Member |
Mr. Ramzi Talat Mari |
Board Member |
Mrs. Maryam Mohammed Al-Kuwari |
Board Member |
Mrs. Munirah As’ad Al Ajeel |
Board Member |
Mr. Elhadi Emgahid Abultife |
Board Member |
Mr. Fadi Khalid Al Alawneh |
Board Member |
Mr. Mohammed Adnan AL-Madi |
Board Member |
Dr. Yaser Manna’ Adwan |
Board Member |
Mr. Fawzi Yousif Al-Hanif |
Board Member |
Mrs. Shaikha Yousuf Al-Farsi |
Board Member |
يقر أعضاء مجلس إدارة البنك بأنهم لم يحصلوا على أية منافع من خلال عملهم في البنك ولم يفصحوا عنها، سواء كانت تلك
المنافع مادية أم عينية، وسواء كانت لهم شخصيًا أو لأي من ذوي العالقة بهم
المنصب |
إسم العضو |
رئيس مجلس الإدارة |
السيد عبد الإله محمد عبدالرحمن الخطيب (رئيس المجلس) |
نائب رئيس مجلس الإدارة |
السيد يوسف محمود حسين النعمة |
عضو مجلس الإدارة |
السيد خالد ماجد محمد النعيمي |
عضو مجلس الإدارة |
السيد رمزي طلعت عبدالجواد مرعي |
عضو مجلس الإدارة |
السيدة مريم محمد علي الكواري |
عضو مجلس الإدارة |
السيدة منيرة أسعد عبدالعزيز العجيل |
عضو مجلس الإدارة |
السيد الهادي المجاهد الطاهر أبو الطيف |
عضو مجلس الإدارة |
السيد فادي خالد مفلح العلاونة |
عضو مجلس الإدارة |
السيد محمد عدنان حسن الماضي |
عضو مجلس الإدارة |
الدكتور ياسر مناع العدوان |
عضو مجلس الإدارة |
السيد فوزي يوسف عبدالمحسن الحنيف |
عضو مجلس الإدارة |
السيدة شيخة بنت يوسف بن عبدالله الفارسي |
31/12/2020 JOD | 31/12/2019 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | 01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | 01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | 01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | |||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | |||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
31/12/2019 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
31/12/2020 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
31/12/2020 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/12/2019 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/12/2020 JOD | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
31/12/2019 JOD | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 | ||
|
نص 9 | نص 10 | ||
|
نص 11 | نص 12 | ||
|
نص 13 | نص 14 | ||
|
نص 15 | نص 16 | ||
|
نص 17 | نص 18 | ||
|
نص 19 | نص 20 | ||
|
نص 21 | نص 22 | ||
|
نص 23 | نص 24 | ||
|
نص 25 | نص 26 | ||
|
نص 27 | نص 28 | ||
|
نص 29 | نص 30 | ||
|
نص 31 | نص 32 | ||
|
نص 33 | نص 34 | ||
|
نص 35 | نص 36 | ||
|
نص 37 | نص 38 | ||
|
نص 39 | نص 40 | ||
|
نص 41 | نص 42 | ||
|
نص 43 | نص 44 | ||
|
نص 45 | نص 46 | ||
|
نص 47 | نص 48 | ||
|
نص 49 | نص 50 | ||
|
نص 51 | نص 52 | ||
|
نص 53 | نص 54 | ||
|
نص 55 | نص 56 | ||
|
نص 57 | نص 58 | ||
|
نص 59 | نص 60 | ||
|
نص 61 | نص 62 | ||
|
نص 63 | نص 64 | ||
|
نص 65 | نص 66 | ||
|
نص 67 | نص 68 | ||
|
نص 69 | نص 70 | ||
|
نص 71 | نص 72 | ||
|
نص 73 | نص 74 | ||
|
نص 75 | نص 76 | ||
|
نص 77 | نص 78 |
1. GENERAL
The Housing Bank for Trade and Finance (''the Bank'') was established in 1973 and registered as a public shareholding limited company in accordance with the Jordanian Companies Law No. 12 of 1964. The Bank headquarters is located in Amman – The Hashemite Kingdom of Jordan.
The Bank provides its banking and financing business activities through its headquarters in Amman – Jordan; its branches in Jordan (118 branches); its branches abroad in Palestine and Bahrain (16 branches); and its subsidiaries in Jordan, Syria, Algeria, and the United Kingdom.
The Bank’s shares are traded on Amman Stock Exchange.
The consolidated financial statements were approved by the Bank’s Board of Directors in their meeting held on January 21, 2021 and it is subject to the approval of the general assembly of shareholders.
عــــام
تأسس بنك الاسكان للتجارة والتمويل (البنك) خلال عام 1973 وتم تسجيله كشركة مساهمة عامة محدودة اردنية يقع مركزها الرئيسي في عمان – المملكة الاردنية الهاشمية وفقا لقانون الشركات رقم (12) لسنة 1964.
يقوم البنك بتقديم جميع الأعمال المصرفية والمالية المتعلقة بنشاطه من خلال مركزه الرئيسي بمدينة عمان وفروعه داخل المملكة وعددها (118) وخارجها في فلسطين والبحرين وعددها (16) ومن خلال الشركات التابعة له في الاردن وسوريا والجزائر وبريطانيا.
اسهم البنك مدرجة في بورصة عمان للاوراق المالية.
تم إقرار القوائم المالية الموحدة من قبل مجلس إدارة البنك بتاريخ 21 كانون ثاني / يناير 2021 وهي خاضعة لموافقة الهيئة العامة للمساهمين.
Basis of Consolidation
The consolidated financial statements include the financial statements of the Bank and its subsidiaries under its control. Moreover, control is achieved when the Bank has the power to govern the financial and operating policies of its subsidiaries in order to obtain benefits from their activities. Transactions, balances, income and expenses between the Bank and its subsidiaries are eliminated between the Bank and its subsidiaries.
As of December 31, 2020 the Bank owns the following subsidiaries:
Foreign subsidiaries
- International Bank for Trade and Finance / Syria (paid-up capital is Syrian Lira 5.25 billion, of which the Bank owns 49.063%). The Bank has the power to control the operating, financial and administrative policies and of this bank . Therefore, its financial statements have been consolidated with the financial statements of the Bank. In this regard, the Bank’s main objective is to conduct commercial banking activities, and ownership of this bank dates back to 2003. In addition, the International Bank for Trade and Finance has a subsidiary – The International Financial Center/ Syria with an ownership percentage of 85% of the company’s capital amounting to 100 million SYL, whereas the Housing Bank for Trade and Finance owns a percentage of 5% of the company’s capital.
- Housing Bank for Trade and Finance – Algeria: (ownership is 85% of the bank’s capital of 20 billion Algerian dinars). The main objective of this bank is to conduct commercial banking activities, and ownership of this bank dates bank to 2002.
- Jordan International Bank / London: (ownership is 75% of paid-up capital, which amounts to 65 million pounds sterling (65 million shares). The bank conducts all banking activities.
Local subsidiaries
- International Financial Center Company / Jordan (paid-up capital JD 5 million, of which the Bank owns 77.5%). The Company’s main activity is financial brokerage in Amman Stock Exchange (ASE) and other exchange markets (Stock markets) in the Hashemite Kingdom of Jordan and outside Jordan, and it conducts purchase and sale transactions of financial instruments for customers and the company. The Bank’s ownership in this company dates back to 1998.
- Specialized Lease Finance Company / Jordan, of which the Bank owns 100% of paid- up capital of JD 30 million. The Company’s main activity is to conduct finance leases for various types of equipment and machinery, in addition to real estate, land, vehicles, and other items purchased by the company for finance lease purposes. The Bank’s ownership in this company dates back to 2005.
- Jordan Real Estate Investments Company - Jordan. The Bank owns 100% of this company’s paid- up capital of JD 40,000. The company's main activity is managing non-banking services employees, and the Bank’s ownership in this company dates back to 1997.
The results of the subsidiaries' operations in the consolidated statement of profit or loss effective from their acquisition date, which is the date on which control over the subsidiaries is effectively transferred to the Bank. Furthermore, the results of the disposed-of subsidiaries are consolidated in the consolidated statement of profit or loss up to the date of their disposal, which is the date on which the Bank loses control over the subsidiaries.
Control is achieved when the Bank:
Has the power over the investee;
Is exposed, or has rights, to variable returns from its involvement with the investee; and
Has the ability to use its power to affect the investee’s returns.
The Bank reassesses whether or not it controls an investee if facts and circumstances indicate that there are changes to one or more of the elements of control listed above. When the Bank has less than the majority of the voting rights of an investee, it considers that it has power over the investee when the voting rights are sufficient to give it the practical ability to direct the relevant activities of the investee unilaterally. In this regard, the Bank considers all relevant facts and circumstances in assessing whether or not the Bank’s voting rights in an investee are sufficient to give it power, including:
The size of the Company’s holding of voting rights relative to the size and dispersion of holdings of the other vote holders;
Potential voting rights held by the Company, other vote holders, or other parties;
Rights arising from other contractual arrangements; and
Any additional facts and circumstances that indicate that the Bank has, or does not have, the current ability to direct the relevant activities at the time that decisions need to be made, including voting patterns at previous shareholders’ meetings.
When the Bank loses control of a subsidiary, it performs the following:
Derecognizes the assets (including goodwill) and liabilities of the subsidiary.
Derecognizes the book value of any non-controlling interests.
Derecognizes the transfer difference accumulated in Owners’ Equity.
Derecognizes the fair value of the consideration received controlling party.
Derecognizes the fair value of any investment retained.
Derecognizes any gain or loss in the statement of profit or loss.
Reclassifies owners’ equity already booked in other comprehensive income to the profit or loss statement, as appropriate.
The subsidiaries’ financial statements are prepared under the same accounting policies adopted by the Bank. If the subsidiaries apply different accounting policies than those used by the Bank, the necessary modifications shall be made to the subsidiaries’ financial statements to make them comply with the accounting policies used by the Bank.
The non-controlling interest represent the portion not owned by the Bank relating to the ownership of the subsidiaries.
أسس توحيد القوائم المالية
تتضمن القوائم المالية الموحدة القوائم المالية للبنك والشركات التابعة له والخاضعة لسيطرته وتتحقق السيطرة عندما يكون للبنك القدرة على التحكم في السياسات المالية والتشغيلية للشركات التابعة وذلك للحصول على منافع من انشطتها، ويتم استبعاد المعاملات والأرصدة والايرادات والمصروفات فيما بين البنك والشركات التابعة .
يمتلك البنك كما في 31 كانون الأول / ديسمبر 2020 الشركات التابعة التالية:
الشركات التابعة الخارجية
المصرف الدولي للتجارة والتمويل / سوريا: تبلغ نسبة الملكية 49.063٪ من رأس مال المصرف المدفوع والبالغ 5.25 مليار ليرة سوري ، ونظرا لان البنك لديه القدرة للسيطرة على السياسات التشغيلية والمالية وادارة المصرف فقد تم توحيد حسابات المصرف في القوائم المالية المرفقة، ويقوم المصرف بكافة الاعمال المصرفية التجارية، وتعود الملكية في هذا المصرف لعام 2003، كما ان المصرف الدولي للتجارة والتمويل يملك شركة تابعة هي شركة المركز المالي الدولي سوريا وتبلغ نسبة مساهمته 85٪ من راس المال البالغ 100 مليون ليرة سوري كما ان بنك الاسكان للتجارة والتمويل يملك 5٪ من راسمال هذه الشركة.
بنك الاسكان للتجارة والتمويل/الجزائر: تبلغ نسبة الملكية 85٪ من رأس مال البنك البالغ
20 مليار دينار جزائري، ويقوم البنك بكافة الاعمال المصرفية التجارية، وتعود الملكية في هذا البنك لعام 2002.
بنك الاردن الدولي / لندن: تبلغ نسبة الملكية فيه 75٪ من راسماله المدفوع والبالغ 65 مليون جنيه استرليني (65 مليون سهم) ويقوم البنك بكافة الاعمال المصرفية.
ب - الشركات التابعة المحلية
شركة المركز المالي الدولي/ الاردن: تبلغ نسبة ملكية البنك 77.5٪ في رأس مالها المدفوع البالغ 5 مليون دينار، وتقوم الشركة بأعمال الوساطة المالية لدى بورصة عمان وغيرها من البورصات (أسواق الأوراق المالية) في المملكة الأردنيّة الهاشمية وخارجها، وتقوم بعمليات بيع وشراء الأوراق المالية وتداولها لحساب الغير و/أو لحسابها، وتعود الملكية في هذه الشركة لعام 1998.
الشركة المتخصصة للتأجير التمويلي/ الاردن: تبلغ نسبة الملكية 100٪ من رأسمالها المدفوع البالغ 30 مليون دينار (30 مليون سهم)، وتقوم الشركة بأعمال التأجير التمويلي للآليات والمعدات والأجهزة على اختلاف أنواعها، بالإضافة إلى القيام بتأجير العقارات والأراضي والسيارات بكافة أشكالها و/أو أية أمور أخرى يُمكن للشركة شراؤها بهدف تأجيرها تأجيراً تمويلياً، وتعود الملكية في هذه الشركة لعام 2005.
الشركة الاردنية للاستثمارات العقارية/ الاردن: تبلغ نسبة الملكية 100٪ من رأسمالها المدفوع والبالغ 40 ألف دينار، وتقوم الشركة بإدارة موظفي الخدمات غير البنكية، وتعود الملكية في هذه الشركة لعام 1997.
يتم توحيد نتائج عمليات الشركات التابعة في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة من تاريخ تملكها وهو التاريخ الذي يجري فيه فعلياً انتقال سيطرة البنك على الشركات التابعة ، ويتم توحيد نتائج عمليات الشركات التابعة التي تم التخلص منها في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة حتى تاريخ التخلص منها وهو التاريخ الذي يفقد البنك فيه السيطرة على الشركات التابعة.
وتتحقق السيطرة عندما يكون للبنك :
القدرة على السيـطرة على المنشأة المستثمَر بها ؛
تتعرض للعوائد المتغيرة ، أو لها الحق في العوائد المتغيرة ، الناتجة من ارتباطاتها مع المنشآة المستثمَر بها ؛ و
لها القدرة على استعمال سلطتها للتأثير على عوائد المنشأة المستثمَر بها.
ويعيد البنك تقديره بشأن ما إذا كان يسيطر على الشركات المستثمر بها أم لا إن أشارت الحقائق والظروف أن ثمة تغيرات على واحد أو أكثر من نقاط تحقق السيطرة المشار إليها أعلاه.
وفي حال انخفضت حقوق تصويت البنك عن أغلبية حقوق التصويت في أي من الشركات المستثمر بها ، فيكون له القدرة على السيطرة عندما تكفي حقوق التصويت لمنح البنك القدرة على توجيه أنشطة الشركة التابعة ذات الصلة من جانب واحد. ويأخذ البنك في الاعتبار جميع الحقائق والظروف عند تقدير ما إذا كان للبنك حقوق تصويت في المنشأة المستثمر بها تكفي لمنحه القدرة على السيطرة من عدمها. ومن بين تلك الحقائق والظروف :
حجم حقوق التصويت التي يملكها البنك بالنسبة لحجم وتوزيع حقوق التصويت الأخرى ؛
حقوق التصويت المحتملة التي يحوز عليها البنك وأي حائزي حقوق تصويت أخرين أو أطراف أخرى؛
الحقوق الناشئة من الترتيبات التعاقدية الأخرى ؛ و
أية حقائق وظروف إضافية تشير إلى أنه يترتب للبنك ، أو لا يترتب عليه ، مسؤولية حالية لتوجيه الأنشطة ذات الصلة وقت اتخاذ القرارات المطلوبة، بما في ذلك كيفية التصويت في اجتماعات الهيئات العامة السابقة.
عندما يفقد البنك السيطرة على أي من الشركات التابعة ، يقوم البنك بــ:
إلغاء الاعتراف بموجودات الشركة التابعة (بما فيها الشهرة) ومطلوباتها ؛
إلغاء الاعتراف بالقيمة الدفترية لأي حصة غير مسيطر عليها ؛
إلغاء الاعتراف بفرق التحويل المتراكم المقيد في حقوق الملكية ؛
إلغاء الاعتراف بالقيمة العادلة للمقابل المستلم ؛
إلغاء الاعتراف بالقيمة العادلة لأي استثمار محتفظ به ؛
إلغاء الاعتراف بأي فائض أو عجز في قائمة الربح أو الخسارة ؛
إعادة تصنيف بحقوق ملكية البنك المقيدة سابقًا في الدخل الشامل الأخر إلى قائمة الربح أو الخسارة أو الأرباح المدورة كما هو ملائم.
يتم إعداد القوائم المالية للشركات التابعة لنفس الفترة المالية للبنك بإستخدام نفس السياسات المحاسبية المتبعة في البنك ، وإذا كانت الشركات التابعة تتبع سياسات محاسبية تختلف عن تلك المتبعة في البنك فيتم إجراء التعديلات اللازمة على القوائم المالية للشركات التابعة لتتطابق مع السياسات المحاسبية المتبعة في البنك .
تمثل حقوق غير المسيطرين الجزء غير المملوك من قبل البنك من حقوق ملكية الشركات التابعة .
Application of New and Amended International Financial Reporting Standards
1- Amendments that did not have a material impact on the Bank's consolidated financial statements:
The following new and revised IFRSs, which are effective for annual periods beginning on or after January 1, 2020 or later, have been adopted in the preparation of the Bank's consolidated financial statements. These new and revised IFRSs have not materially affected the amounts and disclosures in the consolidated financial statements for the year and prior years, which may have an impact on the accounting treatment of future transactions and arrangements:
Amendments to IFRS 9 Financial Instruments, IAS 39 Financial Instruments: Recognition and Measurement and IFRS 7 Financial Instruments Disclosures relating to interest rate benchmark reform:
- The changes modify specific hedge accounting requirements so that entities would apply those hedge accounting requirements assuming that the interest rate benchmark on which the hedged cash flows and cash flows from the hedging instrument are based will not be altered as a result of interest rate benchmark reform;
- The changes are not intended to provide relief from any other consequences arising from interest rate benchmark reform (if a hedging relationship no longer meets the requirements for hedge accounting for reasons other than those specified by the amendments, discontinuation of hedge accounting is required); and
- The changes require specific disclosures about the extent to which the entities' hedging relationships are affected by the amendments.
Amendment to IFRS 3 Business Combinations relating to definition of a business:
The amendments in Definition of a Business (Amendments to IFRS 3) are changes to Appendix A Defined terms, the application guidance, and the illustrative examples of IFRS 3 only. They:
- clarify that to be considered a business, an acquired set of activities and assets must include, at a minimum, an input and a substantive process that together significantly contribute to the ability to create outputs;
- narrow the definitions of a business and of outputs by focusing on goods and services provided to customers and by removing the reference to an ability to reduce costs;
- add guidance and illustrative examples to help entities assess whether a substantive process has been acquired;
- remove the assessment of whether market participants are capable of replacing any missing inputs or processes and continuing to produce outputs; and
- add an optional concentration test that permits a simplified assessment of whether an acquired set of activities and assets is not a business.
Amendments to References to the Conceptual Framework in IFRS Standards - amendments to IFRS 2 Share-based payment, IFRS 3 Business Combinations, IFRS 6 Exploration for and Evaluation of Mineral Resources, IFRS 14 Regulatory Deferral Accounts, IAS 1 Presentation of Financial Statements, IAS 8 Accounting Policies, Changes in Accounting Estimates and Errors, IAS 34 Interim Financial Reporting, IAS 37 Provisions, Contingent Liabilities and Contingent Assets, IAS 38 Intangible Assets, IFRIC 12 Service Concession Arrangements, IFRIC 19 Extinguishing of Financial Liabilities with Equity Instruments, IFRIC 20 Stripping Costs in the Production Phase of a Surface Mine, IFRIC 22 Foreign Currency Transactions and Advance Consideration, and SIC-32 Intangible Assets – Web Site Costs to update those pronouncements with regard to references to and quotes from the framework or to indicate where they refer to a different version of the Conceptual framework:
The Group has adopted the amendments to IFRS 2, IFRS 6, IFRS 15, IAS 1, IAS 8, IAS 34, IAS 37, IAS 38, IFRIC 12, IFRIC 19, IFRIC 20, IFRIC 22, and SIC 21 in the current year.
Amendments to IAS 1 Presentation of Financial Statements and IAS 8 Accounting Policies, Changes in Accounting Estimates and Errors relating to definition of material
Three new aspects of the new definition should especially be noted:
- Obscuring. The existing definition only focused on omitting or misstating information, however, the Board concluded that obscuring material information with information that can be omitted can have a similar effect. Although the term obscuring is new in the definition, it was already part of IAS 1 (IAS 1.30A).
- Could reasonably be expected to influence. The existing definition referred to 'could influence' which the Board felt might be understood as requiring too much information as almost anything ‘could’ influence the decisions of some users even if the possibility is remote.
- Primary users. The existing definition referred only to 'users' which again the Board feared might be understood too broadly as requiring to consider all possible users of financial statements when deciding what information to disclose.
Amendments to IFRS 16 Leases relating to Covid-19-Related Rent Concessions:
The amendment provides lessees with an exemption from assessing whether a COVID-19-related rent concession is a lease modification.
2) New and revised IFRS in issue but not yet effective and not early adopted
The Bank has not adopted the following new and amended IFRSs issued but not yet effective as of the date of the consolidated financial statements with its details as follows:
Interest Rate Benchmark Reform — Phase 2 (Amendments to IFRS 9 Financial Instruments, IAS 39 Financial Instruments: Recognition and Measurement, IFRS 7 Financial Instruments Disclosures, IFRS 4 Insurance Contracts and IFRS 16 Leases) Effective for annual periods beginning on or after January 1, 2021:
The amendments in Interest Rate Benchmark Reform — Phase 2 (Amendments to IFRS 9, IAS 39, IFRS 7, IFRS 4 and IFRS 16) introduce a practical expedient for modifications required by the reform, clarify that hedge accounting is not discontinued solely because of the IBOR reform, and introduce disclosures that allow users to understand the nature and extent of risks arising from the IBOR reform to which the entity is exposed to and how the entity manages those risks as well as the entity’s progress in transitioning from IBORs to alternative benchmark rates, and how the entity is managing this transition.
Amendments to IFRS 3 Business Combinations relating to Reference to the Conceptual Framework Effective for annual periods beginning on or after January 1, 2022:
The amendments update an outdated reference to the Conceptual Framework in IFRS 3 without significantly changing the requirements in the standard.
Amendments to IAS 16 Property, Plant and Equipment relating to Proceeds before Intended Use Effective for annual periods beginning on or after January 1, 2022:
The amendments prohibit deducting from the cost of an item of property, plant and equipment any proceeds from selling items produced while bringing that asset to the location and condition necessary for it to be capable of operating in the manner intended by management. Instead, an entity recognises the proceeds from selling such items, and the cost of producing those items, in profit or loss.
Amendments to IAS 37 Provisions, Contingent Liabilities and Contingent Assets relating to Onerous Contracts - Cost of Fulfilling a Contract Effective for annual periods beginning on or after January 1, 2022:
The amendments specify that the ‘cost of fulfilling’ a contract comprises the ‘costs that relate directly to the contract’. Costs that relate directly to a contract can either be incremental costs of fulfilling that contract (examples would be direct labour, materials) or an allocation of other costs that relate directly to fulfilling contracts (an example would be the allocation of the depreciation charge for an item of property, plant and equipment used in fulfilling the contract).
Annual Improvements to IFRS Standards 2018 – 2020 Effective for annual periods beginning on or after January 1, 2022:
Makes amendments to the following standards :
- IFRS 1 First-Time Adoption of International Financial Reporting Standards – The amendment permits a subsidiary that applies paragraph D16(a) of IFRS 1 to measure cumulative translation differences using the amounts reported by its parent, based on the parent’s date of transition to IFRSs.
- IFRS 9 Financial Instruments – The amendment clarifies which fees an entity includes when it applies the ‘10 per cent’ test in paragraph B3.3.6 of IFRS 9 in assessing whether to derecognise a financial liability. An entity includes only fees paid or received between the entity (the borrower) and the lender, including fees paid or received by either the entity or the lender on the other’s behalf .
- IFRS 16 Leases – The amendment to Illustrative Example 13 accompanying IFRS 16 removes from the example the illustration of the reimbursement of leasehold improvements by the lessor in order to resolve any potential confusion regarding the treatment of lease incentives that might arise because of how lease incentives are illustrated in that example .
- IAS 41 Agriculture – The amendment removes the requirement in paragraph 22 of IAS 41 for entities to exclude taxation cash flows when measuring the fair value of a biological asset using a present value technique.
Amendments to IAS 1 Presentation of Financial Statements relating to Classification of Liabilities as Current or Non-Current Effective for annual periods beginning on or after January 1, 2023:
The amendments aim to promote consistency in applying the requirements by helping companies determine whether, in the statement of financial position, debt and other liabilities with an uncertain settlement date should be classified as current (due or potentially due to be settled within one year) or non-current.
Amendments to IFRS 4 Insurance Contracts Extension of the Temporary Exemption from Applying IFRS 9 Effective for annual periods beginning on or after January 1, 2023:
The amendment changes the fixed expiry date for the temporary exemption in IFRS 4 from applying IFRS 9 Financial Instruments, so that entities would be required to apply IFRS 9 for annual periods beginning on or after 1 January 2023.
IFRS 17 Insurance Contracts Effective for annual periods beginning on or after January 1, 2023:
IFRS 17 requires insurance liabilities to be measured at a current fulfillment value and provides a more uniform measurement and presentation approach for all insurance contracts. These requirements are designed to achieve the goal of a consistent, principle-based accounting for insurance contracts. IFRS 17 supersedes IFRS 4 Insurance Contracts as of 1 January 2023.
Amendments to IFRS 17 Insurance Contracts Effective for annual periods beginning on or after January 1, 2023:
- Deferral of the date of initial application of IFRS 17 by two years to annual periods beginning on or after 1 January 2023.
