المعلومات التي يجب تعبئتها (معلومات عامة)

01/01/2022 - 31/03/2022
معلومات عامة
رقم التسجيل
10152
إسم الشركة مقدمة التقرير (الانجليزية)
GENERAL INVESTMENT
إسم الشركة مقدمة التقرير (العربية)
الاستثمارات العامة
شركة أو صندوق استثمار مشترك
شركة
الصفة القانونية
شركة مساهمة عامة
القطاع الرئيسي
قطاع الصناعة
القطاع الفرعي
الاغذية والمشروبات
نوع التقرير
الربع الاول
فيما إذا كانت الشركة ( الصندوق) يَعُد البيانات المالية لأول مرة منذ التأسيس
لا
تاريخ بداية الفترة للتقرير
01/01/2022
تاريخ نهاية الفترة للتقرير
31/03/2022
طبيعة البيانات المالية - موحدة/ مستقلة
موحدة
حالة التقرير - مدقق / مراجع / مسودة
مُراجع
هل هناك عملية تعديل لبعض أرقام المقارنات
لا
هل هناك عملية إعادة تصنيف لبعض أرقام المقارنات
لا
العملة المستخدمة في التقرير
JOD
مستوى التقريب المستخدم في التقرير
فعلي

الإفصاح - تقرير مدقق الحسابات

01/01/2022 - 31/03/2022
لغة
الانجليزية
العربية
الافصاح عن تقرير المدقق
الافصاح عن تقرير المدقق
نص 1 نص 2
تفاصيل مدققي الحسابات
اسم المدقق المخول بالتوقيع
Shafeeq Kmeel Batshoun شفيق كميل بطشون
رقم الاجازة للمدقق
740
اسم شركة التدقيق
Deloitte & Touche (M.E) ديلويت آند توش (الشرق الأوسط) – الأردن
تاريخ توقيع تقرير المدقق
28/04/2022
محتوى تقرير مدققي الحسابات
تقرير المدقق عن البيانات المالية
نص 3 نص 4
الرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)
عدم ابداء رأي

نص

1    

الافصاح عن تقرير المدقق

 

Introduction

We have reviewed the accompanying condensed consolidated interim statement of financial position of General Investment Company (A Public Shareholding Limited Company), as of March 31, 2022 and the related condensed consolidated interim statement of profit or loss and comprehensive income, changes in shareholders’ equity, and statement of cash flows for the three-month period then ended, and a summary of significant accounting policies and other explanatory information. Management is responsible for the preparation and fair presentation of these condensed consolidated interim financial statements in accordance with International Accounting Standard 34 “Interim Financial Reporting”. Our responsibility is to express a conclusion on these condensed consolidated interim financial statements based on our review.

 

Scope of Review

We conducted our review in accordance with International Standard on Review Engagements 2410, “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Company”. A review of condensed interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing, and consequently, does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.

 

Conclusion

Based on our review, nothing has come to our attention that the accompanying condensed consolidated interim financial statements for General Investment Company (A Public Shareholding Limited Company) are not prepared in accordance with International Accounting Standard No. (34) related to Interim Financial Reporting.

 

Other Matter

The accompanying consolidated condensed financial statements are a translation of the statutory consolidated condensed financial statements in the Arabic Language to which reference should be made.

2    

الافصاح عن تقرير المدقق

مقدمـــــــــة

قمنا بمراجعة قائمة المركز المالي الموحدة المرحلية الموجزة المرفقة لشركة الاستثمارات العامة (شركة مساهمة عامة محدودة) كما في 31 آذار 2022 وكل من قوائم الأرباح أوالخسائر والدخل الشامل والتغيرات في حقوق المساهمين والتدفقات النقدية الموحدة المرحلية الموجزة للثلاثة أشهر المنتهية بذلك التاريخ ، وملخص للسياسات المحاسبية الهامة والمعلومات الإيضاحية الأخرى. ان الادارة مسؤولة عن إعداد هذه المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة وعرضها بصورة عادلة وفقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم (34) المتعلق بالتقارير المالية المرحلية . ان مسؤوليتنا هي ابداء استنتاج حول هذه المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة استناداً الى مراجعتنا.

 

نطاق المراجعـة

قمنا بمراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي حول عمليات المراجعــة رقم 2410 ، " مراجعة المعلومــات المالية المرحليـة الموجزة التي يقوم بها مدقق الحسابات المستقل للمنشأة ". تتضمن مراجعة المعلومات الماليــــة المرحلية الموجزة إجراء الاستفسارات، بشكل رئيسي من الاشخاص المسؤولين عن الامور المالية والمحاسبيـة ، وتطبيق اجراءات تحليلية واجراءات مراجعة اخـــرى. ان نطاق المراجعة أقـل جوهريا من نطاق التدقيق الذي يتم وفقاً للمعايير الدوليـة للتدقيق ، وبالتالي، فانها لا تمكننا من الحصول على تأكيد يجعلنا مطلعين على جميع الامور الهامـة التي يمكن تحديدها من خلال التدقيق . وعليه ، فإننا لا نبدي رأي تدقيق حولها.

 

الإستنتــــاج

استناداً إلى مراجعتنا ، لم يرد إلى علمنا ما يدعونا إلى الاعتقاد بأن المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة المرفقة لشركة الاستثمارات العامة (شركة مساهمة عامة محدودة) غير معدة من جميع النواحي الجوهرية وفقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم (34) المتعلق بالتقارير المالية المرحلية.

3    

تقرير المدقق عن البيانات المالية

 

Introduction

We have reviewed the accompanying condensed consolidated interim statement of financial position of General Investment Company (A Public Shareholding Limited Company), as of March 31, 2022 and the related condensed consolidated interim statement of profit or loss and comprehensive income, changes in shareholders’ equity, and statement of cash flows for the three-month period then ended, and a summary of significant accounting policies and other explanatory information. Management is responsible for the preparation and fair presentation of these condensed consolidated interim financial statements in accordance with International Accounting Standard 34 “Interim Financial Reporting”. Our responsibility is to express a conclusion on these condensed consolidated interim financial statements based on our review.

 

Scope of Review

We conducted our review in accordance with International Standard on Review Engagements 2410, “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Company”. A review of condensed interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing, and consequently, does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.

 

Conclusion

Based on our review, nothing has come to our attention that the accompanying condensed consolidated interim financial statements for General Investment Company (A Public Shareholding Limited Company) are not prepared in accordance with International Accounting Standard No. (34) related to Interim Financial Reporting.

 

Other Matter

The accompanying consolidated condensed financial statements are a translation of the statutory consolidated condensed financial statements in the Arabic Language to which reference should be made.

4    

تقرير المدقق عن البيانات المالية

مقدمـــــــــة

قمنا بمراجعة قائمة المركز المالي الموحدة المرحلية الموجزة المرفقة لشركة الاستثمارات العامة (شركة مساهمة عامة محدودة) كما في 31 آذار 2022 وكل من قوائم الأرباح أوالخسائر والدخل الشامل والتغيرات في حقوق المساهمين والتدفقات النقدية الموحدة المرحلية الموجزة للثلاثة أشهر المنتهية بذلك التاريخ ، وملخص للسياسات المحاسبية الهامة والمعلومات الإيضاحية الأخرى. ان الادارة مسؤولة عن إعداد هذه المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة وعرضها بصورة عادلة وفقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم (34) المتعلق بالتقارير المالية المرحلية . ان مسؤوليتنا هي ابداء استنتاج حول هذه المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة استناداً الى مراجعتنا.

