المعلومات التي يجب تعبئتها (معلومات عامة)

01/01/2023 - 31/03/2023
معلومات عامة
رقم التسجيل
10152
إسم الشركة مقدمة التقرير (الانجليزية)
GENERAL INVESTMENT
إسم الشركة مقدمة التقرير (العربية)
الاستثمارات العامة
شركة أو صندوق استثمار مشترك
شركة
الصفة القانونية
شركة مساهمة عامة
القطاع الرئيسي
قطاع الصناعة
القطاع الفرعي
الاغذية والمشروبات
نوع التقرير
الربع الاول
فيما إذا كانت الشركة ( الصندوق) يَعُد البيانات المالية لأول مرة منذ التأسيس
لا
تاريخ بداية الفترة للتقرير
01/01/2023
تاريخ نهاية الفترة للتقرير
31/03/2023
طبيعة البيانات المالية - موحدة/ مستقلة
موحدة
حالة التقرير - مدقق / مراجع / مسودة
مُراجع
هل هناك عملية تعديل لبعض أرقام المقارنات
لا
هل هناك عملية إعادة تصنيف لبعض أرقام المقارنات
لا
العملة المستخدمة في التقرير
JOD
مستوى التقريب المستخدم في التقرير
فعلي

الإفصاح - تقرير مدقق الحسابات

01/01/2023 - 31/03/2023
لغة
الانجليزية
العربية
الافصاح عن تقرير المدقق
الافصاح عن تقرير المدقق
نص 1 نص 2
تفاصيل مدققي الحسابات
اسم المدقق المخول بالتوقيع
Ali Hasan Samarah علي حسن سمارة
رقم الاجازة للمدقق
503
اسم شركة التدقيق
إرنسـت ويونــغ/ الأردن Ernst & Young
تاريخ توقيع تقرير المدقق
01/05/2023
محتوى تقرير مدققي الحسابات
الرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)
غير متحفظ

نص

1    

الافصاح عن تقرير المدقق

 

 

Introduction

 

We have reviewed the accompanying interim condensed consolidated financial statements of General Investment Company (Public Shareholding Company) (“the Company”) and its subsidiaries (“the Group”) as of 31 March 2023 comprising of interim condensed consolidated statement of financial position as of 31 March 2023 and the related interim condensed consolidated income statement, interim condensed consolidated statement of comprehensive income, interim condensed consolidated statement of changes in equity, and the interim condensed consolidated statement of cash flows for the three months period then ended and explanatory notes. The Board of Directors is responsible for the preparation and presentation of these interim condensed consolidated financial statements in accordance with International Accounting Standard (Interim Financial Reporting “IAS 34”). Our responsibility is to express a conclusion on these interim condensed consolidated financial statements based on our review.

 

Scope of review

 

We conducted our review in accordance with the International Standard on Review Engagements 2410, “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity”. A review of interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.

 

Conclusion

 

Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying interim condensed consolidated financial statements are not prepared, in all material respects, in accordance with International Accounting Standard 34.

 

Other matter

 

The interim condensed consolidated financial statements for the period ended 31 March 2022 were reviewed by another auditor and an unqualified conclusion was issued on 28 April 2022.

 

2    

الافصاح عن تقرير المدقق

مقدمة

 

لقد راجعنا القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة لشركة الاستثمارات العامة المساهمة العامة المحدودة ("الشركة") وشركاتها التابعة ("المجموعة") كما في 31 آذار 2023 والتي تتكون من قائمة المركز المالي المرحلية المختصرة الموحدة كما في 31 آذار 2023 و قائمة الأرباح والخسائر المرحلية المختصرة الموحدة وقائمة الدخل الشامل المرحلية المختصرة الموحدة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية المرحلية المختصرة الموحدة وقائمة التدفقات النقدية المرحلية المختصرة الموحدة للثلاثة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ والإيضاحات حولها. إن مجلس الإدارة مسؤول عن اعداد وعرض هذه القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34 (التقارير المالية المرحلية). ان مسؤوليتنا هي التوصل الى نتيجة حول هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة إستناداً إلى مراجعتنا.

 

نطاق المراجعة

 

لقـد جرت مراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي المتعلق بعمليات المراجعة 2410 "مراجعة المعلومات المالية المرحلية من قبل مدقق الحسابات المستقل للمنشأة". إن مراجعة المعلومات المالية المرحلية تتمثل في القيام باستفسارات بشكل أساسي من الأشخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية وتطبيق إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى. ان نطاق أعمال المراجعة أقل بكثير من نطاق أعمال التدقيق التي تتم وفقا لمعايير التدقيق الدولية وبالتالي لا تمكننا أعمال المراجعة من الحصول على تأكيدات حول كافة الأمور الهامة التي من الممكن تحديدها من خلال أعمال التدقيق، وعليه فإننا لا نبدي رأي تدقيق حولها.

 

النتيجة

 

بناء على مراجعتنا لم تسترع انتباهنا أية أمور تجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة لم يتم اعدادها من كافة النواحي الجوهرية وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34.

 

أمر آخر

 

تمت مراجعة القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة للفترة المنتهية في 31 آذار 2022 من قبل مدقق حسابات آخر وتم اصدار نتيجة غير متحفظة حولها بتاريخ 28 نيسان 2022.


قائمة المركز المالي

31/03/2023 JOD 31/12/2022 JOD
بيان المركز المالي
الموجودات
الموجودات غير المتداولة
الممتلكات والآلات والمعدات
الاستثمارات العقارية
موجودات غير ملموسة
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
الموجودات المالية بالتكلفة المظفأة
الموجودات الضريبية المؤجلة
إجمالي الموجودات غير المتداولة
الموجودات المتداولة
النقد في الصندوق ولدى البنوك
الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة المتداولة
الذمم المدينة المتداولة المستحقة من أطراف ذات علاقة
المخزون
موجودات متداولة أخرى
المجموع
إجمالي الموجودات المتداولة
مجموع الموجودات
حقوق الملكية والمطلوبات
حقوق الملكية
رأس المال المكتتب به (المدفوع)
الأرباح (الخسائر) المدورة
احتياطي اجباري
إحتياطي اختياري
إحتياطي القيمة العادلة
إجمالي حقوق الملكية المنسوبة إلى مالكي الشركة الأم
إجمالي حقوق الملكية
المطلوبات
المطلوبات غير المتداولة
المطلوبات المتداولة
الذمم التجارية والذمم الأخرى الدائنة
الذمم الدائنة المتداولة إلى أطراف ذات العلاقة
مخصص ضريبة دخل
إجمالي المطلوبات المتداولة
مجموع المطلوبات
إجمالي المطلوبات وحقوق الملكية

قائمة الدخل

01/01/2023 - 31/03/2023 JOD 01/01/2022 - 31/03/2022 JOD
الربح أو الخسارة
الربح (الخسارة)
الإيرادات
تكلفة المبيعات
مجمل الربح
الإيرادات الأخرى
المصاريف الادارية والعمومية
مصاريف بيع وتوزيع
مصاريف اخرى
الربح التشغيلي
الربح (الخسارة) قبل الضريبة من العمليات المستمرة
مصروف ضريبة الدخل
الربح (الخسارة) من العمليات المستمرة
الربح (الخسارة)
الربح (الخسارة)، المنسوب إلى
حصة السهم من الأرباح
حصة السهم من الأرباح الأساسية
الحصة المخفضة من الأرباح لكل سهم

قائمة الدخل الشامل، يتم عرض بنود الدخل الشامل الاخر صافي من الضريبة

01/01/2023 - 31/03/2023 JOD 01/01/2022 - 31/03/2022 JOD
بيان الدخل الشامل
الربح (الخسارة)
قائمة الدخل الشامل
مكونات الدخل الشامل الآخر التي لن يعاد تصنيفها إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منها الضريبة
الدخل الشامل الاخر ، صافي من الضريبة ،التغير في إحتياطي القيمة العادلة
إجمالي دخل شامل آخر لن يعاد تصنيفه إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منه الضريبة
مكونات الدخل الشامل الآخر التي سيعاد تصنيفها إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منها الضريبة
فروقات الصرف على الترجمة
تحوطات التدفق النقدي
تحوطات صافي الاستثمار في عمليات أجنبية
التغير في القيمة الزمنية للخيارات
التغير في قيمة العناصر الآجلة من العقود الآجلة
التغير في قيمة فروقات أسعار العملة الأجنبية
الموجودات المالية المقاسة بالقيمة العادلة من خلال دخل شامل آخر
إجمالي الدخل الشامل آخر
إجمالي الدخل الشامل
الدخل الشامل المنسوب إلى

