المعلومات التي يجب تعبئتها (معلومات عامة)

01/01/2023 - 31/03/2023
معلومات عامة
رقم التسجيل
10181
إسم الشركة مقدمة التقرير (الانجليزية)
ISLAMIC INTERNATIONAL ARAB BANK
إسم الشركة مقدمة التقرير (العربية)
البنك العربي الاسلامي الدولي
شركة أو صندوق استثمار مشترك
شركة
الصفة القانونية
شركة مساهمة عامة
القطاع الرئيسي
قطاع مالي
القطاع الفرعي
البنوك الاسلامية
نوع التقرير
الربع الاول
فيما إذا كانت الشركة ( الصندوق) يَعُد البيانات المالية لأول مرة منذ التأسيس
لا
تاريخ بداية الفترة للتقرير
01/01/2023
تاريخ نهاية الفترة للتقرير
31/03/2023
طبيعة البيانات المالية - موحدة/ مستقلة
مستقلة
حالة التقرير - مدقق / مراجع / مسودة
مُراجع
هل هناك عملية تعديل لبعض أرقام المقارنات
لا
هل هناك عملية إعادة تصنيف لبعض أرقام المقارنات
لا
العملة المستخدمة في التقرير
JOD
مستوى التقريب المستخدم في التقرير
فعلي
المعايير المحاسبية المطبقة
AAOIFI FAS
معايير التدقيق المطبقة
AAOIFI AS
هل موافقة الجهة الرقابية مطلوبة؟
لا

الإفصاح - تقرير مدقق الحسابات

01/01/2023 - 31/03/2023
لغة
الانجليزية
العربية
الافصاح عن تقرير المدقق
الافصاح عن تقرير المدقق
نص 1 نص 2
تفاصيل مدققي الحسابات
اسم المدقق المخول بالتوقيع
shafiq batshon شفيق كميل بطشون
رقم الاجازة للمدقق
740
اسم شركة التدقيق
DELOITTE & TOUCHE (M.E) -JORDAN ديلويت اند توش (الشرق الاوسط) -الاردن
تاريخ توقيع تقرير المدقق
27/04/2023
محتوى تقرير مدققي الحسابات
تقرير المدقق عن البيانات المالية
نص 3 نص 4
الرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)
غير متحفظ

نص

1    

الافصاح عن تقرير المدقق

INDEPENDENT AUDITOR’S REVIEW REPORT

 

AM / 7565

To the Board of Directors of Islamic International Arab Bank

(Public Shareholding Limited Company)

Amman – Jordan

 

Introduction

We have reviewed the condensed interim financial statements of Islamic International Arab Bank (Public Shareholding Company) as of March 31, 2023, and the related condensed interim statement of financial position and the related condensed interim profit or loss statement, comprehensive income, changes in shareholder’s equity, cash flows, and condensed interim sources and uses of funds of Al Qard Al Hasan Fund for the three month ended in that date, and a summary of significant accounting policies and other explanatory information. Management is responsible for the preparation and fair presentation of these condensed interim financial Information’s in accordance with the Financial Accounting Standards issued by Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions (AAOIFI) as adopted by the Central Bank of Jordan. Our responsibility is to express a conclusion on these condensed interim financial Information’s based on our review.

 

Scope of Review

We conducted our review in accordance with International Standard on Review Engagements 2410, Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Company. A review of condensed interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.

Other Matters

The financial statements for the year ending on December 31, 2022 and the condensed interim financial information for the period ending on March 31, 2022, which appear for comparison purposes, have been audited and reviewed by another auditor, who issued an unqualified opinion and an unqualified conclusion about them on February 1, 2023 and April 26, 2022. respectively.

The accompanying condensed interim financial Information’s are a translation of the statutory condensed interim financial Information’s in the Arabic language to which reference is to be made.

 

Conclusion

Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying condensed interim financial Information’s are not prepared, in all material respects, in accordance with the Financial accounting standards issued by accounting and auditing organisation for Islamic financial institutions (AAOIFI) as adopted by the Central Bank of Jordan.

 

 

Amman – Jordan

Deloitte & Touche (M.E.) – Jordan

April 27, 2023

2    

الافصاح عن تقرير المدقق

 

بسم الله الرحمن الرحيم 

تقرير المراجعة

ع م/ 7565

الى رئيس وأعضاء مجلس الإدارة المحترمين

البنك العربي الإسلامي الدولي

(شركة مساهمة عامة محدودة)

عمان - المملكة الاردنية الهاشمية

قمنا بمراجعة قائمة المركز المالي المرحلية الموجزة المرفقة للبنك العربي الإسلامي الدولي (شركة مساهمة عامة محدودة) كما في 31 أذار 2023 وكل من قوائم الأرباح أو الخسائر والدخل الشامل والتغيرات في حقوق المساهمين والتدفقات النقدية المرحلية الموجزة للثلاثة أشهر المنتهية بذلك التاريخ، وملخص للسياسات المحاسبية الهامة ومعلومات إيضاحية أخرى ، ان الادارة مسؤولة عن إعداد هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة وعرضها بصورة عادلة وفقاً لمعايير المحاسبة الاسلامية الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الاسلامية كما تم اعتمادها من قبل البنك المركزي الأردني، ان مسؤوليتنا هي ابداء استنتاج حول هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة استناداً إلى مراجعتنا.

 

نطاق المراجعـة

لقد قمنا بمراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي حول عمليات المراجعة رقم 2410 ، "مراجعة المعلومات المالية المرحلية التي يقوم بها مدقق الحسابات المستقل للمنشأه" . تتضمن مراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة القيام باجراء الاستفسارات ، بشكل رئيسي من الاشخاص المسؤولين عن الامور المالية والمحاسبية ، وإتباع اجراءات تحليلية واجراءات مراجعة اخرى . ان نطاق المراجعة أقل جوهرياً من نطاق القيام بالتدقيق وفقاً للمعايير الدولية للتدقيق ، وبالتالي ، فانها لا تمكننا من الحصول على تأكيد حول جميع الامور الهامة التي يمكن ان يبينها التدقيق ، لذا فإننا لا نبدي رأي تدقيق بشأنها .