 

نطاق المراجعـة

قمنا بمراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي حول عمليات المراجعــة رقم 2410 ، " مراجعة المعلومــات المالية المرحليـة الموجزة التي يقوم بها مدقق الحسابات المستقل للمنشأة ". تتضمن مراجعة المعلومات الماليــــة المرحلية الموجزة إجراء الاستفسارات، بشكل رئيسي من الاشخاص المسؤولين عن الامور المالية والمحاسبيـة ، وتطبيق اجراءات تحليلية واجراءات مراجعة اخـــرى. ان نطاق المراجعة أقـل جوهريا من نطاق التدقيق الذي يتم وفقاً للمعايير الدوليـة للتدقيق ، وبالتالي، فانها لا تمكننا من الحصول على تأكيد يجعلنا مطلعين على جميع الامور الهامـة التي يمكن تحديدها من خلال التدقيق . وعليه ، فإننا لا نبدي رأي تدقيق حولها.

 

الإستنتــــاج

استناداً إلى مراجعتنا ، لم يرد إلى علمنا ما يدعونا إلى الاعتقاد بأن المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة المرفقة لشركة الاستثمارات العامة (شركة مساهمة عامة محدودة) غير معدة من جميع النواحي الجوهرية وفقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم (34) المتعلق بالتقارير المالية المرحلية.


قائمة المركز المالي

31/03/2022 JOD 31/12/2021 JOD
بيان المركز المالي
الموجودات
الموجودات غير المتداولة
الممتلكات والآلات والمعدات
الاستثمارات العقارية
موجودات غير ملموسة
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
الموجودات المالية بالتكلفة المظفأة
الموجودات الضريبية المؤجلة
موجودات غير متداولة أخرى
إجمالي الموجودات غير المتداولة
الموجودات المتداولة
النقد في الصندوق ولدى البنوك
الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة المتداولة
الذمم المدينة المتداولة المستحقة من أطراف ذات علاقة
المخزون
قطع غيار
موجودات متداولة أخرى
المجموع
إجمالي الموجودات المتداولة
مجموع الموجودات
حقوق الملكية والمطلوبات
حقوق الملكية
رأس المال المكتتب به (المدفوع)
الأرباح (الخسائر) المدورة
احتياطي اجباري
إحتياطي اختياري
إحتياطي القيمة العادلة
إجمالي حقوق الملكية المنسوبة إلى مالكي الشركة الأم
إجمالي حقوق الملكية
المطلوبات
المطلوبات غير المتداولة
الذمم التجارية والذمم الأخرى الدائنة غير المتداولة
الذمم الدائنة غير المتداولة لأطراف ذات علاقة
مطلوبات غير متداولة أخرى
إجمالي المطلوبات غير المتداولة
المطلوبات المتداولة
مخصص ضريبة دخل
إجمالي المطلوبات المتداولة
مجموع المطلوبات
إجمالي المطلوبات وحقوق الملكية

قائمة الدخل

01/01/2022 - 31/03/2022 JOD 01/01/2021 - 31/03/2021 JOD
الربح أو الخسارة
الربح (الخسارة)
الإيرادات
تكلفة المبيعات
مجمل الربح
الإيرادات الأخرى
المصاريف الادارية والعمومية
مصاريف بيع وتوزيع
مصاريف اخرى
الربح التشغيلي
الربح (الخسارة) قبل الضريبة من العمليات المستمرة
مصروف ضريبة الدخل
الربح (الخسارة) من العمليات المستمرة
الربح (الخسارة)
الربح (الخسارة)، المنسوب إلى
حصة السهم من الأرباح
حصة السهم من الأرباح الأساسية
الحصة المخفضة من الأرباح لكل سهم

قائمة الدخل الشامل، يتم عرض بنود الدخل الشامل الاخر صافي من الضريبة

01/01/2022 - 31/03/2022 JOD 01/01/2021 - 31/03/2021 JOD
بيان الدخل الشامل
الربح (الخسارة)
قائمة الدخل الشامل
مكونات الدخل الشامل الآخر التي لن يعاد تصنيفها إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منها الضريبة
الدخل الشامل الاخر ، صافي من الضريبة ،التغير في إحتياطي القيمة العادلة
إجمالي دخل شامل آخر لن يعاد تصنيفه إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منه الضريبة
مكونات الدخل الشامل الآخر التي سيعاد تصنيفها إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منها الضريبة
فروقات الصرف على الترجمة
تحوطات التدفق النقدي
تحوطات صافي الاستثمار في عمليات أجنبية
التغير في القيمة الزمنية للخيارات
التغير في قيمة العناصر الآجلة من العقود الآجلة
التغير في قيمة فروقات أسعار العملة الأجنبية
الموجودات المالية المقاسة بالقيمة العادلة من خلال دخل شامل آخر
إجمالي الدخل الشامل آخر
إجمالي الدخل الشامل
الدخل الشامل المنسوب إلى

قائمة التدفقات النقدية، الطريقة غير المباشرة

01/01/2022 - 31/03/2022 JOD 01/01/2021 - 31/03/2021 JOD
بيان التدفقات النقدية
التدفقات النقدية من(قيد الاستخدام في) الأنشطة تشغيلية
الربح (الخسارة)
تعديلات لمطابقة الربح (الخسارة)
مصروف الاستهلاك
مصروف الإطفاء
ارباح (خسائر) بيع ممتلكات وآلات ومعدات
خسائر (ارباح) استثمارات عقارية
تكاليف التمويل
مخصص ذمم مشكوك في تحصيلها
التعديلات الأخرى لمطابقة الربح (الخسارة)
إجمالي التعديلات لمطابقة الربح (الخسارة)
التغير في رأس المال العامل
النقص (الزيادة) في الذمم التجارية المدينة
النقص (الزيادة) في المخزون
النقص (الزيادة) في شيكات برسم التحصيل
النقص (الزيادة) في ذمم مدينة جهات ذات علاقة
تعديلات النقص (الزيادة) في الموجودات الأخرى المتداولة وغير المتداولة
الزيادة (النقص) في الذمم الدائنة
الزيادة (النقص) في الذمم الدائنة لجهات ذات علاقة
الزيادة (النقص) في المطلوبات الأخرى المتداولة وغير المتداولة
صافي التدفقات النقدية من (المستخدمه في) عمليات التشغيل
أرباح الأسهم المدفوعة
مخصصات متنوعة مدفوعة
ضرائب الدخل (المستردة) المدفوعة
صافي التدفقات النقدية من (المستخدم في) عمليات التشغيل
التدفقات النقدية من (قيد الاستخدام في) أنشطة استثمارية
المتحصل من مبيعات الممتلكات والمعدات
شراء الممتلكات والمعدات
شراء الاستثمارات العقارية
شراء الموجودات غير الملموسة
شراء موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
أرباح الأسهم المقبوضة
الفائدة المقبوضة
صافي التدفق النقدي من (المستخدم في) الانشطة الإستثمارية
التدفقات النقدية من (المستخدمة في) أنشطة تمويلية
صافي الزيادة (النقص) في النقد أو النقد المعادل قبل الاثر الناتج عن تغيرات اسعار الصرف
اثر تغيرات أسعار الصرف على النقد والنقد المعادل
صافي الزيادة (النقص) في النقد والنقد المعادل
النقد والنقد المعادل في بداية الفترة
النقد والنقد المعادل في نهاية الفترة

