المعلومات التي يجب تعبئتها (معلومات عامة)

01/07/2022 - 30/09/2022
معلومات عامة
رقم التسجيل
10124
إسم الشركة مقدمة التقرير (الانجليزية)
AL-FARIS NATIONAL COMPANY FOR INVESTMENT & EXPORT
إسم الشركة مقدمة التقرير (العربية)
الفارس الوطنية للاستثمار والتصدير
شركة أو صندوق استثمار مشترك
شركة
الصفة القانونية
شركة مساهمة عامة
القطاع الرئيسي
قطاع خدمات
القطاع الفرعي
التكنولوجيا والاتصالات
نوع التقرير
الربع الثالث ( تسعة اشهر)
فيما إذا كانت الشركة ( الصندوق) يَعُد البيانات المالية لأول مرة منذ التأسيس
لا
تاريخ بداية الفترة للتقرير
01/07/2022
تاريخ نهاية الفترة للتقرير
30/09/2022
طبيعة البيانات المالية - موحدة/ مستقلة
موحدة
حالة التقرير - مدقق / مراجع / مسودة
مُراجع
هل هناك عملية تعديل لبعض أرقام المقارنات
لا
هل هناك عملية إعادة تصنيف لبعض أرقام المقارنات
نعم
العملة المستخدمة في التقرير
JOD
مستوى التقريب المستخدم في التقرير
فعلي

الإفصاح - تقرير مدقق الحسابات

01/07/2022 - 30/09/2022
لغة
الانجليزية
العربية
الافصاح عن تقرير المدقق
الافصاح عن تقرير المدقق
نص 1 نص 2
تفاصيل مدققي الحسابات
اسم المدقق المخول بالتوقيع
Walid M. Taha وليد محمد طه
رقم الاجازة للمدقق
703
اسم شركة التدقيق
Modern Accountants المحاسبون العصريون
تاريخ توقيع تقرير المدقق
31/10/2022
محتوى تقرير مدققي الحسابات
تقرير المدقق عن البيانات المالية
نص 3 نص 4
الرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)
غير متحفظ
الاساس للرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)
نص 5 نص 6

نص

1    

الافصاح عن تقرير المدقق

REPORT ON REVIEWING THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

 

To the president and members of the board of directors

AL – Fares National Company for Investment and Export

(Public Shareholding Company)

 

Introduction

We have reviewed the accompanying Interim Consolidated Statement of Financial Position of Al-Fares National Company for Investment and Export (P.L.C) as of September 30, 2022, and the related statements of Interim Consolidated Comprehensive income, Shareholders equity, and cash flows for the period then ended, The management is responsible for preparing and presenting company's financial statements in accordance with International Accounting Standard No. 34 (Interim Financial Reporting) which is an integral part of International Financial Reporting Standards. Our responsibility is limited to issuing a conclusion on these interim consolidated financial statements based on our review.

 

Scope of Review

We conducted our review in accordance with the International Standard on Review Engagements 2410 “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor”. This standard requires that we plan and perform the review to obtain reasonable assurance as to whether the financial statements are free of material misstatement. Our review is primarily limited to inquiries of the company's accounting and financial department's personnel as well as applying analytical procedures to financial data. The range of our review is narrower than the broad range of audit procedures applied according to International Auditing Standards. Accordingly, obtaining assurances and confirmations about other significant aspects checked through an audit procedure was not achievable; Hence, Wedo not express an opinion regarding this matter.

 

Conclusion

Based on our review, nothing has come to the attention that leads us to be believed that the accompanying interim consolidated financial statements do not express a true and fair view following the International Accounting Standard No. 34.