قائمة التدفقات النقدية، الطريقة غير المباشرة

01/01/2023 - 31/03/2023 JOD 01/01/2022 - 31/03/2022 JOD
بيان التدفقات النقدية
التدفقات النقدية من(قيد الاستخدام في) الأنشطة تشغيلية
الربح (الخسارة)
تعديلات لمطابقة الربح (الخسارة)
مصروف الاستهلاك
مصروف الإطفاء
خسائر (ارباح) استثمارات عقارية
التعديلات الأخرى لمطابقة الربح (الخسارة)
إجمالي التعديلات لمطابقة الربح (الخسارة)
التغير في رأس المال العامل
النقص (الزيادة) في الذمم التجارية المدينة
النقص (الزيادة) في المخزون
النقص (الزيادة) في شيكات برسم التحصيل
النقص (الزيادة) في ذمم مدينة جهات ذات علاقة
تعديلات النقص (الزيادة) في الموجودات الأخرى المتداولة وغير المتداولة
الزيادة (النقص) في الذمم الدائنة
الزيادة (النقص) في الذمم الدائنة لجهات ذات علاقة
الزيادة (النقص) في المطلوبات الأخرى المتداولة وغير المتداولة
صافي التدفقات النقدية من (المستخدمه في) عمليات التشغيل
مخصصات متنوعة مدفوعة
ضرائب الدخل (المستردة) المدفوعة
صافي التدفقات النقدية من (المستخدم في) عمليات التشغيل
التدفقات النقدية من (قيد الاستخدام في) أنشطة استثمارية
شراء الممتلكات والمعدات
أرباح الأسهم المقبوضة
الفائدة المقبوضة
صافي التدفق النقدي من (المستخدم في) الانشطة الإستثمارية
التدفقات النقدية من (المستخدمة في) أنشطة تمويلية
أرباح الأسهم المدفوعة
صافي التدفقات النقدي من (المستخدم في) الانشطة التمويلية
صافي الزيادة (النقص) في النقد أو النقد المعادل قبل الاثر الناتج عن تغيرات اسعار الصرف
اثر تغيرات أسعار الصرف على النقد والنقد المعادل
صافي الزيادة (النقص) في النقد والنقد المعادل
النقد والنقد المعادل في بداية الفترة
النقد والنقد المعادل في نهاية الفترة

قائمة التغيرات في حقوق الملكية

01/01/2023 - 31/03/2023 JOD
حقوق الملكية المنسوبة إلى مالكي الشركة الأم
رأس المال المكتتب به (المدفوع)
الأرباح (الخسائر) المدورة
علاوة إصدار
خصم اصدار
أسهم الخزينة
احتياطي اجباري
إحتياطي اختياري
إحتياطي خاص
إحتياطي عام
إحتياطي القيمة العادلة
احتياطي التغير في قيمة فروقات أسعار العملة الأجنبية
حصص ملكية أخرى
احتياطيات أخرى
حقوق غير المسيطرين
حقوق الملكية
تفاصيل
بيان التغيرات في حقوق الملكية
حقوق الملكية في بداية الفترة
التغيرات في حقوق الملكية
الدخل الشامل
الربح (الخسارة)
دخل شامل آخر
إجمالي الدخل الشامل
إجمالي الارتفاع (الانخفاض) في حقوق الملكية
حقوق الملكية في نهاية الفترة
01/01/2022 - 31/03/2022 JOD
حقوق الملكية المنسوبة إلى مالكي الشركة الأم
رأس المال المكتتب به (المدفوع)
الأرباح (الخسائر) المدورة
علاوة إصدار
خصم اصدار
أسهم الخزينة
احتياطي اجباري
إحتياطي اختياري
إحتياطي خاص
إحتياطي عام
إحتياطي القيمة العادلة
احتياطي التغير في قيمة فروقات أسعار العملة الأجنبية
حصص ملكية أخرى
احتياطيات أخرى
حقوق غير المسيطرين
حقوق الملكية
تفاصيل
بيان التغيرات في حقوق الملكية
حقوق الملكية في بداية الفترة
التغيرات في حقوق الملكية
الدخل الشامل
الربح (الخسارة)
دخل شامل آخر
إجمالي الدخل الشامل
إجمالي الارتفاع (الانخفاض) في حقوق الملكية
حقوق الملكية في نهاية الفترة

إيضاحات - التصنيفات الفرعية للموجودات

01/01/2023 - 31/03/2023 JOD
الاستثمارات العقارية الجاهزة
الاستثمارات العقارية قيد الإنشاء أو التطوير
المجموع
اراضي
المباني
المباني
تفاصيل
الاستثمارات العقارية
الكلفة
الرصيد في بداية الفترة
الاستبعادات
الرصيد في نهاية الفترة
الاستهلاك المتراكم
صافي القيمة الدفترية في نهاية الفترة
01/01/2022 - 31/12/2022 JOD
الاستثمارات العقارية الجاهزة
الاستثمارات العقارية قيد الإنشاء أو التطوير
المجموع
اراضي
المباني
المباني
تفاصيل
الاستثمارات العقارية
الكلفة
الرصيد في بداية الفترة
الاستبعادات
الرصيد في نهاية الفترة
الاستهلاك المتراكم
صافي القيمة الدفترية في نهاية الفترة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
الاستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
الحركات على الموجودات البيولوجية غير المتداولة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة غير المتداولة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
موجودات غير متداولة اخرى
قيمة (31/03/2023) JOD
قيمة (31/12/2022) JOD
تفاصيل
النقد في الصندوق ولدى البنوك
نقد
النقد المعادل
إجمالي نقد في الصندوق ولدى البنوك
قيمة (31/03/2023) JOD
قيمة (31/12/2022) JOD
تفاصيل
الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة المتداولة
صافي الذمم التجارية والذمم لأخرى المدينة المتداولة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
الموجودات البيولوجية المتداولة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
الحركات على الموجودات البيولوجية المتداولة
قيمة (31/03/2023) JOD
قيمة (31/12/2022) JOD
تفاصيل
أصناف المخزون المتداول
المخزون المتداول بالصافي
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
قطع غيار متداولة
قيمة (31/03/2023) JOD
قيمة (31/12/2022) JOD
تفاصيل
موجودات اخرى متداولة
إجمالي الموجودات الاخرى

إيضاحات - التصنيفات الفرعية للمطلوبات وحقوق الملكية

31/03/2023 JOD 31/12/2022 JOD
تصنيفات فرعية للمطلوبات وحقوق الملكية
احتياطيات أخرى
الذمم التجارية و الذمم الأخرى الدائنة غير المتداولة
المخصصات غير المتداولة
مخصص منافع الموظفين
الاقتراضات غير متداولة
مطلوبات غير متداولة متفرقة
الذمم التجارية والذمم الأخرى الدائنة
إجمالي الذمم التجارية والذمم الأخرى الدائنة المتداولة
المخصصات المتداولة
مخصص منافع الموظفين
الاقتراضات المتداولة
مطلوبات متداولة متفرقة

إيضاحات - تحليل الدخل والمصاريف

قيمة (01/01/2023 - 31/03/2023) JOD
قيمة (01/01/2022 - 31/03/2022) JOD
تفاصيل
تحليل الدخل والمصاريف
الإيرادات
الإيراد من مبيعات البضاعة
مبيعات محلية
مبيعات تصديرية / خارجية
إيرادات أخرى
مجموع الإيرادات
تكلفة المبيعات
مصاريف التصنيع
كلفة البضاعة المصنعة
البضاعة الجاهزة رصيد أول الفترة
البضاعة الجاهزة رصيد آخر الفترة
إجمالي كلفة المبيعات
مصاريف التصنيع
إجمالي مصاريف التصنيع
الربح التشغيلي الاخر
صافي ايرادات النقل
صافي الايرادات من الجلفنة
صافي ايرادات قسم البروتين
صافي الايرادات من مزارع الدواجن
الإيرادات الأخرى
ايرادات اخرى، أخرى
مجموع الإيرادات الأخرى
المصاريف الادارية والعمومية
الرواتب والأجور والمنافع الاخرى المصنفة كمصاريف إدارية وعمومية
إجمالي المصاريف الإدارية والعمومية
مصاريف بيع وتوزيع
الرواتب والأجور والمنافع الاخرى المصنفة كمصاريف بيع وتوزيع
إجمالي مصاريف البيع والتوزيع
مصاريف بحث وتطوير
مصاريف اخرى
مصاريف أخرى، أخرى
إجمالي المصاريف التشغيلية الاخرى
دخل التمويل
تكاليف التمويل