 

أمر آخر

إن القوائم المالية للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2022 والمعلومات المالية المرحلية الموجزة للفترة المنتهية في 31 اذار 2022 والتي تظهر لأغراض المقارنة قد تم تدقيقها ومراجعتها من قبل مدقق حسابات اخر والذي أصدر رأي غير متحفظ واستنتاج غير متحفظ حولها بتاريخ أول شباط 2023 و 26 نيسان 2022 على التوالي.

الاستنتــــاج

استناداً إلى مراجعتنا ، لم يتبين لنا ما يدعونا إلى الاعتقاد بان المعلومات المالية المرحلية الموجزة المرفقة غير معدة من جميع النواحي الجوهرية ، وفقاً لمعاييرالمحاسبة الاسلامية الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية كما تم اعتمادها من قبل البنك المركزي الأردني.

 

عمان – المملكة الأردنية الهاشمية ديلويت آند توش (الشرق الاوسط) – الاردن

27 نيسان 2023

شفيق كميل بطشون

إجازة رقم (740)

3    

تقرير المدقق عن البيانات المالية

INDEPENDENT AUDITOR’S REVIEW REPORT

 

AM / 7565

To the Board of Directors of Islamic International Arab Bank

(Public Shareholding Limited Company)

Amman – Jordan

 

Introduction

We have reviewed the condensed interim financial statements of Islamic International Arab Bank (Public Shareholding Company) as of March 31, 2023, and the related condensed interim statement of financial position and the related condensed interim profit or loss statement, comprehensive income, changes in shareholder’s equity, cash flows, and condensed interim sources and uses of funds of Al Qard Al Hasan Fund for the three month ended in that date, and a summary of significant accounting policies and other explanatory information. Management is responsible for the preparation and fair presentation of these condensed interim financial Information’s in accordance with the Financial Accounting Standards issued by Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions (AAOIFI) as adopted by the Central Bank of Jordan. Our responsibility is to express a conclusion on these condensed interim financial Information’s based on our review.

 

Scope of Review

We conducted our review in accordance with International Standard on Review Engagements 2410, Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Company. A review of condensed interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.

Other Matters

The financial statements for the year ending on December 31, 2022 and the condensed interim financial information for the period ending on March 31, 2022, which appear for comparison purposes, have been audited and reviewed by another auditor, who issued an unqualified opinion and an unqualified conclusion about them on February 1, 2023 and April 26, 2022. respectively.

The accompanying condensed interim financial Information’s are a translation of the statutory condensed interim financial Information’s in the Arabic language to which reference is to be made.

 

Conclusion

Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying condensed interim financial Information’s are not prepared, in all material respects, in accordance with the Financial accounting standards issued by accounting and auditing organisation for Islamic financial institutions (AAOIFI) as adopted by the Central Bank of Jordan.

 

Amman – Jordan

Deloitte & Touche (M.E.) – Jordan

May 23, 2023

4    

تقرير المدقق عن البيانات المالية

 

بسم الله الرحمن الرحيم 

تقرير المراجعة

ع م/ 7565

الى رئيس وأعضاء مجلس الإدارة المحترمين

البنك العربي الإسلامي الدولي

(شركة مساهمة عامة محدودة)

عمان - المملكة الاردنية الهاشمية

قمنا بمراجعة قائمة المركز المالي المرحلية الموجزة المرفقة للبنك العربي الإسلامي الدولي (شركة مساهمة عامة محدودة) كما في 31 أذار 2023 وكل من قوائم الأرباح أو الخسائر والدخل الشامل والتغيرات في حقوق المساهمين والتدفقات النقدية المرحلية الموجزة للثلاثة أشهر المنتهية بذلك التاريخ، وملخص للسياسات المحاسبية الهامة ومعلومات إيضاحية أخرى ، ان الادارة مسؤولة عن إعداد هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة وعرضها بصورة عادلة وفقاً لمعايير المحاسبة الاسلامية الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الاسلامية كما تم اعتمادها من قبل البنك المركزي الأردني، ان مسؤوليتنا هي ابداء استنتاج حول هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة استناداً إلى مراجعتنا.

 

نطاق المراجعـة

لقد قمنا بمراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي حول عمليات المراجعة رقم 2410 ، "مراجعة المعلومات المالية المرحلية التي يقوم بها مدقق الحسابات المستقل للمنشأه" . تتضمن مراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة القيام باجراء الاستفسارات ، بشكل رئيسي من الاشخاص المسؤولين عن الامور المالية والمحاسبية ، وإتباع اجراءات تحليلية واجراءات مراجعة اخرى . ان نطاق المراجعة أقل جوهرياً من نطاق القيام بالتدقيق وفقاً للمعايير الدولية للتدقيق ، وبالتالي ، فانها لا تمكننا من الحصول على تأكيد حول جميع الامور الهامة التي يمكن ان يبينها التدقيق ، لذا فإننا لا نبدي رأي تدقيق بشأنها .

 

أمر آخر

إن القوائم المالية للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2022 والمعلومات المالية المرحلية الموجزة للفترة المنتهية في 31 اذار 2022 والتي تظهر لأغراض المقارنة قد تم تدقيقها ومراجعتها من قبل مدقق حسابات اخر والذي أصدر رأي غير متحفظ واستنتاج غير متحفظ حولها بتاريخ أول شباط 2023 و 26 نيسان 2022 على التوالي.