- Additional scope exclusion for credit card contracts and similar contracts that provide insurance coverage as well as optional scope exclusion for loan contracts that transfer significant insurance risk.
- Recognition of insurance acquisition cash flows relating to expected contract renewals, including transition provisions and guidance for insurance acquisition cash flows recognised in a business acquired in a business combination.
- Clarification of the application of IFRS 17 in interim financial statements allowing an accounting policy choice at a reporting entity level.
- Clarification of the application of contractual service margin (CSM) attributable to investment-return service and investment-related service and changes to the corresponding disclosure requirements.
- Extension of the risk mitigation option to include reinsurance contracts held and non-financial derivatives.
- Amendments to require an entity that at initial recognition recognises losses on onerous insurance contracts issued to also recognise a gain on reinsurance contracts held.
- Simplified presentation of insurance contracts in the statement of financial position so that entities would present insurance contract assets and liabilities in the statement of financial position determined using portfolios of insurance contracts rather than groups of insurance contracts.
- Additional transition relief for business combinations and additional transition relief for the date of application of the risk mitigation option and the use of the fair value transition approach.
Amendments to IFRS 10 Consolidated Financial Statements and IAS 28 Investments in Associates and Joint Ventures (2011) relating to the treatment of the sale or contribution of assets from and investor to its associate or joint venture . "Effective date deferred indefinitely. Adoption is still permitted"
Management expects to apply these new standards, interpretations, and amendments to the consolidated financial statements of the Bank when they are applicable. Moreover, the adoption of these new standards, interpretations, and amendments may have no material impact on the Bank's consolidated financial statements in the initial application period.
تطبيق معايير التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة
1) تعديلات لم ينتج عنها اثر جوهري على القوائم المالية الموحدة للبنك :
تـم اتبـاع معايير التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة التالية والتي أصبحت سارية المفعول للفترات المالية التي تبدأ في أو بعد أول كانون الثاني 2020 او بعد ذلك التاريخ ، في اعداد القوائم المالية الموحدة للبنك، والتي لم تؤثر بشكل جوهري على المبالغ والافصاحات الواردة في القوائم الماليـــة الموحدة للسنة والسنوات السابقة ، علماً بأنه قد يكون لها تأثير على المعالجــة المحاسبيـــة للمعامــلات والترتيبات المستقبليـة .
تعديلات على المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (9) الأدوات المالية، ومعيار المحاسبة الدولي رقم (39) الأدوات المالية: التحقق والقياس والمعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (7) إفصاحات الأدوات المالية المتعلقة بإصلاح معيار سعر الفائدة
إن هذه التعديلات تعمل على تعديل متطلبات معينة تتعلق بمحاسبة التحوط بحيث تُطبِّق المنشآت تلك المتطلبات على افتراض أن معيار سعر الفائدة الذي تستند إليه التدفقات النقدية المتحوَّطة والتدفقات النقدية من أداة التحوط لن يتغير نتيجة لإصلاح معيار سعر الفائدة؛ كما ان هذه التعديلات إلزامية لجميع علاقات التحوط التي تتأثر مباشرةً بإصلاح معيار سعر الفائدة؛
لا يُقصد بهذه التعديلات تقديم إعفاء من أي عواقب أخرى ناشئة عن إصلاح معيار سعر الفائدة (إذا لم تَعُد علاقة التحوط تفي بمتطلبات محاسبة التحوط لأسباب أخرى غير تلك المحددة في التعديلات، فيجب وقف محاسبة التحوط)؛
تتطلب هذه التعديلات إفصاحات محددة حول مدى تأثر علاقات التحوط الخاصة بالمنشآت بتلك التعديلات.
تعديل على المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (3) "اندماج الأعمال" فيما يتعلق بتعريف الأعمال
إن التعديلات في تعريف الأعمال (التعديلات على المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (3)) هي تغييرات على الملحق (أ)، المصطلحات المحددة، وإرشادات التطبيق والأمثلة التوضيحية للمعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (3) فقط. إن هذه التعديلات:
توضح أنه حتى يتم اعتبار مجموعة الأنشطة والموجودات التي تم الاستحواذ عليها على أنها أعمال، فإنه يجب أن تتضمن، على الأقل، مُدخلات وعملية جوهرية تساهمان معًا الى حدٍ كبير في القدرة على إنشاء المخرجات؛
تُضَيق نطاق تعريف الأعمال والمخرجات من خلال التركيز على السلع والخدمات المقدمة للعملاء وإزالة الإشارة إلى القدرة على خفض التكاليف؛
تضيف إرشادات وأمثلة توضيحية لمساعدة المنشآت على تقييم ما إذا كان قد تم الاستحواذ على عملية جوهرية؛
تزيل الحاجة إلى تقييم ما إذا كان المشاركون في السوق قادرين على استبدال أي مدخلات أو عمليات مفقودة والاستمرار في إنتاج المخرجات؛
تُضيف اختبار تركيز اختيارياً يسمح بإجراء تقييم مبسط حول ما إذا كانت مجموعة الأنشطة والموجودات المستحوذ عليها لا تعتبر أعمالاً
تعديلات على الإشارات إلى الإطار المفاهيمي في معايير التقارير المالية الدولية - تعديلات على المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (2) المدفوعات على أساس الأسهم، والمعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (3) اندماج الأعمال، والمعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (6) استكشاف الموارد المعدنية وتقييمها، والمعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (14) الحسابات المؤجلة التنظيمية، ومعيار المحاسبة الدولي رقم (1) عرض البيانات المالية، ومعيار المحاسبة الدولي رقم (8) السياسات المحاسبية والتغييرات في التقديرات والأخطاء المحاسبية، ومعيار المحاسبة الدولي رقم (34) التقارير المالية المرحلية، ومعيار المحاسبة الدولي رقم (37) المخصصات والالتزامات المحتملة والأصول المحتملة، ومعيار المحاسبة الدولي رقم (38) الأصول غير الملموسة، وتفسير لجنة تفسيرات التقارير المالية الدولية رقم (12) ترتيبات امتياز الخدمة، وتفسير لجنة تفسيرات المعايير الدولية للتقارير المالية رقم (19) إطفاء الالتزامات المالية بأدوات حقوق الملكية، وتفسير لجنة تفسيرات المعايير الدولية للتقارير المالية رقم (20) تكاليف التجريد في مرحلة الإنتاج لمنجم سطحي، وتفسير لجنة تفسيرات المعايير الدولية للتقارير المالية رقم (22) معاملات العملات الأجنبية والاعتبارات المسبقة، وتفسير لجنة التفسيرات القياسية رقم (32) الأصول غير الملموسة - تكاليف الموقع الإلكتروني لتحديث تلك التصريحات فيما يتعلق بالإشارات والاقتباسات من الإطار، أو، في حال الإشارة إلى إصدار مختلف من الإطار المفاهيمي، توضيح ذلك :
طبَّقت المجموعة التعديلات على معايير التقارير المالية الدولية (2) و (6) و (15) ؛ ومعايير المحاسبة الدولية (1) و (8) و (34) و (37) و (38) ؛ وتفسيرات اللجنة الدولية لتفسير التقاريرالمالية ذات الأرقام (12) و (19) و (20) و (22)؛ وتفسير لجنة التفسيرات القياسية رقم (21) في السنة الحالية.
تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (1) عرض البيانات المالية ومعيار المحاسبة الدولي رقم (8) السياسات المحاسبية والتغييرات في التقديرات المحاسبية والأخطاء فيما يتعلق بتعريف المادية
تجدر الإشارة على وجه الخصوص إلى ثلاثة جوانب جديدة للتعريف الجديد:
التعتيم. ركز التعريف الحالي فقط على حذف المعلومات أو تحريفها، إلا أن المجلس خَلُص إلى أنه قد يكون لإبهام المعلومات الجوهرية بمعلومات يمكن حذفها تأثير مماثل. وعلى الرغم من أن مصطلح التعتيم جديد في التعريف، إلا أنه كان بالفعل جزءًا من معيار المحاسبة الدولي رقم (1) (معيار المحاسبة الدولي 1.30أ)
من المتوقع - في حدود المعقول – أنه قد يكون لها تأثير. أشار التعريف الحالي إلى "قد يكون لها تأثير" والذي شعر المجلس أنه قد يُفهم على أنه يتطلب الكثير من المعلومات، إذ أن أي شيء تقريبًا "قد يكون" له تأثيرعلى قرارات بعض مستخدمي القوائم المالية حتى وإن كانت احتمالية ذلك بعيدة
المستخدمون الرئيسيون. أشار التعريف الحالي فقط إلى "المستخدمين" الذين يخشى المجلس أيضاً أنه قد يُفهم على نطاق واسع جداً وأنه يتطلب مراعاة جميع المستخدمين المحتملين للقوائم المالية عند تحديد المعلومات التي يجب الإفصاح عنها.
تعديلات على المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (16) عقود الإيجار المتعلقة بامتيازات الإيجار المتعلقة بجائحة كورونا (كوفيد-19):
يوفر التعديل للمستأجرين إعفاءً من تقييم ما إذا كان امتياز الإيجار المتعلق بجائحة كورونا (كوفيد-19) يعد تعديلًا على عقد الإيجار.
2) معايير التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة الصادرة وغير سارية المفعول بعد:
لم يطبق البنك المعايير الدولية للتقارير المالية الجديدة والمعدلة الواردة أدناه الصادرة لكن غير سارية المفعول بعد كما بتاريخ القوائم المالية الموحدة وتفاصيلها كما يلي:
إصلاح معيار سعر الفائدة – المرحلة (2) (تعديلات على المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (9) الأدوات المالية، ومعيار المحاسبة الدولي رقم (39) الأدوات المالية: الاعتراف والقياس، والمعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (7) إفصاحات الأدوات المالية، والمعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (4) عقود التأمين، والمعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (16) عقود الإيجار) (سارية المفعول للفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد أول كانون الثاني 2021):
تُقدم التعديلات في معيار سعر الفائدة – المرحلة (2) (تعديلات على المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (9) ومعيار المحاسبة الدولي رقم (39) والمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية ذات الأرقام (7) و (4) و (16)) وسيلة عملية للتعديلات التي يتطلبها الإصلاح، وتوضح أن محاسبة التحوط لم تُوقَف فقط بسبب إصلاح معيار سعر الفائدة وإدخال الإفصاحات التي تسمح للمستخدمين بفهم طبيعة ومدى المخاطر الناشئة عن إصلاح معيار سعر الفائدة الذي تتعرض له المنشأة وكيفية إدارة المنشأة لتلك المخاطر بالإضافة إلى تقدم المنشأة في التحول من إصلاحات معيار سعر الفائدة إلى معدلات مرجعية بديلة، وكيفية إدارة المنشأة لهذا الانتقال
تعديلات على المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (3):إندماج الأعمال المتعلقة بالإشارة إلى الإطار المفاهيمي. (سارية المفعول للفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد أول كانون الثاني 2022)
تعمل التعديلات على تحديث مرجع قديم للإطار المفاهيمي في المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (3) دون تغيير المتطلبات في المعيار الى حدٍ كبير.
تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (16) الممتلكات والآلات والمعدات المتعلقة بالمتحصلات قبل الاستخدام المقصود. (سارية المفعول للفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد أول كانون الثاني 2022)
تحظُر التعديلات الخصم من تكلفة أي بند من بنود الممتلكات والآلات والمعدات أي عائدات من بيع الأصناف المنتجة أثناء إحضار ذلك الأصل إلى الموقع وتهيئته لحالته اللازمة ليكون قادرًا على التشغيل بالطريقة التي إرتأتها الإدارة. وبدلاً من ذلك، تعترف المنشأة بعائدات بيع هذه البنود، وتكلفة إنتاجها، في الربح أو الخسارة.
تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (37) المخصصات والالتزامات المحتملة والأصول المحتملة المتعلقة بالعقود المثقلة بالتزامات - تكلفة الوفاء بالعقد.(سارية المفعول للفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد أول كانون الثاني 2022):
تُحدد التعديلات أن "تكلفة تنفيذ" العقد تشمل "التكاليف التي تتعلق مباشرة بالعقد". يمكن أن تكون التكاليف التي تتعلق مباشرة بالعقد إما تكاليف إضافية للوفاء بهذا العقد (من الأمثلة على ذلك العمالة المباشرة والمواد) أو تخصيص التكاليف الأخرى التي تتعلق مباشرة بتنفيذ العقود (من الأمثلة على ذلك تخصيص رسوم الإستهلاك لبند من الممتلكات والآلات والمعدات المستخدمة في تنفيذ العقد).
التحسينات السنوية على المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية 2018 - 2020
(سارية المفعول للفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد أول كانون الثاني 2022):
إجراء تعديلات على المعايير التالية:
المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (1) - تطبيق المعايير الدولية للتقارير المالية للمرة الأولى - يسمح التعديل للشركة التابعة التي تُطبق الفقرة د 16 (أ) من المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (1) بقياس فروق الترجمة التراكمية من خلال استخدام المبالغ المُبلَّغ عنها من الشركة الأم، بناءً على تاريخ انتقال الشركة الأم إلى معايير التقارير المالية الدولية .
المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (9) - الأدوات المالية - يوضح التعديل الرسوم التي تتضمنها المنشأة عندما تطبق اختبار "10٪" في الفقرة ب 3.3.6 من المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (9) في تقييم ما إذا كان سيُلغى الاعتراف بالتزام مالي. تتضمن المنشأة فقط الرسوم المدفوعة أو المستلمة بين المنشأة (المقترض) والمقرض، بما في ذلك الرسوم التي يدفعها أو تستلمها المنشأة أو المقرض نيابة عن الآخر.
المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (16) عقود الإيجار - يزيل التعديل على المثال التوضيحي رقم (13) المصاحب للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم (16) توضيح سداد المؤجر لتحسينات عقد الإيجار من أجل حل أي ارتباك محتمل فيما يتعلق بمعالجة حوافز الإيجار التي قد تنشأ بسبب الكيفية التي تم توضيح حوافز الإيجاربها في هذا المثال.
معيار المحاسبة الدولي رقم (41) الزراعة - يلغي التعديل المطلب الوارد في الفقرة (22) من معيار المحاسبة الدولي رقم (41) للمنشآت لاستبعاد التدفقات النقدية الضريبية عند قياس القيمة العادلة للأصل الحيوي باستخدام تقنية القيمة الحالية.
تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (1): عرض البيانات المالية المتعلقة بتصنيف المطلوبات على أنها متداولة أو غير متداولة
(سارية المفعول للفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد أول كانون الثاني 2023):
تهدف التعديلات إلى تعزيز الاتساق في تطبيق المتطلبات من خلال مساعدة المنشأة على تحديد ما إذا كان يجب تصنيف الديون والمطلوبات الأخرى في قائمة المركز المالي التي لها تاريخ تسوية غير مؤكد على أنها متداولة (مستحقة أو يحتمل أن تكون مستحقة السداد خلال عام واحد) أو غير متداولة.
تعديلات على المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (4) عقود التأمين تمديد الإعفاء المؤقت من تطبيق المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (9).
(سارية المفعول للفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد أول كانون الثاني 2023):
يغير التعديل تاريخ انتهاء الصلاحية المحدد للإعفاء المؤقت في المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (4) من تطبيق المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (9) الأدوات المالية، بحيث يُطلب من الشركات تطبيق المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (9) للفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد أول كانون الثاني 2023.
المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (17) عقود التأمين (سارية المفعول للفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد أول كانون الثاني 2023):
يتطلب المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (17) قياس مطلوبات التأمين بالقيمة الحالية للوفاء ويوفر نهج قياس وعرضاً موحداً لجميع عقود التأمين. صُممت هذه المتطلبات لتحقيق هدف أن تكون لمحاسبة متسقة وقائمة على المبادئ لعقود التأمين. يحل المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (17) محل المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (4) عقود التأمين اعتبارًا من أول كانون الثاني2023.
تعديلات على المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (17) عقود التأمين
(سارية المفعول للفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد أول كانون الثاني 2023):
يُعدل المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (17) معالجة المخاوف وتحديات التنفيذ التي تم تحديدها بعد نشر المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (17) عقود التأمين في عام 2017. وتشمل التغييرات الرئيسية ما يلي:
تأجيل تاريخ التطبيق المبدئي للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم (17) لمدة عامين إلى الفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد أول كانون الثاني 2023.
استبعاد إضافي لعقود بطاقات الائتمان والعقود المماثلة من نطاق المعيار والتي توفر تغطية تأمينية بالإضافة إلى استبعاد اختياري من النطاق لعقود القروض التي تنقل مخاطر تأمين كبيرة.
الاعتراف بالتدفقات النقدية لاستحواذ التأمين المتعلقة بالتجديدات المتوقعة للعقود، بما في ذلك المخصصات الانتقالية والتوجيهات للتدفقات النقدية لاقتناء التأمين المعترف بها في الأعمال المقتناة في اندماج الأعمال.
توضيح تطبيق المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (17) في المعلومات المالية المرحلية مما يسمح باختيار سياسة محاسبية على مستوى المشأة.
توضيح تطبيق هامش الخدمة التعاقدي المنسوب إلى خدمة عائد الاستثمار والخدمات المتعلقة بالاستثمار والتغييرات في متطلبات الإفصاح المقابلة.
تمديد خيار تخفيف المخاطر ليشمل عقود إعادة التأمين المحتفظ بها والمشتقات غير المالية.
تعديلات للطلب من المنشأة أن تعترف عند الإعتراف الأولي بخسائر عقود التأمين المثقلة بالإلتزامات الصادرة لكي تعترف أيضًا بمكاسب عقود إعادة التأمين المحتفظ بها.
عرض مبسط لعقود التأمين في قائمة المركز المالي بحيث تقوم المنشأة بعرض أصول والتزامات عقود التأمين في قائمة المركز المالي التي يتم تحديدها باستخدام محافظ عقود التأمين بدلاً من مجموعات عقود التأمين.
إعفاء إضافي من عمليات النقل إندماج الأعمال وتخفيف إضافي للانتقال لتاريخ تطبيق خيار تخفيف المخاطر واستخدام نهج انتقال القيمة العادلة.
تعديلات على المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (10) البيانات المالية الموحدة ومعيار المحاسبة الدولي رقم (28) الاستثمارات في الشركات الزميلة والمشاريع المشتركة (2011) فيما يتعلق بمعالجة بيع أو مساهمة الأصول من والمستثمر في شركته الزميلة أو المشروع المشترك. تأجيل تاريخ السريان إلى أجل غير مسمى. ما يزال التبني مسموحًا به.
تتوقع الإدارة تطبيق هذه المعايير والتفسيرات والتعديلات الجديدة في القوائم المالية الموحدة للبنك عندما تكون قابلة للتطبيق واعتماد هذه المعايير والتفسيرات والتعديلات الجديدة قد لايكون لها أي تأثير جوهري على القوائم المالية الموحدة للبنك في فترة التطبيق الأولي.
The accompanying consolidated financial statements for the Bank have been prepared in accordance with the standards issued by the International Accounting Standards Board, and interpretations of the International Financial Reporting Interpertation Committee arising from the International Accounting Standrads Committee, as adopted by Central Bank of Jordan.
The key differences between International Financial Reporting Standards that should be applied and what adopted by the Central Bank of Jordan are as follows:
- Provisions for expected credit losses are calculated in accordance with the Central Bank of Jordan (CBJ) instructions No. (13/2018) “International Financial Reporting Standard No. (9) Implementation” dated June 6, 2018 and in accordance with the regulatory authorities instructions in the countries that the Bank operates whichever is more strict, the main significant differences are as follows:
- Exclusion of the Debt instruments issued or guaranteed by the Jordanian Government, so that credit exposures issued or guaranteed by the Jordanian Government are treated with no credit losses.
- When calculating credit losses against credit exposures, the calculation results in accordance to International Financial Reporting Standards (9) are compared with the calculation as per the instructions of the Central Bank of Jordan No. (47/2009) dated December 10, 2009 for each stage separately and the stricter results are recorded.
- In accordance with the instructions of the Central Bank of Jordan and the instructions of the supervisory authorities in the countries in which the bank operates, interest and commissions are suspended on non-performing credit facilities.
- Assets seized by the Bank are shown in the consolidated statement of financial position among other assets at their current value when seized by the Bank or at fair value, whichever is lower, and are individually reassessed on the date of the consolidated financial statements. Any impairment loss is recorded in the consolidated statement of profit or loss while any increase in the value is not recorded as revenue. Subsequent increase is taken to the consolidated statement of profit or loss to the extent of not exceeding the previously recorded impairment. Also effective beginning of 2015, a gradual provision was made for assets seized against debts for a period over 4 years, according to the Central Bank of Jordan Circular No. 15/1/4076 dated March 27, 2014 and No. 10/1/2510 dated February 14, 2017. The Central Bank of Jordan has issued Circular No. 10/1/13967 dated October 25, 2018, on which it approved the extension of Circular No. 10/1/16607 dated December 17, 2017, whereby it had confirmed to postpone the provision calculation until the end of 2019. According to the Central Bank of Jordan Circular No. 10/1/16239 dated November 21, 2019, the deduction of the provisions required against seized assets should continue at a rate of 5% of the total book values of these properties (regardless of the violation period) from the year of 2021, untill the required percentage of 50% is reached by the end of 2029.
- Additional provisions are calculated in the consolidated financial statements against some of the Bank's foreign investments in some neighbouring countries.
The consolidated financial statements have been prepared under the historical cost, except for certain financial instruments that have been measured at fair value at the end of each financial period, as described in the accounting policies below.
The reporting currency of the consolidated financial statements is the Jordanian Dinar, which is the functional currency of the Bank.
The accounting policies adopted in preparing the consolidated financial statements are consistent with those applied in the year ended December 31, 2019, except for the effect of the application of the new and revised standards applied on or after January 1, 2020
تم اعداد القوائم المالية الموحدة للبنك وفقاً للمعايير الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية والتفسيرات الصادرة عن لجنة تفسيرات التقارير المالية الدولية المنبثقة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية كما تم إعتمادها من البنك المركزي الأردني.
إن الفروقات الأساسية بين المعايير الدولية للتقارير المالية كما يجب تطبيقها وما تم إعتماده من قبل البنك المركزي الأردني تتمثل في ما يلي:
يتم تكوين مخصصات الخسائر الإئتمانية المتوقعة وفقا لتعليمات البنك المركزي الأردني رقم (13/2018) "تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية (9)" تاريخ 6 حزيران 2018 ووفقاً لتعليمات السلطات الرقابية في البلدان التي يعمل فيها البنك أيهما أشد ، إن الفروقات الجوهرية تتمثل فيما يلي:
تستثنى أدوات الدين الصادرة عن الحكومة الأردنية أو بكفالتها بحيث تتم معالجة التعرضات الائتمانية على الحكومة الأردنية وبكفالتها دون خسائر ائتمانية حيث انه لا يوجد احتمالية للتعثر.
عند إحتساب الخسائر الإئتمانية مقابل التعرضات الإئتمانية فإنه يتم مقارنة نتائج الإحتساب وفقا للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9) مع تعليمات البنك المركزي الأردني رقم (47/2009) تاريخ 10 كانون الأول 2009 لكل مرحلة على حدا ويؤخذ النتائج الأشد.
يتم تعديل مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة للأخذ بعين الاعتبار الترتيبات الخاصة مع البنك المركزي (ان وجدت).
يتم تعليق الفوائد والعمولات على التسهيلات الإئتمانية غير العاملة الممنوحة للعملاء وفقاً لتعيلمات البنك المركزي الأردني ووفقا لتعليمات السلطات الرقابية في البلدان التي يعمل فيها البنك أيهما أشد.
تظهر الموجودات التي آلت ملكيتها للبنك في قائمة المركز المالي الموحد ضمن موجودات أخرى وذلك بالقيمة التي آلت ملكيتها للبنك أو القيمة العادلة أيهما أقل، ويعاد تقييمها في تاريخ القوائم المالية الموحدة بشكل إفرادي، ويتم قيد أية تدني في قيمتها كخسارة في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة ولا يتم تسجيل الزيادة كإيراد ويتم أخذ الزيادة اللاحقة في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة إلى الحد الذي لا يتجاوز قيمة التدني الذي تم تسجيله سابقاً . كما تم إعتباراً من بداية العام 2015 احتساب مخصص تدريجي لقاء العقارات المستملكة لقاء ديون والتي مضى على إستملاكها فترة تزيد عن 4 سنوات استناداً لتعميم البنك المركزي الأردني رقم 15/1/4076 تاريخ 27 آذار 2014 ورقم 10/1/2510 تاريخ 14 شباط 2017. علماً بأن البنك المركزي الأردني قد أصدر تعميم رقم 10/1/13967 بتاريخ 25 تشرين اول 2018 اقر فيه تمديد العمل بالتعميم رقم 10/1/16607 بتاريخ 17 كانون الأول 2017، حيث أكد فيه تأجيل إحتساب المخصص حتى نهاية العام 2019. هذا وبموجب تعميم البنك المركزي رقم 10/1/16239 بتاريخ 21 تشرين الثاني 2019 يتم إستكمال اقتطاع المخصصات المطلوبة مقابل العقارات المستملكة وبواقع (5%) من مجموع القيم الدفترية لتلك العقارات (بصرف النظر عن مدة مخالفتها) وذلك اعتبارا من العام 2021 وبحيث يتم الوصول إلى النسبة المطلوبة البالغة (50%) من تلك العقارات مع نهاية العام 2029.
يتم إحتساب مخصصات إضافية في القوائم المالية الموحدة مقابل بعض الإستثمارات الخارجية للبنك في بعض الدول المجاورة والمدرجة ضمن مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة للتسهيلات الإئتمانية المباشرة.
تم إعداد القوائم المالية الموحدة وفقاً لمبدأ التكلفة التاريخية بإستثناء بعض الادوات المالية والتي تم قياسها بالقيمة العادلة في نهاية كل قترة مالية كما هو موضح في السياسات المحاسبية ادناه:
ان الدينار الأردني هو عملة اظهار القوائم المالية الموحدة والذي يمثل العملة الوظيفية للبنك .