قائمة التغيرات في حقوق الملكية

01/01/2022 - 31/03/2022 JOD
حقوق الملكية المنسوبة إلى مالكي الشركة الأم
رأس المال المكتتب به (المدفوع)
الأرباح (الخسائر) المدورة
علاوة إصدار
خصم اصدار
أسهم الخزينة
احتياطي اجباري
إحتياطي اختياري
إحتياطي خاص
إحتياطي عام
إحتياطي القيمة العادلة
احتياطي التغير في قيمة فروقات أسعار العملة الأجنبية
حصص ملكية أخرى
احتياطيات أخرى
حقوق غير المسيطرين
حقوق الملكية
تفاصيل
بيان التغيرات في حقوق الملكية
حقوق الملكية في بداية الفترة
التغيرات في حقوق الملكية
الدخل الشامل
الربح (الخسارة)
دخل شامل آخر
إجمالي الدخل الشامل
إجمالي الارتفاع (الانخفاض) في حقوق الملكية
حقوق الملكية في نهاية الفترة
01/01/2021 - 31/03/2021 JOD
حقوق الملكية المنسوبة إلى مالكي الشركة الأم
رأس المال المكتتب به (المدفوع)
الأرباح (الخسائر) المدورة
علاوة إصدار
خصم اصدار
أسهم الخزينة
احتياطي اجباري
إحتياطي اختياري
إحتياطي خاص
إحتياطي عام
إحتياطي القيمة العادلة
احتياطي التغير في قيمة فروقات أسعار العملة الأجنبية
حصص ملكية أخرى
احتياطيات أخرى
حقوق غير المسيطرين
حقوق الملكية
تفاصيل
بيان التغيرات في حقوق الملكية
حقوق الملكية في بداية الفترة
التغيرات في حقوق الملكية
الدخل الشامل
الربح (الخسارة)
دخل شامل آخر
إجمالي الدخل الشامل
إجمالي الارتفاع (الانخفاض) في حقوق الملكية
حقوق الملكية في نهاية الفترة

إيضاحات - التصنيفات الفرعية للموجودات

01/01/2022 - 31/03/2022 JOD
الاستثمارات العقارية الجاهزة
الاستثمارات العقارية قيد الإنشاء أو التطوير
المجموع
اراضي
المباني
المباني
تفاصيل
الاستثمارات العقارية
الكلفة
الرصيد في بداية الفترة
الاستبعادات
الرصيد في نهاية الفترة
الاستهلاك المتراكم
صافي القيمة الدفترية في نهاية الفترة
01/01/2021 - 31/12/2021 JOD
الاستثمارات العقارية الجاهزة
الاستثمارات العقارية قيد الإنشاء أو التطوير
المجموع
اراضي
المباني
المباني
تفاصيل
الاستثمارات العقارية
الكلفة
الرصيد في بداية الفترة
الاستبعادات
الرصيد في نهاية الفترة
الاستهلاك المتراكم
صافي القيمة الدفترية في نهاية الفترة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
الاستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
الحركات على الموجودات البيولوجية غير المتداولة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة غير المتداولة
قيمة (31/03/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
موجودات غير متداولة اخرى
الموجودات الاخرى غير المتداولة، أخرى
مجموع موجودات غير متداولة أخرى
قيمة (31/03/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
النقد في الصندوق ولدى البنوك
نقد
النقد المعادل
إجمالي نقد في الصندوق ولدى البنوك
قيمة (31/03/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة المتداولة
صافي الذمم التجارية والذمم لأخرى المدينة المتداولة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
الموجودات البيولوجية المتداولة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
الحركات على الموجودات البيولوجية المتداولة
قيمة (31/03/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
أصناف المخزون المتداول
المخزون المتداول بالصافي
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
قطع غيار متداولة
قطع غيار متداولة، بالصافي
قيمة (31/03/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
موجودات اخرى متداولة
إجمالي الموجودات الاخرى

إيضاحات - التصنيفات الفرعية للمطلوبات وحقوق الملكية

31/03/2022 JOD 31/12/2021 JOD
تصنيفات فرعية للمطلوبات وحقوق الملكية
احتياطيات أخرى
الذمم التجارية و الذمم الأخرى الدائنة غير المتداولة
اجمالي الذمم التجارية والذمم الأخرى الدائنة غير المتداولة
المخصصات غير المتداولة
مخصص منافع الموظفين
الاقتراضات غير متداولة
مطلوبات غير متداولة متفرقة
إجمالي مطلوبات غير متداولة اخرى
الذمم التجارية والذمم الأخرى الدائنة
المخصصات المتداولة
مخصص منافع الموظفين
الاقتراضات المتداولة
مطلوبات متداولة متفرقة

إيضاحات - تحليل الدخل والمصاريف

قيمة (01/01/2022 - 31/03/2022) JOD
قيمة (01/01/2021 - 31/03/2021) JOD
تفاصيل
تحليل الدخل والمصاريف
الإيرادات
الإيراد من مبيعات البضاعة
مبيعات محلية
مبيعات تصديرية / خارجية
إيرادات أخرى
مجموع الإيرادات
تكلفة المبيعات
مصاريف التصنيع
كلفة البضاعة المصنعة
البضاعة الجاهزة رصيد أول الفترة
البضاعة الجاهزة رصيد آخر الفترة
إجمالي كلفة المبيعات
مصاريف التصنيع
إجمالي مصاريف التصنيع
الربح التشغيلي الاخر
صافي ايرادات النقل
صافي الايرادات من الجلفنة
صافي ايرادات قسم البروتين
صافي الايرادات من مزارع الدواجن
الإيرادات الأخرى
ايرادات اخرى، أخرى
مجموع الإيرادات الأخرى
المصاريف الادارية والعمومية
الرواتب والأجور والمنافع الاخرى المصنفة كمصاريف إدارية وعمومية
إجمالي المصاريف الإدارية والعمومية
مصاريف بيع وتوزيع
الرواتب والأجور والمنافع الاخرى المصنفة كمصاريف بيع وتوزيع
إجمالي مصاريف البيع والتوزيع
مصاريف بحث وتطوير
مصاريف اخرى
مصاريف أخرى، أخرى
إجمالي المصاريف التشغيلية الاخرى
دخل التمويل
تكاليف التمويل

إيضاحات - قائمة الإيضاحات

01/01/2022 - 31/03/2022
لغة
الانجليزية
العربية
قائمة الايضاحات
الافصاح عن المعلومات العامة
نص 1 نص 2
الإفصاح عن اهم السياسات المحاسبية
نص 3 نص 4
الافصاح عن أساس إعداد البيانات المالية
نص 5 نص 6
الافصاح عن أساس التوحيد
نص 7 نص 8
الإفصاح عن الاستثمارات العقارية
نص 9 نص 10
الافصاح عن الاستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة
نص 11 نص 12
الإفصاح عن الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر
نص 13 نص 14
الافصاح عن موجودات مالية بالتكلفة المطفأة
نص 15 نص 16
الإفصاح عن ضريبة الدخل
نص 17 نص 18
الافصاح عن الموجودات الضريبية المؤجلة
نص 19 نص 20
الافصاح عن مخصص ضريبة الدخل
نص 21 نص 22
الافصاح عن النقد في الصندوق ولدى البنوك
نص 23 نص 24
الإفصاح عن الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة
نص 25 نص 26
الافصاح عن راس المال المدفوع
نص 27 نص 28
الإفصاح عن احتياطي إجباري
نص 29 نص 30
الافصاح عن الإحتياطي الاختياري
نص 31 نص 32
الافصاح عن إحتياطي القيمة العادلة
نص 33 نص 34
الافصاح عن الارباح ( الخسائر ) المدورة
نص 35 نص 36
الافصاح عن معلومات القطاعات
نص 37 نص 38
الإفصاح عن صافي المبيعات
نص 39 نص 40
الافصاح عن الإيرادات الاخرى
نص 41 نص 42
الافصاح عن المعاملات مع الجهات ذات العلاقة
نص 43 نص 44
الافصاح عن إدارة المخاطر
نص 45 نص 46
الافصاح عن إدارة المخاطر المالية
نص 47 نص 48
الافصاح عن تطبيق معايير اعداد التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة
نص 49 نص 50

نص

1    

الافصاح عن المعلومات العامة

. General

a. General Investment Company was established and registered at publicly listed Company’s report as a limited liability company under No. (117) on November 26, 1977, in accordance with the Companies Law No. (13) for the year 1964. The Company has increased its capital, on several stages, to reach 10 million shares at a par value of JOD 1 per share.

