01/07/2022 - 30/09/2022 | ||
---|---|---|
|
||
|
10031 | |
|
THE ARAB ASSURERS INSURANCE COMPANY | |
|
الضامنون العرب للتأمين | |
|
شركة | |
|
شركة مساهمة عامة | |
|
قطاع مالي | |
|
التأمين التقليدي | |
|
الربع الثالث ( تسعة اشهر) | |
|
لا | |
|
01/07/2022 | |
|
30/09/2022 | |
|
موحدة | |
|
مُراجع | |
|
لا | |
|
لا | |
|
JOD | |
|
فعلي | |
|
IFRS | |
|
IAS | |
|
لا |
01/07/2022 - 30/09/2022 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
||||
|
Hasan Amin Othman | حسن امين عثمان | ||
|
674 | |||
|
Al Abbasi and Company | شركة العباسي و شركاة | ||
|
18/10/2022 | |||
|
||||
|
نص 3 | نص 4 |
Introduction
We have reviewed the accompanying interim consolidated condensed statement of financial position of Arab Assurers Insurance Company (the “Company") as of September 30, 2022 and the related interim consolidated condensed statements of profit or loss, other comprehensive income, and the statements of changes in shareholders’ equity, and cash flows for the Nine months period then ended and a summary of significant accounting policies and other explanatory notes from 1 to 35.
Management is responsible for the preparation and fair presentation of these interim condensed financial statements in accordance with International Accounting Standard (“IAS”) 34, “Interim Financial Reporting” as endorsed in the Hashemite Kingdom of Jordan. Our responsibility is to express a conclusion on these interim condensed financial statements based on our review.
Other Matter
The financial statements as of the year ended December 31, 2021 which is appears in the comparative figures has been audited by another auditor who issued an unqualified audit report on March 15, 2022.
And the interim consolidated condensed statement of financial position as of September 30, 2021 and the related interim consolidated condensed statements of profit or loss, and the statements of changes in shareholders’ equity, and cash flows for the comparative figures has been audited by another auditor who issued an unqualified audit report on October 31, 2021.
Scope of review
We conducted our review in accordance with International Standard on Review Engagements (2410) “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity” endorsed in the Hashemite Kingdom of Jordan. A review of interim condensed financial statements consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.
Conclusion
Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying interim condensed financial statements as of September 30, 2022 are not prepared, in all material respects, in accordance with IAS (34) “Interim Financial Reporting” as endorsed in the Hashemite Kingdom of Jordan.
لقد راجعنا قائمة المركز المالي الموحدة المرحلية المختصرة المرفقة لشركة الضامنون العرب للتأمين (الشركة) كما في 30 ايلول 2022 م والقوائم الموحدة المرحلية المختصرة للربح او الخسارة و الدخل الشامل والتغيرات في حقوق المساهمين و التدفقات النقدية عن الاشهر االتسعة ئالمنتهية في ذلك التاريخ وملخص بالسياسات المحاسبية المهمة و الايضاحات المرفقة معها.
ان الادارة هي المسؤولة عن اعداد وعرض القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي (34) التقرير المالي المرحلي المعتمد في المملكة الاردنية الهاشمية . ومسؤوليتنا هي ابداء استنتاج عن القوائم المالية المرحلية المختصرة استنادا الى مراجعتنا
امر اخر
ان القوائم المالية للسنة المنتهية في 31 كانون الاول 2021 والتي تظهر ارقام قائمة المركز المالي لاغراض المقارنة قد تم تدقيقها من قبل مدقق حسابات اخر وقد اصدر تقريرا غير متحفظا حولها بتاريخ 15 اذار 2022 والقوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة لفترة 30 ايلول 2021 وقائمة الربح او الخسارة و الدخل الشامل والتغيرات في حقوق المساهمين و التدفقات النقدية لاغراض المقارنة قد تم مراجعتها من مدقق حسابات اخر وقد اصدر استنتاجا غير متحفظ حولها بتاريخ 31 تشرين الاول 2021 .
نطاق المراجعه
لقد قمنا بالمراجعة طبقا لمعيار ارتباط المراجعة (2410) مراجعة المعلومات المالية المرحليةالمنفذ من قبل مراجع الحسابات المستقل للمنشأة المعتمد في المملكة الاردنية الهاشمية وان عملية مراجعة القوائم المالية المرحلية المختصرة تتمثل في توجيه استفسارات بشكل اساسي لللاشخاص المسؤولين عن الامور المالية و المحاسبية و تطبيق اجراءات تحليلية و اجراءات مراجعة اخرى . ان نطاق اعمال المراجعة تعد افل بكثير من نطاق اعمال التدقيق التي تتم وفقا لمعايير التدقيق الدولية و بالتالي لا تمكننا اعمال المراجعة من الحصول على تأكيدات حول الامور الهامة التي من الممكن تحديدها خلال اعمال التدقيق . وعلية فاننا لا نبدي راي تدقيق حولها .
الاستنتاج
واستنادا الى مراجعتنا , لم يلفت انتباهنا ما يجعلنا نعتقد بان القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة المرفقة كما في 30 ايلول 2022 م غير معدة من جميع الجوانب الجوهرية وفقا لمعيار المحاسبة الدولي (34) التقرير المالي المرحلي المعتمد في المملكة الاردنية الهاشمية .
Introduction
We have reviewed the accompanying interim consolidated condensed statement of financial position of Arab Assurers Insurance Company (the “Company") as of September 30, 2022 and the related interim consolidated condensed statements of profit or loss, other comprehensive income, and the statements of changes in shareholders’ equity, and cash flows for the Nine months period then ended and a summary of significant accounting policies and other explanatory notes from 1 to 35.
Management is responsible for the preparation and fair presentation of these interim condensed financial statements in accordance with International Accounting Standard (“IAS”) 34, “Interim Financial Reporting” as endorsed in the Hashemite Kingdom of Jordan. Our responsibility is to express a conclusion on these interim condensed financial statements based on our review.
Other Matter
The financial statements as of the year ended December 31, 2021 which is appears in the comparative figures has been audited by another auditor who issued an unqualified audit report on March 15, 2022.
And the interim consolidated condensed statement of financial position as of September 30, 2021 and the related interim consolidated condensed statements of profit or loss, and the statements of changes in shareholders’ equity, and cash flows for the comparative figures has been audited by another auditor who issued an unqualified audit report on October 31, 2021.
Scope of review
We conducted our review in accordance with International Standard on Review Engagements (2410) “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity” endorsed in the Hashemite Kingdom of Jordan. A review of interim condensed financial statements consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.
Conclusion
Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying interim condensed financial statements as of September 30, 2022 are not prepared, in all material respects, in accordance with IAS (34) “Interim Financial Reporting” as endorsed in the Hashemite Kingdom of Jordan.
لقد راجعنا قائمة المركز المالي الموحدة المرحلية المختصرة المرفقة لشركة الضامنون العرب للتأمين (الشركة) كما في 30 ايلول 2022 م والقوائم الموحدة المرحلية المختصرة للربح او الخسارة و الدخل الشامل والتغيرات في حقوق المساهمين و التدفقات النقدية عن الاشهر االتسعة ئالمنتهية في ذلك التاريخ وملخص بالسياسات المحاسبية المهمة و الايضاحات المرفقة معها.
ان الادارة هي المسؤولة عن اعداد وعرض القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي (34) التقرير المالي المرحلي المعتمد في المملكة الاردنية الهاشمية . ومسؤوليتنا هي ابداء استنتاج عن القوائم المالية المرحلية المختصرة استنادا الى مراجعتنا
امر اخر
ان القوائم المالية للسنة المنتهية في 31 كانون الاول 2021 والتي تظهر ارقام قائمة المركز المالي لاغراض المقارنة قد تم تدقيقها من قبل مدقق حسابات اخر وقد اصدر تقريرا غير متحفظا حولها بتاريخ 15 اذار 2022 والقوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة لفترة 30 ايلول 2021 وقائمة الربح او الخسارة و الدخل الشامل والتغيرات في حقوق المساهمين و التدفقات النقدية لاغراض المقارنة قد تم مراجعتها من مدقق حسابات اخر وقد اصدر استنتاجا غير متحفظ حولها بتاريخ 31 تشرين الاول 2021 .
نطاق المراجعه
لقد قمنا بالمراجعة طبقا لمعيار ارتباط المراجعة (2410) مراجعة المعلومات المالية المرحليةالمنفذ من قبل مراجع الحسابات المستقل للمنشأة المعتمد في المملكة الاردنية الهاشمية وان عملية مراجعة القوائم المالية المرحلية المختصرة تتمثل في توجيه استفسارات بشكل اساسي لللاشخاص المسؤولين عن الامور المالية و المحاسبية و تطبيق اجراءات تحليلية و اجراءات مراجعة اخرى . ان نطاق اعمال المراجعة تعد افل بكثير من نطاق اعمال التدقيق التي تتم وفقا لمعايير التدقيق الدولية و بالتالي لا تمكننا اعمال المراجعة من الحصول على تأكيدات حول الامور الهامة التي من الممكن تحديدها خلال اعمال التدقيق . وعلية فاننا لا نبدي راي تدقيق حولها .
الاستنتاج
واستنادا الى مراجعتنا , لم يلفت انتباهنا ما يجعلنا نعتقد بان القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة المرفقة كما في 30 ايلول 2022 م غير معدة من جميع الجوانب الجوهرية وفقا لمعيار المحاسبة الدولي (34) التقرير المالي المرحلي المعتمد في المملكة الاردنية الهاشمية .
01/07/2022 - 30/09/2022 JOD | 01/07/2021 - 30/09/2021 JOD | 01/01/2022 - 30/09/2022 JOD | 01/01/2021 - 30/09/2021 JOD | ||
---|---|---|---|---|---|
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
01/07/2022 - 30/09/2022 JOD | 01/07/2021 - 30/09/2021 JOD | 01/01/2022 - 30/09/2022 JOD | 01/01/2021 - 30/09/2021 JOD | ||
---|---|---|---|---|---|
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
01/01/2022 - 30/09/2022 JOD | 01/01/2021 - 30/09/2021 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2022 - 30/09/2022 JOD | |||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
01/01/2021 - 30/09/2021 JOD | |||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
||
|
||
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
||
|
||
|
||
|
||
|
||
|
||
|
01/01/2022 - 30/09/2022 JOD | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
01/01/2021 - 30/09/2021 JOD | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
01/01/2022 - 30/09/2022 JOD | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
01/01/2021 - 30/09/2021 JOD | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
01/01/2022 - 30/09/2022 JOD | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
01/01/2021 - 30/09/2021 JOD | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
01/07/2022 - 30/09/2022 JOD | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
01/07/2021 - 30/09/2021 JOD | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
30/09/2022 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/12/2021 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
01/01/2022 - 30/09/2022 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|||
|
|
|
|||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
01/01/2021 - 31/12/2021 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|||
|
|
|
|||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
30/09/2022 JOD | 31/12/2021 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
|
|
||
---|---|---|---|---|---|
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|
|
|
|
||
---|---|---|---|---|---|
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|
|
|
|
|
---|---|---|---|---|
ايراد | ||||
ايرادات اخرى |
|
|
|
|
||
---|---|---|---|---|---|
|
|||||
|
|
|
|
|
||
---|---|---|---|---|---|
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|
|
|
|
||
---|---|---|---|---|---|
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
01/07/2022 - 30/09/2022 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 | ||
|
نص 9 | نص 10 | ||
|
نص 11 | نص 12 | ||
|
نص 13 | نص 14 | ||
|
نص 15 | نص 16 | ||
|
نص 17 | نص 18 | ||
|
نص 19 | نص 20 | ||
|
نص 21 | نص 22 | ||
|
نص 23 | نص 24 | ||
|
نص 25 | نص 26 | ||
|
نص 27 | نص 28 | ||
|
نص 29 | نص 30 | ||
|
نص 31 | نص 32 | ||
|
نص 33 | نص 34 | ||
|
نص 35 | نص 36 | ||
|
نص 37 | نص 38 | ||
|
نص 39 | نص 40 | ||
|
نص 41 | نص 42 | ||
|
نص 43 | نص 44 | ||
|
نص 45 | نص 46 | ||
|
نص 47 | نص 48 | ||
|
نص 49 | نص 50 | ||
|
نص 51 | نص 52 | ||
|
نص 53 | نص 54 | ||
|
نص 55 | نص 56 | ||
|
نص 57 | نص 58 | ||
|
نص 59 | نص 60 | ||
|
نص 61 | نص 62 | ||
|
نص 63 | نص 64 | ||
|
نص 65 | نص 66 | ||
|
نص 67 | نص 68 | ||
|
نص 69 | نص 70 |
Legal Status and Activities
The Arab Assurers Insurance Company was established in Amman-Jordan and registered as (Public Limited Shareholding Company) in the Jordanian Ministry of Industry and Trade under number (300) on 6 December 1995 with a capital of 8 million JD/share and on 10 March 2015 the company raised its capital to 9,215,909 shares/JD.
The Company is engaged in insurance business against fire, motors, marine, aviation and medical insurance through its main branch located in Queen Rania Street-Amman and other branches at (Irbid, Al-Karak, Al-Salt portable branch 1,2).
تأسست شركة الضامنون العرب للتأمين بتاريخ 6 كانون الاول 1995، وسجلت كشركة مساهمة عامة محدودة تحت رقم ( 300 ) مركزها الرئيسي عمان شارع الملكة رانيا العبدالله وفروعها ( اربد ، الكرك ، السلط الفرع المتنقل 1 و 2 ) ، برأسمال مصرح به ومدفوع بواقع 8 مليون دينار موزع على 8 مليون سهم بقيمة اسمية دينار للسهم الواحـد ، هذا وقد تم زيادة رأسمال الشركة على عدة مراحل كان آخرها في 10 آذار 2015 ليصبح رأسمال الشركة المصرح به والمدفوع 9,215,909 دينار موزع على 9,215,909 سهم بقيمة اسمية دينار للسهم الواحد.
يتمثل النشاط الرئيسي للشركة في القيام بكافة أعمال التأمين دون الحياة ، وتملك الأموال المنقولة وغير المنقولة لقيام الشركة بأعمالها ، وإستثمار أموال الشركة الفائضة بالطريقة التي تراها مناسبة ، واقتراض الأموال اللازمة لها من البنوك .
|
||||||||||
ب - تم الموافقة على القوائم المالية المرفقة بموجب قرار مجلس الادارة في جلسته رقم ( 9/2022 ) المنعقدة بتاريخ 18 /10/ 2022 |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Basis of Preparation:
Statement of compliance
These Interim consolidated condensed Financial Statements for the Nine months period ended September 30, 2022, have been prepared in accordance with IAS 34 “Interim Financial Reporting”.
The interim consolidated condensed financial statements do not include all the notes that are usually attached with the annual financial statements and therefore should be read in conjunction with the annual financial statements of the Company as at 31 December 2021. Additionally, the results of operations for the Nine months period ended on September 30, 2022 do not necessarily represent an indication of the results of operations for the year ending on December 31, 2022.
Functional and presentation currency
These interim consolidated condensed financial statements are presented in Jordanian Dinars, which is the Company's functional and presentation currency.