إيضاحات - قائمة الإيضاحات

01/01/2023 - 31/03/2023
لغة
الانجليزية
العربية
قائمة الايضاحات
الافصاح عن المعلومات العامة
نص 1 نص 2
الإفصاح عن اهم السياسات المحاسبية
نص 3 نص 4
الافصاح عن التغيرات في السياسات المحاسبية
نص 5 نص 6
الافصاح عن أساس إعداد البيانات المالية
نص 7 نص 8
الافصاح عن أساس التوحيد
نص 9 نص 10
الافصاح عن استخدام التقديرات
نص 11 نص 12
الإفصاح عن الممتلكات والآلات والمعدات
نص 13 نص 14
الإفصاح عن الاستثمارات العقارية
نص 15 نص 16
الإفصاح عن الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر
نص 17 نص 18
الافصاح عن موجودات مالية بالتكلفة المطفأة
نص 19 نص 20
الإفصاح عن ضريبة الدخل
نص 21 نص 22
الافصاح عن الموجودات الضريبية المؤجلة
نص 23 نص 24
الافصاح عن مخصص ضريبة الدخل
نص 25 نص 26
الافصاح عن النقد في الصندوق ولدى البنوك
نص 27 نص 28
الافصاح عن راس المال المدفوع
نص 29 نص 30
الافصاح عن الأرباح المقترح توزيعها
نص 31 نص 32
الافصاح عن معلومات القطاعات
نص 33 نص 34
الإفصاح عن صافي المبيعات
نص 35 نص 36
الإفصاح عن حصة السهم من الأرباح
نص 37 نص 38
الإفصاح عن ارتباطات ومطلوبات محتملة.( نص).
نص 39 نص 40
الافصاح عن المعاملات مع الجهات ذات العلاقة
نص 41 نص 42

نص

1    

الافصاح عن المعلومات العامة

 

(2-1) Basis of preparation

 

The accompanying interim condensed consolidated financial statements as of 31 March 2023 have been prepared in accordance with International Accounting Standard 34 “Interim Financial Reporting”.

 

The interim condensed consolidated financial statements are prepared under the historical cost convention except for financial assets at fair value through other comprehensive income which have been measured at fair value at the interim condensed consolidated financial statements date.

 

The interim condensed consolidated financial statements have been presented in Jordanian Dinars ”JD” which is the functional currency of the Group.

 

The interim condensed consolidated financial statements do not contain all information and disclosures to the financial statements required in the annual financial statements prepared in accordance with International Financial Reporting Standards and should be read in conjunction with the Group’s annual financial statements as at 31 December 2022. In addition, the results for the three months ended 31 March 2023 are not necessarily indicative of the results that may be expected for the financial year ending 31 December 2023.

2    

الافصاح عن المعلومات العامة

) عام

 

تأسست شركة الاستثمارات العامة المساهمة العامة المحدودة وسجلت في سجل الشركات المساهمة العامة تحت رقم (117) بتاريخ 26 تشرين الثاني 1977 بموجب قانون الشركات رقم (13) لسنة 1964، قامت الشركة بزيادة رأسمالها على عدة مراحل ليصبح 10 مليون سهم بقيمة إسمية بقيمة دينار واحد لكل سهم.

 

إن مركز الشركة في مدينة عمان منطقة جبل عمان، شارع زهـران، بناية أبو جابر، ص.ب. 8050 عمان 11121 الاردن.

 

تم الحصول على موافقة وزارة الصناعة والتجارة على دمج شركة مصانع البيرة العربية مع الشركة بتاريخ 16 تموز 2007.

 

إن غايات الشركة القيام بكافة أعمال الاستثمار الصناعي والعقاري وأي عمل استثماري آخر يستهدف تحقيق الربح ومن هذه الغايات ما يلي:

 

1 - القيام بعمليات إنتاج وتصنيع وتوزيع المرطبات العادية والمشروبات الغازية والمياه المعدنية والبيرة والملط والثلج وأكسيد الكربون واستيراد أية مواد أولية مكملة لها.

2 - امتلاك واستغلال أية علامات تجارية أو حقوق اختراع أو امتيازات تراها مناسبة لتحقيق غاياتها.

3 - امتلاك الأموال المنقولة وغير المنقولة وادارة هذه الأموال شريطة ألا يكون شراء الأراضي بقصد الإحراز أو الاتجار بها.

4 - القيام بالأعمال التجارية والصناعية والزراعية التي تراها الشركة ضرورية لتحقيق غاياتها.

 

قامت الشركة بفسخ الاتفاقية مع شركة سعد أبو جابر خلال العام 2019 والتي كانت تمثل الموزع الحصري للشركة في السوق المحلي حيث اصبحت شركة الاستثمارات العامة الموزع الرئيسي لكافة منتجاتها بعد ذلك التاريخ.

 

تقوم الشركة بتصنيع بعض منتجاتها بناء على اتفاقية امتياز مع شركة هاينكن – هولندا (مساهم) بالإضافة إلى شركة هننجر – المانيا مقابل رسوم امتياز محددة بحيث منحت للشركة حق الامتياز الحصري لاستخدام العلامات التجارية في المناطق الجغرافية المخصصة للبيع لبعض المنتجات التي يتم تصنيعها.

 

تنص الاتفاقية أنه يتوجب على الشركة تسويق بعض منتجاتها المصنعة بموجب اتفاقية الامتياز بموجب خطة تسويقية سنوية تهدف الى زيادة المبيعات وتلبية الطلب بشكل ملائم.

 

تم إقرار هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة من قبل مجلس إدارة الشركة في جلسته المنعقدة بتاريخ 13 نيسان 2023.

3    

الإفصاح عن اهم السياسات المحاسبية

الإفصاح عن السياسات المحاسبية - تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (1) وبيان الممارسة رقم (2)

في شباط من عام 2021، أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (1) وبيان ممارسة المعايير الدولية للتقارير المالية رقم (2) اتخاذ أحكام الأهمية النسبية، حيث تقدم إرشادات وأمثلة لمساعدة المنشآت على تطبيق أحكام الأهمية النسبية على الإفصاحات عن السياسة المحاسبية. تهدف التعديلات إلى مساعدة المنشآت على تقديم إفصاحات السياسة المحاسبية التي تكون ذات منفعة أكبر من خلال استبدال متطلبات المنشآت بالإفصاح عن سياساتها المحاسبية "الهامة" بمتطلبات الإفصاح عن سياساتها المحاسبية "المادية" وإضافة إرشادات حول كيفية تطبيق المنشآت لمفهوم الأهمية النسبية في اتخاذ القرارات بشأن الإفصاح عن السياسة المحاسبية.

 

تم تطبيق هذه التعديلات اعتباراً من 1 كانون الثاني 2023 وتنطبق على التغييرات في السياسات المحاسبية والتغيرات في التقديرات المحاسبية التي تحدث في أو بعد بداية تلك الفترة. يُسمح بالتطبيق المبكر طالما تم الإفصاح عن ذلك.

 

لم يكن لهذه التعديلات أثر جوهري على الشركة.

 

الضريبة المؤجلة المتعلقة بالأصول والالتزامات الناشئة عن معاملة واحدة - تعديلات على معيار المحاسبة الدولي (12)

أصدر المجلس الدولي للمعايير المحاسبية خلال في شهر أيار 2021 تعديلات على معيار المحاسبة الدولي 12، والتي تضيق نطاق استثناء الاعتراف الأولي بموجب معيار المحاسبة الدولي 12، بحيث لم يعد ينطبق على المعاملات التي تؤدي إلى فروق مؤقتة متساوية خاضعة للضريبة والخصم.

وينبغي تطبيق التعديلات على المعاملات التي تحدث في أو بعد بداية أقدم فترة مقارنة معروضة. بالإضافة إلى ذلك، في بداية أقرب فترة مقارنة مقدمة، يجب أيضاً الاعتراف بأصل ضريبي مؤجل (بشرط توفر ربح كاف خاضع للضريبة) والتزام ضريبي مؤجل لجميع الفروق المؤقتة القابلة للخصم والخاضعة للضريبة المرتبطة بعقود الإيجار وإلغاء التزامات.

 

تم تطبيق هذه التعديلات اعتباراً من 1 كانون الثاني 2023 وتنطبق على التغييرات في السياسات المحاسبية والتغيرات في التقديرات المحاسبية التي تحدث في أو بعد بداية تلك الفترة. يُسمح بالتطبيق المبكر طالما تم الإفصاح عن ذلك.

