01/01/2021 - 31/12/2021 | ||
---|---|---|
|
||
|
10046 | |
|
AL-AMAL FINANCIAL INVESTMENTS CO. | |
|
الأمل للاستثمارات المالية | |
|
شركة | |
|
شركة مساهمة عامة | |
|
قطاع مالي | |
|
خدمات مالية متنوعة - مساهمة عامة | |
|
السنوي | |
|
لا | |
|
01/01/2021 | |
|
31/12/2021 | |
|
مستقلة | |
|
مُدقق | |
|
لا | |
|
لا | |
|
الترتيب حسب السيولة | |
|
JOD | |
|
فعلي |
01/01/2021 - 31/12/2021 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 |
Chairman's Statement
Honorable shareholders:
I am pleased to present the Company’s 17th Annual Report that outlines our achievements, financial results and future plans. Despite the economic conditions that impacted Jordan and the region as a result of the pandemic and its subsequent negative impact on the performance of the Amman Stock Market, the company was able to achieve good results during 2021 through proper planning, careful follow up and the adoption of flexible and prudent business practices.
During 2021, Alamal Financial Investment Co. continued with endeavors to collect receivables including carrying out appropriate legal collection procedures aiming at maximizing collections in order to strengthen the financial status, enhance liquidity, improve ability to compete and achieve revenues. At the same time the company captured nearly 1% of the trading volume at Amman Stock Market in 2021. All this reflected positively on the Company’s financial performance as net profit before tax amounted to 1.809 million JOD. The Board worked diligently to improve the administrative, organizational, and electronic activities of the company.
I would like to take this opportunity to thank the Securities Commission and the Amman Financial Market for their important role in managing the capital market diligently, effectively and efficiently. I also thank the Companies Controller for their continuous efforts.
Sincere thanks to our shareholders and customers for their valuable trust and support. Special appreciation to my fellow members of the Board for their vital role and continued patronage.
May God bless and protect Jordan under the leadership of His Majesty King Abdullah II.
Respectfully yours,
Chairman
Omar Z. Malhas
كلمة رئيس مجلس الإدارة
حضرات السادة المساهمين الكرام،
يشرفني وبالنيابة عن زملائي أعضاء مجلس الإدارة أن أقدم لحضراتكم التقرير السنوي السابع عشر لشركة الامل للاستثمارات المالية عن السنة المنتهية في 31/12/2021، حيث وبالرغم من الأوضاع الاقتصادية التي عصفت بالأردن والمنطقة نتيجة جائحة كورونا وانعكاسها السلبي على نتائج أعمال سوق عمان المالي، إلا أن الشركة حققت نتائج جيدة من خلال التخطيط المناسب السلیم والمتابعة وتطبيق سياسات عمل مرنة ومتزنة.
استمرت الشركة خلال سنة 2021 بإجراءات التحصيل المناسبة والمتاحة لها ضمن حدود القانون من اجل تحصيل أكبر قدر ممكن من المبالغ المدين بها العملاء لتعزيز ملاءتها المالیة وسيولتها وقدرتها على المنافسة وتحقيق الايرادات، حيث بلغت حصة الشركة 26 مليون دينار من حجم تداول الأسهم في بورصة عمان أي ما نسبته 1% تقريبا، كما تمكنت الشركة من تحقيق أرباح صافیة قبل الضريبة بواقع 1.809 مليون دينار. في ضوء ذلك بلغت القیمة الدفترية لسھم الشركة الواحد 0.86 دينار وھذا مؤشر على تأسيس قاعدة متینة للشركة ومؤشراتها المالیة. كما عمل مجلس الإدارة جاهدا على تطوير النواحي الإدارية والتنظيمية والإلكترونية بالشركة لرفع سویتھا إلى مصاف الشركات المتقدمة. من ھذا المنطلق یتوقع مجلس الإدارة في ان تعطي ھذه الإجراءات نتائج إيجابية أفضل في السنوات القادمة وبما ینعكس بالدرجة الأولى لصالح الشركة ومساھمیھا وعملائها وموظفیھا.
وختاما، اغتنم ھذه الفرصة لأعرب عن جزيل شكري وتقديري لھیئة الأوراق المالیة وسوق عمان المالي لدورهما وحرصهما على إدارة سوق رأس المال بعناية وكفاءة واقتدار، والشكر موصول الى عطوفة مراقب عام الشركات على جھوده الكبيرة ، والشكر الخاص للمساهمين وعملاء الشركة الأعزاء على ثقتهم الغالية والتي بدون ادنى شك، تشكل حافزا أساسیا لنا لنواصل بذل المزید من الجھد المخلص والدؤوب من اجل المحافظة على ھذه الثقة وتعزیزھا، وكل الشكر والتقدير للزملاء أعضاء مجلس الإدارة على دورھم ودعمهم المتواصل في سبیل تقدم الشركة واستمرار ازدهارها.
ھذا وتتطلع الشركة الى بذل المزید من الجھود لخدمة سوق رأس المال في بلدنا الغالي والمساهمة في تعزيز مساره وتقدمه في ظل قیادة صاحب الجلالة الملك عبد لله الثاني ابن الحسین راعي مسیرة البناء والتحديث حفظه لله ورعاه.
والله ولي التوفيق
رئيس مجلس الإدارة
عمر ملحس
Board of Directors
H.E. Mr. Omar Zuheir Abdel Fattah Malhas – Chairman of the Board
Mr. Ali Hussein Ali Al-Sada – Vice Chairman
H.E. Mr. Hussain Hazaa Barakat Al Majali
Mr. Maan Omar Suleiman Al-Masry
Mr. Thabet Issa Ayed Alwar
Mr. Ammar Khaldoun Abdel Fattah Malhas
Mr. Diaa Ahmed Mahmoud Nasser
Auditor
Ernst and Young
أعضاء مجلس الإدارة كما في 31/12/2021
|
|
|
الأعضاء
|
|
|
|
|
مدقق الحسابات
|
|
A - Main activities
Alamal Financial Investment Company is a broker at the Amman Stock Exchange, for both proprietary and clients. It also trades stocks on margin and can trade foreign exchange for clients.
B - Location and Staff
Location |
number of Staff |
Branch/Office |
4th floor, the Commercial Complex -Shmeisani – Amman / Jordan |
10 |
Main Offices |
3rd floor, the Commercial Complex -Shmeisani – Amman / Jordan |
- |
Board and Administrative Office |
10 |
Total |
There are no other branches inside or outside Jordan.
C - Capital investments:
The company's capital investments amounted to 203 thousand JOD.
1. أ- أنشطة الشركة:
تتمثل أنشطة الشركة الرئيسية بالعمل كوسيط مالي ووسيط لحسابه في بورصة عمان لصالح العملاء وإدارة محفظة أوراق مالية لصالح الشركة وممارسة أعمال التمويل على الهامش وممارسة اعمال الوسيط المعرف في البورصات الاجنبية بالإضافة إلى التأسيس أو المساهمة في شركات أو مشاريع وأية أعمال أخرى.
ب. أماكن الشركة الجغرافية وعدد الموظفين لكل منها:
المكتب/الفرع |
العنوان |
عدد الموظفين |
المكتب الرئيسي |
الطابق الرابع - المجمع التجاري - الشميساني – عمان / الاردن |
10 |
المكتب الإداري ومجلس الإدارة (ليس فرع) |
الطابق الثالث - المجمع التجاري - الشميساني – عمان / الاردن |
- |
المجموع |
10 |
لا يوجد أي فروع إضافية داخل أو خارج المملكة الأردنية الهاشمية.
ج. حجم الاستثمار الرأسمالي للشركة:
بلغ حجم الاستثمار الرأسمالي للشركة 203 ألف دينار
There are no affiliates.
. لا يوجد شركات تابعة للشركة.
3.A.1. Profile of Board Members
H.E. Mr. Omar Zuheir Abdel Fattah Malhas |
Name |
Chairman of the Board of Directors |
Position |
28-3-2019 |
Membership date |
Salt – Jordan 30-3-1960 |
Date and place of birth |
|
Academic Qualifications
|
|
Current Board Memberships |
|
Important positions held |
Member: Institute of Banking Studies / Jordan. |
Previous board memberships
|
Mr. Ali Hussein Ali Al-Sada |
Name |
Vice Chairman of the Board of Directors |
Position |
28-3-2019 |
Membership date |
22-1-1962 |
Date of birth |
|
Academic qualifications
|
|
Practical experience |
H. E. Mr. Hussein Hazaa Barakat Al Majali |
Name |
Member of the Board of Directors |
Position |
19-5-2021 |
Membership date |
Karak-Jordan 1960 |
Date of birth |
|
Academic Qualifications |
|
Important positions held |
|
Decorations and badges |
Mr. Ammar Khaldoun Abdel Fattah Malhas |
Name |
Member of the Board of Directors |
Position |
28-3-2019 |
Membership date |
Salt – Jordan 8/6/1959 |
Place and date of birth |
|
Academic Qualifications |
|
Practical experiences |
Mr. Maan Omar Suleiman Al-Masry |
Name |
Member of the Board of Directors |
Position |
28-3-2019 |
Membership date |
15-9-1958 |
Date of birth |
1974 high school diploma |
Academic Qualifications |
1976 till now: Businessman in general trade and building materials. |
Practical experiences |
Mr. Thabet Issa Ayed Alwar |
Name |
Member of the Board of Directors |
Position |
4-18-2019 |
Membership date |
February 11, 1957 |
Date of birth |
1980 Bachelor’s Degree / Agricultural Machinery Engineering from Oklahoma State University / USA |
Academic Qualifications
|
|
Current positions |
|
Previous Memberships |
Mr. Diaa Ahmed Mahmoud Nasser |
Name |
Member of the Board of Directors |
Position |
12-1-2020 |
Membership date |
23-9-1963 |
Date of birth |
1986 Bachelor's degree in Business Administration / University of Kashmir.
|
Academic degrees
|
Investment manager in Qatar Bank. |
Practical experience |
3.A.2. Names of the former members of the Board of Directors during the year 2021 and an introduction to each of them:
H.E. Dr. Jaafar Abdel Fattah Hassan |
Name |
Member of the Board of Directors |
Position |
28-3-2019 to 6-5-2021 |
Membership date |
1968 |
Date of birth |
|
Academic Qualifications |
|
Important positions held |
|
Decorations |
3.B. Senior management profile
Mr. Safwat Ismail Ahmad Abu Shammalh |
Name |
General Manager |
Position |
27-4-2021 |
Appointment Date |
4-14-1974 |
Date of birth |
|
Academic Qualifications |
|
Practical experience |
Mr. Moutaz Farouk Sulaiman Alshami |
Name |
Head of Trading |
Position |
1/9/2019 |
Appointment Date: |
5/11/1982 |
Date of birth |
Bachelor of Computer Science |
Academic degrees |
|
Practical experience |
Mr. Faisal Hussain Shehadeh Tarkhan |
Name |
Chief Financial Officer |
Position |
1-9-2019 – he resigned on February 6th 2022 |
Appointment Date: |
11-5-1976 |
Date of birth |
|
Academic degrees |
|
Practical experience |
Mr. Awad Adel Awad Qura’an |
Name |
Acting CFO |
Position |
8/2/2022 |
Appointment Date: |
2/6/1990 |
Date of birth |
|
Academic degrees |
|
Practical experience |
.أّ.1. أسماء أعضاء مجلس الإدارة الحاليين ونبذه تعريفية عن كل واحد منهم:
الاسم |
معالي السيد عمر زهير عبد الفتاح ملحس |
المنصب |
رئيس مجلس الادارة |
تاريخ العضوية |
28-3-2019 |
مكان وتاريخ الولادة |
السلط – الأردن 30/3/1960 |
المؤهل العلمي
|
|
عضويات مجالس الإدارة الحالية |
|
اهم المناصب التي شغلها |
|
عضويات مجالس الإدارة السابقة
|
|
الاسم |
السيد على حسين على السادة |
المنصب |
نائب رئيس مجلس الإدارة |
تاريخ العضوية |
28-3-2019 |
تاريخ الميلاد |
22-1-1962 |
الشهادات العلمية |
|
الخبرات العملية
|
|
الاسم |
معالي السيد حسين هزاع بركات المجالي |
المنصب |
عضو مجلس ادارة |
تاريخ العضوية |
19-5-2021 |
مكان وتاريخ الولادة |
الكرك 1960 |
المؤهلات العلمية |
|
اهم المناصب التي شغلها |
|
الأوسمة والشارات
|
|
الاسم |
المهندس عمار خلدون عبد الفتاح ملحس |
المنصب |
عضو مجلس ادارة |
تاريخ العضوية |
28-3-2019 |
مكان وتاريخ الولادة |
السلط – الأردن 08-06-1959 |
الشهادات العلمية |
|
الخبرات العملية |
|
الاسم |
السيد معن عمر سليمان المصري |
||||
المنصب |
عضو مجلس ادارة |
||||
تاريخ العضوية |
28-3-2019 |
||||
تاريخ الميلاد |
15-9-1958 |
||||
الشهادات العلمية |
|
||||
الخبرات العملية
|
|
الاسم |
المهندس ثابت عيسى عايد الور |
المنصب |
عضو مجلس ادارة |
تاريخ العضوية |
18-4-2019 |
تاريخ الميلاد |
11 شباط 1957 |
المؤهل العلمي
|
جامعة ولاية اوكلاهوما/الولايات المتحدة الامريكية. |
المناصب الحالية
|
|
العضويات السابقة
|
|
الاسم |
السيد ضياء احمد محمود ناصر |
لمنصب |
عضو مجلس ادارة |
تاريخ العضوية |
12-1-2020 |
تاريخ الميلاد |
23-9-1963 |
الشهادات العلمية |
|
الخبرات العملية |
|
3.أ.2: أسماء أعضاء مجلس الإدارة السابقين خلال السنة 2021 ونبذه تعريفية عن كل واحد منهم:
الاسم |
معالي الدكتور جعفر عبد عبد الفتاح حسان |
المنصب |
عضو مجلس ادارة |
تاريخ العضوية |
28-3-2019 الى 6-5-2021 |
تاريخ الولادة |
1968 |
المؤهلات العلمية |
|
اهم المناصب التي شغلها |
|
الأوسمة
|
|
3. ب - نبذة عن أسماء ورتب الإدارة العليا ونبذة تعريفية عن كل واحدٍ منهم:
الاسم |
السيد صفوت اسماعيل احمد أبو شماله |
المنصب |
المدير العام |
تاريخ التعيين |
27-4-2021 |
تاريخ الميلاد |
14-4-1974 |
الشهادات العلمية |
|
الخبرات العملية |
|
الاسم |
السيد معتز فاروق سليمان الشامي |
المنصب |
مدير الوساطة |
تاريخ التعيين |
1/9/2019 |
تاريخ الميلاد |
5/11/1982 |
الشهادات العلمية |
بكالوريوس نظم معلومات حاسوبية. |
الخبرات العملية |
|
الاسم |
السيد فيصل حسين شحادة طرخان |
المنصب |
المدير المالي |
تاريخ التعيين |
1-9-2019 / استقال بتاريخ 6/2/2022 |
تاريخ الميلاد |
11-5-1976 |
الشهادات العلمية |
|
الخبرات العملية |
|
الاسم |
السيد عوض عادل عوض القرعان |
المنصب |
قائم بأعمال المدير المالي |
تاريخ التعيين |
8-2-2022 |
تاريخ الميلاد |
2/6/1990 |
الشهادات العلمية |
|
الخبرات العملية |
|
4. Major shareholders and their holdings compared to the previous year:
الرقم |
الاسم |
ملكية الاسهم |
ملكية الاسهم |
||||||||
31/12/2021 |
31/12/2020 |
||||||||||
عدد الاسهم |
النسبة% |
عدد الاسهم |
النسبة% |
||||||||
1. |
Ali Hussein Ali Al-Sada |
6,901,005 |
46.007 |
5,363,310 |
35.755 |
|
|||||
2. |
Abdullah Ali Hussein Ali Al-Sada |
1,225,905 |
8.173 |
1,392,955 |
9.286 |
|
|||||
3. |
Badr Ali Hussein Ali Al-Sada |
1,220,814 |
8.139 |
1,370,514 |
9.136 |
. أسماء كبار مالكي الأسهم وعدد الأسهم المملوكة لكل منهم مقارنة مع السنة السابقة:
الرقم |
الاسم |
ملكية الاسهم |
ملكية الاسهم |
||||||||
31/12/2021 |
31/12/2020 |
||||||||||
عدد الاسهم |
النسبة% |
عدد الاسهم |
النسبة% |
||||||||
1. |
علي حسين علي السادة |
6,901,005 |
46.007 |
5,363,310 |
35.755 |
||||||
2. |
عبد الله علي حسين علي السادة |
1,225,905 |
8.173 |
1,392,955 |
9.286 |
||||||
3. |
بدر علي حسين علي السادة |
1,220,814 |
8.139 |
1,370,514 |
9.136 |
5. Company's competitive position and its share in the Amman Stock Exchange since inception as a public shareholding company:
Year |
Total trading volume (JOD) |
Company's share |
ranking among brokers in terms of trading volume |
2005 |
860,546,783 |
2.5% |
17 |
2006 |
854,825,090 |
3% |
10 |
2007 |
592,309,669 |
2.4% |
13 |
2008 |
1,536,664,305 |
3.8% |
5 |
2009 |
937,896,563 |
4.8% |
4 |
2010 |
308,810,565 |
2.3% |
16 |
2011 |
188,350,260 |
3.3% |
8 |
2012 |
139,567,169 |
3.5% |
5 |
2013 |
255,028,214 |
4.2% |
4 |
2014 |
180,131,874 |
4.0% |
4 |
2015 |
338,077,999 |
%4.9 |
3 |
2016 |
197,191,937 |
%4.2 |
7 |
2017 |
150,522,569 |
%2.5 |
10 |
2018 |
134,126,684 |
%2.9 |
7 |
2019 |
157,470,679 |
%4.8 |
4 |
2020 |
43,313,885 |
1.99% |
20 |
2021 |
25,866,011 |
%0.64 |
37 |
.الوضع التنافسي للشركة وحصتها في بورصة عمان منذ تأسيسها كشركة مساهمة عامة:
السنة |
حجم التداول الكلي من حجم تداول السوق |
نسبة حصة الشركة إلى حجم التداول الكلي |
ترتيب الشركة التنافسي بين الوسطاء |
2005 |
860,546,783 |
2.5% |
17 |
2006 |
854,825,090 |
3% |
10 |
2007 |
592,309,669 |
2.4% |
13 |
2008 |
1,536,664,305 |
3.8% |
5 |
2009 |
937,896,563 |
4.8% |
4 |
2010 |
308,810,565 |
2.3% |
16 |
2011 |
188,350,260 |
3.3% |
8 |
2012 |
139,567,169 |
3.5% |
5 |
2013 |
255,028,214 |
4.2% |
4 |
2014 |
180,131,874 |
4.0% |
4 |
2015 |
338,077,999 |
%4.9 |
3 |
2016 |
197,191,937 |
%4.2 |
7 |
2017 |
150,522,569 |
%2.5 |
10 |
2018 |
134,126,684 |
%2.9 |
7 |
2019 |
157,470,679 |
%4.8 |
4 |
2020 |
43,313,885 |
1.99% |
20 |
2021 |
25,866,011 |
%0.64 |
37 |
6. There is no dependence on specific suppliers or major domestic and external customers who constitute (10%) or more of the total purchases and / or sales.
6. لا يوجد اعتماد على موردين محددين أو عملاء رئيسيين محلياً وخارجياً يشكلون (10%) فأكثر من إجمالي المشتريات و/أو المبيعات.
There is no governmental protection or privileges enjoyed by the company or any of its products under laws and regulations or others.
There are no patents or franchises obtained by the company.
7. أ- لا يوجد أي حماية حكومية أو امتيازات تتمتع بها الشركة أو أي منتجاتها بموجب القوانين والأنظمة أو غيرها.
ب- لا يوجد أي براءات اختراع أو حقوق امتياز حصلت الشركة عليها.
There are no decisions issued by the government, international organizations, or others that have a material impact on the companys business, its products, or its competitiveness.
There are no international or global quality standards that must be applied within the companys business activity.
8. أ- لا يوجد أي قرارات صادرة عن الحكومة أو المنظمات الدولية أو غيرها لها أثر مادي على عمل الشركة أو منتجاتها أو قدرتها التنافسية.
ب- لا توجد معايير جودة دولية أو عالمية يتوجب تطبيقها ضمن نشاط أعمال الشركة.
|
|
|
Board of Directors |
|
|
|
Audit Committee |
Risk Committee |
Investment Committee |
Governance Committee |
Nomination & Remuneration Committee |
|
|
|
|
Chairman of the Board |
|
|
|
|
Risk Officer |
Internal Audit |
|
|
|
|
General Manager |
|
|
|
|
Legal Consultant |
Executive Secretary |
Business and Brokerage |
Finance |
Administration and support |
Marketing and Client Relationship |
Financial Research |
Brokerage |
Cashier |
Accounting |
Support Services |
Shareholders |
Archiving |
HR |
Marketing Depository Center |
|
Local |
Customer Service |
|
Internaional |
|
|
|
|
|
|
9.B- Qualification and training programs for company staff:
# |
Qualification and Training Programs |
Number of Staff |
1 |
Workshop - National assessment stages of money laundering and terrorist financing risks and important outcomes and clarifying obligations of national entities. |
2 |
2 |
Workshop – Preparation of annual report in XBRL format – held by Jordan Securities Commission |
2 |
3 |
Implementation of Security Council resolutions - Anti-Money Laundering and Terrorist Financing Unit |
1 |
4 |
Introduction to Securities and Investments |
1 |
|
رئيس مجلس الادارة |
|
|
|
|
ضابط المخاطر |
|
|
التدقيق الداخلي |
|
|
|
|
|
ضابط الامتثال |
|
|
|
المير العام |
|
|
|
السكرتيرة التنفيذية |
|
المستشار القانوني |
|
الاعمال والوساطة |
|
المالية |
|
الخدمات الإدارية والمساندة |
|||||||
الوساطة المالية |
الاستثمار والأبحاث المالية |
التسويق وخدمة العملاء |
المحاسبة |
|
الصندوق |
الخدمات المساندة |
خدمة المساهمين |
الارشفة والتوثيق |
الموارد البشرية |
||
الوساطة المحلية |
|
التسويق |
|
دعم تكنولوجيا المعلومات |
|
||||||
الوساطة الاجنبية |
مركز الايداع |
المشتريات |
|||||||||
|
خدمة العملاء |
المستودعات والخدمات العامة |
9.ج- برامج التأهيل والتدريب لموظفي الشركة: -
الرقم |
برامج التأهيل والتدريب |
عدد الموظفين |
1 |
ورشة عمل مراحل عملية التقييم الوطني لمخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب وأهم نتائجها، وتوضيح الالتزامات المطلوبة من كافة الجهات الوطنية |
2 |
2 |
ورشة عمل اعداد التقرير السنوي على شكل ملف XBRL بالتعاون مع هيئة الاوراق المالية |
2 |
3 |
آليات تطبيق قرارات مجلس الأمن بالتنسيق مع وحدة مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب |
1 |
4 |
مقدمة عالمية في الأوراق المالية والاستثمار |
1 |
10. Risks that the company may be exposed to during the following fiscal year that may be material are volatility of stock prices and credit risk that may arise due to non-payment by debtors which may cause a fall in available liquidity.
10. من المخاطر التي من الممكن أن تتعرض الشركة لها خلال السنة المالية اللاحقة ولها تأثير مادي عليها هو التغيير في القيمة السوقية للأسهم، وأيضا مخاطر الائتمان التي من الممكن ان يكون لها تأثير سلبي على الشركة نتيجة عدم دفع الأطراف المدينة للمبالغ المترتبة عليها، وانخفاض السيولة المتاحة للشركة بسبب زيادة التدفقات النقدية الخارجة عن التدفقات النقدية الداخلة.
11. Achievements of the company during 2021:
The Company strived to collect receivables. Due to that and the ambitious business development plan, diversification of investments and yield enhancements the Company’s net profit after tax amounted to 1.353 million JOD and shareholders’ equity amounted to 12.9 million JOD.
11. الإنجازات التي حققتها الشركة خلال السنة المالية 2021:
استمرت الشركة في جهودها لتحصيل المستحقات من كافة الأطراف، ونتيجة لذلك ولخطتها الطموحة في تطوير الاعمال وتنويع الاستثمار وتحسين العوائد، فقد حققت الشركة أرباحاً صافية بعد الضريبة مقدارها 1.353 مليون دينار وارتفعت حقوق المساهمين الى 12.9 مليون دينار.
12. Corona pandemic and subsequent impact on the economy and the Amman Stock Market affected the Company’s performance during 2021 in terms of overall reduction in activities and lower revenues from core operations. However, the company paid full salaries to all staff members and did not reduce social security contributions
12. يوجد أثر مالي لعمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خلال السنة المالية 2021 ولا تدخل ضمن نشاط الشركة الرئيسي، وهي جائحة كورونا التي كان لها اثر مالي بإيرادات فائتة على الشركة نتيجة تراجع النمو الاقتصادي خلال الجائحة وتأثيره المباشر على سوق عمان المالي، ولا يوجد اي توفير بالنفقات لاستمرارية الشركة بدفع كامل رواتب الموظفين وكذلك لم تخفض الشركة اشتراكات الضمان الاجتماعي للموظفين المؤمن عليهم.
13. Time series of profits or losses, shareholders' equity, share price and dividends:
|
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
|
Net Profit (Loss) |
831,118 |
592,619 |
319,949 |
(761,590) |
417,792 |
781,801 |
1,353,405 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
|
Shareholders' Equity |
15,800,999 |
15,494,343 |
15,282,344 |
10,301,741 |
10,845,949 |
11,626,962 |
12,929,540 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
|
Share closing price |
0.83 |
0.68 |
0.5 |
0.5 |
0.67 |
0.64 |
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
|
Amount |
750,000 |
450,000 |
|
|
|
|
|
|
Percentage |
5% |
3% |
|
|
|
|
|
|
13. السلسلة الزمنية للأرباح أو الخسائر والأرباح الموزعة وصافي حقوق المساهمين وأسعار الورقة المالية:
|
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
صافي الربح (الخسارة) |
831118 |
592619 |
319949 |
-761590 |
417792 |
781801 |
1353405 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
حقوق المساهمين |
15,800,999 |
15,494,343 |
15,282,344 |
10,301,741 |
10,845,949 |
11,626,962 |
12,929,540 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
سعر اغلاق السهم |
0.83 |
0.68 |
0.5 |
0.5 |
0.67 |
0.64 |
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
المبلغ الموزع |
750,000 |
450,000 |
|
|
|
|
|
نسبة التوزيع |
5% |
3% |
|
|
|
|
|
14. Analysis of the company's financial position and results in 2021:
Net profit before tax amounted to 1.809 million JOD compared to 1.087 million in 2021.