Significant Accounting Estimates and Assumptions:
The preparation of the interim consolidated condensed financial statements requires the use of judgments, estimates and assumptions that may impact the value of revenues, expenses, assets and liabilities and attached notes besides disclosure of liabilities. The uncertainty in respect of these assumptions and estimates may require material adjustment to the carrying amount of asset or liability affected in future periods
The key assumptions concerning the future and other key sources of estimation uncertainty at the reporting date, that have a significant risk of causing a material adjustment to the carrying amounts of assets and liabilities within the next financial year, are described below. The Company’s based its assumptions and estimates on parameters available when the interim consolidated condensed financial statements were prepared. Existing circumstances and assumptions about future developments may change due to market changes or circumstances arising beyond the control of the Company. Such changes are reflected in the assumptions when they occur.
Going concern principle
The Company’s management has no significant doubts about the Company’s ability to continue. Thus, these interim consolidated condensed financial statements were prepared on going concern basis.
Determine the discount rate to calculate the present value
The discount rate represents an assessment of the current market risk to the Company taking into account the term of the agreement and the individual risks of the related assets. The discount rate is based on the Company's surrounding circumstances.
Arab Assurers Insurance Company
(Public Limited Shareholding Company)
Notes to the Interim Consolidated Condensed Financial Statements (Unaudited)
For the Nine months period ended September 30, 2022
|
Significant Accounting Policies
All accounting policies used in the preparation of the interim consolidated condensed financial statements are the same as those used in the preparation of the annual financial statements as of 31 December 2021.
Financial Instruments
Classification and Measurement:
The classification of financial assets depends on the business model of the Company to manage its financial assets and contractual terms of cash flows. The Company classifies its financial assets as follows:
Financial assets measured at amortized cost.
Financial assets measured at Fair value through profit or loss.
Financial assets measured at Fair value through other comprehensive income.
Gains or losses on assets measured at fair value are recognized either through profit or loss or through other comprehensive income. Loans and trade receivables held to collect contractual cash flows are expected to result in cash flows that represent only principal and commission repayments, measured at amortized cost.
Initial measurement
Financial assets are initially measured at their fair value plus transaction costs as in the case of financial assets not carried at fair value through profit or loss. Transaction costs of financial assets carried at fair value through statement of income are recognized at fair value through profit or loss and Other Comprehensive Income.
Financial assets that include derivatives are fully recognized when determining whether their cash flows meet the requirements of being the principal and commission amount only.
Subsequent measurement:
Debt instruments:
The Company establishes Nine categories of classification for the subsequent measurement of its debt instruments.
Amortized cost
Financial assets acquired for the collection of contractual cash flows, in which cash flows represent the repayment of principal and return only, are measured at amortized cost. Gains or losses on investment in debt instruments that are subsequently measured at amortized cost and are not part of the hedging instrument are recognized in profit or loss when the asset is derecognized or impaired. The income from these financial assets is recognized as interest income using the effective periodic rate of return method.
Fair value through other comprehensive income
Financial assets acquired for the collection of contractual cash flows and the sale of financial assets, in which the cash flows of the asset represent the principal and commission only, are measured at fair value through other comprehensive income. Changes in carrying amount are recognized through other comprehensive income, except for impairment gains or losses, commission income and foreign exchange gains and losses, which are recognized in profit or loss statement.
When the financial asset is derecognized, the cumulative gain or loss previously recognized in other comprehensive income is reclassified from equity to profit or loss statement and recognized in other income/ loss. Commission income from these financial assets is included in financing income using the effective commission rate method. Foreign exchange gains and losses are recognized in other income/ expenses.
Arab Assurers Insurance Company
(Public Limited Shareholding Company)
Notes to the Interim Consolidated Condensed Financial Statements (Unaudited)
For the Nine months period ended September 30, 2022
|
Significant Accounting Policies (continued):
Financial Instruments (continued):
Fair value through profit or loss
Financial assets that do not meet the criteria for subsequent recognition at amortized cost or measured at fair value through other comprehensive income are measured at fair value through profit or loss. Gains and losses on investment in debt instruments that are subsequently measured at fair value through profit or loss and are not part of the hedging instrument are recognized in the statement of profit or loss in the period in which they arise.
Property, plant and equipment
Recognition and measurement
Property, plant and equipment are stated at cost, net of accumulated depreciation and accumulated impairment losses, if any. Such cost includes the cost of replacing part of the plant and equipment and borrowing costs for long-term construction projects if the recognition criteria are met. When significant parts of plant and equipment are required to be replaced at intervals, the Branch depreciates them separately based on their specific useful lives. Likewise, when a major inspection is performed, its cost is recognized in the carrying amount of the plant and equipment as a replacement if the recognition criteria are satisfied. All other repair and maintenance costs are recognized in statement of profit or loss.
An item of property, plant and equipment and any significant part initially recognized is derecognized upon disposal or when no future economic benefits are expected from its use or disposal. Any gain or loss arising on de-recognition of the asset (calculated as the difference between the net disposal proceeds and the carrying amount of the asset) is included in the statement of profit and loss when the asset is de-recognized.
Subsequent capital expenditure
Replacement cost of a part of an item in plants and equipment and any other subsequent capital expenditure is recognized at the book value if:
It is probable that the future economic benefits will flow to the Branch due to the added part, expense or cost incurred.
Its cost can be measured reliably. The book value of the asset that was replaced shall be written off.
Depreciation
Depreciation is calculated at cost less the residual value by adopting straight-line method over the useful life of the assets in accordance with the following table:
15% |
- Vehicles |
2% |
- Building |
10% - 15% |
-Decorations |
10% - 20% |
- Equipment, devices and furniture |
The residual values, useful lives and methods of depreciation of plant and equipment are reviewed at each financial year end and adjusted prospectively, if appropriate.
Arab Assurers Insurance Company
(Public Limited Shareholding Company)
Notes to the Interim Consolidated Condensed Financial Statements (Unaudited)
For the Nine months period ended September 30, 2022
(Jordanian Dinars)
|
Significant Accounting Policies (continued):
Basis of consolidation
When the company has control over an investee, it is classified as a subsidiary. The company controls an investee if all three of the following elements are present: power over the investee, exposure to variable returns from the investee, and the ability of the investor to use its power to affect those variable returns. Control is reassessed whenever facts and circumstances indicate that there may be a change in any of these elements of control.
The consolidated financial statements present the results of the company and its subsidiaries (Assurers for property investment owned 100%) as if they formed a single entity. Intercompany transactions and balances between group companies are therefore eliminated in full.
The consolidated financial statements incorporate the results of business combinations using the acquisition method. In the statement of financial position, the acquirer’s identifiable assets, liabilities and contingent liabilities are initially recognized at their fair values at the acquisition date. The results of acquired operations are included in the consolidated statement of comprehensive income from the date on which control is obtained. They are deconsolidated from the date on which control cease.
- The company owns, as of September 30, 2022, the following subsidiary, directly or indirectly:
Founded year |
|
Share Capital |
|
Ownership |
|
|
Nature of activity |
|
The Company's name |
2004 |
|
250,000 |
|
100% |
|
|
real estate |
|
Assurers for property investment owned |
The most important financial information of the subsidiary company for the year ended September 30, 2022 is as follows:
Total Expenses |
|
Total revenue |
|
Total Liabilities |
|
Total assets |
|
The Company's name |
15,102 |
|
21,960 |
|
1,130,175 |
|
1,848,795 |
|
Assurers for property investment owned |
|
2 أسس اعداد القوائم المالية |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
بيان الالتزام |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
أعدت القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة لفترة الستة أشهر المنتهية في 30 أيلول 2022 وفقا لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34) "التقرير المالي الأولي". |
|||||||||||
|
لا تشتمل القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة على كافة المعلومات والإضاحات المطلوبة في القوائم المالية السنوية ولذلك يجب أن تقرأ بالتزامن مع القوائم المالية للشركة للسنة المالية المنتهية في 31 كانون الأول 2021م بالإضافة إلى أن نتائج عمليات الفترة المنتهية في 30 أيلول 2022م لا تمثل بالضرورة مؤشراً للدلالة على نتائج عمليات السنة التي ستنتهي في 31 كانون الأول 2022م.
|
|||||||||||
|
العملة الوظيفية وعملة العرض |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
تم عرض هذه القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة بالدينار الأردني، وهى العملة الوظيفية وعملة العرض للشركة. |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
إيضاح 3- التقديرات والافتراضات المحاسبية الهامة |
|
|
|
|
|
|
|||||
|
يتطلب إعداد القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة إستعمال أحكام وتقديرات وإفتراضات تؤثر في قيم الإيرادات والمصروفات والموجودات والمطلوبات والإيضاحات المرفقة بجانب الإفصاح عن المطلوبات المحتملة. إن عدم التيقن بخصوص هذه الافتراضات والتقديرات قد يؤدي لنتائج تتطلب تعديلاً جوهريا على القيم الدفترية للموجودات والمطلوبات المتأثرة في الفترات المستقبلية. |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
فيما يلي الافتراضات الأساسية المتعلقة بالمستقبل والمصادر الرئيسية الأخرى لعدم التأكد كما في تاريخ قائمة المركز المالي والتي تشكل مخاطر عالية قد تؤدي إلى تعديلات جوهرية في القيم الدفترية للموجودات والمطلوبات خلال السنة المالية التالية. هذا وتعتمد الشركة في افتراضاتها وتقديراتها على معايير متاحة لها عند إعداد القوائم المالية وهذه الافتراضات والتقديرات والتطورات المستقبلية قد تتغير نتيجة تغيرات السوق والظروف الخارجة عن سيطرة الشركة ومثل هذه التغيرات على الافتراضات يتم ايضاحاها عند حدوثها. |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
مبدأ الاستمرارية |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
قامت إدارة الشركة بإجراء تقييم حول قدرة الشركة على الاستمرار في مزاولة أعمالها حيث أظهر التقييم بأن الشركة لديها الموارد اللازمة للاستمرار في أعمالها في المستقبل المنظور. إضافةً لذلك، ليس لدى إدارة الشركة حالة من عدم اليقين والتي بدورها يمكن أن تثير شكوكاً جوهرية حول قدرة الشركة على الاستمرار. وعليه، فقد تم إعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة على أساس مبدأ الاستمرارية. |
|||||||||||
|
تحديد معدل الخصم لاحتساب القيمة الحالية |
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
يمثل معدل الخصم تقييم مخاطر السوق الحالية على الشركة مع الأخذ بالاعتبار مدة الاتفاقية والمخاطر الفردية للموجودات ذات الصلة. يستند احتساب معدل الخصم إلى الظروف المحيطة بالشركة. |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
إيضاح 4ـ أهم السياسات المحاسبية |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
جميع السياسات المحاسبية المتبعة في إعداد القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة هي نفسها المتبعة في إعداد القوائم المالية السنوية كما في 31 كانون الأول 2021. |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
الأدوات المالية |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
التصنيف والقياس |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
يعتمد تصنيف الموجودات المالية على نموذج الأعمال الخاص بالشركة لإدارة موجوداتها المالية والشروط التعاقدية للتدفقات النقدية. تقوم الشركة بتصنيف موجوداتها المالية كما يلي: • الموجودات المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة.
• الموجودات المالية المقاسة بالقيمة العادلة من خلال الأرباح أوالخسائر.
• الموجودات المالية المقاسة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر.
يتم إثبات مكاسب أو خسائر الموجودات المقاسة بالقيمة العادلة إما من خلال قائمة الأرباح أو الخسائر أو من خلال قائمة الدخل الشامل الآخر، إن القروض والذمم المدينة التجارية المحتفظ بها لتحصيل التدفقات النقدية التعاقدية ومن المتوقع أن تنتج عنها تدفقات نقدية تمثل سداد أصل المبلغ والعمولة فقط، يتم قياسها بالتكلفة المطفأة.
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
القياس الأولي |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
تقاس الموجودات المالية، في الأصل، بالقيمة العادلة لها، زائداً تكاليف المعاملات كما في حالة الموجودات المالية غير المدرجة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الأرباح أو الخسائر. إن تكاليف المعاملات الخاصة بالموجودات المالية المدرجة بالقيمة العادلة من خلال الارباح او الخسائر يتم إثباتها بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح او الخسارة والدخل الشامل الاخر. |
|||||||||||
|
يتم اعتبار الموجودات المالية التي تتضمن مشتقات مدرجة، بالكامل عند تحديد ما إذا كانت تدفقاتها النقدية تفي بمتطلبات كونها تمثل سداد أصل المبلغ والعمولة فقط. |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
القياس اللاحق |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
أدوات الدين |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
تقوم الشركة بإثبات ثلاث فئات تصنيف للقياس اللاحق لأدوات الدين الخاصة بها. |
|
|
|
|
|||||||
|
· التكلفة المطفأة |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
إن الموجودات المالية المقتناة لتحصيل التدفقات النقدية التعاقدية، والتي تمثل فيها تلك التدفقات النقدية سداد أصل المبلغ والعائد فقط، يتم قياسها بالتكلفة المطفأة. ويتم إثبات الربح أو الخسارة الناتجة عن الاستثمار في أدوات الدين والتي يتم قياسها لاحقا بالتكلفة المطفأة ولا تشكل جزءا من أداة تغطية المخاطر في قائمة الأرباح أو الخسائر، وذلك عند التوقف عن إثبات الأصل أو انخفاض قيمته. يتم إدراج دخل العائد من هذه الموجودات المالية ضمن إيرادات التمويل باستخدام طريقة معدل العائد الدوري الفعلي. |
|||||||||||
|
· القيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر |
|
|
|
|
|
|
|||||
|
إن الموجودات المالية المقتناة لتحصيل التدفقات النقدية التعاقدية وبيع الموجودات المالية، والتي تمثل فيها التدفقات النقدية للموجودات سداد أصل المبلغ والعمولة فقط، يتم قياسها بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر. ويتم إثبات التغيرات في القيمة الدفترية من خلال الدخل الشامل الآخر، فيما عدا اثبات أرباح أو خسائر الانخفاض في القيمة، وإيرادات العمولة وأرباح وخسائر الصرف الأجنبي، والتي يتم إثباتها في قائمة الأرباح أو الخسائر. وعند التوقف عن اثبات الأصل المالي، فإن الأرباح أو الخسائر التراكمية المثبتة سابقا ضمن الدخل الشامل الآخر، يعاد تصنيفها من حقوق الملكية إلى قائمة الأرباح أو الخسائر، ويتم إثباتها ضمن الأرباح/ (الخسائر) الأخرى. كما يتم إدراج دخل العمولة من هذه الموجودات المالية ضمن إيرادات التمويل باستخدام طريقة معدل العمولة الفعلي. ويتم إظهار أرباح وخسائر الصرف الأجنبي ضمن الإيرادات/ المصاريف الأخرى. |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
إيضاح 4ـ أهم السياسات المحاسبية (تابع) |
|
|
|
|
|
|
|||||
|
الأدوات المالية (تابع) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 - 2 اهم السياسات المحاسبية |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
• القيمة العادلة من خلال قائمة الأرباح أو الخسائر |
|
|
|
|
|
|
|||||
|
إن الموجودات المالية التي لا تفي بمعايير إثباتها لاحقا بالتكلفة المطفأة أو قياسها بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر، يتم قياسها بالقيمة العادلة من خلال قائمة الأرباح أو الخسائر. كما أن الأرباح والخسائر الناتجة عن الاستثمار في أدوات الدين والتي يتم قياسها لاحقا بالقيمة العادلة من خلال قائمة الأرباح أو الخسائر ولا تشكل جزءا من أداة تغطية المخاطر، يتم إثباتها وإظهارها بالصافي في قائمة الأرباح أو الخسائر في الفترة التي تنشأ فيها. |
|||||||||||
|
ممتلكات وآلات ومعدات |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
أ. الإثبات والقياس |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
تظهر الممتلكات والآلات والمعدات بالتكلفة مطروحاً منها الاستهلاك المتراكم وأية خسائر متراكمة للانخفاض بالقيمة، إن وجدت. تتضمن تكلفة اقتناء الموجودات كافة التكاليف المتعلقة بشكل مباشر بمعاملة الاقتناء. تشتمل تكلفة الموجودات التي يتم تصنيعها على، تكلفة المواد والعمالة المباشرة وعلى كافة التكاليف المباشرة التي تجعل الموجودات جاهزة للغرض المعدة له، كما يضاف أيضاً تكلفة فك وتركيب ونقل الموجودات وتكلفة تهيئة الموقع الذي سوف توضع فيه بالإضافة إلى تكاليف الاقتراض المخصصة للأصول المؤهلة للرسملة. |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
تتم رسملة البرمجيات المشتراة التي تمثل جزءا لا يتجزأ من وظائف الأجهزة ذات الصلة أيضا كجزء من تلك الأجهزة. إذا كان جزء كبير من أحد مكونات الأصل الموجود ضمن الممتلكات، الآلات والمعدات له عمر إنتاجي مختلف عن ذلك الأصل فيتم اعتباره كعنصر مستقل من الممتلكات، الآلات والمعدات. |
|||||||||||
|
يتم الاعتراف بأية إيرادات أو خسائر يتم تكبدها نتيجة استبعاد أي بند من الممتلكات والآلات والمعدات في الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر. يتم رسملة تكلفة استبدال أي جزء من بنود الممتلكات، الآلات والمعدات وأية نفقات لاحقة أخرى على القيمة الدفترية عندما يترتب عليها زيادة في المنافع الإنتاجية المستقبلية إلى الشركة، وأن تكون تكلفتها قابلة للقياس بشكل موثوق. ويتم شطب القيمة الدفترية للأصل الذي تم استبداله. يتم إثبات مصاريف الصيانة اليومية للممتلكات، الآلات والمعدات في قائمة الربح أو الخسارة. |
|||||||||||
|
ب. |
النفقات الرأسمالية اللاحقة |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
يتم إثبات تكلفة استبدال جزء من بند من بنود الممتلكات، الآلات والمعدات وأية نفقات رأسمالية لاحقة أخرى في القيمة الدفترية للبند إذا كان: - من المحتمل أن المنافع الاقتصادية المستقبلية سوف تتدفق إلى الشركة من ذلك الجزء المضاف، المصروف أو النفقة. - وأن تكون تكلفتها قابلة للقياس بشكل موثوق. يتم شطب القيمة الدفترية للموجود الذي تم استبداله.