الاستنتــــاج

استناداً إلى مراجعتنا ، لم يتبين لنا ما يدعونا إلى الاعتقاد بان المعلومات المالية المرحلية الموجزة المرفقة غير معدة من جميع النواحي الجوهرية ، وفقاً لمعاييرالمحاسبة الاسلامية الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية كما تم اعتمادها من قبل البنك المركزي الأردني.

 

عمان – المملكة الأردنية الهاشمية ديلويت آند توش (الشرق الاوسط) – الاردن

27 نيسان 2023

شفيق كميل بطشون

إجازة رقم (740)


قائمة المركز المالي

31/03/2023 JOD 31/12/2022 JOD
بيان المركز المالي
الموجودات
نقد وارصده لدى البنوك المركزية
أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية
ذمم البيوع المؤجلة والذمم الأخرى بالصافي
 F 
موجودات اجارة منتهية بالتمليك
 F 
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال حقوق الملكية -ذاتي
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال حقوق أصحاب حسابات الإستثمار المشترك
موجودات مالية بالتكلفة المطفأة
 F 
قروض حسنة - بالصافي
استثمارات في العقارات
 F 
الممتلكات و المعدات
موجودات غير ملموسة
الموجودات الضريبية المؤجلة
موجودات أخرى
مجموع الموجودات
مجموع المطلوبات وحقوق أصحاب حسابات الإستثمار المشترك وحقوق المساهمين وحقوق غير مسيطرين
المطلوبات
حسابات البنوك والمؤسسات المصرفية
حسابات العملاء الجارية وتحت الطلب
 F 
تأمينات نقدية
مخصص ضريبة الدخل
 F 
مخصصات أخرى
مطلوبات ضريبية مؤجلة
مطلوبات أخرى
مجموع المطلوبات
 F 
حقوق أصحاب حسابات الإستثمار المشترك
حسابات الإستثمار المُطلقة
 F 
إحتياطي القيمة العادلة
مجموع حقوق أصحاب حسابات الإستثمار المشترك
مجموع حقوق أصحاب حسابات الإستثمار المشترك وحقوق غير المسيطرين
حقوق المساهمين
رأس المال المكتتب به (المدفوع)
احتياطي اجباري
إحتياطي اختياري
إحتياطي القيمة العادلة
الأرباح المدورة
مجموع حقوق المساهمين
 F 
مجموع المطلوبات وحقوق أصحاب حسابات الإستثمار المشترك وحقوق المساهمين وحقوق غير مسيطرين
بنود خارج قائمة المركز المالي الموحده
الحسابات المدارة للغير
الإستثمارات المقيدة
حسابات الإستثمار بالوكالة

Footnote

1    

ذمم البيوع المؤجلة والذمم الأخرى بالصافي

الحركة على مخصص خسائر ائتمانية متوقعة لذمم البيوع المؤجلة القروض الحسنة/ ذاتي

الإجمالــــــي

الشركات الصغيرة والمتوسطة

الشركات الكبرى

أفراد

 

دينــــار

دينــــار

دينــــار

دينــــار

 

 

 

 

 

31 آذار2023 (مراجعة)

3,945,399

231,791

2,786,154

927,454

الرصيد في بداية الفترة

-

-

-

-

مخصص خسائر ائتمانية متوقعة

146,202

18,719

89,472

38,011

تسويات خلال الفترة

4,091,601

250,510

2,875,626

965,465

الرصيد في نهاية الفترة

 

 

 

 

 

3,829,513

237,818

2,751,488

840,207

مخصص خسائر ائتمانية متوقعة لذمم البيوع غير العاملة - المرحلة

الثالثة على أساس العميل الواحد

51,999

11,268

5,920

34,811

مخصص خسائر ائتمانية متوقعة لذمم البيوع تحت المراقبة- المرحلة الثانية على أساس العميل الواحد

210,089

1,424

118,218

90,447

مخصص خسائر ائتمانية متوقعة لذمم البيوع العاملة- المرحلة الأولى على أساس العميل الواحد

4,091,601

250,510

2,875,626

965,465

الرصيد في نهاية الفترة

 

 

 

 

 

 

31 كانون الأول 2022 (مدققة)

 

 

 

 

الرصيد في بداية السنة

737,877

3,233,833

241,984

4,213,694

مخصص خسائر ائتمانية متوقعة

220,368

20,646

11,384

252,398

المسترد من مخصص خسائر ائتمانية متوقعة

(30,791)

(468,325)

(21,577)

(520,693)

الرصيد في نهاية السنة

927,454

2,786,154

231,791

3,945,399

مخصص خسائر ائتمانية متوقعة لذمم البيوع غير العاملة – المرحلة

الثالثة على أساس العميل الواحد

802,186

2,748,676

227,732

3,778,594

مخصص خسائر ائتمانية متوقعة لذمم البيوع تحت المراقبة - المرحلة

الثانية على أساس العميل الواحد

45,626

24,845

318

70,789

مخصص خسائر ائتمانية متوقعة لذمم البيوع العاملة - المرحلة الأولى

على أساس العميل الواحد

79,642

12,633

3,741

96,016

الرصيد في نهاية السنة

927,454

2,786,154

231,791

3,945,399

 

تم الإفصاح عن إجمالي المخصصات المعدة لقاء الديون المحتسبة على أساس العميل الواحد.

 

لم يكن هناك مخصصات - ذاتي انتفت الحاجة إليها نتيجة تسويات أو تسديد ديون وحولت إزاء ذمم وتمويلات أخرى خلال الفترة المنتهية في 31 آذار 2023 (520,693 دينار كما في31 كانون الأول 2022).

