المعلومات التي يجب تعبئتها (معلومات عامة)

01/01/2022 - 31/03/2022
معلومات عامة
رقم التسجيل
10152
إسم الشركة مقدمة التقرير (الانجليزية)
GENERAL INVESTMENT
إسم الشركة مقدمة التقرير (العربية)
الاستثمارات العامة
شركة أو صندوق استثمار مشترك
شركة
الصفة القانونية
شركة مساهمة عامة
القطاع الرئيسي
قطاع الصناعة
القطاع الفرعي
الاغذية والمشروبات
نوع التقرير
الربع الاول
فيما إذا كانت الشركة ( الصندوق) يَعُد البيانات المالية لأول مرة منذ التأسيس
لا
تاريخ بداية الفترة للتقرير
01/01/2022
تاريخ نهاية الفترة للتقرير
31/03/2022
طبيعة البيانات المالية - موحدة/ مستقلة
موحدة
حالة التقرير - مدقق / مراجع / مسودة
مُراجع
هل هناك عملية تعديل لبعض أرقام المقارنات
لا
هل هناك عملية إعادة تصنيف لبعض أرقام المقارنات
لا
العملة المستخدمة في التقرير
JOD
مستوى التقريب المستخدم في التقرير
فعلي

الإفصاح - تقرير مدقق الحسابات

01/01/2022 - 31/03/2022
لغة
الانجليزية
العربية
الافصاح عن تقرير المدقق
الافصاح عن تقرير المدقق
نص 1 نص 2
تفاصيل مدققي الحسابات
اسم المدقق المخول بالتوقيع
Shafeeq Kmeel Batshoun شفيق كميل بطشون
رقم الاجازة للمدقق
740
اسم شركة التدقيق
Deloitte & Touche (M.E) ديلويت آند توش (الشرق الأوسط) – الأردن
تاريخ توقيع تقرير المدقق
28/04/2022
محتوى تقرير مدققي الحسابات
تقرير المدقق عن البيانات المالية
نص 3 نص 4
الرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)
عدم ابداء رأي

نص

1    

الافصاح عن تقرير المدقق

 

Introduction

We have reviewed the accompanying condensed consolidated interim statement of financial position of General Investment Company (A Public Shareholding Limited Company), as of March 31, 2022 and the related condensed consolidated interim statement of profit or loss and comprehensive income, changes in shareholders’ equity, and statement of cash flows for the three-month period then ended, and a summary of significant accounting policies and other explanatory information. Management is responsible for the preparation and fair presentation of these condensed consolidated interim financial statements in accordance with International Accounting Standard 34 “Interim Financial Reporting”. Our responsibility is to express a conclusion on these condensed consolidated interim financial statements based on our review.

 

Scope of Review

We conducted our review in accordance with International Standard on Review Engagements 2410, “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Company”. A review of condensed interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing, and consequently, does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.

 

Conclusion

Based on our review, nothing has come to our attention that the accompanying condensed consolidated interim financial statements for General Investment Company (A Public Shareholding Limited Company) are not prepared in accordance with International Accounting Standard No. (34) related to Interim Financial Reporting.

 

Other Matter

The accompanying consolidated condensed financial statements are a translation of the statutory consolidated condensed financial statements in the Arabic Language to which reference should be made.

2    

الافصاح عن تقرير المدقق

مقدمـــــــــة

قمنا بمراجعة قائمة المركز المالي الموحدة المرحلية الموجزة المرفقة لشركة الاستثمارات العامة (شركة مساهمة عامة محدودة) كما في 31 آذار 2022 وكل من قوائم الأرباح أوالخسائر والدخل الشامل والتغيرات في حقوق المساهمين والتدفقات النقدية الموحدة المرحلية الموجزة للثلاثة أشهر المنتهية بذلك التاريخ ، وملخص للسياسات المحاسبية الهامة والمعلومات الإيضاحية الأخرى. ان الادارة مسؤولة عن إعداد هذه المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة وعرضها بصورة عادلة وفقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم (34) المتعلق بالتقارير المالية المرحلية . ان مسؤوليتنا هي ابداء استنتاج حول هذه المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة استناداً الى مراجعتنا.

 

نطاق المراجعـة

قمنا بمراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي حول عمليات المراجعــة رقم 2410 ، " مراجعة المعلومــات المالية المرحليـة الموجزة التي يقوم بها مدقق الحسابات المستقل للمنشأة ". تتضمن مراجعة المعلومات الماليــــة المرحلية الموجزة إجراء الاستفسارات، بشكل رئيسي من الاشخاص المسؤولين عن الامور المالية والمحاسبيـة ، وتطبيق اجراءات تحليلية واجراءات مراجعة اخـــرى. ان نطاق المراجعة أقـل جوهريا من نطاق التدقيق الذي يتم وفقاً للمعايير الدوليـة للتدقيق ، وبالتالي، فانها لا تمكننا من الحصول على تأكيد يجعلنا مطلعين على جميع الامور الهامـة التي يمكن تحديدها من خلال التدقيق . وعليه ، فإننا لا نبدي رأي تدقيق حولها.

 

الإستنتــــاج

استناداً إلى مراجعتنا ، لم يرد إلى علمنا ما يدعونا إلى الاعتقاد بأن المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة المرفقة لشركة الاستثمارات العامة (شركة مساهمة عامة محدودة) غير معدة من جميع النواحي الجوهرية وفقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم (34) المتعلق بالتقارير المالية المرحلية.

3    

تقرير المدقق عن البيانات المالية

 

Introduction

We have reviewed the accompanying condensed consolidated interim statement of financial position of General Investment Company (A Public Shareholding Limited Company), as of March 31, 2022 and the related condensed consolidated interim statement of profit or loss and comprehensive income, changes in shareholders’ equity, and statement of cash flows for the three-month period then ended, and a summary of significant accounting policies and other explanatory information. Management is responsible for the preparation and fair presentation of these condensed consolidated interim financial statements in accordance with International Accounting Standard 34 “Interim Financial Reporting”. Our responsibility is to express a conclusion on these condensed consolidated interim financial statements based on our review.

 

Scope of Review

We conducted our review in accordance with International Standard on Review Engagements 2410, “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Company”. A review of condensed interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing, and consequently, does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.

 

Conclusion

Based on our review, nothing has come to our attention that the accompanying condensed consolidated interim financial statements for General Investment Company (A Public Shareholding Limited Company) are not prepared in accordance with International Accounting Standard No. (34) related to Interim Financial Reporting.

 

Other Matter

The accompanying consolidated condensed financial statements are a translation of the statutory consolidated condensed financial statements in the Arabic Language to which reference should be made.

4    

تقرير المدقق عن البيانات المالية

مقدمـــــــــة

قمنا بمراجعة قائمة المركز المالي الموحدة المرحلية الموجزة المرفقة لشركة الاستثمارات العامة (شركة مساهمة عامة محدودة) كما في 31 آذار 2022 وكل من قوائم الأرباح أوالخسائر والدخل الشامل والتغيرات في حقوق المساهمين والتدفقات النقدية الموحدة المرحلية الموجزة للثلاثة أشهر المنتهية بذلك التاريخ ، وملخص للسياسات المحاسبية الهامة والمعلومات الإيضاحية الأخرى. ان الادارة مسؤولة عن إعداد هذه المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة وعرضها بصورة عادلة وفقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم (34) المتعلق بالتقارير المالية المرحلية . ان مسؤوليتنا هي ابداء استنتاج حول هذه المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة استناداً الى مراجعتنا.