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ج. |
الاستهلاك |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
يتم احتساب الاستهلاك على أساس تكلفة الموجودات مطروحا منها القيمة المتبقية للموجودات بعد انتهاء عمره الإنتاجي (القيمة التخريدية) باستخدام طريقة القسط الثابت على مدار العمر الإنتاجي للموجودات وباعتماد النسب المئوية وعدد السنوات التالية: |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
الأصل |
|
|
|
|
|
|
نسبة الاستهلاك السنوي |
|
|||
|
مباني |
|
|
|
|
|
|
|
2% |
|
|
|
|
وسائط نقل |
|
|
|
|
|
15% |
|
|
|
||
|
معدات واجهزة وأثاث |
|
|
|
|
10-20% |
|
|
|
|||
|
ديكورات |
|
|
|
|
|
|
10-15% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
يتم مراجعة القيم المتبقية (القيمة التخريدية) والأعمار الإنتاجية المتبقية وطرق الاستهلاك في تاريخ إصدار التقرير المالي ويتم التعديل عليها، ان دعت الحاجة. |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
أسس إعداد القوائم المالية الموحدة |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
تتضمن المعلوما ت المالية الموحدة القوائم المالية للشركة والشركات التابعة لها والخاضعة لسيطرتها وتتحقق السيطرة عندما يكون للشركة القدرة على التحكم في السياسات المالية والتشغيلية للشركات التابعة وذلك للحصول على منافع من أنشطتها، ويتم استبعا د المعاملا ت والأرصدة و الإيرادا ت والمصروفات فيما بين الشركة والشركات التابعة. |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
يتم توحيد نتائج عمليات الشركات التابعة في قائمة الأرباح أو الخسائر الموحدة من تاريخ تملكها وهو التاريخ الذي يجري فيه فعليا انتقال سيطرة الشركة على الشركات التابعة، ويتم تو حيد نتائج عمليات الشركات التابعة التي تم التخلص منها في قائمة الأرباح أو الخسائر حتى تاريخ التخلص منها وهو التاريخ الذي تفقد الشركة فيه السيطرة على الشركات التابعة. وتتحقق السيطرة عندما يكون للشركة : |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
• القدرة على السيطرة على المنشأة المستثمَر بها . • تتعرض للعوائد المتغيرة، أو لها الحق في العوائد المتغيرة ، الناتجة من ارتباطاتها مع المنشأة المستثمَر بها . • لها القدرة على استعمال سلطتها للتأثير على عوائد المنشأة المستثمَر بها . وتعيد الشركة تقديرها بشأن ما إذا كان ت تسيطر على الشركات المستثمر بها أم لا ، إن أشارت الحقائق والظروف بأن هناك تغيرات على واحد أو أكثر من النقاط التي تحقق السيطرة المشار إليها أعلاه . وفي حال انخفضت حقوق تصويت الشركة عن أغلبية حقوق التصويت في أي من الشركات المستثمر بها، فيكون لها القدرة على السيطرة عندما تكفي حقوق التصويت لمنح الشركة القدرة على توجيه أنشطة الشركة التابعة ذات الصلة من جانب واحد. وتأخذ الشركة في الاعتبار جميع الحقائق والظروف عند تقدير ما إذا كان للشركة حقوق تصويت في المنشأة المستثمر بها تكفي لمنحه القدرة على السيطرة من عدمها. ومن بين تلك الحقائق والظروف : • حجم حقوق تصويت التي تملكها الشركة بالن سبة لحجم وتوزيع حقوق التصويت الأخرى. • حقوق التصويت المحتملة التي تحوز عليها الشركة وأي حائزي حقوق تصويت آخرين أو أطراف أخرى. • الحقوق الناشئة من الترتيبات التعاقدية الأخرى . • أية حقائق وظروف إضافية تشير إلى أنه يترتب للشركة ، أو لا يترتب عليه، مسؤولية حالية لتوجيه الأنشطة ذات الصلة وقت اتخاذ القرارات المطلوبة، بما في ذلك كيفية التصويت في اجتماعات الهيئا ت العامة السابقة . عندما تفقد الشركة السيطرة على أي من الشركات التابعة، تقوم الشركة ب: • إلغاء الاعتراف بموجودات الشركة التابعة (بما فيها الشهرة) ومطلوباتها . • إلغاء الاعتراف بالقيمة الدفترية لأي حصة غير مسيطر عليها . • إلغاء الاعتراف بفرق التحويل المتراكم المقيد في حقوق الملكية الموحدة . • إلغاء الاعتراف بالقيمة العادلة للمقابل المستلم . • إلغاء الاعتراف بالقيمة العادلة لأي استثمار محتفظ به . • إلغاء الاعتراف بأي فائض أو عجز في قائمة الأرباح أو الخسائر الموحدة. • إعادة تصنيف بحقوق ملكية الشركة المقيدة سابقا في الدخل الشامل الآخر إلى قائمة الأرباح أو الخسائر الموحدة أو الأرباح المدورة كما هو ملائم .
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- يتم إعداد القوائم المالية للشركات التابعة لنفس الفترة المالية للشركة بإستخدام نفس السياسات المحاسبية المتبعة في الشركة، وإذا كانت الشركات التابعة تتبع سياسات محاسبية تختلف عن تلك المتبعة في الشركة ، فيتم إجراء التعديلات اللازمة على القوائم المالية للشركات التابعة لتتطابق مع السياسات المحاسبية المتبعة في الشركة. |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- تمتلك الشركة كما في 30 حزيران 2022 الشركة التابعة التالية بطريقة مباشرة أو غير مباشرة: |
|
|
|||||||||
|
اسم الشركة |
|
طبيعة العمل |
|
نسبة التملك |
رأس المال |
|
سنة التأسيس |
|
|||
|
شركة الضامنون للاستثمارات العقارية |
عقارية |
|
100% |
250,000 |
|
2004 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
تابع - اسس اعداد القوائم المالية الموحدة |
|
|
|
|
|
|
|||||
|
ان أهم المعلومات المالية للشركة التابعة للسنة المنتهية كما في 30 حزيران 2022 هي كما يلي: |
|
|
|
||||||||
|
اسم الشركة |
|
اجمالي الموجودات |
اجمالي المطلوبات |
اجمالي الإيرادات |
اجمالي المصاريف |
|
|||||
|
شركة الضامنون للاستثمارات العقارية |
1,848,795 |
|
1,130,175 |
21,960 |
|
15,102 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
أ - معلومات القطاع |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
قطاع الاعمال يمثل مجموعة من الموجودات والعمليات التي تشترك معا في تقديم منتجات او خدمات خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات اخرى . |
|||||||||||
|
القطاع الجغرافي يرتبط في تقديم منتجات او خدمات في بيئة اقتصادية محدده خاضعه لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات عمل في بيئات اقتصادية اخرى . |
|||||||||||
|
ب - الشهرة |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
- يتم تسجيل الشهرة بالتكلفة التي تمثل الزيادة في تكلفة امتلاك او شراء شركة تابعة أو شركات مملوكة بالشراكة مع شركات أخرى عن حصة الشركة في صافي القيمة العادلة لموجودات ومطلوبات والالتزامات الطارئة لتلك الشركة بتاريخ الامتلاك. يتم تسجيل الشهرة الناتجة عن الاستثمار في شركات تابعة في بند منفصل كموجودات غير ملموسة، أما الشهرة الناتجة عن الاستثمار في شركات حليفة فتظهر كجزء من حساب الاستثمار في الشركة الحليفة، ويتم لاحقاً تخفيض تكلفة الشهرة بأي تدني في قيمة الاستثمار. |
|||||||||||
|
- يتم إجراء اختبار لقيمة الشهرة في تاريخ كل بيانات مالية ويتم تخفيض قيمة الشهرة إذا كانت هناك دلالة على أن قيمة الشهرة قد تدنت وذلك في حال كانت القيمة القابلة للاسترداد المقدرة لوحدة/ لوحدات توليد النقد التي تعود لها الشهرة أقل من القيمة المسجلة في الدفاتر لوحدة/وحدات توليد النقد ويتم تسجيل قيمة التدني في بيان الدخل. ان خسارة التدني للشهرة لا يتم عكسها في الفترة اللاحقة. |
|||||||||||
|
- في حالة بيع الشركة التابعة أو الشركة المملوكة بالشراكة مع شركات أخرى، يتم أخذ قيمة الشهرة بالاعتبار عند تحديد مبلغ الربح أو الخسارة من عملية البيع. |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ج - الموجودات غير الملموسه |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
الموجودات غير الملموسة التي يتم الحصول عليها من خلال الاندماج تقيد بالقيمة العادلة في تاريخ الحصول عليها. أما الموجودات غير الملموسة التي يتم الحصول عليها من خلال طريقة أخرى غير الاندماج فيتم تسجيلها بالتكلفة |
|||||||||||
|
الموجودات غير الملموسة الأخرى يتم تصنيفها على أساس تقدير عمرها الزمني لفترة محددة أو لفترة غير محددة. ويتم إطفاء الموجودات غير الملموسة التي لها عمر زمني محدد خلال هذا العمر ويتم قيد الإطفاء في بيان الدخل. أما الموجودات غير الملموسة التي عمرها الزمني غير محدد فيتم مراجعة التدني في قيمتها في تاريخ البيانات المالية ويتم تسجيل أي تدني في قيمتها في بيان الدخل. |
|||||||||||
|
لايتم رسملة الموجودات غير الملموسة الناتجة داخليا في الشركة ويتم تسجيلها في بيان الدخل في نفس الفترة. |
|
||||||||||
|
يتم مراجعة أية مؤشرات على تدني قيمة الموجودات غير الملموسة في تاريخ البيانات المالية. كذلك يتم مراجعة تقدير العمر الزمني لتلك الموجودات ويتم إجراء أية تعديلات على الفترات اللاحقة |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ه - الاستثمارات العقارية |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
تظهر الاستثمارات العقارية بالتكلفة بعد طرح الاستهلاك المتراكم (باسثناء الاراضي)، و يتم استهلاك هذه الاستثمارات على مدى عمرها الانتاجي بنسبة 4%، يتم تسجيل اي تدني في قيمتها في بيان الدخل. يتم تسجيل الايرادات او المصاريف التشغيلية لهذه الاستثمارات في بيان الدخل. |
|||||||||||
|
و - استثمارات في شركات حليفة |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
الشركات الحليفة هي تلك الشركات التي تمارس الشركة فيها تأثيراً فعالا على القرارات المتعلقة بالسياسات المالية والتشغيلية (ولا تسيطر الشركة عليها) والتي تملك الشركة نسبة تتراوح بين 20٪ الـى 50٪ من حقوق التصويت، وتظهر الاستثمارات في الشركات الحليفة بموجب طريقة حقوق الملكية |
|||||||||||
|
- يتم استبعاد الإيرادات والمصروفات الناتجة عن المعاملات فيما بين الشركة والشركات الحليفة و حسب نسبة مساهمة الشركة في هذه الشركات. |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ز - الموجودات المالية |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
1 .موجودات مالية بالكلفة المطفأة |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
يجب ان تقاس الموجودات المالية بالكلفة المطفأة إذا حققت الشروط التالية:- |
|
|
|
|
|
||||||
|
ان يكون الغرض من الاحتفاظ بهذه الموجودات في سياق نموذج الأعمال الهدف منه تحصيل تدفقات نقدية تعاقدية. |
|
||||||||||
|
ان التدفقات النقدية بموجب الشروط التعاقدية لهذه الموجودات تنشأ في تواريخ محددة وتمثل فقط دفعات فقط لأصل مبلغ الموجودات والفوائد المحتسبة على أصل تلك الموجودات. |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- يتم قيد الموجودات بالكلفة المطفأة بالتكلفة عند الشراء مضافا اليها مصاريف الاقتناء، وتطفأ العلاوة/ الخصـــم (إن وجدت) بـــاستخدام طـــريقـــة الفائــدة الفعّالـــــــة قيداً على الفائدة أو لحسابها وتطرح أي مخصصات ناتجة عن التدني في قيمة هذه الاستثمارات تؤدي إلى عدم إمكانية استرداد الاستثمار أو جزء منه، ويتم تسجيل أي تدني في قيمتها في بيان الدخل. |
|||||||||||
|
- ان مبلغ التدني في الموجودات المالية بالكلفة المطفأة هو الفرق بين القيمة المثبته والقيمة الحالية للتدفقات النقدية المتوقعة محسومة بسعر الفائدة الفعلي الأساسي. |
|||||||||||
|
- يسمح المعيار في حالات نادرة بقياس هذه الموجودات بالقيمة العادلة من خلال بيان الدخل اذا كان ذلك يلغي أو يقلل الى حد كبير عدم الثبات في القياس (يسمى في بعض الاحيان عدم تطابق محاسبي) الذي ينشأ من قياس الموجودات آوالمطلوبات أو الاعتراف بالأرباح والخسائر الناتجة عنهم بأسس مختلفة. |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 - موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل |
|
|
|
|
|
|
|||||
|
- تقاس باقي الموجودات المالية التي لا تحقق شروط الموجودات المالية بالكلفة المطفأة كموجودات مالية بالقيمة العادلة. |
|||||||||||
|
- تمثل الموجودات المالية وفق القيمة العادلة من خلال بيان الدخل الموحد الاستثمارات في أدوات حقوق الملكية وأودوات الدين لأغراض المتاجرة وان الغرض من الاحتفاظ بها هو توليد الارباح من تقلبات الاسعار السوقية قصيرة الاجل أو هامش أرباح المتاجرة. |
|||||||||||
|
- يتم تسجيل الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل بالقيمة العادلة عند الشراء (تقيد مصاريف الاقتناء على بيان الدخل عند الشراء) ويُعاد تقييمها في تاريخ البيانات المالية بالقيمة العادلة، ويتم تسجيل التغيّرات اللاحقة في القيمة العادلة في بيان الدخل الموحد في نفس فترة حدوث التغيّر بما فيها التغيّر في القيمة العادلة الناتجة عن فروقات تحويل بنود الموجودات غير النقدية بالعملات الأجنبية. |
|||||||||||
|
- يتم تسجيل الأرباح المُوزعة أو العوائد في بيان الدخل عند تحققها (إقرارها من الهيئة العامة للمُساهمين) |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
اعادة التصنيف |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
- يجوز إعادة التصنيف من الموجودات المالية من التكلفة المطفأة الى موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال بيان الدخل وبالعكس فقط عندما تقوم المنشأة بتغيير نموذج الأعمال الذي قامت على أساسه بتصنيف تلك الموجودات كما هو مذكور أعلاه، مع الأخذ بعين الاعتبار ما يلي:- |
|||||||||||
· لا يجوز استرجاع أية أرباح أو خسائر أو فوائد تم الاعتراف بها مسبقا. |
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
· عند إعادة تصنيف الموجودات المالية بحيث يتم قياسها بالقيمة العادلة يتم تحديد قيمتها العادلة في تاريخ إعادة التصنيف، ويتم قيد أية أرباح أو خسائر ناتجة عن فروقات بين القيمة المسجلة سابقا والقيمة العادلة في بيان الدخل. |
||||||||||||
عند إعادة تصنيف الموجودات المالية بحيث يتم قياسها بالكلفة المطفأة يتم تسجيلها بقيمتها العادلة كما في تاريخ إعادة التصنيف |
||||||||||||
|
عند إعادة تصنيف الموجودات المالية بحيث يتم قياسها بالكلفة المطفأة يتم تسجيلها بقيمتها العادلة كما في تاريخ إعادة التصنيف. |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 .موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاّخر |
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- يسمح عند الاعتراف الاولي بالاستثمارات في أدوات حقوق الملكية والتي لايحتفظ بها لغرض المتاجرة بتبني خيار لا يمكن الرجوع عنه بعرض كافة التغيرات في القيمة العادلة من هذه الاستثمارات وعلى أساس استفرادي (كل سهم على حدة) ضمن بنود الدخل الشامل الاخر ولا يمكن باي حال من الاحوال في تاريخ لاحق إعادة تصنيف مبالغ هذه التغيرات والمعترف بها ضمن الدخل الشامل الاخر الى ربح أو خسارة في حين أن أرباح التوزيعات المستلمة من هذه الاستثمارات يعترف بها ضمن صافي ايرادات الاستثمارات، الا اذا كانت هذه التوزيعات تمثل بشكل واضح استرداد جزئي لكافة الاستثمارات. |
|||||||||||
|
- في حال بيع هذه الموجودات أو جزء منها يتم تحويل الارباح أو الخسائر الناتجة عن البيع من رصيد صافي التغير المتراكم في القيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر الى الارباح أو الخسائر المدورة وليس من خلال بيان الدخل الموحد. |
|||||||||||
|
ح -التدني في قيمة الموجودات المالية |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
تقوم الشركة بمراجعة القيم المثبتة في السجلات للموجودات المالية في تاريخ البيانات المالية لتحديد فيما اذا كانت هنالك مؤشرات تدل على تدني في قيمتها افرادياً او على شكل مجموعة، وفي حالة وجود مثل هذه المؤشرات فانه يتم تقدير القيمة القابلة للاسترداد من اجل تحديد خسارة التدني |
|||||||||||
|
ط - التقــاص |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
يتم إجراء تقاص بين الموجودات المالية والمطلوبات المالية وإظهار المبلغ الصافي في قائمة المركز المالي فقط عندما تتوفر الحقوق القانونية الملزمة وكذلك عندما يتم تسويتها على أساس التقاص او يكون تحقق الموجودات وتسوية المطلوبات في نفس الوقت. |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ي - تاريخ الاعتراف بالموجودات المالية |
|
|
|
|
|
|
|||||
|
يتم الاعتراف بشراء وبيع الموجودات المالية في تاريخ المتاجرة (تاريخ التزام الشركة ببيع أو شراء الموجودات المالية). |
|||||||||||
|
ك - القيمة العادلة |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
إن أسعار الإغلاق( شراء موجودات / بيع مطلوبات) بتاريخ البيانات المالية في أسواق نشطة تمثل القيمة العادلة للأدوات المالية التي لها أسعار سوقية. |
|||||||||||
|
في حال عدم توفر أسعار معلنة او عدم وجود تداول نشط لبعض الأدوات المالية او عدم نشاط السوق يتم تقدير قيمتها العادلة بعدة طرق منها: |
|||||||||||
|
- مقارنتها بالقيمة السوقية الحالية لأداة مالية مشابهة لها إلى حد كبير. |
|
|
|
|
|
|
|||||
|
- تحليل التدفقات النقدية المستقبلية وخصم التدفقات النقدية المتوقعة بنسبة مستخدمة في أداة مالية مشابهة لها. |
|
||||||||||
|
-نماذج تسعير الخيارات. |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
تهدف طرق التقييم الى الحصول على قيمة عادلة تعكس توقعات السوق وتأخذ بالإعتبار العوامل السوقية وأية مخاطر أو منافع متوقعه عند تقدير قيمة الأدوات المالية، وفي حال وجود أدوات مالية يتعذر قياس قيمتها العادلة بشكل يعتمد عليه يتم إظهارها بالتكلفة بعد تنزيل أي تدني في قيمتها. |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ل- ذمم معيدي التأمين |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
تحتسب حصص معيدي التأمين من أقساط التأمين والتعويضات المدفوعة والمخصصات الفنية وكافة الحقوق والالتزامات المترتبة عن إعادة التأمين بناء على العقود المبرمة بين الشركة ومعيدي التأمين ووفقاً لأساس الإستحقاق. |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
م - النقد و ما في حكمه |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
يمثل النقد وما في حكمه نقد في الصندوق والأرصدة لدى البنوك وودائع لدى البنوك وباستحقاقات لا تتجاوز الثلاثة أشهر بعد تنزيل حسابات البنوك الدائنة والأرصدة مقيدة السحب. |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ن - ضريبة الدخل |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
يمثل مصاريف الضرائب مبالغ الضرائب المستحقة والضرائب المؤجلة |
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 - الضرائب المستحقة |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
تحسب مصاريف الضرائب المستحقة على أساس الأرباح الخاضعة للضريبة، وتختلف الأرباح الخاضعة للضريبة عن الأرباح المعلنة في بيان الدخل لأن الأرباح المعلنة تشمل إيرادات غير خاضعة للضريبة أو مصاريف غير قابلة للتنزيل في السنة المالية وإنما في سنوات لاحقة أو الخسائر المتراكمة المقبولة ضريبياً أو بنود ليست خاضعة أو مقبولة التنزيل لأغراض ضريبية. |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
تحسب الضرائب بموجب النسب الضرائبية المقررة بموجب القوانين والأنظمة والتعليمات في البلدان التي تعمل بها الشركة. |
|||||||||||
|
2 - الضرائب المؤجلة |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
إن الضرائب المؤجلة هي الضرائب المتوقع دفعها أو استردادها نتيجة الفروقات الزمنية المؤقتة بين قيمة الموجودات أو المطلوبات في البيانات المالية والقيمة التي يتم احتساب الربح الضريبي على أساسها. يتم احتساب الضرائب باستخدام طريقة الإلتزام بالبيانات المالية وتحتسب الضرائب المؤجلة وفقا للنسب الضريبية التي يتوقع تطبيقها عند تسوية الالتزام الضريبي أو تحقيق الموجودات الضريبية المؤجلة. |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
يتم مراجعة رصيد الموجودات الضريبية المؤجلة في تاريخ البيانات المالية ويتم تخفيضها في حالة توقع عدم إمكانية الاستفادة من تلك الموجودات الضريبية جزئياً أو كلياً أو بتسديد الالتزام الضريبي أو انتفاء الحاجة له. |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
يتم تسجيل المعاملات التي تتم بالعملات الأجنبية خلال السنة بأسعار الصرف السائدة في تاريخ إجراء المعاملات. |
|
||||||||||
|
يتم تحويل أرصدة الموجودات المالية والمطلوبات المالية بأسعار العملات الأجنبية الوسطية السائدة في تاريخ البيانات المالية والمعلنة من البنك المركزي الأردني. |
|||||||||||
|
يتم تحويل الموجودات غير المالية والمطلوبات غير المالية بالعملات الأجنبية والظاهرة بالقيمة العادلة في تاريخ تحديد قيمتها العادلة. |
|||||||||||
|
يتم تسجيل الأرباح والخسائر الناتجة عن تحويل العملات الأجنبية في بيان الدخل. |
|
|
|
|
|||||||
|
يتم تسجيل فروقات التحويل لبنود الموجودات والمطلوبات بالعملات الأجنبية غير النقدية كجزء من التغير في القيمة العادلة. (راجع السياسة المحاسبية المتعلقة بالموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل، والموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاّخر). |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
عند توحيد البيانات المالية يتم ترجمة موجودات ومطلوبات الفروع والشركات التابعة في الخارج من العملة الرئيسية (الأساسية) إلى عملة التقرير وفقاً للأسعار الوسطية للعملات في تاريخ البيانات المالية والمعلنة من البنك المركزي الأردني. أما بنود الإيرادات والمصروفات فيتم ترجمتها على أساس معدل السعر خلال السنة وتظهر فروقات العملة الناجمة (إن وجدت) في بند مستقل ضمن حقوق الملكية. وفي حالة بيع إحدى هذه الشركات أو الفروع فيتم قيد مبلغ فروقات ترجمة العملات الأجنبية المتعلق بها ضمن الإيرادات / المصاريف في بيان الدخل. |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ف - المخصصات |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
يتم الاعتراف بالمخصصات عندما يكون على الشركة التزامات في تاريخ البيانات المالية ناشئة عن أحداث سابقة، وان تسديد الالتزامات محتمل ويمكن قياس قيمتها بشكل يعتمد عليه. |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
تمثل المبالغ المعترف بها كمخصصات أفضل تقدير للمبالغ المطلوبة لتسوية الالتزام كما في تاريخ البيانات المالية، مع الأخذ بعين الاعتبار المخاطر وعدم التيقن المرتبط بالالتزام. عندما يتم تحديد قيمة المخصص على أساس التدفقات النقدية المقدّرة لتسوية الالتزام الحالي، فان قيمته الدفترية تمثل القيمة الحالية لهذه التدفقات النقدية. |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
عندما يكون من المتوقع أن يتم استرداد بعض أو كافة المنافع الاقتصادية المطلوبة من أطراف أخرى لتسوية المخصص، يتم الاعتراف بالذمة المدينة ضمن الموجودات اذا كان استلام التعويضات فعليا مؤكد ويمكن قياس قيمتها بشكل يعتمد عليه. |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1- المخصصات الفنية : |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
يتم رصد المخصصات الفنية والاحتفاظ بها وفقاً لتعليمات هيئة التأمين وذلك كما يلي : |
|
|
|
||||||||
|
* يحسب مخصص الأقساط غير المكتسبة لإعمال التأمينات العامة على أساس عدد الأيام المتبقية لانتهاء مدة وثيقة التأمين وعلى اعتبار إن عدد أيام السنة (365) يوم ويستثنى من ذلك إجازة التأمين البحري والنقل حيث يحسب على أساس الأقساط المكتتبة للوثائق السارية بتاريخ إعداد البيانات المالية المقدمة وفقاً لأحكام القانون والأنظمة والتعليمات الصادرة بمقتضاه. |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
· يحسب مخصص الادعاءات (المبلغة) تحت التسوية بتحديد قيمة التكاليف الإجمالية المتوقعة لكل ادعاء على حدة. |
|
||||||||||
|
· يحسب مخصص العجز في الأقساط ومخصص الإدعاءات غير المبلغة بناء على خبرة الشركة وتقديراتها. |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 - مخصص تدني مدينون : |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
يتم اخذ مخصص تدني للمدينين عندما يكون هناك دليل موضوعي بأن الشركة لن تتمكن من تحصيل كامل او جزء من المبالغ المطلوبة، ويحتسب هذا المخصص على أساس الفرق بين القيمة الدفترية والقيمة القابلة للاسترداد, حيث تقوم الشركة بالإفصاح عن الطريقة المستخدمة لاحتساب مخصص تدني المدينين. |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 - مخصص تعويض نهاية الخدمة: |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
يتم احتساب مخصص تعويض نهاية الخدمة للموظفين وفقا لسياسة الشركة التي تتوافق مع قانون العمل الأردني. |
|
||||||||||
|
يتم تسجيل التعويضات السنوية المدفوعة للموظفين الذين يتركون الخدمة على حساب مخصص تعويض نهاية الخدمة عند دفعها، ويتم اخذ مخصص للالتزامات المترتبة على الشركة عن تعويض نهاية الخدمة للموظفين في بيان الدخل. |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ص - أسهم الخزينـــــة |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
تظهر أسهم الخزينة بالتكلفة، ولا تتمتع هذه الأسهم بأي حق في الأرباح الموزعة على المساهمين، وليس لها الحق في المشاركة أو التصويت في اجتماعات الهيئة العامة للشركة. لا يتم الاعتراف بالربح أو الخسارة الناتجة عن بيع أسهم الخزينة في بيان الدخل إنما يتم إظهار الربح في حقوق الملكية ضمن بند علاوة /خصم إصدار أسهم، أما الخسارة فيتم قيدها على الأرباح المدورة في حال استنفاذ رصيد علاوة إصدار أسهم خزينة. |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ق - تكاليف إصدار أو شراء أسهم شركة التأمين |
|
|
|
|
|
|
|||||
|
يتم قيد أي تكاليف ناتجة عن إصدار أو شراء أسهم شركة التأمين على الأرباح المدورة (بالصافي بعد الأثر الضريبي لهذه التكاليف إن وجد). إذا لم تستكمل عملية الإصدار أو الشراء فيتم قيد هذه التكاليف كمصاريف على بيان الدخل. |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ر - تحقق الايرادات |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
1- عقود التأمين |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
يتم تسجيل أقساط التأمين الناتجة عن عقود التأمين كإيرادات للسنة (أقساط تأمين مكتسبة) على أساس الفترات الزمنية المستحقة وبما يتناسب مع فترة التغطية التأمينية. يتم تسجيل أقساط التأمين غير المكتسبة من خلال عقود التأمين كما بتاريخ البيانات المالية ضمن المطلوبات كأقساط تأمين غير مكتسبة. |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
يتم قيد الإدعاءات ومصاريف تسويات الخسائر المتكبدة ضمن بيان الدخل على أساس قيمة الإلتزام المتوقع للتعويض العائد إلى حملة عقد التأمين أوالى أطراف أخرى متضررة. |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 - إيرادات التوزيعات والفوائد |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
يتم تحقق إيرادات التوزيعات من الاستثمارات عندما ينشأ حق للمساهمين بإستلام دفعات عن توزيعات الأرباح وذلك عند إقراراها من الهيئة العامة للمساهمين . |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
يتم إحتساب إيرادات الفوائد وفقا لأساس الاستحقاق، على أساس الفترات الزمنية المسـتحقة والمبالغ الأصلية ومعدل الفائدة المكتسب. |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.إيرادات الإيجارات |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
يتم الاعتراف بإيرادات الإيجارات من الاستثمارات العقارية بعقود ايجار تشغيلية بطريقة القسط الثابت على مدة تلك العقود، يتم الإعتراف بالمصاريف الأخرى بناءً على أساس الإستحقاق. |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ش - الاعتراف بالمصاريف |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
يتم إطفاء كافة العمولات والتكاليف الأخرى للحصول على وثائق التأمين الجديدة أو المجددة في بيان الدخل في سنة حدوثها, ويتم الإعتراف بالمصاريف الأخرى بناءً على أساس الإستحقاق. |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ت - تعويضات التأمين |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
تمثل تعويضات التأمين الادعاءات المدفوعة خلال السنة والتغير في مخصص الادعاءات. |
|
|
|
||||||||
|
تشمل تعويضات التأمين كل المبالغ المدفوعة خلال العام، سواء كانت تخص السنة الحالية أو السنوات السابقة. تمثل الادعاءات تحت التسوية أعلى قيمة مقدرة لتسوية كافة الادعاءات الناتجة عن أحداث حصلت قبل تاريخ البيانات المالية ولكن لم يتم تسويتها حتى تاريخه. يتم احتساب الادعاءات تحت التسوية على أساس أفضل معلومات متوفرة في تاريخ إقفال البيانات المالية وتشمل مخصص للادعاءات غير المبلغة. |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ث - تعويضات الحطام والتنازل |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