 

 

 

ان الحركة على مخصص الخسائر الإئتمانية المتوقعة لذمم البيوع المؤجلة والقروض الحسنة كما في 31 آذار 2023:

 

 

مشترك

ذاتي

اجمالي

2022

البند

مرحلة 1

مرحلة 2

مرحلة 3

إجمالي

مرحلة 1

مرحلة 2

مرحلة 3

إجمالي

مرحلة 1

مرحلة 2

مرحلة 3

إجمالي

إجمالي

 

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

اجمالي الرصيد كما في بداية الفترة

6,440,245

5,503,369

18,947,573

30,891,187

96,016

70,789

3,778,594

3,945,399

6,536,261

5,574,158

22,726,167

34,836,586

31,071,582

مخصص خسائر ائتمانية متوقعة

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1,246,095

المسترد من مخصص خسائر ائتمانية متوقعة

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(2,978,981)

ما تم تحويله إلى مرحلة 1

76,119

(76,119)

-

-

5,712

(5,712)

-

-

81,831

(81,831)

-

-

-

ما تم تحويله إلى مرحلة 2

(268,622)

414,496

(145,874)

-

(1,543)

5,346

(3,803)

-

(270,165)

419,842

(149,677)

-

-

ما تم تحويله إلى مرحلة 3

(263)

(516,233)

516,496

-

(27)

(6,352)

6,379

-

(290)

(522,585)

522,875

-

-

التغيرات الناتجة عن تعديلات

(735,536)

472,809

729,902

467,175

109,931

(12,072)

48,343

146,202

(625,605)

460,737

778,245

613,377

5,497,890

إجمالي الرصيد كما في نهاية الفترة

5,511,943

5,798,322

20,048,097

31,358,362

210,089

51,999

3,829,513

4,091,601

5,722,032

5,850,321

23,877,610

35,449,963

34,836,586

 

 

الإيرادات المُعلقة

فيما يلي الحركة على الإيرادات المُعلقة:

 

ذاتــــي

 

الشركات الصغيرة والمتوسطة

الشركــات الكبــرى

المجموع

 

31 آذار

2023

(مراجعة)

31 كانون الأول 2022(مدققة)

31 آذار

2023

(مراجعة)

31 كانون الأول 2022(مدققة)

31 آذار

2023 (مراجعة)

31 كانون الأول 2022(مدققة)

 

دينــار

دينــار

دينــار

دينــار

دينــار

دينــار

 

 

 

 

 

 

 

الرصيد في بداية الفترة/السنة

-

1,490

17,263

17,228

17,263

18,718

يضاف : الايرادات المعلقة

خلال الفترة

-

 

6

35

6

35

ينزل: الإيرادات المعلقة

المحوّلة للإيرادات

-

(1,490)

-

-

-

(1,490)

الرصيد في نهاية

الفترة / السنة

-

-

17,269

17,263

17,269

17,263

 

 

مشتركـــة

الأفــراد

 

التمويـــــلات العقاريــــة

 

الشركـات

 

الإجمالـــــــي

 

 

الكبــرى

 

الصغيـــــرة

والمتوسطــة

 

 

 

 

 

 

دينــار

 

دينــار

 

دينــار

 

دينــار

 

دينــار

31 آذار 2023 (مراجعة)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

الرصيد في بداية الفترة

476,726

 

342,081

 

766,051

 

773,465

 

2,358,323

يُضاف : الإيرادات المُعلقة خلال الفترة

49,051

 

61,530

 

55,737

 

66,083

 

232,401

ينزل : الإيرادات المُعلقة المُحوّلة للإيرادات

(58,373)

 

(13,664)

 

(75,340)

 

(38,318)

 

(185,695)

تسويات خلال الفترة

(9,363)

 

-

 

-

 

9,363

 

-

الرصيد في نهاية الفترة

458,041

 

389,947

 

746,448

 

810,593

 

2,405,029

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31 كانون الأول 2022 (مدققة)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

الرصيد في بداية السنة

614,365

 

279,117

 

784,424

 

705,253

 

2,383,159

يُضاف: الإيرادات المُعلقة خلال السنة

140,813

 

90,229

 

105,697

 

216,718

 

553,457

ينزل: الإيرادات المُعلقة المُحوّلة للإيرادات

(278,539)

 

(27,160)

 

(124,088)

 

(148,506)

 

(578,293)

تسويات

87

 

(105)

 

18

 

-

 

-

الرصيد في نهاية السنة

476,726

 

342,081

 

766,051

 

773,465

 

2,358,323

 

  • بلغت ذمم البيوع المُؤجلة والذمم الأُخرى والقروض الحسنة غير العاملة 32,954,100 دينار أي ما نسبته 2,8% من رصيد ذمم البيوع المُؤجلة والذمم الأُخرى والقروض الحسنة كما في 31 آذار 2023 (28,270,923 دينار أي ما نسبته 2,4٪ من الرصيد الممنوح كما في 31 كانون الأول 2022).

 

  • بلغت ذمم البيوع المُؤجلة والذمم الأُخرى والقروض الحسنة غير العاملة بعد تنزيل الإيرادات المُعلقة 30,591,490 دينار أي ما نسبته 2,6% من رصيد ذمم البيوع المُؤجلة والذمم الأُخرى والقروض الحسنة بعد تنزيل الايرادات المعلقة كما في 31 آذار 2023 (25,940,433 دينار أي ما نسبته 2,2٪ من الرصيد الممنوح كما في 31 كانون الأول 2022).

2    

موجودات اجارة منتهية بالتمليك
  • بلغ إجمالي أقساط الإجارة المستحقة 5,196,692 دينار كما في 31 آذار 2023 ( 4,568,031 دينار كما في 31 كانون الأول 2022)، علماً بأنه تم إظهار أرصدة الإجارة المستحقة من ضمن ذمم البيوع والذمم الأخرى ( ايضاح 6 )

3    

موجودات مالية بالتكلفة المطفأة
  • جميع الموجودات أعلاه لها دفعات ثابتة ومحددة وتستحق خلال الفترة من العام 2023 حتى نهاية العام 2027.