 

b. The Company’s headquarters is located in Amman, and its address is: Abu Jabber’s Building, Zahran Street, Jabal Amman, Amman, B.O. Box 8050, Amman 11121 Jordan.

 

c. On July 16, 2007, the Company obtained the approval of the Ministry of Industry and Trade to merge the Arabian Beer Factory Company with the Company.

 

d. The Company’s objectives are to conduct all industrial activities, real estate activities, and any other related investing activities that aim to make profit, including the following:

 

  1. To carry out the production, manufacturing and distribution of regular refreshments, soft drinks, mineral water, beer, malt, ice, carbon dioxide; and to import any complementary raw materials.

  2. To own and use any trademarks, invention rights, or royalties, as the Company deems appropriate, to accomplish its objectives.

  3. To own and manage movable and immovable properties provided that the acquisition of land is not intended for trade or gain purposes.

  4. To conduct commercial, manufacturing and agricultural businesses, as the Company deems necessary, to achieve its objectives.

 

e. The company used to sell its products in the local market through Saad Abu Jaber and Sons Company (Shareholder) who was the exclusive distributor for the Company in the local market. For now, General investment Company became the main distributor of all its products.

 

f. The Company manufactures some of its products under a franchise agreement with Heineken - Holland (a shareholder), in addition to Henninger - Germany for a specific franchise fee, granting the Company the exclusive franchise to use trademarks in geographical areas designated for the sale of some products the Company produces.

 

The Agreement obligates the Company to market some of its produced products according to the franchise agreement and to an annual marketing plan that aims to increase sales and to meet demand appropriately.

 

g. The condensed consolidated interim financial information were approved by the Board of Directors on the 27th of April 2022.

2    

الافصاح عن المعلومات العامة

1 - عـــــــــــــــــام

أ - تأسست شركة الاستثمارات العامة المساهمة العامة المحدودة وسجلت في سجل الشركات المساهمة العامة تحت رقم (117) بتاريخ 26 تشرين ثاني 1977 بموجب قانون الشركات رقم (13) لسنة 1964 ، قامت الشركة بزيادة رأسمالها على عدة مراحل ليصبح 10 مليون سهم بقيمة إسمية مقدارها دينار واحد لكل سهم.

 

ب - إن مركز الشركة في مدينة عمان منطقة جبل عمان ، شارع زهـران ، بناية أبو جابر ، ص.ب. 8050 عمان 11121 الاردن.

 

ج - تم الحصول على موافقة وزارة الصناعة والتجارة على دمج شركة مصانع البيرة العربية مع الشركة بتاريخ 16 تموز 2007.

 

د - إن غايات الشركة القيام بكافة أعمال الاستثمار الصناعي والعقاري وأي عمل استثماري آخر يستهدف تحقيق الربح ومن هذه الغايات ما يلي :

 

1 - القيام بعمليات إنتاج وتصنيع وتوزيع المرطبات العادية والمشروبات الغازية والمياه المعدنية والبيرة والملط والثلج وأكسيد الكربون واستيراد أية مواد أولية مكملة لها .

2 - امتلاك واستغلال أية علامات تجارية أو حقوق اختراع أو امتيازات تراها مناسبة لتحقيق غاياتها .

3 - امتلاك الأموال المنقولة وغير المنقولة وادارة هذه الأموال شريطة أن لا يكون شراء الأراضي بقصد الإحراز أو الاتجار بها .

4 - القيام بالأعمال التجارية والصناعية والزراعية التي تراها الشركة ضرورية لتحقيق غاياتها .

 

هـ - كانت الشركة تقوم ببيع منتجاتها في السوق المحلي عن طريق شركة سعد أبو جابر واولاده (مساهم) والتي تمثل الموزع الحصري للشركة في السوق المحلي. حاليا اصبحت شركة الاستثمارات العامة الموزع الرئيسي لكافة منتجاتها.

 

و - تقوم الشركة بتصنيع بعض منتجاتها بناء على اتفاقية امتياز مع شركة هاينكن – هولندا (مساهم) بالإضافة إلى شركة هننجر – المانيا مقابل رسوم إمتياز محددة بحيث منحت للشركة حق الامتياز الحصري لاستخدام العلامات التجارية في المناطق الجغرافية المخصصة للبيع لبعض المنتجات التي يتم تصنيعها.

 

تنص الاتفاقية أنه يتوجب على الشركة تسويق بعض منتجاتها المصنعة بموجب إتفاقية الامتياز بموجب خطة تسويقية سنوية تهدف الى زيادة المبيعات وتلبية الطلب بشكل ملائم .

 

ز - تـم إقرار المعلومات الماليـة الموحدة المرحلية الموجزة مـن قبـل مجلـس الإدارة بتاريـخ 27 نيسان 2022 .

 

2 - أسس الإعداد المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة

- تم إعداد المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة للمجموعة وفقاً لمتطلبات معيار المحاسبة الدولي رقم (34) المتعلق بالتقارير المالية المرحلية .

 

- ان الدينار الأردني هو عملة إظهار المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة والذي يمثل العملة الوظيفية للشركة .

 

- تم إعداد المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة وفقاً لمبدأ التكلفة التاريخية باستثناء بعض الموجودات المالية والمطلوبات المالية ، حيث يتم إظهارها بالقيمة العادلة بتاريخ المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة .

 

- إن المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة لا تتضمن كافة المعلومات والايضاحات المطلوبة للقوائم المالية السنوية والمعدة وفقاً للمعايير الدولية للتقارير المالية ويجب أن تقرأ مع التقرير السنوي للشركة كما في 31 كانون الأول 2021 . كما أن نتائج الأعمال للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2022 لا تمثل بالضرورة مؤشراً على النتائج المتوقعة للسنة المنتهية في 31 كانون الاول 2022 .

 

- لم تقم الشركة باقتطاع الاحتياطيات القانونية حسب أحكام قانون الشركات والتعليمات الصادرة عن أرباح الفترة للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2022 حيث أن هذه المعلومات المالية الموحدة مرحلية ، وإن الاقتطاعات يتم إجراؤها في نهاية السنة المالية .

3    

الإفصاح عن اهم السياسات المحاسبية

Significant Accounting Policies
The accounting policies used in the preparation of the condensed interim financial statement are consistent with those used in the preparation of the annual financial statements for the year ended December 31, 2021, However, the company has adopted the following amendment’s and integrations that become effective for the periods starting from or after the 1st of January 2022, and have not materially effected the amounts and disclosures in the condensed consolidated interim financial information.