يتم الأخذ في الإعتبار العائد المتوقع من الحطام وتعويضات التنازل عند قياس الإلتزام لمقابلة الإدعاءات. |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
خ - المصاريف الإدارية والعمومية |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
يتم تحميل كافة المصاريف الإدارية والعمومية القابلة للتوزيع لكل فرع تأمين على حدا, كما يتم توزيع (80%) من المصاريف الإدارية والعمومية لغير القابلة للتوزيع على دوائر التأمين المختلفة على أساس الأقساط المتحققة لكل دائرة منسوباً إلى إجمالي الأقساط. |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ذ - نفقات الموظفين |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
يتم تحميل كافة نفقات الموظفين القابلة للتوزيع لكل فرع تأمين على حدا, كما يتم توزيع (80%) من نفقات الموظفين الغير قابلة للتوزيع على دوائر التأمين المختلفة على أساس الأقساط المتحققة لكل دائرة منسوباً إلى إجمالي الأقساط. |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ض - تكاليف اقتناء وثائق التأمين |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
تمثل تكاليف الاقتناء التكاليف التي تتكبدها الشركة مقابل بيع أو اكتتاب أو بدء عقود تأمين جديدة. ويتم تسجيل تكاليف الاقتناء في بيان الدخل. |
|||||||||||
|
غ - الموجودات المالية المرهونة |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
وهي تلك الموجودات المالية المرهونة لصالح أطراف أخرى مع وجود حق للطرف الآخر بالتصرف فيها (بيع أو إعادة رهن). يستمر تقييم هذه الموجودات وفق السياسات المحاسبية المتبعة لتقييم كل منها حسب تصنيفه الأصلي. |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ظ - إختبار كفاية الإلتزام |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
يتم بتاريخ البيانات المالية تقييم كفاية وملاءمة مطلوبات التأمين وذلك عن طريق احتساب القيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية الخاصة بعقود التأمين القائمة. |
|||||||||||
|
اذا أظهر التقييم أن القيمة الحالية لمطلوبات التامين ( نفقات شراء مختلفة أقل ملائمة وأصول غير ملموسة ذات علاقة)، غير كافية بالمقارنة مع التدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة عندها يتم ادراج كامل قيمة النقص في بيان الدخل. |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deposits at banks- net
December 31, 2021 (audited) |
|
September 30, 2022 (Unaudited) |
|
|
Total |
|
Total |
|
Deposits with maturities of more than three months |
|
Deposits with maturities of one month |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4,410,369 |
|
4,133,552 |
|
- |
|
4,133,552 |
|
Inside Jordan |
|
|
|
|
|
|
|
|
Less: |
(4,454) |
|
(4,454) |
|
- |
|
(4,454) |
|
Provision for expected credit losses |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4,405,915 |
|
4,129,098 |
|
- |
|
4,129,098 |
|
|
Interest rates on deposit balances with banks in dinar ranged from 2.75% to 3.75% and on deposit balances in dollars ranged from 1% during the period.
Deposits pledged to the order of the Governor of the Central Bank in addition to his job amounted to 650,000 dinars as of September 30, 2022 (325,000 dinars as of December 31, 2021), and they are due within a period not exceeding three months.
The pledged deposits against bank guarantees amounted to 558,047 dinars.
Deposits withheld against cases amounted to 1,131,257 dinars.
5. ودائع لدى البنوك |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
يتألف هذا البند مما يلي :- |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
30 أيلول |
|
31 كانون اول |
|
|
|
|
|
|
|
|
2022 |
|
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
مراجعة |
|
مدققة |
|
|
|
|
|
|
|
|
دينار أردني |
|
دينار أردني |
داخل الاردن: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ودائع لدى البنوك |
|
|
|
|
|
|
|
4,133,552 |
|
4,410,369 |
|
|
|
|
|
|
|
|
4,133,552 |
|
4,410,369 |
يطرح - مخصص الالتزامات المحتملة |
|
|
|
|
|
4,454 |
|
4,454 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
4,129,098 |
|
4,405,915 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
** تتراوح معدلات الفائدة على ارصدة الودائع لدى البنوك بالدينار من 2.75.% إلى 3.75% وعلى ارصدة الودائع بالدولار 1% خلال الفترة 2022 |
||||||||||
بلغت الودائع المرهونة لأمر محافظ البنك المركزي بالإضافة إلى وظيفته 650,000 دينار كما في 30 حزيران 2022 (325.000 دينار كما في 31 كانون الأول 2021) وهي تستحق خلال فترة لا تتجاوز ثلاثة أشهر
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
بلغت الودائع المرهونة مقابل كفالات بنكية مبلغ 558,047 دينار، كما بلغت المبالغ المحجوزة مقابل قضايا مبلغ 1,131,257 دينار |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-Financial assets measured at fair value through profit or loss
December 31, 2021 (audited) |
|
September 30, 2022 (Unaudited) |
|
|
|
|
|
|
Inside Jordan: |
6,656 |
|
5,056 |
|
Listed shares |
16,038 |
|
3,000 |
|
Unlisted shares |
|
|
|
|
|
22,694 |
|
8,056 |
|
|
These financial assets are valued based on the latest available financial information and/or compared to the current market value of a financial instrument that is substantially the same.
6b-Financial assets measured at fair value through other comprehensive income
December 31, 2021 (audited) |
|
September 30, 2022 (Unaudited) |
|
|
|
|
|
|
Inside Jordan: |
241,529 |
|
144,638 |
|
Unlisted shares |
|
|
|
|
Outside Jordan: |
10,662 |
|
10,662 |
|
Unlisted shares |
|
|
|
|
|
252,191 |
|
155,300 |
|
|
These financial assets have been revalued based on the latest available financial information or the latest available study to estimate future cash flows and/or compare them with the current market value of a financial instrument that is substantially the same
6 أ . موجودات مالية من خلال قائمة الدخل |
|
|
|
|
|
|
|
|||
يتألف هذا البند مما يلي :- |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
30 أيلول |
|
31 كانون اول |
|
|
|
|
|
|
|
|
2022 |
|
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
مراجعة |
|
مدققة |
|
|
|
|
|
|
|
|
دينار أردني |
|
دينار أردني |
داخل الأردن |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
اسهم مدرجة في سوق عمان المالي |
|
|
|
|
|
5,056 |
|
6,656 |
||
اسهم غير مدرجة في سوق عمان المالي |
|
|
|
|
3,000 |
|
16,038 |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
8,056 |
|
22,694 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
يتم تقييم هذه الموجودات المالية بناءً على أخر معلومات مالية متوفرة و/ أو مقارنتها بالقيمة السوقية الحالية لأداة مالية مشابهة لها الى حد كبير. |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Real estate investments - net
December 31, 2021 (audited) |
|
September 30, 2022 (Unaudited) |
|
|
2,136,516 |
|
2,136,516 |
|
land |
558,030 |
|
558,030 |
|
Building |
(147,878) |
|
(156,248) |
|
Less: accumulated depreciation |
|
|
|
|
|
2,546,668 |
|
2,538,298 |
|
net |
Real estate investments are evaluated every two years by three real estate appraisers accredited by the banks, and the evaluation results are disclosed in the financial statements in the event of profit, and the value is reflected on the statement of other comprehensive income in the event of impairment. The real estate investments were evaluated on December 31, 2021, and the value of the assessment exceeded the value of the historical real estate recorded in the books by an amount of 1,057,334 dinars.
6 ب . موجودات مالية من خلال قائمة الدخل الشامل الاخر |
|
|
|
|
|
||||||
يتألف هذا البند مما يلي :- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
30 أيلول |
|
31 كانون اول |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022 |
|
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
مراجعة |
|
مدققة |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
دينار أردني |
|
دينار أردني |
|
داخل الأردن |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
اسهم غير مدرجة في سوق عمان المالي |
|
|
|
|
144,638 |
|
241,529 |
|
|||
خارج الأردن |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
أسهم غير مدرجة في أسواق مالية |
|
|
|
|
|
10,662 |
|
10,662 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
155,300 |
|
252,191 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
تم اعادة تقييم هذه الموجودات المالية بناءً على أخر معلومات مالية متوفرة أو أخر دراسة متوفرة لتقدير التدفقات النقدية المستقبلية و/ أو مقارنتها بالقيمة السوقية الحالية لأداة مالية مشابهة لها الى حد كبير. |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Real estate investments - net
December 31, 2021 (audited) |
|
September 30, 2022 (Unaudited) |
|
|
2,136,516 |
|
2,136,516 |
|
land |
558,030 |
|
558,030 |
|
Building |
(147,878) |
|
(156,248) |
|
Less: accumulated depreciation |
|
|
|
|
|
2,546,668 |
|
2,538,298 |
|
net |
Real estate investments are evaluated every two years by three real estate appraisers accredited by the banks, and the evaluation results are disclosed in the financial statements in the event of profit, and the value is reflected on the statement of other comprehensive income in the event of impairment. The real estate investments were evaluated on December 31, 2021, and the value of the assessment exceeded the value of the historical real estate recorded in the books by an amount of 1,057,334 dinars.
7 أ. استثمارات عقارية - بالصافي |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
يتألف هذا البند مما يلي :- |
|
|
|
|
|
30 أيلول |
|
31 كانون اول |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
2022 |
|
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
مراجعة |
|
مدققة |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
دينار أردني |
|
دينار أردني |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
أرض |
|
|
|
|
|
|
|
2,136,516 |
|
2,136,516 |
|
مبنى |
|
|
|
|
|
|
|
558,030 |
|
558,030 |
|
الاستهلاك المتراكم |
|
|
|
|
|
|
|
(156,248) |
|
(147,878) |
|
الصافي |
|
|
|
|
|
|
|
2,538,298 |
|
2,546,668 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 أ. استثمارات عقارية - بالصافي (تابع) |
|
|
|
|
|
|
|||||
يتم تقييم الاستثمارات العقارية كل سنتين من ثلاث مخمنين عقاريين معتمدين لدى البنوك، ويتم الافصاح عن نتائج التقييم في القوائم المالية في حال الربح، وعكس القيمة على بيان الدخل الشامل الاخر في حال تدني القيمة. وقد تم تقييم الإستثمارات العقارية بتاريخ 31 كانون الاول 2021 وقد كانت قيمة التقييم تزيد عن قيمة العقارات التاريخية والمسجلة بالدفاتر بمبلغ 1,057,334 دينار. |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
أما عن الحركة على الاستثمارات العقارية فهي كما يلي: |
|
|
30 أيلول |
|
31 كانون الاول |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
2022 |
|
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
مراجعة |
|
مدققة |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
دينار اردني |
|
دينار اردني |
|
الرصيد بداية السنة |
|
|
|
|
|
|
|
2,694,546 |
|
2,694,546 |
|
إضافات |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
- |
|
حذوفات |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,694,546 |
|
2,694,546 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cash in Hand and at Banks
|
September 30, 2022 (Unaudited) |
|
December 31, 2021 (audited) |
Cash in hand |
112,874 |
|
563,309 |
Cash at banks |
8,864 |
|
51,425 |
|
|
|
|
|
121,738 |
|
614,734 |
8. النقد في الصندوق ولدى البنوك |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
يتألف هذا البند مما يلي :- |
|
|
|
|
|
30 أيلول |
|
31 كانون الاول |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
2022 |
|
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
مراجعة |
|
مدققة |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
دينار اردني |
|
دينار اردني |
|
نقد في الصندوق |
|
|
|
|
|
|
|
112,874 |
|
563,309 |
|
حسابات جارية لدى البنوك |
|
|
|
|
|
8,864 |
|
51,425 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
121,738 |
|
614,734 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Checks under collection
|
September 30, 2022 (Unaudited) |
|
December 31, 2021 (audited) |
Checks under collection with maturities before six months |
653,368 |
|
701,713 |
Checks under collection with maturities after six months |
72,465 |
|
65,129 |
Less: Provision for contingent liabilities - checks under collection |
(2,024) |
|
(2,024) |
|
723,808 |
|
764,818 |
The maturity of checks under collection extends to April 2022.