 

لم يكن لهذه التعديلات أثر جوهري على الشركة.

4    

الإفصاح عن اهم السياسات المحاسبية

الإفصاح عن السياسات المحاسبية - تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (1) وبيان الممارسة رقم (2)

في شباط من عام 2021، أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (1) وبيان ممارسة المعايير الدولية للتقارير المالية رقم (2) اتخاذ أحكام الأهمية النسبية، حيث تقدم إرشادات وأمثلة لمساعدة المنشآت على تطبيق أحكام الأهمية النسبية على الإفصاحات عن السياسة المحاسبية. تهدف التعديلات إلى مساعدة المنشآت على تقديم إفصاحات السياسة المحاسبية التي تكون ذات منفعة أكبر من خلال استبدال متطلبات المنشآت بالإفصاح عن سياساتها المحاسبية "الهامة" بمتطلبات الإفصاح عن سياساتها المحاسبية "المادية" وإضافة إرشادات حول كيفية تطبيق المنشآت لمفهوم الأهمية النسبية في اتخاذ القرارات بشأن الإفصاح عن السياسة المحاسبية.

 

تم تطبيق هذه التعديلات اعتباراً من 1 كانون الثاني 2023 وتنطبق على التغييرات في السياسات المحاسبية والتغيرات في التقديرات المحاسبية التي تحدث في أو بعد بداية تلك الفترة. يُسمح بالتطبيق المبكر طالما تم الإفصاح عن ذلك.

 

لم يكن لهذه التعديلات أثر جوهري على الشركة.

 

الضريبة المؤجلة المتعلقة بالأصول والالتزامات الناشئة عن معاملة واحدة - تعديلات على معيار المحاسبة الدولي (12)

أصدر المجلس الدولي للمعايير المحاسبية خلال في شهر أيار 2021 تعديلات على معيار المحاسبة الدولي 12، والتي تضيق نطاق استثناء الاعتراف الأولي بموجب معيار المحاسبة الدولي 12، بحيث لم يعد ينطبق على المعاملات التي تؤدي إلى فروق مؤقتة متساوية خاضعة للضريبة والخصم.

وينبغي تطبيق التعديلات على المعاملات التي تحدث في أو بعد بداية أقدم فترة مقارنة معروضة. بالإضافة إلى ذلك، في بداية أقرب فترة مقارنة مقدمة، يجب أيضاً الاعتراف بأصل ضريبي مؤجل (بشرط توفر ربح كاف خاضع للضريبة) والتزام ضريبي مؤجل لجميع الفروق المؤقتة القابلة للخصم والخاضعة للضريبة المرتبطة بعقود الإيجار وإلغاء التزامات.

 

تم تطبيق هذه التعديلات اعتباراً من 1 كانون الثاني 2023 وتنطبق على التغييرات في السياسات المحاسبية والتغيرات في التقديرات المحاسبية التي تحدث في أو بعد بداية تلك الفترة. يُسمح بالتطبيق المبكر طالما تم الإفصاح عن ذلك.

 

لم يكن لهذه التعديلات أثر جوهري على الشركة.

5    

الافصاح عن التغيرات في السياسات المحاسبية

 

(2-3) Changes In Accounting policies

 

The accounting policies used in the preparation of the interim consolidated financial statements are consistent with those used in the preparation of the consolidated financial statements for the year ended 31 December 2022 except for the adoption of new amendments on the standards effective as of 1 January 2023 shown below:

 

IFRS 17 Insurance Contracts

In May 2017, the IASB issued IFRS 17 Insurance Contracts (IFRS 17), a comprehensive new accounting standard for insurance contracts covering recognition and measurement, presentation, and disclosure. Once effective, IFRS 17 will replace IFRS 4 Insurance Contracts (IFRS 4) which was issued in 2005. IFRS 17 applies to all types of insurance contracts (i.e., life, non-life, direct insurance and re-insurance), regardless of the type of entities that issue them, as well as to certain guarantees and financial instruments with discretionary participation features. A few scope exceptions will apply. The overall objective of IFRS 17 is to provide an accounting model for insurance contracts that is more useful and consistent for insurers. In contrast to the requirements in IFRS 4, which are largely based on grandfathering previous local accounting policies, IFRS 17 provides a comprehensive model for insurance contracts, covering all relevant accounting aspects. The core of IFRS 17 is the general model, supplemented by:

 

• A specific adaptation for contracts with direct participation features (the variable fee approach),

• A simplified approach (the premium allocation approach) mainly for short-duration contracts.

 

IFRS 17 has been applied retrospectively on 1 January 2023. Early application is permitted, provided the entity also applies IFRS 9 and IFRS 15 on or before the date it first applies IFRS 17.

 

This standard is not applicable to the Group.

 

Definition of Accounting Estimates - Amendments to IAS 8

In February 2021, the IASB issued amendments to IAS 8, in which it introduces a definition of ‘accounting estimates’. The amendments clarify the distinction between changes in accounting estimates and changes in accounting policies and the correction of errors. Also, they clarify how entities use measurement techniques and inputs to develop accounting estimates.


 

The amendments are effective from 1 January 2023 and apply to changes in accounting policies and changes in accounting estimates that occur on or after the start of that period. Earlier application is permitted as long as this fact is disclosed.

 

The amendments are not expected to have a material impact on the Group.

 

Disclosure of Accounting Policies - Amendments to IAS 1 and IFRS Practice Statement 2

In February 2021, the IASB issued amendments to IAS 1 and IFRS Practice Statement 2 Making Materiality Judgements, in which it provides guidance and examples to help entities apply materiality judgements to accounting policy disclosures. The amendments aim to help entities provide accounting policy disclosures that are more useful by replacing the requirement for entities to disclose their ‘significant’ accounting policies with a requirement to disclose their ‘material’ accounting policies and adding guidance on how entities apply the concept of materiality in making decisions about accounting policy disclosures.

 

The amendments are effective from 1 January 2023. and apply to changes in accounting policies and changes in accounting estimates that occur on or after the start of that period. Earlier application is permitted as long as this fact is disclosed.

 

The amendments are not expected to have a material impact on the Group.

6    

الافصاح عن التغيرات في السياسات المحاسبية

 

(2-3) التغيرات في السياسات المحاسبية

 

ان السياسات المحاسبية المتبعة في اعداد القوائم المالية متفقة مع تلك التي اتبعت في اعداد القوائم المالية للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2022، باستثناء أن الشركة قامت بتطبيق التعديلات التالية اعتباراً من 1 كانون الثاني 2023:

 

معيار التقارير المالية الدولية رقم (17) عقود التأمين

أصدر المجلس الدولي للمعايير المحاسبية في أيار من عام 2017 معيار التقارير المالية الدولية رقم (17) عقود التأمين نموذجاً شاملاً للاعتراف والقياس والعرض والايضاحات المتعلقة بعقود التأمين. وما أن سري، يحل معيار التقارير المالية الدولية رقم (17) محل معيار التقارير المالية الدولية رقم (4) عقود التأمين الصادر في عام 2005. تنطبق معيار التقارير المالية الدولية رقم (17) على جميع أنواع عقود التأمين (مثل عقود الحياة وغيرها من عقود التأمين المباشرة وعقود إعادة التأمين) دون النظر للمنشأة المصدرة لعقد التأمين، كما ينطبق على بعض الضمانات والأدوات المالية التي تحمل خاصية المشاركة. تسري استثناءات محدودة لنطاق التطبيق. يوفر الإطار العام لمعيار التقارير المالية الدولية رقم (17) نموذج محاسبي لعقود التأمين يكون أكثر فائدة واتساقًا لشركات التأمين. على عكس المتطلبات الواردة في معيار التقارير المالية الدولية رقم (4)، والتي تعتمد إلى حد كبير على سياسات المحاسبة المحلية السابقة، يوفر معيار التقارير المالية الدولية رقم (17) نموذجًا شاملاً لعقود التأمين حيث يغطي جميع الجوانب المحاسبية ذات الصلة. جوهر معيار التقارير المالية الدولية رقم (17) هو النموذج العام، ويكمله:

 

• تطبيق محدد للعقود مع ميزات المشاركة المباشرة (نهج الرسوم المتغيرة)،

• نهج مبسط (نهج تخصيص الأقساط) بشكل أساسي للعقود قصيرة الأجل.

 

تم تطبيق هذا المعيار بأثر رجعي اعتبارا من 1 كانون الثاني 2023، مع السماح بالتطبيق المبكر شريطة ان المنشأة طبقت معيار التقارير المالية الدولية رقم (9) ومعيار التقارير المالية الدولية رقم (15) قبل أو مع تطبيق معيار التقارير المالية الدولية رقم (17).