4    

الإفصاح عن اهم السياسات المحاسبية

اهم السياسات المحاسبية

إن السياسات المحاسبية المتبعة في اعداد المعلومات المالية المرحلية الموحدة الموجزة متماثلة مع السياسات المحاسبية التي تم اتباعها في إعداد القوائم المالية للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2021. ومع ذلك، تـم اتبـاع معايير التقارير المالية الدولية المعدلة التالية والتي أصبحت سارية المفعول للفترات المالية التي تبدأ في أو بعد أول كانون الثاني 2022 ، والتي لم تؤثر بشكل جوهري على المبالغ والافصاحات الواردة في المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة :

5    

الافصاح عن أساس إعداد البيانات المالية

Basis of preparation for the condensed consolidated interim financial information:

- The accompanying condensed consolidated interim financial information have been prepared in accordance with International Accounting Standard (IAS) 34 "Interim Financial Reporting"

 

- The condensed consolidated interim financial information of the Company is presented in Jordanian Dinar, which is also its functional currency.

 

- The condensed consolidated interim financial information has been prepared according to the historical cost convention except for the financial assets and liabilities that appear at fair value at the date of the condensed consolidated interim financial information.

 

The condensed consolidated interim financial information does not present all necessary disclosures and information needed for the yearly financial statements presented according to international financial reporting standards and should be read along with the annual report of the Company for the year ended December 31, 2021. Also, the financial results presented for the three-month period ended March 31, 2022 do not necessarily present the anticipated financial results for the year ending December 31, 2022.

 

- The Company has not booked legal reserve amounts as required by the Jordanian companies’ law and regulations for the three-month period ended March 31, 2022 as these are interim financial results, and deductions are booked at the end of the entity’s fiscal year.

6    

الافصاح عن أساس إعداد البيانات المالية

أسس الإعداد المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة

- تم إعداد المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة للمجموعة وفقاً لمتطلبات معيار المحاسبة الدولي رقم (34) المتعلق بالتقارير المالية المرحلية .

 

- ان الدينار الأردني هو عملة إظهار المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة والذي يمثل العملة الوظيفية للشركة .

 

- تم إعداد المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة وفقاً لمبدأ التكلفة التاريخية باستثناء بعض الموجودات المالية والمطلوبات المالية ، حيث يتم إظهارها بالقيمة العادلة بتاريخ المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة .

 

- إن المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة لا تتضمن كافة المعلومات والايضاحات المطلوبة للقوائم المالية السنوية والمعدة وفقاً للمعايير الدولية للتقارير المالية ويجب أن تقرأ مع التقرير السنوي للشركة كما في 31 كانون الأول 2021 . كما أن نتائج الأعمال للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2022 لا تمثل بالضرورة مؤشراً على النتائج المتوقعة للسنة المنتهية في 31 كانون الاول 2022 .

 

- لم تقم الشركة باقتطاع الاحتياطيات القانونية حسب أحكام قانون الشركات والتعليمات الصادرة عن أرباح الفترة للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2022 حيث أن هذه المعلومات المالية الموحدة مرحلية ، وإن الاقتطاعات يتم إجراؤها في نهاية السنة المالية .

7    

الافصاح عن أساس التوحيد

 

Basis of Consolidation for the condensed consolidated interim financial information:

- The condensed consolidated interim financial information include the financial statement of the Company and the subsidiary controlled by it. Control is achieved when the Company has the power to govern the financial and operating policies of the subsidiary company so as to obtain benefits from its activities. Major intra-group transactions, balances, income and expenses are eliminated.

 

 

- The financial information of the subsidiary company were prepared using the same accounting policies adopted by the Company. If the accounting policies adopted by the subsidiary are different from those used by the Company, the necessary adjustments to the financial information of the subsidiary company are made to comply with the accounting policies used by the Company.

 

- The results of operations of the subsidiary company are consolidated into the accompanying consolidated statement of profit or loss from the effective date of acquisition which is the date when actual control over the subsidiary company is obtained. Moreover, the results of operations of the disposed of subsidiaries are incorporated into the condensed consolidated interim statement of profit or loss up to the effective date of disposal which is the date when the Company loses control over the subsidiary company.

8    

الافصاح عن أساس التوحيد

أسس التوحيد المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة

  • تتضمن المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة القوائم المالية للشركة والشركة التابعة لها والخاضعة لسيطرتها وتتحقق السيطرة عندما يكون للشركة القدرة على التحكم في السياسات المالية والتشغيلية للشركة التابعة وذلك للحصول على منافع من انشطتها، ويتم استبعاد المعاملات والأرصدة والايرادات والمصروفات فيما بين الشركة والشركة التابعة.

 

  • يتم إعداد المعلومات المالية للشركة التابعة باستخدام نفس السياسات المحاسبية المتبعة في الشركة، وإذا كانت الشركة التابعة تتبع سياسات محاسبية تختلف عن تلك المتبعة في الشركة فيتم إجراء التعديلات اللازمة على المعلومات المالية للشركة التابعة لتتطابق مع السياسات المحاسبية المتبعة في الشركة.

 

- يتم توحيد نتائج عمليات الشركة التابعة في قائمة الدخل الموحدة المرحلية الموجزة من تاريخ تملكها وهو التاريخ الذي يجري فيه فعلياً انتقال سيطرة الشركة على الشركــة التابعة، ويتم توحيد نتائج عمليات الشركة التابعة التي تم التخلص منها في قائمة الدخل الموحدة المرحلية الموجزة حتى تاريخ التخلص منها وهو التاريخ الذي تفقد الشركة فيه السيطرة على الشركــة التابعة .

9    

الإفصاح عن الاستثمارات العقارية

Investment Property

The fair value of real estate investments is estimated at JD 596,450 according to the latest real estate valuation available at the end of the year 2021.

10    

الإفصاح عن الاستثمارات العقارية

تقدر القيمة العادلة للاستثمارات العقارية بمبلغ 596.450 دينار وفق أحدث تقييم عقاري متوفر كما في نهاية العام 2021.

11    

الافصاح عن الاستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة

 

Jordanian Mutamayizah for Distribution and Agencies

- During the year 2017, the Company has established Jordanian Mutamayizah for Distribution and Agencies (Limited Liability Company) in Amman – Jordan, with a paid-up capital of JD 30,000 distributed over 30,000 share fully owned by the Company, the registration procedures of the subsidiary have been completed by the regulatory authorities on January 12, 2017. During the year 2018, the mother Company has increased the Paid-up Capital by JD 45,000 which became JD 75,000.

 

The main objectives of the subsidiary are export, import, distribution, wholesale and retail trade in food, consumables and the trade of carbonated drinks, and import, trade and distribute cosmetics, and trade sterilizers and detergents, as well as renting and owning warehouses necessary to store goods in addition to general trade.

The following is the main financial information of the subsidiary:

 

 

March 31, 2022 (Reviewed)

December 31,

2021 (Audited)

 

For the Period Ending March 31, 2022 (Reviewed)

 

For the Period Ending March 31, 2021 (Reviewed)

 

JD

JD

 

JD

JD

Total Assets

914,153

839,119

Total Revenue

219,131

996,503

Total Liabilities

2,613,132

2,513,040

Total Expenses

241,773

1,594,124

Net Assets (Deficit)

(1,698,979)

(1,673,921)

Loss for the Period

(22,642)

(597,621)

Jordan Network Company for Distribution and Electronic Marketing

During the period ending on March 31, 2022, the group established the Jordan Network Company for Distribution and Electronic Marketing (a limited liability company) with a paid-up capital of 10,000 dinars, and it was established for the purpose of displaying the company's products on the Internet and through a phone application so that the products are requested through the application and The company delivers it to customers.

 

The main objective of the company is marketing, e-commerce, foodstuff trade, and doing business of selling, buying, distributing, importing and exporting various types of soft drinks, regular drinks, juices, all kinds of food products, and e-marketing.