 

 

 

Modern Accountants

 

 

Amman - Jordan

Walid M. Taha

October 31, 2022

License No.(703)

2    

الافصاح عن تقرير المدقق

تقرير حول مراجعة القوائم المالية المرحلية الموحدة

 

 

إلى السادة رئيس واعضاء مجلس الادارة المحترمين

شركة الفارس الوطنية للإستثمار والتصدير

(شركة مساهمة عامة محدودة)

 

 

مقدمة

لقد قمنا بمراجعة قائمة المركز المالي المرحلية الموحدة المرفقة لشركة الفارس الوطنية للإستثمار والتصدير ( وهي شركة أردنية مساهمة عامة محدودة) كما في 30 ايلول 2022 والبيانات المالية المرحلية الموحدة للدخل الشامل والتغيرات في حقوق المساهمين والتدفقات النقدية للفترة المنتهية في ذلك التاريخ. ان الادارة مسؤولة عن اعداد وعرض هذه البيانات المالية المرحلية الموحدة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34 (التقارير المالية المرحلية) والذي يعتبر جزءا لا يتجزأ من معايير التقارير المالية الدولية، وتقتصر مسؤولياتنا في التوصل الى نتيجة حول هذه البيانات المالية المرحلية الموحدة بناء على مراجعتنا.

 

نطاق المراجعة

لقد قمنا باجراء المراجعة وفقاً للمعيار الدولي لعمليات المراجعة 2410 "مراجعة المعلومات المالية المرحلية من قبل مدقق الحسابات المستقل للمنشأة". تشتمل عملية مراجعة المعلومات المالية المرحلية الموحدة على اجراء استفسارات بشكل اساسي من الأشخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية، وتطبيق إجراءات تحليلية واجراءات مراجعة أخرى. ان نطاق اعمال المراجعة أقل الى حد كبير من نطاق اعمال التدقيق التي تتم وفقاً لمعايير التدقيق الدولية، ولذلك فهي لا تمكننا من الحصول على تأكيدات حول كافة الأمور الهامة التي من الممكن تحديدها من خلال أعمال التدقيق، وعليه فاننا لا نبدي رأي حولها.

 

 

النتيجة

بناء على مراجعتنا، لم يصل الى علمنا أية أمور تجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية المرحلية الموحدة المرفقة لم يتم اعدادها، من كافة النواحي الجوهرية، وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34.

 

 

 

المحاسبون العصريون

 

 

 

عمان – المملكة الأردنية الهاشمية

 

وليد محمد طه

31 تشرين الأول 2022

 

إجازة مزاولة رقم (703)

3    

تقرير المدقق عن البيانات المالية

Scope of Review

We conducted our review in accordance with the International Standard on Review Engagements 2410 “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor”. This standard requires that we plan and perform the review to obtain reasonable assurance as to whether the financial statements are free of material misstatement. Our review is primarily limited to inquiries of the company's accounting and financial department's personnel as well as applying analytical procedures to financial data. The range of our review is narrower than the broad range of audit procedures applied according to International Auditing Standards. Accordingly, obtaining assurances and confirmations about other significant aspects checked through an audit procedure was not achievable; Hence, Wedo not express an opinion regarding this matter.

4    

تقرير المدقق عن البيانات المالية

نطاق المراجعة

لقد قمنا باجراء المراجعة وفقاً للمعيار الدولي لعمليات المراجعة 2410 "مراجعة المعلومات المالية المرحلية من قبل مدقق الحسابات المستقل للمنشأة". تشتمل عملية مراجعة المعلومات المالية المرحلية الموحدة على اجراء استفسارات بشكل اساسي من الأشخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية، وتطبيق إجراءات تحليلية واجراءات مراجعة أخرى. ان نطاق اعمال المراجعة أقل الى حد كبير من نطاق اعمال التدقيق التي تتم وفقاً لمعايير التدقيق الدولية، ولذلك فهي لا تمكننا من الحصول على تأكيدات حول كافة الأمور الهامة التي من الممكن تحديدها من خلال أعمال التدقيق، وعليه فاننا لا نبدي رأي حولها.