Total revenues were 2.647 million JOD compared to 1.668 million JOD in 2020.
Total expenses amounted to 0.838 million JOD compared to 0.580 million JOD in 2020.
الرقم |
النسب المالية |
2021 |
2020 |
1 |
القيمة الدفترية للسهم (دينار) |
0.862 |
0.775 |
2 |
العائد على الاستثمار% |
10.13 |
6.407 |
3 |
العائد على حقوق المساهمين% |
10.47 |
6.724 |
4 |
نسبة المديونية% |
3.243 |
4.711 |
5 |
التوزيعات النقدية للسهم (دينار/سهم) |
- |
- |
6 |
ربحية السهم الواحد (دينار/سهم) |
0.09 |
0.05 |
7 |
القيمة السوقية إلى القيمة الدفترية (مرة) |
1.16 |
0.83 |
8 |
مضاعف الربحية (مرة) |
11.1 |
12.8 |
The company was listed as a public shareholding company on the Amman Stock Exchange on 4/1/2006.
14. تحليل المركز المالي للشركة ونتائج أعمالها خلال السنة المالية: -
حققت الشركة حتى تاريخ 31/12/2021 أرباحاً صافية قبل الضرائب بلغت 1,809,271 دينار مقابل 1,087,643دينار لعام 2020.
بلغت إجمالي الإيرادات 2,647,607 دينار لعام 2021 مقارنة مع 1,668,390 دينار لعام 2020.
بلغت إجمالي المصاريف 838,366 دينار لعام 2021 مقارنة مع 580,747 دينار لعام 2020.
الرقم |
النسب المالية |
2021 |
2020 |
1 |
القيمة الدفترية للسهم (دينار) |
0.862 |
0.775 |
2 |
العائد على الاستثمار% |
10.13 |
6.407 |
3 |
العائد على حقوق المساهمين% |
10.47 |
6.724 |
4 |
نسبة المديونية% |
3.243 |
4.711 |
5 |
التوزيعات النقدية للسهم (دينار/سهم) |
- |
- |
6 |
ربحية السهم الواحد (دينار/سهم) |
0.09 |
0.05 |
7 |
القيمة السوقية إلى القيمة الدفترية (مرة) |
1.16 |
0.83 |
8 |
مضاعف الربحية (مرة) |
11.1 |
12.8 |
أدرجت الشركة كشركة مساهمة عامة في بورصة عمان بتاريخ 4/1/2006.
15. The company's future plan:
2021 was difficult. Complex events: namely the pandemic, continued to impact the economy specially in the first half. However, we are optimistic that the Jordanian economy started to recover, thus will lead to an improvement in the Amman Stock Exchange. 2022 will be a challenging year, accordingly the future plan was structured to enhance the competitive position of the company and try to increase its market share in terms of turnover on Amman Stock Market and diversify business to include brokerage services in International Capital Markets, and financial research and analysis. The strategic plan has four main pillars:
Financial Pilar |
Market and Customers Pilar |
|
|
Operations Pilar |
Human Capital Pilar |
|
|
15. الخطة المستقبلية للشركة: -
لم تكن سنة 2021 سهلة بكل المعايير، واحداثها المتعددة والمتشعبة والتي اهمها استمرار تداعيات جائحة الكورونا وبالأخص بالنصف الأول من السنة، استمرت بإلقاء ظلالها على الاقتصاد الاردني كما هو الحال على معظم اقتصاديات العالم، ولكن لدينا تفاؤل بان الاقتصاد الاردني بدأ مرحلة التعافي والنمو وبالتالي سيؤدي الى تحسين مستوى أداء سوق عمان المالي، وسنة 2022 ستكون مليئة بالتحديات، وتم بناء هذه الخطة المستقبلية في اطار السعي لتعزيز المركز التنافسي للشركة ومحاولة زيادة حصتها السوقية من احجام التداول في سوق عمان المالي وتنويع اعمالها لتشمل الوساطة بأدوات اسواق راس المال الخارجية والابحاث الاقتصادية وقد تضمنت الخطة الاستراتيجية أربعة محاور رئيسية هي:
أولا: المحور المالي:
|
ثانيا: محور السوق والعملاء:
|
ثالثا: محور العمليات:
لغايات التوافرية العالية للأنظمة وقواعد البيانات والنسخ الاحتياطية لقواعد البيانات.
|
رابعا: محور رأس المالي البشري:
|
16. Audit fees:
Audit fees paid for the financial year ending 2021 was 18,792 JOD
16. مقدار وأتعاب التدقيق للشركة: -
بلغت أتعاب التدقيق المدفوعة عن السنة المالية المنتهية 2021 (18,792) دينار.
17.A- Number of shares owned by board members as at December 31, 2021 compared to the previous year
Name |
Position |
Nationality |
Shares |
|
|
|
|
|
|
|
31/12/2021 |
|
31/12/2020 |
|
|
|
|
|
Number |
PCT |
Number |
PCT |
|
H.E. Mr. Omar Zuheir Abdel Fattah Malhas |
Chairman |
Jordanian |
129,000 |
0.86% |
161,000 |
1.07% |
|
Mr. Ali Hussain Ali Al-Sada |
Vice Chairman |
Qatari |
6901005 |
46.01% |
5363310 |
35.76% |
|
H.E. Hussein Hazaa Barakat Al Majali |
Member |
Jordanian |
42,059 |
0.28% |
3,220 |
0.02% |
|
Mr. Maan Omar Suleiman Al-Masry |
Member |
Jordanian |
212,725 |
1.42% |
182,850 |
1.22% |
|
Mr. Thabet Issa Ayed Alwar |
Member |
Jordanian |
25,000 |
0.17% |
25,000 |
0.17% |
|
Mr. Ammar Khaldoun Abdel Fattah Malhas |
Member |
Jordanian |
615,594 |
4.10% |
454,418 |
3.03% |
|
Mr. Diaa Ahmed Mahmoud Nasser |
Member |
Jordanian |
393,863 |
2.63% |
271,100 |
1.81% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17.B- Number of shares owned by senior executive management as at December 31, 2021 compared to the previous year:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Number |
Name |
Position |
Nationality |
Shares |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31/12/2021 |
|
31/12/2020 |
|
|
|
|
|
|
|
Number |
PCT |
Number |
PCT |
|
|
1 |
Mr. Safwat Ismail Ahmad Abu Shammalh |
General Director |
Jordanian |
- |
- |
- |
- |
|
|
2* |
Mr. Faisal Hussein Shehadeh Tarkhan |
CFO |
Jordanian |
- |
- |
- |
- |
|
|
3 |
Moataz Farouk Suleiman Al-Shami |
Deputy General Manager |
Jordanian |
|
|
|
|
|
* Resigned on 6/2/2022
17.C- Number of securities owned by relatives of members of the Board of Directors and relatives of senior executive management:
No securities owned by Board member relatives.
No securities owned by senior management relatives.
17. أ- عدد الأوراق المالية المملوكة من قبل أعضاء مجلس الإدارة كما في 31/12/2021 مقارنة مع السنة السابقة.
التسلسل |
الاسم |
المنصب |
الجنسية |
الأسهم |
|
|
|
|
|
|
|
|
31/12/2021 |
|
31/12/2020 |
|
|
|
|
|
|
العدد |
النسبة |
العدد |
النسبة |
|
1 |
معالي السيد عمر زهير عبدالفتاح ملحس |
رئيس المجلس |
الأردنية |
129,000 |
0.86% |
161,000 |
1.07% |
|
2 |
السيد علي حسين علي السادة |
نائب الرئيس |
القطرية |
6,901,005 |
46.01% |
5,363,310 |
35.76% |
|
3 |
معالي الباشا حسين هزاع بركات المجالي |
عضو |
الأردنية |
42,059 |
0.28% |
3,220 |
0.02% |
|
4 |
السيد معن عمر سليمان المصري |
عضو |
الأردنية |
212,725 |
1.42% |
182,850 |
1.22% |
|
5 |
المهندس ثابت عيسى عايد الور |
عضو |
الأردنية |
25,000 |
0.17% |
25,000 |
0.17% |
|
6 |
المهندس عمار خلدون عبدالفتاح ملحس |
عضو |
الأردنية |
615,594 |
4.10% |
454,418 |
3.03% |
|
7 |
السيد ضياء احمد محمود ناصر |
عضو |
الأردنية |
393,863 |
2.63% |
271,100 |
1.81% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17. ب- عدد الأوراق المملوكة من قبل أشخاص الإدارة العليا التنفيذية كما في 31/12/2021 مقارنة مع السنة السابقة:
التسلسل |
الاسم |
المنصب |
الجنسية |
الأسهم |
|
|
|
|
|
|
|
31/12/2021 |
|
31/12/2020 |
|
|
|
|
|
العدد |
النسبة |
العدد |
النسبة |
1 |
السيد صفوت إسماعيل احمد أبو شمالة |
المدير العام |
الأردنية |
- |
- |
- |
- |
2* |
السيد فيصل حسين شحادة طرخان |
المدير المالي |
الأردنية |
- |
- |
- |
- |
3 |
السيد معتز فاروق سليمان الشامي |
مدير الوساطة |
الأردنية |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
* استقال بتاريخ 6/2/2022
17.ج- عدد الأوراق المالية المملوكة لأقارب أعضاء مجلس الإدارة وأقارب أشخاص الإدارة العليا التنفيذية.
لا يوجد أسهم مملوكة لأقارب أعضاء مجلس الإدارة.
لا يوجد أسهم مملوكة لأقارب أعضاء الإدارة العليا التنفيذية.
18.A- Benefits and bonuses paid to the Chairman and members of the .
Board of Directors
Number |
Name |
Position |
Annual Benefits and Bonuses JOD |
|||
|
|
|
Transportation |
Bonus |
Travel |
Total |
1 |
H.E. Mr. Omar Zuheir Abdel Fattah Malhas |
Chairman |
24,000 |
- |
- |
24,000 |
2 |
Mr. Ali Hussain Ali Al-Sada |
Vice Chairman |
6,000 |
- |
- |
6,000 |
3 |
H.E. Dr. Jaafar Abdel Fattah Hassan |
Member for 6/5/2021 |
2,000 |
- |
- |
2,000 |
4 |
'H.E. Hussein Hazaa Barakat Al Majali |
Member since 5/19/2021 |
4,000 |
- |
- |
4,000 |
5 |
Mr. Maan Omar Suleiman Al-Masry |
Member |
6,000 |
- |
- |
6,000 |
6 |
Mr. Thabet Issa Ayed Alwar |
Member |
6,000 |
- |
- |
6,000 |
7 |
Mr. Ammar Khaldoun Abdel Fattah Malhas |
Member |
6,000 |
- |
- |
6,000 |
8 |
Mr. Diaa Ahmed Mahmoud Nasser |
Member |
6,000 |
- |
- |
6,000 |
18.B- Benefits and bonuses paid to senior executive management.
Number |
Name |
Position |
Annual Salaries, Benefits and Bonuses JOD |
||||
|
|
|
Salary |
Bonus |
Travel |
Total |
|
1 |
Mr. Safwat Ismail Ahmad Abu Shammalh |
General Manager |
40,269 |
- |
- |
40,269 |
|
2 |
Mr.Moutaz Farouk Suleiman Alshami |
Head of Brokerage |
19,600 |
2400* |
- |
22,000 |
|
3 |
Mr. Faisal Hussain Shehadeh Tarkhan** |
CFO |
19,600 |
- |
- |
19,600 |
|
* Board and Committees bonus
** Resigned on 6/2/2022
18. أ- المزايا والمكافآت التي يتمتع بها كل من رئيس وأعضاء مجلس الإدارة
التسلسل |
الاسم |
المنصب |
المزايا والمكافآت السنوية (دينار) |
|
|
|
|
|
|
بدل تنقلات |
المكافآت |
نفقات السفر |
المجموع |
1 |
معالي السيد عمر زهير عبدالفتاح ملحس |
رئيس المجلس |
24,000 |
- |
- |
24,000 |
2 |
السيد علي حسين علي السادة |
نائب الرئيس |
6,000 |
- |
- |
6,000 |
3 |
معالي الدكتور جعفر عبدالفتاح حسان |
عضو لتاريخ 6/5/2021 |
2,000 |
- |
- |
2,000 |
4 |
معالي الباشا حسين هزاع بركات المجالي |
عضو من تاريخ 19/5/2021 |
4,000 |
- |
- |
4,000 |
5 |
السيد معن عمر سليمان المصري |
عضو |
6,000 |
- |
- |
6,000 |
6 |
المهندس ثابت عيسى عايد الور |
عضو |
6,000 |
- |
- |
6,000 |
7 |
المهندس عمار خلدون عبدالفتاح ملحس |
عضو |
6,000 |
- |
- |
6,000 |
8 |
السيد ضياء احمد محمود ناصر |
عضو |
6,000 |
- |
- |
6,000 |
18.ب- المزايا والمكافآت التي يتمتع بها أشخاص الإدارة العليا التنفيذية
التسلسل |
الاسم |
المنصب |
المزايا والمكافآت السنوية (دينار) |
|
|
|
|
|
|
الرواتب |
المكافآت |
نفقات السفر |
المجموع |
1 |
السيد صفوت إسماعيل احمد أبو شمالة |
المدير العام |
40,269 |
- |
- |
40,269 |
2 |
السيد معتز فاروق سليمان الشامي |
مدير الوساطة |
19,600 |
*2,400 |
- |
22,000 |
3 |
السيد فيصل حسين شحادة طرخان |
المدير المالي |
19,600 |
- |
- |
19,600 |
* بدل أمانة سر مجلس الإدارة واللجان
** استقال بتاريخ 6/2/2022
19. Donations and grants in 2021:
Donations |
Amount |
Support and sponsor the “Post-Corona Economy, Food Security and Transportation” Conference |
3,000 |
19. التبرعات والمنح التي دفعتها الشركة خلال السنة المالية 2021:
اسم الجهة المتبرع لها |
المبلغ |
دعم ورعاية مؤتمر الاقتصاد ما بعد كورونا والامن الغذائي والنقل |
3,000 |
20 - There are no contracts, projects, or engagements that the exporting company has concluded with subsidiary, sister or allied companies, chairman of the board, board members, general manager, or any employee of the company or their relatives.
- لا يوجد أية عقود أو مشاريع أو ارتباطات عقدتها الشركة المصدرة مع الشركات التابعة أو الشقيقة أو الحليفة أو رئيس مجلس الإدارة أو أعضاء المجلس أو المدير العام أو أي موظف في الشركة أو أقاربهم.
21. Environment Protection and Corporate Social Responsibility
• Transition to a paperless business environment within the limits of the law.
• As part of its corporate social responsibility and contribution to economic recovery, the Company sponsored and supported an economic conference titled: (The economy after Corona, food security and transportation).
21. مساهمة الشركة في حماية البيئة وخدمة المجتمع المحلي:
التحول لبيئة الاعمال اللاورقية ضمن حدود القانون.
استنادا لاستراتيجية الشركة بالمساهمة في المسؤولية المجتمعية، كانت الشركة من الجهات الراعية والداعمة للمؤتمر الاقتصادي الأردني بعنوان: (الاقتصاد ما بعد كورونا والامن الغذائي والنقل)، حرصا منها على المساهمة في عملية التعافي الاقتصادي.
01/01/2021 - 31/12/2021 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
||||
|
Wadah Isam Barqawe | وضاح عصام برقاوي | ||
|
591 | |||
|
Ernst and Young | إرنست ويونغ | ||
|
15/02/2022 | |||
|
||||
|
غير متحفظ | |||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 | ||
|
نص 9 | نص 10 | ||
|
نص 11 | نص 12 | ||
|
نص 13 | نص 14 |
Opinion
We have audited the financial statements of Al Amal Financial Investments Company P.L.C (the Company), which comprise the statement of financial position as at 31 December 2021, and the statement of income, statement of comprehensive income, statement of changes in equity and statement of cash flows for the year then ended, and notes to the financial statements, including a summary of significant accounting policies.
In our opinion, the accompanying financial statements present fairly, in all material respects, the financial position of the Company as at 31 December 2021, and its financial performance and its cash flows for the year then ended in accordance with International Financial Reporting Standards (IFRSs).
الـــرأي
لقد قمنا بتدقيق القوائم المالية المرفقة لشركة الأمل للاستثمارات المالية (شركة مساهمة عامة محدودة) والتي تتكون من قائمة المركز المالي كما في 31 كانون الأول 2021 وقائمة الدخل وقائمة الدخل الشامل وقائمة التغيرات في حقوق الملكية وقائمة التدفقات النقدية للسنة المنتهية في ذلك التاريخ والايضاحات حول القوائم المالية وملخص لأهم السياسات المحاسبية.
في رأينا، إن القوائم المالية المرفقة تُظهر بعدالة، من كافة النواحي الجوهرية، المركز المالي كما في 31 كانون الأول 2021 وأداءها المالي وتدفقاتها النقدية للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وفقاً لمعايير التقارير المالية الدولية.
Basis for Opinion
We conducted our audit in accordance with International Standards on Auditing (ISAs). Our responsibilities under those standards, are further described in the Auditor’s Responsibilities for the Audit of the Financial Statements section of our report. We are independent of the Company in accordance with the International Code of Ethics for Professional Accountants (including International Independence Standards) (IESBA Code) together with the ethical requirements that are relevant to our audit of the financial statements in Jordan, and we have fulfilled our other ethical responsibilities in accordance with these requirements and the IESBA Code. We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion.
أساس الرأي
لقد قمنا بتدقيقنا وفقاً للمعايير الدولية للتدقيق، إن مسؤولياتنا وفقاً لهذه المعايير مفصلة أكثر ضمن بند مسؤولية مدققي الحسابات عن تدقيق القوائم المالية الواردة في تقريرنا هذا. نحن مستقلون عن الشركة وفقاً لقواعد السلوك المهني للمحاسبين القانونيين (بما في ذلك معايير الاستقلالية الدولية) الصادرة عن المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين بالإضافة إلى متطلبات السلوك المهني الاخرى الملائمة لتدقيق القوائم المالية في الأردن، وقد التزمنا بمتطلبات السلوك المهني ومتطلبات المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين. لقد قمنا بالحصول على أدلة تدقيق كافية وملائمة و توفر أساساً لإبداء الرأي.
Key Audit Matters
Key audit matters are those matters that, in our professional judgment, were of most significance in our audit of the financial statements for the current year. These matters were addressed in the context of our audit of the financial statements as a whole, and in forming our opinion thereon, and we do not provide a separate opinion on these matters. For each matter below, our description of how our audit addressed the matter provided in that context
We have fulfilled the responsibilities described in the Auditor’s responsibilities for the audit of the financial statements section of our report, including in relation to these matters. Accordingly, our audit included the performance of procedures designed to respond to our assessment of the risks of material misstatement of the financial statements. The results of our audit procedures, including the procedures performed to address the matters below, provide the basis for our audit opinion on the accompanying financial statements.
امور التدقيق الهامة
ان أمور التدقيق الهامة هي تلك الأمور التي وفقاً لاجتهادنا المهني كانت الأكثر جوهرية خلال تدقيق القوائم المالية للسنة الحالية. لقد تمت دراسة هذه الأمور ضمن الإطار الكلي لتدقيق القوائم المالية لإبداء رأينا حول هذه القوائم ولا نبدي رأياً منفصلاً حول هذه الأمور. تم وصف إجراءات التدقيق المتعلقة بكل امر من الأمور المشار اليها ادناه.
لقد قمنا بالمهام المذكورة في فقرة مسؤولية مدقق الحسابات والمتعلقة بتدقيق القوائم المالية. بالإضافة لكافة الأمور المتعلقة بذلك. بناء عليه فأن تدقيقنا يشمل تنفيذ الإجراءات التي تم تصميمها للاستجابة لتقييمنا لمخاطر الأخطاء الجوهرية في القوائم المالية.
Other information included in the Al Amal for Financial Investments Company 2021 annual report.
Other information consists of the information included in The Company’s Annual Report other than the financial statements and our auditor’s report thereon. Management is responsible for the other information. The Company’s Annual Report is expected to be made available to us after the date of this auditor’s report.
Our opinion on the financial statements does not cover the other information and we will not express any form of assurance thereon.
In connection with our audit of the financial statements, our responsibility is to read the other information identified above when it becomes available and, in doing so, consider whether the other information is materially inconsistent with the financial statements or our knowledge obtained in the audit or otherwise appears to be materially misstated.
المعلومات الأخرى الواردة في التقرير السنوي لشركة الامل للاستثمارات المالية – الأمل للاستثمارات المالية 2021
تتكون المعلومات الأخرى من المعلومات الواردة في التقرير السنوي غير القوائم المالية وتقرير مدقق الحسابات. ان الإدارة هي المسؤولة عن المعلومات الأخرى. اننا نتوقع ان يتم تزويدنا بالتقرير السنوي بتاريخ لاحق لتقريرنا. ان رأينا لا يشمل المعلومات الأخرى وأننا لا نبدي اي تأكيد حول المعلومات الأخرى.
فيما يتعلق بتدقيق القوائم المالية، ان مسؤوليتنا هي قراءة المعلومات الأخرى عندما تصبح متاحة لنا، بحيث نُقيّم فيما اذا كانت المعلومات الأخرى تتعارض جوهريا مع القوائم المالية او من معرفتنا خلال عملية تدقيق القوائم المالية.
Responsibilities of Management and Those Charged with Governance for the Financial Statements
Management is responsible for the preparation and fair presentation of the financial statements in accordance with IFRSs, and for such internal control as management determines is necessary to enable the preparation of financial statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error.
In preparing the financial statements, management is responsible for assessing the Company’s ability to continue as a going concern, disclosing, as applicable, matters related to going concern and using the going concern basis of accounting unless management either intends to liquidate the Company or to cease operations, or has no realistic alternative but to do so.
Those charged with governance are responsible for overseeing the Company’s financial reporting process.
مسؤولية الإدارة والمسؤولين المكلفين بالحوكمة عن القوائم المالية
إن الإدارة مسؤولة عن إعداد هذه القوائم المالية وعرضها بصورة عادلة وفقا لمعايير التقارير المالية الدولية، بالإضافة الى تحديد نظام الرقابة الداخلي الضروري لإعداد قوائم مالية خالية من الأخطاء الجوهرية سواء الناتجة عن احتيال أو عن غلط.
كما أن الإدارة مسؤولة عن تقييم قدرة الشركة على الاستمرار كمنشأة مستمرة والإفصاح عن الأمور المتعلقة بمبدأ الاستمرارية بما في ذلك استخدام مبدأ الاستمرارية في المحاسبة عند إعداد القوائم المالية ، إلا إذا كان في نية الإدارة تصفية الشركة أو إيقاف عملياتها أو عدم وجود أي بديل واقعي آخر سوى القيام بذلك.
إن المكلفين بالحوكمة مسؤولون عن الاشراف على عملية إعداد التقارير المالية للشركة.
Auditor’s Responsibilities for the Audit of the Financial Statements
Our objectives are to obtain reasonable assurance about whether the financial statements as a whole are free from material misstatement, whether due to fraud or error, and to issue an auditor’s report that includes our opinion.
Reasonable assurance is a high level of assurance, but is not a guarantee that an audit conducted in accordance with ISAs will always detect a material misstatement when it exists. Misstatements can arise from fraud or error and are considered material if, individually or in the aggregate, they could reasonably be expected to influence the economic decisions of users taken on the basis of these financial statements.
As part of an audit in accordance with ISAs, we exercise professional judgment and maintain professional skepticism throughout the audit. We also:
Identify and assess the risks of material misstatement of the financial statements, whether due to fraud or error, design and perform audit procedures responsive to those risks, and obtain audit evidence that is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion. The risk of not detecting a material misstatement resulting from fraud is higher than for one resulting from error, as fraud may involve collusion, forgery, intentional omissions, misrepresentations, or the override of internal control.
Obtain an understanding of internal control relevant to the audit in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the Company’s internal control.
Evaluate the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates and related disclosures made by management.
Conclude on the appropriateness of management’s use of the going concern basis of accounting and, based on the audit evidence obtained, whether a material uncertainty exists related to events or conditions that may cast significant doubt on the Company’s ability to continue as a going concern. If we conclude that a material uncertainty exist, we are required to draw attention in our auditor’s report to the related disclosures in the financial statements or, if such disclosures are inadequate, to modify our opinion. Our conclusions are based on the audit evidence obtained up to the date of our auditor’s report. However future events or conditions may cause the Company to cease to continue as a going concern.
Evaluate the overall presentation, structure and content of the financial statements, including the disclosures, and whether the financial statements represent the underlying transactions and events in a manner that achieves fair presentation.
We communicate with those charged with governance regarding, among other matters, the planned scope and timing of the audit and significant audit findings, including any significant deficiencies in internal control that we identify during our audit.
We also provide those charged with governance with a statement that we have complied with relevant ethical requirements regarding independence, and to communicate with them all relationships and other matters that may reasonably be thought to bear on our independence, and where applicable, actions taken to eliminate threats or safeguard applied.
From the matters communicated with those charged with governance, we determine those matters that were of most significance in the audit of the financial statements of the current period, and are therefore the key audit matters. We describe these matters in our auditor’s report, unless law or regulation precludes public disclosure about the matter or when, in extremely rare circumstances, we determine that a matter should not be communicated in our report because the adverse consequences of doing so would reasonable be expected to outweigh the public interest benefits of such communication.
مسؤولية مدققي الحسابات عن تدقيق القوائم المالية
إن أهدافنا تتمثل بالحصول على تأكيد معقول بأن القوائم المالية ككل خالية من الأخطاء الجوهرية سواء الناتجة عن إحتيال أو عن غلط وإصدار تقرير التدقيق الذي يتضمن رأينا.
ان التأكيد المعقول هو تأكيد عالي المستوى ولكنه ليس ضمانة إن التدقيق الذي يجري وفقاً لمعايير التدقيق الدولية سيكشف دائما خطأ جوهريا عند وجوده. إن الأخطاء قد تحدث نتيجة لاحتيال أو غلط ويتم اعتبارها جوهرية، إذا كانت منفردةً أو مجتمعةً يمكن ان يكون لها تأثير على القرارات الاقتصادية المتخذة من قبل مستخدمي هذه القوائم المالية.