لا ينطبق هذا المعيار على الشركة.

7    

الافصاح عن أساس إعداد البيانات المالية

أسس الإعداد

 

تم إعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة للمجموعة للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2023 وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34)، التقارير المالية المرحلية.

 

تم اعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة وفقا لمبدأ الكلفة التاريخية باستثناء الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر والتي تظهر بالقيمة العادلة بتاريخ القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة.

 

ان الدينار الأردني هو عملة إظهار المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة والذي يمثل العملة الرئيسية للمجموعة.

 

إن القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة لا تتضمن كافة المعلومات والإيضاحات المطلوبة في القوائم المالية السنوية والمعدة وفقا لمعايير التقارير المالية الدولية ويجب أن تقرأ مع التقرير السنوي للمجموعة كما في 31 كانون الأول 2022. كما أن نتائج الأعمال للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2023 لا تمثل بالضرورة مؤشرا على النتائج المتوقعة للسنة المالية التي ستنتهي في 31 كانون الأول 2023.

8    

الافصاح عن أساس إعداد البيانات المالية

أسس الإعداد

 

تم إعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة للمجموعة للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2023 وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34)، التقارير المالية المرحلية.

 

تم اعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة وفقا لمبدأ الكلفة التاريخية باستثناء الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر والتي تظهر بالقيمة العادلة بتاريخ القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة.

 

ان الدينار الأردني هو عملة إظهار المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة والذي يمثل العملة الرئيسية للمجموعة.

 

إن القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة لا تتضمن كافة المعلومات والإيضاحات المطلوبة في القوائم المالية السنوية والمعدة وفقا لمعايير التقارير المالية الدولية ويجب أن تقرأ مع التقرير السنوي للمجموعة كما في 31 كانون الأول 2022. كما أن نتائج الأعمال للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2023 لا تمثل بالضرورة مؤشرا على النتائج المتوقعة للسنة المالية التي ستنتهي في 31 كانون الأول 2023.

9    

الافصاح عن أساس التوحيد

consolidation

 

The interim condensed consolidated financial statements comprise the financial statements of General Investment Company (the Company) and following subsidiaries (together the Group):

 

 

Country of incorporation

Percentage of ownership

 

Capital

31 March

2023

 

31 December 2022

 

JD

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Jordanian Mutamayizeh Distribution Company

75,000

Jordan

100%

 

100%

Jordanian Network Company for

Distribution and E- Marketing

10,000

Jordan

100%

 

100%

 

85,000

 

 

 

 

 

Control is achieved when the Group is exposed, or has rights, to variable returns from its involvement with the subsidiary and has the ability to affect those returns through its power over the subsidiary.


 

Group controls an investee only if the Group has:

  • Power over the investee (i.e., existing rights that give it the current ability to direct the relevant activities of the investee).

  • Exposure, or rights, to variable returns from its involvement with the investee.

  • The ability to use its power over the investee to affect its returns.

 

When the Group has less than a majority of the voting or similar rights of an investee, the Group considers all relevant facts and circumstances in assessing whether it has power over an investee, including:

  • The contractual arrangement with the other vote holders of the investee.

  • Rights arising from other contractual arrangements.

  • The Group’s voting rights and potential voting rights.

 

The Group re-assesses whether or not it controls an investee if facts and circumstances indicate that there are changes to one or more of the three elements of control.

 

Consolidation of a subsidiary begins when the Group obtains control over the subsidiary and ceases when the Group loses control of the subsidiary. Assets, liabilities, income and expenses of a subsidiary acquired or disposed of during the year are included in the consolidated statement of income from the date the Group gains control until the date the Group ceases to control the subsidiary.

 

Profit or loss and each component of other comprehensive income (OCI) are attributed to the equity holders of the parent of the Group and to the non-controlling interests, even if this results in the non-controlling interests having a deficit balance. When necessary, adjustments are made to the financial statements of subsidiaries to bring their accounting policies in line with the Group’s accounting policies. All intra-group assets and liabilities, equity, income, expenses, profits and losses relating to transactions between members of the Group are eliminated.

 

The effect of a change in the ownership percentage in the subsidiary that does not result in a loss of control is recognized in equity. When control of a subsidiary is lost, the Group:

 

  • Derecognises the assets (including goodwill) and liabilities of the subsidiary;

  • Derecognises the carrying amount of any non-controlling interest;

  • Derecognises the translation reserve of the foreign currencies

  • Recognises the fair value of the consideration received;

  • Recognises the fair value of any investment retained in the subsidiary;

  • Recognises profit or loss resulting from controlling loss; and

  • Reclassifies the company’s share of components previously recognised in other comprehensive income to profit or loss.(If any)

10    

الافصاح عن أساس التوحيد

أسس توحيد القوائم المالية

 

تتضمن القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة القوائم المالية لشركة الاستثمارات العامة المساهمة العامة المحدودة (الشركة) والشركة التابعة التالية (ويشار إليهم معاً بالمجموعة):

 

 

 

بلد المنشأ

نسبة التملك

 

رأس المال

31 آذار 2023

 

31 كانون الاول 2022

 

دينار

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

الشركة الأردنية المتميزة للتوزيع والوكالات

75,000

الأردن

100٪

 

100٪

شركة الشبكة الاردنية للتوزيع والتسويق الإلكتروني

10,000

الأردن

100٪

 

100٪

 

85,000

 

 

 

 

 

تتحقق السيطرة عندما يكون للمجموعة حقوق في العوائد المتغيرة الناتجة عن ارتباطها بالشركة المستثمر فيها ولديها القدرة على التأثير على هذه العوائد من خلال قدرتها على السيطرة على الشركة المستثمر فيها.

 

وتتم السيطرة على الشركة المستثمر فيها فقط عند تحقق ما يلي:

 

- سيطرة المجموعة على الشركة المستثمر بها (الحقوق القائمة التي تمنح المجموعة القدرة على توجيه النشاطات ذات الصلة للشركة المستثمر بها).

- تعرض المجموعة أو حقوقها في العوائد المتغيرة الناتجة عن ارتباطها بالشركة المستثمر فيها.

- القدرة على ممارسة السيطرة على الشركة المستثمر فيها والتأثير على عوائدها.

 

عندما تمتلك المجموعة أقل من اغلبية حقوق التصويت أو ما شابهها في الشركة المستثمر فيها، تقوم المجموعة بأخذ جميع الحقائق والظروف ذات العلاقة بعين الاعتبار لتحديد فيما إذا كانت تمتلك سيطرة على الشركة المستثمر فيها ويتضمن ذلك:

 

- الترتيبات التعاقدية مع حملة حقوق تصويت الآخرين في الشركة المستثمر فيها.

- الحقوق الناتجة من الترتيبات التعاقدية الأخرى.

- حقوق التصويت الحالية وحقوق التصويت المحتملة للمجموعة.

 

تقوم المجموعة بإعادة تقييم فيما إذا كانت تسيطر على الشركة المستثمر فيها وفي حال وجود ظروف أو حقائق تدل على التغير في أحد أو أكثر من عنصر من عناصر السيطرة الثلاثة.

 

يتم توحيد القوائم المالية للشركة التابعة إبتداءاً من تاريخ ممارسة السيطرة وحتى توقف هذه السيطرة. يتم توحيد ايرادات ومصاريف الشركات التابعة في قائمة الدخل الشامل الموحدة من تاريخ سيطرة المجموعة على الشركات التابعة وحتى تتوقف هذه السيطرة.

 

يتم تحميل الأرباح والخسائر وكل بند من بنود الدخل الشامل الأخرى على حقوق حملة الأسهم في الشركة الأم وحقوق غير المسيطرين حتى لو أدى ذلك إلى عجز في رصيد حقوق غير المسيطرين. وإذا اقتضت الحاجة، يتم تعديل القوائم المالية للشركات التابعة لتتماشى سياساتها المحاسبية مع السياسات المحاسبية للمجموعة. يتم استبعاد الموجودات والمطلوبات وحقوق الملكية والإيرادات والمصروفات والأرباح والخسائر المتعلقة بالمعاملات فيما بين المجموعة والشركات التابعة.