 

نطاق المراجعـة

قمنا بمراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي حول عمليات المراجعــة رقم 2410 ، " مراجعة المعلومــات المالية المرحليـة الموجزة التي يقوم بها مدقق الحسابات المستقل للمنشأة ". تتضمن مراجعة المعلومات الماليــــة المرحلية الموجزة إجراء الاستفسارات، بشكل رئيسي من الاشخاص المسؤولين عن الامور المالية والمحاسبيـة ، وتطبيق اجراءات تحليلية واجراءات مراجعة اخـــرى. ان نطاق المراجعة أقـل جوهريا من نطاق التدقيق الذي يتم وفقاً للمعايير الدوليـة للتدقيق ، وبالتالي، فانها لا تمكننا من الحصول على تأكيد يجعلنا مطلعين على جميع الامور الهامـة التي يمكن تحديدها من خلال التدقيق . وعليه ، فإننا لا نبدي رأي تدقيق حولها.

 

الإستنتــــاج

استناداً إلى مراجعتنا ، لم يرد إلى علمنا ما يدعونا إلى الاعتقاد بأن المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة المرفقة لشركة الاستثمارات العامة (شركة مساهمة عامة محدودة) غير معدة من جميع النواحي الجوهرية وفقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم (34) المتعلق بالتقارير المالية المرحلية.


قائمة المركز المالي

31/03/2022 JOD 31/12/2021 JOD
بيان المركز المالي
الموجودات
الموجودات غير المتداولة
الممتلكات والآلات والمعدات
الاستثمارات العقارية
موجودات غير ملموسة
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
الموجودات المالية بالتكلفة المظفأة
الموجودات الضريبية المؤجلة
موجودات غير متداولة أخرى
إجمالي الموجودات غير المتداولة
الموجودات المتداولة
النقد في الصندوق ولدى البنوك
الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة المتداولة
الذمم المدينة المتداولة المستحقة من أطراف ذات علاقة
المخزون
قطع غيار
موجودات متداولة أخرى
المجموع
إجمالي الموجودات المتداولة
مجموع الموجودات
حقوق الملكية والمطلوبات
حقوق الملكية
رأس المال المكتتب به (المدفوع)
الأرباح (الخسائر) المدورة
احتياطي اجباري
إحتياطي اختياري
إحتياطي القيمة العادلة
إجمالي حقوق الملكية المنسوبة إلى مالكي الشركة الأم
إجمالي حقوق الملكية
المطلوبات
المطلوبات غير المتداولة
الذمم التجارية والذمم الأخرى الدائنة غير المتداولة
الذمم الدائنة غير المتداولة لأطراف ذات علاقة
مطلوبات غير متداولة أخرى
إجمالي المطلوبات غير المتداولة
المطلوبات المتداولة
مخصص ضريبة دخل
إجمالي المطلوبات المتداولة
مجموع المطلوبات
إجمالي المطلوبات وحقوق الملكية

قائمة الدخل

01/01/2022 - 31/03/2022 JOD 01/01/2021 - 31/03/2021 JOD
الربح أو الخسارة
الربح (الخسارة)
الإيرادات
تكلفة المبيعات
مجمل الربح
الإيرادات الأخرى
المصاريف الادارية والعمومية
مصاريف بيع وتوزيع
مصاريف اخرى
الربح التشغيلي
الربح (الخسارة) قبل الضريبة من العمليات المستمرة
مصروف ضريبة الدخل
الربح (الخسارة) من العمليات المستمرة
الربح (الخسارة)
الربح (الخسارة)، المنسوب إلى
حصة السهم من الأرباح
حصة السهم من الأرباح الأساسية
الحصة المخفضة من الأرباح لكل سهم

قائمة الدخل الشامل، يتم عرض بنود الدخل الشامل الاخر صافي من الضريبة

01/01/2022 - 31/03/2022 JOD 01/01/2021 - 31/03/2021 JOD
بيان الدخل الشامل
الربح (الخسارة)
قائمة الدخل الشامل
مكونات الدخل الشامل الآخر التي لن يعاد تصنيفها إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منها الضريبة
الدخل الشامل الاخر ، صافي من الضريبة ،التغير في إحتياطي القيمة العادلة
إجمالي دخل شامل آخر لن يعاد تصنيفه إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منه الضريبة
مكونات الدخل الشامل الآخر التي سيعاد تصنيفها إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منها الضريبة
فروقات الصرف على الترجمة
تحوطات التدفق النقدي
تحوطات صافي الاستثمار في عمليات أجنبية
التغير في القيمة الزمنية للخيارات
التغير في قيمة العناصر الآجلة من العقود الآجلة
التغير في قيمة فروقات أسعار العملة الأجنبية
الموجودات المالية المقاسة بالقيمة العادلة من خلال دخل شامل آخر
إجمالي الدخل الشامل آخر
إجمالي الدخل الشامل
الدخل الشامل المنسوب إلى

قائمة التدفقات النقدية، الطريقة غير المباشرة

01/01/2022 - 31/03/2022 JOD 01/01/2021 - 31/03/2021 JOD
بيان التدفقات النقدية
التدفقات النقدية من(قيد الاستخدام في) الأنشطة تشغيلية
الربح (الخسارة)
تعديلات لمطابقة الربح (الخسارة)
مصروف الاستهلاك
مصروف الإطفاء
ارباح (خسائر) بيع ممتلكات وآلات ومعدات
خسائر (ارباح) استثمارات عقارية
تكاليف التمويل
مخصص ذمم مشكوك في تحصيلها
التعديلات الأخرى لمطابقة الربح (الخسارة)
إجمالي التعديلات لمطابقة الربح (الخسارة)
التغير في رأس المال العامل
النقص (الزيادة) في الذمم التجارية المدينة
النقص (الزيادة) في المخزون
النقص (الزيادة) في شيكات برسم التحصيل
النقص (الزيادة) في ذمم مدينة جهات ذات علاقة
تعديلات النقص (الزيادة) في الموجودات الأخرى المتداولة وغير المتداولة
الزيادة (النقص) في الذمم الدائنة
الزيادة (النقص) في الذمم الدائنة لجهات ذات علاقة
الزيادة (النقص) في المطلوبات الأخرى المتداولة وغير المتداولة
صافي التدفقات النقدية من (المستخدمه في) عمليات التشغيل
أرباح الأسهم المدفوعة
مخصصات متنوعة مدفوعة
ضرائب الدخل (المستردة) المدفوعة
صافي التدفقات النقدية من (المستخدم في) عمليات التشغيل
التدفقات النقدية من (قيد الاستخدام في) أنشطة استثمارية
المتحصل من مبيعات الممتلكات والمعدات
شراء الممتلكات والمعدات
شراء الاستثمارات العقارية
شراء الموجودات غير الملموسة
شراء موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
أرباح الأسهم المقبوضة
الفائدة المقبوضة
صافي التدفق النقدي من (المستخدم في) الانشطة الإستثمارية
التدفقات النقدية من (المستخدمة في) أنشطة تمويلية
صافي الزيادة (النقص) في النقد أو النقد المعادل قبل الاثر الناتج عن تغيرات اسعار الصرف
اثر تغيرات أسعار الصرف على النقد والنقد المعادل
صافي الزيادة (النقص) في النقد والنقد المعادل
النقد والنقد المعادل في بداية الفترة
النقد والنقد المعادل في نهاية الفترة