9.شيكات برسم التحصيل |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
يتألف هذا البند مما يلي :- |
|
|
|
|
|
30 أيلول |
|
31 كانون الاول |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
2022 |
|
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
مراجعة |
|
مدققة |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
دينار اردني |
|
دينار اردني |
|
شيكات برسم التحصيل تستحق قبل 6 شهور |
|
|
|
|
|
653,368 |
|
701,713 |
|||
شيكات برسم التحصيل تستحق بعد 6 شهور |
|
|
|
72,465 |
|
65,129 |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
725,832 |
|
766,842 |
|
مخصص التزامات محتملة - شيكات برسم التحصيل |
|
|
|
2,024 |
|
2,024 |
|||||
المجموع |
|
|
|
|
|
|
|
723,808 |
|
764,818 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
يمتد استحقاق شيكات برسم التحصيل لغاية شهر نيسان من عام 2022 |
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-Accounts receivables- net
December 31, 2021 (audited) |
|
September 30, 2022 (Unaudited) |
|
|
2,858,973 |
|
3,071,080 |
|
Due from policy holders |
355,908 |
|
793,264 |
|
Due from brokers |
895,357 |
|
329,142 |
|
Due from agents |
33,225 |
|
48,594 |
|
Due from employees |
399,086 |
|
420,188 |
|
Governmental receivables- others |
4,542,549 |
|
4,662,268 |
|
|
(1,490,919) |
|
(1,508,486) |
|
Less: provision for expected credit losses* |
|
|
|
|
|
3,051,630 |
|
3,153,782 |
|
|
*The movement of the provision for expected credit losses:
December 31, 2021 (audited) |
|
September 30, 2022 (Unaudited) |
|
|
1,490,919 |
|
1,490,919 |
|
Balance at the beginning of the period/year |
- |
|
17,567 |
|
Provided during the period/year |
- |
|
- |
|
Recovered during the period/year |
|
|
|
|
|
1,490,919 |
|
1,508,486 |
|
|
|
|
|
|
|
There is the analyziz of accounts receivables against expected credit losses:
|
|
September 30, 2022 (Unaudited) |
|
Expected credit losses |
2021 |
Expected credit losses |
2022 |
Age of accounts receivable/day |
Jordanian D. |
Jordanian D. |
Jordanian D. |
Jordanian D. |
|
13,713 |
2,807,898 |
12,542 |
3,984,438 |
Less than 90 |
44,430 |
273,418 |
53,227 |
327,554 |
180 – From 91 |
125,554 |
154,012 |
14,260 |
38,028 |
270- From 181 |
39,901 |
39,901 |
26,907 |
35,876 |
360 – From 271 |
1,267,320 |
1,267,320 |
1,401,548 |
1,401,548 |
More than 360 |
1,490,918 |
4,542,549 |
1,508,484 |
5,787,444 |
|
10. الذمم المدينة |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
يتألف هذا البند مما يلي :- |
|
|
|
|
|
30 أيلول |
|
31 كانون الاول |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
2022 |
|
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
مراجعة |
|
مدققة |
|
|
|
|
|
|
|
|
دينار اردني |
|
دينار اردني |
ذمم حملة البوالص |
|
|
|
|
|
|
|
3,071,080 |
|
2,858,973 |
ذمم الوكلاء |
|
|
|
|
|
|
|
793,264 |
|
895,357 |
ذمم الوسطاء |
|
|
|
|
|
|
|
329,142 |
|
355,908 |
ذمم الموظفين |
|
|
|
|
|
|
|
48,594 |
|
33,225 |
ذمم أخرى - حكومية |
|
|
|
|
|
|
|
420,188 |
|
399,086 |
المجموع |
|
|
|
|
|
|
|
4,662,268 |
|
4,542,549 |
مخصص خسائر ائتمانية متوقعة* |
|
|
|
|
|
(1,508,486) |
|
(1,490,919) |
||
صافي مدينــون |
|
|
|
|
|
|
|
3,153,782 |
|
3,051,630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
فيما يلي حركة الخسائر الائتمانية المتوقعة |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
30 أيلول |
|
31 كانون الاول |
|
|
|
|
|
|
|
|
2022 |
|
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
مراجعة |
|
مدققة |
|
|
|
|
|
|
|
|
دينار اردني |
|
دينار اردني |
الرصيد بداية العام |
|
|
|
|
|
|
|
1,490,919 |
|
1,490,919 |
المكون خلال الفترة |
|
|
|
|
|
|
|
17,567 |
|
- |
استبعادات |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
1,508,486 |
|
1,490,919 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10. الذمم المدينة (تابع) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
وفيما يلي تحليل الذمم المدينة مقابل الخسائر الائتمانية المتوقعة: |
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
30 أيلول 2022 (غير مدققة) |
31 كانون الأول 2021 (مدققة) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
عمر الذمة / يوم |
|
|
|
2022 |
|
الخسائر الائتمانية المتوقعة |
2021 |
|
الخسائر الائتمانية المتوقعة |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
اقل من 90 |
|
|
|
3,984,438 |
|
12,542 |
|
2,807,898 |
|
13,713 |
من 91 - 180 |
|
|
|
327,554 |
|
53,227 |
|
273,418 |
|
44,430 |
من 181- 270 |
|
|
|
38,028 |
|
14,260 |
|
154,012 |
|
125,554 |
من271 – 360 |
|
|
|
35,876 |
|
26,907 |
|
39,901 |
|
39,901 |
اكثر من 360 |
|
|
|
1,401,548 |
|
1,401,548 |
|
1,267,320 |
|
1,267,320 |
|
|
|
|
5,787,444 |
|
1,508,484 |
|
4,542,549 |
|
1,490,918 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-Reinsurance Receivables- net
December 31, 2021 (audited) |
|
September 30, 2022 (Unaudited) |
|
|
1,970,362 |
|
2,439,193 |
|
Local insurance companies |
1,093,888 |
|
714,532 |
|
International reinsurers companies |
|
|
|
|
|
3,064,250 |
|
3,153,725 |
|
|
(763,090) |
|
(794,632) |
|
Less: provision for expected credit losses* |
2,301,160 |
|
2,359,093 |
|
|
*The movement of the provision for expected credit losses:
December 31, 2021 (audited) |
|
September 30, 2022 (Unaudited) |
|
|
763,090 |
|
763,090 |
|
Balance at the beginning of the period/year |
- |
|
31,542 |
|
Provided during the period/year |
|
|
|
|
|
763,090 |
|
794,632 |
|
|
There is the analyziz of reinsurance receivables against expected credit losses:
December 31, 2021 (Audited) |
September 30, 2022 (Unaudited) |
|
Expected credit losses |
2021 |
Expected credit losses |
2022 |
Age of reinsurance receivables/day |
Jordanian D. |
Jordanian D. |
Jordanian D. |
Jordanian D.
|
|
106,780 |
2,324,699 |
5,937 |
2,369,390 |
Less than 90 |
11,704 |
34,750 |
21 |
1,673 |
180 – From 91 |
39,095 |
69,645 |
716 |
28,564 |
270- From 181 |
84,954 |
114,599 |
- |
1 |
360 – From 271 |
520,558 |
520,558 |
763,847 |
763,847 |
More than 360 |
763,091 |
3,064,251 |
770,521 |
3,163,475 |
|
11. ذمم معيدي التأمين - مدينه |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
يتألف هذا البند مما يلي :- |
|
|
|
|
|
30 أيلول |
|
31 كانون الاول |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
2022 |
|
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
مراجعة |
|
مدققة |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
دينار اردني |
|
دينار اردني |
|
ذمم شركات التأمين المحلية |
|
|
|
|
|
2,439,193 |
|
1,970,362 |
|
||
ذمم شركات التأمين الخارجية |
|
|
|
|
|
714,532 |
|
1,093,888 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
3,153,725 |
|
3,064,250 |
|
مخصص الخسائر ائتمانية متوقعة * |
|
|
|
|
|
(794,632) |
|
(763,090) |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
2,359,093 |
|
2,301,160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* فيما يلي حركة مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة |
|
30 أيلول |
|
31 كانون الاول |
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
2022 |
|
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
مراجعة |
|
مدققة |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
دينار اردني |
|
دينار اردني |
|
الرصيد بداية العام |
|
|
|
|
|
|
|
763,090 |
|
763,090 |
|
المكون خلال الفترة |
|
|
|
|
|
|
|
31,542 |
|
- |
|
المجموع |
|
|
|
|
|
|
|
794,632 |
|
763,090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
وفيما يلي تحليل ذمم الإعادة مقابل الخسائر الائتمانية المتوقعة: |
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
30 أيلول 2022 (غير مدققة) |
31 كانون الأول 2021 (مدققة) |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
عمر الذمة / يوم |
|
|
|
2022 |
|
الخسائر الائتمانية المتوقعة |
2021 |
|
الخسائر الائتمانية المتوقعة |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
اقل من 90 |
|
|
|
2,369,390 |
|
5,937 |
|
2,324,699 |
|
106,780 |
|
من 91 - 180 |
|
|
|
1,673 |
|
21 |
|
34,750 |
|
11,704 |
|
من 181- 270 |
|
|
|
28,564 |
|
716 |
|
69,645 |
|
39,095 |
|
من271 – 360 |
|
|
|
1 |
|
- |
|
114,599 |
|
84,954 |
|
اكثر من 360 |
|
|
|
763,847 |
|
763,847 |
|
520,558 |
|
520,558 |
|
|
|
|
|
3,163,475 |
|
770,521 |
|
3,064,251 |
|
763,091 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Income Tax Provision :
A- Summary of income tax provision movement during the period/year:
December 31, 2021 (audited) |
|
September 30, 2022 (Unaudited) |
|
283,668 |
|
- |
Balance at the beginning of the period/year |
(283,668) |
|
- |
Paid during the period/year |
- |
|
- |
Provided during the period/year |
- |
|
- |
Previous years tax |
|
|
- |
|
- |
|
- |
Balance at the end of the period/year |
Income Tax Status:
B- A final settlement was made with the Income and Sales Tax Department until the end of 2018, and the income tax return for the fiscal year 2021, 2020, 2019 was submitted to the Arab Assurers Insurance Company (the parent company) within the legal period and it was not audited by the Income and Sales Tax Department and was not issued final decision on it.
In the opinion of the management and the tax advisor, the provisions taken within the condensed consolidated interim financial information are sufficient to meet any tax obligation.
No income tax was calculated for the period ending on September 30, due to the presence of tax-acceptable accumulated losses.
12 أ . مخصص ضريبة دخل |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
يتألف هذا البند مما يلي :- |
|
|
|
|
|
30 أيلول |
|
31 كانون الاول |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
2022 |
|
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
مراجعة |
|
مدققة |
|
مخصص ضريبة الدخل |
|
|
|
|
|
|
|
دينار اردني |
|
دينار اردني |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
الرصيد في بداية السنة |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
283,668 |
|
ضريبة دخـل مدفوعة |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
(283,668) |
|
ضريبة دخـل مقتطعة عن الأرباح الخاضعة |
|
|
|
- |
|
- |
|
||||
ضريبة دخل سنوات سابقه |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
||
الرصيد الظاهر في الميزانية |
|
|
|
|
|
- |
|
- |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30 أيلول |
|
31 كانون الاول |
|
تمثل ضريبة الدخل الظاهرة في قائمة الدخل ما يلي : |
|
|
|
2022 |
|
2021 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
مراجعة |
|
مدققة |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
دينار اردني |
|
دينار اردني |
|
ضريبة الدخل المستحقة عن ارباح السنة |
|
|
|
|
- |
|
- |
|
|||
موجودات ضريبية مؤجله |
|
|
|
|
|
41,766 |
|
- |
|
||
الرصيد |
|
|
|
|
|
|
|
41,766 |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ملخص تسوية الربح المحاسبي مع الربح الضريبي: |
|
|
|
30 أيلول |
|
31 كانون الاول |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
2022 |
|
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
مراجعة |
|
مدققة |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
دينار اردني |
|
دينار اردني |
|
(الخسارة) الربح المحاسبي |
|
|
|
|
|
839,301 |
|
(1,505,207) |
|
||
خسائر (أرباح) غير خاضعة للضريبة |
|
|
|
|
|
14,637 |
|
(14,106) |
|
||
مصروفات غير مقبولة ضريبياً |
|
|
|
|
|
49,109 |
|
311,584 |
|
||
الرصيد في نهاية السنة |
|
|
|
|
|
|
|
903,047 |
|
(1,207,729) |
|
نسبة ضريبة الدخـــل |
|
|
|
|
|
|
|
%24.00 |
|
%24.00 |
|
نسبة ضريبة الدخـــل الفعلية |
|
|
|
|
|
%21.90 |
|
%36.50 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
تم إجراء مخالصة نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات حتى نهاية العام 2018 ، كما تم تقديم إقرار ضريبة الدخل للسنة الماليه 2021,2020,2019 لشركة الضامنون العرب للتأمين (الشركة الأم) ضمن المده القانونيه ولم يتم تدقيقها من قبل دائرة ضريبة الدخل والمبيعات ولم يصدر قرار نهائي بشأنها. - برأي الادارة والمستشار الضريبي، إن المخصصات المأخوذة ضمن المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة كافية لمواجهة أي التزام ضريبي. - لم يتم احتساب ضريبة دخل عن الفترة المنتهية في 30 حزيران لوجود خسائر متراكمة مقبولة ضريبيا.