يتم تسجيل الأثر الناتج عن تغير نسبة الملكية في الشركة التابعة الذي لا ينجم عنه فقدان للسيطرة في حقوق الملكية. عند فقدان السيطرة على الشركة التابعة، تقوم المجموعة بما يلي:

 

- إلغاء الاعتراف بموجودات (بما فيها الشهرة) ومطلوبات الشركة التابعة

- إلغاء الاعتراف بحقوق غير المسيطرين

- إلغاء الاعتراف باحتياطي ترجمة العملات الأجنبية

- الاعتراف بالقيمة العادلة للمبالغ المستلمة

- الاعتراف بالقيمة العادلة للاستثمار المحتفظ به في الشركة التابعة

- الاعتراف بالأرباح أو الخسائر الناتجة عن عملية فقدان السيطرة

- إعادة تصنيف حصة الشركة التي تم تسجيلها سابقاً في بنود الدخل الشامل الأخرى إلى الأرباح والخسائر (إن وجدت).

11    

الافصاح عن استخدام التقديرات

تعريف التقديرات المحاسبية - تعديلات على معيار المحا

(2-4) Use of Estimates

 

The preparation of the interim condensed consolidated financial statements requires management of the Group to make estimates and assumptions that affect the reported amount of financial assets and liabilities and disclosure of contingent liabilities. These estimates and assumptions also affect the revenues and expenses and the resultant provisions and in particular, considerable judgment by management of the Group is required in the estimation of the amount and timing of future cash flows. Such estimates are necessarily based on assumptions about several factors involving varying degrees of judgment and uncertainty and actual results may differ resulting in future changes in such provisions.

 

 

(3) Statutory reserve

 

The Group has not deducted legal reserves in accordance with the provisions of the Companies Law, as these financial statements are interim condensed financial statements.

12    

الافصاح عن استخدام التقديرات

تعريف التقديرات المحاسبية - تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (8)

في شباط من عام 2021، أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (8)، حيث قدم تعريفًا لـ "التقديرات المحاسبية". توضح التعديلات الفرق بين التغييرات في التقديرات المحاسبية والتغيرات في السياسات المحاسبية وتصحيح الأخطاء. كما أنها توضح كيفية استخدام المنشآت لتقنيات القياس والمدخلات لتطوير التقديرات المحاسبية.

 

تم تطبيق هذه التعديلات اعتباراً من 1 كانون الثاني 2023 وتنطبق على التغييرات في السياسات المحاسبية والتغيرات في التقديرات المحاسبية التي تحدث في أو بعد بداية تلك الفترة. يُسمح بالتطبيق المبكر طالما تم الإفصاح عن ذلك.

 

لم يكن لهذه التعديلات أثر جوهري على الشركة.

 

 

(2-4) استخدام التقديرات

 

إن إعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة وتطبيق السياسات المحاسبية يتطلب من إدارة المجموعة القيام بتقديرات واجتهادات تؤثر على مبالغ الموجودات والمطلوبات والإفصاح عن الالتزامات المحتملة. إن هذه التقديرات والاجتهادات تؤثر أيضا على الإيرادات والمصاريف والمخصصات وبشكل خاص يتطلب من إدارة المجموعة القيام بأحكام واجتهادات هامة لتقدير مبالغ وأوقات التدفقات النقدية المستقبلية الناجمة عن اوضاع وظروف تلك التقديرات في المستقبل. إن التقديرات المذكورة مبنية بالضرورة على فرضيات وعوامل متعددة لها درجات متفاوتة من التقدير وعدم التيقن وإن النتائج الفعلية قد تختلف عن التقديرات وذلك نتيجة التغيرات في المستقبل في أوضاع وظروف تلك المخصصات.

 

 

(3) الاحتياطيات القانونية

 

لم تقم المجموعة باقتطاع الاحتياطات القانونية حسب أحكام قانون الشركات حيث إن هذه القوائم المالية هي قوائم مالية مرحلية مختصرة.

13    

الإفصاح عن الممتلكات والآلات والمعدات

 

(4) Property and equipment, net

 

During the three months period ending on 31 March 2023, the Group purchased property and equipment at a cost of JD 398,893 (31 March 2022: JD 17,400).

14    

الإفصاح عن الممتلكات والآلات والمعدات

 

(4) ممتلكات ومعدات، بالصافي

 

قامت المجموعة خلال فترة الثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2023 بشراء ممتلكات ومعدات بكلفة 398,893 دينار (31 آذار 2022: 17,400دينار).

15    

الإفصاح عن الاستثمارات العقارية

 

(8) Investment properties

 

This item represents an investment in land and leased property. The fair value of real estate investment is estimated at JD 596,450 according to the latest real estate valuation available on 16 March 2023

16    

الإفصاح عن الاستثمارات العقارية

 

(8) استثمارات عقارية

 

يمثل هذا البند استثمار في أرض وعقار مؤجر. تقدر القيمة العادلة للاستثمارات العقارية بمبلغ 596.450 دينار وفق أحدث تقييم عقاري متوفر كما في 16 آذار 2023.

17    

الإفصاح عن الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

 

(6) Financial assets at fair value through other comprehensive income

 

This item consists of the following:

 

31 March

2023

31 December 2022

 

JD

JD

 

(Unaudited)

(Audited)

 

 

 

Quoted corporate shares *

8,757,172

8,734,826

Unquoted corporate shares

2,035,168

2,035,168

 

10,792,340

10,769,994

 

* This item includes an investment with a fair value of JD 19,800 as of 31 March 2023, restricted against the board of directors’ membership in the investee Company (JD19,800 as of 31 December 2022)

 

The movement of fair value reserve is as follows:

 

31March

2023

31 December 2022

JD

JD

 

(Unaudited)

(Audited)

 

 

 

Balance at beginning of the period/year

794,703

585,322

Gains on revaluation of financial assets at fair value

through other comprehensive income

 

22,346

212,821

Losses (gains) on sale of financial assets at fair

value through other comprehensive income

 

-

(3,440)

Balance at end of the period/year

817,049

794,703

18    

الإفصاح عن الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

 ) موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

 

يتكون هذا البند مما يلي:

 

31 آذار

31 كانون الأول

 

2023

2022

 

دينـار

دينـار

 

(غير مدققة)

(مدققة)

 

 

 

أسهم شركات متداولة *

8,757,172

8,734,826

أسهم شركات غير متداولة

2,035,168

2,035,168

 

10,792,340

10,769,994

 

* يتضمن هذا البند استثمار قيمته العادلة 19,800 دينار كما في 31 آذار 2023 محتجز مقابـل عضويــة مجلس إدارة في الشركــة المستثمــر بها (19,800 دينار كما 31 كانون الأول 2022).


ان الحركة على احتياطي القيمة العادلة هي كما يلي:

 

31 آذار 2023

31 كانون الاول 2022

 

دينـار

دينـار

 

(غير مدققة)

(مدققة)

 

 

 

رصيد بداية الفترة / السنة

794,703

585,322

أرباح إعادة تقييم موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر

22,346

212,821

خسائر (أرباح) بيع موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر

-

(3,440)

رصيد نهاية الفترة / السنة

817,049

794,703

19    

الافصاح عن موجودات مالية بالتكلفة المطفأة

 

(7) Financial assets at amortized cost

 

This item consists of the following:

 

 

31March

2022

31 December 2022

 

JD

JD

 

(Unaudited)

(Audited)

 

 

 

Ithmaar Investment and financial consultancy

Company bond *

110,000

110,000

 

110,000

110,000

 

* During the year of 2018, the Group invested in 22 bonds from Ithamar Investment and financial consultancy Company with a face value of JD 110,000. Issued on 10 October 2018 for 5 years and at fixed interest rate of 8.25% calculated based on the number of actual days divided by 365 from the date of issuance until maturity date.

 

 

(8) Investment properties

 

This item represents an investment in land and leased property. The fair value of real estate investment is estimated at JD 596,450 according to the latest real estate valuation available on 16 March 2023.

20    

الافصاح عن موجودات مالية بالتكلفة المطفأة

 

(7) موجودات مالية بالكلفة المطفأة

 

يتكون هذا البند مما يلي:

 

31 آذار

31 كانون الأول

 

2023

2022

 

دينـار

دينـار

 

(غير مدققة)

(مدققة)

 

 

 

اسناد قرض شركة اثمار للاستثمار والاستشارات المالية *

110,000

110,000

 

110,000

110,000

 

* قامت المجموعة خلال العام 2018 بالاستثمار باسناد قرض عدد 22 لشركة اثمار للاستثمار والاستشارات المالية بقيمة إسمية مقدارها 110,000 دينار تاريخ إصداره 10 تشرين الاول 2018 لمدة 5 سنوات وبسعر فائدة ثابت مقداره 8.25% يتم احتسابه على أساس عدد الأيام الفعلية مقسوماً على 365 وذلك من تاريخ الاصدار ولغاية تاريخ الاستحقاق

21    

الإفصاح عن ضريبة الدخل

 

(11) Income tax

 

Income tax expense

 

This item consists of the following:

 

For the three months period ended 31 March 2023

For the three months

ended 31 March 2022

JD

JD

 

(Unaudited)

(Unaudited)

 

 

 

Income tax for the period

72,649

91,109

Deferred tax assets

-

-

 

72,649

91,109

 

Income tax expense for the period was calculated based on the taxable income at a rate between 5% to 20% in addition to 1% of national contribution which represents the tax rates imposed on the Company.