قائمة التغيرات في حقوق الملكية

01/01/2022 - 31/03/2022 JOD
حقوق الملكية المنسوبة إلى مالكي الشركة الأم
رأس المال المكتتب به (المدفوع)
الأرباح (الخسائر) المدورة
علاوة إصدار
خصم اصدار
أسهم الخزينة
احتياطي اجباري
إحتياطي اختياري
إحتياطي خاص
إحتياطي عام
إحتياطي القيمة العادلة
احتياطي التغير في قيمة فروقات أسعار العملة الأجنبية
حصص ملكية أخرى
احتياطيات أخرى
حقوق غير المسيطرين
حقوق الملكية
تفاصيل
بيان التغيرات في حقوق الملكية
حقوق الملكية في بداية الفترة
التغيرات في حقوق الملكية
الدخل الشامل
الربح (الخسارة)
دخل شامل آخر
إجمالي الدخل الشامل
إجمالي الارتفاع (الانخفاض) في حقوق الملكية
حقوق الملكية في نهاية الفترة
01/01/2021 - 31/03/2021 JOD
حقوق الملكية المنسوبة إلى مالكي الشركة الأم
رأس المال المكتتب به (المدفوع)
الأرباح (الخسائر) المدورة
علاوة إصدار
خصم اصدار
أسهم الخزينة
احتياطي اجباري
إحتياطي اختياري
إحتياطي خاص
إحتياطي عام
إحتياطي القيمة العادلة
احتياطي التغير في قيمة فروقات أسعار العملة الأجنبية
حصص ملكية أخرى
احتياطيات أخرى
حقوق غير المسيطرين
حقوق الملكية
تفاصيل
بيان التغيرات في حقوق الملكية
حقوق الملكية في بداية الفترة
التغيرات في حقوق الملكية
الدخل الشامل
الربح (الخسارة)
دخل شامل آخر
إجمالي الدخل الشامل
إجمالي الارتفاع (الانخفاض) في حقوق الملكية
حقوق الملكية في نهاية الفترة

إيضاحات - التصنيفات الفرعية للموجودات

01/01/2022 - 31/03/2022 JOD
الاستثمارات العقارية الجاهزة
الاستثمارات العقارية قيد الإنشاء أو التطوير
المجموع
اراضي
المباني
المباني
تفاصيل
الاستثمارات العقارية
الكلفة
الرصيد في بداية الفترة
الاستبعادات
الرصيد في نهاية الفترة
الاستهلاك المتراكم
صافي القيمة الدفترية في نهاية الفترة
01/01/2021 - 31/12/2021 JOD
الاستثمارات العقارية الجاهزة
الاستثمارات العقارية قيد الإنشاء أو التطوير
المجموع
اراضي
المباني
المباني
تفاصيل
الاستثمارات العقارية
الكلفة
الرصيد في بداية الفترة
الاستبعادات
الرصيد في نهاية الفترة
الاستهلاك المتراكم
صافي القيمة الدفترية في نهاية الفترة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
الاستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
الحركات على الموجودات البيولوجية غير المتداولة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة غير المتداولة
قيمة (31/03/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
موجودات غير متداولة اخرى
الموجودات الاخرى غير المتداولة، أخرى
مجموع موجودات غير متداولة أخرى
قيمة (31/03/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
النقد في الصندوق ولدى البنوك
نقد
النقد المعادل
إجمالي نقد في الصندوق ولدى البنوك
قيمة (31/03/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة المتداولة
صافي الذمم التجارية والذمم لأخرى المدينة المتداولة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
الموجودات البيولوجية المتداولة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
الحركات على الموجودات البيولوجية المتداولة
قيمة (31/03/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
أصناف المخزون المتداول
المخزون المتداول بالصافي
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
قطع غيار متداولة
قطع غيار متداولة، بالصافي
قيمة (31/03/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
موجودات اخرى متداولة
إجمالي الموجودات الاخرى

إيضاحات - التصنيفات الفرعية للمطلوبات وحقوق الملكية

31/03/2022 JOD 31/12/2021 JOD
تصنيفات فرعية للمطلوبات وحقوق الملكية
احتياطيات أخرى
الذمم التجارية و الذمم الأخرى الدائنة غير المتداولة
اجمالي الذمم التجارية والذمم الأخرى الدائنة غير المتداولة
المخصصات غير المتداولة
مخصص منافع الموظفين
الاقتراضات غير متداولة
مطلوبات غير متداولة متفرقة
إجمالي مطلوبات غير متداولة اخرى
الذمم التجارية والذمم الأخرى الدائنة
المخصصات المتداولة
مخصص منافع الموظفين
الاقتراضات المتداولة
مطلوبات متداولة متفرقة

إيضاحات - تحليل الدخل والمصاريف

قيمة (01/01/2022 - 31/03/2022) JOD
قيمة (01/01/2021 - 31/03/2021) JOD
تفاصيل
تحليل الدخل والمصاريف
الإيرادات
الإيراد من مبيعات البضاعة
مبيعات محلية
مبيعات تصديرية / خارجية
إيرادات أخرى
مجموع الإيرادات
تكلفة المبيعات
مصاريف التصنيع
كلفة البضاعة المصنعة
البضاعة الجاهزة رصيد أول الفترة
البضاعة الجاهزة رصيد آخر الفترة
إجمالي كلفة المبيعات
مصاريف التصنيع
إجمالي مصاريف التصنيع
الربح التشغيلي الاخر
صافي ايرادات النقل
صافي الايرادات من الجلفنة
صافي ايرادات قسم البروتين
صافي الايرادات من مزارع الدواجن
الإيرادات الأخرى
ايرادات اخرى، أخرى
مجموع الإيرادات الأخرى
المصاريف الادارية والعمومية
الرواتب والأجور والمنافع الاخرى المصنفة كمصاريف إدارية وعمومية
إجمالي المصاريف الإدارية والعمومية
مصاريف بيع وتوزيع
الرواتب والأجور والمنافع الاخرى المصنفة كمصاريف بيع وتوزيع
إجمالي مصاريف البيع والتوزيع
مصاريف بحث وتطوير
مصاريف اخرى
مصاريف أخرى، أخرى
إجمالي المصاريف التشغيلية الاخرى
دخل التمويل
تكاليف التمويل