 

 

The following is the most important financial information for the subsidiary:

 

 

March 31, 2022

For the year ended December 31, 2021

 

For the Period Ended March 31, 2022

For the year ended December 31, 2021

 

JOD

JOD

 

JOD

JOD

Total Assets

132,368

132,231

Total Revenue

16,258

5,566

Total Liabilities

104,975

98,166

Total Expenses

13,930

(5,373)

Net Assets

27,393

25,065

Loss for the Period

2,328

193

12    

الافصاح عن الاستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة

الشركة الأردنية المتميزة للتوزيع والوكالات

- قامت المجموعة خلال العام 2017 بتأسيس الشركة الأردنية المتميزة للتوزيع والوكالات (شركة ذات مسؤولية محدودة) في عمان – المملكة الأردنية الهاشمية ، برأسمال 30.000 دينار موزعا على 30.000 حصة مملوكة بالكامل من قبل الشركة ، تم الانتهاء من إجراءات تسجيل الشركة التابعة لدى الجهات الرقابية بتاريخ 12 كانون الثاني 2017. قامت الشركة المالكة خلال العام 2018 بزيادة راس مال الشركة التابعة بمبلغ 45.000 دينار حيث اصبح راس مال الشركة التابعة 75.000 الف دينار اردني.

 

من أهم غايات الشركة التابعة الاستيراد والتصدير والتوزيع وتجارة الجملة والتجزئة في المواد الغذائية والاستهلاكية وتجارة المشروبات الغازية واستيراد وتجارة وتوزيع مستحضرات التجميل و تجارة المعقمات والانظفة والاستأجار وتملك المستودعات اللازمة لتخزين البضائع بالاضافة الى التجارة العامة.

 

فيما يلي أهم المعلومات المالية للشركة التابعة :

 

 

31 آذار 2022 (مراجعة)

31 كانون الاول 2021 (مدققة)

 

 

للفترة المنتهية في

31 آذار 2022 (مراجعة)

للفترة المنتهية في
31 آذار 2021 (مراجعة)

 

دينــــــــــــــار

دينــــــــــــــار

 

 

دينــــــــــــــــار

دينــــــــــــــــار

مجموع الموجودات

914.153

839.119

 

مجموع الإيرادات

219.131

996.503

مجموع المطلوبات

2.613.132

2.513.040

 

مجموع المصاريف

241.773

1.594.124

صافي الموجودات (العجز)

(1.698.979)

(1.673.921)

 

الخسارة للفترة

(22.642)

(597.621)

 

 

 

الشركة الشبكة الاردنية للتوزيع و التسويق الإلكتروني

  • قامت الشركة خلال الفترة المنتهية بتاريخ 31 أذار 2022 بتأسيس شركة الشبكة الاردنية للتوزيع والتسويق الإلكتروني (شركة ذات مسؤولية محدودة) برأس مال مدفوع بقيمة 10.000 دينار وقد تم تاسيسها لغرض عرض منتجات الشركة على الانترنت ومن خلال تطبيق هاتفي بحيث يتم طلب المنتجات عن طريق التطبيق و تقوم الشركة بتوصيلها للعملاء.

 

  • من أهم غايات الشركة التسويق والتجارة الالكترونيه وتجارة المواد الغذائيه والقيام باعمال بيع وشراء وتوزيع واستيراد وتصدير مختلف انواع المشروبات الغازية والمشروبات العادية والعصائر وكافة انواع المنتجات الغذائية والتسويق الالكتروني.

 

فيما يلي أهم المعلومات المالية للشركة التابعة :

 

 

31 آذار

2022 (مراجعة)

31 كانون الأول

2021 (مدققة)

 

للفترة المنتهية في

31 آذار 2022 (مراجعة)

للفترة المنتهية في

31 آذار 2021 (مراجعة)

 

دينــــــــــــــار

دينــــــــــــــار

 

دينــــــــــــــــار

دينــــــــــــــــار

مجموع الموجودات

132.368

123.231

مجموع الإيرادات

16.258

5.566

مجموع المطلوبات

104.975

98.166

مجموع المصاريف

13.930

(5.373)

صافي الموجودات

27.393

25.065

الربح للفترة

2.328

193

13    

الإفصاح عن الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

Financial Assets at Fair Value through Comprehensive Income

This item consists of the following:

 

 

March 31,

 

December 31,

 

2022

(Reviewed)

 

2021

(Audited)

 

JD

 

JD

Shares of listed companies *

8,256,637

 

8,342,848

Shares of unlisted companies **

2,156,946

 

2,156,946

 

10,413,583

 

10,499,794

 

* This item includes an investment with a fair value of JOD 19,700 as of March 31, 2022, restricted against the Board of Directors’ membership in the investee Company (JOD 19,600 as of December 31, 2021).

 

** The evaluation of unlisted investments in the financial markets requires the use of inputs other than observable market data in evaluating these investments, and thus they are objectively inherent in nature. It also requires the application of substantial judgments from management in determining the appropriate evaluation methodology and the use of assumptions such as future cash flows, discount rates, market risk adjustments and other assumptions. Shares of companies not listed in financial markets have been evaluated by the management according to the latest financial statements issued and available for the investee companies. The management believes that there is no decline in the value of these investments.

 

 

14    

الإفصاح عن الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

6 - موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل

يتكون هذا البند مما يلي :

 

31 آذار

31 كانون الأول

 

2022 (مراجعة)

2021 (مدققة)

 

دينــــــــــــــار

دينــــــــــــــار

أسهم شركات متداولة *

8.256.637

8.342.848

أسهم شركات غير متداولة **

2.156.946

2.156.946

 

10.413.583

10.499.794

 

* يتضمن هذا البند إستثمار قيمته العادلة 19.700 دينار كما في 31 آذار 2022 محتجز مقابـل عضويــة مجلس إدارة في الشركــة المستثمــر بها (19.600 دينار كما فـي
31 كانون الأول 2021) .

 

** ان تقييم الاستثمارات غير المدرجة في الاسواق المالية يتطلب استخدام مدخلات عدا عن بيانات السوق الملحوظة في تقييم هذه الاستثمارات وبالتالي فهي متأصلة موضوعيا بطبيعتها. كما انها تتطلب تطبيق اجتهادات جوهرية من الادارة في تحديد منهجية التقييم المناسبة واستخدام افتراضات مثل التدفقات النقدية المستقبلية واسعار الخصم وتعديلات مخاطر السوق وافتراضيات اخرى. تم تقييم أسهم الشركات غير المدرجة في أسواق مالية من قبل الادارة وفقاً لأحدث قوائم مالية صادرة ومتوفرة للشركات المستثمر بها وتعتقد الادارة انه لا يوجد أي تدني في قيمة هذه الاستثمارات

15    

الافصاح عن موجودات مالية بالتكلفة المطفأة

Financial Assets at Amortized Cost

This item consists of the following:

December 31, 2021

(Audited)

March 31, 2022

(Reviewed)

JD

JD

 

110,000

110,000

Ithmaar Investment & Financial

Consultancy Company bonds *

110,000

110,000

 

 

* During the month of October 2018, the Company invested in 22 bonds from Ithmaar Investment and Financial Consultancy Company with a nominal value of JD 110,000. Issued on October 10, 2018 for 5 years at a fixed annual interest rate of 8.25% calculated on the basis of the number of actual days divided by 365 from the date of issuance until maturity date.