5    

الاساس للرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)

Conclusion

Based on our review, nothing has come to the attention that leads us to be believed that the accompanying interim consolidated financial statements do not express a true and fair view following the International Accounting Standard No. 34.

6    

الاساس للرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)

النتيجة

بناء على مراجعتنا، لم يصل الى علمنا أية أمور تجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية المرحلية الموحدة المرفقة لم يتم اعدادها، من كافة النواحي الجوهرية، وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34.


قائمة المركز المالي

30/09/2022 JOD 31/12/2021 JOD
بيان المركز المالي
الموجودات
موجودات غير متداولة
الممتلكات والآلات والمعدات
موجودات غير ملموسة
موجودات غير متداولة أخرى
إجمالي الموجودات غير المتداولة
الموجودات المتداولة
المخزون
الذمم التجارية والذمم المدينة الأخرى المتداولة
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
النقد في الصندوق ولدى البنوك
موجودات متداولة أخرى
إجمالي الموجودات المتداولة
مجموع الموجودات
حقوق الملكية والمطلوبات
حقوق الملكية
رأس المال المدفوع
أرباح مدورة
احتياطي اجباري
إحتياطي اختياري
إجمالي حقوق الملكية المنسوبة إلى مالكي الشركة الأم
إجمالي حقوق الملكية
المطلوبات
المطلوبات غير المتداولة
الاقتراضات غير المتداولة
مطلوبات غير متداولة أخرى
مجموع المطلوبات غير متداولة
المطلوبات المتداولة
القروض المتداولة
الذمم التجارية والذمم الدائنة الاخرى المتداولة
الحسابات المصرفية المكشوفة
مطلوبات مالية متداولة أخرى
مطلوبات متداولة أخرى
مجموع المطلوبات المتداولة
مجموع المطلوبات
مجموع المطلوبات وحقوق الملكية

قائمة الدخل

01/07/2022 - 30/09/2022 JOD 01/07/2021 - 30/09/2021 JOD 01/01/2022 - 30/09/2022 JOD 01/01/2021 - 30/09/2021 JOD
الربح أو الخسارة
الربح (الخسارة)
الايرادات التشغيلية
مصاريف تشغيلية
مجمل الربح
المصاريف الادارية والعمومية
مصاريف تشغيلية أخرى
الربح (الخسارة) من الأنشطة التشغيلية
الإيرادات الأخرى
تكاليف التمويل
الربح (الخسارة) قبل الضريبة من العمليات المستمرة
الربح (الخسارة) من العمليات المستمرة
الربح (الخسارة)
الربح (الخسارة)، المنسوب إلى
الربح (الخسارة)، المنسوب إلى مالكي الشركة الأم
حصة السهم من الأرباح

قائمة الدخل الشامل، يتم عرض بنود الدخل الشامل الاخر صافي من الضريبة

01/07/2022 - 30/09/2022 JOD 01/07/2021 - 30/09/2021 JOD 01/01/2022 - 30/09/2022 JOD 01/01/2021 - 30/09/2021 JOD
بيان الدخل الشامل
الربح (الخسارة)
دخل شامل آخر
مكونات الدخل الشامل الآخر التي لن يعاد تصنيفها إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منها الضريبة
مكونات الدخل الشامل الآخر التي سيعاد تصنيفها إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منها الضريبة
فرق ترجمة عملات أجنبية
تحوطات التدفق النقدي
تحوطات صافي الاستثمار في عمليات أجنبية
التغير في القيمة الزمنية للخيارات
التغير في قيمة العناصر الآجلة من العقود الآجلة
التغير في قيمة فروقات أسعار العملة الأجنبية
الموجودات المالية المقاسة بالقيمة العادلة من خلال دخل شامل آخر
إجمالي الدخل الشامل الآخر
إجمالي الدخل الشامل
الدخل الشامل المنسوب إلى
الدخل الشامل المنسوب إلى مالكي الشركة الأم