إيضاحات - قائمة الإيضاحات

01/01/2022 - 31/03/2022
لغة
الانجليزية
العربية
قائمة الايضاحات
الافصاح عن المعلومات العامة
نص 1 نص 2
الإفصاح عن اهم السياسات المحاسبية
نص 3 نص 4
الافصاح عن أساس إعداد البيانات المالية
نص 5 نص 6
الافصاح عن أساس التوحيد
نص 7 نص 8
الإفصاح عن الاستثمارات العقارية
نص 9 نص 10
الافصاح عن الاستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة
نص 11 نص 12
الإفصاح عن الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر
نص 13 نص 14
الافصاح عن موجودات مالية بالتكلفة المطفأة
نص 15 نص 16
الإفصاح عن ضريبة الدخل
نص 17 نص 18
الافصاح عن الموجودات الضريبية المؤجلة
نص 19 نص 20
الافصاح عن مخصص ضريبة الدخل
نص 21 نص 22
الافصاح عن النقد في الصندوق ولدى البنوك
نص 23 نص 24
الإفصاح عن الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة
نص 25 نص 26
الافصاح عن راس المال المدفوع
نص 27 نص 28
الإفصاح عن احتياطي إجباري
نص 29 نص 30
الافصاح عن الإحتياطي الاختياري
نص 31 نص 32
الافصاح عن إحتياطي القيمة العادلة
نص 33 نص 34
الافصاح عن الارباح ( الخسائر ) المدورة
نص 35 نص 36
الافصاح عن معلومات القطاعات
نص 37 نص 38
الإفصاح عن صافي المبيعات
نص 39 نص 40
الافصاح عن الإيرادات الاخرى
نص 41 نص 42
الافصاح عن المعاملات مع الجهات ذات العلاقة
نص 43 نص 44
الافصاح عن إدارة المخاطر
نص 45 نص 46
الافصاح عن إدارة المخاطر المالية
نص 47 نص 48
الافصاح عن تطبيق معايير اعداد التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة
نص 49 نص 50

نص

1    

الافصاح عن المعلومات العامة

. General

a. General Investment Company was established and registered at publicly listed Company’s report as a limited liability company under No. (117) on November 26, 1977, in accordance with the Companies Law No. (13) for the year 1964. The Company has increased its capital, on several stages, to reach 10 million shares at a par value of JOD 1 per share.

 

b. The Company’s headquarters is located in Amman, and its address is: Abu Jabber’s Building, Zahran Street, Jabal Amman, Amman, B.O. Box 8050, Amman 11121 Jordan.

 

c. On July 16, 2007, the Company obtained the approval of the Ministry of Industry and Trade to merge the Arabian Beer Factory Company with the Company.

 

d. The Company’s objectives are to conduct all industrial activities, real estate activities, and any other related investing activities that aim to make profit, including the following:

 

  1. To carry out the production, manufacturing and distribution of regular refreshments, soft drinks, mineral water, beer, malt, ice, carbon dioxide; and to import any complementary raw materials.

  2. To own and use any trademarks, invention rights, or royalties, as the Company deems appropriate, to accomplish its objectives.

  3. To own and manage movable and immovable properties provided that the acquisition of land is not intended for trade or gain purposes.

  4. To conduct commercial, manufacturing and agricultural businesses, as the Company deems necessary, to achieve its objectives.

 

e. The company used to sell its products in the local market through Saad Abu Jaber and Sons Company (Shareholder) who was the exclusive distributor for the Company in the local market. For now, General investment Company became the main distributor of all its products.

 

f. The Company manufactures some of its products under a franchise agreement with Heineken - Holland (a shareholder), in addition to Henninger - Germany for a specific franchise fee, granting the Company the exclusive franchise to use trademarks in geographical areas designated for the sale of some products the Company produces.

 

The Agreement obligates the Company to market some of its produced products according to the franchise agreement and to an annual marketing plan that aims to increase sales and to meet demand appropriately.

 

g. The condensed consolidated interim financial information were approved by the Board of Directors on the 27th of April 2022.

2    

الافصاح عن المعلومات العامة

1 - عـــــــــــــــــام

أ - تأسست شركة الاستثمارات العامة المساهمة العامة المحدودة وسجلت في سجل الشركات المساهمة العامة تحت رقم (117) بتاريخ 26 تشرين ثاني 1977 بموجب قانون الشركات رقم (13) لسنة 1964 ، قامت الشركة بزيادة رأسمالها على عدة مراحل ليصبح 10 مليون سهم بقيمة إسمية مقدارها دينار واحد لكل سهم.

 

ب - إن مركز الشركة في مدينة عمان منطقة جبل عمان ، شارع زهـران ، بناية أبو جابر ، ص.ب. 8050 عمان 11121 الاردن.

 

ج - تم الحصول على موافقة وزارة الصناعة والتجارة على دمج شركة مصانع البيرة العربية مع الشركة بتاريخ 16 تموز 2007.

 

د - إن غايات الشركة القيام بكافة أعمال الاستثمار الصناعي والعقاري وأي عمل استثماري آخر يستهدف تحقيق الربح ومن هذه الغايات ما يلي :

 

1 - القيام بعمليات إنتاج وتصنيع وتوزيع المرطبات العادية والمشروبات الغازية والمياه المعدنية والبيرة والملط والثلج وأكسيد الكربون واستيراد أية مواد أولية مكملة لها .

2 - امتلاك واستغلال أية علامات تجارية أو حقوق اختراع أو امتيازات تراها مناسبة لتحقيق غاياتها .

3 - امتلاك الأموال المنقولة وغير المنقولة وادارة هذه الأموال شريطة أن لا يكون شراء الأراضي بقصد الإحراز أو الاتجار بها .

4 - القيام بالأعمال التجارية والصناعية والزراعية التي تراها الشركة ضرورية لتحقيق غاياتها .

 

هـ - كانت الشركة تقوم ببيع منتجاتها في السوق المحلي عن طريق شركة سعد أبو جابر واولاده (مساهم) والتي تمثل الموزع الحصري للشركة في السوق المحلي. حاليا اصبحت شركة الاستثمارات العامة الموزع الرئيسي لكافة منتجاتها.

 

و - تقوم الشركة بتصنيع بعض منتجاتها بناء على اتفاقية امتياز مع شركة هاينكن – هولندا (مساهم) بالإضافة إلى شركة هننجر – المانيا مقابل رسوم إمتياز محددة بحيث منحت للشركة حق الامتياز الحصري لاستخدام العلامات التجارية في المناطق الجغرافية المخصصة للبيع لبعض المنتجات التي يتم تصنيعها.

 

تنص الاتفاقية أنه يتوجب على الشركة تسويق بعض منتجاتها المصنعة بموجب إتفاقية الامتياز بموجب خطة تسويقية سنوية تهدف الى زيادة المبيعات وتلبية الطلب بشكل ملائم .

 

ز - تـم إقرار المعلومات الماليـة الموحدة المرحلية الموجزة مـن قبـل مجلـس الإدارة بتاريـخ 27 نيسان 2022 .

 

2 - أسس الإعداد المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة

- تم إعداد المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة للمجموعة وفقاً لمتطلبات معيار المحاسبة الدولي رقم (34) المتعلق بالتقارير المالية المرحلية .

 

- ان الدينار الأردني هو عملة إظهار المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة والذي يمثل العملة الوظيفية للشركة .

 

- تم إعداد المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة وفقاً لمبدأ التكلفة التاريخية باستثناء بعض الموجودات المالية والمطلوبات المالية ، حيث يتم إظهارها بالقيمة العادلة بتاريخ المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة .

 

- إن المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة لا تتضمن كافة المعلومات والايضاحات المطلوبة للقوائم المالية السنوية والمعدة وفقاً للمعايير الدولية للتقارير المالية ويجب أن تقرأ مع التقرير السنوي للشركة كما في 31 كانون الأول 2021 . كما أن نتائج الأعمال للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2022 لا تمثل بالضرورة مؤشراً على النتائج المتوقعة للسنة المنتهية في 31 كانون الاول 2022 .

 

- لم تقم الشركة باقتطاع الاحتياطيات القانونية حسب أحكام قانون الشركات والتعليمات الصادرة عن أرباح الفترة للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2022 حيث أن هذه المعلومات المالية الموحدة مرحلية ، وإن الاقتطاعات يتم إجراؤها في نهاية السنة المالية .

3    

الإفصاح عن اهم السياسات المحاسبية

Significant Accounting Policies
The accounting policies used in the preparation of the condensed interim financial statement are consistent with those used in the preparation of the annual financial statements for the year ended December 31, 2021, However, the company has adopted the following amendment’s and integrations that become effective for the periods starting from or after the 1st of January 2022, and have not materially effected the amounts and disclosures in the condensed consolidated interim financial information.

4    

الإفصاح عن اهم السياسات المحاسبية

اهم السياسات المحاسبية

إن السياسات المحاسبية المتبعة في اعداد المعلومات المالية المرحلية الموحدة الموجزة متماثلة مع السياسات المحاسبية التي تم اتباعها في إعداد القوائم المالية للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2021. ومع ذلك، تـم اتبـاع معايير التقارير المالية الدولية المعدلة التالية والتي أصبحت سارية المفعول للفترات المالية التي تبدأ في أو بعد أول كانون الثاني 2022 ، والتي لم تؤثر بشكل جوهري على المبالغ والافصاحات الواردة في المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة :

5    

الافصاح عن أساس إعداد البيانات المالية

Basis of preparation for the condensed consolidated interim financial information:

- The accompanying condensed consolidated interim financial information have been prepared in accordance with International Accounting Standard (IAS) 34 "Interim Financial Reporting"

 

- The condensed consolidated interim financial information of the Company is presented in Jordanian Dinar, which is also its functional currency.

 

- The condensed consolidated interim financial information has been prepared according to the historical cost convention except for the financial assets and liabilities that appear at fair value at the date of the condensed consolidated interim financial information.

 

The condensed consolidated interim financial information does not present all necessary disclosures and information needed for the yearly financial statements presented according to international financial reporting standards and should be read along with the annual report of the Company for the year ended December 31, 2021. Also, the financial results presented for the three-month period ended March 31, 2022 do not necessarily present the anticipated financial results for the year ending December 31, 2022.

 

- The Company has not booked legal reserve amounts as required by the Jordanian companies’ law and regulations for the three-month period ended March 31, 2022 as these are interim financial results, and deductions are booked at the end of the entity’s fiscal year.

6    

الافصاح عن أساس إعداد البيانات المالية

أسس الإعداد المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة

- تم إعداد المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة للمجموعة وفقاً لمتطلبات معيار المحاسبة الدولي رقم (34) المتعلق بالتقارير المالية المرحلية .

 

- ان الدينار الأردني هو عملة إظهار المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة والذي يمثل العملة الوظيفية للشركة .

 

- تم إعداد المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة وفقاً لمبدأ التكلفة التاريخية باستثناء بعض الموجودات المالية والمطلوبات المالية ، حيث يتم إظهارها بالقيمة العادلة بتاريخ المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة .

 

- إن المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة لا تتضمن كافة المعلومات والايضاحات المطلوبة للقوائم المالية السنوية والمعدة وفقاً للمعايير الدولية للتقارير المالية ويجب أن تقرأ مع التقرير السنوي للشركة كما في 31 كانون الأول 2021 . كما أن نتائج الأعمال للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2022 لا تمثل بالضرورة مؤشراً على النتائج المتوقعة للسنة المنتهية في 31 كانون الاول 2022 .

 

- لم تقم الشركة باقتطاع الاحتياطيات القانونية حسب أحكام قانون الشركات والتعليمات الصادرة عن أرباح الفترة للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2022 حيث أن هذه المعلومات المالية الموحدة مرحلية ، وإن الاقتطاعات يتم إجراؤها في نهاية السنة المالية .

7    

الافصاح عن أساس التوحيد

 

Basis of Consolidation for the condensed consolidated interim financial information:

- The condensed consolidated interim financial information include the financial statement of the Company and the subsidiary controlled by it. Control is achieved when the Company has the power to govern the financial and operating policies of the subsidiary company so as to obtain benefits from its activities. Major intra-group transactions, balances, income and expenses are eliminated.

 

 

- The financial information of the subsidiary company were prepared using the same accounting policies adopted by the Company. If the accounting policies adopted by the subsidiary are different from those used by the Company, the necessary adjustments to the financial information of the subsidiary company are made to comply with the accounting policies used by the Company.

 

- The results of operations of the subsidiary company are consolidated into the accompanying consolidated statement of profit or loss from the effective date of acquisition which is the date when actual control over the subsidiary company is obtained. Moreover, the results of operations of the disposed of subsidiaries are incorporated into the condensed consolidated interim statement of profit or loss up to the effective date of disposal which is the date when the Company loses control over the subsidiary company.

8    

الافصاح عن أساس التوحيد

أسس التوحيد المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة

  • تتضمن المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة القوائم المالية للشركة والشركة التابعة لها والخاضعة لسيطرتها وتتحقق السيطرة عندما يكون للشركة القدرة على التحكم في السياسات المالية والتشغيلية للشركة التابعة وذلك للحصول على منافع من انشطتها، ويتم استبعاد المعاملات والأرصدة والايرادات والمصروفات فيما بين الشركة والشركة التابعة.

 

  • يتم إعداد المعلومات المالية للشركة التابعة باستخدام نفس السياسات المحاسبية المتبعة في الشركة، وإذا كانت الشركة التابعة تتبع سياسات محاسبية تختلف عن تلك المتبعة في الشركة فيتم إجراء التعديلات اللازمة على المعلومات المالية للشركة التابعة لتتطابق مع السياسات المحاسبية المتبعة في الشركة.

 

- يتم توحيد نتائج عمليات الشركة التابعة في قائمة الدخل الموحدة المرحلية الموجزة من تاريخ تملكها وهو التاريخ الذي يجري فيه فعلياً انتقال سيطرة الشركة على الشركــة التابعة، ويتم توحيد نتائج عمليات الشركة التابعة التي تم التخلص منها في قائمة الدخل الموحدة المرحلية الموجزة حتى تاريخ التخلص منها وهو التاريخ الذي تفقد الشركة فيه السيطرة على الشركــة التابعة .

9    

الإفصاح عن الاستثمارات العقارية

Investment Property

The fair value of real estate investments is estimated at JD 596,450 according to the latest real estate valuation available at the end of the year 2021.

10    

الإفصاح عن الاستثمارات العقارية

تقدر القيمة العادلة للاستثمارات العقارية بمبلغ 596.450 دينار وفق أحدث تقييم عقاري متوفر كما في نهاية العام 2021.