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
December 31, 2021 (Audited) |
|
|
|
|
deferred tax |
|
deferred tax |
|
balance at the end of the period |
|
Added amounts |
|
balance at the beginning of the period |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deferred tax assets:* |
310,169 |
|
310,169 |
|
1,192,959 |
|
- |
|
1,192,959 |
|
Provision for unreported claims |
587,727 |
|
600,495 |
|
2,309,596 |
|
49,109 |
|
2,260,487 |
|
Provision for expected credit losses |
49,179 |
|
52,985 |
|
203,789 |
|
14,638 |
|
189,151 |
|
change of financial assets through profit or loss statement |
473,822 |
|
499,014 |
|
1,919,284 |
|
96,891 |
|
1,822,394 |
|
impairment of financial assets through other comprehensive income |
45,501 |
|
45,501 |
|
175,003 |
|
- |
|
175,003 |
|
Provision for end of service benefits |
1,466,398 |
|
1,508,164 |
|
5,800,631 |
|
160,638 |
|
5,639,993 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Income
12 ب. موجودات ضريبية مؤجلة |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
إن تفاصيل هذا البند كما يلي : |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
2022 |
|
|
|
|
|
|
|
2021 |
||
|
|
رصيد بداية السنة |
المبالغ المضافة |
رصيد نهاية السنة |
الضريبة المؤجلة |
الضريبة المؤجلة |
||||||
ادعاءات تحت التسوية غير مبلغة |
1,192,959 |
|
- |
|
1,192,959 |
|
310,169 |
|
310,169 |
|||
مخصص خسائر ائتمانية متوقعة |
2,260,487 |
|
49,109 |
|
2,309,596 |
|
600,495 |
|
587,727 |
|||
التغير في القيمة العادلة لموجودات مالية للمتاجرة |
189,151 |
|
14,638 |
|
203,789 |
|
52,985 |
|
49,179 |
|||
خسائر تدني موجودات مالية موجودات مالية متوفرة للبيع |
1,822,394 |
|
96,891 |
|
1,919,284 |
|
499,014 |
|
473,822 |
|||
مخصص إجازات وتعويضات نهاية الخدمة |
175,003 |
|
- |
|
175,003 |
|
45,501 |
|
45,501 |
|||
|
|
5,639,993 |
|
160,638 |
|
5,800,631 |
|
1,508,164 |
|
1,466,398 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
ضريبة دخل السنه |
|
|
|
|
|
|
|
1,508,164 |
|
- |
||
مجموع الضريبه المؤجلة |
|
|
|
|
|
- |
|
1,466,398 |
||||
الوفر في الضريبه |
|
|
|
|
|
|
|
(1,466,398) |
|
111,202 |
Deferred tax assets/ liabilites
*The movement of the deferred tax assets account during the period/year is as follows:
|
September 30, 2022 (Unaudited) |
|
December 31, 2021 (audited) |
Balance at the beginning of the period/year |
1,466,398 |
|
1,355,197 |
Added during the period/year |
41,766 |
|
111,202 |
|
|
|
|
|
1,508,164 |
|
1,466,398 |
13- Intangible assets- net
|
September 30, 2022 (Unaudited) |
|
December 31, 2021 (audited) |
Balance at the beginning of the year |
93,208 |
|
84,208 |
Additions |
3,000 |
|
9,000 |
Less: Amortization - depreciation at the beginning of the year |
(85,708) |
|
(84,069) |
Less: Depreciation during the period |
(1,700) |
|
(1,639) |
|
|
|
|
Balance at the end of the year |
8,800 |
|
7,500 |
13. الموجودات غير الملموسه |
|
|
|
|
|
30 أيلول |
|
31 كانون الاول |
||
يتألف هذا البند مما يلي :- |
|
|
|
|
|
2022 |
|
2021 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
مراجعة |
|
مدققة |
|
|
|
|
|
|
|
|
دينار اردني |
|
دينار اردني |
|
|
|
|
|
|
|
|
انظمة حاسوب وبرامج |
انظمة حاسوب وبرامج |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
رصيد بداية السنة |
|
|
|
|
|
|
|
93,208 |
|
84,208 |
اضافات |
|
|
|
|
|
|
|
3,000 |
|
9,000 |
الاطفاءات - الاستهلاكات بداية السنة |
|
|
|
|
|
(85,708) |
|
(84,069) |
||
الاستهلاك خلال الفترة |
|
|
|
|
|
|
|
(1,700) |
|
(1,639) |
رصيد نهاية السنة |
|
|
|
|
|
|
|
8,800 |
|
7,500 |
-15Prepayments and Other Receivables
|
September 30, 2022 (Unaudited) |
|
December 31, 2021 (audited) |
Prepaid expenses |
116,637 |
|
40,319 |
recovered Insurance |
6,273 |
|
6,273 |
Restricted Insurance - War Fund |
378,312 |
|
378,312 |
others |
1,574 |
|
1,574 |
|
|
|
|
|
502,796 |
|
426,478 |
15. الموجودات الأخرى |
|
|
|
|
|
|
|
30 أيلول |
|
31 كانون الاول |
|
|
|
|
|
|
|
|
2022 |
|
2021 |
يتألف هذا البند مما يلي :- |
|
|
|
|
|
مراجعة |
|
مدققة |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
دينار اردني |
|
دينار اردني |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
مصاريف مدفوعة مقدماً |
|
|
|
|
|
|
|
116,637 |
|
40,319 |
تأمينات مستردة |
|
|
|
|
|
|
|
6,273 |
|
6,273 |
تامينات محتجزة - صندوق الحرب |
|
|
|
|
|
378,312 |
|
378,312 |
||
اخرى |
|
|
|
|
|
|
|
1,574 |
|
1,574 |
رصيد نهاية السنة |
|
|
|
|
|
|
|
502,796 |
|
426,478 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Bank facilities
|
September 30, 2022 (Unaudited) |
|
December 31, 2021 (audited) |
Arab Bank – Debit Current Account |
128,670 |
|
122,453 |
|
|
|
|
Balance at the end of the period/year |
128,670 |
|
122,422 |
The mentioned facilities have a ceiling of 150,000 dinars and are guaranteed by cash deposits at banks.
16. بنوك دائنه |
|
|
|
|
|
|
|
30 أيلول |
|
31 كانون الاول |
يتألف هذا البند مما يلي :- |
|
|
|
|
|
2022 |
|
2021 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
مراجعة |
|
مدققة |
|
|
|
|
|
|
|
|
دينار اردني |
|
دينار اردني |
البنك العربي - جاري مدين |
|
|
|
|
|
|
|
128,670 |
|
122,453 |
رصيد نهاية السنة |
|
|
|
|
|
|
|
128,670 |
|
122,453 |
بنوك دائنة داخل الأردن |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ان التسهيلات المذكورة بسقف 150,000 دينار وبضمان ودائع نقدية لدى البنوك |
|
|
-Accounts Payable
December 31, 2021 (audited) |
|
September 30, 2022 (Unaudited) |
|
|
1,089,618 |
|
1,238,457 |
|
Due to policy holders |
127,432 |
|
177,461 |
|
Due to agents |
70,420 |
|
65,484 |
|
Due to brokers’ insurance |
4,826 |
|
6,504 |
|
Due to employees |
|
|
|
|
|
1,292,296 |
|
1,487,906 |
|
|
17. الذمم الدائنة |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
يتألف هذا البند مما يلي :- |
|
|
|
|
|
30 أيلول |
|
31 كانون الاول |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
2022 |
|
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
مراجعة |
|
مدققة |
|
|
|
|
|
|
|
|
دينار اردني |
|
دينار اردني |
ذمم حملة البوالص |
|
|
|
|
|
|
|
1,238,457 |
|
1,089,618 |
ذمم الوكلاء |
|
|
|
|
|
|
|
177,461 |
|
127,432 |
ذمم وسطاء التأمين |
|
|
|
|
|
|
|
65,484 |
|
70,420 |
ذمم الموظفين |
|
|
|
|
|
|
|
6,504 |
|
4,826 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1,487,906 |
|
1,292,296 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Reinsurers Payable
December 31, 2021 (audited) |
|
September 30, 2022 (Unaudited) |
|
|
277,168 |
|
314,448 |
|
Local insurance companies |
294,279 |
|
398,212 |
|
International reinsurers companies |
|
|
|
|
|
571,447 |
|
712,660 |
|
|
18. ذمم شركات التأمين الدائنة |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
يتألف هذا البند مما يلي :- |
|
|
|
|
|
30 أيلول |
|
31 كانون الاول |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
2022 |
|
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
مراجعة |
|
مدققة |
|
|
|
|
|
|
|
|
دينار اردني |
|
دينار اردني |
ذمم شركات التأمين المحلية |
|
|
|
|
|
|
|
314,448 |
|
277,168 |
ذمم شركات التأمين الخارجية |
|
|
|
|
|
398,212 |
|
294,279 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
712,660 |
|
571,447 |
Other provisions
December 31, 2021 (audited) |
|
September 30, 2022 (Unaudited) |
|
|
129,296 |
|
129,296 |
|
Provision for end of service benefits |
45,707 |
|
45,707 |
|
Provision for Employees’ leave |
|
|
|
|
|
175,003 |
|
175,003 |
|
|
19 . المخصصات المختلفة |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
يتألف هذا البند مما يلي :- |
|
|
|
|
|
30 أيلول |
|
31 كانون الاول |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
2022 |
|
2021 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
مراجعة |
|
مدققة |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
دينار اردني |
|
دينار اردني |
|
||
مخصص تعويض نهاية الخدمة |
|
|
|
|
|
129,296 |
|
129,296 |
|
||||
مخصص اجازات الموظفين |
|
|
|
|
|
45,707 |
|
45,707 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
175,003 |
|
175,003 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
الجدول التالي يبين الحركة على المخصصات المختلفة |
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
رصيد بداية السنة |
المكون خلال السنة |
المستخدم خلال السنة |
ما تم رده للايرادات |
رصيد نهاية السنة |
|||||||
|
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
مخصص ترك نهاية الخدمة |
129,296 |
|
|
|
|
|
- |
|
129,296 |
|
|||
مخصص اجازات الموظفين |
45,707 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
45,707 |
|
|||
|
|
175,003 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
175,003 |
|
Other Liabilities
December 31, 2021 (audited) |
|
September 30, 2022 (Unaudited) |
|
223,905 |
|
192,239 |
Reinsurers deposits |
5,059 |
|
11,967 |
Unearned revenue |
142,977 |
|
48,681 |
Sales tax deposits |
449,325 |
|
292,935 |
Deferred checks deposits |
944,486 |
|
844,349 |
Uncashed checks deposits |
37,251 |
|
82,092 |
Other Deposits |
20,370 |
|
64,155 |
Income tax deposits |
651,772 |
|
680,493 |
Stamps deposits |
25,198 |
|
25,198 |
Shareholders deposits |
|
|
|
|
2,500,343 |
|
2,242,108 |
|
3,000 |
|
3,000 |
Accrued expenses |
The various deposits represent the following:
The various deposits represent employee secretariats, social security deposits, and the Commission fees deposits.
20. المطلوبات الأخرى |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
يتألف هذا البند مما يلي :- |
|
|
|
|
|
30 أيلول |
|
31 كانون الاول |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
2022 |
|
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
مراجعة |
|
مدققة |
|
|
|
|
|
|
|
|
دينار اردني |
|
دينار اردني |
أمانات معيدي التأمين |
|
|
|
|
|
|
|
192,239 |
|
223,905 |
ايرادات مقبوضه مقدما |
|
|
|
|
|
|
|
11,967 |
|
5,059 |
امانات ضريبة المبيعات |
|
|
|
|
|
|
|
48,681 |
|
142,977 |
امانات شيكات اجله |
|
|
|
|
|
|
|
292,935 |
|
449,325 |
امانات شيكات غير مسلمه |
|
|
|
|
|
844,349 |
|
944,486 |
||
أمانات مختلفه |
|
|
|
|
|
|
|
82,092 |
|
37,307 |
امانات ضريبة دخل |
|
|
|
|
|
|
|
64,155 |
|
20,384 |
امانات الطوابع المالية |
|
|
|
|
|
|
|
680,493 |
|
651,772 |
امانات المساهمين |
|
|
|
|
|
|
|
25,198 |
|
25,198 |
مجموع المطلوبات الأخرى |
|
|
|
|
|
2,242,108 |
|
2,500,413 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
مصاريف مستحقة |
|
|
|
|
|
|
|
3,000 |
|
3,000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* تمثل الأمانات المختلفة ما يلي : |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
تمثل الامانات المختلفة أمانات الموظفين وأمانات اضمان الاجتماعي وأمانات رسوم الهيئة |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Share Capital
The authorized and fully paid share capital is 9,215,909 JD, consist of 9,215,909 shares, each share is 1 JD. The paid-up share capital as of September 30, 2022 is amounted to 9,215,909 JD.
December 31, 2021 (audited) |
|
September 30, 2022 (Unaudited) |
|
|
|
|
* Essential share capital items |
|
|
|
|
9,215,909 |
|
9,215,909 |
The authorized share capital |
9,215,909 |
|
9,215,909 |
Underwritted and paid-up share capital |
1,281,448 |
|
1,281,448 |
Legal reserves |
(3,330,636) |
|
(3,330,636) |
Issuance discount |
(1,822,394) |
|
(1,919,285) |
Cumulative change in the fair value of investments |
(397,974) |
|
483,093 |
Retained earnings/(accumulated losses) |
- |
|
881,067 |
Net income for the year |
4,946,353 |
|
6,611,596 |
|
1,057,334 |
|
1,057,334 |
* Additional share capital |
6,003,687 |
|
6,787,798 |
Total organizational share capital (a) |
4,678,033 |
|
4,464,177 |
Total required share capital (b) |
128% |
|
152% |
Margin of Solvency Ratio (A)/(B) |
|
|
|
|
|
|
|
The movement of share capital is as follows: |
December 31, 2021 (audited) |
|
September 30, 2022 (Unaudited) |
|
9,215,909 |
|
9,215,909 |
Balance at the beginning of the year |
- |
|
- |
Share Capital increase |
- |
|
- |
Reducing losses by Share capital |
|
|
|
|
9,215,909 |
|
9,215,909 |
|
21. رأس المال |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
يبلغ راس المال المصرح به والمكتتب والمدفوع 9,215,909 دينار / سهم قيمة السهم الاسمية 1 دينار |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30 أيلول |
|
31 كانون الاول |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022 |
|
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
مراجعة |
|
مدققة |
|
|
* بنود راس المال الاساسي |
|
|
|
|
|
دينار اردني |
|
دينار اردني |
|
|
||
راس المال المصرح به |
|
|
|
|
|
|
|
9,215,909 |
|
9,215,909 |
|
|
راس المال المكتتب به والمدفوع |
|
|
|
|
|
9,215,909 |
|
9,215,909 |
|
|
||
الاحتياطيات القانونية |
|
|
|
|
|
|
|
1,281,448 |
|
1,281,448 |
|
|
خصم اصدار |
|
|
|
|
|
|
|
(3,330,636) |
|
(3,330,636) |
|
|
التغير المتراكم في القيمة العادلة للاستثمارات |
|
|
|
(1,919,285) |
|
(1,822,394) |
|
|
||||
الخسائر - الارباح المدورة |
|
|
|
|
|
483,093 |
|
(397,974) |
|
|
||
ربح ( خسارة ) السنة |
|
|
|
|
|
|
|
881,067 |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6,611,596 |
|
4,946,353 |
|
|
* راس المال الاضافي |
|
|
|
|
|
|
|
1,057,334 |
|
1,057,334 |
|
|
مجموع راس المال التنظيمي(أ) |
|
|
|
|
|
6,787,798 |
|
6,003,687 |
|
|
||
مجموع راس المال المطلوب(ب) |
|
|
|
|
|
4,464,177 |
|
4,678,033 |
|
|
||
نسبة هامش الملاءة (أ)/(ب) |
|
|
|
|
|
152% |
|
128% |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
وفيما يلي الحركة على رأس المال : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
2,022 |
|
2,021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
رصيد بداية السنة |
|
|
|
|
|
|
|
9,215,909 |
|
9,215,909 |
|
|
زيادة رأس المال |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
- |
|
|
تخفيض الخسائر في رأس المال |
|
|
|
|
|
- |
|
- |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
9,215,909 |
|
9,215,909 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Legal Reserves
Statutory reserve
This amount represents appropriations at 10% of net income before income tax during this year and prior years. This reserve is not available for distribution to shareholders. The amounts collected in this account shall not exceed 25% of the companys’ share capital. The Law permitted using this reserve to extinguish losses.
Voluntary reserve
The amounts collected in this account represent what has been transferred from the annual profits before taxes, at a rate of no more than 20% during the previous years in accordance with the Companies Law. This reserve is used for the purposes decided by the Board of Directors. The General Assembly has the right to distribute it as a whole or any amount of it as dividends for the shareholders.