إن السياسات المحاسبية المتبعة في اعداد القوائم المالية الموحدة متماثلة مع السياسات المحاسبية التي تم اتباعها في إعداد القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2019 بإستثناء أثر تطبيق معايير التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة والتي أصبحت سارية المفعول للفترات المالية التي بدأت في أو بعد الأول من كانون الثاني 2020 والواردة في الإيضاح (3 - أ) .
Significant Accounting Judgments and key Sources of Uncertainty Estimates
Preparation of the consolidated financial statements and application of the accounting policies require the Bank management to make judgments, estimates, and assumptions that affect the amounts of financial assets and financial liabilities and to disclose potential liabilities. Moreover, these estimates and judgments affect revenues, expenses, provisions, in general, expected credit losses, as well as changes in fair value that appear in the consolidated statement of comprehensive income and within shareholders' equity. In particular, the Bank's management requires judgments to be made to estimate the amounts and timing of future cash flows. These estimates are necessarily based on multiple hypotheses and factors with varying degrees of estimation and uncertainty. Meanwhile, the actual results may differ from estimates due to the changes arising from the conditions and circumstances of those estimates in the future.
Judgments, estimates, and assumptions are reviewed periodically. Moreover, the effect of the change in estimates is recognized in the financial period in which the change occurs if the change affects only the financial period. On the other hand, the effect of the change in estimates is recognized in the financial period in which the change occurs and in future periods if the change affects the financial period and future financial periods. Management believes that its estimates in the consolidated financial statements are reasonable. The details are as follows:
Critical judgements in applying the group’s accounting policies
The following are the critical judgements, apart from those involving estimations (which are disclosed below), that the managements have made in the process of applying the Bank’s accounting policies and that have the most significant effect on the amounts recognized in consolidated financial statements:
Evaluation of business model
The classification and measurement of financial assets depend on the results of the principal and interest payments test on the principal outstanding and the business model test. The Bank defines a business model at a level that reflects how the groups of financial assets are managed together to achieve a particular business objective. This assessment includes judgment that reflects all relevant evidence, including how to assess the performance of the assets and measure their performance, the risks that affect the performance of assets and how they are managed, and how asset managers are compensated. The Bank monitors financial assets measured at amortized cost or fair value through other comprehensive income and derecognized before maturity to understand the reason for derecognition and whether the reasons are consistent with the objective of the business held. In this respect, control is part of the Bank’s continuous assessment of whether the business model under which the remaining financial assets are retained is appropriate, and whether it is inappropriate if there is a change in the business model, and therefore, a future change is made in the classification of those assets.
Significant increase in credit risk
The expected credit loss is measured as an allowance equivalent to the expected credit loss of 12 months for the assets of the first stage, or the credit loss over the life of the assets of the second or third stage. The asset moves to the second stage if credit risk increases significantly since initial recognition. IFRS (9) does not specify what constitutes a significant increase in credit risk. In assessing whether the credit risk of any asset has increased significantly, the Bank takes into account reasonable and reliable quantitative and qualitative information. The estimates used by the Bank's management concerning the significant change in credit risk that result in a change in the classification within the three stages (1, 2 and 3) are shown in details in note (47).
Establish groups of assets with similar credit risk characteristics
When the expected credit losses are measured on a collective basis, the financial instruments are grouped on the basis of common risk characteristics (e.g. instrument type, credit risk, collateral type, initial recognition date, remaining maturity period, industry, borrower's geographic location, etc.). The Bank monitors the appropriateness of credit risk characteristics on an ongoing basis to assess whether they are still similar. This is required to ensure that, in the event of a change in the credit risk characteristics, the asset is properly reallocated. This may result in the creation of new portfolios or the transfer of assets to an existing portfolio that better reflects the credit risk characteristics of that group of assets.
Re-division of portfolios and movements between portfolios
The re-division of portfolios and movements between portfolios is more common when credit risk increases significantly (or when such a large increase is reflected). Therefore, assets are transferred from expected credit losses of between (12) months to another portfolio or vice versa. However, this may happen within the portfolios that continue to be measured on the same basis as expected credit losses for a 12-month period or a lifetime, but the amount of the expected credit loss changes due to the varying credit risk of portfolios.
Models and assumptions used
The Bank uses various models and assumptions in measuring the fair value of financial assets as well as in assessing the expected credit loss described in Note (47). The judgment is applied when determining the best models for each type of asset as well as for the assumptions used in those models, which include assumptions regarding the main drivers of credit risk.
a. Classification and measurement of financial assets and liabilities
The Bank classifies financial instruments or components of financial assets at initial recognition either as a financial asset or a financial liability, or as an equity instrument in accordance with the substance of the contractual agreements and the definition of the instrument. The reclassification of a financial instrument is subject to the substance of the consolidated financial statements and not to its legal form.
The Bank shall determine the classification at initial recognition and reassess such determination, if possible and appropriate, at each date of the consolidated statement of financial position.
When measuring financial assets and liabilities, certain assets and liabilities of the Bank are re-measured at fair value for financial reporting purposes. In assessing the fair value of any assets or liabilities, the Bank uses available observable market data. In the absence of Level 1 inputs, the Bank conducts evaluations using professionally qualified independent evaluators. The Bank works closely with qualified external evaluators to develop appropriate valuation and data valuation techniques.
b. Fair value measurement
If the fair values of financial assets and financial liabilities included in the consolidated statement of financial position cannot be obtained from active markets, these fair values are determined using a range of valuation techniques involving the use of accounting models. If possible, the entered data for those models will be extracted from the market data. In the absence of such market data, fair values are determined by making judgments. These provisions include liquidity considerations and model data such as derivative volatility, longer-term discount rates, pre-payment ratios and default rates on asset-backed securities. Management believes that the valuation techniques used are appropriate to determine the fair value of financial instruments.
c. Derivative financial instruments
The fair values of derivative financial instruments measured at fair value are generally obtained by reference to quoted market prices, discounted cash flow models and, where appropriate, recognized pricing models. In the absence of prices, fair values are determined using valuation techniques that reflect observable market data. These techniques include comparison with similar instruments at observable market prices, discounted cash flow analysis, pricing option models and other valuation techniques commonly used by market participants. The main factors that Management takes into consideration when applying the model are:
- The expected timing and probability of future cash flows on the instrument where such cash flows are generally subject to the terms of the instrument, although Management’s judgment may be required where the counterparty's ability to repay the instrument in accordance with contractual terms is in doubt; and
- An appropriate discount rate for the instrument. Management determines the instrument discount rate at a rate higher than the non-risk rate. In assessing the instrument by reference to comparative instruments, Management considers the maturity, structure, and degree of classification of the instrument based on the system in which the existing position is compared. When evaluating tools on a model basis using the fair value of the main components, Management also considers the need to make adjustments for a number of factors, such as bid differences, credit status, portfolio service costs, and uncertainty about the model.
Determining the duration of the lease
When determining the duration of the lease, management takes into account all the facts and circumstances that create an economic incentive for the extension option, or no termination option. Extension options (or periods following termination options) are included only in the lease term if the lease is reasonably certain to be extended (or not terminated). The evaluation is reviewed in the event of a significant event or significant change in the circumstances affecting this assessment that are under the control of the tenant.
Impairment of intangable assets with Infinite life
Management is required to use significant judgments and estimates to determining whether intangable assets with indifinte life is impaired through estimation of the value in use of the cash-generating units to which has been allocated. The value in use calculation requires the Bank’s Managment to estimate the future cash flows expected to arise from the cash-generating unit and a suitable discount rate in order to calculate present value. Details of the estimates used to assess the impairment of goodwill are disclosed in Note 14.
Key Sources of Uncertain Estimates
The principal estimates used by Management in applying the Bank's accounting policies that have the most significant effect on the amounts recognized in the consolidated financial statements are as follows:
Determining the number and relative weight of scenarios, the outlook for each type of product / market, and the identification of future information relevant to each scenario.
When measuring the expected credit loss, the Bank uses reasonable and supported future information based on the assumptions of the future movement of the various economic drivers and the manner in which they affect each other.
Probability of default
The potential for default is a key input in measuring the expected credit loss. The probability of default is an estimate of the probability of default over a given period of time, which includes the calculation of historical data, assumptions, and expectations relating to future circumstances.
Loss given default
Loss given default is an estimate of the loss arising from default. It is based on the difference between the contractual cash flows due and those that the financer expects to collect, taking into account cash flows from collateral and integrated credit adjustments.
Fair value measurement and valuation procedures
When estimating the fair value of financial assets and financial liabilities, the Bank uses available observable market data. In the absence of Level 1 inputs, the Bank conducts evaluations using appropriate valuation models to determine the fair value of financial instruments.
Provision for expected credit losses
Management is required to use significant judgments and estimates to estimate the amounts and timing of future cash flows and assess the risks of a significant increase in credit risks for financial assets after initial recognition and future measurement information for the expected credit losses. The most important policies and estimates used by the Bank's management are detailed in Note (47).
Impairment of property acquired
Impairment in value of properties acquired is recognized based on recent real estate valuations by qualified independent evaluators for calculating the asset impairment, which is reviewed periodically. Considered from the beginning of the year 2015 a gradual provision for real estate acquired in exchange for debts that have expired over a period of more than 4 years, according to the generiliazation from the Central Bank of Jordan No 15/1/4076 dated on March 27, 2014 and No. 10/1/2510 dated on February 14, 2017. Knowing that the Central Bank of Jordan has issued circular No. 10/1/16239 dated on November 21, 2019, decided to extend the circular 10/1/2150 dated on February 14, 2017, after postponding the provision calculation until the year end of 2020 and adjusting the second clause of it.
Productive lifespan of tangible assets and intangible assets
The Bank’s management periodically recalculates the useful lives of tangible assets and intangible assets for calculating annual depreciation and amortization based on the general condition of those assets and estimated future useful lives. The impairment loss is recognized in the consolidated statement of profit or loss for the year.
Income tax
The fiscal year is charged with the income tax expense in accordance with the accounting regulations, laws and standards. Moreover, deferred tax assets and liabilities and the required tax provision are recognized.
Litigation provision
A provision is made to meet any potential legal liabilities based on a legal study prepared by the Bank's legal counsel. This study identifies potential future risks and is reviewed periodically.
Provision for end-of-service indemnity
The provision for end-of-service indemnity, representing the Bank's obligations to employees, is calculated in accordance with the Bank's internal regulations.
Assets and liabilities at cost
Management periodically reviews the assets and liabilities at cost for estimating any impairment in value, which is recognized in the consolidated statement of profit or loss for the year.
Extension and termination options in leases
Extension and termination options are included in a number of leases. These terms are used to increase operational flexibility in terms of contract management, and most of the retained extension and termination options are renewable by both the bank and the lessor.
Discounting of lease payments
Leasing payments are deducted using the Bank's additional borrowing rate ("IBR"). The Administration applied the provisions and estimates to determine the additional borrowing rate at the start of the lease.
- الأحكام المحاسبية الهامة والمصادر الرئيسية للتقديرات غير المؤكدة
ان اعداد القوائم المالية الموحدة وتطبيق السياسات المحاسبية يتطلب من ادارة البنك القيام باجتهادات وتقديرات وافتراضات تؤثرفي مبالغ الموجودات المالية والمطلوبات المالية وكذلك الافصاح عن الالتزامات المحتملة . كما ان هذه التقديرات والاجتهادات تؤثر في الايرادات والمصاريف والمخصصات بشكل عام والخسائر الإئتمانية المتوقعة وكذلك في التغيرات في القيمة العادلة التي تظهرفي قائمة الدخل الشامل الموحدة وضمن حقوق المساهمين . وبشكل خاص يتطلب من إدارة البنك اصدار احكام واجتهادات هامة لتقدير مبالغ التدفقات النقدية المستقبلية وأوقاتها. ان التقديرات المذكورة مبنية بالضرورة على فرضيات وعوامل متعددة لها درجات متفاوتة من التقدير وعدم التيقن وان النتائج الفعلية قد تختلف عن التقديرات وذلك نتيجة التغيرات الناجمة عن أوضاع وظروف تلك التقديرات في المستقبل .
يتم مراجعة الاجتهادات والتقديرات والافتراضات بشكل دوري ، ويتم قيد أثر التغير في التقديرات في الفترة المالية التي حدث فيها هذا التغير في حال كان التغير يؤثر على هذه الفترة المالية فقط ويتم قيد أثر التغير في التقديرات في الفترة المالية التي حدث فيهاهذا التغير وفي الفترات المالية المستقبلية في حال كان التغير يؤثر على الفترة المالية والفترات ا لمالية المستقبلية. في اعتقادنا ف إن التقديرات التي تم اتباعها ضمن القوائم المالية الموحدة معقولة ومفصلة على النحو التالي
:
أحكام هامة في تطبيق السياسات المحاسبية للبنك
فيما يلي الأحكام الهامة ، غير تلك التي تنطوي على تقديرات )والمفصح عنها أدناه( ، التي استخدمتها الإدارة في عملية تطبيق السياسات المحاسبية للبنك والتي لها التأثير الأكثر أهمية على المبالغ المعترف بها في القوائم المالية الموحدة:
تقييم نموذج الأعمال
يعتمد تصنيف وقياس الموجودات المالية علی نتائج اختبار مدفوعات المبلغ الأصلي والفائدة على المبلغ الأصلي القائم واختبار نموذج الأعمال. يحدد البنك نموذج الأعمال على مستوى يعكس كيفية إدارة مجموعات الموجودات المالية معًا لتحقيق هدف أعمال معين. ويتضمن هذا التقييم الحكم الذي يعكس جميع الأدلة ذات الصلة بما في ذلك كيفية تقييم أداء الموجودات وقياس أدائها، والمخاطر التي تؤثر على أداء الموجودات وكيفية إدارتها وكيف يتم تعويض مدراء الموجودات. يراقب البنك الموجودات المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة أو القيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر والتي تم استبعادها قبل استحقاقها لفهم سبب استبعادها وما إذا كانت الأسباب متفقة مع الهدف من الأعمال المحتفظ بها. وتعتبر المراقبة جزءًا من التقييم المتواصل للمجموعة حول ما إذا كان نموذج الأعمال الذي يتم بموجبه الاحتفاظ بالموجودات المالية المتبقية مناسبًا ، وإذا كان من غير المناسب ما إذا كان هناك تغييرفي نموذج الأعمال وبالتالي يتم إدخال تغييرًا مستقبليًا لتصنيف تلك الموجودات.
الزيادة الهامة في مخاطر الائتمان
يتم قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة كمخصص يعادل الخسارة الائتمانية المتوقعة لمدة (12) شهراً لموجودات المرحلة الأولى ،أو الخسارة الائتمانية على مدى العمر الزمني للموجودات من المرحلة الثانية أو المرحلة الثالثة. ينتقل الأصل إلى المرحلة الثانية في حال زيادة مخاطر الائتمان بشكل كبير منذ الاعتراف المبدئي. لا يحدد المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (9) ما الذييشكل زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان. وعند تقييم ما إذا كانت مخاطر الائتمان لأي من الموجودات قد ارتفعت بشكل كبير ، يأخذ البنك في الاعتبار المعلومات الكمية والنوعية المستبقبلية المعقولة والمدعومة. ان التقديرات والمستخدمة من قبل إدارة البنك المتعلقة بالتغير المهم في مخاطر الإئتمان والتي تؤدي الى تغير التصنيف ضمن المراحل الثلاث (1و2و3) موضحة بشكل مفصل ضمن الإيضاح رقم (47).
إنشاء مجموعات من الموجودات ذات خصائص مخاطر ائتمانية مماثلة
عندما يتم قياس خسائر الائتمان المتوقعة على أساس جماعي ، يتم تجميع الأدوات المالية على أساس خصائص المخاطر المشتركة (مثل نوع الأداة ، درجة مخاطر الائتمان ، نوع الضمانات، تاريخ الاعتراف الأولي ، الفترة المتبقية لتاريخ الإستحقاق ، الصنا عة،الموقع الجغرافي للمقترض، الخ).. يراقب البنك مدى ملاءمة خصائص مخاطر الائتمان بشكل مستمر لتقييم ما إذا كانت لا تزال مماثلة. إن هذا الأمر مطلوب لضمان أنه في حالة تغيير خصائص مخاطر الائتمان، تكون هناك إعادة تقسيم للموجودات بشكل مناسب. وقد ينتج عن ذلك إنشاء محافظ جديدة أو نقل موجودات إلى محفظة حالية تعكس بشكل أفضل خصائص مخاطر الائتمان المماثلة لتلك المجموعة من
الموجودات.
إعادة تقسيم المحافظ والحركات بين المحافظ
يعد إعادة تقسيم المحافظ والحركات بين المحافظ أكثر شيوعًا عندما حدوث زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان )أو عندما تنعكس تلك الزيادة الكبيرة( وبالتالي تنتقل الأصول من الخسائر الائتمانية المتوقعة التي تتراوح مدتها بين (12 شهر) إلى آخر ، أو العكس ، ولكنها قد تحدث أيضًا ضمن المحافظ التي يستمر قياسها على نفس الأساس من الخسائر الائتمانية المتوقعة لمدة (12) شهرا أو مدى الحياة ولكن مقدار تغييرات الخسائر الائتمانية المتوقعة نظرًا لاختلاف مخاطر الائتمان من المحافظ
النماذج والافتراضات المستخدمة
يستخدم البنك نماذج وافتراضات متنوعة في قياس القيمة العادلة للموجودات المالية وكذلك في تقييم خسارة الائتمان المتوقعة والموضحة في الايضاح (47). يتم تطبيق الحكم عند تحديد أفضل النماذج الملائمة لكل نوع من الموجودات وكذلك لتحديد الافتراضات المستخدمة في تلك النماذج ، والتي تتضمن افتراضات تتعلق بالدوافع
الرئيسية لمخاطر الائتمان.
أ( تصنيف وقياس الموجودات والمطلوبات المالية:
يصنف البنك الأدوات المالية أو مكونات الموجودات المالية عند الاعتراف المبدئي إما كأصل مالي أو إلتزام مالي أو كأدة ملكية وفقًا لجوهر اتفاقيات التعاقد وتعريف الأداة. يخضع إعادة تصنيف الأداة المالية في القوائم المالية الموحدة لجوهرها وليس لشكلها القانوني.
ويحدد البنك التصنيف عند الاعتراف المبدئي وكذلك إجراء إعادة تقييم لذلك التحديد ، إن أمكن وكان مناسبًا ، في تاريخ كل قائمة مركز مالي موحد.
وعند قياس الموجودات والمطلوبات المالية، يُعاد قياس بعض من موجودات ومطلوبات البنك بالقيمة العادلة لأغراض إعداد التقارير المالية. ويستعين البنك عند تقدير القيمة العادلة لأي من الموجودات أو المطلوبات ببيانات السوق المتاحة القابلة للملاحظة. وفي حال عدم وجود مدخلات المستوى 1، يجري البنك التقييمات بالاستعانة بمقيميين مستقلين مؤهلين مهنيًا. ويعمل البنك بتعاون وثيق مع المقيميين المؤهلين الخارجين لوضع تقنيات تقييم
وبيانات مناسبة على نموذج تقدير القيمة العادلة .
ب( قياس القيمة العادلة :
في حال تعذر الحصول من الأسواق النشطة على القيم العادلة للموجودات المالية والمطلوبات المالية المدرجة في قائمة المركز المالي الموحد ، يتم تحديد تلك القيم العادلة بالاستعانة بمجموعة من تقنيات التقييم التي تتضمن استعمال نماذج حسابية. ويتم التحصل على البيانات المدخلة لتلك النماذج من بيانات السوق ، إن أمكن. وفي غياب تلك البيانات السوقية ، فيتم تحديد القيم العادلة عن طريق اتخاذ أحكام. وتتضمن تلك الأحكام اعتبارات السيولة والبيانات المدخلة للنماذج مثل تقلب المشتقات ونسب الخصم ذات مدى أطول ونسب الدفعات المسبقة ونسب التعثر في السداد بشأن الأوراق المالية المدعمة بالموجودات. وتعتقد الإدارة أن تقنيات التقييم المستخدمة التي تم إختيارها هي مناسبة لتحديد القيمة العادلة للأدوات المالية.
ج( الأدوات المالية المشتقة :
يتم الحصول بشكل عام على القيم العادلة للأدوات المالية المشتقة المقاسة بالقيمة العادلة بالرجوع إلى أسعار السوق المدرجة ونماذج التدفقات النقدية المخصومة ونماذج التسعير المعترف بها إن كان مناسبًا. وفي حال عدم وجود الأسعار، تُحدد القيم العادلة باستخدام تقنيات تقييم تعكس بيانات السوق القابلة للملاحظة. وتتضمن تلك التقنيات إجراء مقارنة مع أدوات مماثلة عند وجود أسعار السوق القابلة للملاحظة وتحليل تدفقات نقدية مخصومة ونماذج خيار التسعير وتقنيات التقييم الأخرى المستخدمة عموما من متشاركي السوق. إن العوامل الرئيسية التي تأخذها الإدارة بالاعتبار عند تطبيق النموذج هي:
• التوقيت المتوقع وإحتمالية الحدوث للتدفقات النقدية المستقبلية على الأداة، حيث تخضع تلك التدفقات النقدية بشكل عام إلى بنود شروط الأداة وذلك بالرغم من أن حكم الإدارة قد يكون مطلوبًا في الحالات التي تكون فيها قدرة الطرف المقابل لتسديد الأداة بما يتفق مع الشروط التعاقدية محل شك ؛ و
• نسبة خصم مناسبة للأداة. تحدد الإدارة تلك النسبة بناءً على تقديرها لهامش النسبة بشأن الأداة أعلى من النسبة التي لا تحمل مخاطر. وعند تقييم الأداة بالإشارة إلى أدوات مقارنة، تراعي الإدارة استحقاق وهيكل ودرجة تصنيف الأداة على أساس النظام الذي يتم معه مقارنة المركز القائم. وعند تقييم الأدوات على أساس النموذج باستخدام القيمة العادلة للمكونات الرئيسية، تضع الإدارة في اعتبارها كذلك ضرورة إجراء تعديلات لحساب عدد من العوامل مثل فروقالعطاءات وحالة الائتمان وتكاليف خدمات المحافظ وعدم التأكد بشأن النموذج.
تحديد مدة عقد الإيجار
عند تحديد مدة عقد الإيجار ، تأخذ الإدارة في الاعتبار جميع الحقائق والظروف التي تخلق حافزًا اقتصاديًا خيار التمديد ، أو عدم خيار الإنهاء. يتم تضمين خيارات التمديد )أو الفترات التي تلي خيارات الإنهاء( فقط في مدة عقد الإيجار إذا كان عقد الإيجار مؤكدًا بشكل معقول أن يتم تمديده )أو لم يتم إنهائه(. تتم مراجعة التقييم في حالة حدوث
حدث مهم أو تغيير كبير في الظروف التي تؤثر على هذا التقييم والتي تكون ضمن سيطرة المستأجر.
تدني الموجودات غير الملموسة ذات عمر غير محدد
يتطلب من إدارة البنك استخدام إجتهادات وتقديرات هامة لتقدير ما إذا كانت هنالك تدني في قيمة الموجودات غير الملموسة والتي ليس لها عمر محدد وذلك من خلال تقدير القيمة قيد الإستخدام للوحدات المولدة للنقد التي تم المخصصة لها. يتطلب حساب القيمة قيد الاستخدام أن تقوم إدارة البنك بتقدير التدفقات النقدية المستقبلية المتوقع أن تنشأ من وحدة توليد النقد ومعدل خصم مناسب من أجل حساب القيمة الحالية. تم الإفصاح عن تفاصيل التقديرات المستخدمة لتقييم التدني في القيمة في إيضاح14
المصادر الرئيسية للتقديرات غير المؤكدة
فيما يلي التقديرات الرئيسية التي استخدمتها الإدارة في عملية تطبيق السياسات المحاسبية للبنك والتي لها التأثير
الأكثر أهمية على المبالغ المعترف بها في القوائم المالية الموحدة:
تحديد العدد والوزن النسبي للسيناريوهات النظرة المستقبلية لكل نوع من أنواع المنتجات / السوق وتحديد المعلومات المستقبلية ذات الصلة بكل سيناريو
عند قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة ، يستخدم البنك معلومات مستقبلية معقولة ومدعومة تستند إلى افتراضات
الحركة المستقبلية لمختلف المحركات الاقتصادية وكيف تؤثر هذه المحركات على بعضها البعض.
احتمالية التعثر
تشكل احتمالية التعثر مدخلًا رئيسيًا في قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة. وتعتبر احتمالية التعثر تقديرًا لاحتمالية التعثر عن السداد على مدى فتره زمنية معينة ، والتي تشمل إحتساب البيانات التاريخية والافتراضات والتوقعات
المتعلقة بالظروف المستقبلية.
الخسارة بإفتراض التعثر
تعتبر الخسارة بافتراض التعثر هي تقدير للخسارة الناتجة عن التعثر في السداد. وهو يستند إلى الفرق بين التدفقات النقدية التعاقدية المستحقة وتلك التي يتوقع الممول تحصيلها، مع الأخذ في الإعتبار التدفقات النقدية من الضمانات
الإضافية والتعديلات الائتمانية المتكاملة.
قياس القيمة العادلة وإجراءات التقييم
عند تقدير القيمة العادلة للموجودات المالية والمطلوبات المالية يستخدم البنك ، بيانات السوق المتاحة القابلة للملاحظة. وفي حالعدم وجود مدخلات المستوى (1) يجري البنك التقييمات بالاستعانة بنماذج تقييم مناسبة لتحديد القيمة العادلة للأدوات المالية
مخصص الخسائر الإئتمانية المتوقعة
يتطلب من إدارة البنك استخدام إجتهادات وتقديرات هامة لتقدير مبالغ التدفقات النقدية المستقبلية وأوقاتها وتقدير مخاطر الزيادة الهامة في مخاطر الإئتمان للموجودات المالية بعد الإعتراف الأولي بها ومعلومات القياس المستقبلية لخسائر الإئتمان المتوقعة. انأهم السياسات والتقديرات المستخدمة من قبل إدارة البنك مفصلة ضمن الإيضاح رقم (47).