11    

الافصاح عن الاستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة

 

Jordanian Mutamayizah for Distribution and Agencies

- During the year 2017, the Company has established Jordanian Mutamayizah for Distribution and Agencies (Limited Liability Company) in Amman – Jordan, with a paid-up capital of JD 30,000 distributed over 30,000 share fully owned by the Company, the registration procedures of the subsidiary have been completed by the regulatory authorities on January 12, 2017. During the year 2018, the mother Company has increased the Paid-up Capital by JD 45,000 which became JD 75,000.

 

The main objectives of the subsidiary are export, import, distribution, wholesale and retail trade in food, consumables and the trade of carbonated drinks, and import, trade and distribute cosmetics, and trade sterilizers and detergents, as well as renting and owning warehouses necessary to store goods in addition to general trade.

The following is the main financial information of the subsidiary:

 

 

March 31, 2022 (Reviewed)

December 31,

2021 (Audited)

 

For the Period Ending March 31, 2022 (Reviewed)

 

For the Period Ending March 31, 2021 (Reviewed)

 

JD

JD

 

JD

JD

Total Assets

914,153

839,119

Total Revenue

219,131

996,503

Total Liabilities

2,613,132

2,513,040

Total Expenses

241,773

1,594,124

Net Assets (Deficit)

(1,698,979)

(1,673,921)

Loss for the Period

(22,642)

(597,621)

Jordan Network Company for Distribution and Electronic Marketing

During the period ending on March 31, 2022, the group established the Jordan Network Company for Distribution and Electronic Marketing (a limited liability company) with a paid-up capital of 10,000 dinars, and it was established for the purpose of displaying the company's products on the Internet and through a phone application so that the products are requested through the application and The company delivers it to customers.

 

The main objective of the company is marketing, e-commerce, foodstuff trade, and doing business of selling, buying, distributing, importing and exporting various types of soft drinks, regular drinks, juices, all kinds of food products, and e-marketing.

 

 

The following is the most important financial information for the subsidiary:

 

 

March 31, 2022

For the year ended December 31, 2021

 

For the Period Ended March 31, 2022

For the year ended December 31, 2021

 

JOD

JOD

 

JOD

JOD

Total Assets

132,368

132,231

Total Revenue

16,258

5,566

Total Liabilities

104,975

98,166

Total Expenses

13,930

(5,373)

Net Assets

27,393

25,065

Loss for the Period

2,328

193

12    

الافصاح عن الاستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة

الشركة الأردنية المتميزة للتوزيع والوكالات

- قامت المجموعة خلال العام 2017 بتأسيس الشركة الأردنية المتميزة للتوزيع والوكالات (شركة ذات مسؤولية محدودة) في عمان – المملكة الأردنية الهاشمية ، برأسمال 30.000 دينار موزعا على 30.000 حصة مملوكة بالكامل من قبل الشركة ، تم الانتهاء من إجراءات تسجيل الشركة التابعة لدى الجهات الرقابية بتاريخ 12 كانون الثاني 2017. قامت الشركة المالكة خلال العام 2018 بزيادة راس مال الشركة التابعة بمبلغ 45.000 دينار حيث اصبح راس مال الشركة التابعة 75.000 الف دينار اردني.

 

من أهم غايات الشركة التابعة الاستيراد والتصدير والتوزيع وتجارة الجملة والتجزئة في المواد الغذائية والاستهلاكية وتجارة المشروبات الغازية واستيراد وتجارة وتوزيع مستحضرات التجميل و تجارة المعقمات والانظفة والاستأجار وتملك المستودعات اللازمة لتخزين البضائع بالاضافة الى التجارة العامة.

 

فيما يلي أهم المعلومات المالية للشركة التابعة :

 

 

31 آذار 2022 (مراجعة)

31 كانون الاول 2021 (مدققة)

 

 

للفترة المنتهية في

31 آذار 2022 (مراجعة)

للفترة المنتهية في
31 آذار 2021 (مراجعة)

 

دينــــــــــــــار

دينــــــــــــــار

 

 

دينــــــــــــــــار

دينــــــــــــــــار

مجموع الموجودات

914.153

839.119

 

مجموع الإيرادات

219.131

996.503

مجموع المطلوبات

2.613.132

2.513.040

 

مجموع المصاريف

241.773

1.594.124

صافي الموجودات (العجز)

(1.698.979)

(1.673.921)

 

الخسارة للفترة

(22.642)

(597.621)

 

 

 

الشركة الشبكة الاردنية للتوزيع و التسويق الإلكتروني

  • قامت الشركة خلال الفترة المنتهية بتاريخ 31 أذار 2022 بتأسيس شركة الشبكة الاردنية للتوزيع والتسويق الإلكتروني (شركة ذات مسؤولية محدودة) برأس مال مدفوع بقيمة 10.000 دينار وقد تم تاسيسها لغرض عرض منتجات الشركة على الانترنت ومن خلال تطبيق هاتفي بحيث يتم طلب المنتجات عن طريق التطبيق و تقوم الشركة بتوصيلها للعملاء.

 

  • من أهم غايات الشركة التسويق والتجارة الالكترونيه وتجارة المواد الغذائيه والقيام باعمال بيع وشراء وتوزيع واستيراد وتصدير مختلف انواع المشروبات الغازية والمشروبات العادية والعصائر وكافة انواع المنتجات الغذائية والتسويق الالكتروني.

 

فيما يلي أهم المعلومات المالية للشركة التابعة :

 

 

31 آذار

2022 (مراجعة)

31 كانون الأول

2021 (مدققة)

 

للفترة المنتهية في

31 آذار 2022 (مراجعة)

للفترة المنتهية في

31 آذار 2021 (مراجعة)

 

دينــــــــــــــار

دينــــــــــــــار

 

دينــــــــــــــــار

دينــــــــــــــــار

مجموع الموجودات

132.368

123.231

مجموع الإيرادات

16.258

5.566

مجموع المطلوبات

104.975

98.166

مجموع المصاريف

13.930

(5.373)

صافي الموجودات

27.393

25.065

الربح للفترة

2.328

193

13    

الإفصاح عن الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

Financial Assets at Fair Value through Comprehensive Income

This item consists of the following:

 

 

March 31,

 

December 31,

 

2022

(Reviewed)

 

2021

(Audited)

 

JD

 

JD

Shares of listed companies *

8,256,637

 

8,342,848

Shares of unlisted companies **

2,156,946

 

2,156,946

 

10,413,583

 

10,499,794

 

* This item includes an investment with a fair value of JOD 19,700 as of March 31, 2022, restricted against the Board of Directors’ membership in the investee Company (JOD 19,600 as of December 31, 2021).

 

** The evaluation of unlisted investments in the financial markets requires the use of inputs other than observable market data in evaluating these investments, and thus they are objectively inherent in nature. It also requires the application of substantial judgments from management in determining the appropriate evaluation methodology and the use of assumptions such as future cash flows, discount rates, market risk adjustments and other assumptions. Shares of companies not listed in financial markets have been evaluated by the management according to the latest financial statements issued and available for the investee companies. The management believes that there is no decline in the value of these investments.