قائمة التدفقات النقدية، الطريقة غير المباشرة

01/01/2022 - 30/09/2022 JOD 01/01/2021 - 30/09/2021 JOD
التدفقات النقدية من (المستخدمة في) الأنشطة التشغيلية
الربح (الخسارة)
تعديلات لمطابقة الربح (الخسارة)
تكاليف التمويل
مصروف استهلاكات واطفاءات
مخصص ذمم مشكوك في تحصيلها
مجموع التعديلات لمطابقة الربح (الخسارة)
التغير في رأس المال العامل
النقصان (الزيادة) في المخزون
النقص (الزيادة) في الذمم التجارية المدينة
النقص (الزيادة) في المصاريف المدفوعة مقدما
النقص (الزيادة) في الايرادات مستحقة القبض
الزيادة (النقص) في الذمم الدائنة
الزيادة (النقص) في المطلوبات الأخرى المتداولة وغير المتداولة
التدفقات النقدية من (المستخدمة في) الانشطة التشغيلية
صافي النقد من (المستخدم في) عمليات التشغيل
التدفقات النقدية من (المستخدمة في) أنشطة استثمارية
شراء الممتلكات والمعدات
التغير في النقد المقيد مقابل عقود استئجار تمويلي
صافي التدفق النقدي من (المستخدم في) الانشطة الإستثمارية
التدفقات النقدية من (المستخدمة في) الأنشطة التمويلية
دفعات الإقتراضات
تمويل من البنوك/ حسابات مكشوفة
الفائدة المدفوعة
التدفقات النقدية الواردة والصادرة الأخرى
صافي التدفق النقدي من (المستخدم في) الانشطة التمويلية
صافي الزيادة (النقص) في النقد أو النقد المعادل قبل الاثر الناتج عن تغيرات اسعار الصرف
اثر تغيرات أسعار الصرف على النقد والنقد المعادل
صافي الزيادة (النقص) في النقد والنقد المعادل
النقد والنقد المعادل في بداية الفترة
النقد والنقد المعادل في نهاية الفترة

قائمة التغيرات في حقوق الملكية

01/01/2022 - 30/09/2022 JOD
حقوق الملكية المنسوبة إلى مالكي الشركة الأم
رأس المال المدفوع
الأرباح المدورة
علاوة إصدار
خصم إصدار
أسهم الخزينة
حصص ملكية أخرى
احتياطي اجباري
إحتياطي اختياري
احتياطي عام
إحتياطي خاص
إحتياطي القيمة العادلة
احتياطي تحوطات التدفقات النقدية
احتياطيات أخرى
حقوق غير المسيطرين
حقوق الملكية
تفاصيل
قائمة التغيرات في حقوق الملكية
حقوق الملكية في بداية الفترة
التغيرات في حقوق الملكية
الدخل الشامل
الربح (الخسارة)
دخل شامل آخر
إجمالي الدخل الشامل
مجموع الزيادة (النقص) في حقوق الملكية
حقوق الملكية في نهاية الفترة
01/01/2021 - 30/09/2021 JOD
حقوق الملكية المنسوبة إلى مالكي الشركة الأم
رأس المال المدفوع
الأرباح المدورة
علاوة إصدار
خصم إصدار
أسهم الخزينة
حصص ملكية أخرى
احتياطي اجباري
إحتياطي اختياري
احتياطي عام
إحتياطي خاص
إحتياطي القيمة العادلة
احتياطي تحوطات التدفقات النقدية
احتياطيات أخرى
حقوق غير المسيطرين
حقوق الملكية
تفاصيل
قائمة التغيرات في حقوق الملكية
حقوق الملكية في بداية الفترة
التغيرات في حقوق الملكية
الدخل الشامل
الربح (الخسارة)
إجمالي الدخل الشامل
مجموع الزيادة (النقص) في حقوق الملكية
حقوق الملكية في نهاية الفترة