 

الحركة على مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة بشكل تجميعي كما في 31 آذار 2023:

 

 

31 آذار 2023

31 كانون الأول
2022

البند

مرحلة 1

مرحلة 2

مرحلة 3

المجموع

 

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

 

 

 

 

 

 

رصيد بداية الفترة

176,223

245,051

-

421,274

745,396

إضافات خلال الفترة

-

-

-

-

-

المسترد من خسائر ائتمانية متوقعة على الإستثمارات المستحقة

(58,427)

(66,848)

-

(125,275)

(324,122)

ما تم تحويله إلى مرحلة 1

-

-

-

-

-

ما تم تحويله إلى مرحلة 2

-

-

-

-

-

ما تم تحويله إلى مرحلة 3

-

-

-

-

-

التغيرات الناتجة عن التحويلات

-

-

-

-

-

إجمالي الرصيد كما في نهاية الفترة

117,796

178,203

-

295,999

421,274

4    

استثمارات في العقارات

- تستهلك المباني ضمن محفظة العقارات أعلاه بطريقة القسط الثابت وبنسبة استهلاك 2٪.

 

- بلغت القيمة العادلة لمحفظة الاستثمار في العقارات 21,746,940 دينار كما في 31 اذار 2023 (21,746,940 دينار كما في 31 كانون الاول 2022).

5    

حسابات العملاء الجارية وتحت الطلب

- بلغت ودائع الحكومة الأردنية والقطاع العام داخل المملكة 2,955,175 دينار كما في 31 آذار 2023 اي ما نسبته 0,38% من اجمالي حسابات العملاء الجارية (3,752,823 دينار كما في 31 كانون الأول 2022 اي ما نسبته 0,46٪).

 

- بلغ مجموع الحسابات المحجوزة (مُقيَّدة السحب) 3,788,939 دينار كما في 31 آذار 2023 أي ما نسبته 0,5٪ من إجمالي حسابات العملاء الجارية (3,885,594 دينار كما في 31 كانون الأول 2022 أي ما نسبته 0,5٪).

 

- بلغت الحسابات الجارية الجامدة 17,730,733 دينار كما في 31 آذار 2023 (16,309,016 دينار كما في كانون الأول 2022).

6    

مخصص ضريبة الدخل

ب - إنَّ رصيد ضريبة الدخل الظاهر في قائمة الدخل يتكون مما يلي :

 

31 آذار

 

2022 (غير مدققة)

 

2023 (مراجعة)

 

دينــار

 

دينــار

 

4,613,785

 

4,878,163

ضريبة الدخل المستحقة عن الربح للفترة

(13,147)

 

(43,617)

موجودات ضريبية مؤجلة للفترة

12,757

 

-

إطفاء موجودات ضريبية مؤجلة

4,613,395

 

4,834,546

 

 

  • تم إجراء تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات حتى نهاية عام 2020، كما تم تقديم كشف التقدير الذاتي للعام 2021 ولم تتم مراجعته من قبل دائرة ضريبة الدخل والمبيعات حتى تاريخ هذه القوائم المالية المالية الموجزة.

 

  • تم احتساب ضريبة الدخل المستحقة للفترة المنتهية في 31 آذار 2023 وفقاً لقانون ضريبة الدخل ساري المفعول.

7    

مجموع المطلوبات

 

 

 

 

 

للثلاثة أشهر المنتيهة في 31 آذار

 

 

 

 

 

2023

(مراجعة)

 

 

 

 

 

دينــار

مصاريف رأسمالية

-

-

-

371

371

الإستهلاكات والإطفاءات

340

1

-

422

763

اطفاء موجودات حق الاستخدام

312

-

-

-

312

8    

حسابات الإستثمار المُطلقة

 

* تم توقيع اتفاقيتين استثماريتين مع البنك المركزي الأردني بتاريخ 21 شباط 2019 يتم بموجبها إيداع مبالغ نقدية من قبل البنك المركزي في حسابين منفصلين، توفير ولأجل باسم البنك المركزي الأردني لدى البنك، وبنسبة مشاركة متفق عليها مع البنك المركزي الأردني ، بحيث يتم منح هذه المبالغ كتمويلات لعملاء قطاعات محددة ضمن الاتفاقيتين بعوائد تفضيلية تحت موافقة البنك المركزي الأردني وضمن محدداته المنصوص عليها في الاتفاقية.

تُشارك حسابات الإستثمار المشترك بالأرباح بناءً على الأُسس التالية:

  • بنسبة ٣٠٪ من رصيد حسابات التوفير شهرياً.

 

  • بنسبة ١٠٠٪ من رصيد حسابات الاجل التي تبلغ اكثر من 5 مليون دينار.

 

  • بنسبة ١٠٠٪ من رصيد حسابات الاجل التي تبلغ مليون دينار واكثر ومدة ربطها سنوية.

 

  • بنسبة ٩٥٪ من رصيد حسابات الاجل التي تبلغ اقل من مليون دينار ومدة ربطها سنوية.

 

  • بنسبة ٩٠٪ من أدنى رصيد الحسابات لأجل الأخرى.

 

  • بلغت الحسابات المحجوزة (مُقيّدة السحب) 1,423,402 دينار كما في 31 آذار 2023 (1.527.640 دينار كما في 31 كانون الأول 2022).

 

  • بلغت حسابات الإستثمار المشترك للحكومة الأردنية والقطاع العام داخل المملكة 302,768,017 دينار كما في 31 آذار 2023 أي ما نسبته 17,9٪ من إجمالـي حسـابـات الإستـثمــار المشترك (323,249,631 دينار كما في 31 كانون الأول 2022 أي ما نسبته 18,7٪).

 

  • بلغت الحسابات الجامدة 9,161,505 دينار كما في 31 آذار 2023 (10,413,575 دينار كما في
    31 كانون الاول 2022).