 

 

14    

الإفصاح عن الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

6 - موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل

يتكون هذا البند مما يلي :

 

31 آذار

31 كانون الأول

 

2022 (مراجعة)

2021 (مدققة)

 

دينــــــــــــــار

دينــــــــــــــار

أسهم شركات متداولة *

8.256.637

8.342.848

أسهم شركات غير متداولة **

2.156.946

2.156.946

 

10.413.583

10.499.794

 

* يتضمن هذا البند إستثمار قيمته العادلة 19.700 دينار كما في 31 آذار 2022 محتجز مقابـل عضويــة مجلس إدارة في الشركــة المستثمــر بها (19.600 دينار كما فـي
31 كانون الأول 2021) .

 

** ان تقييم الاستثمارات غير المدرجة في الاسواق المالية يتطلب استخدام مدخلات عدا عن بيانات السوق الملحوظة في تقييم هذه الاستثمارات وبالتالي فهي متأصلة موضوعيا بطبيعتها. كما انها تتطلب تطبيق اجتهادات جوهرية من الادارة في تحديد منهجية التقييم المناسبة واستخدام افتراضات مثل التدفقات النقدية المستقبلية واسعار الخصم وتعديلات مخاطر السوق وافتراضيات اخرى. تم تقييم أسهم الشركات غير المدرجة في أسواق مالية من قبل الادارة وفقاً لأحدث قوائم مالية صادرة ومتوفرة للشركات المستثمر بها وتعتقد الادارة انه لا يوجد أي تدني في قيمة هذه الاستثمارات

15    

الافصاح عن موجودات مالية بالتكلفة المطفأة

Financial Assets at Amortized Cost

This item consists of the following:

December 31, 2021

(Audited)

March 31, 2022

(Reviewed)

JD

JD

 

110,000

110,000

Ithmaar Investment & Financial

Consultancy Company bonds *

110,000

110,000

 

 

* During the month of October 2018, the Company invested in 22 bonds from Ithmaar Investment and Financial Consultancy Company with a nominal value of JD 110,000. Issued on October 10, 2018 for 5 years at a fixed annual interest rate of 8.25% calculated on the basis of the number of actual days divided by 365 from the date of issuance until maturity date.

16    

الافصاح عن موجودات مالية بالتكلفة المطفأة

موجودات مالية بالكلفة المطفأة

يتكون هذا البند مما يلي :

 

31 آذار

31 كانون الأول

 

2022 (مراجعة)

2021 (مدققة)

 

دينـــــــــــــار

دينـــــــــــــار

اسناد قرض شركة اثمار للاستثمار والاستشارات المالية *

110.000

110.000

 

110.000

110.000

 

* قامت الشركة خلال العام 2018 بالإستثمار باسناد قرض عدد 22 لشركة اثمار للاستثمار والاستشارات المالية بقيمة إسمية مقدارها 110 الاف دينار تاريخ إصداره 10 تشرين الاول 2018 لمدة 5 سنوات وبسعر فائدة سنوي ثابت مقداره 8.25% يتم إحتسابه على أسس عدد الأيام الفعلية مقسوماً على 365 و ذلك من تاريخ الاصدار ولغاية تاريخ الاستحقاق

17    

الإفصاح عن ضريبة الدخل

Income tax expense:

This item consists of the following:

 

For the Three Months

Ended March 31,

 

2022

(Reviewed)

 

2021 (Reviewed)

 

JD

 

JD

Income tax for the period

91,109

 

91,366

Deferred tax assets

-

 

-

 

91,109

 

91,366

Income tax expense for the period was recorded based on taxable income at a rate of 15% in addition to 1% National Contribution fee which represents the tax rates imposed on the Company.

18    

الإفصاح عن ضريبة الدخل

مصروف ضريبة الدخل

يتكون هذا البند ما يلي :

 

للثلاثة اشهر المنتهية في 31 آذار

 

2022 (مراجعة)

2021 (مراجعة)

 

دينـــــــــــــــار

دينــــــــــــــار

ضريبة دخل مستحقة عن أرباح الفترة

91.109

91.366

موجودات ضريبية مؤجلة

-

-

 

91.109

91.366

 

 

 

تم قيد مصروف ضريبة الدخل للفترة بناءً على الأرباح الخاضعة للضريبة بنسبة 15% بالاضافة الى 1% بدل مساهمة وطنية والتي تمثل نسبة الضريبة المفروضة على الشركة.

19    

الافصاح عن الموجودات الضريبية المؤجلة

Deferred Tax Assets:

This item consists of the following:

 

For the Three Months Ended March 31, 2022 (Reviewed)

For the Year Ended December 31, 2021 (Audited)

 

Balance- Beginning of the Period

Additions

 

Released

Amounts

Balance- End of the Period

Deferred Tax assets

Deferred Tax assets

 

JD

JD

JD

JD

JD

JD

Expected credit loss provision (receivables &

due from related parties)

525,960

-

-

525,960

99,932

99,932

Provision for slow-moving inventory

308,390

-

-

308,390

58,594

58,594

 

834,350

-

-

834,350

158,526

158,526

 

  • The Company did not calculate deferred tax liabilities as the management believes that there will be no future tax liabilities.


20    

الافصاح عن الموجودات الضريبية المؤجلة

الموجودات الضريبية المؤجلة:

 

للثلاثة اشهر المنتهية في 31 آذار 2022 (مراجعة)

للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2021 (مدققة)

 

الرصيد بداية الفترة

المبالغ المضافة

المبالغ المحررة

الرصيد نهاية الفترة

الموجودات الضريبة المؤجلة

الموجودات الضريبة المؤجلة

 

دينـــــــــــار

دينـــــــــــار

دينـــــــــــار

دينـــــــــــار

دينـــــــــــار

دينـــــــــــار

الخسائر الائتمانية المتوقعة (ذمم مدينة والمطلوب

من أطراف ذات علاقة)

525.960

-

-

525.960

99.932

99.932

مخصص مواد بطيئة الحركة

308.390

-

-

308.390

58.594

58.594

 

834.350

-

-

834.350

158.526

158.526

 

  • لم تقم الشركة باحتساب مطلوبات ضريبية مؤجلة حيث تعتقد الادارة انه لن يكون هنالك التزامات ضريبية في المستقبل.

21    

الافصاح عن مخصص ضريبة الدخل

Income tax provision:

The movement on the income tax provision is as follows:

 

 

For the Three Months Ended

March 31, 2022 (Reviewed)

 

For the Year Ended December 31, 2021 (Audited)

 

JD

 

JD

Balance – beginning of the period / year

338,525

 

221,705

Income tax for the period/year

91,109

 

429,326

 

429,634

 

651,031

Less: Income tax paid during the period/year

(115,846)

 

(312,506)

Balance – end of the period/year

313,788

 

338,525

22    

الافصاح عن مخصص ضريبة الدخل

مخصص ضريبة الدخل

إن الحركة على مخصص ضريبة الدخل هي كما يلي :

 

 

للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار

2022 (مراجعة)

للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2021 (مدققة)

 

دينـــــــــــــار

دينـــــــــــــار

الرصيد بداية الفترة / السنة

338.525

221.705

ضريبة دخل مستحقة عن أرباح الفترة / السنة

91.109

429.326

 

429.634

651.031

ينزل : ضريبة الدخل المدفوعة خلال الفترة / السنة

(115.846)

(312.506)

الرصيد نهاية الفترة / السنة

313.788

338.525

23    

الافصاح عن النقد في الصندوق ولدى البنوك

Cash on Hand and Balances at Banks

This item consists of the following:

 

March 31,

 

December 31,

 

2022 (Reviewed)

 

2021 (Audited)

 

JD

 

JD

Cash on hand

17,099

 

4,725

Balances at banks – current accounts

416,606

 

435,791

Balance at banks – deposits

900,000

 

1,200,000

 

1,333,705

 

1,640,516

 

Balances with banks are assessed to have low credit risk of default since these banks are highly regulated by the central bank of Jordan. Accordingly, management of the Company estimates the loss allowance on balances with banks at the end of the reporting period at an amount equal to 12 month expected credit loss and the current credit ratings of the bank, the management of the Company have assessed that there is no impairment, and hence have not recorded any loss provisions on these balances.