التدني في قيمة العقارات المستملكة
يتم قيد التدني في قيمة العقارات المستملكة اعتماداً على تقييمات عقارية حديثة ومعتمدة من قبل مقدرين معتمدين لغايات احتساب
التدني في قيمة الاصل، ويعاد النظر في ذلك التدني بشكل دوري ، كما تم اعتباراً من بداية العام 2015 احتساب مخصص تدريجي لقاء العقارات المستملكة لقاء ديون والتي مضى على استملاكها فترة تزيد عن 4 سنوات استناداً لتعميم البنك المركزي الأردني رقم15 / 1 / 4076 بتاريخ 27 آذار 2014 ورقم 10 / 1 / 2510 بتاريخ 14 شباط 2017 .علما بأن البنك المركزي الأردني قد أصدرتعميم رقم 10 / 1 / 16239 بتاريخ 21 تشرين الثاني 2019 أقر فيه تمديد العمل بالتعميم 10 / 1 / 2150 بتاريخ 14 شباط 2017 ،بعد تأجيل إحتساب المخصص
حتى نهاية العام 2020 وتعديل البند ثانيا منه.
الاعمار الانتاجية للموجودات الملموسة والموجودات غير الملموسة
تقوم الادارة باعادة تقدير الاعمار الانتاجية للموجودات الملموسة والموجودات غير الملموسة بشكل دوري لغايات احتساب الإستهلاكات والاطفاءات السنوية اعتمادا على الحالة العامة لتلك الاصول وتقديرات الاعمار الانتاجية
المتوقعة في المستقبل ويتم قيد خسارة التدني في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة للسنة .
ضريبة الدخل
يتم تحميل السنة المالية بما يخصها من نفقة ضريبة الدخل وفقا للأنظمة والقوانين والمعايير المحاسبية ويتم احتساب
واثبات الموجودات والمطلوبات الضريبية المؤجلة ومخصص الضريبة اللازم.
مخصص القضايا
يتم تكوين مخصص لمواجهة أية التزامات قضائية محتملة استناداً للدراسة القانونية المعدة من قبل المستشار القانوني في البنك والتي تحدد المخاطر المحتمل حدوثها بالمستقبل ويعاد النظر في تلك الدراسة بشكل دوري .
الموجودات والمطلوبات التي تظهر بالكلفة
تقوم الادارة بمراجعة الموجودات والمطلوبات التي تظهر بالكلفة بشكل دوري لغايات تقدير أي تدني في قيمتها ويتم قيد خسارة التدني في قائمة الربح أو الخسار ة الموحدة للسنة .
خيارات التمديد والإنهاء في عقود الإيجار
يتم تضمين خيارات التمديد والإنهاء في عدد من عقود الإيجار. تستخدم هذه الشروط لزيادة المرونة التشغيلية من حيث إدارة العقود،إن معظم خيارات التمديد والإنهاء المحتفظ بها قابلة للتجديد من قبل كل من البنك والمؤجر.
خصم مدفوعات الإيجار
يتم خصم مدفوعات الإيجار باستخدام معدل الاقتراض الإضافي للبنك " IBR ". طبقت الإدارة الأحكام والتقديرات لتحديد معدلالاقتراض الإضافي عند بدء عقد الإيجار.
* There are no certificate of deposits purchased from the Central Bank of Jordan maturing within a period of three months as of December 31, 2020 and 2019.
Except for the statutory cash reserve, there are no restricted balances as of December 31, 2020 and 2019.
* لا يوجد شهادات ايداع مشتراه من البنك المركزي الاردني تستحق خلال فترة تزيد عن ثلاثة شهور كما في 31 كانون الاول / ديسمبر 2020 و2019.
لا يوجد ارصدة مقيدة السحب باستثناء الإحتياطي النقدي كما في 31 كانون الأول / ديسمبر 2020 و2019.
- Non-interest bearing balances at banks and financial institutions amounted to JD 25,073,162 as of December 31, 2020 (JD 28,830,901 as of December 31, 2019).
- There were no restricted balances as of December 31, 2020 and 2019.
بلغت الأرصدة لدى البنوك والمؤسسات المصرفية التي لا تتقاضى فوائد 25,073,162 دينار كما في31 كانون الأول / ديسمبر 2020 (28,830,901 دينار كما في 31 كانون الاول / ديسمبر 2019).
لا يوجد ارصدة مقيدة السحب كما في 31 كانون الأول / ديسمبر 2020 و 2019.
There were no restricted deposits as of December 31, 2020 and 2019
لا يوجد ايداعات مقيدة السحب كما في 31 كانون الأول / ديسمبر 2020 و 2019.
- Bonds mature in several payments the last of which matures in 2049.
- Interest rates on bonds ranges from 0.06% (negative) to 6.51%.
تستحق السندات على عدة دفعات اخرها في عام 2049 .
تتراوح اسعار الفائدة على السندات من 0.06% (سالب) الى 6.51% .
* Net after deducting interest and commission received in advance and unearnd revenues of JD 22,038,145 as of December 31, 2020 (JD 27,285,533 as of December 31, 2019).
- Non-performing credit facilities amounted to JD 367,220,045 which is equivalent to 7.89% of total direct credit facilities as of December 31, 2020 (JD 344,498,537, which is equivalent to 7.49% of total direct credit facilities as of December 31, 2019).
- Non- performing credit facilities after deducting interest and commissions in suspense amounted to JD 255,512,265 which is equivalent to 5.63% of the total direct credit facilities balance after deducting interest and commission in suspense as of December 31, 2020 (JD 240,420,406, which is equivalent to 5.35% of the total credit facilities balance after deducting interest and commission in suspense as of December 31, 2019).
- Non-performing credit facilities transferred to off-the consolidated statement of financial position amounted to JD 20,875,345 as of December 31, 2020 (JD 24,073,213 as of December 31, 2019). The off-balancesheet items balance is amounted to JD 406,053,093 as of December 31, 2020 (JD 369,337,944 as of Deccember 31, 2019).
- Direct credit facilities granted to and guaranteed by the Government of the Hashemite Kingdom of Jordan amounted to JD 646,111,011, which is equivalent to 13.9% of total direct credit facilities as of December 31, 2020 (JD 810,327,968 which is equivalent to 17.6% as of December 31, 2019).
* صافي بعد تنزيل الفوائد والعمولات المقبوضة مقدماً و الإيرادات غير المتحققة البالغة 22,038,145 دينار كما في
31 كانون الأول / ديسمبر 2020 (27,285,533 دينــار كمــا فــي 31 كانـــون الاول / ديسمبر 2019).
- بلغت التسهيلات الائتمانية غير العاملة 367,220,045 دينار أي ما نسبته 7,89 % من اجمالي التسهيلات الائتمانية المباشرة (بالتكلفة المطفأة و بالقيمة و العادلة) كما في 31 كانون الأول / ديسمبر 2020 (344,498,537 دينار أي ما نسبته 7,49 % مــن اجمالي التسهيلات الإئتمانية كما في 31 كانون الاول / ديسمبر 2019) .
- بلغــت التـسـهـيـلات الائتـمانيـة غـير العاملـــة بعد تنزيل الــفوائد والعــمولات المعلـقة 255,512,265 دينار أي ما نسبته 5,63% من رصيد التسهيلات الائتمانية المباشرة (بالتكلفة المطفأة و بالقيمة العادلة) بعد تنزيل الفوائد والعمولات المعلقة كما في 31 كانون الأول / ديسمبر 2020 (240,420,406 دينار أي ما نسبته 5,35 % من رصيـــد التسهيلات الائتمانية بعد تنزيــل الــفوائد والعـــمولات المعلـقة كمـــا في 31 كانون الاول / ديسمبر 2019 ) .
بلغ رصيد الديون غير العاملة المحولة إلى بنود خارج قائمة المركزالمالي الموحدة 20,875,345 دينار خلال عام 2020 مقابل 24,073,213 دينار خلال عام 2019 علماً بان رصيد الديون خارج قائمة المركز المالي الموحدة تبلغ 406,053,093 دينار كما في 31 كانون الاول / ديسمبر 2020 (369,337,944 دينار كما في 31 كانون الاول / ديسمبر 2019) .
- بلغت التسهيلات الائتمانية الممنوحة للحكومة الاردنية وبكفالتها 646.111.011 دينار أي ما نسبته 13.9% من اجمالي التسهيلات الائتمانية (بالتكلفة المطفأة و بالقيمة العادلة) كما في 31 كانون الأول / ديسمبر 2020 (810.327.968 دينار أي ما نسبته 17.6% كما في 31 كانون الاول / ديسمبر 2019) .
.
.
- Bonds are repaid on several installments, the last of which matures in the year 2030.
- Interest rate on bonds ranges from 0.7% to 6.74%.
- The Bank has entered into repurchase agreements with the Central Bank of Jordan as stated in Note (19) against pledging treasury bonds with a nominal value of JD 52,8 Million.
تستحق السندات على عدة دفعات اخرها في عام 2030 .
تتراوح اسعار الفائدة على السندات من 0.7% الى 6.74% .
لا يوجد فئات للتصنيف الإئتماني من خلال نظام البنك الداخلي.
قام البنك خلال العام 2020 بالدخول في إتفاقيات إعادة شراء سندات خزينة أردنية مع البنك المركزي الأردني كما هو موضح في إيضاح 19 و ذلك مقابل رهن سندات خزينة قيمتها الإسمية حوالي 52,8 مليون دينار.
- Property and equipment include fully depreciated assets of JD 83,391,234 as of December 31, 2020 compared with JD 81,388,071 as of December 31, 2019.
- Contractual commitments related to payments on purchases of property and equipment and projects under construction are stated in Note (51), and including the remaining estimated cost for projects under construction.
تتضمن الممتلكات والمعدات موجودات تم استهلاكها بالكامل بقيمة 83,391,234 دينار كما في 31 كانون الاول / ديسمبر 2020 مقابل 81,388,071 دينار كما في 31 كانون الاول / ديسمبر 2019.
تظهر الالتزامات التعاقدية المتعلقة بالدفعات على حساب شراء ممتلكات ومعدات ومشاريع تحت التنفيذ في ايضاح رقم (51) متضمنة الكلفة التقديرية المتبقية لمشاريع تحت التنفيذ .
other Intangible assets which is amounted to JOD 1,935,268 as of 31 Decemver 2020 (JOD 5,205,161 as of 31 December 2019) represents the license for conducting banking activities arising from the acquisition of Jordan International Bank / London with a shareholding value of 75%. The licence for conducting business was identified as having an indifinte life. The Bank management booked an impairment in an amount of JD 3,269,893 (no imaprment loss was recoginzed during 2019).
The following are the main assumptions for the year 2020, used by the management to claculate the impairment loss:
The Bank used discounted future cash flows based on the approved 5 years budget in addition to a discounted terminal value using an weighted average cost of capital of 5.85% .
Management estimated a growth rate range of 2.3% to 2.6% for the coming 5 years and estimated the present value of the terminal value using a annual sustainable growth rate of 1.7% in operating income.
The additions to computer software amounted to JD 2,771,692 as of December 31, 2020 compared with JD 950,753 as of December 31, 2019 representing payments on account for the purchase of computer software.
تمثل الموجودات الغير ملموسة الأخرى بمبلغ 1,935,268 دينار كما في 31 كانون الأول 2020 (5,205,161 دينار كما في 31 كانون الأول 2019) قيمة رخصة مزاولة اعمال بنكية نتجت عن تملك شركة بنك الاردن الدولي/ لندن والتي تبلغ قيمة المساهمة به 75٪، تم تحديد رخصة مزاولة الاعمال على انها ذات عمر غير محدد كما وتم اختبار تدني قيمتها كما في نهاية العام 2020 وتوصلت إدارة البنك الى وجود تدني بالقيمة بمبلغ 3,269,893 دينار (لا يوجد أي تدني كما في 31 كانون اول / ديسمبر 2019) ، ان اهم الفرضيات التي اتبعتها إدارة البنك عند اعداد اختبار التدني كانت كما يلي:
تم التوصل الى القيمة القابلة للإسترداد بناء على القيمة قيد الإستخدام المحسوبة من خلال خصم التدفقات النقدية المتوقعة للموازنة الموافق عليها من قبل الإدارة للخمسة سنوات القادمة وخصم القيمة النهائية (terminal value) وخصمها بإستخدام المتوسط المرجح لتكلفة راس المال بنسبة 5.85%.
بناء على خبرة الإدارة السابقة تم اعتماد معدل النمو المتوقع بواقع 2.3% إلى 2.6% خلال الخمس سنوات القادمة بينما تم تحديد القيمة الحالية للقيمة النهائية (terminal value) من خلال إفتراض معدل نمو مستدام في الربح التشغيلي بنسبة 1.7% سنويا.
** تتضمن الاضافات في انظمة حاسوب وبرامج دفعات على حساب شراء برامج حاسوب بمبلغ 2,771,692 دينار كما في 31 كانون الاول / ديسمبر 2020 مقابل 950,753 دينار كما في 31 كانون الاول / ديسمبر 2019.
* The instruction of the Central Bank of Jordan require the Bank to dispose the assets it seizes during a maximum period of two years from the acquisition date.
* تتطلب تعليمات البنك المركزي الأردني التخلص من الموجودات التي آلت ملكيتها للبنك خلال فترة اقصاها سنتين من تاريخ الإحالة.
Deferred tax assets and liabilities for Jordan branches were calculated at a rate of 38% as of December 31, 2020 and 2019 in accordance with the Income Tax Law in the Hashemite Kingdom of Jordan. The tax rates, for subsidiaries and foreign subsidiaries, according to which deferred tax assets have been calculated, ranges from 19% to 28%. We believe that the tax assets and liabilities will be realized during the future periods of the Bank.
* وفقا لقانون ضريبة الدخل في المملكة الأردنية الهاشمية ، تم احتساب قيمة الموجودات والمطلوبات الضريبية المؤجلة بواقع 38٪ كما في 31 كانون الاول 2020 ،وذلك للأرصدة المشمولة بالضرائب المؤجلة لدى فروع المملكة الأردنية الهاشمية فقط كما في نهاية العام ، هذا وتتراوح نسبة الضريبة للشركات التابعة والفروع الخارجية التي تم احتساب الموجودات الضريبية المؤجلة بموجبها من 19% إلى 28% ، وبرأينا أن الموجودات والمطلوبات الضريبية ستتحقق خلال الفترات المقبلة للبنك.
- The deposits of the public sector and the Government of Jordan inside the Kingdom amounted to JD 280,4 million, representing 5.1 % of total deposits as of December 31, 2020 (JD 381.6 million, representing 6.6 % of total deposits as of December 31, 2019).
- Non-interest bearing deposits amounted to JD 1,63 billion, representing 29.9% of total deposits as of December 31, 2020 (JD 1.59 billion, representing 27.3% of total deposits as of December 31, 2019).
- Restricted deposits (Restricted withdrawal) amounted to JD 187,1 million, representing 3.4 % of total deposits as of December 31, 2020 (JD 208.7 million, representing 3.6% of total deposits as of December 31, 2019).
- Dormant accounts amounted to JD 251,9 million, representing 4.6 % of total deposits as of December 31, 2020 (JD 203 million, representing 3.5% of total deposits as of December 31, 2019).
بلغت ودائع الحكومة الاردنية والقطاع العام داخل المملكة حوالي 280,4 مليون دينار أي ما نسبته 5,1% من إجمالي الودائع كما في
31 كانون الأول / ديسمبر 2020 (حوالي 381,6 مليون دينار أي ما نسبته 6,6% من اجمالي الودائع كما في 31 كانون الاول 2019).
بلغت الودائع التي لا تتقاضى فوائد حوالي 1,63 مليار دينار أي ما نسبته 29,9% من إجمالي الودائع كما في 31 كانون الأول / ديسمبر 2020 (حوالي مبلغ 1,59 مليار دينار أي ما نسبته 27,3% كما في31 كانون الاول / ديسمبر 2019) .
بلغت الودائع المحجوزة (مقيدة السحب) 187,1 مليون دينار أي ما نسبته 3,4 % من إجمالي الودائع كما في 31 كانون الأول / ديسمبر 2020 (208,7 مليون دينار أي ما نسبته 3,6 % كما في 31 كانون الاول / ديسمبر 2019) .
بلغت الودائع الجامدة 251,9 مليون دينار أي ما نسبته 4,6 % من اجمالي الودائع كما في31 كانون الأول / ديسمبر 2020 (203 مليون دينار أي ما نسبته 3,5% كما في31 كانون الاول / ديسمبر 2019) .
Funds have been reborrowed for housing loans at an interest rate of 5.75%-8.5%, and reborrowed funds amounted to JD 105,000,000
- Borrowed funds with a fixed interest rate amounted to JD 301,902,491, and borrowed funds with a variable interest rate amounted to JD 12,676,131 as of December 31, 2020.
- The maturity dates of funds reborrowed from the Central Bank of Jordan range from January 7, 2021 to December 31, 2039.
- Borrowed funds during 2020 amounted to JD 159,250,254, and settled borrowed funds amounted to JD 57,676,624
- The renewed loans amounted to JD 15,000,000.
* تم إعادة إقتراض الأموال لأغراض القروض السكنية بمعدل فائدة يتراوح من 5,75٪ إلى 8,5٪ وبلغ مجموع الأموال المعاد إقتراضها مبلغ 105,000,000 دينار.
- بلغت الأموال المقترضة ذات الفائدة الثابتة 301,902,491 دينار، كما بلغت الأموال المقترضة ذات الفائدة المتغيرة 12,676,131 دينار كما في 31 كانون الاول/ ديسمبر 2020.
- تتراوح فترات الاستحقاق للأموال المقترضة من البنك المركزي الأردني التي تم إعادة اقتراضها من 7 كانون الثاني 2021 ولغاية 21 كانون الأول 2039.
- بلغت الاموال المقترضة 159,250,254 دينار خلال العام 2020 وبلغت المبالغ المسددة 57,676,624 دينار .
- بلغت القروض التي تم تجديدها 15,000,000 دينار .
24. Capital and Share premium
Authorized and paid up capital
The authorized and paid up capital amounts to JOD 315 million, divided into 315 million shares, with a nominal value of one dinar per share, as of December 31, 2020 and 2019.
Share premium
The Share premium is JOD 328,147,537 as of December 31, 2020 and 2019.
رأس المال وعلاوة الاصدار
رأس المال المكتتب به والمدفوع
يبلغ راس المال المصرح به والمكتتب به 315 مليون دينار موزعا على 315 مليون سهم بقيمة اسمية دينار واحد للسهم كما في 31 كانون الأول 2020 و 2019 .
علاوة الإصدار
تبلغ علاوة الإصدار 328,147,537 دينار كما في 31 كانون الأول/ ديسمبر2020 و 2019 .
Statutory reserve
The amounts accumulated in this account represent the transfer of annual profits before tax at the rate of 10% during the year and previous years and it is not available for distribution to shareholders according to the laws and regulations enforced.
احتياطي قانوني
تمثل المبالغ المتجمعة في هذا الحساب ما تم تحويله من الارباح السنوية قبل الضريبة بنسبة 10٪ خلال السنة والسنوات السابقة وهو غير قابل للتوزيع على المساهمين وفقا للقوانين والانظمة النافذه.
* Prior year adjustments item represents reserves for subsidiaries that were recorded after the issuance of the group consolidated financial statements for the year 2019.
The Bank cannot use a restricted amount of JD 6,275,955 from retained earing which represents the financial assets revaluation differences in accordance with the instructions of Jordan Securities Commission.
Retained earnings includes an amount of JD 520,277, which represents the effect of early implementation of the International Financial Reporting Standard No (9). This amount may not be used except for the amounts actually realized from sale.
The Bank cannot use a restricted amount of JD 105,241,081 from retained earing which represents deferred tax assets which are restricted against capitalization or distribution only to the extent if actually recognized in accordance with the instructions of the Central Bank of Jordan and the Jordan Securities Commission.
Retained earnings includes a restricted amount of JD 4,786,721, which represents the gain from the valuation of foreign currencies at the International Bank for Trade and Finance /Syria for the current year and the prior years.
* يمثل بند تعديلات سنوات سابقة قيد إحتياطيات لشركات تابعة تم تسجيلها بعد إصدار القوائم المالية الموحدة للمجموعة لعام 2019.
لا يمكن التصرف بمبلغ 6,275,955 دينار من الأرباح المدورة ويمثل فروقات اعادة تقييم الموجودات المالية استناداً لتعليمات هيئة الاوراق المالية.
يشمل رصيد الارباح المدورة مبلغ 520,277 دينار يمثل أثر التطبيق المبكر للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9) ولا يمكن التصرف به الا بمقدار ما يتحقق منه فعلا من خلال عمليات البيع.
لا يمكن التصرف بمبلغ 105,241,081 دينار من الارباح المدورة ويمثل موجودات ضريبية مؤجلة بما في ذلك الرسملة او التوزيع الا بمقدار ما يتحقق منه فعلا وذلك استنادا لتعليمات البنك المركزي الاردني وهيئة الاوراق المالية.
لا يمكن التصرف بمبلغ 4,786,721 دينار ويمثل ارباح تقييم العملات الاجنبية (مركز القطع البنيوي) لدى المصرف الدولي للتجارة والتمويل في سوريه خلال هذه السنة وفي سنوات سابقة.
Subsidiaries with Material Non-controlling Interest
|
As of December 31, 2020 and 2019 |
|
Country |
Activity Sector |
Non-controlling Interests |
International Bank for Trade and Finance/Syria |
Syria |
Banking |
50.937% |
The Housing Bank for Trade and Finance/Algeria |
Algeria |
Banking |
15% |
Jordan International Bank London/UK |
United Kingdom |
Banking |
25% |
International Financial Centre Company/JOR |
Jordan |
Financial intermediation |
25.5% |
The cash dividends for the Housing Bank for Trade and Finance/Algeria amounted to JD 4,676,382 during the year 2020 (JD 29,499,698 during the year 2019).
الشركات التابعة الجوهرية والمملوكه جزئيا
كما في 31/12/2020 و 2019 |
|
||
نسبة ملكية غير المسيطرين |
طبيعة النشاط |
البلد |
|
50.937٪ |
بنكي |
سوريا |
المصرف الدولي للتجارة والتمويل / سوريا |
15٪ |
بنكي |
الجزائر |
بنك الاسكان للتجارة والتمويل/ الجزائر |
25٪ |
بنكي |
بريطانيا |
بنك الاردن الدولي / لندن |
22.5٪ |
وساطة مالية |
الأردن |
شركة المركز المالي الدولي |
بلغت توزيعات الأرباح لبنك الاسكان للتجارة والتمويل/ الجزائر 4,676,382 دينار خلال العام 2020 (29,499,698 دينار خلال العام 2019).
Nominal value represents the value of transactions outstanding at year-end and does not refer to market risks or credit risks.
تدل القيمة الاعتبارية (الإسمية) على قيمة المعاملات القائمة في نهاية السنة وهي لا تدل على مخاطر السوق او مخاطر الائتمان .
- Interest expense rates range from 0% to 7%.
- Interest income rates range from 0% to 7%.
تتراوح اسعار الفوائد الدائنة من صفر% الى 7%
تتراوح اسعار الفوائد المدينة من صفر% الى 7%
The EPS for the year 2020 is 0.116 and 0.257 for the year 2019
بلغت حصة السهم من الربح للسنة 0.116 لعام 2020 و 0.257 لعام 2019
.
.
Information about the bank's activities:
The Bank is organized for administrative purposes through four main business sectors according to reports sent to the main decision-maker at the bank:
- Retail Banking: includes following up on deposits of individual customers and small businesses, and granting them loans, debts, credit cards, and other services
- Corporate: This includes following up on deposits, credit facilities and other banking services for institutional and corporate clients.
- Corporate Finance: The activity of this sector relates toarranging structured finance and providing services relating to privatizations, IPO’s, mergers and acquisitions.
- Treasury: this sector includes providing trading and treasury services and the management of the Bank’s funds in money and capital markets.
معلومات عن قطاعات اعمال البنك
معلومات عن أنشطة البنك :
يتم تنظيم البنك لأغراض إدارية من خلال أربعة قطاعات أعمال رئيسية وفقا للتقارير المرسلة إلى متخذ القرار الرئيسي لدى البنك وهي :
التجزئة: يشمل متابعة ودائع العملاء الأفراد والأعمال الصغيرة ومنحهم القروض والديون والبطاقات الائتمانية وخدمات أخرى .
الشركات: يشمل متابعة الودائع والتسهيلات الائتمانية والخدمات المصرفية الأخرى الخاصة بالعملاء من المؤسسات والشركات .
التمويل المؤسسي: يتعلق نشاط هذا القطاع بالترتيبات الخاصة بهيكلة التمويل وتقديم خدمات الخصخصة والاندماج وإصدار نشرات الاكتتاب .
الخزينة: يشمل هذا القطاع تقديم خدمات التداول والخزينة وإدارة استثمارات البنك في السوق النقدي وسوق رأس المال
Risk Management
Banking risks are managed based on a comprehensive mitigation strategy where acceptable risks are defined along with ways to limit and confront such risks. Such a strategy allows the Bank to better manage its business while maintaining a certain level and type of risk the Bank is willing to bear and handle without affecting strategic goals and objectives. Meanwhile, the Bank minimizes the negative effects of internal and external incidents on the Bank’s profitability, capitalization, market share and any other intangible factors such as reputation and goodwill.
Defining risk levels and limits is a process conducted according to quantitative and qualitative measurement techniques, depending on the nature of each risk. Those risk levels are then reflected (quantitative and qualitative) within the risk limits defined and approved in the Bank’s policies and procedures.
Acceptable risk levels comply with the Bank’s strategy and mechanism to do business. They clearly describe risks that the Bank can handle and the methods and manners through which the Bank can control and monitor such risks.