16    

الافصاح عن موجودات مالية بالتكلفة المطفأة

موجودات مالية بالكلفة المطفأة

يتكون هذا البند مما يلي :

 

31 آذار

31 كانون الأول

 

2022 (مراجعة)

2021 (مدققة)

 

دينـــــــــــــار

دينـــــــــــــار

اسناد قرض شركة اثمار للاستثمار والاستشارات المالية *

110.000

110.000

 

110.000

110.000

 

* قامت الشركة خلال العام 2018 بالإستثمار باسناد قرض عدد 22 لشركة اثمار للاستثمار والاستشارات المالية بقيمة إسمية مقدارها 110 الاف دينار تاريخ إصداره 10 تشرين الاول 2018 لمدة 5 سنوات وبسعر فائدة سنوي ثابت مقداره 8.25% يتم إحتسابه على أسس عدد الأيام الفعلية مقسوماً على 365 و ذلك من تاريخ الاصدار ولغاية تاريخ الاستحقاق

17    

الإفصاح عن ضريبة الدخل

Income tax expense:

This item consists of the following:

 

For the Three Months

Ended March 31,

 

2022

(Reviewed)

 

2021 (Reviewed)

 

JD

 

JD

Income tax for the period

91,109

 

91,366

Deferred tax assets

-

 

-

 

91,109

 

91,366

Income tax expense for the period was recorded based on taxable income at a rate of 15% in addition to 1% National Contribution fee which represents the tax rates imposed on the Company.

18    

الإفصاح عن ضريبة الدخل

مصروف ضريبة الدخل

يتكون هذا البند ما يلي :

 

للثلاثة اشهر المنتهية في 31 آذار

 

2022 (مراجعة)

2021 (مراجعة)

 

دينـــــــــــــــار

دينــــــــــــــار

ضريبة دخل مستحقة عن أرباح الفترة

91.109

91.366

موجودات ضريبية مؤجلة

-

-

 

91.109

91.366

 

 

 

تم قيد مصروف ضريبة الدخل للفترة بناءً على الأرباح الخاضعة للضريبة بنسبة 15% بالاضافة الى 1% بدل مساهمة وطنية والتي تمثل نسبة الضريبة المفروضة على الشركة.

19    

الافصاح عن الموجودات الضريبية المؤجلة

Deferred Tax Assets:

This item consists of the following:

 

For the Three Months Ended March 31, 2022 (Reviewed)

For the Year Ended December 31, 2021 (Audited)

 

Balance- Beginning of the Period

Additions

 

Released

Amounts

Balance- End of the Period

Deferred Tax assets

Deferred Tax assets

 

JD

JD

JD

JD

JD

JD

Expected credit loss provision (receivables &

due from related parties)

525,960

-

-

525,960

99,932

99,932

Provision for slow-moving inventory

308,390

-

-

308,390

58,594

58,594

 

834,350

-

-

834,350

158,526

158,526

 

  • The Company did not calculate deferred tax liabilities as the management believes that there will be no future tax liabilities.


20    

الافصاح عن الموجودات الضريبية المؤجلة

الموجودات الضريبية المؤجلة:

 

للثلاثة اشهر المنتهية في 31 آذار 2022 (مراجعة)

للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2021 (مدققة)

 

الرصيد بداية الفترة

المبالغ المضافة

المبالغ المحررة

الرصيد نهاية الفترة

الموجودات الضريبة المؤجلة

الموجودات الضريبة المؤجلة

 

دينـــــــــــار

دينـــــــــــار

دينـــــــــــار

دينـــــــــــار

دينـــــــــــار

دينـــــــــــار

الخسائر الائتمانية المتوقعة (ذمم مدينة والمطلوب

من أطراف ذات علاقة)

525.960

-

-

525.960

99.932

99.932

مخصص مواد بطيئة الحركة

308.390

-

-

308.390

58.594

58.594

 

834.350

-

-

834.350

158.526

158.526

 

  • لم تقم الشركة باحتساب مطلوبات ضريبية مؤجلة حيث تعتقد الادارة انه لن يكون هنالك التزامات ضريبية في المستقبل.

21    

الافصاح عن مخصص ضريبة الدخل

Income tax provision:

The movement on the income tax provision is as follows:

 

 

For the Three Months Ended

March 31, 2022 (Reviewed)

 

For the Year Ended December 31, 2021 (Audited)

 

JD

 

JD

Balance – beginning of the period / year

338,525

 

221,705

Income tax for the period/year

91,109

 

429,326

 

429,634

 

651,031

Less: Income tax paid during the period/year

(115,846)

 

(312,506)

Balance – end of the period/year

313,788

 

338,525

22    

الافصاح عن مخصص ضريبة الدخل

مخصص ضريبة الدخل

إن الحركة على مخصص ضريبة الدخل هي كما يلي :

 

 

للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار

2022 (مراجعة)

للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2021 (مدققة)

 

دينـــــــــــــار

دينـــــــــــــار

الرصيد بداية الفترة / السنة

338.525

221.705

ضريبة دخل مستحقة عن أرباح الفترة / السنة

91.109

429.326

 

429.634

651.031

ينزل : ضريبة الدخل المدفوعة خلال الفترة / السنة

(115.846)

(312.506)

الرصيد نهاية الفترة / السنة

313.788

338.525

23    

الافصاح عن النقد في الصندوق ولدى البنوك

Cash on Hand and Balances at Banks

This item consists of the following:

 

March 31,

 

December 31,

 

2022 (Reviewed)

 

2021 (Audited)

 

JD

 

JD

Cash on hand

17,099

 

4,725

Balances at banks – current accounts

416,606

 

435,791

Balance at banks – deposits

900,000

 

1,200,000

 

1,333,705

 

1,640,516

 

Balances with banks are assessed to have low credit risk of default since these banks are highly regulated by the central bank of Jordan. Accordingly, management of the Company estimates the loss allowance on balances with banks at the end of the reporting period at an amount equal to 12 month expected credit loss and the current credit ratings of the bank, the management of the Company have assessed that there is no impairment, and hence have not recorded any loss provisions on these balances.

24    

الافصاح عن النقد في الصندوق ولدى البنوك

 

4 - نقد في الصندوق وأرصدة لدى البنوك

يتكون هذا البند مما يلي :

 

31 آذار

31 كانون الأول

 

2022 (مراجعة)

2021 (مدققة)

 

دينــــــــــــــــار

دينــــــــــــــــار

نقد في الصندوق

17.099

4.725

أرصدة لدى البنوك – حسابات جارية

416.606

435.791

أرصدة لدى البنوك – ودائع

900.000

1.200.000

 

1.333.705

1.640.516

 

يتم تقييم الأرصدة لدى البنوك على أن لها مخاطر ائتمانية منخفضة ناتجة عن التعثر ، لأن هذه البنوك تخضع لرقابة عالية من قبل البنك المركزي الأردني .وفقًا لذلك ، تقوم إدارة الشركة بتقدير مخصص الخسارة على الأرصدة لدى البنوك في نهاية فترة إعداد التقارير المالية بمبلغ يساوي الخسائر الائتمانية المتوقعة على فترة 12 شهر. والتصنيفات الائتمانية الحالية للبنوك ، قامت إدارة الشركة بتقييم عدم وجود انخفاض في القيمة وبالتالي لم تسجل أي مخصصات خسارة على هذه الأرصدة .