إننا نقوم بممارسة الاجتهاد المهني والمحافظة على الشك المهني كجزء من التدقيق وفقا للمعايير الدولية للتدقيق، وكذلك نقوم بما يلي:
تحديد وتقييم مخاطر الاخطاء الجوهرية في القوائم المالية، سواء الناتجة عن احتيال أو غلط، وتصميم وتنفيذ اجراءات تدقيق تستجيب لهذه المخاطر والحصول على أدلة تدقيق كافية وملائمة توفر أساساً لإبداء الراي. إن خطر عدم اكتشاف خطأ جوهري ناتج عن احتيال يعد أكبر من ذلك الناتج عن غلط، لما قد يتضمنه الاحتيال من تواطؤ أو تزوير أو حذف متعمد أو تأكيدات غير صحيحة أو تجاوز لنظام الرقابة الداخلي.
الحصول على فهم لنظام الرقابة الداخلي المتعلق بالتدقيق وذلك لتصميم إجراءات تدقيق ملائمة للظروف وليس بهدف ابداء رأي حول مدى فعالية نظام الرقابة الداخلي للشركة.
تقييم ملاءمة السياسات المحاسبية المطبقة ومعقولية التقديرات المحاسبية والايضاحات المتعلقة بها التي قامت بها الادارة.
التوصل الى نتيجة حول ملاءمة استخدام الادارة لمبدأ الاستمرارية في المحاسبة، وبناءً على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها، وفيما إذا كان هناك عدم تيقن جوهري مرتبط بأحداث أو ظروف قد تلقي بشكوك كبيرة حول قدرة الشركة على الاستمرار. و اذا ما توصلنا الى نتيجة بأن هناك شك جوهري، فعلينا الإشارة في تقرير التدقيق إلى ايضاحات القوائم المالية ذات الصلة أو تعديل رأينا اذا كانت هذه الايضاحات غير كافية. إن استنتاجاتنا مبنية على أدلة التدقيق التي حصلنا عليها حتى تاريخ تقرير التدقيق، ومع ذلك فإن الأحداث او الظروف المستقبلية قد تؤدي إلى عدم استمرار الشركة في اعمالها كمنشأة مستمرة.
تقييم العرض العام لهيكل القوائم المالية ومحتواها بما في ذلك الايضاحات حولها وفيما إذا كانت القوائم المالية تمثل المعاملات والأحداث التي تحقق العرض العادل.
إننا نتواصل مع المسؤولين المكلفين بالحوكمة فيما يتعلق بنطاق التدقيق وتوقيته وملاحظات التدقيق المهمة التي تتضمن أي نقاط ضعف مهمة في نظام الرقابة الداخلية التي يتم تحديدها من قبلنا خلال عملية التدقيق.
نقوم كذلك بتزويد المسؤولين المكلفين بالحوكمة بما يفيد التزامنا بمتطلبات السلوك المهني المتعلقة بالاستقلالية والافصاح للمسؤولين المكلفين بالحوكمة عن كل العلاقات والامور الاخرى التي تظهر على انها تؤثر على استقلاليتنا وما شأنه ان يحافظ على هذه الاستقلالية.
من تلك الأمور التي يتم التواصل بها مع المسؤولين المكلفين بالحوكمة، نقوم بتحديد الأمور الاكثر أهمية على تدقيق القوائم المالية للفترة الحالية والتي تمثل أمور التدقيق الهامة. اننا نقدم وصف عن هذه الأمور في تقرير التدقيق الا اذا كان القانون أو التعليمات تمنع الإفصاح عن ذلك الامر، او في حالات نادرة جدا و التي بناءاً عليها لا يتم الافصاح عن ذلك الامر في تقريرنا لان العواقب السلبية المتوقعة للإفصاح قد تفوق المنفعة العامة الناتجة عنه.
Report on Other Legal and Regulatory Requirements
The Company maintains proper books of accounts which are in agreement with the financial statements.
The partner in charge of this engagement is Waddah Issam Barkawi license no. 591.
تقرير حول المتطلبات القانونية
تحتفظ الشركة بقيود وسجلات محاسبية منظمة بصورة أصولية، وتتفق من كافة النواحي الجوهرية مع القوائم المالية ونوصي الهيئة العامة بالمصادقة عليها.
01/01/2021 - 31/12/2021 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 | ||
|
نص 9 | نص 10 | ||
|
نص 11 | نص 12 | ||
|
نص 13 | نص 14 | ||
|
نص 15 | نص 16 | ||
|
نص 17 | نص 18 | ||
|
نص 19 | نص 20 | ||
|
نص 21 | نص 22 | ||
|
نص 23 | نص 24 |
Board of Directors Report on Corporate Governance for the year 2021
Details and Information regarding the application and implementation of Corporate Governance rules and regulations.
Based on corporate governance regulations of public shareholding companies, the Board strongly believe in full adherence and observation of corporate governance rules and regulations to improve performance, enhance disclosure, transparency and preservation of shareholders rights.
Board of Directors implements mandatory governance regulations issued by the Securities Commission in 2017, and along with the Governance Committee work on disclosing information to shareholders and investors in accordance with applicable rules and regulations.
Board’s Nominations and Remuneration Committee evaluated the Board’s and Committees’ performance and disclosed the information to the Governance Department at the Securities Commission
تقرير مجلس الادارة حول الحوكمة المؤسسية لعام 2021
المعلومات والتفاصيل المتعلقة بتطبيق أحكام هذه التعليمات وقواعد حوكمة الشركات في الشركة.
استنادا الى تعليمات حوكمة الشركات المساهمة العامة وانطلاقا من ايمان مجلس إدارة الشركة الراسخ بضرورة وجود حاكمية رشيدة تساهم وبشكل فعال في تحقيق الأهداف الاستراتيجية وتحسين أداء الشركة وتعزيز مستوى الثقة والاطمئنان لدى مساهميها وحفاظا على حقوقهم، يقوم مجلس الإدارة الى حد كبير بتطبيق التعليمات الخاصة بالحوكمة الإلزامية الصادرة عن هيئة الأوراق المالية لعام 2017، ويعمل مجلس إدارة الشركة ولجنة الحوكمة على توفير المعلومات المطلوب الإفصاح عنها للمساهمين والمستثمرين وفقا لمتطلبات الجهات الرقابية والتشريعات النافذة، وتفعيل خدمة الإفصاحات والشكاوى والاقتراحات من خلال الموقع الالكتروني للشركة واعتماد الموقع الالكتروني للشركة للمساهمين اللذين يملكون 5% فاكثر من راس مال الشركة بمشاركتهم بإدراج بنود ومقترحات لإضافتها على جدول اعمال الهيئة العامة للشركة، كما يقوم مجلس ادارة الشركة بالإعلان في صحيفتين يوميتين محليتين لمرتين متتاليتين بالإعلان عن موعد اجتماع الهيئة العامة طبقا لتعليمات حوكمة الشركات المساهمة العامة، وتركز الحوكمة في العالم من الحد من استخدام السلطة الإدارية في غير صالح المساهمين وتعمل على تفعيل أداء مجلس الإدارة وتعزيز الرقابة الداخلية والتأكيد على أهمية الشفافية والافصاح لصالح مساهميها.
Names of current and resigned members of the Board of Directors during the year and status.
Board Member |
Position |
Status |
|
H.E.Mr.Omar Zuheir Abdel Fattah Malhas |
Chairman |
non-independent/non-executive |
|
Mr. Ali Hussein Ali Al-Sada |
vice president |
Non-Independent / Non-Executive |
|
His Excellency Pasha Hussein Hazaa Barakat Majali |
Member since 05/19/2021 |
Non-Independent / Non-Executive |
|
His Excellency Dr. Jaafar Abdel Fattah Hassan |
Member for 6/5/2021 |
Non-Independent / Non-Executive |
|
Mr. Maan Omar Suleiman Al-Masry |
member |
Independent / Non-Executive |
|
Eng. Thabet Issa Ayed Alwar |
member |
Independent / Non-Executive |
|
Engineer Ammar Khaldoun Abdel Fattah Malhas |
member |
Independent / Non-Executive |
|
Mr. Diaa Ahmed Mahmoud Nasser |
member |
Independent / Non-Executive |
|
|
|
|
|
أسماء أعضاء مجلس الادارة الحاليين والمستقيلين خلال السنة وتحديد فيما إذا كان العضو تنفيذي او غير تنفيذي ومستقل او غير مستقل
اسم العضو |
المنصب |
الوصف |
|
|
|
|
|
معالي السيد عمر زهير عبدالفتاح ملحس |
رئيس المجلس |
غير مستقل / غير تنفيذي |
|
|
|
|
|
السيد علي حسين علي السادة |
نائب الرئيس |
غير مستقل / غير تنفيذي |
|
|
|
|
|
معالي الباشا حسين هزاع بركات المجالي |
عضو من تاريخ 19/5/2021 |
غير مستقل / غير تنفيذي |
|
|
|
|
|
معالي الدكتور جعفر عبدالفتاح حسان |
عضو لتاريخ6/5/2021 |
غير مستقل / غير تنفيذي |
|
|
|
|
|
السيد معن عمر سليمان المصري |
عضو |
مستقل / غير تنفيذي |
|
|
|
|
|
المهندس ثابت عيسى عايد الور |
عضو |
مستقل / غير تنفيذي |
|
|
|
|
|
المهندس عمار خلدون عبدالفتاح ملحس |
عضو |
مستقل / غير تنفيذي |
|
|
|
|
|
السيد ضياء احمد محمود ناصر |
عضو |
مستقل / غير تنفيذي |
|
|
|
|
|
.
Representatives of legal/corporate board members and status.
There were no legal/corporate board members in 2021.
ج. أسماء ممثلي أعضاء مجلس الادارة الاعتباريين وتحديد فيما إذا كان الممثل تنفيذي او غير تنفيذي ومستقل او غير مستقل.
لا يوجد أعضاء اعتباريين في مجلس إدارة الشركة عن عام 2021.
. The executive positions in the company and the names of the people who occupy them as on 31/12/2021.
.
Name |
Position |
|
Mr. Safwat Ismail Ahmad Abu Shammalh |
General Director |
|
Mr. Moataz Farouk Al Shami, |
Head of Mediation Unit |
|
Mr. Faisal Hussain Shehadeh Tarkhan |
Chief Financial Officer* |
|
|
|
|
** Resigned on 6/2/2022
. المناصب التنفيذية في الشركة واسماء الاشخاص الذين يشغلونها كما في 31/12/2021.
الاسم |
المنصب |
|
السيد صفوت إسماعيل احمد أبو شمالة |
المدير العام |
|
|
|
|
السيد معتز فاروق سليمان الشامي |
مدير الوساطة |
|
السيد فيصل حسين شحادة طرخان * |
المدير المالي |
|
|
|
* استقال بتاريخ 6/2/2022
.
* استقال بتاريخ 6/2/2022
Memberships of board members in other public shareholding companies
Name |
position |
Public Shareholding Company |
|
'H.E. Mr. Omar Zuheir Abdel Fattah Malhas |
member-Representative of Al-Amal Financial Investments Company |
Al-Tajamouat For Touristic Projects,plc |
|
Mr. Ammar Khaldoun Abdel Fattah Malhas |
member |
Al Hayat Pharmaceutical Industries |
جميع عضويات مجالس الادارة التي يشغلها عضو مجلس الادارة في الشركات المساهمة العامة ان وجدت.
1-أعضاء مجلس الإدارة الحاليين وعضوياتهم في مجالس إدارة الشركات المساهمة العامة:
الاسم |
المنصب |
الشركة المساهمة العامة |
|
معالي السيد عمر زهير عبدالفتاح ملحس |
عضو مجلس إدارة- ممثل شركة الامل للاستثمارات المالية |
شركة التجمعات للمشاريع لسياحية |
|
المهندس عمار خلدون عبدالفتاح ملحس |
عضور مجلس الإدارة |
شركة الحياة للصناعات الدوائية |
|
|
|
|
|
Name of the corporate governance liaison officer.
Mr. Moataz Farouk Suleiman Al Shami was appointed as Governance Liaison Officer on 27/07/2021.
و. اسم ضابط ارتباط الحوكمة في الشركة.
تم تعيين السيد معتز فاروق سليمان الشامي ضابط ارتباط حوكمة بتاريخ (27/07/2021).
Board of Directors Committees.
Audit Committee
Nomination and Remuneration Committee
Investment Committee
Governance Committee
Risk Committee
أسماء اللجان المنبثقة عن مجلس الادارة.
لجنة التدقيق.
لجنة الترشيحات والمكافآت.
لجنة الاستثمار.
لجنة الحوكمة.
لجنة المخاطر.
Chairman and members of the Audit Committee and summary of their qualifications.
Mr. Thabet Issa Ayed Alwar |
Chairman of Audit Committee |
1980 Bachelor’s Degree / Agricultural Machinery Engineering from Oklahoma State University / USA |
Academic Qualifications
|
|
Current positions |
|
Previous Memberships |
H. E. Mr. Hussein Hazaa Barakat Al Majali – Member since 26-5-2021 |
Member |
|
Academic Qualifications |
|
Important positions held |
Mr. Ammar Khaldoun Abdel Fattah Malhas |
Member |
|
Academic Qualifications |
|
Practical experiences |
H.E. Dr. Jaafar Abed Abdel Fattah Hassan - Member till 6-5-2021 |
Member |
|
Academic Qualifications |
|
Important positions held |
ح. اسم رئيس واعضاء لجنة التدقيق ونبذة عن مؤهلاتهم وخبراتهم المتعلقة بالأمور المالية او المحاسبية.
رئيس لجنة التدقيق |
السيد ثابت عيسى عايد الور |
المؤهلات العلمية |
جامعة ولاية اوكلاهوما/الولايات المتحدة الامريكية.
|
المناصب الحالية
|
|
العضويات السابقة |
جريدة الراي. |
عضو لجنة التدقيق |
معالي السيد حسين هزاع بركات المجالي -عضو من 26-5-2021 |
المؤهلات العلمية |
|
اهم المناصب التي شغلها |
|
عضو لجنة التدقيق |
السيد عمار خلدون عبد الفتاح ملحس |
الشهادات العلمية |
|
الخبرات العملية |
|
عضو لجنة التدقيق |
معالي الدكتور جعفر عبد عبد الفتاح حسان -عضو حتى 6-5-2021 |
المؤهلات العلمية |
|
الخبرات العملية |
|
Name of the Chairman and members of the Nomination and Remuneration Committee, the Investment Committee, the Governance Committee, and the Risk Management Committee.
Nomination and Remuneration Committee
Mr. Diaa Ahmed Mahmoud Nasser - Chairman of the Committee
Mr. Maan Omar Suleiman Al-Masry - Member
H.E. Mr. Omar Zuheir Abdel Fattah Malhas
Investment Committee
Mr. Diaa Ahmad Mahmoud Nasser Chairman .
H.E. Mr. Omar Zuheir Abdel Fattah Malhas - member.
Mr. Ali Hussain Ali Al-Sada - Member
Mr. Ammar Khaldoun Abdel Fattah Malhas
Governance Committee
Mr. Maan Omar Suleiman Al-Masry - Chairman
Mr. Diaa Ahmad Mahmoud Nasser - Member
Mr. Ali Hussein Ali Al-Sada - Member
Risk Committee
Mr. Ammar Khaldoun Abdel Fattah Malhas - Chairman
H.E. Mr. Hussein Hazaa Barakat Al Majali – Member since 26/5/2021
H.E. Dr. Jaafar Abed Abdel Fattah Hassan - Member till 6/5/2021
Mr. Thabet Issa Ayed Alwar - Member.
ط. اسم رئيس واعضاء كل من لجنة الترشيحات والمكافآت، ولجنة الاستثمار، ولجنة الحوكمة، ولجنة ادارة المخاطر.
لجنة الترشيحات والمكافآت: -
السيد ضياء احمد محمود ناصر – رئيس اللجنة.
السيد معن عمر سليمان المصري – عضو.
السيد عمر زهير عبد الفتاح ملحس -عضو.
لجنة الاستثمار: -
السيد ضياء احمد محمود ناصر – رئيس اللجنة.
معالي السيد عمر زهير عبد الفتاح ملحس –عضو.
السيد علي حسين علي السادة – عضو
السيد عمار خلدون عبد الفتاح ملحس – عضو.
لجنة الحوكمة: -
السيد معن عمر سليمان المصري – رئيس اللجنة.
السيد ضياء احمد محمود ناصر – عضو.
السيد علي حسين علي السادة -عضو.
لجنة المخاطر: -
السيد عمار خلدون عبد الفتاح ملحس – رئيس اللجنة
معالي السيد حسين هزاع بركات المجالي – عضو من تاريخ 26-5-2021.
السيد ثابت عيسى عايد الور- عضو.
معالي الدكتور جعفر عبد عبد الفتاح حسان -عضو لتاريخ 6-5-2021.
The number of meetings of each committee during the year with an indication of the members present.
Audit Committee |
|
|
|
6 meetings in 2021 |
Name |
Position |
Attended |
Absent |
Mr. Thabet Issa Ayed Alwar |
Chairman |
6 |
0 |
H.E. Dr. Jaafar Abed Abdel Fattah Hassan |
Member (until 6/5/2021) |
3 |
0 |
H.E. Mr. Hussein Hazaa Barakat Al Majali |
Member (since 26/5/2021) |
3 |
0 |
Mr. Ammar Khaldoun Abdel Fattah Malhas |
Member |
1 |
5 |
Nomination and Remuneration |
|
|
|
2 meetings in 2021 |
Name |
Position |
Attended |
Absent |
Mr. Diaa Ahmed Mahmoud Nasser |
Chairman |
2 |
0 |
H.E. Mr. Omar Zuheir Abdel Fattah Malhas |
Member |
2 |
0 |
Mr. Maan Omar Suleiman Al-Masry |
Member |
2 |
0 |
Investment Committee |
|
|
|
1 meeting in 2021 |
Name |
Position |
Attended |
Absent |
Mr. Diaa Ahmed Mahmoud Nasser |
Chairman |
1 |
0 |
H.E. Mr. Omar Zuheir Abdel Fattah Malhas |
Member |
1 |
0 |
Mr. Ali Hussain Ali Al-Sada |
Member |
1 |
0 |
Mr. Ammar Khaldoun Abdel Fattah Malhas |
Member |
1 |
0 |
Governance Committee |
|
|
|
2 meetings in 2021 |
Name |
Position |
Attended |
Absent |
Mr. Maan Omar Suleiman Al-Masry |
Chairman |
2 |
0 |
Mr. Diaa Ahmed Mahmoud Nasser |
Member |
2 |
0 |
Mr. Ali Hussain Ali Al-Sada |
Member |
2 |
0 |
Risk Committee |
|
|
|
2 meetings in 2021 |
Name |
Position |
Attended |
Absent |
Mr. Ammar Khaldoun Abdel Fattah Malhas |
Chairman |
2 |
0 |
H.E. Dr. Jaafar Abed Abdel Fattah Hassan |
Member (until 6/5/2021) |
0 |
0 |
H.E. Mr. Hussein Hazaa Barakat Al Majali |
Member (since 26/5/2021) |
2 |
0 |
Mr. Thabet Issa Ayed Alwar |
Member |
2 |
0 |
ي. عدد اجتماعات كل من اللجان خلال السنة مع بيان الاعضاء الحاضرين.
|
|
|
|
|
لجنة المخاطر |
|
|
|
اجتماعين في 2021 |
الاسم |
المنصب |
الحضور |
الغياب |
المهندس عمار خلدون عبدالفتاح ملحس |
رئيس اللجنة |
2 |
0 |
معالي الدكتور جعفرعبد عبدالفتاح حسان |
عضو حتى 6/5/2021 |
0 |
0 |
معالي السيد حسين هزاع بركات المجالي |
عضو من 26/5/2021 |
2 |
0 |
المهندس ثابت عيسى عايد الور |
عضو |
2 |
0 |
Number of meetings of the audit committee with the external auditor during the year.
Audit Committee held four meeting with external auditors during 2021
ك. عدد اجتماعات لجنة التدقيق مع مدقق الحسابات الخارجي خلال السنة.
بلغت اجتماعات لجنة التدقيق مع مدقق الحسابات الخارجي خلال العام 2021 (4) اجتماعات.
Number of board meetings during the year and attendance
Board of Directors |
|
|
|
7 meetings in 2021 |
Name |
Position |
Attended |
Absent |
H.E. Mr. Omar Zuheir Abdel Fattah Malhas |
Chairman |
7 |
0 |
Mr. Ali Hussain Ali Al-Sada |
Vice Chairman |
7 |
0 |
H.E. Dr. Jaafar Abed Abdel Fattah Hassan |
member (until 6/5/2021) |
3 |
0 |
H.E. Mr. Hussein Hazaa Barakat Al Majali |
member (since 19/5/2021) |
4 |
0 |
Mr. Maan Omar Suleiman Al-Masry |
member |
7 |
0 |
Mr. Thabet Issa Ayed Alwar |
member |
7 |
0 |
Mr. Ammar Khaldoun Abdel Fattah Malhas |
member |
5 |
2 |
Mr. Diaa Ahmed Mahmoud Nasser |
member |
3 |
4 |
ل. عدد اجتماعات مجلس الادارة خلال السنة مع بيان الاعضاء الحاضرين.
بلغت اجتماعات مجلس الادارة خلال العام 2021 (7) اجتماعات.
مجلس الإدارة |
|
|
|
7 اجتماعات في 2021 |
اسم العضو |
المنصب |
الحضور |
الغياب |
معالي السيد عمر زهير عبدالفتاح ملحس |
رئيس المجلس |
7 |
0 |
السيد علي حسين علي السادة |
نائب رئيس المجلس |
7 |
0 |
معالي الدكتور جعفرعبد عبدالفتاح حسان |
عضو حتى 6/5/2021 |
3 |
0 |
معالي السيد حسين هزاع بركات المجالي |
عضو من 19/5/2021 |
4 |
0 |
السيد معن عمر سليمان المصري |
عضو |
7 |
0 |
المهندس ثابت عيسى عايد الور |
عضو |
7 |
0 |
المهندس عمار خلدون عبدالفتاح ملحس |
عضو |
5 |
2 |
السيد ضياء احمد محمود ناصر |
عضو |
3 |
4 |
01/01/2021 - 31/12/2021 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 |
الإقرارات المطلوبة:
بخلاف المديونيات المتحققة على العملاء والتي لم تُحصّل أصولياً من قبل الادارة السابقة والتي تؤثر بصورة جوهرية على استمرارية الشركة، فيقر مجلس إدارة الشركة وفي حدود ما توفرت له من معلومات في سجلات الشركة بعدم وجود أي أمور جوهرية إضافية قد تؤثر على استمرارية الشركة خلال السنة المالية التالية.
يقر مجلس الإدارة بمسؤوليته عن إعداد البيانات المالية وتوفير نظام رقابة فعال في الشركة لعام 2021.
الاسم |
المنصب |
التوقيع |
معالي السيد عمر زهير عبد الفتاح ملحس |
رئيس مجلس الإدارة |
|
السيد على حسين على السادة |
نائب رئيس المجلس |
|
|
||
معالي السيد حسين هزاع بركات المجالي |
عضو |
|
السيد معن عمر سليمان المصري |
عضو |
|
السيد ثابت عيسى عايد الور |
عضو |
|
السيد عمار خلدون عبد الفتاح ملحس |
عضو |
|
السيد ضياء احمد محمود ناصر
|
عضو |
|
الإقرارات المطلوبة:
بخلاف المديونيات المتحققة على العملاء والتي لم تُحصّل أصولياً من قبل الادارة السابقة والتي تؤثر بصورة جوهرية على استمرارية الشركة، فيقر مجلس إدارة الشركة وفي حدود ما توفرت له من معلومات في سجلات الشركة بعدم وجود أي أمور جوهرية إضافية قد تؤثر على استمرارية الشركة خلال السنة المالية التالية.
يقر مجلس الإدارة بمسؤوليته عن إعداد البيانات المالية وتوفير نظام رقابة فعال في الشركة لعام 2021.
الاسم |
المنصب |
التوقيع |
معالي السيد عمر زهير عبد الفتاح ملحس |
رئيس مجلس الإدارة |
|
السيد على حسين على السادة |
نائب رئيس المجلس |
|
|
||
معالي السيد حسين هزاع بركات المجالي |
عضو |
|
السيد معن عمر سليمان المصري |
عضو |
|
السيد ثابت عيسى عايد الور |
عضو |
|
السيد عمار خلدون عبد الفتاح ملحس |
عضو |
|
السيد ضياء احمد محمود ناصر
|
عضو |
E- The required affidavits:
Aside from receivables due from clients that were not duly collected by the previous management which may fundamentally affect the continuity of the company, the Board acknowledges, within the limits of the information available to it in the company’s records, that there are no additional fundamental matters that may affect the companys continuity during the following financial year.
نقر نحن الموقعين أدناه بصحة ودقة واكتمال المعلومات والبيانات الواردة في التقرير السنوي لعام 2021.
الاسم |
المنصب |
التوقيع |
معالي السيد عمر زهير عبد الفتاح ملحس |
رئيس مجلس الإدارة |
|
السيد صفوت إسماعيل أبو شمالة |
المدير العام |
|
السيد عوض عادل عوض قرعان |
القائم بأعمال المدير المالي |
|
نقر نحن الموقعين أدناه بصحة ودقة واكتمال المعلومات والبيانات الواردة في التقرير السنوي لعام 2021.
الاسم |
المنصب |
التوقيع |
معالي السيد عمر زهير عبد الفتاح ملحس |
رئيس مجلس الإدارة |
|
السيد صفوت إسماعيل أبو شمالة |
المدير العام |
|
السيد عوض عادل عوض قرعان |
القائم بأعمال المدير المالي |
|
نقر نحن الموقعين أدناه بصحة ودقة واكتمال المعلومات والبيانات الواردة في التقرير السنوي لعام 2021.
الاسم |
المنصب |
التوقيع |
معالي السيد عمر زهير عبد الفتاح ملحس |
رئيس مجلس الإدارة |
|
السيد صفوت إسماعيل أبو شمالة |
المدير العام |
|
السيد عوض عادل عوض قرعان |
القائم بأعمال المدير المالي |
|
نقر نحن الموقعين أدناه بصحة ودقة واكتمال المعلومات والبيانات الواردة في التقرير السنوي لعام 2021.