22    

الإفصاح عن ضريبة الدخل

 

مصروف ضريبة الدخل

 

يتكون هذا البند ما يلي:

 

للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2023

للثلاثة أشهر المنتهية في
31 آذار 2022

 

دينـار

دينـار

 

(غير مدققة)

(غير مدققة)

 

 

 

ضريبة دخل مستحقة عن أرباح الفترة

72,649

91,109

موجودات ضريبية مؤجلة

-

-

 

72,64٩

91,109

 

تم قيد مصروف ضريبة الدخل للفترة بناءً على الأرباح الخاضعة للضريبة بنسب تتراوح من 5% الى 20% بالإضافة الى 1% بدل مساهمة وطنية والتي تمثل نسبة الضريبة المفروضة على الشركة.

23    

الافصاح عن الموجودات الضريبية المؤجلة

 

Deferred Tax assets:

 

 

For the three months

ended 31 March 2023 (Unaudited)

31 December 2022 (Audited)

 

Balance at beginning of the period

Additions

Released amounts

Balance at end of the period

Deferred tax assets

Deferred tax assets

 

JD

JD

JD

JD

JD

JD

Expected credit losses

provision (receivable

and amounts due

from related parties)

675,960

-

-

675,960

128,432

128,432

Provision for slow

moving inventory

328,390

-

-

328,390

62,394

62,394

 

1,004,350

-

-

1,004,350

190,826

190,826

 

The Company reached a final settlement for income tax with the Income and Sales Tax Department up to the year 2019. The income tax returns for the years 2020 and 2021 were submitted and has not been reviewed by the department until the date of the interim condensed consolidated financial statements.

24    

الافصاح عن الموجودات الضريبية المؤجلة

الموجودات الضريبية المؤجلة:

 

 

للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2023 (غير مدققة)

31 كانون الأول 2022 (مدققة)

 

الرصيد بداية الفترة

المبالغ المضافة

المبالغ المحررة

الرصيد نهاية الفترة

الموجودات الضريبة المؤجلة

الموجودات الضريبة المؤجلة

 

دينـار

دينـار

دينـار

دينـار

دينـار

دينـار

الخسائر الائتمانية المتوقعة (ذمم مدينة والمطلوب من جهات ذات علاقة)

675,960

-

-

675,960

128,432

128,432

مخصص مواد بطيئة الحركة

328,390

-

-

328,390

62,394

62,394

 

1,004,350

-

-

1,004,350

190,826

190,826

 

قامت الشركة بإجراء تسوية نهائية لضريبة الدخل مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات حتى عام 2019. هذا وتم تقديم كشف ضريبة الدخل لعامي 2020 و2021 ولم يتم مراجعتها من قبل الدائرة حتى تاريخ القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة.

25    

الافصاح عن مخصص ضريبة الدخل

 

The movement on the income tax provision is as follows:

 

 

31 March

2023

31 December 2022

 

JD

JD

 

(Unaudited)

(Audited)

 

 

 

Balance at beginning of the period/year

386,853

338,525

Income tax for the period/year

72,649

527,932

Income tax paid during the period/year

(121,367)

(479,604)

Balance at end of the period/year

338,135

386,853

26    

الافصاح عن مخصص ضريبة الدخل

 

إن الحركة على مخصص ضريبة الدخل هي كما يلي:

 

31 آذار 2023

31 كانون الأول 2022

 

دينـار

دينـار

 

(غير مدققة)

(مدققة)

 

 

 

الرصيد بداية الفترة / السنة

386,853

338,525

ضريبة دخل مستحقة عن أرباح الفترة / السنة

72,649

527,932

ضريبة الدخل المدفوعة خلال الفترة/ السنة

(121,367)

(479,604)

الرصيد نهاية الفترة / السنة

338,135

386,853

27    

الافصاح عن النقد في الصندوق ولدى البنوك

 

(5) Cash on hand and bank balances

 

This item consists of the following:

 

31 March

2023

31 December 2022

 

JD

JD

 

(Unaudited)

(Audited)

 

 

 

Cash on hand

89,988

60,319

Balances at banks – current accounts

686,350

1,062,379

Short term deposits*

300,000

300,000

 

1,076,338

1,422,698

 

* This item represents a short-term deposit with Investment Bank at an annual interest rate of 4% (31 December 2022: 4%)


 

For the purpose of the statement of cash flows, cash and cash equivalents consist of the following:

 

31 March

2023

31 March

2022

 

JD

JD

 

(Unaudited)

(Unaudited)

 

 

 

Cash on hand

89,988

17,099

Balances at banks – current accounts

686,350

416,606

Short term deposits

300,000

900,000

 

1,076,338

1,333,705

28    

الافصاح عن النقد في الصندوق ولدى البنوك

 

(5) نقد في الصندوق وأرصدة لدى البنوك

 

يتكون هذا البند مما يلي:

 

31 آذار

31 كانون الأول

 

2023

2022

 

دينـار

دينـار

 

(غير مدققة)

(مدققة)

 

 

 

نقد في الصندوق

89,988

60,319

أرصدة لدى البنوك – حسابات جارية

686,350

1,062,379

ودائع قصيرة الأجل*

300,000

300,000

 

1,076,338

1,422,698

 

* يمثل هذا البند وديعة قصيرة الاجل لدى البنك الاستثماري وبمعدل فائدة سنوي 4% (31 كانون الاول 2022: 4%)

 

لغاية قائمة التدفقات النقدية، يتكون النقد وما في حكمه مما يلي:

 

 

31 آذار

31 آذار

 

2023

2022

 

دينـار

دينـار

 

(غير مدققة)

(غير مدققة)

 

 

 

نقد في الصندوق

89,988

17,099

أرصدة لدى البنوك – حسابات جارية

686,350

416,606

ودائع قصيرة الأجل

300,000

900,000

 

1,076,338

1,333,705

29    

الافصاح عن راس المال المدفوع

 

Capital

 

The authorized and paid-in capital of the Company consists of 10,000,000 shares with a par value of one JD per share.

30    

الافصاح عن راس المال المدفوع

 

رأس المال

 

يتألف رأسمال الشركة المصرح به والمدفوع من 10,000,000 سهم بقيمة إسمية مقدارها دينار للسهم الواحد.

31    

الافصاح عن الأرباح المقترح توزيعها

 

Dividends

 

The General Assembly approved in its ordinary meeting held on 12 April 2023 the Board of Directors’ recommendation to distribute dividends amounting to JD 1,500,000 as cash dividends to shareholders’, representing 15% of the paid-in capital for the year 2022.

 

The General Assembly approved in its ordinary meeting held on 11 April 2022 the Board of Directors’ recommendation to distribute dividends amounting to JD 1,500,000 as cash dividends to shareholders’, representing 15% of the paid-in capital for the year 2021.



32    

الافصاح عن الأرباح المقترح توزيعها

توزيعات ارباح

 

قررت الهيئة العامة للمساهمين في اجتماعها العادي المنعقد بتاريخ 13 نيسان 2023 بالموافقة على توصية مجلس الادارة بتوزيع أرباح بمقدار1,200,000 دينار كأرباح نقدية على المساهمين بنسبة 12٪ من رأس المال عن العام 2022 .

 

قررت الهيئة العامة للمساهمين في اجتماعها العادي المنعقد بتاريخ 11 نيسان 2022 بالموافقة على توصية مجلس الادارة بتوزيع أرباح بمقدار1,500,000 دينار كأرباح نقدية على المساهمين بنسبة 15٪ من رأس المال عن العام 2021.

33    

الافصاح عن معلومات القطاعات

 

(14) Segment operation

 

The disclosed information related to the Group's operating segments are reported in accordance with International Financial Reporting Standard No. (8). IFRS 8 requires the disclosure of reportable segments based on the internal reports that are regularly reviewed by the Group’s chief operation decision maker and is used to allocate resources to the Group's segments and assess their performance. The operating sectors for of the Group are as follows:

 

Manufacturing segment

This segment represents the Group's investment in assets in order to manufacture and sell its main products of alcoholic and nonalcoholic drinks, mainly classified into local sales and export sales.