The Bank's risk management is based on a comprehensive risk reduction strategy and ways of addressing it and mitigating it, after identifying acceptable risks by the Bank to manage its business in order to maintain the level and quality of the various risks that the Bank wishes to accept, which does not affect the achievement of the strategic objectives , In addition to decreasing the negative effects of internal and external events on the profitability of the bank, the level of capital, market share and any other intangible factors such as reputation and reputation of the bank.
The process of adopting acceptable limits and levels of risk at the Bank is carried out according to qualitative and / or quantitative measurement methods, based on the nature and specificity of the various risks. These levels (qualitative and quantitative) are reflected within the risk limits adopted in the Bank's policies, powers and procedures.
The acceptable risk levels are consistent with the Bank's strategy and sets out a framework for the mechanism that the Bank must adopt to conduct its business, clarify the nature of risks accepted by the Bank to achieve its strategic objectives, and establish procedures for identifying and controlling acceptable risk levels.
Strategic objectives of risk management
Establishing effective risk management in the Bank and enhancing institutional governance through applying advanced methods and approaches in measuring different risks.
Hedging and mitigating potential losses, leading to the maximization of profitability and improvement of the efficiency and effectiveness of the banking operations.
Spreading a culture of awareness of the surrounding risks and achieving a deep understanding of all levels of management of risks faced by the Bank.
Assisting in achieving the overall strategic objectives of the Bank.
Risks to the Bank
The Bank is exposed to the following major risks:
Credit risk.
Market and liquidity risks, including interest and currency risks.
Operational risks, including information security risks and business continuity risks.
Acceptable risk levels
Effective risk management includes a thorough understanding of the sources and nature of the risks facing the Bank, as well as the provision of an appropriate regulatory environment in line with the international best practices and standards, consistent with the instructions of the regulatory authorities and the instructions of the Bank. The most important pillars of effective risk management are based on identifying acceptable risk levels for all banking activities after identifying, measuring, and analyzing the various risks faced by the Bank.
The procedures used to determine acceptable risk levels at the Bank include:
Determining the business strategy: The acceptable risk levels are determined in line with the Bank's strategic plan, regulatory directives, maintaining its capital adequacy, sound management of liquidity risks and sources of funds, and maintaining stable levels of profit.
Evaluating the Bank's material risks, identifying methods and approaches of measurement, quantifying the risks that the Bank can accept and assume, and inform the Board of Directors about risks, size of exposure, and control framework on these risks at the Bank.
Determining the acceptable risk level for business units and the Bank’s products;
Limits: The level of risk that the Bank can bear and accept based on the exposure to the Bank's activities and on the objectives set for the Bank and the business community.
In addition, the acceptable risk levels are monitored, and any violations of the prescribed limits and acceptable risk levels are addressed and reported to the Board of Directors through the Risk Management Committee.
Risk management framework
The existence of a separate risk management structure that includes monitoring, supervision, reporting, and tasks related to the risk functions.
The existence of a strategy, policies, and work procedures aimed at effective risk management, control, and mitigation of the adverse effects of such risks.
Controlling, supervising, and measuring risks within the risk acceptance document.
Managing risks on a daily basis and ensuring that they are within the approved limits.
إدارة المخاطر :
تتم إدارة المخاطر المصرفية لدى البنك استنادا لاستراتيجية شاملة للحد من المخاطر وسبل مواجهتها وتخفيفها، بعد تحديد المخاطر المقبولة من جانب البنك لادارة اعماله بما يضمن المحافظة على مستوى ونوعية المخاطر المختلفة التي يرغب البنك بتحملها وقبولها وبما لا يؤثر على تحقيق الأهداف الاستراتيجية، اضافة الى التخفيف من الآثار السلبية للأحداث الداخلية والخارجية على كل من ربحية البنك، مستوى رأس المال، الحصة السوقية وأية عوامل اخرى غير ملموسة مثل سمعة وشهرة البنك.
ان عملية اعتماد حدود ومستويات المخاطر المقبولة لدى البنك تتم وفقا لأساليب القياس النوعية و/ او الكمية وذلك استنادا الى طبيعة وخصوصية المخاطر المتنوعة ويتم عكس هذه المستويات (النوعية والكمية) ضمن سقوف المخاطر المعتمدة في السياسات والصلاحيات واجراءات عمل البنك.
ان مستويات المخاطر المقبولة تتلاءم مع استراتيجية البنك وتضع إطار عمل للآلية التي يجب على البنك اعتمادها لتسيير اعماله، وتوضح طبيعة المخاطر التي يقبلها البنك في سبيل تحقيق أهدافه الاستراتيجية ، وتضع الاجراءات التي يتم من خلالها تحديد ومراقبة مستويات المخاطر المقبولة.
الأهداف الاستراتيجية لإدارة المخاطر
بناء إدارة مخاطر فاعلة في البنك وبما يعزز من الحاكمية المؤسسية من خلال تطبيق وسائل وأساليب متقدمة في قياس المخاطر المختلفة.
التحوط لاية خسائر محتملة والتخفيف منها وبما يؤدي الى تعظيم الربحية ورفع كفاءة وفاعلية العمليات المصرفية.
نشر ثقافة الوعي بالمخاطر المحيطة وتحقيق فهم عميق من كافة المستويات الإدارية للمخاطر التي يواجهها البنك.
المساعده في تحقيق الأهداف الاستراتيجية العامة للبنك.
المخاطر التي يتعرض لها البنك
يتعرض البنك للمخاطر الرئيسية التالية :
مخاطر الائتمان .
مخاطر السوق والسيولة وتشمل مخاطر أسعار الفائدة والعملات .
مخاطر التشغيل وتشمل مخاطر امن المعلومات ومخاطر استمرارية الاعمال .
مستويات المخاطر المقبولة
إن ادارة المخاطر الفاعلة تتضمن فهما عميقا لمصادر وطبيعة المخاطر التي تواجه البنك، اضافة الى توفير بيئة رقابية مناسبة منسجمة مع أفضل المعايير والممارسات الدولية ومتوائمه مع تعليمات الجهات الرقابية وتعليمات البنك . ان أهم مرتكزات إدارة المخاطر الفاعلة تستند الى تحديد مستويات المخاطر المقبولة لكافة الانشطة المصرفية وذلك بعد تحديد وقياس وتحليل المخاطر المختلفة التي يواجهها البنك.
تتضمن الاجراءات المتبعة لتحديد مستويات المخاطر المقبولة في البنك ما يلي :
تحديد استراتيجية الأعمال: يتم تحديد مستويات المخاطر المقبولة بما يتلاءم مع: الخطة الاستراتيجية للبنك، تعليمات الجهات الرقابية، الحفاظ على كفاية رأس مال البنك، الادارة السليمة لمخاطر السيولة ومصادر الأموال والحفاظ على مستويات مستقرة من الأرباح.
تقييم المخاطر الجوهرية التي يتعرض لها البنك وتحديد وسائل وأساليب قياسها وتحديد حجم المخاطر التي يمكن للبنك قبولها وتحملها، وتزويد المجلس بصورة كاملة عن المخاطر وحجم التعرض وإطار الرقابة على هذه المخاطر في البنك.
تحديد المستوى المقبول للمخاطر لوحدات العمل ومنتجات البنك وذلك من خلال السقوف Limits والتي تمثل مستوى المخاطر الذي يمكن للبنك تحمله وقبوله اعتمادا على حجم التعرض لأنشطة البنك ، وبناء على الاهداف الموضوعة للبنك ودوائر الاعمال.
إضافة الى انه يتم مراقبة مستويات المخاطر المقبولة والتأكد من معالجة أية تجاوزات ناتجة عن الحدود المقررة ورفع تقارير لمجلس الإدارة من خلال لجنة إدارة المخاطر وأية تجاوزات عن المستويات المقبولة للمخاطر.
اطار عمل ادارة المخاطر
وجود هيكل مستقل لادارة المخاطر تتضمن الرقابة والاشراف واعداد التقارير والمهام الخاصة بوظائف المخاطر.
وجود استراتيجية وسياسات وإجراءات عمل تهدف الى إدارة المخاطر بشكل فعال ومراقبتها والحد قدر الإمكان من الاثار السلبية لتلك المخاطر.
الرقابة والاشراف وقياس المخاطر الموجودة ضمن وثيقة قبول المخاطر.
ادارة المخاطر بشكل يومي والتاكد انها ضمن السقوف المعتمدة.
Credit risk
Credit risk is defined as the risk arising from the customer's inability or willingness to meet its obligations to the Bank within an agreed period of time or from a recession in a particular sector.
In this regard, customers’ credit concentration risks are defined as the risks to the Bank arising from the unequal distribution of credit customers or concentrations in facilities granted to economic sectors or in certain countries, which may lead to increased probability of losses.
Credit risk management
Credit risk is managed by:
Promoting the establishment of a good and balanced credit portfolio that achieves the targeted return within its defined risk levels;
Strictly controlling credit in its various stages and consistently complying with the regulatory authorities’ instructions and their amendments;
Distributing the credit portfolio, including expanding the customer base according to specific plans, ceilings, and risks;
Continuing to work within the principle of segregating the functions of customer relationship management, credit analysis, and credit control;
Granting credit based on eligibility and repayment ability, provided that there are no restrictions on borrowing or foreclosure in the Company's Memorandum of Association and Articles of Association, and on the Bank's belief in the customers’ ability to meet their obligations based on a comprehensive credit study of the customers’ positions within the Bank’s acceptable risk classification levels;
Prohibiting the financing of facilities except for the purposes specified in the Bank's credit policy, the instructions of the Central Bank of Jordan, the Banking Law, and any instructions issued by the regulatory authorities, and against appropriate collaterals that guarantee the Bank's right;
Reducing the non-performing debt ratio in the credit portfolio while increasing market share in commercial finance and corporate finance; and
Diversifying the credit portfolio, especially in the corporate portfolio, while avoiding overconcentration at the customer’s level.
Default and default tackling mechanism:
Default definition:
Default is the existence of payment dues on customer facilities of more than 90 days and a marked increase in risk ratings (8,9,10), in addition to any indications of the existence of customer's probability of default (PD), requiring the inclusion of some customers within the concept of “Credit Deterioration Factors”, including, but not limited to:
Significant financial difficulties faced by the debtor such as a severe weakness in the financial statements.
Relinquishing part of the obligations incurred by the debtor because of the debtor’s financial difficulties.
Non-payment of obligations on time.
Debtor's bankruptcy.
Debtor's need to restructure or reschedule his obligations.
Default handling mechanism:
Under the instructions of the Central Bank of Jordan, and once debt is classified as non-performing, the Bank takes adequate provisions and carries out the necessary procedures for collecting its rights in accordance with the applicable laws. Furthermore, the Bank performs all collection procedures to reach settlements with customers according to the regulations in force to ensure that debts are repaid fully or rescheduled in accordance with the standards and principles stipulated by the Central Bank of Jordan and the regulatory authorities of the host countries.
The Bank’s Internal Rating Systems:
Internal Rating System for Corporate Customers:
A system designed to assess and measure the risks of corporate customers in a comprehensive manner by extracting the customer's risk rating associated with the customer's probability of default (PD) based on the financial and objective data. It is also involved in determining of the expected credit losses (ECL) of the customer's facilities through “facility rating” and the loss given default (LGD) associated with collaterals .
The Risk Analyst credit lens / Moody's System has various models and Scorecards to cover most customer segments. Each model has several sections, and each section is associated with risk weights according to model used. The risk score is calculated through these models/cards by collecting the results of financial and objective extracts in a digital form called VOTES. Then, calculations are made to extract the so-called average assessment, which is shown in the form of a digital counter (from 0-100), noting that the digital counter is divided into seven sections (excellent / very good / good / average / less than average / bad / unacceptable) .
The Bank uses the Risk Analyst/Moody’s System to measure the risk rating of customers within (7) grades for the performing accounts and (3) grades for the non-performing accounts. The probability of default (PD) increases as risk rating increases. Three segments are adopted at each grades - with the exception of grade (1). Each grade is defined clearly as explained in the methodology.
Principles for the evaluation process within the internal rating system for corporate customers :
Availability of recent, audited / unaudited financial statements, in line with the instructions of the Central Bank of Jordan to reflect the actual financial position of the credit applicant .
The credit grantor having a clear idea about the objective aspects of the customer's situation (e.g. management, customer sector, competitive situation, etc.), due to the significant impact of the objective aspect on the customer’s risk assessment results .
Availability of sufficient data on the customer’s collaterals to enable assessment of the credit facility’s risk.
Annual update of the Probability of Default based on the latest studies conducted by Moody's.
Selection of the appropriate Analysis Model that fits with the customer’s nature.
Use of the Archiving Option to maintain the customer's historical risk levels approved within the credit analysis .
The Override Option of the Risk Analyst System using credit lens can be used through adopting the Bank’s override methodology concerning the availability of approval of the authorized personnel "representing the credit granting powers themselves", in order to raise or lower the risk level, according to the credit analysis memorandum prepared by the Business and Credit Review Center .
Internal Rating System for Retail and Small Business Customers :
A system that evaluates customers (individuals and small companies) and gives them risk scoring based on their risks before granting them loans. Based on this evaluation, the customer’s creditworthiness and probability of default are assessed .
The internal scoring of retail customers is conducted for all granted products (personal loans, housing loans, credit cards, and car loans). For small companies, the granted products are scored, including (business loans, mortgage loans, and declining balance loans) .
Definition of expected credit losses (ECL):
The expected credit losses represent the total amounts allocated to cover the losses resulting from the customers' failure to fulfill their obligations. This is equal to: Exposure at Default X Probability of Default X Losses Given Default .
Mechanism for calculating expected credit losses (ECL)
Credit Portfolio (Corporate Portfolio)
Exposure at Default (EAD):
This represents the balance of the exposure at the end of the reporting period. It includes the credit facilities within the corporate portfolio and it is divided into funded facilities, unfunded facilities, and unutilized ceilings, as for the balance subject to the calculation of expected credit losses for stage (3), represent the balance less interest in suspense and cash margins (if any).
Funded Facilities :
Two types of cash payments from customers have been approved as follows: Annuity Repayment (monthly, quarterly, and semi-annual) and bullet repayment .
Customers’ cash flows are considered according to the repayment schedules and periodicity (Projected Cash Flows).
The remaining payments for credit facilities have been discounted using the Contractual Interest Rate (CIR) as an alternative to the Effective Interest Rate (EIR) and the actual maturity of the facility as stated in the original agreement.
To determine the CCF (credit conversion factor) , a study was conducted on the percentage of utilization of the ceilings of overdraft facilities and revolving loans over the last 5 years. The study concluded that the percentage of utilization of these ceilings is 38.5% for overdraft and 20.4% for revolving loans.
To calculate the balance subject to ECL calculation, the available unutilized ceiling is multiplied by the CCF and then added to the utilized balance, and compared to the utilized balance so that the higher value is taken .
The overdraft average maturity is 2.5 years, according to Basel regulations .
A risk rating of (-5) has been applied to all unrated facilities, based on the consulting company’s opinion .
Unfunded Facilities :
A study was conducted on the utilization ratios of the limits of each of the guarantees and credits, where the percentage of the exploitation of the limits of the guarantees reached 36.8% and 34.2% from the limits related to credits, and the results was approved by the risk committee/executive management.
To reach the balance used for the calculation of expected credit loss, is multiplied by guarantees limits or guarantees by exploitation rate shown above and then compare it to the used balance and consider the higher value.
The interest rates for the indirect credit exposures are approved in accordance with the interest instructions for the paid guarantees and the used credits, and so the applied interest rate is as follows:
• If the payment or credit due in the foreign currency is applied, the interest rate will be at 5% and will increase to 6% if the customer fails to pay after one month of payment.
• If the payment or credit due in local currency is applied, the interest rate will be at 12% and will increase to 13% if the customer fails to pay after one month of payment.
Approved but Unutilized Ceilings :
the available unutilized ceiling is multiplied by the CCF and then added to the utilized balance, and compared to the utilized balance so that the higher value is taken .
Loss Given Default (LGD):
The LGD model has been updated through the annual review during 2020 for all IFRS9 models as follow:
• The data of collections / recoveries for the defaulted customers during the last five years (between 2015 and 2019) is gathered and analyzed to arrive to the percentages of actual given losses which reflects the Bank’s ability to from principal of loans when defaulted.
• A calibration of LGD according to the historical data is performed with the macro variables that were used to form the PD to arrive to PIT LGD within normal economic conditions (assuming that the rate of collections decreases as the longer the loan in default).
• For facilities granted against cash margins, acceptable bank guarantees or securities, the values of theses collaterals are deducted from the EAD after applying certain Haircuts.
Probability of default (PD):
The probability of default (PD) has been determined through the following:
• Determining a clear definition of default which is summarized by the existence of payment dues on customer facilities for more than 90 days and/or a marked increase in risk ratings (8,9,10), in addition to any indications of the existence of customer's probability of default (PD), requiring the inclusion of some customers within the concept of “Credit Deterioration Factors”, including, but not limited to:
- Significant financial difficulties faced by the debtor such as a severe weakness in the financial statements .
- Relinquishing part of the obligations incurred by the debtor because of the debtor’s financial difficulties .
- Non-payment of obligations on time .
- Debtor's bankruptcy.
- Debtor's frequent need to restructure or reschedule his obligations .
• Evaluating customer’s behavior throughout the loan: using Observed Default Rates which enables the Bank to evaluate the customer’s behavior through using days past due and monitor the volatility that might arise and affect the customer’s commitment to pay before and after the default in one year as of the date of the conducted study.
• Determining the customer’s future probability of default: using the related Macroeconomic Factors to predict the Observed Default Rates for the coming years such as (GDP, Exports, inflation, price index……)
• Using Regression Analysis: to predict the Observed default rates for the next five years (2019-2024) through applying the linear equation (Y= a + bX), as:
- Y : Dependent Variable
- a : Intercept
- b : Slope
- X : Independent Variable
Noting that, multiple scenarios are yearly conducted by the consultant company to assess the compatibility of the available macro variables to arrive the suitable variable to be used in building probability of defaults.
Calibration between the predicted results and the output of internal rating of customer’s risk:
A calibration is applied between the resulted predicted ODRs and PDs according to the output of internal rating of customer’s risk to convert the TTC PD to PIT PD.
Credit Portfolio (Retail Portfolio)
Exposure at Default (EAD):
This term represents the balance of each sub-portfolio as at the end of the reporting period plus interest for stage (1) and (2). while for credit cards the available unutilized ceiling is multiplied by CCF and then added to the utilized balance, and compared to the utilized balance so that the higher value is taken .
Facilities were divided within each sub-portfolio into funded facilities, unutilized ceilings, and loans of more than JD 250,000 .
Measuring credit risk and expected credit loss on an aggregate basis:
The Bank's policy in determining the common elements in measuring the credit risk of the retail portfolio is in line with the instructions of the Central Bank of Jordan, which indicated in one of its items the product type. Thus, the retail portfolio has been divided into five sub-portfolios, depending on their product type, as follows:
• Personal loans portfolio
• Car loans portfolio
• Real estate loans portfolio
• Credit cards portfolio
• Small enterprises portfolio (except for accounts exceeding JD 250 thousand, considered as belonging to individuals) which will be included in the Bank's financial statements at the end of the year.
Funded Facilities :
The Annuity Repayment (monthly, quarterly, and semi-annual) has been adopted.
Projected Cash Flows for each sub-portfolio are generated using based on weighted average and maturity average maturities to determine the maturity of each sub-portfolio and then amortize the remaining payments of each sub-portfolio taking into account any prepaid amount/installments.
Unutilized Ceilings :
The expected credit losses have been calculated on customers’ balances in the calculation period, except for the loans treated as ceilings such as (housing loans that are disbursed in phases and cards where the expected credit losses have been calculated on the ceilings using a percentage of utilization of 54.5%).
Face value has been used for housing loans (balance plus the unutilized portion of the loans not fully disbursed, for loans where payments have been made, the balance is adopted for calculating the expected credit losses) .
Loans Exceeding JD 250 thousand :
• Loans of more than JD 250 thousands have been excluded from the retail portfolio .
• The expected credit loss (ECL) is calculated in a manner similar to that applied to the corporate portfolio based on the Projected Cash Flows for each customer.
• A risk rate of (-5) has been applied. Moreover, the expected credit loss has been calculated for 12 months, or for the lifetime of the loan, based on the customer’s classification (Stage I / Stage II).
Loss Given Default (LGD) :
The LGD model has been updated through the annual review of 2020 for all IFRS9 models as follow:
• The data of collections / recoveries defaulted customers during the last five years (between 2015 and 2019) is gathered and analyzed to arrive to the percentages of actual given losses which reflects the Bank’s collection ability from defaulted loans for each portfolio type separately.
• A calibration of LGD according to the historical data is performed with the macro variables that were used to form the PD to arrive to PIT LGD within normal economic conditions (assuming that the rate of collections decreases as the longer the loan in default) for each portfolio type separately.
• For facilities granted against cash margins, acceptable bank guarantees or securities, the values of theses collaterals are deducted from the EAD after applying certain haircuts.
Probability of Default (PD):
• Historical data has been used for five years from 2015 to 2019 for calculating the ODR at the level of each sub-portfolio.
• Macroeconomic factors were used in the same manner elaborated in corporate PD mentioned earlier to predict the ODR for the next five years, hence forecasting future probability of default for stage I and II using one set of macro variables for each pool and the using Scalar method to separate the PD of each pool between stage I and II.
Investment Portfolio
Probability of Default (PD):
The probability of default for 12 months (12-month PD) is extracted from Bloomberg system for the issuer and the country of risk, using the following functions :
• DRSK for public companies: The Accuracy Ratio is 92.43% for non-financial companies and 91.78% for financial companies.
• SRSK for countries: The Accuracy Ratio for countries is 89% .
The 12-month PDs extracted from DRSK and SRSK functions are based on structural models which take into account several variables :
• The nature of the sector, the assets growth rates, and market fluctuations when calculating PD for corporates .
• The prevailing political situation, countries’ financial and economic performance, GDP growth, and non-performing loans in the banking sector, foreign currency reserves, etc. according to the forecasts of the International Monetary Fund and World Bank when determining a sovereign PD. Therefore, the PD represents the current situation (Point-in-Time PD) and reflects only the corporates PD without taking into account the country of risk factor (Standalone PD).
As a result, the PD for each issue has been adjusted by using the ceiling of the probability of risk for the country of risk at minimum for calculating PD, so that the PD of any issue will not be lower than its country of risk PD.
In order to apply the PD floor to the exposures on various banks, the following approach is adopted. If the exposure is on a foreign bank, and the exposure is in any currency other than the local currency of the foreign bank's country, then the higher PD of either the foreign bank's country or the foreign bank shall be adopted. Otherwise, if the exposure on a foreign bank is in the local currency of the bank's country, then the PD of the bank itself shall be adopted (i.e., the ceiling of the country’s PD shall not be used at minimum).
When the PD results is calculated then Bloomberg system use current market information in addition to expected that reverse the average expected to expectations of the analysts in market, subsequently no need to implement analyst scenario for expected PD.
If the PD results extracted from Bloomberg system do not represent the actual reality of market expectations (i.e., the implied PD of the market derived from the Credit Default Swap "CDS' and / or the Market Asset Swap "ASW") for the issuer, the market PD obtained from a high liquidity issue / security for the same issuer shall be adopted as a representative proxy according to the procedures for evaluating the risk factor of the investment portfolio.
If the PD for the country of risk is not available, the Shadow Rating methodology prepared by the consulting company shall be adopted. On the other hand, if the PD of the issuer is not available, the PD of the country of risk shall be adopted as the issuer PD
.
The Jordan PD as a country of risk is considered as the PD of the issuer in the case of placements in money market (Term Deposits) with HBTF’s branches as well as subsidiaries in which the Bank owns 50% or more of their capital .
After that, the 12-month PD is adjusted to take into consideration the remaining life of exposure for any issue with a remaining maturity less than one year, according to the following equation :
PDn= 1-((1-PD12-month)) ^ (n/12)) where (n) represents the remaining life in months (n <12)
Calculating PD for Jordanian Companies in JD (if PD for the issuer is not available)
Risk rating is calculated based on Moody's Credit rating and then mapped to the relevant assigned PD.
The assigned PD represents "Through-the-Cycle (TTC)", and thus calibrated according to the methodology developed by the consulting company in order to obtain (Point-in-Time "PIT" 12-month PD) .
The 12-month PD is then adjusted to take into account the remaining life of exposure for any issue with a remaining maturity less than one year, according to the above equation .
Loss Given Default (LGD):
The Recovery Rate (RR) is extracted from Bloomberg system for each issue using CDSW function, which is based on the ISDA Standard Model, where the LGD is calculated according to equation (LGD = 1-RR), as in the following table:
Markets |
Senior Unsecured |
Subordinated |
Developed markets |
RR= 40%, LGD= 60% |
RR= 20%, LGD= 80% |
Emerging markets |
RR= 25%, LGD= 75% |
RR= 25%, LGD= 75% |
For secured securities, the Haircut-Based Approach is considered along with the limits per the IRB in order to determine the LGD (as per the procedures approved for the credit portfolio).
Exposure at Default (EAD):
EAD = Accrued Interest to Date + Present Value (Face Value + Expected 1 Year Interest)
Accrued interest to date is calculated or extracted from Bloomberg system.
The expected interest for the remaining life of exposure is calculated up to a maximum of one year using the coupon for fixed rate bonds. As for floating rate bonds that pay LIBOR plus a fixed spread, LIBOR is projected over a 1-year period and added to the fixed spread for the calculation of expected interest .
The Discount Rate used to calculate the Present Value represents the Effective Interest Rate (EIR) .
Expected Credit Loss (ECL):
The expected credit loss (ECL) is calculated according to the following equation: ECL = PD*LGD*EAD
The expected credit loss value for off balance sheet financial derivatives is calculated by extracting the expected maximum exposure in addition to the maximum exposure time from the Bloomberg system using (SWPM) which is calculated based on the Monte Carlo model. Present Value is calculated for the peak exposure based on the following:
• The Discount Period represents the time to peak extracted from Bloomberg system.
• The Discount Rate represents the Risk-Free Rate of the currency of exposure at the time – to – peak maximum to one-year limit .
The expected credit loss (ECL) is calculated according to the following equation:
ECL = PD*LGD*Peak Exposure (EAD).