9    

مجموع حقوق المساهمين

* تشمل الارباح المدورة مبلغ 3,256,160 دينار كما في 31 آذار 2023 يحظر التصرف به بناءً على تعليمات البنك المركزي الأردني يمثل قيمة الموجودات الضريبية المؤجلة الخاصة بأعمال البنك الذاتية (3,212,544 دينار كما في 31 كانون الأول 2022) ، وتشمل الأرباح المدورة مبلغ 181,121 دينار مقيد التصرف فيه يمثل فائض رصيد بند احتياطي مخاطر مصرفية عامة ناتج عن تطبيق معيار المحاسبة المالي رقم (30).

 

** وافقت الهيئة العامة للمساهمين في إجتماعها المنعقد بتاريخ 30 آذار 2022 على توزيع أرباح نقدية على المساهم الوحيد (البنك العربي المحدود) بمبلغ 40,000,000 دينار والتي تمثل ما نسبته 40% من رأس المال المكتتب به والمدفوع وذلك من الارباح المدورة القابلة للتوزيع للعام 2022.


قائمة الدخل

01/01/2023 - 31/03/2023 JOD 01/01/2022 - 31/03/2022 JOD
الدخل
ايرادات البيوع المؤجلة
ايرادات الإستثمارات التمويلية
ارباح ( خسائر ) موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
ارباح موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال حقوق اصحاب حسابات الإستثمار المشترك
ارباح موجودات مالية بالتكلفة المطفأة
حصة الاموال الداخلة في الإستثمار من الارباح الموزعة من الشركات التابعة والحليفة
ايرادات الإستثمارات في العقارات
ايرادات موجودات مؤجرة وإجارة منتهية بالتمليك
ارباح استثمارات وكالة
صافي ( خسائر) ارباح العملات الاجنبية
الوفر في المخصصات الأخرى
ايرادات استثمارات أخرى
مصاريف قانونية
ايرادات حسابات الإستثمار المشترك
صافي نتائج اعمال الشركات التابعة
حصة الاموال الداخلة في الإستثمار من ارباح الشركات الحليفة
اجمالي ايرادات حسابات الإستثمار المشترك
حصة أصحاب حسابات الإستثمار المُطلقة
حصة أصحاب حسابات الإستثمار المشترك من نتائج اعمال الشركات التابعة
حصة حقوق غير المسيطرين من صافي نتائج اعمال الشركات التابعة
حصة الاموال الداخلة في الإستثمار من ارباح الشركات الحليفة
حصة صندوق مواجهة مخاطر الإستثمار
الاقتطاعات الأخرى
حصة البنك من ايرادات حسابات الإستثمار المشترك بصفته مضارباً ورب مال
ايرادات البنك الذاتية
حصة البنك من ايرادات الإستثمارات المقيدة بصفته مضارباً
حصة البنك من ايرادات الإستثمارات المقيدة بصفته وكيلاً
أرباح (خسائر) العملات الأجنبية
ايرادات خدمات مصرفية
الإيرادات الأخرى
مجموع الإيرادات
التكاليف والمصاريف [ملخصُ)
نفقات منافع الموظفين
استهلاكات واطفاءات
استهلاك موجودات اجارة منتهية بالتمليك
الزيادة في مخصص الذمم المدينة المؤجلة والذمم الأخرى
تدني قيمة الموجودات - الذاتي
مصاريف أخرى
مخصصات أخرى
إجمالي المصاريف
الربح (الخسارة) قبل الضريبة من العمليات المستمرة
مصروف ضريبة الدخل
 F 
الربح (الخسارة) من العمليات المستمرة
الربح (الخسارة) من العمليات المتوقفة
الربح (الخسارة)
الربح (الخسارة)، المنسوب إلى
حصة السهم من الأرباح
حصة الاساسية للسهم من الأرباح
حصة المخفضة للسهم من الأرباح

Footnote

1    

مصروف ضريبة الدخل
  • تم إجراء تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات حتى نهاية عام 2020، كما تم تقديم كشف التقدير الذاتي للعام 2021 ولم تتم مراجعته من قبل دائرة ضريبة الدخل والمبيعات حتى تاريخ هذه القوائم المالية المالية الموجزة.

 

  • تم احتساب ضريبة الدخل المستحقة للفترة المنتهية في 31 آذار 2023 وفقاً لقانون ضريبة الدخل ساري المفعول.


قائمة الدخل الشامل، يتم عرض بنود الدخل الشامل الاخر صافي من الضريبة

01/01/2023 - 31/03/2023 JOD 01/01/2022 - 31/03/2022 JOD
بيان الدخل الشامل
الربح (الخسارة)
دخل شامل آخر
مكونات الدخل الشامل الآخر التي لن يعاد تصنيفها إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منها الضريبة
الدخل الشامل الآخر ، صافي من الضريبة ،التغير في إحتياطي القيمة العادلة
إجمالي دخل شامل آخر لن يعاد تصنيفه إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منه الضريبة
مكونات الدخل الشامل الآخر التي سيعاد تصنيفها إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منها الضريبة
فروقات الصرف على الترجمة
تحوطات التدفق النقدي
تحوطات صافي الاستثمار في عمليات أجنبية
التغير في القيمة الزمنية للخيارات
التغير في قيمة العناصر الآجلة من العقود الآجلة
التغير في قيمة فروقات أسعار العملة الأجنبية
الموجودات المالية المقاسة بالقيمة العادلة من خلال دخل شامل آخر
إجمالي الدخل الشامل آخر
إجمالي الدخل الشامل
الدخل الشامل المنسوب إلى