الاسم |
المنصب |
التوقيع |
معالي السيد عمر زهير عبد الفتاح ملحس |
رئيس مجلس الإدارة |
|
السيد صفوت إسماعيل أبو شمالة |
المدير العام |
|
السيد عوض عادل عوض قرعان |
القائم بأعمال المدير المالي |
|
31/12/2021 JOD | 31/12/2020 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2021 - 31/12/2021 JOD | 01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2021 - 31/12/2021 JOD | 01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2021 - 31/12/2021 JOD | 01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2021 - 31/12/2021 JOD | ||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | ||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
01/01/2021 - 31/12/2021 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|||
|
|
|
|||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
31/12/2021 JOD | 31/12/2020 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2021 - 31/12/2021 JOD | 01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2021 - 31/12/2021 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 | ||
|
نص 9 | نص 10 | ||
|
نص 11 | نص 12 | ||
|
نص 13 | نص 14 | ||
|
نص 15 | نص 16 | ||
|
نص 17 | نص 18 | ||
|
نص 19 | نص 20 | ||
|
نص 21 | نص 22 | ||
|
نص 23 | نص 24 | ||
|
نص 25 | نص 26 | ||
|
نص 27 | نص 28 | ||
|
نص 29 | نص 30 | ||
|
نص 31 | نص 32 | ||
|
نص 33 | نص 34 | ||
|
نص 35 | نص 36 | ||
|
نص 37 | نص 38 | ||
|
نص 39 | نص 40 | ||
|
نص 41 | نص 42 | ||
|
نص 43 | نص 44 | ||
|
نص 45 | نص 46 | ||
|
نص 47 | نص 48 | ||
|
نص 49 | نص 50 | ||
|
نص 51 | نص 52 | ||
|
نص 53 | نص 54 | ||
|
نص 55 | نص 56 | ||
|
نص 57 | نص 58 | ||
|
نص 59 | نص 60 | ||
|
نص 61 | نص 62 | ||
|
نص 63 | نص 64 | ||
|
نص 65 | نص 66 | ||
|
نص 67 | نص 68 | ||
|
نص 69 | نص 70 | ||
|
نص 71 | نص 72 | ||
|
نص 73 | نص 74 |
1- General
Al-Amal Financial Investments Company (“the Company”) is a Jordanian Public Shareholding Company registered on 17 October 2005 under commercial registration number (370) after the change of its legal form, from a Limited Liability Company to a Public Shareholding Company.
The Company’s paid in capital is JD 15,000,000 divided into 15,000,000 shares; with a par value of one JD per share.
The main activities of the Company are to perform commission brokerage business, dealing with securities for its own account, providing financial consulting, leasing and mortgage of movable and immovable assets for the purposes of achieving the Company’s objectives, borrowing from banks, buying, renting, pledging and importing any of movable and immovable assets or any rights or privileges deemed necessary by the Company or suitable for their purposes, including land, building, machinery, means of transport or goods and to establish, assess, act and make necessary changes when necessary or appropriate for the purposes and objectives of the Company.
The financial statements were approved by the board of directors on 8 February 2022.
The Company’s headquarter is located in Amman, Housing Bank Complex, Queen Noor Street.
(1) عــام
أن شركة الامل للاستثمارات المالية شركة اردنية مساهمة عامة محدودة ("الشركة") مسجلة بتاريخ 17 تشرين الأول 2005 لدى مراقب الشركات تحت الرقم (370) بعد ان تم تحويل صفتها القانونية من شركة ذات مسؤولية محدودة الى شركة مساهمة عامة. إن راس مال الشركة المصرح به والمدفوع يبلغ 15,000,000 دينار مقسم الى 15,000,000 سهم قيمة السهم الاسمية دينار واحد.
يتمثل النشاط الرئيسي للشركة في ممارسة اعمال وسيط بالعمولة والتعامل بالأوراق المالية لحسابها الخاص وتقديم الاستشارات المالية واستئجار ورهن الأموال المنقولة وغير المنقولة لتنفيذ غايات الشركة والاستدانة من البنوك وان تبتاع وتشتري وتستأجر وتؤجر وترهن وتستورد اية أموال منقولة وغير منقولة او أي حقوق او امتيازات تراها الشركة ضرورية او ملائمة لغاياتها بما في ذلك الأراضي او الأبنية او الآلات او وسائل النقل او بضائع وان تنشئ وتقييم وتتصرف وتجري التغيرات اللازمة في الأبنية حين يكون ضروريا او ملائماً لغايات ولأهداف الشركة.
تمت الموافقة على القوائم المالية من قبل مجلس إدارة الشركة بتاريخ 8 شباط 2022.
ان مركز عمل الشركة الرئيسي يقع في مدينة عمان، مجمع بنك الإسكان، شارع الملكة نور.
-
-
(2-1) Basis of preparation
The financial statements have been prepared in accordance with International Financial Reporting Standards as issued by the International Accounting Standard Board.
The financial statements have been prepared on a historical cost basis, except for financial assets at fair value through other comprehensive income and financial assets at fair value through income that have been measured at fair value.
The financial statements are presented in Jordanian Dinar, which represents the functional currency of the Company.
(2-1) أسس إعداد القوائم المالية
تم اعداد القوائم المالية للشركة وفقاً لمعايير التقارير المالية الدولية الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية.
تم إعداد القوائم المالية وفقاً لمبدأ التكلفة التاريخية باستثناء الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر والموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل والتي تظهر بالقيمة العادلة بتاريخ القوائم المالية.
إن الدينار الأردني هو عملة إظهار القوائم المالية والذي يمثل العملة الرئيسية للشركة.
(2-3) Accounting Policies
Trade Receivables and Margin Receivables
Trade and margin receivables are stated at original invoice amount less an allowance for any expected credit losses. The expected credit losses are calculated using the simplified method in accordance to IFRS 9.
Property and Equipment
Property and equipment are stated at cost less accumulated depreciation. When assets are sold or retired, their cost and accumulated depreciation are eliminated from the accounts and any gain or loss resulting from their disposal is included in the statement of income.
Property and equipment are depreciated using the straight-line method according to the estimated useful life of assets as follows:
|
Annual depreciation rate |
|
|
Furniture and fixture |
10% |
Tools and equipment |
9-15% |
Decorations |
20% |
Computer software |
25% |
Vehicles |
15% |
When the recoverable amounts of any property and equipment is less than its net book value, its value is reduced to the recoverable amount and the lowest value is recorded in the statement of income.
The useful life of the property and equipment is reviewed at the end of each year, if the expected useful life differs from the previously established estimates, the change in estimate is recorded and accounted for on prospective basis.
Accounts payable and Accruals
The liabilities for future reimbursable amounts are recognized for goods and services received whether or not claimed by the supplier.
Provisions
Provisions are recognized when the Company has a present obligation (legal or constructive) arising from a past event, it is probable that the Company will be required to settle the obligation, and a reliable estimate can be made of the amount of the obligation.
Income tax
Tax expense represents the taxes payable.
Current income tax is calculated based on the tax rates and laws that are applicable at the statement of financial position date. As the declared profits include non-taxable income or expenses that are not deductible in the fiscal year but in subsequent years, or items that are not subject or deductible for tax purposes.
Deferred income tax is provided using the liability method on temporary differences at the statement of financial position date between the tax bases of assets and liabilities and their carrying amounts for financial reporting purposes and tax losses and tax credit carry-forwards. Deferred tax assets and liabilities are measured using the tax rates expected to apply to taxable income in the years in which those temporary differences are expected to be recovered or settled. The measurement of deferred tax liabilities and deferred tax assets reflects the tax consequences that would follow from the manner in which the enterprise expects, at the statement of financial position date, to recover or settle the carrying amount of its assets and liabilities.
Revenue Recognition
The Company conducts brokerage activities and financial services, where the revenue is generated at the date of trading, which reflects the required revenue recognition criteria in accordance with IFRS 15.
Interest revenue is recognized on a time basis, by reference to the outstanding principal balance and the applicable effective interest rate.
Other revenues are recognized on an accrual basis.
Financial assets at fair value through the statement of other comprehensive income
These financial assets are initially recognized at fair value plus attributable transaction costs and subsequently measured at fair value. The change in fair value of those assets is presented in the consolidated statement of comprehensive income within equity, including the change in fair value resulting from the foreign exchange differences of non-monetary assets. In case those assets – or part of them – were sold, the resultant gain or loss is recorded in the consolidated statement of comprehensive income within equity and the fair value reserve for the sold assets is directly transferred to the retained earnings and not through the consolidated statement of profit or loss.
These financial assets are no longer subject to impairment testing.
Dividends are recognized in the consolidated statement of income
Financial assets at fair value through income
These assets represent investments in equity instruments for the purpose of profiting from price changes in those stocks.
These assets are recognized upon purchase at fair value in addition to acquisition costs, and subsequently re-valued at fair value.
Financial assets at fair value through income are recorded in the statement of financial position at fair value. The change at fair value is recognized in the income statement.
Dividend income from equity instruments at fair value through income statement is recognized as revenue when the right to payment is established.
Impairment of financial assets
An overview of expected credit losses
The adoption of IFRS (9) has fundamentally changed the Company’s accounting for impairment losses for financial assets by replacing IAS 39’s incurred loss approach with a forward-looking expected credit loss (ECL) approach as of January 1, 2019.
Calculate expected credit losses
The Company has applied the simplified approach of the standard for recording expected credit losses on all financial assets exposed to credit risk and calculating the expected credit loss over the maturity period of these assets. The company prepared a study based on historical experience of credit loss, taking into consideration future factors of debtors and the economic environment.
The financial assets of the company consist of balances and deposits with banks with a credit rating listed within an investment rating (good and very good) classified by accredited investment risk rating agencies, and accordingly, the balances and deposits with banks are considered to have low credit risks. Thus, credit losses for these accounts are measured every 12 months or the maturity date, whichever is earlier. In addition to customers' receivables, which are classified through the company's internal classification system, where credit losses are calculated for good receivables every 12 months and for doubtful receivables over the maturity period of these receivables.
Impairment of non-financial assets
The Company assesses at each reporting date whether there is an indication that an asset may be impaired. If any such indication exists, or when annual impairment testing for an asset is required, the Company makes an estimate of the asset's recoverable amount. An asset's recoverable amount is the higher of an asset's or cash-generating unit's fair value less costs to sell and its value in use and is determined for an individual asset, unless the asset does not generate cash inflows that are largely independent of those from other assets or Company’s of assets. Where the carrying amount of an asset exceeds its recoverable amount, the asset is considered impaired and is written down to its recoverable amount. In assessing value in use, the estimated future cash flows are discounted to their present value using a pre-tax discount rate that reflects current market assessments of the time value of money and the risks specific to the asset. In determining fair value less costs to sell, an appropriate valuation model is used. These calculations are corroborated by valuation multiples, quoted share prices for publicly traded subsidiaries or other available fair value indicators.
Foreign Currency
Transactions in currencies other than JOD (foreign currencies) are recorded at the rates of exchange prevailing at the dates of the transactions.
At the end of each reporting period, monetary items denominated in foreign currencies are retranslated at the rates prevailing at that date.
Non-monetary items carried at fair value that are denominated in foreign currencies are retranslated at the rates prevailing at the date when the fair value was determined. Non-monetary items that are measured in terms of historical cost in a foreign currency are not retranslated.
Exchange differences are recognized in profit or loss in the period in which, if any, they arise except for exchange differences on monetary items receivable from or payable to a foreign operation, if any, for which settlement is neither planned not likely to occur, which form part of the net investment in a foreign operation, and which are recognized in the foreign currency translation reserve and recognized in profit or loss on disposal of the net investment.
Cash and Cash Equivalent
Cash and cash equivalent represent cash on hand and at banks and financial institutions that are due within a three-month period.
Fair value
Fair value represents the price received in exchange for financial assets sold, or price paid to settle a sale between market participants at the date of financial statements.
The fair value is measured based on the assumption that the sale or purchase transaction of financial assets is facilitated through an active market for financial assets and liabilities respectively. In case there is no active market, a market best fit for financial assets and liabilities is used instead. The Company needs to acquire opportunities to access the active market or the best fit market.
The Company measures the fair value of financial assets and liabilities using the pricing assumptions used by market participants to price financial assets and liabilities, assuming that market participants behave according to their economic interests.
The fair value measurement of non-financial assets considers the ability of market participants to utilize the assets efficiently in order to generate economic benefits, or to sell them to other participants who will utilize them in the best way possible.
The Company uses valuation techniques that are appropriate and commensurate with the circumstances and provides sufficient information for fair value measurement. Also, it illustrates clearly the use of inputs that are directly observable and minimizes the use of inputs that are not directly observed.
The Company uses the following valuation methods and alternatives in measuring and recording the fair value of financial instruments.
All assets and liabilities for which fair value is measured or disclosed in the financial statements are categorized within the fair value hierarchy, described as follows, based on the lowest level input that is significant to the fair value measurement as a whole:
Level 1 - Quoted (unadjusted) market prices in active markets for identical assets or liabilities.
Level 2 - Valuation techniques for which the lowest level input that is significant to the fair value measurement is directly or indirectly observable.
Level 3 - Valuation techniques for which the lowest level input that is significant to the fair value measurement is unobservable.
For assets and liabilities that are recognized in the financial statements on a recurring basis, the Company determines whether transfers have accrued between levels in the hierarchy by reassessing categorization (based on the lowest level input that significant to the fair value measurement as a whole) at the end of each reporting period.
For the disclosure of fair value, the Company classifies assets and liabilities based on their nature, their risk, and the level of fair value measurement.
Offsetting
Financial assets and financial liabilities are only offset and is reported in net in the statement of financial position when there is a legally enforceable right to offset the recognized amounts and the Company intends to either settle on a net basis, or to realize the asset and settle the liability simultaneously.
Current vs Non-current
The Company presents assets and liabilities in the statement of financial position based on current/non-current classification.
An asset is classified as current when it is:
expected to be realized or intended to be sold or consumed in the normal operating cycle;
held primarily for the purpose of trading;
expected to be realized within twelve months after the reporting period; or
cash or cash equivalent unless restricted from being exchanged or used to settle a liability for at least twelve months after the reporting period.
Other assets classified as non-current asset.
A liability is current when:
it is expected to be settled in the normal operating cycle;
it is held primarily for the purpose of trading;
it is due to be settled within twelve months after the reporting period; or
that there is no unconditional right to defer the settlement of the liability for at least twelve months after the reporting period.
Other liabilities classified as non-current liabilities.
Investment properties
Investment properties are stated at cost less accumulated depreciation (without land) any impairment in Investment properties is recorded in statement of income as well as the revenues and expenses.
-
(2-3) أهم السياسات المحاسبية المتبعة
ذمم العملاء المدينة وذمم عملاء الهامش -
تسجل الذمم العملاء المدينة وذمم عملاء الهامش بمبلغ الفاتورة الأصلي بعد تنزيل الخسائر الائتمانية المتوقعة باستخدام الطريقة المبسطة من معيار التقارير المالية الدولي رقم (9) والمستخدمة في احتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة للموجودات المالية.
ممتلكات ومعدات -
تظهر الممتلكات والمعدات بسعر الكلفة بعد تنزيل الاستهلاك المتراكم، ويتم استبعاد كلفة الممتلكات والمعدات والاستهلاك المتراكم حين بيعها أو التخلص منها ويتم اثبات اية ارباح أو خسائر في قائمة الدخل.
تستهلك الممتلكات والمعدات باستخدام طريقة القسط الثابت وعلى مدى العمر الإنتاجي المتوقع لها وكما يلي:
|
نسبة الاستهلاك السنوي |
الأثاث والمفروشات |
10٪ |
الأجهزة والمعدات |
9-15٪ |
الديكورات |
20٪ |
برامج الكمبيوتر |
25٪ |
السيارات |
15٪ |
عندما يقل المبلغ الممكن استرداده من أي من الممتلكات والمعدات عن صافي قيمتها الدفترية فإنه يتم تخفيض قيمتها إلى القيمة الممكن استردادها وتسجل قيمة التدني في قائمة الدخل.
يتم مراجعة العمر الانتاجي للممتلكات والمعدات في نهاية كل عام، فاذا كانت توقعات العمر الانتاجي تختلف عن التقديرات المعدة سابقاً يتم تسجيل التغير في التقدير للسنوات اللاحقة باعتباره تغير في التقديرات.
دائنون ومستحقات -
يتم اثبات المطلوبات للمبالغ المستحقة السداد في المستقبل للبضائع والخدمات المستلمة سواء تمت أو لم تتم المطالبة بها من قبل المورد.
مخصصات -
يتم الاعتراف بالمخصصات عندما يكون على الشركة التزام حالي (قانوني أو فعلي) ناتج عن حدث سابق، وان تسديد الالتزامات محتمل ويمكن قياس قيمتها بشكل يعتمد عليه.
ضريبة الدخل -
تمثل مصاريف الضرائب مبالغ الضرائب المستحقة.
تحسب مصاريف الضرائب المستحقة على أساس الأرباح الخاضعة للضريبة، وتختلف الأرباح الخاضعة للضريبة عن الأرباح المعلنة في القوائم المالية لأن الأرباح المعلنة تشمل إيرادات غير خاضعة للضريبة أو مصاريف غير قابلة للتنزيل في السنة المالية وإنما في سنوات لاحقة أو بنود ليست خاضعة أو مقبولة التنزيل لأغراض ضريبية.
إن الضرائب المؤجلة هي الضرائب المتوقع دفعها أو استردادها نتيجة الفروقات الزمنية و/أو المؤقتة بين قيمة الموجودات أو المطلوبات في القوائم المالية والقيمة التي يتم احتساب الربح الضريبي على أساسها. يتم احتساب الضرائب المؤجلة باستخدام طريقة الالتزام بالميزانية وتحتسب الضرائب المؤجلة وفقا للنسب الضريبية التي يتوقع تطبيقها عند تأدية الالتزام الضريبي أو تحقيق الموجودات الضريبية المؤجلة.
تحقق الإيرادات -
تقوم الشركة بممارسة أنشطة الوساطة والخدمات المالية، يتم تحقيق إيرادات الوساطة المالية عند التداول للأوراق المالية والذي يعكس نموذج تسجيل الإيرادات المطلوب وفقاً لمعيار رقم (15).
يتم تحقيق إيرادات الفوائد على أساس زمني بحيث تعكس العائد الفعلي على الموجودات.
يتم تحقيق الإيرادات الأخرى وفقا لمبدأ الاستحقاق.
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل الآخر -
تمثل هذه الموجودات المالية الإستثمارات في أدوات الملكية بغرض الاحتفاظ بها على المدى الطويل.
يتم اثبات هذه الموجودات بالقيمة العادلة مضافاً اليها مصاريف الاقتناء عند الشراء ويعاد تقييمها لاحقاً بالقيمة العادلة، ويظهر التغير في القيمة العادلة في قائمة الدخل الشامل وضمن حقوق الملكية بما فيها التغير في القيمة العادلة الناتج عن فروقات تحويل بنود الموجودات غير النقدية بالعملات الأجنبية، وفي حال بيع هذه الموجودات أو جزء منها يتم أخذ الأرباح أو الخسائر الناتجة عن ذلك في قائمة الدخل الشامل وضمن حقوق الملكية ويتم تحويل رصيد إحتياطي تقييم الموجودات المالية المباعة مباشرة الى الأرباح والخسائر المدورة وليس من خلال قائمة الدخل.
لا تخضع هذه الموجودات لاختبار خسائر التدني إلا في حال تصنيف أدوات دين كموجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل الآخر حيث يتم احتساب التدني وفقاً للخسارة الائتمانية المتوقعة.
يتم أخذ الأرباح الموزعة في قائمة الدخل.
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل -
تمثل هذه الموجودات الاستثمارات في أدوات الملكية بغرض الاستفادة من تغير الأسعار في تلك الأسهم.
يتم اثبات هذه الموجودات عند الشراء بالقيمة العادلة مضافاً اليها مصاريف الاقتناء ويعاد تقييمها لاحقاً بالقيمة العادلـة.
يتم تسجيل الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل في قائمة المركز المالي بالقيمة العادلة. ﯾﺗم الاعتراف بالتغير بالقيمة اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻓﻲ قائمة الدخل.
يتم الاعتراف بإيراد توزيعات الأرباح من أدوات حقوق الملكية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل كإيرادات عند إثبات الحق في السداد.
التدني في قيمة الموجودات المالية -
نظرة عامة حول الخسائر الائتمانية المتوقعة
أدى تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9) إلى تغيير طريقة احتساب خسارة التدني للشركة بشكل جوهري من استبدال منهجية الاعتراف بخسارة التدني عند حدوثها وفقا لمعيار المحاسبة الدولي رقم (39) بمنهجية الاعتراف بالخسائر الائتمانية المتوقعة ذات نظرة مستقبلية اﻋﺗﺑﺎراً ﻣن 1 كانون الثاني 2019.
احتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة
قامت الشركة بتطبيق الطريقة المبسطة من المعيار لتسجيل الخسائر الائتمانية المتوقعة على كافة الموجودات المالية المعرضة لمخاطر ائتمانية، وحساب الخسائر الائتمانية المتوقعة على مدة استحقاق هذه الموجودات. قامت الشركة بأعداد دراسة تستند إلى الخبرة التاريخية للخسارة الائتمانية مع الأخذ بعين الاعتبار العوامل المستقبلية الخاصة بالمدينين والبيئة الاقتصادية.
قامت الشركة بتطبيق الطريقة المبسطة من المعيار لتسجيل الخسائر الائتمانية المتوقعة على كافة الموجودات المالية المعرضة لمخاطر ائتمانية، وحساب الخسائر الائتمانية المتوقعة على مدة استحقاق هذه الموجودات. قامت الشركة بأعداد دراسة تستند إلى الخبرة التاريخية للخسارة الائتمانية مع الأخذ بعين الاعتبار العوامل المستقبلية الخاصة بالمدينين والبيئة الاقتصادية.
تتألف الموجودات المالية للشركة من أرصدة وإيداعات لدى البنوك ذات تصنيف ائتماني مدرج ضمن تصنيف استثماري (جيدة وجيدة جدا) مصنفة من قبل وكالات تصنيف مخاطر استثمار معتمدة، وعلى ذلك فان الأرصدة والإيداعات لدى البنوك تعتبر ذات مخاطر ائتمانية متدنية. وبالتالي يتم قياس الخسائر الائتمانية لهذه الحسابات كل 12 شهر أو تاريخ الاستحقاق أيهما أسبق. بالإضافة الى الذمم المدينة للعملاء والتي يتم تصنيفها من خلال نظام التصنيف الداخلي للشركة حيث يتم احتساب الخسارة الائتمانية للذمم الجيدة كل 12 شهر وللذمم المشكوك فيها على مدة استحقاق هذه الذمم.
تدني الموجودات غير المالية -
تقوم الشركة بتاريخ إعداد التقارير المالية بتقييم فيما إذا كان هناك دليل بأن الأصل قد انخفضت قيمته. إذا وجد أي دليل على ذلك، أو عندما يتطلب إجراء اختبار سنوي للانخفاض في القيمة، تقوم الشركة بتقييم المبلغ الممكن تحصيله للأصل. إن مبلغ الأصل الممكن تحصيله هو القيمة العادلة للأصل أو وحدة توليد النقد ناقصاُ تكاليف البيع وقيمته المستخدمة أيهما أعلى ويتم تحديده للأصل الفردي، إلا إذا كان الأصل لا يولد تدفقات نقدية داخلية مستقلة إلى حد كبير عن تلك الناتجة من الموجودات الأخرى أو موجودات المجموعة. عندما يتجاوز المبلغ المدرج للأصل أو وحدة توليد النقد المبلغ الممكن تحصيله، يعتبر الأصل منخفضاً ويتم تخفيضه إلى المبلغ الممكن تحصيله. أثناء تقييم القيمة العادلة المستخدمة، يتم خصم التدفقات النقدية المستقبلية للقيمة العادلة الحالية لها باستخدام سعر خصم ما قبل الضريبة والذي يعكس تقييمات السوق الحالية للقيمة الزمنية للأموال والمخاطر المحددة للأصل. أثناء تحديد القيمة العادلة ناقصاً تكاليف البيع، تؤخذ المعاملات الحديثة في السوق في الاعتبار إذا كانت متوفرة. وإذا لم يكن ممكناً تحديد مثل تلك المعاملات، يتم استخدام نموذج التقييم المناسب. يتم تثبيت هذه الاحتسابات بمضاعفات تقييم أسعار أسهم الشركات التابعة المتداولة أو مؤشرات القيمة العادلة المتوفرة الأخرى.
العملات الاجنبية -
يتم تسجيل المعاملات التي تتم بالعملات الأجنبية خلال السنة بأسعار الصرف السائدة في تاريخ إجراء المعاملات.
يتم تحويل أرصدة الموجودات المالية والمطلوبات المالية باسعار العملات الاجنبية الوسطية السائدة في تاريخ قائمة المركز المالي والمعلنة من البنك المركزي الأردني.
يتم تحويل الموجودات غير المالية والمطلوبات غير المالية بالعملات الاجنبية والظاهرة بالقيمة العادلة في تاريخ تحديد قيمتها العادلة.
يتم تسجيل الارباح والخسائر الناتجة عن تحويل العملات الأجنبية في قائمة الدخل.
يتم تسجيل فروقات التحويل لبنود الموجودات والمطلوبات بالعملات الأجنبية غير النقدية (مثل الأسهم) كجزء من التغير في القيمة العادلة.
النقد وما في حكمه -
يمثل النقد وما في حكمه النقد في الصندوق ولدى البنوك والمؤسسات المالية الاخرى التي تستحق خلال فترة ثلاثة أشهر.
التقــاص -
يتم اجراء تقاص بين الموجودات المالية والمطلوبات المالية واظهار المبلغ الصافي في قائمة المركز المالي فقط عندما تتوفر الحقوق القانونية الملزمة وكذلك عندما يتم تسويتها على أساس التقاص او يكون تحقق الموجودات وتسوية المطلوبات في نفس الوقت.
استثمارات العقارية -
تظهر الاستثمارات العقارية بالكلفة بعد طرح الاستهلاك المتراكم (باستثناء الأراضي). يتم تسجيل أي تدني في قيمة الاستثمارات العقارية في قائمة الدخل . يتم تسجيل الإيرادات أو المصاريف التشغيلية لهذه الاستثمارات في قائمة الدخل .