Key macroeconomic factors used by the Bank in calculating expected credit losses (ECL)
Corporate portfolio
Large Corporates:
- Industrial Production – Rate of change Lag 4.
- Volume of imports of goods and services (Percentage Change) – 3-quarter moving average Lag 4.
- Total investment – Rate of Growth (Percentage of GDP) Lag 2.
Medium Enterprises :
- Volume of imports of goods and services (Percentage Change).
- Volume of exports of goods (Percentage Change) 6-quarter moving average Lag 4.
Retail portfolio
Cars/Vehicles Loan
Stage 1 :
- Volume of exports of goods (Percentage Change) 6-quarter moving average Lag 3.
Stage 2:
Volume of exports of goods (Percentage Change) 6-quarter moving average Lag 3.
Mortgage Loan
Stage 1 :
- Volume of exports of goods (Percentage Change) 6-quarter moving average Lag 1.
- Industrial Production Index Lag 3.
Stage 2:
- GDP Annual Growth Lag 1.
- Volume of exports of goods (Percentage Change) 6-quarter moving average Lag 3.
- Government Revenue Lag 1.
Personal Loan
Stage 1 :
- Ease of Doing Business – 6-quarter moving average.
- Industrial Production Index – 3- quarter moving average Lag 3.
Stage 2:
- GDP Annual Growth Lag 1.
Small Business :
Stage 1 :
- Volume of exports of goods (Percentage Change) 3-quarter moving average Lag 2.
Stage 2:
- GDP Annual Growth – 3-quarter moving average Lag 1.
Determinants of the significant change in the credit risk adopted by the Bank in the calculation of ECL
Credit portfolio
Stage I:
Accounts for which there has been no significant increase in credit risk or default indicators, as follows:
- Performing accounts for which there are no dues or have dues less than 35 days
Stage II:
Accounts whose credit risk has significantly increased and have signs of default, as follows:
- Accounts with dues more than 45 days or more and less than 90 days.
- Accounts with two restrictions.
- Accounts classified as watch list.
- Any accounts that require classification at this stage according to the directives of Management and the regulatory bodies.
Stage III:
Accounts that have become in default, as follows:
- All non-performing loans and facilities according to the definition of non-performing loans mentioned in the Central Bank of Jordan regulations No. 47/2009 dated 10/12/2009, which are 90 days or more past due.
- Accounts whose risk rating is (8, 9, 10) according to the Bank's credit rating.
- Accounts with a scheduling flag.
The standard also states that if the quality of credit has improved, and sufficient and documented reasons are available to make it possible to transfer credit claims from stage III to stage II or from stage II to stage I, the transfer process must take place after verifying the improvement of the credit status of the claim and the commitment to repay three monthly installments, two quarterly installments or a semi-annual installment on time, so that the early payment of installments for the purpose of transferring debt to a better stage is not considered. For example, if an account is classified within stage III and the account is scheduled, the account must remain within stage III for three monthly installments, two quarterly installments, or one annual installment according to the repayment cycle of this facility before being transferred to stage II.
Investment portfolio
Investment Grade Instruments :
- The credit rating of the instrument at the reporting date is downgraded by two notches below the investment grade since origination (BB); or
- (The Implied Rating / 1-year Default Risk Rating) at the reporting date is downgraded to more than two notches below the investment grade since the date of the previous report (less than HY2 according to Bloomberg system).
High Yield Instruments :
- The credit rating of the instrument at the reporting date is downgraded by two notches below its credit rating at the date of purchase; or
- (The Implied Rating / 1-year Default Risk Rating) is downgraded by two notches below its implied rating since the date of the previous report.
Unrated Instruments :
- According to Moody's Credit rating, the financial instrument is considered to be in stage II if its rating declines by more than 2 notches since origination.
Governance of the application of IFRS requirements
Board of Directors
Providing appropriate governance structure and procedures to ensure the proper application of the standard by defining the roles of the committees and departments at the Bank; ensuring work integrity among them; and providing appropriate infrastructure in accordance with Central Bank of Jordan regulations and the standards related to the accounting standard.
Approving any amendments to the results and outputs of the systems regarding the calculation and measurement of ECL and the variables to be calculated.
Implementing business models through specifying the objectives and rules of classification of financial instruments, in order to ensure integration with other business requirements.
Ensuring that the Bank's control units, specifically risk management and internal audit, perform all the work required to verify the validity and integrity of the methodologies and systems used in the application of IFRS 9 and providing the required support to these control units.
Approving the final results of ECL calculation.
Risk Management Committee / Board of Directors
Reviewing the Bank's risk management framework for the calculation of ECL.
Reviewing the Bank's risk management strategy before it is approved by the Board.
Supervising the efficiency and effectiveness of the calculation of ECL.
Audit Committee:
Verifying the adequacy of ECL / general bank risk reserve / provision for impairment of credit facilities provided by the Bank and ensuring their adequacy in all financial statements.
Risk Department:
Developing a clear framework for ECL calculation.
Reviewing the internal credit rating systems and the framework on an annual basis to keep abreast of any changes to the bases used in the calculation to ensure the accuracy of results.
Calculating the ECL, classifying the customers according to the three stages on a quarterly basis in accordance with the accounting standard requirements and CBJ regulations, and informing the Executive Management Risk Committee of the calculation results.
Making the necessary recommendations to the Executive Management Risk Committee regarding the customers whose classifications have been changed because of override.
Developing the indicators that contribute to monitoring the signs of credit default for customers to enhance the forward-looking principle regarding the assessment of credit risks and losses.
Preparing the statements required by the Central Bank in cooperation with the concerned departments.
Reviewing and approving the risk parameters in accordance with the approved policy and methodology.
مخاطر الائتمان
تعرف مخاطر الائتمان على أنها المخاطر الناجمة عن عدم قدرة أو رغبة العميل بالوفاء بالتزاماته تجاه البنك ضمن فترة زمنية متفق عليها أو تلك الناتجة عن ركود اقتصادي في قطاع معين.
وكذلك مخاطر التركزات الائتمانية لدى العملاء والتي تعرف بأنها المخاطر التي يتعرض لها البنك نتيجة التوزيع غير المتكافئ لعملاء الائتمان أو نتيجة للتركزات في التسهيلات الممنوحة للقطاعات الاقتصادية أو في دول معينة، والتي قد تؤدي إلى زيادة احتمالية حدوث خسائر مالية.
إدارة مخاطر الائتمان
تتم إدارة مخاطر الائتمان من خلال ما يلي :
تعزيز بناء محفظة ائتمانية جيدة ومتوازنة تحقق العائد المستهدف ضمن مستويات المخاطر المحددة لها.
الرقابة الحثيثة على الائتمان في مراحله المختلفة والتوافق الدائم مع تعليمات السلطات الرقابية وتعديلاتها.
العمل على توزيع محفظة الائتمان بما فيها توسيع قاعدة العملاء وفقاً للخطط والسقوف والمخاطر المحددة.
الاستمرار بالعمل ضمن مبدأ الفصل بين مهام ادارة العلاقة مع العملاء والتحليل الائتماني والرقابة على الائتمان.
يتم منح الائتمان وفق اسس الاهلية والقدرة على السداد، مع مراعاة عدم وجود قيود على الاقتراض أو الرهن في عقد التأسيس والنظام الداخلي للشركة أو المؤسسة، وقناعة البنك بقدرة العملاء على الوفاء بالتزاماتهم بناء على دراسة ائتمانية شاملة لوضع العميل وضمن مستويات تصنيف المخاطر المقبولة لدى البنك.
عدم السماح بتمويل التسهيلات الا للغايات المحددة ضمن سياسة البنك الائتمانية وتعليمات البنك المركزي الأردني وقانون البنوك واية تعليمات صادرة عن السلطات الرقابية ، وبالضمانات المناسبة والتي تضمن حق البنك .
تخفيض نسبة الديون غير العاملة في المحفظة الائتمانية مع العمل على زيادة الحصة السوقية في مجال التمويل التجاري وتمويل الشركات.
مراعاة التنويع في المحفظة الائتمانية وخصوصا في محفظة الشركات مع تجنب تجاوز التركز على مستوى العميل عن الحدود المقررة.
التعثر وآلية معالجة التعثر:
تعريف التعثر
ويتلخص في ظهور مستحقات على تسهيلات العملاء تزيد عن 90 يوم وارتفاع ملحوظ في درجات المخاطر (10،9،8)، اضافة الى أية بوادر تشير الى ارتفاع احتمالية تعثر لدى العميل يستدعي شمول بعض العملاء ضمن مفهوم التعثر ومنها على سبيل المثال لا الحصر :
ضعف المركز المالي للمدين والبيانات المالية الأمر الذي يعكس وجود صعوبات مالية.
اطفاء جزء من الالتزامات المترتبة على المدين نتيجة لصعوبات مالية.
عدم سداد الالتزامات في مواعيدها.
افلاس المدين.
تكرار حاجة المدين الى تنظيم التزاماته (هيكلتها) أو اعادة جدولتها.
آلية معالجة التعثر :
استنادا الى تعليمات البنك المركزي الأردني يقوم البنك وبمجرد تصنيف المديونية كدين غير عامل برصد المخصصات الكافية وفقا للتعليمات الى جانب السير بالإجراءات اللازمة لتحصيل حقوق البنك وفقا للقوانين السارية واتخاذ كافة الإجراءات والسبل للتحصيل والتي تؤدي الى تسويات مع العملاء بما يتوافق مع التعليمات تضمن تسديد المديونيات بالكامل أو إعادة جدولتها وفقا للمعايير والاسس التي نصت عليها تعليمات البنك المركزي والسلطات الرقابية لدى الدول المضيفة .
أنظمة التصنيف الائتماني الداخلية لدى البنك:
نظام التقييم الداخلي لعملاء الشركات:
هو نظام صمم لتقييم وقياس مخاطر عملاء الشركات بشكل شامل، وذلك من خلال استخراج درجة مخاطر العميل المربوطة باحتمالية تعثر العميل (PD) بالاعتماد على البيانات المالية والموضوعية الخاصة بنشاط العميل ، كما يعنى باستخراج الخسائر المتوقعة للتسهيلات الممنوحة للعميل (ECL) من خلال احتمالية تعثر العميل (PD) المرتبطة بدرجة مخاطر العميل والخسائر عند التعثر(LGD) والمرتبطة بالضمانات المقدمة.
يتوفر لدى نظام التقييم الإئتماني المعمول به في البنك (Credit Lens/Moody’s ) نماذج وبطاقات تقييم مختلفة لتشمل معظم شرائح العملاء، ويندرج تحت كل نموذج عدة اقسام ، وكل قسم مرتبطة بوجود اوزان مخاطر وحسب النموذج المستخدم حيث يتم احتساب درجة المخاطر من خلال هذه النماذج/ البطاقات عن طريق جمع نتائج المستخرجات (المالية والموضوعية) بشكل رقمي وتسمى ال (VOTES) ومن ثم اجراء عمليات حسابية لاستخراج بما يسمى متوسط التقييم ويتم اظهاره على شكل عداد رقمي (من 0-100)، علما بانه تم تجزئت العداد الرقمي الى سبعه اقسام (ممتاز / جيد جدا/ جيد/ ضمن المتوسط / اقل من المتوسط/ سيء/ غير مقبول).
يستخدم البنك نظام التقييم الداخلي (Credit Lens/Moody’s ) لقياس درجة مخاطر العملاء ضمن (7) مستويات للحسابات العاملة وثلاث مستويات للحسابات غير العاملة، وتزداد احتمالية التعثر PD) (بازدياد درجة المخاطر حيث يتم اعتماد ثلاث شرائح في كل مستوى(درجة) باستثناء الدرجة (1) ، وقد تم اعطاء تعريف واضح لكل درجة وكما هو موضح في المنهجية.
الاسس المتبعة في عملية التقييم ضمن نظام التقييم الداخلي لعملاء الشركات:
توفر بيانات مالية حديثة ومدققة/ غير مدققه وبما يتماشى مع تعليمات البنك المركزي الاردني في هذا الجانب، وبحيث تعكس الوضع المالي الفعلي لطالب الائتمان.
وجود تصور واضح لدى الجهة مانحة الائتمان عن الجوانب الموضوعية المتعلقة بوضع العميل مثل (الادارة، قطاع العميل، الوضع التنافسي الخ ... (لما للجانب الموضوعي من اثر في نتائج تقييم مخاطر العميل.
توفر بيانات كافية عن الضمانات المقدمة من العميل بما يمكن من تقييم مخاطر التسهيل.
التحديث السنوي لاحتمالية التعثر بناءا على أحدث الدراسات التي تتم من قبل شركة Moody’s.
اختيار نموذج التحليل المناسب الذي يتلائم مع طبيعة وحجم نشاط العميل.
يتم استخدام خيار الارشفة لحفظ درجات مخاطر العميل التاريخية والمعتمدة ضمن الدراسة الائتمانية.
يمكن استخدام خيار ال Override بنظام ال Credit Lens من خلال اتباع منهجية ال override المعتمدة لدى البنك والمتعلقة بوجود موافقه من اصحاب الصلاحيات " وبما يتماشى مع جدول الصلاحيات المعتمد لدى البنك في جانب منح الائتمان" وذلك لرفع او تخفيض درجة المخاطر، حسب الدراسة الائتمانية المعدة من مركز الاعمال ومراجعة الائتمان.
نظام التقييم الداخلي لعملاء الافراد والشركات الصغيرة :
هو نظام يعمل على تقييم العملاء (الأفراد والشركات الصغيرة) ومنحهم درجة تقييم على مستوى الطلب الائتماني بناء على مخاطرهم قبل منحهم القروض ويتم على أساسها تقييم الجدارة الائتمانية للعميل وتقدير احتمالية التعثر .
يتم التقييم الداخلي لعملاء الأفراد لكافة المنتجات الممنوحة (قروض شخصية ، سكنية ، بطاقات ائتمانية ، قروض سيارات) ، أما عملاء الشركات الصغيرة فيتم تقييم المنتجات الممنوحة (قرض الأعمال ، قرض الاستثمار العقاري ، القروض المتناقصة) .
تعريف الخسائر الائتمانية المتوقعة:
تمثل الخسائر الائتمانية المتوقعة مجموع المبالغ التي يتم رصدها لتغطية الخسائر الناجمة عن عجز العملاء عن الوفاء بالتزاماتهم، وهي حاصل ضرب الرصيد عند التعثر * احتمالية التعثر * الخسائر عند التعثر.
الالية المعتمدة لاحتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة (ECL):
المحفظة الائتمانية (محفظة الشركات)
الرصيد عند التعثر EAD:
يمثل الرصيد كما في فترة الاحتساب مضافا اليه الفائدة، ويشمل التسهيلات المباشرة والتسهيلات غير مباشرة والسقوف المقررة وغير مستغلة أما فيما يتعلق بالرصيد الخاضع لاحتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة للمرحلة الثالثة فيمثل الرصيد مطروحا منه الفوائد المعلقة والتأمينات النقدية ان وجدت.
التسهيلات المباشرة :
تمّ اعتماد نوعين من الدفعات النقدية المتأتية من العملاء وعلى النحو التالي: دفعات نقدية منتظمة (شهرية، ربع سنوية ، نصف سنوية) ودفعات نقدية لمرة واحدة .
تمّ الاعتماد على التدفقات النقدية للعملاء ووفقا لجداول السداد ودوريتها .
تمّ عمل خصم للدفعات المتبقية من التسهيل بعد الأخذ بعين الاعتبار سعر الفائدة التعاقدية بديلا عن معدل الفائدة الفعّال والاستحقاق الفعلي للتسهيل كما هو مثبت في العقد الأصلي وذلك بعد الاخذ بعين الاعتبار وجود دفعات مدفوعة مقدما ( cash overflow.)
تم عمل دراسة تاريخية لاخر 5 سنوات على نسبة الاستغلال من سقوفات الجاري مدين والقروض الدوارة مبنية على سلوك العميل والاستغلال من السقف قبل سنة من التعثر حيث تم التوصل الى أن نسبة الاستغلال من الجزء الغير مستغل منها بواقع 38.5% و 20.4% على الترتيب.
للوصول الى الرصيد الخاضع لاحتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة "EAD" (للجاري مدين والقروض الدوارة) يتم ضرب الجزء غير المستغل من السقف بنسبة الاستغلال حسب كل منتج واضافته للرصيد المستغل في حال كان السقف قائم/متاح، بخلاف ذلك يتم اعتماد الرصيد المستغل دون تطبيق نسب الاستغلال.
تم اعتماد متوسط عمر الجاري مدين بـ 2.5 سنة وذلك حسب ما ورد في تعليمات بازل .
تمّ تطبيق درجة مخاطر بواقع (-5) لكافة التسهيلات التي لا توجد لها درجة مخاطر وذلك بناءا على رأي الشركة الاستشارية والتي تمثل Investment Grade.
التسهيلات غير المباشرة :
تم عمل دراسة على نسب الاستغلال من سقوفات كل من الكفالات والاعتمادات حيث بلغت نسبة الاستغلال من سقوفات الكفالات 36.8% و34.2% من السقوفات الخاصة بالاعتمادات وتم اعتماد النتائج من لجنة لمخاطر/ الإدارة التنفيذية.
للوصول الى الرصيد الخاضع لاحتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة يتم ضرب سقف الكفالات أو الاعتمادات بنسبة الاستغلال المبينة أعلاه ومن ثم مقارنتها بالرصيد المستغل وأخذ القيمة الأعلى.
تم اعتماد أسعار الفوائد للتعرضات الائتمانية غير المباشرة وفقا لتعليمات الفوائد للكفالات المدفوعة والاعتمادات المستحقة وبحيث يتم تطبيق سعر الفائدة على النحو التالي:
إذا كان الدفع او الاعتماد المستحق بالعملة الأجنبية يطبق سعر فائدة بواقع 5% ويرتفع الى 6% إذا لم يسدد العميل بعد شهر من الدفع.
إذا كان الدفع أوالاعتماد المستحق بالعملة المحلية يطبق سعر فائدة بواقع 12% ويرتفع الى 13% اذا لم يسدد العميل بعد شهر من الدفع.
السقوف المقررة وغير المسحوبة :
يتم ضرب الجزء غير المستغل من السقف بنسبة الاستغلال حسب كل منتج واضافته للرصيد المستغل في حال كان السقف قائم/متاح، بخلاف ذلك يتم اعتماد الرصيد المستغل دون تطبيق نسب الاستغلال.
الخسائر عند التعثر LGD:
تم تطوير النموذج الخاص بهذا البند خلال المراجعة السنوبة لنماذج المعيار المحاسبي من عام 2020، على النحو التالي :
تم الرجوع الى قيم التحصيلات (النقدية، الواردة من احالات على الضمانات) التي تمت على الديون المتعثرة منذ بداية عام 2015 ولغاية عام 2019، وتحليل هذه البيانات للوصول لنسب الخسائر عند التعثر وبما يعكس الواقع الفعلي على قدرة البنك بالتحصيل من اصل الديون غير العاملة عند التعثر.
تم موائمة النتائج التي تم التوصل لها فيما يخص الخسائر عند التعثر والمستندة الى البيانات التاريخية مع احتمالية التعثر لغايات التنبؤ بنسب الخسائر عند التعثر للسنوات الخمس اللاحقة PIT LGD ضمن ظروف اقتصادية طبيعية (بحيث يفترض من الدراسة بأن احتمالية الاسترداد من الديون غير العاملة تقل بزيادة نسب احتمالية التعثر).
فيما يخص التسهيلات التي يقابلها تامينات نقدية ، كفالات بنكية مقبولة، أسهم فيتم طرح قيمتها من الرصيد بعد ان تخضع لنسب الاقتطاع Haircut
احتمالية التعثر PD:
لغايات التوافق مع متطلبات المعيار المحاسبي الجديد IFRS9 في تقييم واحتساب احتمالية التعثر للعملاء كان لا بد من:
تحديد مفهوم واضح للتعثر: ويتلخص في ظهور مستحقات على تسهيلات العملاء تزيد عن 90 يوم وارتفاع ملحوظ في درجات المخاطر (10،9،8)، اضافة الى أية بوادر تشير الى وجود احتمالية تعثر لدى العميل يستدعي شمول بعض العملاء ضمن مفهوم التعثر Credit Deterioration Factors ومنها على سبيل المثال لا الحصر:
صعوبات مالية مؤثرة يواجهها المدين كوجود ضعف شديد في البيانات المالية.
اطفاء جزء من الالتزامات المترتبة على المدين نتيجة لصعوبات مالية.
عدم سداد الالتزامات في مواعيدها.
افلاس المدين.
حاجة المدين الى تنظيم التزاماته (هيكلتها) أو اعادة جدولتها.
تقييم سلوك العملاء خلال مراحل القرض: حيث تم استخدام منهجية
Observed Default Rate والتي يتسنى من خلالها عمل تقييم لسلوك العميل من خلال استخدام عدد ايام التعثر ورصد التذبذبات التي طرأت على وضع العميل خلال مدة سنة سابقة وسنة لاحقة من تاريخ اعداد الدراسة.
التنبؤ باحتمالية التعثر المستقبلية للعملاء: تم استخدام المتغيرات الاقتصادية ذات العلاقة Macroeconomic Factors للتنبؤ بنسبة التعثر التحفظية Observed Default Rate للسنوات القادمة ومن أهم هذه المتغيرات الاقتصادية (الناتج المحلي الاجمالي، معدل البطالة، معدل التضخم، معدل أسعار الفوائد ، تحويلات المغتربين بالعملة الأجنبية، مؤشر أسعار الأسهم).
استخدام Analysis Regression: للتنبؤ بـ Observed Default Rate للسنوات من عام 2019 ولغاية 2024 من خلال تطبيق المعادلة التالية: Y = a + bx حيث أن:
Y تمثل المتغير التابع (Dependent Variable).
a تمثل الثابت (Intercept).
b يمثل الميل (Slope).
x المتغير المستقل (Independent Variable).
علما بأن الشركة الاستشارية تقوم بإجراء سيناريوهات متعددة لاختبار مدى ملائمة كافة المتغيرات الاقتصادية المتوفرة سنويا للتوصل الى المتغير الاقتصادي المعتمد لأغراض بناء جداول احتمالية التعثر.
الموائمة بين النتائج التي تم التنبؤ بها ومخرجات نظام التقييم الداخلي لمخاطر العملاء:
تم عمل موائمة (Calibration) ما بين نتائج التنبؤ لاحتمالية التعثر المستقبلية ODR واحتمالية التعثر وفقا لمخرجات نظام التقييم الداخلي لمخاطر عمـلاء الشـركـات لتحــــويـل احتماليــــــــة التعثر الحـاليـة من (TTC PD) الى PIT PD
المحفظة الائتمانية (محفظة الافراد)
الرصيد عند التعثر EAD:
يمثل رصيد كل محفظة فرعية كما في فترة الاحتساب مضافا اليه الفائدة للمرحلتين الأولى والثانية بإستثناء البطاقات الائتمانية حيث يتم الوصول الى الرصيد الخاضع لاحتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة "EAD" من خلال ضرب الجزء غير المستغل من السقف بنسبة الاستغلال 54.54% واضافته للرصيد المستغل في حال كان السقف قائم/متاح، بخلاف ذلك يتم اعتماد الرصيد المستغل دون تطبيق نسب الاستغلال ، أما فيما يتعلق بالمرحلة الثالثة فيمثل الرصيد مطروحا منه الفوائد المعلقة والتأمينات النقدية ان وجدت.
تمّ تقسيم التسهيلات ضمن كل محفظة فرعية الى تسهيلات مباشرة وسقوف مقررة وغير مستغلة ، وقروض تزيد عن 250 ألف دينار.
قياس مخاطر الإئتمان والخسارة الإئتمانية المتوقعة على أساس تجميعي :
سياسة البنك في تحديد العناصر المشتركة في قياس مخاطر الائتمان لمحفظة الافراد متماشية مع تعليمات البنك المركزي والتي اشارت ضمن احد بنودها الى نوع المنتج وبالتالي فقد تم تقسيم محفظة الافراد الى محافظ فرعية تبعاً لاشتراكها في نوع المنتج وهي:
محفظة القروض الشخصية مرتفعة المخاطر
محفظة القروض الشخصية منخفضة المخاطر
محفظة السيارات
محفظة القروض العقارية
محفظة البطاقات الائتمانية
محفظة الشركات الصغيرة ( باستثناء الحسابات التي تزيد عن 250 ألف دينار حيث تم اعتبارها افرادي ) وسيتم ادراجها ضمن قوائم البنك نهاية العام .
التسهيلات المباشرة :
تمّ اعتماد دفعات نقدية منتظمة (شهرية، ربع سنوية، نصف سنوية).
تمّ بناء تدفقات نقدية متوقعة لكل محفظة فرعية من خلال الاعتماد على المتوسط المرجح لمعدل الفائدة والمتوسط المرجح للاستحقاق لتحديد استحقاق كل محفظة فرعية ومن ثم عمل Amortization للدفعات المتبقية على مستوى كل محفظة فرعية أخذا بالاعتبار أية مبالغ أو أقساط مدفوعة مسبقا.
السقوف المقررة وغير المستغلة :
تمّ احتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة على أرصدة العملاء في فترة الاحتساب باستثناء القروض التي تعامل معاملة السقوف (كالقروض السكنية التي تصرف على دفعات والبطاقات حيث تم احتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة لها على الجزء غير المستغل من السقف بنسبة الاستغلال 54.54% واضافته للرصيد المستغل).
اعتماد القيمة الاسمية للقروض السكنية (الرصيد مضافا اليه الجزء غير المستغل للقروض غير المصروفة بالكامل أما القروض التي صرف دفعات منها فيعتمد الرصيد لغايات احتساب الخسائر المتوقعة).
القروض التي تزيد عن 250 ألف دينار:
تم استثناء القروض التي تزيد عن 250 ألف دينار ضمن محفظة الأفراد.
تم احتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة لها على غرار ما هو مطبق على محفظة قطاع الشركات وبالاعتماد على التدفقات النقدية المتوقعة لكل عميل.