إيضاحات - التصنيفات الفرعية للموجودات

قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
الاستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة غير المتداولة
قيمة (30/09/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
المخزون المتداول
المواد واللوازم المتداولة التي سيتم استهلاكها في عملية الإنتاج أو تقديم الخدمات
مخزون بضاعة متداولة أخرى
مجموع المخزون المتداول
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
التغير في مخصص بضاعة تالفة وبطيئة الحركة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
التغير في مخصص تدني قيمة المخزون
قيمة (30/09/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة المتداولة
مجموع الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة المتداولة
قيمة (30/09/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
النقد في الصندوق ولدى البنوك
نقد
النقد المعادل
مجموع النقد في الصندوق ولدى البنوك
قيمة (30/09/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
موجودات متداولة اخرى
مجموع الموجودات الاخرى

إيضاحات - تحليل الدخل والمصاريف

01/07/2022 - 30/09/2022 JOD 01/07/2021 - 30/09/2021 JOD 01/01/2022 - 30/09/2022 JOD 01/01/2021 - 30/09/2021 JOD
الايرادات التشغيلية
إيرادات تقديم الخدمات
إيرادات تقديم الخدمات التعليمية
إيرادات من أعمال الفنادق
الإيرادات من تقديم خدمات الاعلام
الإيرادات من تقديم الخدمات الصحية
إيرادات تقديم خدمات التكنولوجيا والاتصالات:
إيرادات المبيعات
إيرادات الخدمات
الإيرادات من تقديم خدمات التكنولوجيا والاتصالات
إيرادات تقديم خدمات النقل:
إيرادات تقديم الخدمات
إجمالي الايرادات التشغيلية
المصاريف التشغيلية
الرواتب والأجور المصنفة كمصاريف تشغيلية
المواد الخام والمواد الاستهلاكية المستخدمة
المشتريات
اللوازم والمواد المستهلكة
كلفة الخدمات
مصاريف أخرى مصنفة كمصاريف تشغيلية
إجمالي المصاريف التشغيلية
المصاريف الادارية والعمومية
الرواتب والاجور المصنفة كمصاريف إدارية وعمومية
المساهمة في الضمان الاجتماعي
مصاريف الايجار
قرطاسية ومطبوعات
رسوم ورخص واشتراكات
رسوم حكومية واخرى
مصاريف النقل
اتعاب مهنية و استشارات
بريد وهاتف وانترنت
مصاريف التأمين
محروقات وكهرباء ومياه
مصاريف الصيانة واصلاحات المصنفة كمصاريف إدارية وعمومية
مصاريف إدارية وعمومية أخرى
إجمالي المصاريف الإدارية والعمومية
مصاريف البيع والتوزيع
مصاريف تشغيلية أخرى
مصاريف تشغيلية أخرى
إجمالي المصاريف التشغيلية الاخرى
مخصصات أخرى
الإيرادات الأخرى
ايرادات اخرى
مجموع الإيرادات الأخرى
أرباح (خسائر) موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
ايرادات التمويل
مصاريف التمويل
مصروف الفائدة على القروض البنكية والبنوك الدائنة
إجمالي مصاريف التمويل