قياس القيمة العادلة -
تقوم الشركة بقياس الأدوات المالية مثل موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل بالقيمة العادلة بتاريخ القوائم المالية. تمثل القيمة العادلة السعر الذي سيتم الحصول عليه عند بيع الموجودات أو الذي سيتم دفعه لنقل إلتزام في معاملة منظمة بين المشاركين في السوق بتاريخ القياس. يتم قياس القيمة العادلة بناءً على فرضية أن عملية بيع الموجودات أو نقل الإلتزام يتم من خلال الأسواق الرئيسية للموجودات والمطلوبات.
في حال غياب السوق الرئيسي، يتم استخدام السوق الأكثر ملاءمة للموجودات أو المطلوبات. تحتاج الشركة لامتلاك فرص الوصول للسوق الرئيسي أو السوق الأكثر ملاءمة.
تقيس الشركة القيمة العادلة للموجودات أو الالتزام باستخدام الافتراضات التي سيستخدمها المشاركون في السوق عند تسعير الموجودات أو الالتزام على افتراض أن المشاركين في السوق سيتصرفون بما فيه مصلحتهم الاقتصادية.
يأخذ قياس القيمة العادلة للموجودات غير المالية بعين الاعتبار قدرة المشاركين في السوق على توليد المنافع الإقتصادية من خلال استخدام الموجودات بأفضل استخدام لها أو بيعها لمشارك آخر سيستخدم الموجودات بأفضل طريقة.
تقوم الشركة باستخدام أساليب تقييم ملائمة وتتناسب مع الظروف وتوفر المعلومات الكافية لقياس القيمة العادلة وتوضيح استخدام المدخلات الممكن ملاحظتها بشكل مباشر وتقليل استخدام المدخلات الممكن ملاحظتها بشكل غير مباشر.
تقوم الشركة باستخدام الترتيب التالي لأساليب وبدائل التقييم وذلك في تحديد وعرض القيمة العادلة للأدوات المالية:
إن جميع الموجودات والمطلوبات التي يتم استخدام القيمة العادلة لقياسها أو تم الإفصاح عنها في القوائم المالية باستخدام المستويات التالية للقيمة العادلة، وبناءً على أدنى مستوى للمدخلات التي لديها تأثير مهم لقياس القيمة العادلة ككل:
المستوى الأول: الأسعار السوقية المعلنة في الأسواق الفعالة للموجودات والمطلوبات المشابهة.
المستوى الثاني: تقنيات أخرى حيث تكون على المدخلات لها تأثير مهم على القيمة العادلة ويمكن ملاحظتها بشكل مباشر أو غير مباشر.
المستوى الثالث: تقنيات أخرى حيث تستخدم مدخلات لها تأثير مهم على القيمة العادلة ولكنها ليست مبنية على معلومات في السوق يمكن ملاحظتها.
تقوم الشركة بتحديد إذا ما تم تحويل أي من الموجودات والمطلوبات ما بين مستويات القيمة العادلة من خلال إعادة تقييم التصنيفات (بناءاً على أدنى مستوى للمدخلات ذات الأثر الجوهري على قياس القيمة العادلة ككل) في نهاية كل فترة مالية.
لغايات إيضاح القيمة العادلة، تقوم الشركة بتحديد تصنيفات الموجودات والمطلوبات حسب طبيعتها ومخاطر الموجودات أو المطلوبات ومستوى القيمة العادلة.
تصنيف المتداول مقابل غير المتداول -
تقوم الشركة بعرض الموجودات والمطلوبات في القوائم المالية بناءً على التصنيف المتداول / غير المتداول. ان الموجودات المتداولة هي المجودات التي:
• من المتوقع أن تتحقق أو يُعتزم بيعها أو استهلاكها في دورة التشغيل العادية.
• محتفظ بها في الاساس لغرض التداول.
• من المتوقع أن تتحقق في غضون اثني عشر شهرا بعد تاريخ القوائم المالية أو
• النقد أو ما في حكمه ما لم يُحظر تبادلها أو استخدامها لتسوية أي التزام لمدة اثني عشر شهرا على الأقل بعد تاريخ القوائم المالية.
يتم تصنيف جميع الموجودات الأخرى كموجودات غير متداولة. تكون المطلوبات متداولة عندما:
• من المتوقع أن تتم تسويتها في دورة التشغيل العادية.
• وجدت في الاساس لغرض التداول.
• من المقرر تسويتها في غضون اثني عشر شهرا بعد تاريخ القوائم المالية. أو
• لا يوجد أي حق غير مشروط في تأجيل تسوية الالتزام لمدة اثني عشر شهرًا على الأقل بعد تاريخ القوائم المالية.
يتم تصنيف جميع المطلوبات الأخرى كمطلوبات غير متداولة. يتم تصنيف الموجودات والمطلوبات الضريبية كموجودات ومطلوبات غير متداولة.
Changes in accounting policies
The accounting policies used in the preparation of the financial statements are consistent with those used in the preparation of the annual financial statements for the year ended 31 December 2020 except for the adoption of new standards effective as of 1 January 2021 shown below:
Interest Rate Benchmark Reform – Phase 2: Amendments to IFRS 9, IAS 39, IFRS 7, IFRS 4 and IFRS 16
The amendments provide temporary reliefs which address the financial reporting effects when an interbank offered rate (IBOR) is replaced with an alternative nearly risk-free interest rate (RFR).
The amendments include the following practical expedients:
• A practical expedient to require contractual changes, or changes to cash flows that are directly required by the reform, to be treated as changes to a floating interest rate, equivalent to a movement in a market rate of interest
• Permit changes required by IBOR reform to be made to hedge designations and hedge documentation without the hedging relationship being discontinued
• Provide temporary relief to entities from having to meet the separately identifiable requirement when an RFR instrument is designated as a hedge of a risk component
These amendments had no impact on the interim condensed financial statements of the Company. The Company intends to use the practical expedients in future periods if they become applicable.
Covid-19-Related Rent Concessions beyond 30 June 2021 Amendments to IFRS 16
On 28 May 2020, the IASB issued Covid-19-Related Rent Concessions - amendment to IFRS 16 Leases. The amendments provide relief to lessees from applying IFRS 16 guidance on lease modification accounting for rent concessions arising as a direct consequence of the Covid-19 pandemic. As a practical expedient, a lessee may elect not to assess whether a Covid-19 related rent concession from a lessor is a lease modification. A lessee that makes this election accounts for any change in lease payments resulting from the Covid-19 related rent concession the same way it would account for the change under IFRS 16, if the change were not a lease modification.
The amendment was intended to apply until 30 June 2021, but as the impact of the Covid-19 pandemic is continuing, on 31 March 2021, the IASB extended the period of application of the practical expedient to 30 June 2022. The amendment applies to annual reporting periods beginning on or after 1 April 2021.
However, the Company has not received Covid-19-related rent concessions but plans to apply the practical expedient if it becomes applicable within allowed period of application.
التغيرات في السياسات المحاسبية
ان السياسات المحاسبية المتبعة في اعداد القوائم المالية متفقة مع تلك التي اتبعت في اعداد القوائم المالية للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2020، باستثناء أن الشركة قامت بتطبيق التعديلات التالية اعتباراً من 1 كانون الثاني 2021:
المرحلة الثانية من إصلاح IBOR (سعر الفوائد المعروضة بين البنوك) -: تعديلات على المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (9)، ومعيار المحاسبة الدولي رقم (39)، والمعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (7)، والمعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (4) والمعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (16)
توفر هذه التعديلات إعفاءات مؤقتة والمتعلقة بالأثر على التقارير المالية عند استبدال المرجع المستخدم لتحديد سعر الفائدة IBOR بمرجع يعتمد على العائد شبه الخالي من المخاطر. تشمل التعديلات التطبيقات العملية التالية:
التطبيق العملي ليتم التعامل مع التغيرات التعاقدية والتغيرات على التدفقات النقدية الناتجة عن تغير سعر الفائدة المرجعي كتغييرات في سعر الفائدة المتغير، بما يعادل الحركة على سعر الفائدة في السوق،
تتطلب الإعفاءات من الشركة تعديل التعريفات المستخدمة في توثيق عمليات التحوط ووصف أداة التحوط مع استمرارية علاقات التحوط للمجموعة عند استبدال المرجع المستخدم لتحديد سعر الفائدة الحالي بمرجع يعتمد على العائد الخالي من المخاطر،
يجوز للشركة استخدام سعر فائدة غير محدد تعاقديا، للتحوطات لمخاطر التغير في القيمة العادلة أو أسعار الفائدة في حال تم تحديد مخاطر أسعار الفائدة بشكل منفصل.
لم يكن لهذه التعديلات أثر جوهري على القوائم المالية للشركة.
تخفيضات أو تأجيلات الإيجار المتعلقة بوباء COVID-19 بعد 30 حزيران 2021 - تعديلات على المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (16)
أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية في 28 أيار 2020 تخفيضات أو تأجيلات الإيجار المتعلقة بوباء COVID-19 - تعديلات على المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (16). منح هذه التعديلات إعفاءات للمستأجرين من تطبيق متطلبات المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (16) حول التعديلات المحاسبية لعقود الإيجار على تخفيضات أو تأجيلات الإيجار الناتجة بشكل مباشر عن وباء COVID-19. نظرًا لكونه حلاً عمليًا، قد يختار المستأجر عدم تقييم ما إذا كان تخفيضات أو تأجيلات الإيجار المتعلق بوباء COVID-19 والممنوحة من المؤجر يمثل تعديلًا لعقد الإيجار أم لا. يحتسب المستأجر الذي يقوم بهذا الاختيار أي تغيير في دفعات الإيجار الناتجة عن تخفيضات أو تأجيلات الإيجار المتعلقة بوباء COVID-19 بنفس الطريقة التي يحتسب بها حدوث أي تغيير وفقًا للمعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (16)، إذا لم يمثل التغيير تعديلاً لعقد الإيجار.
كان من المفترض تطبيق التعديل حتى 30 حزيران 2021، ولكن نظرًا لاستمرار تأثير وباء COVID-19، وبتاريخ 31 آذار 2021 قام مجلس معايير المحاسبة الدولية بتمديد فترة التطبيق العملي إلى 30 حزيران 2022.
تنطبق هذه التعديلات على الفترات السنوية اعتباراً من 1 نيسان 2021.
لم تحصل الشركة على تخفيضات أو تأجيلات الإيجار المتعلقة بوباء COVID-19، ولكن سوف تقوم الشركة باستخدام هذا التطبيق العملي إذا أصبح قابل للتطبيق خلال فترة التطبيق المسموحة.
7- Property and equipment
|
Furniture and fixtures |
Tools and equipment |
Decorations |
Computer Software |
Vehicles |
Total |
|
||||||
|
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
2021- |
|
|
|
|
|
|
Cost |
|
|
|
|
|
|
Balance at 1 January 2021 |
64,556 |
122,573 |
89,440 |
111,172 |
- |
387,741 |
Additions |
4,614 |
13,712 |
46,633 |
4,830 |
- |
69,789 |
Disposals |
(42,745) |
(79,164) |
(67,164) |
- |
- |
(189,073) |
Balance at 31 December 2021 |
26,425 |
57,121 |
68,909 |
116,002 |
- |
268,457 |
|
|
|
|
|
|
|
Accumulated Depreciation |
|
|
|
|
|
|
Balance at 1 January 2021 |
42,987 |
79,576 |
65,279 |
29,655 |
- |
217,497 |
Depreciation for the year |
1,989 |
5,687 |
8,779 |
10,728 |
- |
27,183 |
Disposals |
(41,503) |
(74,595) |
(63,129) |
- |
- |
(179,227) |
Balance at 31 December 2021 |
3,473 |
10,668 |
10,929 |
40,383 |
- |
65,453 |
|
|
|
|
|
|
|
Net book value as of 31 December 2021 |
22,952 |
46,453 |
57,980 |
75,619 |
- |
203,004 |
|
Furniture and fixtures |
Tools and equipment |
Decorations |
Computer Software |
Vehicles |
Total |
|
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
2020- |
|
|
|
|
|
|
Cost |
|
|
|
|
|
|
Balance at 1 January 2020 |
47,501 |
96,234 |
74,092 |
30,192 |
86,000 |
334,019 |
Additions |
17,055 |
26,339 |
15,348 |
80,980 |
- |
139,722 |
Disposals |
- |
- |
- |
- |
(86,000) |
(86,000) |
Balance at 31 December 2020 |
64,556 |
122,573 |
89,440 |
111,172 |
- |
387,741 |
|
|
|
|
|
|
|
Accumulated Depreciation |
|
|
|
|
|
|
Balance at 1 January 2020 |
41,867 |
73,532 |
61,508 |
28,050 |
50,787 |
255,744 |
Depreciation for the year |
1,120 |
6,044 |
3,771 |
1,605 |
831 |
13,371 |
Disposals |
- |
- |
- |
- |
(51,618) |
(51,618) |
Balance at 31 December 2020 |
42,987 |
79,576 |
65,279 |
29,655 |
- |
217,497 |
|
|
|
|
|
|
|
Net book value as of 31 December 2020 |
21,569 |
42,997 |
24,161 |
81,517 |
- |
170,244 |
(7) ممتلكات ومعدات
|
اثاث ومفروشات |
أجهزة ومعدات |
ديكورات |
برامج كمبيوتر |
سيارات |
المجموع |
|
دينــار |
دينــار |
دينــار |
دينــار |
دينــار |
دينــار |
2021- |
|
|
|
|
|
|
الكلفة |
|
|
|
|
|
|
الرصيد كما في 1 كانون الثاني 2021 |
64,556 |
122,573 |
89,440 |
111,172 |
- |
387,741 |
إضافات |
4,614 |
13,712 |
46,633 |
4,830 |
- |
69,789 |
استبعادات |
(42,745) |
(79,164) |
(67,164) |
- |
- |
(189,073) |
الرصيد كما في 31 كانون الأول 2021 |
26,425 |
57,121 |
68,909 |
116,002 |
- |
268,457 |
|
|
|
|
|
|
|
الاستهلاك المتراكم |
|
|
|
|
|
|
الرصيد كما في 1 كانون الثاني 2021 |
42,987 |
79,576 |
65,279 |
29,655 |
- |
217,497 |
استهلاك السنة |
1,989 |
5,687 |
8,779 |
10,728 |
- |
27,183 |
استبعادات |
(41,503) |
(74,595) |
(63,129) |
- |
- |
(179,227) |
الرصيد كما في 31 كانون الأول 2021 |
3,473 |
10,668 |
10,929 |
40,383 |
- |
65,453 |
|
|
|
|
|
|
|
صافي القيمة الدفترية كما في 31 كانون الأول 2021 |
22,952 |
46,453 |
57,980 |
75,619 |
- |
203,004 |
|
|
|
|
|
|
|
2020- |
|
|
|
|
|
|
الكلفة |
|
|
|
|
|
|
الرصيد كما في 1 كانون الثاني 2020 |
47,501 |
96,234 |
74,092 |
30,192 |
86,000 |
334,019 |
إضافات |
17,055 |
26,339 |
15,348 |
80,980 |
- |
139,722 |
استبعادات |
- |
- |
- |
- |
(86,000) |
(86,000) |
الرصيد كما في 31 كانون الأول 2020 |
64,556 |
122,573 |
89,440 |
111,172 |
- |
387,741 |
|
|
|
|
|
|
|
الاستهلاك المتراكم |
|
|
|
|
|
|
الرصيد كما في 1 كانون الثاني 2020 |
41,867 |
73,532 |
61,508 |
28,050 |
50,787 |
255,744 |
استهلاك السنة |
1,120 |
6,044 |
3,771 |
1,605 |
831 |
13,371 |
استبعادات |
- |
- |
- |
- |
(51,618) |
(51,618) |
الرصيد كما في 31 كانون الأول 2020 |
42,987 |
79,576 |
65,279 |
29,655 |
- |
217,497 |
|
|
|
|
|
|
|
صافي القيمة الدفترية كما في 31 كانون الأول 2020 |
21,569 |
42,997 |
24,161 |
81,517 |
- |
170,244 |
14- Investment properties
During the third quarter of the year 2021, the Company reached to an agreement with one of the customers to settle the amounts due from this customer with a total amount of JD 1,333,181, by providing the Company with land and buildings as part of the settlement agreement and after obtaining a valuation for these properties at that date. Management is of the opinion that the fair value of the investment properties as of 31 December 2021 equals the value obtained at the date of the settlement. The Company paid a total amount of JD 47,513 to transfer the ownership of these properties.
The Company classified these properties as investment properties, as the Company intends to keep them to generate cash flows or to benefit from capital appreciation of their prices or both.
The details of this account are as follows:
|
Buildings |
Land |
Total |
|
|||
|
JD |
JD |
JD |
2021- |
|
|
|
Cost |
|
|
|
Balance at 1 January 2021 |
- |
- |
- |
Additions |
272,395 |
911,096 |
1,183,491 |
Balance at 31 December 2021 |
272,395 |
911,096 |
1,183,491 |
|
|
|
|
Accumulated Depreciation |
|
|
|
Balance at 1 January 2021 |
- |
- |
- |
Depreciation for the year |
2,042 |
- |
2,042 |
Balance at 31 December 2021 |
2,042 |
- |
2,042 |
|
|
|
|
Net book value as of 31 December 2021 |
270,353 |
911,096 |
1,181,449 |
(14) استثمارات عقارية
قامت الشركة خلال الربع الثالث من العام 2021 بالتوصل الى تسوية مع أحد العملاء لتسديد الذمة المترتبة عليه والبالغة 1,333,181 دينار مقابل الحصول على مباني واراضى كجزء من هذه التسوية وذلك بعد تقييم تلك الاستثمارات بالقيمة العادلة لها في ذلك التاريخ وفي رأي الإدارة فإن القيمة العادلة لتلك الاستثمارات كما في 31 كانون الأول 2021 هي مساوية لتلك التي تم الحصول عليها بتاريخ التسوية. قامت الشركة بتسديد مبلغ 47,513 دينار لنقل ملكية تلك العقارات. قامت الشركة بتصنيف تلك العقارات كاستثمارات عقارية، حيث ان الشركة تنوي الاحتفاظ بتلك العقارات لتحقيق تدفقات نقدية للشركة أو الاستفادة من الزيادة في القيمة الرأسمالية أو كليهما. إن تفاصيل تلك الأستثمارات العقارية هي كما يلي:
|
مباني |
اراضي |
المجموع |
|
دينــار |
دينــار |
دينــار |
2021- |
|
|
|
الكلفة |
|
|
|
الرصيد كما في 1 كانون الثاني 2021 |
- |
- |
- |
إضافات |
272,395 |
911,096 |
1,183,491 |
الرصيد كما في 31 كانون الأول 2021 |
272,395 |
911,096 |
1,183,491 |
|
|
|
|
الاستهلاك المتراكم |
|
|
|
الرصيد كما في 1 كانون الثاني 2021 |
- |
- |
- |
استهلاك السنة |
2,042 |
- |
2,042 |
الرصيد كما في 31 كانون الأول 2021 |
2,042 |
- |
2,042 |
|
|
|
|
صافي القيمة الدفترية كما في 31 كانون الأول 2021 |
270,353 |
911,096 |
1,181,449 |
Financial assets at fair value through the statement of other comprehensive income
These financial assets are initially recognized at fair value plus attributable transaction costs and subsequently measured at fair value. The change in fair value of those assets is presented in the consolidated statement of comprehensive income within equity, including the change in fair value resulting from the foreign exchange differences of non-monetary assets. In case those assets – or part of them – were sold, the resultant gain or loss is recorded in the consolidated statement of comprehensive income within equity and the fair value reserve for the sold assets is directly transferred to the retained earnings and not through the consolidated statement of profit or loss.
These financial assets are no longer subject to impairment testing.
Dividends are recognized in the consolidated statement of income
Financial assets at fair value through other comprehensive Income
|
2021 |
|
2020 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Investment in Med Gulf for Insurance Company (Quoted) |
310,295 |
|
409,020 |
Investment in Credit Card Services Company PSC (Unquoted) |
625,000 |
|
- |
Investment in Al- Tajamouat for Touristic Projects Company (Quoted) |
585,000 |
|
108,891 |
Investment in United Iron and Steel Company (Quoted) |
1,833 |
|
- |
|
1,522,128 |
|
517,911 |
The details of the movement on the cumulative change in fair value are as follows:
|
Balance as of 1 January 2021 |
|
Change in fair value |
|
Transferred to accumulated losses |
|
Balance as of 31 December 2021 |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
Al- Tajamouat for Touristic Projects Company |
3,661 |
|
48,459 |
|
- |
|
52,120 |
Investment in Med Gulf for Insurance Company |
- |
|
(1,435) |
|
972 |
|
(463) |
United Iron and Steel Company |
(181,100) |
|
(97,851) |
|
1,079 |
|
(277,872) |
|
(177,439) |
|
(50,827) |
|
2,051 |
|
(226,215) |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل الآخر -
تمثل هذه الموجودات المالية الإستثمارات في أدوات الملكية بغرض الاحتفاظ بها على المدى الطويل.
يتم اثبات هذه الموجودات بالقيمة العادلة مضافاً اليها مصاريف الاقتناء عند الشراء ويعاد تقييمها لاحقاً بالقيمة العادلة، ويظهر التغير في القيمة العادلة في قائمة الدخل الشامل وضمن حقوق الملكية بما فيها التغير في القيمة العادلة الناتج عن فروقات تحويل بنود الموجودات غير النقدية بالعملات الأجنبية، وفي حال بيع هذه الموجودات أو جزء منها يتم أخذ الأرباح أو الخسائر الناتجة عن ذلك في قائمة الدخل الشامل وضمن حقوق الملكية ويتم تحويل رصيد إحتياطي تقييم الموجودات المالية المباعة مباشرة الى الأرباح والخسائر المدورة وليس من خلال قائمة الدخل.
لا تخضع هذه الموجودات لاختبار خسائر التدني إلا في حال تصنيف أدوات دين كموجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل الآخر حيث يتم احتساب التدني وفقاً للخسارة الائتمانية المتوقعة.
يتم أخذ الأرباح الموزعة في قائمة الدخل.
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
|
2021 |
|
2020 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
استثمار في أسهم شركة المتوسط والخليج للتأمين (مدرجة) |
310,295 |
|
409,020 |
استثمار في أسهم شركة خدمات بطاقات الائتمان م.خ.م (غير مدرجة) |
625,000 |
|
- |
استثمار في أسهم شركة التجمعات للمشاريع السياحية (مدرجة) |
585,000 |
|
108,891 |
استثمار في أسهم شركة المتحدة لصناعة الحديد والصلب (مدرجة) |
1,833 |
|
- |
|
1,522,128 |
|
517,911 |
ان تفاصيل الحركة على التغير المتراكم في القيمة العادلة هي كما يلي:
|
الرصيد كما في أول كانون الثاني 2021 |
|
التغير في القيمة العادلة |
|
المحول الى الخسائر المتراكمة |
|
الرصيد كما في 31 كانون الأول 2021 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
|
|
|
|
شركة التجمعات للمشاريع السياحية |
3,661 |
|
48,459 |
|
- |
|
52,120 |
المتحدة لصناعة الحديد والصلب |
- |
|
(1,435) |
|
972 |
|
(463) |
شركة المتوسط والخليج للتأمين |
(181,100) |
|
(97,851) |
|
1,079 |
|
(277,872) |
|
(177,439) |
|
(50,827) |
|
2,051 |
|
(226,215) |
This account represents the Company’s investments in financial assets, either for the purpose of benefiting from the price changes of these investments, and thus they are classified as financial assets at fair value through income or for the purpose of long-term retention and not for the purposes of trading, and therefore they are classified as financial assets at fair value though other comprehensive income. The details of these investments according to their classification are as follows:
Financial assets at fair value through income
|
2021 |
|
2020 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Investment in Standard and Poor's Depository Receipt (United States) (Quoted) |
684,560 |
|
370,942 |
Investment in Jordan Ahli Bank (Quoted) |
936,768 |
|
- |
|
1,621,328 |
|
370,942 |
The realized income from financial assets at fair value through income amounted to JD 219,446 and the unrealized income from revaluation amounted to JD 42,266.
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل
|
2021 |
|
2020 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
استثمار في صندوق التداول الاستثماري- سباي – السوق الأمريكي (مدرجة) |
684,560 |
|
370,942 |
استثمار في أسهم البنك الأهلي الأردني (مدرجة) |
936,768 |
|
- |
|
1,621,328 |
|
370,942 |
بلغت الأرباح المتحققة من الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل 219,446 دينار وبلغت أرباح إعادة التقييم غير المتحققة 42,266 دينار.
4- Trade receivables
|
2021 |
|
2020 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Trade and brokerage receivables |
4,060,799 |
|
6,704,885 |
Amounts due from related parties (Note 13) |
1,210,140 |
|
2,271,856 |
|
5,270,939 |
|
8,976,741 |
Less: Provision for expected credit losses * |
(2,831,795) |
|
(4,535,342) |
|
2,439,144 |
|
4,441,399 |
* Movement on the provision for expected credit losses is as follows:
|
2021 |
|
2020 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Balance at the beginning of the year |
4,535,342 |
|
4,686,205 |
Additions during the year |
258,863 |
|
794,092 |
Recovered during the year |
(1,962,410) |
|
(944,955) |
Balance at the end of the year |
2,831,795 |
|
4,535,342 |
Trade receivables aging is as follows:
|
1 – 30 days |
31 – 90 days |
91 - 360 days |
More than 360 days |
Total |
|
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
|
|
|
|
|
|
31 December 2021 |
10,247 |
6,404 |
525,166 |
1,897,327 |
2,439,144 |
31 December 2020 |
206,689 |
214,513 |
2,350,714 |
1,669,483 |
4,441,399 |
The Company’s management expect to collect all receivables. The receivables balances re-covered by the customers’ investment portfolios.