لعدم وجود درجة مخاطر لهذه الفئة من العملاء، تم تطبيق درجة مخاطر بواقع -5 واحتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة لمدة 12 شهرا أو لكامل عمر القرض تبعا لتصنيف العملاء (المرحلة الأولى / المرحلة الثانية).
الخسائر عند التعثر LGD:
تم تطوير النموذج الخاص بهذا البند خلال المراجعة السنوبة لنماذج المعيار المحاسبي من عام 2020، على النحو التالي :-
تم الرجوع الى قيم التحصيلات (النقدية، الواردة من احالات على الضمانات) التي تمت على الديون المتعثرة منذ بداية عام 2015 ولغاية عام 2019، وتحليل هذه البيانات للوصول لنسب الخسائر عند التعثر وبما يعكس الواقع الفعلي على قدرة البنك بالتحصيل من اصل الديون غير العاملة عند التعثر لكل نوع منتج على حدى من منتجات محفظة الافراد.
تم موائمة النتائج التي تم التوصل لها فيما يخص الخسائر عند التعثر والمستندة الى البيانات التاريخية مع احتمالية التعثر الحديثة لغايات التنبؤ بنسب الخسائر عند التعثر خلال السنوات الخمس اللاحقة PIT LGD ضمن ظروف اقتصادية طبيعية (بحيث يفترض من الدراسة بأن احتمالية الاسترداد من الديون غير العاملة تقل بزيادة نسب احتمالية التعثر) لكل نوع منتج على حدى من منتجات محفظة الافراد.
فيما يخص التسهيلات التي يقابلها تامينات نقدية ، كفالات بنكية مقبولة، أسهم فيتم طرح قيمتها من الرصيد بعد ان تخضع لنسب الاقتطاع Haircut
احتمالية التعثر PD:
تم استخدام بيانات تاريخية لخمسة سنوات منذ عام 2015 ولغاية عام 2019 وذلك لغايات احتساب ODR على مستوى كل محفظة فرعية.
تم استخدام المتغيرات الاقتصادية Macro-Economic Factors وعلى غرار ما تم العمل به لمحفظة قطاع الشركات وذلك لغايات التنبؤ بـ ODR للخمسة سنوات القادمة وبحيث تم تقييم احتمالية التعثر (PD) لكل من المرحلة الأولى والثانية معا من خلال تطبيق متغير اقتصادي واحد لكل Pool ومن ثم فصل هذه النسب بإستخدام اسلوب القياس “Scaler” للتنبؤ بإحتمالة التعثر لكل مرحلة على حدة
المحفظة الاستثمارية
احتمالية التعثر PD:
يتم استخراج احتمالية التعثر لمدة 12 شهرا من نظام بلومبيرج لكل من المصدر وبلد التعرض باستخدام ما يلي :
DRSK للشركات العامة: تبلغ نسبة الدقة للشركات غير المالية 92,43% في حين تبلغ 91.78% للشركات المالية.
SRSK للدول: تبلغ نسبة الدقة للدول 89%.
إن احتمالية التعثر لمدة 12 شهرا المستخرجة من DRSK و SRSK مبنية على نماذج هيكلية والتي تأخذ بالاعتبار متغيرات متعددة منها :
طبيعة القطاع ومعدلات نمو الأصول والتذبذبات السوقية وذلك عند احتساب احتمالية التعثر للشركات.
الأوضاع السياسية السائدة والأداء المالي والاقتصادي للدول (نمو الناتج المحلي الإجمالي والقروض المتعثرة في القطاع المصرفي احتياطيات العملة الأجنبية، ,,,إلخ) بحسب توقعات كل من صندوق النقد الدولي والبنك الدولي وذلك عند احتساب احتمالية التعثر للدول وعليه، فإن احتمالية التعثر تمثل الوضع الحالي وتعكس فقط احتمالية تعثر الشركات دون الأخذ بالاعتبار احتمالية تعثر بلد التعرض .
بناء على ما تقدم ، فقد تم تعديل احتمالية التعثر لكل إصدار باستخدام سقف احتمالية تعثر بلد التعرض له كحد أدنى لغايات احتساب احتمالية التعثر وبحيث لا تكون احتمالية تعثر أي إصدار أقل من احتمالية تعثر بلد التعرض له.
لتطبيق الحد الأدنى لاحتمالية التعثر للتعرضات على البنوك المختلفة، يتم الاعتماد على ما إذا كان التعرض على بنك أجنبي بعملة تختلف عن العملة المحلية لبلد هذا البنك، فإنه يتم الاعتماد على الأعلى بين احتمالية التعثر لبلد البنك الأجنبي واحتمالية تعثر للبنك, خلافا لذلك وفي حال كان التعرض على البنك الأجنبي بنفس العملة المحلية لبلد البنك، فإنه يتم الاعتماد على احتمالية تعثر البنك نفسه فقط (أي أنه لا يؤخذ بالاعتبار سقف احتمالية تعثر بلد التعرض له كحد أدنى).
عند احتساب احتمالية التعثر فإن نظام بلومبيرج يستخدم البيانات السوقية الحالية بالإضافة إلى المتوقعة التي تعكس المتوسط المرجح لتوقعات المحللين في السوق، وبالتالي لا داعي لعمل تحليل سيناريو احتماليه التعثر.
في حال كانت النتائج المستخرجة لاحتمالية التعثر من نظام بلومبيرج لا تمثل الواقع الفعلي لتوقعات السوق (المتمثل باحتمالية التعثر الضمنية من قبل السوق والمستمدة من خلال هامش التعثر الائتماني و/ أو هامش المخاطر الائتمانية للمصدر، يتم اعتماد احتمالية التعثر السوقية التي يتم الحصول عليها من إصدار / ورقه مالية تمتاز بسيولة جيدة لنفس المصدر وذلك كمرجع تسعير يعتمد عليه بحسب الإجراءات المتخذة لتقييم مدخلات المخاطر للمحفظة الاستثمارية المعتمدة.
في حال عدم توفر احتمالية التعثر لبلد التعرض يتم اعتماد منهجية التصنيف المقارن المعد من قبل الشركة الاستشارية، وفي حال عدم توفر احتمالية التعثر للمصدر يتم اعتماد احتمالية التعثر لبلد التعرض كاحتمالية التعثر للمصدر.
يتم اعتبار احتمالية تعثر الحكومة الأردنية كبلد التعرض على أنها احتمالية التعثر للمصدر في حالة التوظيفات في السوق النقدي (الودائع المربوطة) مع فروع البنك بالإضافة إلى البنوك التابعة التي يملك فيها البنك ما نسبته 50% أو أعلى من رأس المال.
بعد ذلك، يتم تعديل احتمالية التعثر لمدة 12 شهرا لتأخذ بالاعتبار العمر المتبقي للتعرض للإصدارات الباقي على استحقاقها أقل من سنة واحدة وبحسب المعادلة التالية :
PDn= 1-((1-PD12-month)) ^ (n/12)) حيث (n) تمثل العمر المتبقي بالأشهر (12>n)
احتساب احتمالية التعثر للتعرض على الشركات الأردنية بعملة الدينار الأردني (في حال عدم توفر احتمالية تعثر للمصدر)
يتم احتساب درجة مخاطر الشركة بالاعتماد على نظام Moody’s Credit Scoring وبحيث يتم ربطها باحتمالية التعثر المقابلة لها.
إن احتمالية التعثر أعلاه تمثل خلال الفترة ، وعليه يتم تحويلها بحسب المنهجية المعدة من قبل الشركة الاستشارية للحصول على الوضع الحالي
بعد ذلك يتم تعديل احتمالية التعثر لمدة 12 شهرا لتأخذ بالاعتبار العمر المتبقي للتعرض للإصدارات الباقي على استحقاقها أقل من سنة واحدة وبحسب المعادلة الموضحة أعلاه.
الخسارة عند التعثر (LGD):
يتم استخراج معدل الاسترداد من نظام بلومبيرج لكل إصدار باستخدام (CDSW) الذي يعتمد على النموذج المعياري لـ ISDA (ISDA Standard Model) وبحيث يتم عندها احتساب الخسارة عند التعثر بحسب المعادلة (LGD= 1-RR) وكما في الجدول التالي :
Subordinated |
Senior Unsecured |
السوق |
RR= 20%. LGD= 80% |
RR= 40%. LGD= 60% |
الأسواق المتطورة |
RR=25%. LGD= 75% |
RR= 25%. LGD= 75% |
الأسواق الناشئة |
بالنسبة للأدوات المالية المضمونة فيتم اعتماد منهجية الخصم في احتساب الخسائر عند التعثر، والاستعانة بالسقوف المعتمدة في أسلوب التقييم الداخلي IRB أسوة بما هو معتمد للمحفظة الائتمانية
التعرض عند التعثر (EAD):
قيمة التعرض عند التعثر= الفائدة المستحقة غير المقبوضة + القيمة الحالية لـ (القيمة الاسمية + الفائدة المتوقعة لمدة سنة).
يتم احتساب الفائدة المستحقة غير المقبوضة أو استخراجها من نظام بلومبيرج.
يتم احتساب الفائدة المتوقعة للعمر المتبقي للتعرض بحد أقصى سنة واحدة باستخدام معدل الفائدة الكوبونية للسندات ثابتة الفائدة, أما فيما يتعلق بالسندات متغيرة الفائدة التي تدفع فائدة كوبونية تمثل سعر اللايبور مضافا إليه هامش ثابت ، يتم أخذ التوقعات على سعر اللايبور خلال فترة سنة واحدة مضافا إليه الهامش الثابت وذلك لاحتساب الفائدة المتوقعة.
إن معدل الخصم المستخدم لاحتساب القيمة الحالية يمثل معدل العائد الفعلي .
الخسارة الائتمانية المتوقعة (ECL):
يتم احتساب قيمة الخسارة الائتمانية المتوقعة بحسب المعادلة التالية: ECL = PD*LGD*EAD
يتم احتساب قيمة الخسارة الائتمانية المتوقعة للمشتقات المالية خارج الميزانية من خلال استخراج الحد الأقصى المتوقع للتعرض بالإضافة إلى وقت الحد الأقصى للتعرض من نظام بلومبيرج باستخدام (SWPM) والتي يعتمد في احتسابها على نموذج مونتي كارلو . ويتم احتساب القيمة الحالية للحد الأقصى المتوقع للتعرض بالاعتماد على ما يلي :
إن فترة الخصم تمثل وقت الحد الأقصى للتعرض المستخرج من نظام Bloomberg.
إن معدل الخصم يمثل معدل الفائدة الخالي من المخاطر لعملة التعرض في وقت الحد الأقصى للتعرض بحد أقصى سنة واحدة.
يتم احتساب قيمة الخسارة الائتمانية المتوقعة بحسب المعادلة التالية :
ECL = PD*LGD*Peak Exposure ( EAD )
المؤشرات الاقتصادية الرئيسية التي تم استخدامها من قبل البنك في احتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة
محفظة الشركات
الشركات الكبرى :
- الانتاج الاصناعي - نسبة التغيير(Lag 4)
- حجم الواردات من السلع و الخدمات (التغيير في النسبة المئوية) - المتوسط المتغيير لثلاثة أرباع ,(Lag 4)
- اجمالي الاستثمار - نسبة النمو المئوية ( النسبة المئوية لاجمالي الناتج المحلي) Lag 2
الشركات المتوسطة:
- حجم الواردات من السلع و الخدمات (التغيير في النسبة المئوية),
- حجم الصادرات من السلع (التغيير في النسبة المئوية) - المتوسط المتغيير لستة أرباع ,(Lag 4)
محفظة الافراد
قروض السيارات
المرحلة الأولى
- حجم الصادرات من السلع (التغيير في النسبة المئوية)
- المتوسط المتغيير لستة أرباع (Lag 3),
المرحلة الثانية
- حجم الصادرات من السلع (التغيير في النسبة المئوية)
- المتوسط المتغيير لستة أرباع (Lag 3).
القروض العقارية
المرحلة الأولى
- حجم الصادرات من السلع (التغيير في النسبة المئوية)
- المتوسط المتغيير لستة أرباع (Lag 1),
- مؤشر الانتاج الصناعي (Lag 3),
المرحلة الثانية
- اجمالي النمو السنوي للناتج المحلي (Lag 1),
- حجم الصادرات من السلع (التغيير في النسبة المئوية) - المتوسط المتغيير لستة أرباع (Lag 3),
- الايرادات الحكومية (Lag 1) ,
القروض الشخصية
المرحلة الأولى:
- سهولة القيام بالاعمال - المتوسط المتغيير لستة أرباع,
- مؤشر الانتاج الصناعي - المتوسط المتغيير لثلاثة أرباع (Lag 3)
المرحلة الثانية
- اجمالي النمو السنوي للناتج المحلي (Lag 1)
قروض الاعمال الصغيرة
المرحلة الأولى:
- حجم الصادرات من السلع (التغيير في النسبة المئوية) - المتوسط المتغيير لثلاثة أرباع ,(Lag 2)
المرحلة الثانية
- اجمالي النمو السنوي للناتج المحلي- المتوسط المتغيير لثلاثة أرباع (Lag 1)
محددات التغير المهم في المخاطر الائتمانية التي اعتمد عليها البنك في احتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة
المحفظة الائتمانية
المرحلة الأولى :
الحسابات الّتي لم يلاحظ وجود زيادة جوهرية في مخاطرها الائتمانية أو مؤشرات للتعثر وتتمثل بما يلي :
الحسابات العاملة الّتي لا يوجد عليها مستحقات أو لديها مستحقات أقل من 35 يوم
المرحلة الثانية:
الحسابات الّتي طرأ عليها زيادة جوهرية في مخاطرها الائتمانية ويوجد بوادر للتعثر وتتمثل بما يلي :
الحسابات الّتي لديها مستحقات أكثر من 35 يوم وتقل عن 90 يوم.
الحسابات الّتي يوجد لديها مؤشر هيكلة وبواقع (هيكلتين).
الحسابات المصنفة تحت المراقبة.
أية حسابات تتطلب التصنيف ضمن هذه المرحلة وفقا لتوجهات الإدارة والجهات الرقابية.
المرحلة الثالثة:
الحسابات الّتي أصبحت متعثرة وتمثل بما يلي :
كافة القروض والتسهيلات غير العاملة حسب تعريف الديون غير العاملة الواردة في تعليمات البنك المركزي الأردني رقم 47/2009 تاريخ 10/12/2009 والّتي يترتب عليها مستحقات لمدة 90 يوم فأكثر.
الحسابات الّتي درجة المخاطر لديها (8 ، 9 ، 10) حسب التصنيف الائتماني لدى البنك.
الحسابات التي يوجد لها مؤشر جدولة.
كما أشار المعيار الى أنه في حال طرأ تحسن على نوعية الائتمان وتوفرت أسباب كافية وموثقة تجعل من الممكن نقل مطالبات ائتمانية من المرحلة الثالثة الى المرحلة الثانية أو من المرحلة الثانية الى المرحلة الأولى فان عملية النقل يجب أن تتم بعد التحقق من تحسن الوضع الائتماني للمطالبة والالتزام بسداد ثلاثة أقساط شهرية أو قسطين ربع سنويين أو قسط نصف سنوي في مواعيدها بحيث لا يعتد بالتسديد المبكر للأقساط لغرض نقل الدين الى مرحلة أفضل، فعلى سبيل المثال في حال وجود حساب مصنف ضمن المرحلة الثالثة وتم جدولة الحساب فلا بد أن يبقى الحساب ضمن المرحلة الثالثة لمدة 3 أقساط شهرية او قسطين ربع سنويين او قسط سنوي تبعا لدوريه السداد الخاصة بهذا التسهيل قبل انتقاله الى المرحلة الثانية.
المحفظة الاستثمارية
الأدوات المالية ذات التصنيف الائتماني المرتفع:
انخفاض التصنيف الائتماني للأداة بتاريخ التقرير بمقدار درجتين تحت درجة التصنيف الائتماني المرتفع منذ تاريخ الشراء (BB); أو
انخفاض التصنيف الائتماني الضمني / تصنيف خطورة التعثر لـ 12 شهرا (Implied Rating/1-year Default Risk Rating) بتاريخ التقرير بمقدار أكثر من درجتين تحت درجة التصنيف الائتماني المرتفع منذ تاريخ التقرير السابق (أقل من HY2 بحسب نظام Bloomberg).
الأدوات المالية ذات العائد العالي
انخفاض التصنيف الائتماني للأداة بتاريخ التقرير بمقدار درجتين تحت درجة تصنيفها الائتماني عند تاريخ الشراء; أو
انخفاض التصنيف الائتماني الضمني / تصنيف خطورة التعثر لـ 12 شهرا (Implied Rating/1-year Default Risk Rating) بتاريخ التقرير بمقدار أكثر من درجتين تحت درجة تصنيفها الائتماني الضمني منذ تاريخ التقرير السابق.
الأدوات المالية غير المصنفة ائتمانيا
بحسب نظام Moody’s Credit Scoring، تعتبر الأداة المالية في المرحلة (الثانية) في حال انخفاض تصنيفها بتاريخ التقرير بمقدار أكثر من درجتين تحت درجة تصنيفها عند تاريخ الشراء.
حاكمية تطبيق متطلبات المعيار الدولي للتقارير المالية :
مجلس ادارة البنك:
توفير هيكل وإجراءات حاكمية مناسبة تضمن التطبيق السليم للمعيار من خلال تحديد أدوار اللجان والدوائر ووحدات العمل في البنك وضمان تكاملية العمل فيما بينها وتوفير البنية التحتية المناسبة وفقا لتعليمات البنك المركزي والمعايير ذات العلاقة بالمعيار المحاسبي.
الموافقة على اية تعديلات على نتائج ومخرجات الأنظمة بخصوص عمليات احتساب وقياس الخسائر الائتمانية المتوقعة والمتغيرات التي يتم احتسابها .
اعتماد نماذج الاعمال التي يتم من خلالها تحديد أهداف واسس اقتناء وتصنيف الأدوات المالية وبما يضمن التكامل مع متطلبات العمل الأخرى.
ضمان قيام الوحدات الرقابية في البنك وتحديداً إدارة المخاطر وإدارة التدقيق الداخلي بكافة الاعمال اللازمة للتحقق من صحة وسلامة المنهجيات والأنظمة المستخدمة في إطار تطبيق المعيار 9 والعمل على توفير الدعم اللازم لهذه الوحدات الرقابية.
اعتماد النتائج النهائية لاحتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة.
لجنة إدارة المخاطر / مجلس الإدارة:
مراجعة إطار إدارة المخاطر في البنك والمتعلق باحتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة.
مراجعة استراتيجية إدارة المخاطر لدى البنك قبل اعتمادها من المجلس.
الاشراف على كفاءة وفعالية عملية احتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة.
لجنة التدقيق:
التحقق من كفاية الخسارة الائتمانية المتوقعة / احتياطي المخاطر المصرفية العامة / مخصص التدني للتسهيلات الائتمانية المرصودة من قبل البنك والتأكد من كفايتها عند كل بيانات مالية.
دائرة المخاطر:
اعداد إطار عمل واضح لعملية احتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة.
المراجعة السنوية لأنظمة التقييم الداخلية وإطار العمل لمواكبة أية مستجدات تطرأ على الأسس المستخدمة في الاحتساب لضمان دقة النتائج.
احتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة وتصنيف العملاء وفقا للمراحل الثلاثة بشكل ربعي بما يتوافق مع متطلبات المعيار المحاسبي وتعليمات البنك المركزي الأردني واطلاع لجنة المخاطر الادارة التنفيذية على نتائج الاحتساب.
رفع التوصيات اللازمة للجنة المخاطر الادارة التنفيذية بخصوص العملاء الذين طرأ تغير على تصنيفهم نتيجة عمل تخطي لهم.
استحداث مؤشرات تساهم في رصد بوادر تعثر الائتمان لدى العملاء بما يكفل تعزيز مبدأ النظرة المستقبلية في تقييم المخاطر والخسائر الائتمانية.
تجهيز الكشوفات المطلوبة من البنك المركزي بالتعاون مع الدوائر المعنية.
مراجعة واعتماد الـ مقاييس المخاطر وفقا للسياسة والمنهجية المعتمدة.
Market Risk
Market risk is defined as the risk of fluctuation in fair value or cash flows of financial assets arising from changes in market prices, which are divided into four major categories: interest rate risks, foreign currency risks, equity instruments risks, and commodities risks.
Market risk is monitored through specialized committees and certain business centers.
Market risk is measured and monitored through sensitivity analysis and VAR, using a 99% confidence level according to Basel II policies and stop loss limits; monitoring risk limits; and submitting periodic reports.
Sensitivity analysis is based on estimating the loss risk in fair value due to changes in interest rate and foreign currencies exchange rate. Moreover, fair value is calculated according to the current value of future money flows that will be affected by price changes.
مخاطر السوق
تُعرَف مخاطر السوق على أنها الخسائر التي قد يتعرض لها البنك نتيجة أي مراكز مالية
(Financial Positions) داخل أو خارج الميزانية جراء أي تغيرات تحدث في أسعار السوق . وتقسم مخاطر السوق إلى أربع فئات رئيسية: مخاطر أسعار الفائدة، مخاطر أسعار الصرف، مخاطر أداوات الملكية، مخاطر البضائع.
ويتم مراقبة هذه المخاطر وفقا لسياسات واجراءات محددة ومن خلال لجان متخصصة ومراكز العمل المعنية.
يتم قياس مخاطر السوق والرقابة عليها بعدة اساليب منها تحليل الحساسية والقيمة المعرضة للمخاطر (VAR) التي يتم احتسابها باستخدام مستوى ثقة 99٪ تماشيا مع تعليمات بازل II اضافة الى مراقبة سقوفات المخاطر ورفع التقارير الدورية بها.
اسلوب تحليل الحساسية يقوم على اساس تقدير مخاطر تحقيق خسارة في القيمة العادلة نتيجة التغيرات في اسعار الفائدة واسعار صرف العملات الاجنبية ويتم احتساب القيمة العادلة بناءا على القيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية التي ستتأثر بالتغيرات في السعر.
1. Interest rate risk:
This risk arises from changes in market interest rates. In this regard, the Bank manages interest rate risk by applying sensitivity analysis for the interest rate sensitive instruments designated at fair value through the income statement by shifting the yield curve a parallel shift of ±1%. The bank does not have a debt instruments classified at fair value
through profit or loss as of December 31st 2020 and 2019
مخاطر اسعار الفائدة:
هي المخاطر الناجمة عن تغيرات اسعار الفائدة السائدة بالسوق، يقوم البنك بادارة مخاطر اسعار الفائدة من خلال تطبيق تحليل الحساسية للادوات الخاضعة لاسعار الفائدة في محفظة الموجودات المالية المحددة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة. (لا يحتفظ البنك بأدوات دين مصنفة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة كما في 31 كانون الأول / ديسمبر 2020 و 2019).
Liquidity Risk
Liquidity risk is defined as the Bank's failure to provide the required funding to cover its obligations at their respective due dates.
Liquidity risk is managed through the following:
Analyzing cash inflow for all assets and liabilities.
Preparing stress scenarios for liquidity risk.
Evaluating and monitoring concentration and fluctuation in financing sources.
Assessing the Bank’s ability to borrow and finance its activities.
Monitoring the compliance with the approved policies and the instructions of the Central Bank of Jordan in this regard.
Submitting periodic reports to higher management on the level of liquidity risk at the Bank.
مخاطر السيولة
تعرف مخاطر السيولة على انها المخاطر الناتجة عن عدم قدرة البنك على الوفاء لالتزاماته الحالية او المستقبلية عند الاستحقاق بسبب عدم قدرته على تسييل موجوداته او الحصول على التمويل اللازم.
يتم استخدام مجموعة من الطرق والمنهجيات لقياس ومراقبة مخاطر السيولة ومن ضمنها :
* تحليل التدفقات النقدية لكافة بنود الموجودات والمطلوبات.
* اعداد سيناريوهات الاجهاد لمخاطر السيولة.
* تقييم ومراقبة تركز مصادر التمويل والتذبذب فيها.
* تقييم قدرة البنك على الحصول على الاموال والاقتراض.
* مراقبة مدى الالتزام بالسياسات المعتمدة وتعليمات البنك المركزي الاردني بهذا الخصوص.
* رفع التقارير الدورية الى الادارة العليا حول مستوى مخاطر السيولة في البنك.
مصادر التمويل:
يعمل البنك على تنويع مصادر أمواله ويشمل ذلك المناطق الجغرافية، العملات ، العملاء والمنتجات والشروط حتى يحقق المرونة المالية وخفض تكاليف التمويل ، كما يسعى إلى الحفاظ على مصادر تمويل مستقرة يمكن الاعتماد عليها ، لدى البنك قاعدة عملاء كبيرة تشمل العملاء من الأفراد والعملاء من المؤسسات والشركات، ويحتفظ هؤلاء العملاء بحسابات وودائع متنوعة تشكل الودائع المستقرة منها بالدينار الأردني حوالي 61٪ .
48. Fair Value Heirarchy
The following table analyzes the financial instruments recorded at fair value based on the valuation method, which is defined at different levels as follows:
Level 1: List prices (unadjusted) for identical assets or liabilities in active markets.
Level 2: Information other than the stated price included in level 1, which is monitored for the asset or liability, either directly (such as prices) or indirectly (i.e., derived from the prices).
Level 3: Information on the asset or liability not based on those observed in the market (unobservable information).
مستويات القيمة العادلة
يحلل الجدول التالي الأدوات المالية المسجلة بالقيمة العادلة استناداً إلى طريقة التقييم، حيث يتم تعريف المستويات المختلفة على النحو التالي :
المستوى 1: الأسعار المعلنة (غير المعدلة) لأصول أو التزامات متطابقة في أسواق نشطة.
المستوى 2: معلومات غير السعر المعلن المتضمن في المستوى 1 الذي يتم رصده للأصل أو الالتزام، سواء بصورة مباشرة (مثل الأسعار) أو غير مباشرة (أي مشتقة من الأسعار).