24    

الافصاح عن النقد في الصندوق ولدى البنوك

 

4 - نقد في الصندوق وأرصدة لدى البنوك

يتكون هذا البند مما يلي :

 

31 آذار

31 كانون الأول

 

2022 (مراجعة)

2021 (مدققة)

 

دينــــــــــــــــار

دينــــــــــــــــار

نقد في الصندوق

17.099

4.725

أرصدة لدى البنوك – حسابات جارية

416.606

435.791

أرصدة لدى البنوك – ودائع

900.000

1.200.000

 

1.333.705

1.640.516

 

يتم تقييم الأرصدة لدى البنوك على أن لها مخاطر ائتمانية منخفضة ناتجة عن التعثر ، لأن هذه البنوك تخضع لرقابة عالية من قبل البنك المركزي الأردني .وفقًا لذلك ، تقوم إدارة الشركة بتقدير مخصص الخسارة على الأرصدة لدى البنوك في نهاية فترة إعداد التقارير المالية بمبلغ يساوي الخسائر الائتمانية المتوقعة على فترة 12 شهر. والتصنيفات الائتمانية الحالية للبنوك ، قامت إدارة الشركة بتقييم عدم وجود انخفاض في القيمة وبالتالي لم تسجل أي مخصصات خسارة على هذه الأرصدة .

25    

الإفصاح عن الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة

Accounts Receivable - Net

This item consists of the following:

 

March 31,

 

December 31,

 

2022

 

2021

 

JD

 

JD

Trade receivables

4,423,411

 

3,588,176

Less: Provision for expected credit losses

(516,184)

 

(516,184)

 

3,907,227

 

3,071,992

 

 

 

The movement on the provision for expected credit losses is as follows:

 

 

For the Three Months Ended March 31,

2022 (Reviewed)

 

For the Year Ended

December 31,

2021

(Audited)

 

JD

 

JD

Balance – beginning of the period / year

516,184

 

470,184

Provision booked during the period / year

-

 

46,000

Balance – end of the period / year

516,184

 

516,184

 

The company applies the simplified approach according to the International Financial Reporting Standard No. (9), the Company always measures the loss allowance for trade receivables at an amount equal to lifetime ECL using the simplified approach. The expected credit losses on trade receivables are estimated using a provision matrix by reference to past default experience of the debtor and an analysis of the debtor’s current financial position, adjusted for factors that are specific to the debtors, general economic conditions of the industry in which the debtors operate and an assessment of both the current as well as the forecast direction of conditions at the reporting date of the condensed consolidated interim financial statements.

 

The company writes off any commercial receivables if there is information indicating that the debtor is in severe financial hardship and there is no realistic possibility of recovery from it, for example when the debtor is placed in liquidation or is subject to bankruptcy procedures.

26    

الإفصاح عن الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة

ذمم مدينة - بالصافي

يتكون هذا البند مما يلي :

 

31 آذار

31 كانون الأول

 

2022 (مراجعة)

2021 (مدققة)

 

دينــــــــــــــــار

دينــــــــــــــــار

ذمم تجارية

4.423.411

3.588.176

ينزل : مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة

(516.184)

(516.184)

 

3.907.227

3.071.992

 

إن الحركة الحاصلة على مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة هي كما يلي:

 

 

للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار

2022 (مراجعة)

للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2021 (مدققة)

 

دينــــــــــــــــار

دينــــــــــــــــار

الرصيد في بداية الفترة / السنة

516.184

470.184

المخصص خلال الفترة / السنة

-

46.000

الرصيد في نهاية الفترة / السنة

516.184

516.184

تطبق الشركة المنهج المبسط بموجب المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9) ، حيث تقوم الشركة بقياس مخصص الخسارة الإئتمانية للذمم المدينة التجارية بمبلغ يعادل الخسائر الائتمانية المتوقعة لمدى الحياة. ويتم تقدير الخسائر الائتمانية المتوقعة للذمم المدينة التجارية باستخدام مصفوفة مخصصات بناءً على حالات التعثر السابقة للمدين وتحليل مركزه المالي الحالي ويتم تعديلها وفقاً لعوامل محددة للمدينين والأوضاع الاقتصادية العامة للقطاع الصناعي الذي يعمل فيه المدينون وتقدير كلاً من حركة الظروف الحالية أو المتوقعة كما في تاريخ إعداد القوائم المالية الموحدة المرحلية الموجزة.

 

تقوم الشركة بشطب أي ذمم مدينة تجارية في حالة توفر معلومات تشير إلى أن المدين في ضائقة مالية حادة وليس هناك احتمال واقعي للاسترداد منها، على سبيل المثال عندما يتم وضع المدين في التصفية أو خضوعه لإجراءات إفلاس.

27    

الافصاح عن راس المال المدفوع

The Company’s paid-up capital consists of 10 million shares at a par value of JOD 1 for each.

28    

الافصاح عن راس المال المدفوع

رأس المال المدفوع

يتألف رأسمال الشركة المدفوع من 10 مليون سهم بقيمة إسمية مقدارها دينار واحد لكل سهم.

29    

الإفصاح عن احتياطي إجباري

Statutory reserve

Statutory reserve represents accumulated amounts transferred from the annual net income before tax at a rate of 10% till the end of the year 2021. In accordance with the Jordanian Companies Law, this reserve may not be distributed to shareholders.

30    

الإفصاح عن احتياطي إجباري

الاحتياطي الإجباري

يمثل هذا البند المبالغ المتراكمة والتي تم تحويلها من الأرباح السنوية قبل الضرائب بنسبة 10٪ لنهاية العام 2021 وفقاً لقانون الشركات وهو غير قابل للتوزيع على المساهمين .

31    

الافصاح عن الإحتياطي الاختياري

Voluntary reserve

Voluntary reserve represents accumulated amounts transferred from the annual net income before tax at a rate not exceeding 20% during the prior years. This reserve is used for the purposes determined by the Board of Directors, and the General Assembly of Shareholders has the right to distribute it, in whole or part,

32    

الافصاح عن الإحتياطي الاختياري

ج - الاحتياطي الإختياري

يمثل هذا البند المبالغ المتراكمة والتي تم تحويلها من الأرباح السنوية قبل الضرائب بنسبة لا تزيد عن 20٪ خلال الأعوام السابقة. يستخدم هذا الاحتياطي في الأغراض الذي يقررها مجلس الإدارة ويحق للهيئة العامة للمساهمين توزيعه بالكامل أو أي جزء منه كأرباح على مساهمين.