(4) ذمم العملاء المدينة
|
2021 |
|
2020 |
|
دينار |
|
دينار |
|
|
|
|
ذمم تجارية وعملاء وساطة |
4,060,799 |
|
6,704,885 |
مبالغ مستحقة من جهات ذات علاقة (إيضاح 13) |
1,210,140 |
|
2,271,856 |
|
5,270,939 |
|
8,976,741 |
ينزل: مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة * |
(2,831,795) |
|
(4,535,342) |
|
2,439,144 |
|
4,441,399 |
* ان ملخص الحركة على مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة هو كما يلي:
|
2021 |
|
2020 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
الرصيد كما في اول كانون الثاني |
4,535,342 |
|
4,686,205 |
المضاف خلال السنة |
258,863 |
|
794,092 |
المسترد خلال السنة |
(1,962,410) |
|
(944,955) |
الرصيد كما في 31 كانون الأول |
2,831,795 |
|
4,535,342 |
فيما يلي جدول أعمار ذمم العملاء المدينة:
|
1 -30 يوم |
|
31 – 90 يوم |
|
91 – 360 يوم |
|
أكثر من 361 يوم |
|
المجموع |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31 كانون الأول 2021 |
10,247 |
|
6,404 |
|
525,166 |
|
1,897,327 |
|
2,439,144 |
31 كانون الأول 2020 |
206,689 |
|
214,513 |
|
2,350,714 |
|
1,669,483 |
|
4,441,399 |
في تقدير إدارة الشركة فإنه من المتوقع تحصيل الذمم. وتعد محفظة العميل ضماناً لهذه الذمم في حال عدم تحصيلها.
|
2020 |
|
2019 |
Brokerage guarantee fund deposit ** |
25,000 |
|
39,000 |
|
2020 |
|
2019
|
صندوق ضمان التسوية ** |
25,000 |
|
39,000 |
Income tax
Tax expense represents the taxes payable.
Current income tax is calculated based on the tax rates and laws that are applicable at the statement of financial position date. As the declared profits include non-taxable income or expenses that are not deductible in the fiscal year but in subsequent years, or items that are not subject or deductible for tax purposes.
Deferred income tax is provided using the liability method on temporary differences at the statement of financial position date between the tax bases of assets and liabilities and their carrying amounts for financial reporting purposes and tax losses and tax credit carry-forwards. Deferred tax assets and liabilities are measured using the tax rates expected to apply to taxable income in the years in which those temporary differences are expected to be recovered or settled. The measurement of deferred tax liabilities and deferred tax assets reflects the tax consequences that would follow from the manner in which the enterprise expects, at the statement of financial position date, to recover or settle the carrying amount of its assets and liabilities.
The Company calculated the Income tax provision and deferred tax effect for the years ending on 31 December 2021 and 2020 in accordance with the Jordanian Income Tax Law No. (34) for the year 2014 and its related amendments in 2018 at an income tax rate of 24% + 4% national contribution.
The Company has submitted its income tax return for the years 2017 until 2020 and it is still not reviewed by the Income Tax Department until the date of these financial statements, except for the years 2018 and 2019 which were accepted according to the sampling system. In the opinion of the management and the tax consultant the provision is adequate.
Income tax expense:
Income tax expense shown in the statement of income consists of the following:
|
2021 |
|
2020 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Income tax expense for the year |
10,596 |
|
91,027 |
Effect of deferred tax assets |
445,270 |
|
214,815 |
|
455,866 |
|
305,842 |
Income tax provision
The movement on the income tax provision is as follows:
|
2021 |
|
2020 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Balance at 1 January |
56,267 |
|
88,172 |
Income tax paid |
(60,506) |
|
(122,932) |
Income tax expenses for the year |
10,596 |
|
91,027 |
Balance at 31 December |
6,357 |
|
56,267 |
The reconciliation between accounting profit and taxable profit is as follows:
|
2021 |
|
2020 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Accounting profit |
1,809,271 |
|
1,087,643 |
Tax un-deductible expenses |
37,843 |
|
4,751 |
Net provisions |
(1,669,800) |
|
(767,195) |
Unrealized gains from revaluation of financial assets |
(137,420) |
|
- |
Less: Realized loss from sale of financial assets |
(2,051) |
|
(102) |
Total taxable income |
37,843 |
|
325,097 |
Income tax expense |
10,596 |
|
91,027 |
Impact of deferred tax assets |
445,270 |
|
214,815 |
Income tax in the income statement |
455,866 |
|
305,842 |
|
|
|
|
Effective tax rate |
25% |
|
28% |
Statutory tax rate |
28% |
|
28% |
ضريبة الدخل
تمثل مصاريف الضرائب مبالغ الضرائب المستحقة.
تحسب مصاريف الضرائب المستحقة على أساس الأرباح الخاضعة للضريبة، وتختلف الأرباح الخاضعة للضريبة عن الأرباح المعلنة في القوائم المالية لأن الأرباح المعلنة تشمل إيرادات غير خاضعة للضريبة أو مصاريف غير قابلة للتنزيل في السنة المالية وإنما في سنوات لاحقة أو بنود ليست خاضعة أو مقبولة التنزيل لأغراض ضريبية.
إن الضرائب المؤجلة هي الضرائب المتوقع دفعها أو استردادها نتيجة الفروقات الزمنية و/أو المؤقتة بين قيمة الموجودات أو المطلوبات في القوائم المالية والقيمة التي يتم احتساب الربح الضريبي على أساسها. يتم احتساب الضرائب المؤجلة باستخدام طريقة الالتزام بالميزانية وتحتسب الضرائب المؤجلة وفقا للنسب الضريبية التي يتوقع تطبيقها عند تأدية الالتزام الضريبي أو تحقيق الموجودات الضريبية المؤجلة.
(12) ضريبة الدخل
قامت الشركة باحتساب مخصص ضريبة الدخل وأثر الضريبة المؤجلة للسنوات المنتهية في 31 كانون الاول 2021 و2020 وفقا لقانون رقم (34) لسنة 2014 وتعديلاته للعام 2018. ان نسبة ضريبة الدخل وفقا للقانون هي 24٪ بالإضافة الى 4٪ مساهمة وطنية.
قامت الشركة بتقديم الاقرارات الضريبية عن السنوات من 2017 وحتى 2020 ولم يتم مراجعتها من قبل دائرة ضريبة الدخل حتى تاريخه، باستثناء الأعوام 2018 و2019 حيث تم قبول كشوفات التقدير الذاتي وفقا لنظام العينات. وفي رأي ادارة الشركة والمستشار الضريبي للشركة فإن مخصص ضريبة الدخل كاف لمواجهة أي التزامات ضريبية.
مصروف ضريبة الدخل:
|
2021 |
|
2020 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
ضريبة الدخل المستحقة عن أرباح السنة |
10,596 |
|
91,027 |
أثر الموجودات الضريبية المؤجلة للسنة |
445,270 |
|
214,815 |
|
455,866 |
|
305,842 |
مخصص ضريبة الدخل:
إن الحركة على مخصص ضريبة الدخل هي كما يلي:
|
2021 |
|
2020 |
|
دينــــار |
|
دينـــــار |
|
|
|
|
الرصيد كما في اول كانون الثاني |
56,267 |
|
88,172 |
ضريبة الدخل المدفوعة |
(60,506) |
|
(122,932) |
ضريبة الدخل المستحقة |
10,596 |
|
91,027 |
الرصيد كما في 31 كانون الاول |
6,357 |
|
56,267 |
ملخص تسوية الربح المحاسبي مع الربح الضريبي:
|
2021 |
|
2020 |
|
دينــــار |
|
دينـــــار |
|
|
|
|
الربح المحاسبي |
1,809,271 |
|
1,087,643 |
مصاريف غير مقبولة ضريبيا |
37,843 |
|
4,751 |
مخصصات بالصافي |
(1,669,800) |
|
(767,195) |
أرباح إعادة تقييم موجودات مالية |
(137,420) |
|
- |
ينزل: خسائرمتحققة من بيع موجودات مالية |
(2,051) |
|
(102) |
الدخل الخاضع |
37,843 |
|
325,097 |
مصروف ضريبة الدخل |
10,596 |
|
91,027 |
أثر موجودات ضريبية مؤجلة |
445,270 |
|
214,815 |
ضريبة دخل ضمن قائمة الدخل |
455,866 |
|
305,842 |
|
|
|
|
نسبة ضريبة الدخل الفعلية |
25% |
|
28٪ |
نسبة ضريبة الدخل القانونية |
28% |
|
28% |
The movement on the deferred tax assets is as follows:
|
2021 |
|
2020 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Balance as of 1 January* |
1,317,548 |
|
1,532,363 |
Recovered during the year |
(445,270) |
|
(214,815) |
Balance as of 31 December |
872,278 |
|
1,317,548 |
* Deferred tax assets are calculated at 28% on the provision for expected credit losses.
The Company reached a final settlement with the Income and Sales Tax Department until the year 2016.
إن الحركة على الموجودات الضريبية المؤجلة هي كما يلي:
|
2021 |
|
2020 |
|
دينار |
|
دينار |
|
|
|
|
الرصيد كما في اول كانون الثاني * |
1,317,548 |
|
1,532,363 |
المستخدم خلال الفترة /السنة |
(445,270) |
|
(214,815) |
الرصيد في نهاية الفترة /السنة |
872,278 |
|
1,317,548 |
* يتم احتساب موجودات ضريبية مؤجلة بنسبة 28% على مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة.
قامت الشركة بالتوصل الى مخالصة نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات حتى نهاية العام 2016.
Income tax provision
The movement on the income tax provision is as follows:
|
2021 |
|
2020 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Balance at 1 January |
56,267 |
|
88,172 |
Income tax paid |
(60,506) |
|
(122,932) |
Income tax expenses for the year |
10,596 |
|
91,027 |
Balance at 31 December |
6,357 |
|
56,267 |
مخصص ضريبة الدخل:
إن الحركة على مخصص ضريبة الدخل هي كما يلي:
|
2021 |
|
2020 |
|
دينــــار |
|
دينـــــار |
|
|
|
|
الرصيد كما في اول كانون الثاني |
56,267 |
|
88,172 |
ضريبة الدخل المدفوعة |
(60,506) |
|
(122,932) |
ضريبة الدخل المستحقة |
10,596 |
|
91,027 |
الرصيد كما في 31 كانون الاول |
6,357 |
|
56,267 |
6- Other current assets
|
2021 |
|
2020 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Bank guarantees (Note 16) |
91,400 |
|
89,400 |
Prepaid expenses |
26,780 |
|
28,810 |
Employees’ receivables |
37,320 |
|
11,603 |
Trading settlement – Securities Depository Center |
4,945 |
|
9,052 |
Refundable deposits |
- |
|
180 |
|
160,445 |
|
139,045 |
10- Other current liabilities
|
2021 |
|
2020 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Shareholders’ profit deposit |
132,925 |
|
139,857 |
Accrued bonuses |
100,000 |
|
- |
Returns of capital increase subscriptions deposits |
4,098 |
|
4,098 |
Provisions for BOD renumeration |
2,083 |
|
2,083 |
Jordanian Universities’ fees |
4,873 |
|
4,873 |
|
243,979 |
|
150,911 |
(6) أرصدة مدينة أخرى
|
2021 |
|
2020 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
تأمينات كفالات بنكية (إيضاح 16) |
91,400 |
|
89,400 |
مصاريف مدفوعة مقدماً |
26,780 |
|
28,810 |
ذمم موظفين |
37,320 |
|
11,603 |
تسوية التداول |
4,945 |
|
9,052 |
تأمينات مستردة |
- |
|
180 |
|
160,445 |
|
139,045 |
(10) أرصدة دائنة أخرى
|
2021 |
|
2020 |
|
دينــــار |
|
دينـــــار |
|
|
|
|
أمانات أرباح مساهمين |
132,925 |
|
139,857 |
مخصص مكافآت |
100,000 |
|
- |
أمانات رديات اكتتاب زيادة رأسمال |
4,098 |
|
4,098 |
مخصص مكافآت أعضاء مجلس الإدارة |
2,083 |
|
2,083 |
رسوم جامعات أردنية |
4,873 |
|
4,873 |
|
243,979 |
|
150,911 |
4- Trade receivables
|
2021 |
|
2020 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Trade and brokerage receivables |
4,060,799 |
|
6,704,885 |
Amounts due from related parties (Note 13) |
1,210,140 |
|
2,271,856 |
|
5,270,939 |
|
8,976,741 |
Less: Provision for expected credit losses * |
(2,831,795) |
|
(4,535,342) |
|
2,439,144 |
|
4,441,399 |
* Movement on the provision for expected credit losses is as follows:
|
2021 |
|
2020 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Balance at the beginning of the year |
4,535,342 |
|
4,686,205 |
Additions during the year |
258,863 |
|
794,092 |
Recovered during the year |
(1,962,410) |
|
(944,955) |
Balance at the end of the year |
2,831,795 |
|
4,535,342 |
Trade receivables aging is as follows:
|
1 – 30 days |
31 – 90 days |
91 - 360 days |
More than 360 days |
Total |
|
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
|
|
|
|
|
|
31 December 2021 |
10,247 |
6,404 |
525,166 |
1,897,327 |
2,439,144 |
31 December 2020 |
206,689 |
214,513 |
2,350,714 |
1,669,483 |
4,441,399 |
The Company’s management expect to collect all receivables. The receivables balances re-covered by the customers’ investment portfolios.
5- Margin receivables
|
2021 |
|
2020 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Margin receivables |
4,975,412 |
|
4,900,519 |
Due from related parties (Note 13) |
- |
|
20,702 |
|
4,975,412 |
|
4,921,221 |
Less: Provision for expected credit losses* |
(2,200,300) |
|
(2,166,553) |
|
2,775,112 |
|
2,754,668 |
* Movement on the provision for expected credit losses is as follows:
|
2021 |
|
2020 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Balance at the beginning of the year |
2,166,553 |
|
2,782,885 |
Additions during the year |
58,580 |
|
165,987 |
Recovered during the year |
(24,833) |
|
(782,319) |
Balance at the end of the year |
2,200,300 |
|
2,166,553 |
(4) ذمم العملاء المدينة
|
2021 |
|
2020 |
|
دينار |
|
دينار |
|
|
|
|
ذمم تجارية وعملاء وساطة |
4,060,799 |
|
6,704,885 |
مبالغ مستحقة من جهات ذات علاقة (إيضاح 13) |
1,210,140 |
|
2,271,856 |
|
5,270,939 |
|
8,976,741 |
ينزل: مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة * |
(2,831,795) |
|
(4,535,342) |
|
2,439,144 |
|
4,441,399 |
* ان ملخص الحركة على مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة هو كما يلي:
|
2021 |
|
2020 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
الرصيد كما في اول كانون الثاني |
4,535,342 |
|
4,686,205 |
المضاف خلال السنة |
258,863 |
|
794,092 |
المسترد خلال السنة |
(1,962,410) |
|
(944,955) |
الرصيد كما في 31 كانون الأول |
2,831,795 |
|
4,535,342 |
فيما يلي جدول أعمار ذمم العملاء المدينة:
|
1 -30 يوم |
|
31 – 90 يوم |
|
91 – 360 يوم |
|
أكثر من 361 يوم |
|
المجموع |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31 كانون الأول 2021 |
10,247 |
|
6,404 |
|
525,166 |
|
1,897,327 |
|
2,439,144 |
31 كانون الأول 2020 |
206,689 |
|
214,513 |
|
2,350,714 |
|
1,669,483 |
|
4,441,399 |
في تقدير إدارة الشركة فإنه من المتوقع تحصيل الذمم. وتعد محفظة العميل ضماناً لهذه الذمم في حال عدم تحصيلها.
(5) ذمم عملاء التمويل بالهامش
|
2021 |
|
2020 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
ذمم عملاء التمويل بالهامش |
4,975,412 |
|
4,900,519 |
مبالغ مستحقة من جهات ذات علاقة (إيضاح 13) |
- |
|
20,702 |
|
4,975,412 |
|
4,921,221 |
ينزل: مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة * |
(2,200,300) |
|
(2,166,553) |
|
2,775,112 |
|
2,754,668 |
* ان ملخص الحركة على مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة هو كما يلي:
|
2021 |
|
2020 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
الرصيد كما في اول كانون الثاني |
2,166,553 |
|
2,782,885 |
المضاف خلال السنة |
58,580 |
|
165,987 |
المسترد خلال السنة |
(24,833) |
|
(782,319) |
الرصيد كما في 31 كانون الأول |
2,200,300 |
|
2,166,553 |
3- Cash on hand and at banks
|
2021 |
|
2020 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Cash on hand |
48 |
|
135 |
Bank balances – Current accounts |
1,359,912 |
|
680,947 |
Bank balances – Customers’ accounts |
203,133 |
|
283,999 |
Bank balances – Deposits* |
1,000,000 |
|
1,500,000 |
Brokerage guarantee fund deposit ** |
25,000 |
|
25,000 |
|
2,588,093 |
|
2,490,081 |
* This account represents deposits with Jordan Commercial Bank in Jordanian dinars which the Company holds on a monthly basis depending to the Company's cash needs. The annual interest rate on these deposits was 3.5% for the year ending 31 December 2021 (31 December 2020: 3.5%).
** This account represents the value of the cash contribution paid by the Company as a financial broker in the Amman Stock Exchange to the settlement guarantee fund in accordance with the Fund’s bylaws for the year 2004, which is based on the provisions of Article (90) of the securities Law No. (76) of 2002 which aims to:
Cover the cash deficit of the fund’s buyer member for securities.
Cover the deficit in the balance of securities that appears to the member of the seller fund as a result of the trade securities in the market.
The Fund at the end of every three months, recalculate the cash contribution amount for each Broker in accordance with the Fund’s bylaws, whereby the difference between the Fund and the Broker shall be settled by either increasing, decreasing, or maintaining the Fund’s balance as unchanged.
(3) نقد في الصندوق وأرصدة لدى البنوك
|
2021 |
|
2020 |
|
دينار |
|
دينار |
|
|
|
|
نقد في الصندوق |
48 |
|
135 |
أرصدة لدى البنوك – حسابات جارية |
1,359,912 |
|
680,947 |
أرصدة لدى البنوك – حسابات العملاء |
203,133 |
|
283,999 |
أرصدة لدى البنوك – ودائع لأجل * |
1,000,000 |
|
1,500,000 |
صندوق ضمان التسوية ** |
25,000 |
|
25,000 |
|
2,588,093 |
|
2,490,081 |
* يمثل هذا البند الودائع لدى البنك التجاري الأردني بالدينار الأردني والتي تقوم الشركة بربطها بشكل شهري وفقاً لحاجات الشركة للسيولة النقدية. بلغ معدل الفائدة السنوي على تلك الودائع 3,5٪ خلال السنة المنتهية في 31 كانون الأول 2021 (31 كانون الأول 2020: 3,5٪).
** يمثل هذا الحساب قيمة المساهمة النقدية المدفوعة من الشركة على اعتبار أنها وسيط مالي في بورصة عمان إلى صندوق ضمان التسوية وذلك بناءً على النظام الداخلي للصندوق لسنة 2004 والصادر بالإستناد إلى أحكام المادة (90) من قانون الأوراق المالية رقم (76) لسنة 2002 والذي يهدف إلى:
تغطية العجز النقدي لدى عضو الصندوق المشتري للأوراق المالية.
تغطية العجز في رصيد الأوراق المالية الذي يظهر لدى عضو الصندوق البائع نتيجة تداول الأوراق المالية في السوق.
علماً بأن الصندوق يقوم في نهاية كل ثلاثة أشهر بإعادة احتساب مبلغ المساهمة النقدية لكل وسيط وفقاً للنظام الداخلي للصندوق حيث يتم تسوية الفرق ما بين الصندوق والوسيط (إن وجد) إما بزيادة رصيد الصندوق او تخفيضه، وفي حال عدم وجود فروقات يتم إبقاؤه كما هو دون تغيير.
20- Capital Management
The main objective in relation to the Company's capital management is to ensure that appropriate capital ratios are maintained in a manner that supports the Company's activity and maximizes property rights.
The company manages the capital structure and makes the necessary adjustments to it in light of changes in working conditions. The company has not made any changes to the objectives, policies and procedures related to capital structure during the current year and the previous year.
The items included in the capital structure are paid in capital, statutory reserve, fair value reserve and accumulated losses amounting to JD 12,929,540 as of 31 December 2021 compared to JD 11,626,962 as of 31 December 2020.
(20) إدارة رأس المال
يتمثل الهدف الرئيسي فيما يتعلق بإدارة رأسمال الشركة بالتأكد من المحافظة على نسب رأسمال ملائمة بشكل يدعم نشاط الشركة ويعظم حقوق الملكية.
تقوم الشركة بإدارة هيكلة رأس المال وإجراء التعديلات اللازمة عليها في ضوء تغيرات ظروف العمل. هذا ولم تقم الشركة بأية تعديلات على الأهداف والسياسات والإجراءات المتعلقة بهيكلة رأس المال خلال السنة الحالية والسنة السابقة.
ان البنود المتضمنة في هيكلة رأس المال تتمثل في رأس المال المدفوع والاحتياطي الاجباري واحتياطي القيمة العادلة والخسائر المتراكمة والبالغ مجموعها 12,929,540 دينار كما في 31 كانون الأول 2021 مقابل 11,626,962 دينار كما في 31 كانون الأول 2020.
11- Statutory reserve
As required by the Jordanian Companies’ Law 10%, of the profit before income tax is transferred to statutory reserve. The statutory reserve is not available for distribution to the shareholders.
(11) إحتياطي إجباري
يمثل هذا البند ما تم تحويله من الارباح السنوية بنسبة 10٪ من الربح قبل ضريبة الدخل وهو غير قابل للتوزيع على المساهمين.
17- Fair Value Hierarchy
Financial instruments consist of financial assets and financial liabilities.
Financial assets consist of cash on hand, bank balances, margin receivables, trade receivables, financial assets through the statement of other comprehensive income, financial assets through the statement of profit or loss and other receivables. Financial liabilities consist of accounts payable and some other credit balances.
Level 1: The market prices announced in the active markets of the same financial instruments.
Level 2: Valuation methods based on inputs that affect the fair value and can be observed directly or indirectly in the market.
Level 3: Valuation techniques that are based on inputs that affect the fair value and are not directly or indirectly observable in the market.
Financial Assets |
Fair Value |
Fair Value Hierarchy |
|
Financial Assets at fair value |
31 December 2021 |
31 December 2020 |
|
|
JD |
JD |
|
|
|
|
|
Financial Assets at Fair Value: |
|
|
|
Financial Assets at fair value through other comprehensive income |
897,128 |
517,911 |
Level 1 |
Financial Assets at fair value through other comprehensive income |
625,000 |
- |
Level 3 |
Financial assets at fair value through income |
1,621,328 |
370,942 |
Level 1 |
Total Financial Assets at Fair Value |
3,143,456 |
888,853 |
|
(17) القيمة العادلة للأدوات المالية
القيمة العادلة للموجودات المالية للشركة والمحددة بالقيمة العادلة بشكل مستمر
ان بعض الموجودات المالية للشركة مقيمة بالقيمة العادلة في نهاية كل فترة مالية ، والجدول التالي يوضح معلومات حول كيفية تحديد القيمة العادلة لهذه الموجودات المالية (طرق التقييم والمدخلات المستخدمة).
المستوى الأول: الأسعار السوقية المعلنة في الأسواق النشطة لنفس الأدوات المالية.
المستوى الثاني: أساليب تقييم تعتمد على مدخلات تؤثر على القيمة العادلة ويمكن ملاحظتها بشكل مباشر أو غير مباشر في السوق.
المستوى الثالث: أساليب تقييم تعتمد على مدخلات تؤثر على القيمة العادلة ولا يمكن ملاحظتها بشكل مباشر أو غير مباشر في السوق.
|
|
القيمة العادلة |
|
|
|
الموجودات المالية |
|
31 كانون الاول 2021 |
|
31 كانون الاول 2020 |
|
مستوى القيمة العادلة |
|
|
|
دينــار |
|
دينــار |
|
|
|
|
|
(غير مدققة) |
|
(مدققة) |
|
|
|
موجودات مالية بالقيمة العادلة |
|
|
|
|
|
|
|
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر |
|
897,128 |
|
517,911 |
|
المستوى الاول |
|
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر |
|
625,000 |
|
- |
|
المستوى الثالث |
|
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل |
|
1,621,328 |
|
370,942 |
|
المستوى الاول |
|
مجموع الموجودات المالية بالقيمة العادلة |
|
3,143,456 |
|
888,853 |
|
|
|
9- Trade payables
|
2021 |
|
2020 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Trade payables |
183,105 |
|
367,496 |
Due to related parties (Note 13) |
- |
|
202 |
|
183,105 |
|
367,698 |
(9) ذمم دائنة
|
2021 |
|
2020 |
|
دينــــار |
|
دينـــــار |
|
|
|
|
ذمم دائنة |
183,105 |
|
367,496 |
المستحق لجهات ذات علاقة (ايضاح 13) |
- |
|
202 |
|
183,105 |
|
367,698 |
15- General and administrative expenses
|
2021 |
|
2020 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Employees’ bonuses and rewards |
102,510 |
|
- |
Professional and consulting fees |
75,154 |
|
98,768 |
BOD transportation (Note 13) |
60,000 |
|
35,000 |
Licenses and subscriptions fees |
45,577 |
|
35,415 |
Rent |
42,247 |
|
32,817 |
Depreciation (Note 7,14) |
29,225 |
|
13,371 |
Health insurance |
26,423 |
|
23,745 |
Electricity, water, and telephone |
20,748 |
|
8,834 |
Computer hardware & software maintenance |
15,990 |
|
20,095 |
Cleaning fees |
10,631 |
|
6,135 |
Stationery and supplies |
3,963 |
|
3,044 |
Maintenance and fuel |
2,951 |
|
1,480 |
Hospitality |
1,969 |
|
1,834 |
Interest paid on tax instalment |
- |
|
4,751 |
Lawsuit losses |
- |
|
1,580 |
Miscellaneous and other expenses |
12,709 |
|
6,354 |
|
450,097 |
|
293,223 |
(15) مصاريف إدارية وعمومية
|
2021 |
|
2020 |
|
دينــــار |
|
دينـــــار |
|
|
|
|
مكافآت وعيديات موظفين |
102,510 |
|
- |
أتعاب مهنية واستشارات |
75,154 |
|
98,768 |
تنقلات أعضاء مجلس الإدارة (إيضاح 13) |
60,000 |
|
35,000 |
رسوم رخص واشتراكات |
45,577 |
|
35,415 |
إيجارات |
42,247 |
|
32,817 |
استهلاكات (إيضاح 14,7) |
29,225 |
|
13,371 |
تأمين صحي |
26,423 |
|
23,745 |
كهرباء ومياه وهاتف |
20,748 |
|
8,834 |
صيانة أجهزة وبرامج كمبيوتر |
15,990 |
|
20,095 |
نظافة |
10,631 |
|
6,135 |
قرطاسية ومطبوعات |
3,963 |
|
3,044 |
صيانة ومحروقات |
2,951 |
|
1,480 |
ضيافة |
1,969 |
|
1,834 |
فوائد تقسيط الضريبة |
- |
|
4,751 |
خسائر قضايا |
- |
|
1,580 |
مصروفات متنوعة وأخرى |
12,709 |
|
6,354 |
|
450,097 |
|
293,223 |
Litigations against the Company by others:
The Company is a defendant in several lawsuits as of 31 December 2021 amounting to JD 35,370 (2020: JD 329,620). The Company's management has analysed the risks related to these issues and their likelihood of occurrence. Accordingly, the Company has taken the necessary provisions. In the opinion of the management and its legal advisor, the provisions taken are sufficient to meet any of these obligations.