 

Importing segment of alcoholic and non-alcoholic beverages

This segment represents the Group's investment in assets in order to import and sell products that consist of alcoholic and non-alcoholic drinks, mainly classified into local sales and free zones and Aqaba sales.

 

Importing segment of food products and agencies

This segment represents the Group's investments in related to exporting and importing activities, retail of consumables and food products, owning warehouses for storage, in addition to obtaining agencies and trademarks.

 

Investing segment

This segment represents the Group's investment in a portfolio of financial assets as well as an investment in a real estate building. The revenue of this sector is classified as recurring revenues (consisting of rental income, dividend income and bank interest income), and non-recurring revenues (consisting of gains and losses on disposal of investments and impairment).


 

Revenue and net profit from operating segments

 

Below is the analysis of the Group's revenues and operating results distributed according to its operating segments:

 

 

For the three months period ended 31 March

 

2023

2022

 

JD

JD

 

(Unaudited)

(Unaudited)

Manufacturing:

 

 

Net local sales

1,338,664

1,350,627

Net export sales

144,163

457,435

Net sales of free zones/Aqaba

520,083

384,793

Net sales from manufactured products

2,002,910

2,192,855

Cost of sales of manufactured products

(1,093,183)

(1,177,412)

Gross profit from sales of manufactured products

909,727

1,015,443

 

 

 

Import of alcoholic and non-alcoholic beverages:

 

 

Net sales from imported products

481,129

481,971

Cost of sales of imported products

(366,052)

(373,546)

Gross profit from imported products

115,077

108,425

 

 

 

Import of food products and agencies:

 

 

Net sales from imported food products and agencies

26,400

157,892

Cost of sales of imported food products and agencies

(21,426)

(127,713)

Gross profit from sale of food products and agencies

4,974

30,179

Total Gross profit from sales

1,029,778

1,154,047

 

 

 

 

 

 

Investing:

 

 

Investment and rental income

59,280

30,087

Total Gross profit from investing

59,280

30,087

 

 

 

Total segments profit

1,089,058

1,184,125

Expenses not allocated to segments

(610,077)

(647,967)

Profit for the period before tax

478,981

536,158

Income tax expense

(72,649)

(91,109)

Profit for the period

406,332

445,049

 


 

Operating segments assets and liabilities

 

The analysis of the Group's assets and liabilities distributed according to its operating segments is as follows:

 

 

Assets

Liabilities

 

31 March

2023

31 December

2022

31 March

2023

31 December

2022

 

JD

JD

JD

JD

 

(Unaudited)

(Audited)

(Unaudited)

(Audited)

 

 

 

 

 

Manufacturing and importing

11,299,224

11,024,410

1,845,856

1,850,296

Investing

11,159,522

11,138,560

-

-

Total allocated assets and liabilities

22,458,746

22,162,970

1,845,856

1,850,296

Unallocated assets and liabilities

6,388,066

6,136,775

1,368,204

1,245,375

Total assets and liabilities

28,846,812

28,299,745

3,214,060

3,095,671

34    

الافصاح عن معلومات القطاعات

 

(14) القطاعات التشغيلية

 

إن المعلومات المتعلقة بالقطاعات المفصح عنها للمجموعة موضحة أدناه وفقا للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم ۸. يتطلب المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 8 تحديد القطاعات التي يمكن الإبلاغ عنها على أساس التقارير الداخلية التي تتم مراجعتها بانتظام من قبل صانع القرار التشغيلي الرئيسي في المجموعة، وتستخدم لتخصيص الموارد للقطاعات وتقييم أدائها. إن القطاعات التشغيلية للمجموعة هي كما يلي:

 

قطاع التصنيع

يمثل هذا القطاع استثمار المجموعة في موجودات من أجل تصنيع وبيع منتوجاتها الرئيسة التي تتكون من المشروبات الكحولية وغير الكحولية وتصنف بشكل رئيس إلى مبيعات محلية ومبيعات تصديرية.

 

قطاع استيراد المشروبات الكحولية وغير الكحولية

يمثل هذا القطاع استثمار المجموعة في موجودات من أجل استيراد وبيع المنتوجات التي تتكون من المشروبات الكحولية وغير كحولية وتصنف بشكل رئيسي الى مبيعات محلية ومبيعات أسواق حرة والعقبة.

قطاع استيراد المواد الغذائية ووكالات

يمثل هذا القطاع استثمار المجموعة في موجودات من أجل تصدير وتوزيع وتجارة الجملة والتجزئة في المواد الغذائية والاستهلاكية وتملك المستودعات للتخزين بالإضافة الى الحصول على الوكالات والعلامات التجارية.

 

قطاع الاستثمار

يمثل هذا القطاع استثمار المجموعة في محفظة من الموجودات المالية بالإضافة إلى الاستثمار في مبنى عقاري. ويصنف إيراد هذا القطاع كإيرادات متكررة (تتكون من إيرادات التأجير وتوزيعات أرباح الأسهم والفوائد البنكية الدائنة)، وإيرادات غير متكررة (تتكون من أرباح وخسائر استبعاد الاستثمارات والتدني في القيمة).

 

 

إيراد وصافي ربح القطاعات التشغيلية

 

فيما يلي تحليل لإيرادات ونتائج أعمال المجموعة موزعة حسب قطاعاتها التشغيلية:

 

 

للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار

 

2023

2022

 

دينـار

دينـار

 

(غير مدققة)

(غير مدققة)

التصنيع:

 

 

صافي مبيعات محلية

1,338,664

1,350,627

صافي مبيعات تصديرية

144,163

457,435

صافي مبيعات المناطق الحرة / العقبة

520,083

384,793

صافي مبيعات أصناف مصنعة

2,002,910

2,192,855

تكلفة مبيعات أصناف مصنعة

(1,093,183)

(1,177,412)

إجمالي الربح من مبيعات أصناف مصنعة

909,727

1,015,443

 

 

 

استيراد مشروبات كحولية وغير كحولية:

 

 

صافي مبيعات أصناف مستوردة

481,129

481,971

تكلفة مبيعات أصناف مستوردة

(366,052)

(373,546)

إجمالي الربح من مبيعات أصناف مستوردة

115,077

108,425

 

 

 

استيراد مواد غذائية ووكالات:

 

 

صافي مبيعات مواد غذائية ووكالات

26,400

157,892

تكلفة مبيعات مواد غذائية ووكالات

(21,426)

(127,713)

إجمالي الربح من مبيعات مواد غذائية ووكالات

4,974

30,179

إجمالي الربح من المبيعات

1,029,778

1,154,047

 

 

 

 

 

 

الاستثمار:

 

 

إيرادات استثمارات وإيجارات

59,280

30,078

إجمالي الربح من الاستثمار

59,280

30,078

 

 

 

إجمالي ربح القطاعات

1,089,058

1,184,125

مصاريف غير موزعة على القطاعات

(610,077)

(647,967)

الربح للفترة قبل الضريبة

478,981

536,158

مصروف ضريبة الدخل

(72,649)

(91,109)

الربح للفترة

406,332

445,049


موجودات ومطلوبات القطاعات التشغيلية

 

وفيما يلي تحليل لموجودات ومطلوبات المجموعة موزعة حسب قطاعاتها التشغيلية:

 

 

الموجودات

المطلوبات

 

31 آذار

2023

31 كانون الأول 2022

31 آذار 2023

31 كانون الأول 2022

 

دينـار

دينـار

دينـار

دينـار

 

(غير مدققة)

(مدققة)

(غير مدققة)

(مدققة)

 

 

 

 

 

التصنيع والاستيراد

11,299,224

11,024,410

1,845,856

1,850,296

الاستثمار

11,159,522

11,138,560

-

-

إجمالي الموجودات والمطلوبات

22,458,746

22,162,970

1,845,856

1,850,296

موجودات ومطلوبات غير موزعة

6,388,066

6,136,775

1,368,204

1,245,375

مجموع الموجودات والمطلوبات

28,846,812

28,299,745

3,214,060

3,095,671

35    

الإفصاح عن صافي المبيعات

 

Revenues from main sales

 

Revenues of the manufacturing segment (representing a major part of the Group's revenue) consists of sales of alcoholic and non-alcoholic drinks and food products as follows:

 

 

For the three months

ended 31 March

 

2023

2022

 

JD

JD

 

(Unaudited)

(Unaudited)

 

 

 

Sales of alcoholic drinks

3,994,444

4,247,166

Sales of non-alcoholic drinks

67,908

103,7