22. الاحتياطيات القانونية |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
الاحتياطي الاجباري |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
تمثل المبالغ المتجمعة في هذا الحساب ما تم تحويله من الارباح السنوية قبل الضرائب بنسبة 10٪ وفقاً لقانون الشركات وهو غير قابل للتوزيع على المساهمين، على أن لا تتجاوز قيمة المبالغ المجمعة في هذا الحساب 25٪ من رأس مال الشركة، واجاز القانون استخدام الاحتياطي الاجباري لاطفاء الخسائر. |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
الاحتياطي الاختياري |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
تمثل المبالغ المجمعة في هذا الحساب ما تم تحويله من الارباح السنوية قبل الضرائب، بنسبة لا تزيد عن 20% خلال السنوات السابقة وفقا لقانون الشركات، ويستخدم الاحتياطي الاختياري في الاغراض التي يقررها مجلس الادارة، ويحق للهيئة العامة توزيعه بالكامل او اي جزء منه كأرباح على المساهمين. |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cumulative change in fair value of financial assets
December 31, 2021 (audited) |
|
September 30, 2022 (Unaudited) |
|
(1,717,176) |
|
(1,822,394) |
Balance at the beginning of the period/year |
(105,218) |
|
(96,891) |
Cumulative change in fair value during the period/year |
|
|
) |
|
(1,822,394) |
|
(1,919,285) |
Balance at the end of the year |
|
September 30, 2021 (Unaudited) |
|
September 30, 2022 (Unaudited) |
|
995,981 |
|
(397,974) |
Balance at the beginning of the period |
(1,393,955) |
|
881,067 |
Net Profit/(loss) for the period |
|
|
|
|
(397,974) |
|
483,093 |
Balance at the end of the period |
24- Retained earnings/(Accumulated losses)
23 . التغير المتراكم في القيمة العادلة للاستثمارات |
|
|
|
|
|
|
||||
يتألف هذا البند مما يلي :- |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
30 أيلول |
|
31 كانون الاول |
|
|
|
|
|
|
|
|
2022 |
|
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
مراجعة |
|
مدققة |
|
|
|
|
|
|
|
|
دينار اردني |
|
دينار اردني |
الرصيد في بداية السنة |
|
|
|
|
|
|
|
(1,822,394) |
|
(1,717,176) |
التغير المتراكم في القيمة العادلة خلال السنة |
|
|
|
(96,891) |
|
(105,218) |
||||
صافي التغير خلال السنة - بيان د |
|
|
|
|
|
(96,891) |
|
(105,218) |
||
الرصيد في نهاية السنة |
|
|
|
|
|
|
|
(1,919,285) |
|
(1,822,394) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
يظهر التغير بالقيمة العادلة بالصافي. |
|
|
|
|
|
|
|
|
September 30, 2021 (Unaudited) |
|
September 30, 2022 (Unaudited) |
|
995,981 |
|
(397,974) |
Balance at the beginning of the period |
(1,393,955) |
|
881,067 |
Net Profit/(loss) for the period |
|
|
|
|
(397,974) |
|
483,093 |
Balance at the end of the period |
24- Retained
24. (الخسارة) الربح المدور |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
يتألف هذا البند مما يلي :- |
|
|
|
|
|
30 أيلول |
|
31 كانون الاول |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
2022 |
|
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
مراجعة |
|
مدققة |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
دينار اردني |
|
دينار اردني |
|
الرصيد في بداية السنة |
|
|
|
|
|
|
|
(397,974) |
|
995,981 |
|
ربح ( خسارة ) السنة |
|
|
|
|
|
|
|
881,067 |
|
(1,393,955) |
|
الرصيد في نهاية السنة |
|
|
|
|
|
|
|
483,093 |
|
(397,974) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Interest income
|
|
September 30, 2022 (Unaudited) |
|
September 30, 2021 (Unaudited) |
Bank Interest |
|
22,528 |
|
28,571 |
Development bonds interest |
|
- |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
22,258 |
|
28,571 |
26 . فوائد دائنه |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
يتألف هذا البند مما يلي :- |
|
|
|
|
|
30 أيلول |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
2022 |
|
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
مراجعة |
|
مدققة |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
فوائد بنكية |
|
|
|
|
|
|
|
22,528 |
|
28,571 |
فوائد سندات التنمية |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
22,528 |
|
28,571 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net income from financial assets and investments
|
|
September 30, 2022 (Unaudited) |
|
September 30, 2021 (Unaudited) |
Net change in fair value of financial assets through profit or loss |
|
(14,637) |
|
(2,749) |
Rental Income |
|
24,681 |
|
23,820 |
|
|
|
|
|
|
|
10,044 |
|
21,071 |
27.صافي أرباح (خسائر) الموجودات المالية والاستثمارات |
|
|
|
|
||||||
يتألف هذا البند مما يلي :- |
|
|
|
|
|
30 أيلول |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
2,022 |
|
2,021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
مراجعة |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
دينار أردني |
|
دينار أردني |
صافي التغير في القيمة العادلة لموجودات مالية من خلال قائمة الربح والخسارة |
|
(14,637) |
|
(2,749) |
||||||
ايرادات الايجارات |
|
|
|
|
|
|
|
24,681 |
|
23,820 |
|
|
|
|
|
|
|
|
10,044 |
|
21,071 |
Other income
|
|
September 30, 2022 (Unaudited) |
|
September 30, 2021 (Unaudited) |
Other income |
|
22,058 |
|
16,191 |
|
|
|
|
|
|
|
22,058 |
|
16,191 |
28. الايرادات الاخرى |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
يتألف هذا البند مما يلي :- |
|
|
|
|
|
30 أيلول |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
2,022 |
|
2,021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
مراجعة |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
دينار أردني |
|
دينار أردني |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ايراد ات اخرى |
|
|
|
|
|
|
|
22,058 |
|
16,191 |
|
|
|
|
|
|
|
|
22,058 |
|
16,191 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Earnings Per Share (“EPS”)
Earnings/(loss) per per share is calculated by dividing the Net income/(loss) for the period by the weighted average number of shares during the period and its details are as follows.:
September 30, 2021 (Unaudited) |
|
September 30, 2022 (Unaudited) |
|
(895,359) |
|
881,067 |
Net income/(loss) for the period |
9,215,909 |
|
9,215,909 |
Weighted average number of shares |
(%9.72) |
|
%9.56 |
Earnings/(loss) per share for the period |
29. حصة السهم الواحد من الربح |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
يتم احتساب الربح للسهم الواحد بقسمة الربح للسنة على المعدل المرجح لعدد الاسهم خلال السنة وبيانه كما يلي : |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
30 أيلول |
|
31 كانون الاول |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022 |
|
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
مراجعة |
|
مدققة |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
دينار اردني |
|
دينار اردني |
|
|
صافي ( خسارة ) ربح للسنة |
|
|
|
|
|
881,067 |
|
(895,359) |
|
|
||
المتوسط المرجح لعدد الاسهم |
|
|
|
|
|
9,215,909 |
|
9,215,909 |
|
|
||
حصة السهم من صافي ربح (خسارة) السنة |
|
|
|
%9.56 |
|
(%9.72) |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cash and Cash Equivalents
December 31, 2021 (audited) |
|
September 30, 2022 (Unaudited) |
|
614,734 |
|
121,738 |
Cash in Hand and at Banks
|
4,405,915 |
|
4,129,098 |
Bank Deposits |
(122,453) |
|
(128,670) |
Bank facilities and loans |
(1,250,340) |
|
(1,131,257) |
Restricted Deposits against issues |
(325,000) |
|
(650,000) |
Restricted Deposits to the order of the General Director of the Central Bank |
(684,710) |
|
(558,047) |
Restricted withdrawing deposits |
|
|
|
|
2,638,146 |
|
1,782,862 |
|
30. النقد والنقد المعادل |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
يتألف هذا البند مما يلي :- |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
30 أيلول |
|
31 كانون الاول |
|
|
|
|
|
|
|
|
2022 |
|
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
مراجعة |
|
مدققة |
|
|
|
|
|
|
|
|
دينار اردني |
|
دينار اردني |
نقد في الصندوق |
|
|
|
|
|
|
|
121,738 |
|
614,734 |
ودائع بنكية |
|
|
|
|
|
|
|
4,129,098 |
|
4,405,915 |
قروض وبنوك دائنه |
|
|
|
|
|
|
|
(128,670) |
|
(122,453) |
ودائع مقيدة مقابل قضايا |
|
|
|
|
|
|
|
(1,131,257) |
|
(1,250,340) |
ودائع مقيدة لامر مدير عام هيئة التأمين |
|
|
|
|
|
(650,000) |
|
(325,000) |
||
ودائع مقيدة السحب |
|
|
|
|
|
|
|
(558,047) |
|
(684,710) |
|
|
|
|
|
|
|
|
1,782,862 |
|
2,638,146 |
-Due from related parties
As part of the company's operations, the company and its subsidiaries conduct transactions with members of its board of directors and related parties (such as companies and individuals) within the terms that govern such transactions and their limits are approved by the board of directors.
December 31, 2021 (Audited) |
|
September 30, 2022 (Unaudited) |
|
Detail of Transaction |
|
Nature of Transaction |
|
Nature of the Relationship |
Related party |
48,000 |
|
70,973 |
|
Tranfers fees, bonuses and consultations |
|
Trading |
|
Board Members |
Members of the Board of Directors |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
The salaries and transfers of the senior management as of September 30, 2022 amounted to 284,416 dinars, compared to 468,914 dinars as of December 31, 2021.
25. اطراف ذات علاقة |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
كجزء من عمليات الشركة تقوم الشركة والشركات التابعة بمعاملات مع أعضاء مجلس إدارتها والأطراف ذات العلاقة بهم (كشركات وأفراد) ضمن الشروط التي تحكم مثل هذه المعاملات ويتم إعتماد حدودها من قبل مجلس الإدارة. |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
وفيما يلي ملخص التعاملات مع اطراف ذات العلاقة: |
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
صاحب العلاقة |
|
نوع العلاقة |
|
نوع التعامل |
تفصيل التعامل |
30 أيلول 2022 |
31 كانون الأول 2022 |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
أعضاء مجلس الإدارة |
|
اعضاء مجلس |
|
تجاري |
|
بدل تنقلات ومكافآت واستشارات |
70,973 |
|
48,000 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
بلغت رواتب وتنقلات الادارة العليا كما في 30 أيلول 2022 مبلغ 284,416 دينار، مقابل 468,914 دينار، كما في 31 كانون الاول 2021. |
- Financial Instruments - Risk Management:
Fair value:
Is the amount for which an asset could be exchanged or a liability settled, between knowledgeable, willing parties in an arm’s length transactions. As the Company financial instruments are compiled under the historical cost method, differences can arise between the book amounts and the fair value estimates. Management believes that fair values of the Company’s financial assets and liabilities are not materially different from their carrying values.
34. الأدوات المالية - ادارة المخاطر |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
القيمة العادلة: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
هي القيمة التي يمكن فيها مبادلة أصل أو تسوية التزام بين أطراف مضطلعه وراغبة في المعاملات على أسس تجارية. كما يتم تصنيف الأدوات المالية للشركة وفقاً لطريقة التكلفة التاريخية، ويمكن أن تنشأ فروقات بين القيم الدفترية وتقديرات القيم العادلة. تعتقد الإدارة أن القيم العادلة للموجودات والمطلوبات المالية للشركة لا تختلف جوهرياً عن قيمها الدفترية. |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credit risk:
Is the risk that one party to a financial instrument will fail to discharge an obligation and cause the other party to incur a financial loss. There is no major risk on the Company regarding credit risk. The Branch’s bank accounts placed with reputed financial institutions. Trade receivables are stated at net of allowance for impairment estimated by the management based on prior experience and current economic environment.
مخاطر الائتمان: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
تمثل مخاطر الائتمان عدم مقدرة طرف ما على الوفاء بالتزاماته، مما يؤدي إلى تكبد الطرف الآخر خسارة مالية. ليس لدى الشركة تركيز جوهري لمخاطر الائتمان. يتم مراجعة ذمم العملاء المدينة باستمرار كما يتم تحليل أعمار تلك الذمم وتكوين المخصصات اللازمة لمقابلة أية ذمم مشكوك في تحصيلها، ويتم إظهار رصيد الذمم المدينة بعد خصم خسائر الائتمان. تحتفظ الشركة بالأموال النقدية لدى بنوك محلية ذات تصنيف ائتماني جيد. |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Currency risk:
Is the risk that the value of a financial instrument will fluctuate due to changes in foreign exchange rates. The Company’s transactions are predominantly in Jordanian Dinars, Euros, and United States Dollars. Transaction conducted in Euros are not high in materiality. Furthermore, the Jordanian Dinars is connected with the United States Dollar therefore the currency risk is being well managed by the Company.
مخاطر العملات: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
هي المخاطر الناجمة عن تغير قيمة الأدوات المالية نتيجة للتقلبات في أسعار صرف العملات الأجنبية. إن معاملات الشركة هي في الغالب بالدينار الأردني والدولار الأمريكي. ان الدينار الأردني مرتبط بشكل فعال مع الدولار الأمريكي، فإن مخاطر الصرف أيضاً تدار بشكل فعال. |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Liquidity risk:
Is the risk that an enterprise will encounter difficulty in raising funds to meet commitments associated with financial instruments. Liquidity risk may result from an inability to sell a financial asset quickly at close to its fair value. The Company’s management monitors liquidity requirements on a regular basis and ensures that sufficient funds are available to meet any future commitments.
مخاطر السيولة: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
مخاطر السيولة هي مخاطر مواجهة منشأة ما صعوبة في الحصول على الأموال لمقابلة ارتباطاتها المتعلقة بالأدوات المالية. قد تنشأ مخاطر السيولة من عدم القدرة على بيع أصل مالي بسرعة بمبلغ يقارب قيمته العادلة. تدير الشركة مخاطر السيولة من خلال الاحتفاظ باحتياطيات كافيه، والمراقبة المستمرة للتدفقات النقدية وموازنة استحقاقات الأصول والالتزامات المالية. |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Issues against the company
There are issues filed against the company to claim compensation for various accidents, and the total value of the specific issues amounted to 2,544,736 dinars at the courts as of September 30,2022 amounted to 1,860,413 dinars as on December 31, 2021). In the opinion of the management and the company’s lawyer, it will not incur any liabilities that exceed the amounts allocated to it within the provision for claims under settlement.
31. القضايا المقامة على الشركة |
|
|
|
|
|
|
|
|
هنالك قضايا مقامة ضد الشركة للمطالبة بتعويضات حوادث مختلفة، وقد بلغ مجموع القضايا المحددة القيمة مبلغ 2,544,736 دينار لدى المحاكم كما في 30 أيلول 2022 (1,860,413 دينار كم في 31 كانون الأول 2021) وبرأي الإدارة ومحامي الشركة فإنه لن يترتب أية التزامات تفوق المبالغ المخصصة لها ضمن بند مخصص الادعاءات تحت التسوية. |
Contingent liabilities
The Company has the following contingent liabilities as followes:
|
September 30, 2022 (Unaudited) |
|
December 31, 2021 (audited) |
Obligations against bank guarantees |
67,097 |
|
586,557 |
|
|
|
|
|
67,097 |
|
586,557 |
32.الالتزامات المحتملة |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
يمثل بند الاتزامات المحتملة ما يلي : |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
30 أيلول |
|
31 كانون الاول |
|
|
|
|
|
|
|
|
2022 |
|
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
مراجعة |
|
مدققة |
|
|
|
|
|
|
|
|
دينار اردني |
|
دينار اردني |
الإلتزامات مقابل كفالات بنكية |
|
|
|
|
|
|
|
67,097 |
|
586,557 |
|
|
|
|
|
|
|
|
67,097 |
|
586,557 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
01/01/2022 - 30/09/2022 JOD | ||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
01/01/2021 - 31/12/2021 JOD | ||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
30/09/2022 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
30/09/2022 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
01/01/2022 - 30/09/2022 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
01/01/2021 - 31/12/2021 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
||
|
||
|
||
|
31/12/2021 JOD | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
31/12/2020 JOD | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
31/12/2021 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
31/12/2020 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
31/12/2021 JOD | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
||
|
||||||
|
31/12/2020 JOD | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
||
|
||||||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
||
|
||
|
|
|
|
|
||
---|---|---|---|---|---|
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|