القضايا المرفوعة على الشركة من الغير:
بلغت قيمة القضايا المقامة على الشركة مبلغ 35,370 دينار كما في 31 كانون الاول 2021 (2020: 329,620 دينار)، هذا وقد قامت إدارة الشركة بتحليل المخاطر المتعلقة بهذه القضايا واحتمالية حدوثها. وعليه فقد قامت الشركة بأخذ المخصصات اللازمة. في رأي الإدارة ومستشارها القانوني إن المخصصات المأخوذة كافية لمواجهة أي من هذه الالتزامات.
13- Transactions with related parties
Related parties represent major shareholders, directors and key management personnel of the Company, and entities controlled, jointly controlled or significantly influenced by such parties. pricing policies and terms of the transactions with related parties are approved by the Company’s management.
Below is a summary of balances and transactions with related parties included in the statement of financial position:
|
2021 |
|
2020 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Trade Receivables - Major shareholders of the Company (Note 4) |
1,210,140 |
|
2,271,856 |
Margin Receivables- Major shareholders of the Company (Note 5) |
- |
|
20,702 |
Trade Payables- Major shareholders of the Company (Note 9) |
- |
|
202 |
Following is a summary of transactions with related parties included in the statement of Income:
Total trading volume and commission for related parties dealt with during the year:
|
2021 |
|
2020 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Total trading volume - Major shareholders of the Company |
7,394,348 |
|
9,416,284 |
Total commission - Major shareholders of the Company |
29,834 |
|
40,274 |
During the year, the Company recorded the following benefits and allowances for the members of the Board of Directors:
|
2021 |
|
2020 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Transportation allowance for members of the Board of Directors (Note 15) |
60,000 |
|
35,000 |
During the year, the company recorded the following salaries and bonuses for the members of the executive management:
|
2021 |
|
2020 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Executive Management salaries and remuneration |
73,868 |
|
73,868 |
(13) المعاملات مع جهات ذات علاقة
تتمثل المعاملات مع الجهات ذات العلاقة المعاملات التي تمت مع كبار المساهمين والإدارة التنفيذية العليا للشركة واعضاء مجلس الإدارة وجهات أخرى ذات علاقة والشركات المملوكة من قبل كبار المساهمين، هذا ويتم اعتماد سياسة الأسعار والشروط المتعلقة بتلك المعاملات من قبل مجلس الإدارة.
فيما يلي ملخص الأرصدة مع جهات ذات العلاقة الظاهرة في قائمة المركز المالي:
|
2021 |
|
2020 |
|
دينــــار |
|
دينـــــار |
|
|
|
|
Ðãã ÇáÚãáÇÁ ÇáãÏíäÉ - ßÈÇÑ ãÓÇåãí ÇáÔÑßÉ (ÅíÖÇÍ 4) |
1,210,140 |
|
2,271,856 |
Ðãã ÇáÊãæíá ÈÇáåÇãÔ - ßÈÇÑ ãÓÇåãí ÇáÔÑßÉ (ÅíÖÇÍ 5) |
- |
|
20,702 |
Ðãã ÏÇÆäÉ - ßÈÇÑ ãÓÇåãí ÇáÔÑßÉ (ÅíÖÇÍ 9) |
- |
|
202 |
فيما يلي ملخص المعاملات مع الجهات ذات العلاقة الظاهرة في قائمة الدخل:
إجمالي حجم التداول والعمولات للجهات ذات العلاقة التي تم التعامل معهم خلال السنة:
|
2021 |
|
2020 |
|
دينــــار |
|
دينـــــار |
|
|
|
|
إجمالي حجم التداول - كبار مساهمي الشركة |
7,394,348 |
|
9,416,284 |
إجمالي العمولات - كبار مساهمي الشركة |
29,834 |
|
40,274 |
قامت الشركة خلال السنة بقيد المكافآت والبدلات المزايا التالية لصالح أعضاء مجلس الإدارة:
|
2021 |
|
2020 |
|
دينــــار |
|
دينـــــار |
|
|
|
|
بدل تنقلات لأعضاء مجلس الإدارة (إيضاح 15) |
60,000 |
|
35,000 |
قامت الشركة خلال السنة بقيد الرواتب والمكافآت التالية لصالح أعضاء الإدارة التنفيذية:
|
2021 |
|
2020 |
|
دينــــار |
|
دينـــــار |
|
|
|
|
رواتب ومكافآت أعضاء الإدارة التنفيذية |
73,868 |
|
73,868 |
18- Risk Management
Interest-rate Risk
Interest-rate risks are the risks that result from fluctuations in fair value or future cash flows of financial instruments caused by changes in the interest rates.
The Company is exposed to interest-rate risks on its assets and liabilities that carry interest such as margin receivables, and bank deposits are not exposed to such risks as they do not bear interest rates.
The sensitivity of the income statement is the effect of the possible changes in interest rates on a Company's profit for one year, and it is calculated on financial assets and liabilities that carry a variable interest rate as at 31 December 2021.
(18) إدارة المخاطر
مخاطر أسعار الفائدة
ان مخاطر اسعار الفائدة هي المخاطر التي تنتج عن التقلبات في القيمة العادلة او التدفقات النقدية المستقبلية للادوات المالية بسبب التغيرات في أسعار الفائدة.
ان الشركة معرضة لمخاطر أسعار الفائدة على موجوداتها ومطلوباتها والتي تحمل فائدة مثل ذمم الهامش كما ان الودائع لدى البنوك غير معرضة لمثل هذه المخاطر كونها لاتحمل اسعار فوائد.
تتمثل حساسية قائمة الدخل بأثر التغيرات المفترضة الممكنة بأسعار الفوائد على ربح الشركة لسنة واحدة، ويتم احتسابها على الموجودات والمطلوبات المالية التي تحمل سعر فائدة متغير كما في 31 كانون الأول 2020.
Liquidity Risk
Liquidity risk, also referred to as funding risk, is the risk that the Company will encounter difficulty in raising funds to meet its commitments. Liquidity risk is represented by the company’s inability to provide the financing necessary to fulfil its obligations on its due dates, and the management of liquidity risk requires maintaining adequate cash and the availability of financing through credit ceilings. To prevent these risks, the management will diversify funding sources, manage assets and liabilities, align their deadlines and maintain an adequate balance of cash and cash equivalents and the provision of appropriate financing.
The table below summarizes the distribution of liabilities (undiscounted) based on the remaining contractual maturity at the date of the financial statements:
|
|
Less than one year |
More than one year |
Total |
2021- |
|
JD |
JD |
JD |
Liabilities |
|
|
|
|
Trade payables |
|
183,105 |
- |
183,105 |
Other current liabilities |
|
243,979 |
- |
243,979 |
Income tax provision |
|
6,357 |
- |
6,357 |
Total Liabilities |
|
433,441 |
- |
433,441 |
|
|
|
|
|
2020- |
|
|
|
|
Liabilities |
|
|
|
|
Trade payables |
|
367,698 |
- |
367,698 |
Other current liabilities |
|
150,911 |
- |
150,911 |
Income tax provision |
|
56,267 |
- |
56,267 |
Total Liabilities |
|
574,876 |
- |
574,876 |
مخاطر السيولة
تتمثل مخاطر السيولة في عدم قدرة الشركة على توفير التمويل اللازم لتأدية التزاماتها في تواريخ استحقاقها، وان ادارة مخاطر السيولة تتطلب الحفاظ على النقد الكافي وتوفر التمويل من خلال السقوف الإئتمانية، وللوقاية من هذه المخاطر تقوم الإدارة بتنويع مصادر التمويل وإدارة الموجودات والمطلوبات وموائمة آجالها والاحتفاظ برصيد كاف من النقد وما في حكمه وتوفير التمويل المناسب.
يلخص الجدول أدناه توزيع المطلوبات (غير المخصومة) على أساس الفترة المتبقية للاستحقاق التعاقدي بتاريخ القوائم المالية:
|
سنة أو أقل |
أكثر من سنة |
المجمــوع |
2021 - |
دينــــار |
دينــــار |
دينــــار |
المطلوبات - |
|
|
|
ذمم دائنة |
183,105 |
- |
183,105 |
أرصدة دائنة أخرى |
243,979 |
- |
243,979 |
مخصص ضريبة الدخل |
6,357 |
- |
6,357 |
مجموع المطلوبات |
433,441 |
- |
433,441 |
2020 - |
|
|
|
المطلوبات - |
|
|
|
ذمم دائنة |
367,698 |
- |
367,698 |
أرصدة دائنة أخرى |
150,911 |
- |
150,911 |
مخصص ضريبة الدخل |
56,267 |
- |
56,267 |
مجموع المطلوبات |
574,876 |
- |
574,876 |
Currency Risk
Currency risk All of the Company's transactions are in Jordanian Dinar and therefore there is no effect on the currency risk on the balance sheet.
مخاطر العملات
إن جميع تعاملات الشركة هي بالدينار الأردني وبالتالي لا يوجد أثر لمخاطر العملات على القوائم المالية.
Credit risk
Credit risk refers to the risk that the counterparty will default on its contractual obligations resulting in financial loss to the Company.
The Company believes that it is not exposed to a large degree of credit risk, as it sets a credit limit for clients of margin trading accounts to not exceeding 1,000,000 Jordanian Dinar per account, and this is monitored constantly. The maintenance margin for these accounts is more than 20%, which is the minimum maintenance margin as per Jordan Securities Commission instructions. The Company also maintains balances and deposits with leading banking institutions.
مخاطر الائتمان
مخاطر الائتمان هي المخاطر التي قد تنجم عن تخلف أو عجز المدينون والأطراف الأخرى عن الوفاء بالتزاماتهم تجاه الشركة.
وترى الشركة بأنها ليست معرضة بدرجة كبيرة لمخاطر الائتمان حيث تقوم بوضع سقف ائتماني لعملاء حسابات التعامل بالهامش لا يتجاوز 1,000,000 دينار لكل حساب مع مراقبتها بشكل مستمر. ويبلغ هامش الصيانة لهذه الحسابات أكثر من 20٪ وهو الحد الأدنى لهامش الصيانة حسب تعليمات هيئة الأوراق المالية. كما تحتفظ الشركة بالأرصدة والودائع لدى مؤسسات مصرفية رائدة.
مخاطر العملات
إن جميع تعاملات الشركة هي بالدينار الأردني وبالتالي لا يوجد أثر لمخاطر العملات على القوائم المالية.
20- Capital Management
The main objective in relation to the Company's capital management is to ensure that appropriate capital ratios are maintained in a manner that supports the Company's activity and maximizes property rights.
The company manages the capital structure and makes the necessary adjustments to it in light of changes in working conditions. The company has not made any changes to the objectives, policies and procedures related to capital structure during the current year and the previous year.
The items included in the capital structure are paid in capital, statutory reserve, fair value reserve and accumulated losses amounting to JD 12,929,540 as of 31 December 2021 compared to JD 11,626,962 as of 31 December 2020.
(20) إدارة رأس المال
يتمثل الهدف الرئيسي فيما يتعلق بإدارة رأسمال الشركة بالتأكد من المحافظة على نسب رأسمال ملائمة بشكل يدعم نشاط الشركة ويعظم حقوق الملكية.
تقوم الشركة بإدارة هيكلة رأس المال وإجراء التعديلات اللازمة عليها في ضوء تغيرات ظروف العمل. هذا ولم تقم الشركة بأية تعديلات على الأهداف والسياسات والإجراءات المتعلقة بهيكلة رأس المال خلال السنة الحالية والسنة السابقة.
ان البنود المتضمنة في هيكلة رأس المال تتمثل في رأس المال المدفوع والاحتياطي الاجباري واحتياطي القيمة العادلة والخسائر المتراكمة والبالغ مجموعها 12,929,540 دينار كما في 31 كانون الأول 2021 مقابل 11,626,962 دينار كما في 31 كانون الأول 2020.
8- Investments in financial assets
This account represents the Company’s investments in financial assets, either for the purpose of benefiting from the price changes of these investments, and thus they are classified as financial assets at fair value through income or for the purpose of long-term retention and not for the purposes of trading, and therefore they are classified as financial assets at fair value though other comprehensive income. The details of these investments according to their classification are as follows:
Financial assets at fair value through income
|
2021 |
|
2020 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Investment in Standard and Poor's Depository Receipt (United States) (Quoted) |
684,560 |
|
370,942 |
Investment in Jordan Ahli Bank (Quoted) |
936,768 |
|
- |
|
1,621,328 |
|
370,942 |
The realized income from financial assets at fair value through income amounted to JD 219,446 and the unrealized income from revaluation amounted to JD 42,266.
Financial assets at fair value through other comprehensive Income
|
2021 |
|
2020 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Investment in Med Gulf for Insurance Company (Quoted) |
310,295 |
|
409,020 |
Investment in Credit Card Services Company PSC (Unquoted) |
625,000 |
|
- |
Investment in Al- Tajamouat for Touristic Projects Company (Quoted) |
585,000 |
|
108,891 |
Investment in United Iron and Steel Company (Quoted) |
1,833 |
|
- |
|
1,522,128 |
|
517,911 |
The details of the movement on the cumulative change in fair value are as follows:
|
Balance as of 1 January 2021 |
|
Change in fair value |
|
Transferred to accumulated losses |
|
Balance as of 31 December 2021 |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
Al- Tajamouat for Touristic Projects Company |
3,661 |
|
48,459 |
|
- |
|
52,120 |
Investment in Med Gulf for Insurance Company |
- |
|
(1,435) |
|
972 |
|
(463) |
United Iron and Steel Company |
(181,100) |
|
(97,851) |
|
1,079 |
|
(277,872) |
|
(177,439) |
|
(50,827) |
|
2,051 |
|
(226,215) |
(8) الاستثمارات في الموجودات المالية
يمثل هذا البند استثمارات الشركة في الموجودات المالية وذلك اما بغرض الاستفادة من تغير الأسعار في تلك الاستثمارات وبالتالي يتم تصنيفها كموجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل او بغرض الاحتفاظ بها على المدى الطويل وليس لغايات المتاجرة وبالتالي يتم تصنيفها كموجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر. ان تفاصيل تلك الاستثمارات حسب تصنيفها هي كما يلي:
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل
|
2021 |
|
2020 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
استثمار في صندوق التداول الاستثماري- سباي – السوق الأمريكي (مدرجة) |
684,560 |
|
370,942 |
استثمار في أسهم البنك الأهلي الأردني (مدرجة) |
936,768 |
|
- |
|
1,621,328 |
|
370,942 |
بلغت الأرباح المتحققة من الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل 219,446 دينار وبلغت أرباح إعادة التقييم غير المتحققة 42,266 دينار.
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
|
2021 |
|
2020 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
استثمار في أسهم شركة المتوسط والخليج للتأمين (مدرجة) |
310,295 |
|
409,020 |
استثمار في أسهم شركة خدمات بطاقات الائتمان م.خ.م (غير مدرجة) |
625,000 |
|
- |
استثمار في أسهم شركة التجمعات للمشاريع السياحية (مدرجة) |
585,000 |
|
108,891 |
استثمار في أسهم شركة المتحدة لصناعة الحديد والصلب (مدرجة) |
1,833 |
|
- |
|
1,522,128 |
|
517,911 |
ان تفاصيل الحركة على التغير المتراكم في القيمة العادلة هي كما يلي:
|
الرصيد كما في أول كانون الثاني 2021 |
|
التغير في القيمة العادلة |
|
المحول الى الخسائر المتراكمة |
|
الرصيد كما في 31 كانون الأول 2021 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
|
|
|
|
شركة التجمعات للمشاريع السياحية |
3,661 |
|
48,459 |
|
- |
|
52,120 |
المتحدة لصناعة الحديد والصلب |
- |
|
(1,435) |
|
972 |
|
(463) |
شركة المتوسط والخليج للتأمين |
(181,100) |
|
(97,851) |
|
1,079 |
|
(277,872) |
|
(177,439) |
|
(50,827) |
|
2,051 |
|
(226,215) |
19- Segment Information
|
Financial Brokerage Sector |
|
Financial Investments Sector |
|
Total |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
31 December 2021 - |
|
|
|
|
|
Segment net revenues |
2,377,509 |
|
270,098 |
|
2,647,607 |
Segment net expenses |
(838,336) |
|
- |
|
(838,336) |
Segment profit |
1,539,173 |
|
270,098 |
|
1,809,271 |
Segment assets |
10,219,525 |
|
3,143,456 |
|
13,362,981 |
Segment liabilities |
433,441 |
|
- |
|
433,441 |
|
|
|
|
|
|
31 December 2020 - |
|
|
|
|
|
Segment net revenues |
1,652,175 |
|
16,215 |
|
1,668,390 |
Segment net expenses |
(580,747) |
|
- |
|
(580,747) |
Segment profit (loss) |
1,071,428 |
|
16,215 |
|
1,087,643 |
Segment assets |
11,312,985 |
|
888,853 |
|
12,201,838 |
Segment liabilities |
574,876 |
|
- |
|
574,876 |
(19) معلومات قطاعية
|
قطاع الوساطة المالية |
|
قطاع الاستثمارات في أوراق مالية |
|
المجموع |
31 كانون الأول 2021 - |
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
|
|
صافي إيرادات القطاع |
2,377,509 |
|
270,098 |
|
2,647,607 |
صافي مصاريف القطاع |
(838,336) |
|
- |
|
(838,336) |
ربح القطاع |
1,539,173 |
|
270,098 |
|
1,809,271 |
موجودات القطاع |
10,219,525 |
|
3,143,456 |
|
13,362,981 |
مطلوبات القطاع |
433,441 |
|
- |
|
433,441 |
|
|
|
|
|
|
31 كانون الأول 2020 - |
|
|
|
|
|
صافي إيرادات القطاع |
1,652,175 |
|
16,215 |
|
1,668,390 |
صافي مصاريف القطاع |
(580,747) |
|
- |
|
(580,747) |
ربح القطاع |
1,071,428 |
|
16,215 |
|
1,087,643 |
موجودات القطاع |
11,312,985 |
|
888,853 |
|
12,201,838 |
مطلوبات القطاع |
574,876 |
|
- |
|
574,876 |
Interest-rate Risk
Interest-rate risks are the risks that result from fluctuations in fair value or future cash flows of financial instruments caused by changes in the interest rates.
The Company is exposed to interest-rate risks on its assets and liabilities that carry interest such as margin receivables, and bank deposits are not exposed to such risks as they do not bear interest rates.
The sensitivity of the income statement is the effect of the possible changes in interest rates on a Company's profit for one year, and it is calculated on financial assets and liabilities that carry a variable interest rate as at 31 December 2021.
مخاطر أسعار الفائدة
ان مخاطر اسعار الفائدة هي المخاطر التي تنتج عن التقلبات في القيمة العادلة او التدفقات النقدية المستقبلية للادوات المالية بسبب التغيرات في أسعار الفائدة.
ان الشركة معرضة لمخاطر أسعار الفائدة على موجوداتها ومطلوباتها والتي تحمل فائدة مثل ذمم الهامش كما ان الودائع لدى البنوك غير معرضة لمثل هذه المخاطر كونها لاتحمل اسعار فوائد.
تتمثل حساسية قائمة الدخل بأثر التغيرات المفترضة الممكنة بأسعار الفوائد على ربح الشركة لسنة واحدة، ويتم احتسابها على الموجودات والمطلوبات المالية التي تحمل سعر فائدة متغير كما في 31 كانون الأول 2020.
16- Contingent liabilities
The Company at the date of the financial statements has liabilities that may arise, which include:
|
2021 |
|
2020 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Bank guarantees |
672,000 |
|
672,000 |
Deposit securities |
91,400 |
|
89,400 |
Litigations against the Company by others:
The Company is a defendant in several lawsuits as of 31 December 2021 amounting to JD 35,370 (2020: JD 329,620). The Company's management has analysed the risks related to these issues and their likelihood of occurrence. Accordingly, the Company has taken the necessary provisions. In the opinion of the management and its legal advisor, the provisions taken are sufficient to meet any of these obligations.
(16) التزامات محتملة
على الشركة بتاريخ القوائم المالية التزامات من المحتمل ان تطرأ، تتمثل بما يلي:
|
2021 |
|
2020 |
|
دينــــار |
|
دينـــــار |
|
|
|
|
كفالات بنكية |
672,000 |
|
672,000 |
تأمينات كفالات (إيضاح 6) |
91,400 |
|
89,400 |
القضايا المرفوعة على الشركة من الغير:
بلغت قيمة القضايا المقامة على الشركة مبلغ 35,370 دينار كما في 31 كانون الاول 2021 (2020: 329,620 دينار)، هذا وقد قامت إدارة الشركة بتحليل المخاطر المتعلقة بهذه القضايا واحتمالية حدوثها. وعليه فقد قامت الشركة بأخذ المخصصات اللازمة. في رأي الإدارة ومستشارها القانوني إن المخصصات المأخوذة كافية لمواجهة أي من هذه الالتزامات.
21- Earnings per share
The details of this item are as follows:
|
2021 |
|
2020 |
|
|
|
|
Profit for the year (JD) |
1,353,405 |
|
781,801 |
Weighted average number of shares |
15,000,000 |
|
15,000,000 |
Basic and Diluted share from profit for the year |
0,09 |
|
0,05 |
(21) حصة السهم من ربح السنة العائد لمساهمي الشركة
2020 |
|
2021 |
|
|
|
|
|
781,801 |
|
1,353,405 |
ربح للسنة (دينار) |
15,000,000 |
|
15,000,000 |
المُتوسط المرجح لعدد الاسهم |
0,05 |
|
0,09 |
الحصة الأساسية والمخفضة للسهم من ربح السنة (فلس/دينار) |
Foreign Currency
Transactions in currencies other than JOD (foreign currencies) are recorded at the rates of exchange prevailing at the dates of the transactions.
At the end of each reporting period, monetary items denominated in foreign currencies are retranslated at the rates prevailing at that date.
Non-monetary items carried at fair value that are denominated in foreign currencies are retranslated at the rates prevailing at the date when the fair value was determined. Non-monetary items that are measured in terms of historical cost in a foreign currency are not retranslated.
Exchange differences are recognized in profit or loss in the period in which, if any, they arise except for exchange differences on monetary items receivable from or payable to a foreign operation, if any, for which settlement is neither planned not likely to occur, which form part of the net investment in a foreign operation, and which are recognized in the foreign currency translation reserve and recognized in profit or loss on disposal of the net investment.
Currency Risk
Currency risk All of the Company's transactions are in Jordanian Dinar and therefore there is no effect on the currency risk on the balance sheet.
العملات الاجنبية -
يتم تسجيل المعاملات التي تتم بالعملات الأجنبية خلال السنة بأسعار الصرف السائدة في تاريخ إجراء المعاملات.
يتم تحويل أرصدة الموجودات المالية والمطلوبات المالية باسعار العملات الاجنبية الوسطية السائدة في تاريخ قائمة المركز المالي والمعلنة من البنك المركزي الأردني.
يتم تحويل الموجودات غير المالية والمطلوبات غير المالية بالعملات الاجنبية والظاهرة بالقيمة العادلة في تاريخ تحديد قيمتها العادلة.
يتم تسجيل الارباح والخسائر الناتجة عن تحويل العملات الأجنبية في قائمة الدخل.
يتم تسجيل فروقات التحويل لبنود الموجودات والمطلوبات بالعملات الأجنبية غير النقدية (مثل الأسهم) كجزء من التغير في القيمة العادلة.
مخاطر العملات
إن جميع تعاملات الشركة هي بالدينار الأردني وبالتالي لا يوجد أثر لمخاطر العملات على القوائم المالية.
22- Standards issued but not yet effective
The standards and interpretations that are issued but not yet effective, up to the date of issuance of the Company’s financial statements are disclosed below. The Company intends to adopt these standards, if applicable, when they become effective.
IFRS 17 Insurance Contracts
IFRS 17 provides a comprehensive model for insurance contracts covering the recognition and measurement and presentation and disclosure of insurance contracts and replaces IFRS 4 -Insurance Contracts. The standard applies to all types of insurance contracts (i.e. life, non-life, direct insurance and re-insurance), regardless of the type of entities that issue them, as well as to certain guarantees and financial instruments with discretionary participation features. The standard general model is supplemented by the variable fee approach and the premium allocation approach.
The new standard will be effective for annual periods beginning on or after 1 January 2023 with comparative figures required. Early application is permitted provided that the entity also applies IFRS 9 and IFRS 15 on or before the date it first applies IFRS 17.
Amendments to IAS 1: Classification of Liabilities as Current or Non-current
In January 2020, the IASB issued amendments to paragraphs 69 to 76 of IAS 1 to specify the requirements for classifying liabilities as current or non-current. The amendments clarify:
What is meant by a right to defer settlement,
The right to defer must exist at the end of the reporting period,
That classification is unaffected by the likelihood,
That an entity will exercise its deferral right,
And that only if an embedded derivative in a convertible liability is itself an equity instrument would the terms of a liability not impact its classification.
The amendments are effective for annual reporting periods beginning on or after 1 January 2023 and must be applied retrospectively.
Reference to the Conceptual Framework – Amendments to IFRS 3
In May 2020, the IASB issued Amendments to IFRS 3 Business Combinations - Reference to the Conceptual Framework. The amendments are intended to replace a reference to the Framework for the Preparation and Presentation of Financial Statements, issued in 1989, with a reference to the Conceptual Framework for Financial Reporting issued in March 2018 without significantly changing its requirements.
The Board also added an exception to the recognition principle of IFRS 3 to avoid the issue of potential ‘day 2’ gains or losses arising for liabilities and contingent liabilities that would be within the scope of IAS 37 or IFRIC 21 Levies, if incurred separately.
At the same time, the Board decided to clarify existing guidance in IFRS 3 for contingent assets that would not be affected by replacing the reference to the Framework for the Preparation and Presentation of Financial Statements.
The amendments are effective for annual reporting periods beginning on or after 1 January 2022 and apply prospectively.
The amendments are not expected to have a material impact on the Company.