قائمة التدفقات النقدية، الطريقة غير المباشرة

01/01/2023 - 31/03/2023 JOD 01/01/2022 - 31/03/2022 JOD
التدفقات النقدية من (المستخدمة في) أنشطة تشغيلية
الربح (الخسارة)
تعديلات لمطابقة الربح (الخسارة)
مصاريف الاستهلاك والإطفاء
استهلاكات استثمارات في عقارات
مخصص تدني ذمم بيوع مؤجلة وتمويلات- ذاتية
تعديلات خسارة تدني القيمة ( رد خسارة تدني القيمة) المعترف بها في الربح أو الخسارة
مخصص تعويض نهاية الخدمة
ارباح (خسائر) بيع ممتلكات ومعدات
تأثير التغير في اسعار الصرف على النقد وما في حكمة
مصروف ضريبة الدخل
التعديلات الأخرى لمطابقة الربح (الخسارة)
إجمالي التعديلات لمطابقة الربح (الخسارة)
النقص ( الزيادة ) في موجودات راسمال العامل
النقص ( الزيادة) في ذمم البيوع المؤجلة والذمم الأخرى
النقص (الزيادة) في موجودات اجارة منتهية بالتمليك
النقص (الزيادة) في القروض الحسنة
النقص ( الزيادة ) في الاستثمارات العقارية
تعديلات النقص (الزيادة) في الموجودات الأخرى
الزيادة(النقص) في المطلوبات
الزيادة ( النقص ) في الحسابات الجارية وتحت الطلب
تعديلات الزيادة (النقص) في المطلوبات الأخرى
الزيادة ( النقص ) في التأمينات النقدية
الزيادة ( النقص ) في المخصصات الأخرى
مجموع التغير في الموجودات و المطلوبات
صافي التدفقات النقدية من (المستخدمة في) العمليات التشغيل وقبل الضرائب
ضرائب الدخل (المستردة) المدفوعة
التدفقات النقدية الواردة والصادرة الأخرى
صافي النقد من (المستخدم في) عمليات التشغيلية
التدفقات النقدية من (المستخدمة في) الأنشطة الاستثمارية
شراء موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال حقوق أصحاب حسابات الإستثمار المشترك
المتحصل من بيع موجودات مالية بالتكلفة المطفأة
شراء موجودات مالية بالتكلفة المطفاة
بيع استثمارات في العقارات
شراء استثمارات في العقارات
المتحصل من مبيعات الممتلكات والمعدات
شراء الممتلكات والمعدات
شراء الموجودات غير الملموسة
صافي التدفق النقدي من (المستخدم في) الانشطة الإستثمارية
التدفقات النقدية من (المستخدمه في) الأنشطة التمويلية
الزيادة في حقوق اصحاب حسابات الاستثمار المطلقة.
دفعات مطلوبات الايجار
أرباح الأسهم المدفوعة
صافي التدفق النقدي من (المستخدم في) الانشطة التمويلية
صافي الزيادة (النقص) في النقد أو النقد المعادل قبل الاثر الناتج عن تغيرات اسعار الصرف
اثر تغيرات أسعار الصرف على النقد والنقد المعادل
تأثير تغير أسعار الصرف على النقد والنقد المعادل
صافي الزيادة (النقص) في النقد والنقد المعادل
النقد والنقد المعادل في بداية الفترة
النقد والنقد المعادل في نهاية الفترة
عمليات غير نقدية
شطب الموجودات والمعدات
الاستحواذ على العقارات والموجودات لتبادل الديون

قائمة التغيرات في حقوق الملكية

01/01/2023 - 31/03/2023 JOD
رأس المال المدفوع
الأرباح المدورة
احتياطي اجباري
إحتياطي اختياري
إحتياطي المخاطر المصرفية العامة
علاوة إصدار
خصم الاصدار
أسهم الخزينة
إحتياطي القيمة العادلة
حصص ملكية أخرى
احتياطيات آخرى
حقوق المساهمين
تفاصيل
بيان التغيرات في حقوق الملكية
حقوق الملكية في بداية الفترة
التغيرات في حقوق الملكية
الدخل الشامل
الربح (الخسارة)
دخل شامل آخر
إجمالي الدخل الشامل
إجمالي الارتفاع (الانخفاض) في حقوق الملكية
حقوق الملكية في نهاية الفترة
 F 
01/01/2022 - 31/03/2022 JOD
رأس المال المدفوع
الأرباح المدورة
احتياطي اجباري
إحتياطي اختياري
إحتياطي المخاطر المصرفية العامة
علاوة إصدار
خصم الاصدار
أسهم الخزينة
إحتياطي القيمة العادلة
حصص ملكية أخرى
احتياطيات آخرى
حقوق المساهمين
تفاصيل
بيان التغيرات في حقوق الملكية
حقوق الملكية في بداية الفترة
التغيرات في حقوق الملكية
الدخل الشامل
الربح (الخسارة)
دخل شامل آخر
إجمالي الدخل الشامل
أرباح الأسهم المعترف بها كتوزيعات على المالكين
إجمالي الارتفاع (الانخفاض) في حقوق الملكية
حقوق الملكية في نهاية الفترة
 F 

Footnote

1    

حقوق الملكية في نهاية الفترة

* تشمل الارباح المدورة مبلغ 3,256,160 دينار كما في 31 آذار 2023 يحظر التصرف به بناءً على تعليمات البنك المركزي الأردني يمثل قيمة الموجودات الضريبية المؤجلة الخاصة بأعمال البنك الذاتية (3,212,544 دينار كما في 31 كانون الأول 2022) ، وتشمل الأرباح المدورة مبلغ 181,121 دينار مقيد التصرف فيه يمثل فائض رصيد بند احتياطي مخاطر مصرفية عامة ناتج عن تطبيق معيار المحاسبة المالي رقم (30).

 

** وافقت الهيئة العامة للمساهمين في إجتماعها المنعقد بتاريخ 30 آذار 2022 على توزيع أرباح نقدية على المساهم الوحيد (البنك العربي المحدود) بمبلغ 40,000,000 دينار والتي تمثل ما نسبته 40% من رأس المال المكتتب به والمدفوع وذلك من الارباح المدورة القابلة للتوزيع للعام 2022.