إيضاحات - تحليل الدخل والمصاريف

01/07/2022 - 30/09/2022 JOD 01/07/2021 - 30/09/2021 JOD 01/01/2022 - 30/09/2022 JOD 01/01/2021 - 30/09/2021 JOD
الايرادات التشغيلية
إيرادات تقديم الخدمات
إيرادات تقديم الخدمات التعليمية
إيرادات من أعمال الفنادق
الإيرادات من تقديم خدمات الاعلام
الإيرادات من تقديم الخدمات الصحية
إيرادات تقديم خدمات التكنولوجيا والاتصالات:
إيرادات المبيعات
إيرادات الخدمات
الإيرادات من تقديم خدمات التكنولوجيا والاتصالات
إيرادات تقديم خدمات النقل:
إيرادات تقديم الخدمات
إجمالي الايرادات التشغيلية
المصاريف التشغيلية
الرواتب والأجور المصنفة كمصاريف تشغيلية
المواد الخام والمواد الاستهلاكية المستخدمة
المشتريات
اللوازم والمواد المستهلكة
كلفة الخدمات
مصاريف أخرى مصنفة كمصاريف تشغيلية
إجمالي المصاريف التشغيلية
المصاريف الادارية والعمومية
الرواتب والاجور المصنفة كمصاريف إدارية وعمومية
المساهمة في الضمان الاجتماعي
مصاريف الايجار
قرطاسية ومطبوعات
رسوم ورخص واشتراكات
رسوم حكومية واخرى
مصاريف النقل
اتعاب مهنية و استشارات
بريد وهاتف وانترنت
مصاريف التأمين
محروقات وكهرباء ومياه
مصاريف الصيانة واصلاحات المصنفة كمصاريف إدارية وعمومية
مصاريف إدارية وعمومية أخرى
إجمالي المصاريف الإدارية والعمومية
مصاريف البيع والتوزيع
مصاريف تشغيلية أخرى
مصاريف تشغيلية أخرى
إجمالي المصاريف التشغيلية الاخرى
مخصصات أخرى
الإيرادات الأخرى
ايرادات اخرى
مجموع الإيرادات الأخرى
أرباح (خسائر) موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
ايرادات التمويل
مصاريف التمويل
مصروف الفائدة على القروض البنكية والبنوك الدائنة
إجمالي مصاريف التمويل
01/07/2022 - 30/09/2022 JOD 01/07/2021 - 30/09/2021 JOD 01/01/2022 - 30/09/2022 JOD 01/01/2021 - 30/09/2021 JOD
الايرادات التشغيلية
إيرادات تقديم الخدمات
إيرادات تقديم الخدمات التعليمية
إيرادات من أعمال الفنادق
الإيرادات من تقديم خدمات الاعلام
الإيرادات من تقديم الخدمات الصحية
إيرادات تقديم خدمات التكنولوجيا والاتصالات:
إيرادات المبيعات
إيرادات الخدمات
الإيرادات من تقديم خدمات التكنولوجيا والاتصالات
إيرادات تقديم خدمات النقل:
إيرادات تقديم الخدمات
إجمالي الايرادات التشغيلية
المصاريف التشغيلية
الرواتب والأجور المصنفة كمصاريف تشغيلية
المواد الخام والمواد الاستهلاكية المستخدمة
المشتريات
اللوازم والمواد المستهلكة
كلفة الخدمات
مصاريف أخرى مصنفة كمصاريف تشغيلية
إجمالي المصاريف التشغيلية
المصاريف الادارية والعمومية
الرواتب والاجور المصنفة كمصاريف إدارية وعمومية
المساهمة في الضمان الاجتماعي
مصاريف الايجار
قرطاسية ومطبوعات
رسوم ورخص واشتراكات
رسوم حكومية واخرى
مصاريف النقل
اتعاب مهنية و استشارات
بريد وهاتف وانترنت
مصاريف التأمين
محروقات وكهرباء ومياه
مصاريف الصيانة واصلاحات المصنفة كمصاريف إدارية وعمومية
مصاريف إدارية وعمومية أخرى
إجمالي المصاريف الإدارية والعمومية
مصاريف البيع والتوزيع
مصاريف تشغيلية أخرى
مصاريف تشغيلية أخرى
إجمالي المصاريف التشغيلية الاخرى
مخصصات أخرى
الإيرادات الأخرى
ايرادات اخرى
مجموع الإيرادات الأخرى
أرباح (خسائر) موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
ايرادات التمويل
مصاريف التمويل
مصروف الفائدة على القروض البنكية والبنوك الدائنة
إجمالي مصاريف التمويل