Property, Plant and Equipment: Proceeds before Intended Use – Amendments to IAS 16
In May 2020, the IASB issued Property, Plant and Equipment — Proceeds before Intended Use, which prohibits entities from deducting from the cost of an item of property, plant and equipment, any proceeds from selling items produced while bringing that asset to the location and condition necessary for it to be capable of operating in the manner intended by management. Instead, an entity recognizes the proceeds from selling such items, and the costs of producing those items, in profit or loss.
The amendment is effective for annual reporting periods beginning on or after 1 January 2022 and must be applied retrospectively to items of property, plant and equipment made available for use on or after the beginning of the earliest period presented when the entity first applies the amendment.
The amendments are not expected to have a material impact on the Company.
Onerous Contracts – Costs of Fulfilling a Contract – Amendments to IAS 37
In May 2020, the IASB issued amendments to IAS 37 to specify which costs an entity needs to include when assessing whether a contract is onerous or loss-making.
The amendments apply a “directly related cost approach”. The costs that relate directly to a contract to provide goods or services include both incremental costs and an allocation of costs directly related to contract activities.
General and administrative costs do not relate directly to a contract and are excluded unless they are explicitly chargeable to the counterparty under the contract.
The amendments are effective for annual reporting periods beginning on or after 1 January 2022. The Group will apply these amendments to contracts for which it has not yet fulfilled all its obligations at the beginning of the annual reporting period in which it first applies the amendments.
The amendments are not expected to have a material impact on the Company.
IFRS 9 Financial Instruments – Fees in the ’10 per cent’ test for derecognition of financial liabilities
As part of its 2018-2020 annual improvements to IFRS standards process the IASB issued amendment to IFRS 9. The amendment clarifies the fees that an entity includes when assessing whether the terms of a new or modified financial liability are substantially different from the terms of the original financial liability. These fees include only those paid or received by the borrower and the lender, including fees paid or received by either the borrower or lender on the other’s behalf. An entity applies the amendment to financial liabilities that are modified or exchanged on or after the beginning of the annual reporting period in which the entity first applies the amendment.
The amendment is effective for annual reporting periods beginning on or after 1 January 2022 with earlier adoption permitted. The Group will apply the amendments to financial liabilities that are modified or exchanged on or after the beginning of the annual reporting period in which the entity first applies the amendment.
The amendments are not expected to have a material impact on the Company
(22) معايير التقارير المالية الدولية والتفسيرات الجديدة والتعديلات الصادرة وغير النافذة بعد
إن المعايير المالية الدولية والتفسيرات الجديدة والتعديلات الصادرة وغير النافذة بعد حتى تاريخ القوائم المالية مدرجة أدناه، وستقوم الشركة بتطبيق هذه التعديلات ابتداءً من تاريخ التطبيق الالزامي:
معيار التقارير المالية الدولي رقم (17) عقود التأمين
يقدم المعيار نموذجاً شاملاً للاعتراف والقياس والعرض والايضاحات المتعلقة بعقود التأمين. ويحل هذا المعيار محل معيار التقارير المالية الدولي رقم (4) – عقود التأمين. ينطبق المعيار على جميع أنواع عقود التأمين (مثل عقود الحياة وغيرها من عقود التأمين المباشرة وعقود إعادة التأمين) دون النظر للمنشأة المصدرة لعقد التأمين، كما ينطبق على بعض الضمانات والأدوات المالية التي تحمل خاصية المشاركة. ان الإطار العام للمعيار يتضمن استخدام طريقة الرسوم المتغيرة وطريقة توزيع الأقساط.
سيتم تطبيق هذا المعيار اعتبارا من 1 كانون الثاني 2023 مع ارقام المقارنة، مع السماح بالتطبيق المبكر شريطة ان المنشأة طبقت معيار التقارير المالية الدولي رقم (9) ومعيار التقارير المالية الدولي رقم (15) قبل أو مع تطبيق معيار التقارير المالية الدولي رقم (17).
تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (1): تصنيف المطلوبات المتداولة مقابل غير المتداولة
قام المجلس الدولي للمعايير المحاسبية خلال كانون الثاني 2020 بإصدار تعديلات على فقرات (69) الى (76) من معيار المحاسبة الدولي رقم (1) لتحديد متطلبات تصنيف المطلوبات المتداولة مقابل غير المتداولة. توضح هذه التعديلات:
تعريف الحق لتأجيل التسوية،
الحق لتأجيل التسوية يجب ان يكون موجود عند تاريخ اعداد القوائم المالية،
ان التصنيف لا يتأثر باحتمالية المنشأة ممارسة حقها في التأجيل،
وفي حال كانت المشتقات المتضمنة في المطلوبات القابلة للتحويل في حد ذاتها أداة حقوق ملكية عند اذ لا تؤثر شروط المطلوبات على تصنيفها.
سيتم تطبيق التعديلات بأثر رجعي اعتباراً من 1 كانون الثاني 2023.
إشارة الى الإطار المفاهيمي - تعديلات على معيار التقارير المالية الدولي رقم (3)
قام المجلس الدولي للمعايير المحاسبية خلال أيار 2020 بإصدار تعديلات على معيار التقارير المالية الدولي رقم (3) اندماج الأعمال - إشارة الى الإطار المفاهيمي. تحل هذه التعديلات محل الإشارة الى الإطار المفاهيمي لإعداد وعرض القوائم المالية والذي صدر في عام 1989 ومع الإشارة الى الإطار المفاهيمي للتقارير المالية والذي صدر في اذار 2018 دون تغيير جوهري على متطلبات الإطار المفاهيمي.
كما أضاف المجلس استثناء لمبدأ الاعتراف بمعيار التقارير المالية الدولي رقم (3) لتجنب إمكانية ظهور أرباح أو خسائر "اليوم الثاني" (Day 2) للمطلوبات والالتزامات المحتملة المشمولة ضمن نطاق معيار المحاسبة الدولي رقم (37) أو تفسير لجنة تفسير معايير التقارير المالية الدولية رقم (21) في حال تم تكبدها بشكل منفصل.
في الوقت ذاته قرر المجلس توضيح التوجيهات الحالية على معيار التقارير المالية الدولي رقم (3) للأصول المحتملة التي لن تتأثر باستبدال الإطار المفاهيمي لإعداد وعرض القوائم المالية.
سيتم تطبيق هذه التعديلات بأثر مستقبلي اعتباراً من 1 كانون الثاني 2022. من غيرالمتوقع أن يكون للتعديلات أثر جوهري على القوائم المالية للشركة.
الممتلكات والآلات والمعدات: المتحصل من البيع قبل الاستخدام المعني - تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (16)
قام المجلس الدولي للمعايير المحاسبية خلال أيار 2020 بإصدار تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (16) الممتلكات والآلات والمعدات: المتحصل من البيع قبل الاستخدام المعني والذي يمنع المنشئات من تخفيض كلفة الممتلكات والآلات والمعدات بقيمة المبالغ المتحصلة من بيع منتج تم انتاجه في الفترة خلال إحضار الأصل إلى الموقع وتجهيزه للحالة اللازمة للعمل بالطريقة المقصودة التي تحددها الإدارة. وفقا لذلك يجب على المنشأة الاعتراف بالمبالغ المتحصلة من بيع هذه المنتجات وتكلفة انتاجها في قائمة الارباح أو الخسائر.
سيتم تطبيق التعديلات بأثر رجعي اعتباراً من 1 كانون الثاني 2022 على بنود الممتلكات والآلات والمعدات والتي تم البدء باستخدامها في بداية أول فترة مالية تم عرضها في السنة المالية التي تطبق فيها التعديلات للمرة الأولى.
من غير المتوقع أن يكون للتعديلات أثر جوهري على القوائم المالية للشركة.
العقود الخاسرة – كلفة التزامات العقود - تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (37)
قام المجلس الدولي للمعايير المحاسبية خلال أيار 2020، بإصدار تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (37) والتي تحدد التكاليف التي يجب على المنشأة ان تأخذها بعين الاعتبار عند تقييم ما اذ كان العقد الخاسر او سينتج عنه خسارة.
تطبق التعديلات طريقة "التكلفة المباشرة". ان التكاليف المباشرة المتعلقة بعقود بيع البضائع أو الخدمات تتضمن كلا من التكاليف الإضافية والتكاليف الموزعة المتعلقة بأنشطة العقد بشكل مباشر.
لا تتعلق المصاريف الادارية والعمومية بالعقود بشكل مباشر ولذلك يتم استبعادها إلا إذا تم تحميلها الى الطرف الاخر بموجب شروط العقد.
سيتم تطبيق التعديلات اعتباراً من 1 كانون الثاني 2022. تطبق هذه التعديلات على العقود التي لم يتم الوفاء بجميع شروطها كما في بداية السنة المالية التي تطبق فيها التعديلات للمرة الأولى.
من غيرالمتوقع أن يكون للتعديلات أثر جوهري على القوائم المالية للشركة.
معيار التقارير المالية الدولي رقم (9) الأدوات المالية – اختبار ’10%’ لإلغاء الاعتراف بالمطلوبات المالية
كجزء من التحسينات على معالجة معايير التقارير المالية الدولية للأعوام من 2018-2020، أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية تعديلًا على معيار التقارير المالية الدولي رقم (9). يوضح التعديل الرسوم التي تأخذها الشركة بعين الاعتبار عند تقييم ما إذا كانت شروط المطلوبات المالية الجديدة أو المعدلة تختلف اختلافًا جوهريًا عن شروط المطلوبات المالية الأصلية. تشمل هذه الرسوم فقط تلك المدفوعة أو المستلمة من قبل المقترض والمقرض، بما في ذلك الرسوم المدفوعة أو المستلمة من قبل المقترض أو المقرض نيابة عن الآخر.
تقوم الشركة بتطبيق التعديل على المطلوبات المالية التي يتم تعديلها أو تبادلها في أو بعد بداية السنة المالية التي تطبق فيها الشركة التعديل.
سيتم تطبيق هذه التعديلات اعتباراً من 1 كانون الثاني 2022، مع السماح بالتطبيق المبكر
من غيرالمتوقع أن يكون للتعديلات أثر جوهري على القوائم المالية الشركة.
المرحلة الثانية من إصلاح IBOR (سعر الفوائد المعروضة بين البنوك)
المرحلة الثانية من إصلاح IBOR التي ستصبح سارية المفعول في 1 كانون الثاني 2021، تتضمن عددًا من الإعفاءات والإفصاحات الإضافية. تتطبق الإعفاءات عند انتقال الأداة المالية من IBOR إلى معدل العائد الخالي من المخاطر.
التغيرات على التدفقات النقدية الناتجة عن تغير سعر الفائدة المرجعي، نتيجة لتغير المراجع المستخدمة لتحديد الفائدة المتغيرة يتطلب تطبيق عملي لتغير أسعار الفائدة المتغيرة. بشرط أنه، بالنسبة للأداة المالية، يتم الانتقال من الاعتماد على السعر المعتمد على IBOR إلى نسب العائد الخالي من المخاطر على أساس معادل اقتصاديًا. توفر المرحلة الثانية من إصلاح IBOR إعفاءات مؤقتة تسمح باستمرارية علاقات التحوط للشركة عند استبدال المرجع المستخدم لتحديد سعر الفائدة الحالي بمرجع يعتمد على العائد الخالي من المخاطر. تتطلب الإعفاءات من الشركة تعديل التعريفات المستخدمة في توثيق عمليات التحوط. مما يتضمن إعادة تعريف المخاطر التي يتم التحوط لها من خلال ربطها مع استخدام العائد الخالي من المخاطر ووصف أداة التحوط و /أو البند المتحوط له لربطها مع العائد الخالي من المخاطر وتعديل طريقة تقييم فعالية التحوط. يجب إجراء استكمال التعديلات على توثيق التحوطات بحلول نهاية السنة المالية التي يتم فيها تطبيق المرحلة الثانية.
عند اختيار الشركة لتطبيق التعديلات بأثر رجعي، يمكن إعادة احتساب القيمة العادلة لتبدأ من صفر لكل عملية تحوط بشكل منفصل.
يجوز للشركة استخدام سعر فائدة غير محدد تعاقديا، للتحوطات لمخاطر التغير في القيمة العادلة أو أسعار الفائدة في حال تم تحديد مخاطر أسعار الفائدة بشكل منفصل، على سبيل المثال، في حال توفرت مراجع سوقية لأسعار الفائدة الخالية من المخاطر يتم استخدامها على نطاق واسع في تسعير القروض أو المشتقات المالية. يمكن اعفاء الشركة من هذا المتطلب عند عدم وجود مراجع سوقية لأسعار الفائدة الخالية من المخاطر في حال قدر الشركة ان المراجع السوقية ستتوفر خلال 24 شهر.
بالنسبة لعمليات التحوط الخاصة بمجموعة البنود، يجب على الشركة أن يقوم بتحويل هذه الأدوات إلى مجموعات أكثر تفصيلا ليتم تحديد معدل الفائدة الخالية من المخاطر المتعلقة بها. في حال تم إيقاف أية علاقات تحوط بسبب تطبيق المرحلة الثانية من إصلاح IBOR فقط وفي حال لتلبيتها لمتطلبات معايير محاسبة التحوط، يجب إعادتها عند تطبيق المرحلة الثانية من إصلاحIBOR .
من غيرالمتوقع أن يكون للتعديلات أثر جوهري على القوائم المالية الشركة.
Impairment of financial assets
An overview of expected credit losses
The adoption of IFRS (9) has fundamentally changed the Company’s accounting for impairment losses for financial assets by replacing IAS 39’s incurred loss approach with a forward-looking expected credit loss (ECL) approach as of January 1, 2019.
Calculate expected credit losses
The Company has applied the simplified approach of the standard for recording expected credit losses on all financial assets exposed to credit risk and calculating the expected credit loss over the maturity period of these assets. The company prepared a study based on historical experience of credit loss, taking into consideration future factors of debtors and the economic environment.
The financial assets of the company consist of balances and deposits with banks with a credit rating listed within an investment rating (good and very good) classified by accredited investment risk rating agencies, and accordingly, the balances and deposits with banks are considered to have low credit risks. Thus, credit losses for these accounts are measured every 12 months or the maturity date, whichever is earlier. In addition to customers' receivables, which are classified through the company's internal classification system, where credit losses are calculated for good receivables every 12 months and for doubtful receivables over the maturity period of these receivables.
Impairment of non-financial assets
The Company assesses at each reporting date whether there is an indication that an asset may be impaired. If any such indication exists, or when annual impairment testing for an asset is required, the Company makes an estimate of the asset's recoverable amount. An asset's recoverable amount is the higher of an asset's or cash-generating unit's fair value less costs to sell and its value in use and is determined for an individual asset, unless the asset does not generate cash inflows that are largely independent of those from other assets or Company’s of assets. Where the carrying amount of an asset exceeds its recoverable amount, the asset is considered impaired and is written down to its recoverable amount. In assessing value in use, the estimated future cash flows are discounted to their present value using a pre-tax discount rate that reflects current market assessments of the time value of money and the risks specific to the asset. In determining fair value less costs to sell, an appropriate valuation model is used. These calculations are corroborated by valuation multiples, quoted share prices for publicly traded subsidiaries or other available fair value indicators.
التدني في قيمة الموجودات المالية -
نظرة عامة حول الخسائر الائتمانية المتوقعة
أدى تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9) إلى تغيير طريقة احتساب خسارة التدني للشركة بشكل جوهري من استبدال منهجية الاعتراف بخسارة التدني عند حدوثها وفقا لمعيار المحاسبة الدولي رقم (39) بمنهجية الاعتراف بالخسائر الائتمانية المتوقعة ذات نظرة مستقبلية اﻋﺗﺑﺎراً ﻣن 1 كانون الثاني 2019.
احتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة
قامت الشركة بتطبيق الطريقة المبسطة من المعيار لتسجيل الخسائر الائتمانية المتوقعة على كافة الموجودات المالية المعرضة لمخاطر ائتمانية، وحساب الخسائر الائتمانية المتوقعة على مدة استحقاق هذه الموجودات. قامت الشركة بأعداد دراسة تستند إلى الخبرة التاريخية للخسارة الائتمانية مع الأخذ بعين الاعتبار العوامل المستقبلية الخاصة بالمدينين والبيئة الاقتصادية.
قامت الشركة بتطبيق الطريقة المبسطة من المعيار لتسجيل الخسائر الائتمانية المتوقعة على كافة الموجودات المالية المعرضة لمخاطر ائتمانية، وحساب الخسائر الائتمانية المتوقعة على مدة استحقاق هذه الموجودات. قامت الشركة بأعداد دراسة تستند إلى الخبرة التاريخية للخسارة الائتمانية مع الأخذ بعين الاعتبار العوامل المستقبلية الخاصة بالمدينين والبيئة الاقتصادية.
تتألف الموجودات المالية للشركة من أرصدة وإيداعات لدى البنوك ذات تصنيف ائتماني مدرج ضمن تصنيف استثماري (جيدة وجيدة جدا) مصنفة من قبل وكالات تصنيف مخاطر استثمار معتمدة، وعلى ذلك فان الأرصدة والإيداعات لدى البنوك تعتبر ذات مخاطر ائتمانية متدنية. وبالتالي يتم قياس الخسائر الائتمانية لهذه الحسابات كل 12 شهر أو تاريخ الاستحقاق أيهما أسبق. بالإضافة الى الذمم المدينة للعملاء والتي يتم تصنيفها من خلال نظام التصنيف الداخلي للشركة حيث يتم احتساب الخسارة الائتمانية للذمم الجيدة كل 12 شهر وللذمم المشكوك فيها على مدة استحقاق هذه الذمم.
تدني الموجودات غير المالية -
تقوم الشركة بتاريخ إعداد التقارير المالية بتقييم فيما إذا كان هناك دليل بأن الأصل قد انخفضت قيمته. إذا وجد أي دليل على ذلك، أو عندما يتطلب إجراء اختبار سنوي للانخفاض في القيمة، تقوم الشركة بتقييم المبلغ الممكن تحصيله للأصل. إن مبلغ الأصل الممكن تحصيله هو القيمة العادلة للأصل أو وحدة توليد النقد ناقصاُ تكاليف البيع وقيمته المستخدمة أيهما أعلى ويتم تحديده للأصل الفردي، إلا إذا كان الأصل لا يولد تدفقات نقدية داخلية مستقلة إلى حد كبير عن تلك الناتجة من الموجودات الأخرى أو موجودات المجموعة. عندما يتجاوز المبلغ المدرج للأصل أو وحدة توليد النقد المبلغ الممكن تحصيله، يعتبر الأصل منخفضاً ويتم تخفيضه إلى المبلغ الممكن تحصيله. أثناء تقييم القيمة العادلة المستخدمة، يتم خصم التدفقات النقدية المستقبلية للقيمة العادلة الحالية لها باستخدام سعر خصم ما قبل الضريبة والذي يعكس تقييمات السوق الحالية للقيمة الزمنية للأموال والمخاطر المحددة للأصل. أثناء تحديد القيمة العادلة ناقصاً تكاليف البيع، تؤخذ المعاملات الحديثة في السوق في الاعتبار إذا كانت متوفرة. وإذا لم يكن ممكناً تحديد مثل تلك المعاملات، يتم استخدام نموذج التقييم المناسب. يتم تثبيت هذه الاحتسابات بمضاعفات تقييم أسعار أسهم الشركات التابعة المتداولة أو مؤشرات القيمة العادلة المتوفرة الأخرى.
01/01/2021 - 31/12/2021 JOD | |||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | |||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
31/12/2021 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/12/2020 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/12/2021 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/12/2020 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
31/12/2021 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
31/12/2020 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
31/12/2019 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
31/12/2021 JOD | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
||
|
||||||
|
31/12/2020 JOD | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
||
|
||||||
|
31/12/2019 JOD | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
||
|
||||||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2021 - 31/12/2021 JOD | |||
---|---|---|---|
|
|
||
|
|||
|
نص 1 | نص 2 | |
|
نص 3 | نص 4 |
Income tax provision
The movement on the income tax provision is as follows:
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Balance at 1 January |
88,172 |
|
51,270 |
Income tax paid |
(122,932) |
|
(51,232) |
Income tax expenses for the year |
91,027 |
|
88,134 |
Balance at 31 December |
56,267 |
|
88,172 |
The reconciliation between accounting profit and taxable profit is as follows:
|
2020 |
|
2019 |
|
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
Accounting profit |
1,087,643 |
|
428,213 |
|
Tax unacceptable expenses |
4,751 |
|
4,398 |
|
Net provisions |
(767,195) |
|
277,545 |
|
Less: Unrealized loss from sale of financial assets |
(102) |
|
(395,392) |
|
Total taxable income |
325,097 |
|
314,764 |
|
Income tax expense |
91,027 |
|
88,134 |
|
Impact of deferred tax assets |
214,815 |
|
(77,713) |
|
Income tax in the income statement |
305,842 |
|
10,421 |
|
|
|
|
|
|
Effective tax rate |
28% |
|
2.4% |
|
Statutory tax rate |
28% |
|
28% |
|
2019 |
|
2020 |
|
Deferred tax |
|
Deferred tax |
Refunded amounts |
Additions during the year |
Balance at the beginning of the year |
|
JD |
|
JD |
JD |
JD |
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
1,532,363 |
|
1,317,548 |
(214,815) |
- |
1,532,363 |
Provision for expected credit loss |
1,532,363 |
|
1,317,548 |
(214,815) |
- |
1,532,363 |
|
ملخص تسوية الربح المحاسبي مع الربح الضريبي:
|
2021 |
|
2020 |
|
دينــــار |
|
دينـــــار |
|
|
|
|
الربح المحاسبي |
1,809,271 |
|
1,087,643 |
مصاريف غير مقبولة ضريبيا |
37,843 |
|
4,751 |
مخصصات بالصافي |
(1,669,800) |
|
(767,195) |
أرباح إعادة تقييم موجودات مالية |
(137,420) |
|
- |
ينزل: خسائرمتحققة من بيع موجودات مالية |
(2,051) |
|
(102) |
الدخل الخاضع |
37,843 |
|
325,097 |
مصروف ضريبة الدخل |
10,596 |
|
91,027 |
أثر موجودات ضريبية مؤجلة |
445,270 |
|
214,815 |
ضريبة دخل ضمن قائمة الدخل |
455,866 |
|
305,842 |
|
|
|
|
نسبة ضريبة الدخل الفعلية |
25% |
|
28٪ |
نسبة ضريبة الدخل القانونية |
28% |
|
28% |
13- Income Tax
The Jordanian Income Tax Law No. (34) for the year 2018 has been approved as the tax rate has become 28% (24% + 4% national contribution) and the law has been applied on 1 January 2019. Income tax provision and the deferred tax effect have been calculated for the year ending 31 December 2020 at rate 28%, according to income tax Law No. (34) of 2014 taking into consideration the amendments to the Income Tax Law (34) for the year 2018.
The Company submitted a self-assessment statement to the Income and Sales Tax Department for the year 2017, and the department did not review the Companys accounting records to date, and the self-assessment statement was accepted on the sampling system for the results for the year ended 31 December 2019.
Income tax expense:
Income tax expense shown in the statement of income consists of the following:
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Income tax expense for the year |
91,027 |
|
88,134 |
Effect of deferred tax assets |
214,815 |
|
(77,713) |
|
305,842 |
|
10,421 |
(12) ضريبة الدخل
قامت الشركة باحتساب مخصص ضريبة الدخل وأثر الضريبة المؤجلة للسنوات المنتهية في 31 كانون الاول 2021 و2020 وفقا لقانون رقم (34) لسنة 2014 وتعديلاته للعام 2018. ان نسبة ضريبة الدخل وفقا للقانون هي 24٪ بالإضافة الى 4٪ مساهمة وطنية.
قامت الشركة بتقديم الاقرارات الضريبية عن السنوات من 2017 وحتى 2020 ولم يتم مراجعتها من قبل دائرة ضريبة الدخل حتى تاريخه، باستثناء الأعوام 2018 و2019 حيث تم قبول كشوفات التقدير الذاتي وفقا لنظام العينات. وفي رأي ادارة الشركة والمستشار الضريبي للشركة فإن مخصص ضريبة الدخل كاف لمواجهة أي التزامات ضريبية.
مصروف ضريبة الدخل:
|
2021 |
|
2020 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
ضريبة الدخل المستحقة عن أرباح السنة |
10,596 |
|
91,027 |
أثر الموجودات الضريبية المؤجلة للسنة |
445,270 |
|
214,815 |
|
455,866 |
|
305,842 |
مخصص ضريبة الدخل:
إن الحركة على مخصص ضريبة الدخل هي كما يلي:
|
2021 |
|
2020 |
|
دينــــار |
|
دينـــــار |
|
|
|
|
الرصيد كما في اول كانون الثاني |
56,267 |
|
88,172 |
ضريبة الدخل المدفوعة |
(60,506) |
|
(122,932) |
ضريبة الدخل المستحقة |
10,596 |
|
91,027 |
الرصيد كما في 31 كانون الاول |
6,357 |
|
56,267 |
ملخص تسوية الربح المحاسبي مع الربح الضريبي:
|
2021 |
|
2020 |
|
دينــــار |
|
دينـــــار |
|
|
|
|
الربح المحاسبي |
1,809,271 |
|
1,087,643 |
مصاريف غير مقبولة ضريبيا |
37,843 |
|
4,751 |
مخصصات بالصافي |
(1,669,800) |
|
(767,195) |
أرباح إعادة تقييم موجودات مالية |
(137,420) |
|
- |
ينزل: خسائرمتحققة من بيع موجودات مالية |
(2,051) |
|
(102) |
الدخل الخاضع |
37,843 |
|
325,097 |
مصروف ضريبة الدخل |
10,596 |
|
91,027 |
أثر موجودات ضريبية مؤجلة |
445,270 |
|
214,815 |
ضريبة دخل ضمن قائمة الدخل |
455,866 |
|
305,842 |
|
|
|
|
نسبة ضريبة الدخل الفعلية |
25% |
|
28٪ |
نسبة ضريبة الدخل القانونية |
28% |
|
28% |
إن الحركة على الموجودات الضريبية المؤجلة هي كما يلي:
|
2021 |
|
2020 |
|
دينار |
|
دينار |
|
|
|
|
الرصيد كما في اول كانون الثاني * |
1,317,548 |
|
1,532,363 |
المستخدم خلال الفترة /السنة |
(445,270) |
|
(214,815) |
الرصيد في نهاية الفترة /السنة |
872,278 |
|
1,317,548 |
* يتم احتساب موجودات ضريبية مؤجلة بنسبة 28% على مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة.
قامت الشركة بالتوصل الى مخالصة نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات حتى نهاية العام 2016.
31/12/2021 | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/12/2020 | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|