المستوى 3: معلومات عن الأصل أو الالتزام لا تستند لتلك المرصودة من السوق (معلومات غير ظاهرة).
52. Lawsuits Raised by and against the Bank
Lawsuits raised against the Bank amounted to approximately JD 53 million as of December 31, 2020 (approximately JD 44.8 million as of December 31, 2019). In the opinion of the Bank’s management and legal advisor, no liabilities will arise thereform that exceed te booked provision of JD 7.2 as of December 31, 2020.
Other than the above-mentioned lawsuits, during the year 2019, the inspectors of the Central Bank of Algeria visited the management of the Housing Bank for Trade and Finance Algeria (a subsidiary company) and cited reports of violations attributed to the Bank related to violating some banking procedures in the Republic of Algeria. In this connection, an appealable preliminary decision by the Court of First Instance in Algeria was issued. The said decision imposed a fine of JD 37.6 million on the Housing Bank for Trade and Finance / Algeria (a subsidiary company) for one of the violations. Meanwhile, the Bank’s lawyers in Algeria have confirmed the sound legal status of the Bank in relation to this violation. Moreover, the value of the remaining violations has not been determined as of the date of the consolidated financial statements. In the opinion of the Bank’s management, legal advisor, and auditor in Algeria, the Bank has a strong legal position, and the provisions made for those violations mentioned in Note (21) are sufficient as at the end of the year 2020. In addition, these provisions will be reconsidered in light of the upcoming developments during the next year.
On other hand, the lawsuits raised by the Bank against others amounted to approximately JD 541,2 million as of December 31, 2020 (JD 487.4 million as of December 31, 2019).
القضايا المقامة على البنك والقضايا المقامة من البنك على الغير
بلغت قيمة القضايا المقامة على البنك 53 مليون دينار تقريبا كما في 31 كانون الأول / ديسمبر 2020 مقابل 44.8 مليون دينار تقريبا كما في 31 كانون الاول/ ديسمبر 2019 ، وبرأي الادارة والمستشار القانوني للبنك فانــه لن يترتب على البنك التزامات تفـوق المخصـص المأخــوذ لهـــا والبالــغ 7,2 مليون دينار كما فـي 31 كانون الأول / ديسمبر 2020.
بخلاف القضايا المذكورة أعلاه ، وخلال العام 2019 قام مفتشي البنك المركزي الجزائري بزيارة إدارة بنك الإسكان للتجارة والتمويل الجزائر (شركة تابعة) وتلاوة محاضر مخالفات منسوبة للبنك والمتعلقة بمخالفة بعض الإجراءات البنكية في جمهورية الجزائر ، هذا وصدر قرار إبتدائي اولي قابل للطعن والاستئناف من إحدى المحاكم الابتدائية في الجزائر بفرض غرامة مالية على بنك الاسكان للتجارة والتمويل / الجزائر (شركة تابعة) لإحدى المخالفات بقيمة تعادل 37.6 مليون دينار أردني ، وقد أكد محامو البنك في الجزائر على سلامة الوضع القانوني للبنك بالنسبة لهذه المخالفة ، علماً بأن قيمة باقي المخالفات غير محددة كما بتاريخ القوائم المالية الموحدة ، هذا وقد قام البنك بإستئناف الحكم ولم يصدر حكم محكمة الإستئناف بعد ، وبرأي كل من الإدارة والمستشار القانوني للبنك في الجزائر فإن البنك يتمتع بموقف قانوني قوي ، وان المخصصات المرصودة لقاء تلك المخالفات والواردة في الإيضاح رقم (21) كافية كما في نهاية العام 2020 وسيتم إعادة النظر فيها، في ضوء المستجدات خلال العام القادم.
بلغت قيمة القضايا التي أقامها البنك على الغير 541,2 مليون دينار تقريباً كما في31 كانون الأول / ديسمبر 2020 (487.4 مليون دينار تقريباً كما في 31 كانون الاول / ديسمبر 2019).
49. Fiduciary Accounts
Investment accounts managed on behalf of customers amounted to JD 586 thousands as of December 31, 2020 against JD 608 thousands as of December 31, 2019. These accounts are not included in the assets and liabilities of the Bank’s financial statements. The management’s commissions and fees on these accounts (JD 29,875 during 2020) are recorded in the consolidated statement of profit or loss
حسابات مدارة لصالح العملاء
بلغت الحسابات المدارة لصالح العملاء 586 الف دينار كما في 31 كانون الأول/ديسمبر 2020 مقابل 608 ألف دينار كما في 31 كانون الأول / ديسمبر 2019، لا يتم إظهار هذه الحسابات ضمن موجودات ومطلوبات البنك في القوائم المالية, يتم إظهار رسوم وعمولات إدارة تلك الحسابات في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة ، بلغت رسوم وعمولات إدارة تلك الحسابات 28,975 دينار للعام 2020.
53. Comparative Figures
Some of the year 2019 figures have been reclassified to correspond with the year 2020 presentation without affecting the income and equity statements for the year 2019.
|
December 31, 2019 |
|
|
Before Reclassification |
After Reclassification |
Regulatory Capital * |
976,859,844 |
1,020,748,083 |
Capital Adequacy ordinary shareholders (CETI) Ratio % |
16.50% |
17.28% |
Capital Adequacy Tier 1 Ratio % |
16.57% |
17.35% |
Capital Adequacy Ratio % |
17,25% |
18.02% |
* In accordance with Central Bank of Jordan Circular No. 1/1/4693 issued on April 9, 2020 and in order to hedge the negative effects of the Corona Virus (Covid 19) event, it was decided to suspense the distribution of dividend by the licensed Jordanian banks to shareholders for the year 2019, and accordingly the amount that was recorded during the year 2019 was released.
أرقام المقارنة
تم اعادة تصنيف بعض أرقام المقارنة للعام 2019 لتتناسب مع تصنيف الأرقام العام 2020 ، ولم ينتج عنها أي
أثر على قائمة الربح أو الخسارة الموحدة وحقوق الملكية للعام 2019 وكما يلي:
رأس المال التنظيمي
31 كانون الأول / ديسمبر 2019 |
|
|
قبل إعادة التصنيف |
بعد إعادة التصنيف |
|
976,859,844 |
1,020,748,083 |
رأس المال التنظيمي* |
16.5% |
17.28% |
نسبة كفاية رأس المال حملة الأسهم العادية (CET1) (%) |
16.57% |
17.35% |
نسبة كفاية رأس مال الشريحة الأولى |
17.25% |
18.02% |
نسبة كفاية رأس المال التنظيمي |
* بموجب تعميم البنك المركزي الأردني رقم 1/1/4693 الصادر بتاريخ 9 نيسان / ابريل 2020 وللتحوط للآثار السلية لحدث فايروس كورونا (كوفيد 19) فقد تقرر تأجيل قيام البنوك الأردنية المرخصة بتوزيع ارباح على المساهمين للعام 2019 وعليه تم تحرير المبلغ الذي تم قيده خلال العام 2019.
Dividend Income
Dividend income is recognized when the right to receive payment is established. This is the ex-dividend date for listed equity securities, and usually the date when shareholders approve the dividend for unlisted equity securities.
The presentation of dividend income in the statement of profit or loss depends on the classification and measurement of the equity investment, i.e.:
• For equity instruments which are held for trading, dividend income is presented as trading income (loss) as financial assets at fair value through statement of profit or loss ;
• For equity instruments classified at fair value through other comprehensive income, dividend income is presented in dividends from financial assets at fair value through other comprehensive income line within the statement of profit or loss.
• For equity instruments not classified at fair value through other comprehensive income and not held for trading, dividend income is presented as net income from other instruments at fair value through the statement of profit or loss.
إيراد توزيعات الارباح
تتحقق إيرادات توزيعات الأرباح عند إثبات حق استلام المدفوعات ، وهو التاريخ السابق لأرباح الأسهم المدرجة ، وعادةً التاريخ الذي يوافق فيه المساهمون على توزيعات أرباح الأسهم غير المدرجة.
يعتمد توزيع أرباح الأسهم في قائمة الربح أو الخسارة الموحد على تصنيف وقياس الاستثمار في الأسهم ، أي:
بخصوص أدوات حقوق الملكية المحتفظ بها للمتاجرة ، تدرج إيرادات توزيعات الأرباح في قائمة الربح أو الخسارة ضمن بند ارباح (خسائر) الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة ؛ و
بخصوص أدوات حقوق الملكية المصنفة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ، تُدرج أرباح الأسهم في قائمة الربح أو الخسارة ضمن بند توزيعات ارباح من الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ؛ و
بخصوص أدوات حقوق الملكية غير المُصنّفة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر وغير المحتفظ لأغراض المتاجرة، تُدرج إيرادات توزيعات الأرباح كدخل صافي من أدوات أخرى بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة.
Employees Benefits
Short term employee benefits
Employees short term benefits are recognised as expenses when delivering relevant services. Liability is recorded against the related commitment when the bank is legaly obliged implicitly or explicitly to pay for past services rendered by the employee and the liability can be estimated reliably.
Other long term employee benefits
The Bank's net liabilities relating to employee benefits are the amount of future benefits that employees have received for their services in the current and previous periods. A provision is made to meet the statutory and contractual obligations for employees to end the service for each employee for the date of the consolidated statement of financial position in accordance with the internal regulations of the Bank.
منافع الموظفين
منافع الموظف قصيرة الأجل
يتم اثبات منافع الموظف قصيرة الأجل كمصروفات عند تقديم الخدمات ذات العلاقة. يتم إثبات الإلتزام المتعلق بالمبلغ المتوقع دفعه عندما يكون على البنك إلتزام قانوني أو ضمني حالي لدفع مقابل الخدمات السابقة التي قدمها الموظف ويمكن تقدير الإلتزام بصورة موثوقة.
منافع الموظف الأخرى طويلة الأجل
صافي إلتزامات البنك فيما يتعلق بمنافع الموظف هي مبلغ المنافع المستقبلية التي حصل عليها الموظفين نظير خدماتهم في الفترات الحالية والسابقة. يتم تكوين مخصص لمواجهة الالتزامات القانونية والتعاقدية الخاصة بنهاية الخدمة للموظفين عن مدة الخدمة لكل موظف بتاريخ قائمة المركز المالي الموحدة بموجب اللوائح الداخلية للبنك.
Lease contracts
The Bank as a Lessee
The Bank assesses whether the contract contains lease when starting the contract. The Bank recognizes the right to use assets and the corresponding lease obligations in relation to all lease arrangements in which the lessee is in, except for short-term lease contracts (defined as leases of 12 months or less) and low value asset leases, and for these contracts, the bank recognizes the lease payments as an operating expense on a straight-line basis over the period of the lease, unless another regular basis is more representative of the time pattern in which the economic benefits from the leased assets are utilized.
The lease obligation is initially measured at the present value of the lease payments that were not paid on the start date of the lease, deducted by using the price implicit in the lease. If this rate cannot be easily determined, the bank uses its additional expected rate.
The lease payments included in the rental obligation measurement include:
Fixed rental payments (essentially including fixed payments), minus accrued receivable rental incentives;
Variable rental payments that depend on an index or rate, initially measured using the indicator or the rate at the date the contract begins.
The amount expected to be paid by the lessee under the residual value guarantees.
The price of the exercise of purchase options, if the lessee is reasonably certain of the exercise of the options; and
Paying the contract termination fines, if the lease reflects the exercise of the lease termination option.
Rental obligations are presented as a separate note in the consolidated statement of financial position.
Later, lease obligations are subsequently measured by increasing the book value to reflect the interest in the rental obligations (using the effective interest method) and by reducing the book value to reflect the rental payments paid.
The lease obligations (and a similar adjustment to the related right-to-use assets) are
re-measured whenever:
The lease term has changed or there is an event or important change in the conditions that lead to a change in the exercise of the purchase option assessment, in which case the lease obligations are re-measured by deducting the adjusted lease payment using the adjusted discount rate.
Lease payments change due to changes in an index, rate, or change in expected payments under the guaranteed residual value, in which cases the lease obligation is re-measured by deducting the modified rental payments using a non-variable discount rate (unless the rental payments change due to a change in the floating interest rate, in this case the adjusted discount rate is used.
The lease contract is adjusted and the lease amendment is not accounted as a separate lease, in which case the lease obligation is re-measured based on the duration of the adjusted lease contract by deducting the adjusted rental payments using the adjusted discount rate at the actual price at the date of the amendment.
The right to use assets are depreciated over the life of the lease or the useful life of the asset (whichever is shorter). If the lease contract transfers the ownership of the underlying asset or the cost of the right to use, which reflects that the company expects to exercise the purchase option, then the relevant value of the right to use is depreciated over the useful life of the asset. Depreciation begins on the date the commencement of the lease.
The right-to-use assets are presented as a separate note in the consolidated statement of financial position.
The Bank applies International Accounting Standard (36) to determine whether the value of the right to use has decreased its value and calculates any impairment losses as described in the policy of "property and equipment".
Variable rents that are not dependent on an index or rate are not included in the measurement of lease obligations and right to use assets. Related payments are recognized as an expense in the period in which the event or condition that leads to these payments occurs and are included in "Other Expenditures" in the statement of profit or loss.
The Bank as a Lessor
The Bank enters into lease contracts as a lessor in regard with some investment properties.
Leases in which the Bank is the lessor are classified as operating or finance leases. In the event that the terms of the lease contract transfer all risks and rewards of ownership to the lessee, the contract is classified as a finance lease and all other leases are classified as operating leases.
When the Bank is an intermediary lessor, it represents the main lease and sub-contract as two separate contracts. The sublease contract is classified as finance or operating lease by reference to the original right of use arising from the main lease.
Rental income from operating leases is recognized on a straight-line basis over the period of the relevant lease. The primary direct costs incurred in negotiating and arranging an operating lease are added to the book value of the leased asset and are recognized on a straight-line basis over the lease term.
The amounts due from the lessee under finance leases are recognized as receivables with the amount of the company's net investment in the rental contracts. Finance lease income is allocated to accounting periods to reflect a constant periodic rate of return on the bank's existing net investment with respect to lease contracts.
When the contract includes leasing components and other components other than leasing, the bank applies IFRS 15 to distribute the amounts received or to be received under the contract for each component.
عقود الإيجار
البنك كمستأجر
يقوم البنك بتقييم ما إذا كان العقد يحتوي على إيجار عند البدء في العقد. يعترف البنك بموجودات حق الاستخدام وإلتزامات الإيجار المقابلة فيما يتعلق بجميع ترتيبات الإيجار التي يكون فيها المستأجر ، باستثناء عقود الإيجار قصيرة الأجل (المعرَّفة على أنها عقود إيجار مدتها 12 شهراً أوأقل) وعقود إيجار الأصول ذات القيمة المنخفضة ، وبالنسبة لهذه العقود ، يقوم البنك بالإعتراف بمدفوعات الإيجار كمصروف تشغيلي على أساس القسط الثابت على مدى فترة عقد الإيجار ما لم يكن أساس منتظم آخر أكثر تمثيلا للنمط الزمني الذي يتم فيه الإستفادة من المنافع الاقتصادية من الأصول المستأجرة.
يتم قياس التزام الإيجار مبدئيًا بالقيمة الحالية لمدفوعات الإيجار التي لم يتم دفعها في تاريخ البدء في عقد الإيجار ، مخصومة باستخدام السعر الضمني في عقد الإيجار ، وإذا تعذر تحديد هذا المعدل بسهولة ، يقوم البنك بإستخدام معدل إقتراضه الإضافي.
تشمل مدفوعات الإيجار المدرجة في قياس التزام الإيجار ما يلي:
• مدفوعات الإيجار الثابتة (متضمنة في جوهرها على مدفوعات ثابتة) ، مطروحًا منها حوافز الإيجار مستحقة القبض ؛
• مدفوعات الإيجار المتغيرة التي تعتمد على مؤشر أو معدل ، تقاس في البداية باستخدام المؤشر أو المعدل في تاريخ البدء بالعقد؛
• المبلغ المتوقع أن يدفعه المستأجر بموجب ضمانات القيمة المتبقية ؛
• سعر ممارسة خيارات الشراء ، إذا كان المستأجر على يقين معقول من ممارسة الخيارات ؛ و
• دفع غرامات إنهاء العقد ، إذا كان عقد الإيجار يعكس ممارسة خيار إنهاء عقد الإيجار.
يتم عرض التزامات الإيجار كبند منفصل في قائمة المركز المالي الموحدة.
يتم لاحقًا قياس التزامات الإيجار من خلال زيادة القيمة الدفترية لعكس الفائدة على التزامات الإيجار (باستخدام طريقة الفائدة الفعالة) وبتخفيض القيمة الدفترية لتعكس مدفوعات الإيجار المدفوعة.
يتم إعادة قياس التزامات الإيجار (وإجراء تعديل مماثل لموجودات حق الاستخدام ذي الصلة) كلما:
• ﺗم ﺗﻐﯾﯾر ﻣدة اﻹﯾﺟﺎر أو أن ھﻧﺎك ﺣدث أو ﺗﻐﯾﯾر ھﺎم ﻓﻲ اﻟظروف اﻟﺗﻲ ﺗؤدي إﻟﯽ ﺗﻐﯾﯾر ﻓﻲ ﺗﻘﯾﯾم ﻣﻣﺎرﺳﺔ ﺧﯾﺎر اﻟﺷراء ، وﻓﻲ ھذه اﻟﺣﺎﻟﺔ ﯾﺗم إﻋﺎدة ﻗﯾﺎس التزامات الإيجار ﻋن طرﯾق ﺧﺻم ﻣدﻓوﻋﺎت اﻹﯾﺟﺎر المعدلة ﺑﺎﺳﺗﺧدام ﻣﻌدل اﻟﺧﺻم المعدل.
• تتغير مدفوعات الإيجار بسبب التغييرات في مؤشر أو معدل أو تغيير في المدفوعات المتوقعة بموجب القيمة المتبقية المضمونة، وفي هذه الحالات يتم إعادة قياس التزام الإيجار عن طريق خصم مدفوعات الإيجار المعدلة باستخدام معدل خصم غير متغير (ما لم تتغير مدفوعات الإيجار بسبب التغيير في سعر الفائدة العائم ، وفي هذه الحالة يتم استخدام معدل الخصم المعدل).
• يتم تعديل عقد الإيجار ولا يتم المحاسبة عن تعديل عقد الإيجار كعقد إيجار منفصل ، وفي هذه الحالة يتم إعادة قياس التزام الإيجار بناءً على مدة عقد الإيجار المعدّل عن طريق خصم مدفوعات الإيجار المعدلة باستخدام معدل الخصم المعدل بالسعر الفعلي بتاريخ التعديل.
يتم إستهلاك موجودات حق الاستخدام على مدى مدة عقد الإيجار أوالعمر الإنتاجي للأصل (ايهما أقصر). إذا كان عقد الإيجار ينقل ملكية الأصل الأساسي أو تكلفة حق الاستخدام ، والذي يعكس أن البنك يتوقع ممارسة خيار الشراء ، فإن قيمة حق الاستخدام ذات الصلة يتم إستهلاكها على مدى العمر الإنتاجي للأصل.ويبدأ الاستهلاك في تاريخ بداية عقد الإيجار.
يتم عرض موجودات حق الاستخدام كبند منفصل في قائمة المركز المالي الموحد.
يطبق البنك المعيار المحاسبي الدولي رقم (36) لتحديد ما إذا كانت قيمة حق الاستخدام قد انخفضت قيمتها وتحسب أي خسائر انخفاض في القيمة كما هو موضح في سياسة "الممتلكات والمعدات".
البنك كمؤجر
يقوم البنك بالدخول في عقود إيجار كمؤجر فيما يتعلق ببعض عقاراته الاستثمارية.
يتم تصنيف عقود الإيجار التي يكون البنك فيها مؤجرا كإيجارات تمويل أو تشغيل. في حال كانت شروط عقد الإيجار تنقل كل مخاطر ومنافع الملكية إلى المستأجر ، يتم تصنيف العقد على أنه عقد إيجار تمويلي ويتم تصنيف جميع عقود الإيجار الأخرى كعقود الإيجار التشغيلية.
عندما يكون البنك مؤجرًا وسيطًا ، فهو يمثل عقد الإيجار الرئيسي والعقد من الباطن كعقدين منفصلين. يتم تصنيف عقد الإيجار من الباطن على أنه تمويل أو عقد إيجار تشغيلي بالرجوع إلى أصل حق الاستخدام الناشئ عن عقد الإيجار الرئيسي.
يتم الاعتراف بإيرادات التأجير من عقود الإيجار التشغيلية على أساس القسط الثابت على مدى فترة عقد الإيجار ذي الصلة. تضاف التكاليف المباشرة الأولية المتكبدة في التفاوض وترتيب عقد إيجار تشغيلي إلى القيمة الدفترية للأصل المؤجر ويتم الاعتراف بها على أساس القسط الثابت على مدى فترة الإيجار.
يتم الاعتراف بالمبالغ المستحقة على المستأجرين بموجب عقود الإيجار التمويلي كذمم مدينة بمبلغ صافي استثمار الشركة في عقود الإيجار. يتم تخصيص إيرادات عقود التأجير التمويلي للفترات المحاسبية لتعكس معدل عائد دوري ثابت على صافي استثمار البنك القائم فيما يتعلق بعقود الإيجار.
عندما يتضمن العقد مكونات تأجير ومكونات اخرى غير التأجير ، يطبق البنك المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (15) لتوزيع المبالغ المستلمة او التي ستم إستلامها بموجب العقد لكل مكون.
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | ||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | ||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | |||
---|---|---|---|
|
|
||
|
|||
|
نص 1 | نص 2 | |
|
نص 3 | نص 4 |
ملخص تسوية الربح المحاسبي مع الربح الضريبي:
للـسنــة الــمـنـتـهيــة فــي 31 كانون الأول / ديسمبر |
|
|
2019 |
2020 |
|
132,174,952 |
77,654,780 |
الربح المحاسبي للسنة |
(24,110,251) |
(18,578,931) |
ارباح غير خاضعة للضريبة |
35,917,431 |
113,380,916 |
مصروفات غير مقبولة ضريبيا |
143,982,132 |
172,456,765 |
الربح الضريبي |
36,66% |
45,26% |
نسبة ضريبة الدخل الفعلية |
تبلغ نسبة ضريبة الدخل القانونية على البنوك فى الأردن 35٪ بالإضافة إلى 3% مساهمة وطنية، وتتراوح نسبة الضريبة المفروضة على الشركات التابعة المحلية ما بين 20٪ الى 28٪ ، وتتراوح نسبة ضريبة الدخل القانونية في البلدان التي يوجد للبنك استثمارات خارجية فيها ما بين 0٪ إلى 31٪.
Reconciliation of the accounting profit with taxable profit:
|
For the Year Ended December 31, |
|
|
2020 |
2019 |
Accounting profit for the year |
77,654,780 |
132,174,952 |
Non-taxable income |
(18,578,931) |
(24,110,251) |
Non-deductible expenses for tax purposes |
113,380,916 |
35,917,431 |
Taxable Profit |
172,456,765 |
143,982,132 |
Effective income tax rate |
45.26% |
36.66% |
- The legal income tax rate on banks in Jordan was 35% until the end of the year 2018. Effective January 1, 2019, the legal rate become 38%. The tax rate on local subsidiaries ranges from 20% to 28%, whereas the legal income tax rates in the countries in which the Bank operates range from 0% to 31%.
د - الوضع الضريبي :
تم التوصل الى تسوية نهائية لضرائب الدخل على فروع الأردن لغاية عام 2016 وتم تسديد الضرائب المستحقة عن الأعوام 2017 و 2018 و 2019 , و تقديم الإقرارات الضريبية الخاصة بتلك الأعوام إلى دائرة ضريبة الدخل و لم يتم تدقيقها من قبل دائرة ضريبة الدخل و المبيعات حتى تاريخ إصدار هذه القوائم المالية الموحدة.
تم تسوية الضرائب المستحقة على فروع فلسطين لغاية العام 2018 كما تم تسديد الضرائب المستحقة عن عام 2019.
تم تسديد الضرائب المستحقة عن المصرف الدولي للتجارة والتمويل / سوريا لغاية عام 2019.
تم تسديد الضرائب المستحقة على بنك الإسكان للتجارة والتمويل / الجزائر لغاية عام 2019.
تم تسديد الضرائب المستحقة على بنك الاردن الدولي / لندن لغاية عام 2019 .
تم تسديد الضرائب المستحقة على شركة المركز المالي الدولي لغاية 2019 ، وتم التوصل الى تسوية نهائية لكافة السنوات باستثناء 2016 و2017.
تم تسديد الضرائب المستحقة على الشركة المتخصصة للتأجير التمويلي لغاية عام 2019 وتم التوصل الى تسوية نهائية حتى عام 2017.
d. Tax Status
- The Bank has reached a final settlement with the Income and Sales Tax Department in Jordan up to the year 2016, and has paid the declared taxes for the years 2017, 2018, and 2019,While the income tax department in Jordan has not audited the tax returns for 2017 , 2018 and 2019 till the date of the issuance of these consolidated financial staments.
- Taxes due on Palestine branches were cleared up to 2018. And , the declared taxes have been paid upto 2019.
- The income tax for the International Bank for Trade and Finance /Syria was paid up to the year 2019.
- The income tax for the Housing Bank for Trade and Finance /Algeria was paid up to the year 2019.
- The income tax for Jordan International Bank/ London was paid up to the year 2019.
- The income tax for the International Financial Centre Company was paid up to the year 2019. Moreover, a final settlement has been reached for all years except for the years 2016 and 2017.
- The income tax for the Specialized Leasing Company was paid up to the year 2018, and a final settlement has been reached up to the year 2017.
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
31/12/2020 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
31/12/2019 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
31/12/2020 JOD | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
31/12/2019 JOD | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
31/12/2020 JOD | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
31/12/2019 JOD | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
31/12/2020 JOD | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
31/12/2019 JOD | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
31/12/2020 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
31/12/2019 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
31/12/2020 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
31/12/2019 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
31/12/2020 JOD | 31/12/2019 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
31/12/2020 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/12/2019 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/12/2020 | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/12/2019 | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|