2    

حقوق الملكية في نهاية الفترة

 

* تشمل الارباح المدورة مبلغ 3,272,919 دينار كما في 31 آذار 2022 يحظر التصرف به بناءً على تعليمات البنك المركزي الأردني يمثل قيمة الموجودات الضريبية المؤجلة الخاصة بأعمال البنك الذاتية (3.272.529 دينار كما في 31 كانون الأول 2021), وتشمل الأرباح المدورة مبلغ 181,121 دينار مقيد التصرف فيه يمثل فائض رصيد بند احتياطي مخاطر مصرفية عامة ناتج عن تطبيق معيار المحاسبة المالي رقم (30).

 

** وافقت الهيئة العامة للمساهمين في إجتماعها المنعقد بتاريخ 30 آذار 2022 على توزيع أرباح نقدية على المساهم الوحيد (البنك العربي المحدود) بمبلغ 40,000,000 دينار والتي تمثل ما نسبته 40% من رأس المال المكتتب به والمدفوع وذلك من الارباح المدورة القابلة للتوزيع للعام 2022. (12,000,000 دينار، ما نسبته 12% للعام 2021).


قائمة مصادر واستخدامات أموال صندوق القرض الحسن

01/01/2023 - 31/03/2023 JOD 01/01/2022 - 31/03/2022 JOD
الرصيد في بداية الفترة
مصادر اموال الصندوق من:
الاموال المأذون للبنك باستخدامها
مجموع مصادر اموال الصندوق خلال السنة
استخدامات اموال الصندوق على :
سلف اجتماعية لموظفي البنك
مساهمة الصندوق في الشركة الاردنية لضمان القروض
مجموع الاستخدامات خلال السنة
اجمالي رصيد نهاية السنة
يطرح : مخصص تدني موجودات- ذاتي
الرصيد في نهاية الفترة- صافي

قائمة التغير في حسابات الاستثمارات المقيدة وسندات المقارضة

01/01/2023 - 31/03/2023
لغة
الانجليزية
العربية
قائمة التغير في حسابات الاستثمارات المقيدة وسندات المقارضة
بيان التغيرات في الإستثمارات المقيدة.
نص 1 نص 2
بيان التغيرات في سندات المقارضة.
نص 3 نص 4

نص

1    

بيان التغيرات في الإستثمارات المقيدة.

-

2    

بيان التغيرات في الإستثمارات المقيدة.

-

3    

بيان التغيرات في سندات المقارضة.

-

4    

بيان التغيرات في سندات المقارضة.

-


إيضاحات - التصنيفات الفرعية للموجودات

قيمة (31/03/2023) JOD
قيمة (31/12/2022) JOD
تفاصيل
تصنيفات فرعية للموجودات
نقد وأرصدة لدى البنك المركزي
النقد في الصندوق
أرصدة لدى البنوك المركزية
الإحتياطي النقدي الالزامي
إجمالي الارصدة لدى البنك المركزي
اجمالي النقد والأرصدة لدى البنوك المرکزیة
قيمة (31/03/2023) JOD
قيمة (31/12/2022) JOD
تفاصيل
أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية
ارصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية محلية
حسابات جارية وتحت الطلب
مجموع الارصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية محلية
ارصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية خارجية
حسابات جارية وتحت الطلب
مجموع الارصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية خارجية
مجموع الارصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
حسابات استثمار لدى بنوك ومؤسسات مصرفية
حسابات استثمار لدى بنوك ومؤسسات مصرفية محلية
حسابات استثمار لدى بنوك ومؤسسات مصرفية خارجية
31/03/2023 JOD
المشتركة
الذاتية
المجموع
تفاصيل
ذمم البيوع المؤجلة والذمم الأخرى
الافراد ( التجزئة)
المرابحة للآمر بالشراء
كفالات جعالة
ذمم إجارة منتهية بالتمليك
التمويلات العقارية
الشركات الكبرى
قيمة المرابحة الدولية
المرابحة للآمر بالشراء
ذمم إجارة منتهية بالتمليك
ذمم اخرى
مؤسسات صغيرة ومتوسطة
المرابحة للآمر بالشراء
كفالات جعالة
ذمم إجارة منتهية بالتمليك
ذمم اخرى
اجمالي ذمم البيوع المؤجلة والذمم الأخرى
الإيرادات المؤجله
الإيرادات المعلقة
مخصص تدني
ذمم البيوع المؤجلة والذمم الأخرى- بالصافي
 F 
31/12/2022 JOD
المشتركة
الذاتية
المجموع
تفاصيل
ذمم البيوع المؤجلة والذمم الأخرى
الافراد ( التجزئة)
المرابحة للآمر بالشراء
كفالات جعالة
ذمم إجارة منتهية بالتمليك
التمويلات العقارية
الشركات الكبرى
قيمة المرابحة الدولية
المرابحة للآمر بالشراء
ذمم إجارة منتهية بالتمليك
ذمم اخرى
مؤسسات صغيرة ومتوسطة
المرابحة للآمر بالشراء
كفالات جعالة
ذمم إجارة منتهية بالتمليك
ذمم اخرى
اجمالي ذمم البيوع المؤجلة والذمم الأخرى
الإيرادات المؤجله
الإيرادات المعلقة
مخصص تدني
ذمم البيوع المؤجلة والذمم الأخرى- بالصافي
01/01/2023 - 31/03/2023 JOD
الافراد ( التجزئة)
التمويلات العقارية
الشركات الكبرى
مؤسسات صغيرة ومتوسطة
الحكومة و القطاع العام
المجموع
تفاصيل
مخصص تدني ذمم البيوع المؤجلة والذمم الأخرى
الحركة على مخصص تدني ذمم البيوع المؤجلة والذمم الأخرى
الرصيد في بداية السنة
التعديلات الأخرى
مجموع الزيادة ( النقص) خلال السنة