25    

الإفصاح عن الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة

Accounts Receivable - Net

This item consists of the following:

 

March 31,

 

December 31,

 

2022

 

2021

 

JD

 

JD

Trade receivables

4,423,411

 

3,588,176

Less: Provision for expected credit losses

(516,184)

 

(516,184)

 

3,907,227

 

3,071,992

 

 

 

The movement on the provision for expected credit losses is as follows:

 

 

For the Three Months Ended March 31,

2022 (Reviewed)

 

For the Year Ended

December 31,

2021

(Audited)

 

JD

 

JD

Balance – beginning of the period / year

516,184

 

470,184

Provision booked during the period / year

-

 

46,000

Balance – end of the period / year

516,184

 

516,184

 

The company applies the simplified approach according to the International Financial Reporting Standard No. (9), the Company always measures the loss allowance for trade receivables at an amount equal to lifetime ECL using the simplified approach. The expected credit losses on trade receivables are estimated using a provision matrix by reference to past default experience of the debtor and an analysis of the debtor’s current financial position, adjusted for factors that are specific to the debtors, general economic conditions of the industry in which the debtors operate and an assessment of both the current as well as the forecast direction of conditions at the reporting date of the condensed consolidated interim financial statements.

 

The company writes off any commercial receivables if there is information indicating that the debtor is in severe financial hardship and there is no realistic possibility of recovery from it, for example when the debtor is placed in liquidation or is subject to bankruptcy procedures.

26    

الإفصاح عن الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة

ذمم مدينة - بالصافي

يتكون هذا البند مما يلي :

 

31 آذار

31 كانون الأول

 

2022 (مراجعة)

2021 (مدققة)

 

دينــــــــــــــــار

دينــــــــــــــــار

ذمم تجارية

4.423.411

3.588.176

ينزل : مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة

(516.184)

(516.184)

 

3.907.227

3.071.992

 

إن الحركة الحاصلة على مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة هي كما يلي:

 

 

للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار

2022 (مراجعة)

للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2021 (مدققة)

 

دينــــــــــــــــار

دينــــــــــــــــار

الرصيد في بداية الفترة / السنة

516.184

470.184

المخصص خلال الفترة / السنة

-

46.000

الرصيد في نهاية الفترة / السنة

516.184

516.184

تطبق الشركة المنهج المبسط بموجب المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9) ، حيث تقوم الشركة بقياس مخصص الخسارة الإئتمانية للذمم المدينة التجارية بمبلغ يعادل الخسائر الائتمانية المتوقعة لمدى الحياة. ويتم تقدير الخسائر الائتمانية المتوقعة للذمم المدينة التجارية باستخدام مصفوفة مخصصات بناءً على حالات التعثر السابقة للمدين وتحليل مركزه المالي الحالي ويتم تعديلها وفقاً لعوامل محددة للمدينين والأوضاع الاقتصادية العامة للقطاع الصناعي الذي يعمل فيه المدينون وتقدير كلاً من حركة الظروف الحالية أو المتوقعة كما في تاريخ إعداد القوائم المالية الموحدة المرحلية الموجزة.

 

تقوم الشركة بشطب أي ذمم مدينة تجارية في حالة توفر معلومات تشير إلى أن المدين في ضائقة مالية حادة وليس هناك احتمال واقعي للاسترداد منها، على سبيل المثال عندما يتم وضع المدين في التصفية أو خضوعه لإجراءات إفلاس.

27    

الافصاح عن راس المال المدفوع

The Company’s paid-up capital consists of 10 million shares at a par value of JOD 1 for each.

28    

الافصاح عن راس المال المدفوع

رأس المال المدفوع

يتألف رأسمال الشركة المدفوع من 10 مليون سهم بقيمة إسمية مقدارها دينار واحد لكل سهم.

29    

الإفصاح عن احتياطي إجباري

Statutory reserve

Statutory reserve represents accumulated amounts transferred from the annual net income before tax at a rate of 10% till the end of the year 2021. In accordance with the Jordanian Companies Law, this reserve may not be distributed to shareholders.

30    

الإفصاح عن احتياطي إجباري

الاحتياطي الإجباري

يمثل هذا البند المبالغ المتراكمة والتي تم تحويلها من الأرباح السنوية قبل الضرائب بنسبة 10٪ لنهاية العام 2021 وفقاً لقانون الشركات وهو غير قابل للتوزيع على المساهمين .

31    

الافصاح عن الإحتياطي الاختياري

Voluntary reserve

Voluntary reserve represents accumulated amounts transferred from the annual net income before tax at a rate not exceeding 20% during the prior years. This reserve is used for the purposes determined by the Board of Directors, and the General Assembly of Shareholders has the right to distribute it, in whole or part,

32    

الافصاح عن الإحتياطي الاختياري

ج - الاحتياطي الإختياري

يمثل هذا البند المبالغ المتراكمة والتي تم تحويلها من الأرباح السنوية قبل الضرائب بنسبة لا تزيد عن 20٪ خلال الأعوام السابقة. يستخدم هذا الاحتياطي في الأغراض الذي يقررها مجلس الإدارة ويحق للهيئة العامة للمساهمين توزيعه بالكامل أو أي جزء منه كأرباح على مساهمين.

33    

الافصاح عن إحتياطي القيمة العادلة

This item represents a valuation reserve for financial assets at fair value through other comprehensive income which resulted from revaluating these assets at their fair value as of March 31, 2022 and December 31, 2021.

34    

الافصاح عن إحتياطي القيمة العادلة

 

د - احتياطي تقييم الموجودات المالية بالقيمة العادلة

يمثل هذا البند احتياطي تقييم الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر والناتج عن إعادة تقييم هذه الموجودات بقيمتها العادلة كما في 31 آذار 2022 و31 كانون الاول 2021

35    

الافصاح عن الارباح ( الخسائر ) المدورة

. Retained earnings

The Board of Directors recommended in its meeting held on February 7, 2022 to distribute dividends amounting to JOD 1.5 million for the year 2021, equivalent to 15% of its capital to the shareholders, which is subject to the approval of the General Assembly of shareholders.

36    

الافصاح عن الارباح ( الخسائر ) المدورة

الارباح المدورة

أوصى مجلس الإدارة في اجتماعه المنعقد بتاريخ 7 شباط 2022 بتوزيع أرباح بمقدار 1.5 مليون دينار من رأس المال عن العام 2021 أي ما يعادل 15% دينار نقداً على المساهمين وهي خاضعة لموافقة الهيئة العامة للمساهمين.

37    

الافصاح عن معلومات القطاعات

Operating Segments

The disclosed information related to the Company’s operating segments are reported in accordance with International financial reporting standard Number 8. IFRS 8 requires the disclosure of reportable segments based on the internal reports that are regularly reviewed by the Company Chief Operation decision maker and is used to allocate resources to the Company’s segments and assess their performance. The operating sectors for of the company are as follows:

 

a. Manufacturing Segment

This sector represents the Company's investment in assets in order to manufacture and sell its main products of alcoholic and non-alcoholic drinks, classified into mainly domestic sales and export sales.

 

b. Importing Segment of Alcoholic and Non-Alcoholic Beverages

This sector represents the Company’s investment in assets in order to import and sell products that consist of alcoholic and non-alcoholic drinks, mainly classified into local sales and free zones and Aqaba sales.

 

c. Importing food products and agencies

This sector represents the Company’s assets related to export and import activities and retail for consumables and food products and warehouse lease activities.

 

d. Investing Segment

This sector represents the Company's investment in a portfolio of financial assets as well as investments in a real estate building. The revenue of this sector is classified as recurring revenues (consisting of rental income, dividends distributions and bank interest income) and non-recurring revenues (consisting of gains and losses on the disposal of investments as well as impairment).

38    

الافصاح عن معلومات القطاعات

14 - القطاعات التشغيلية

إن المعلومات المتعلقة بالقطاعات المفصح عنها للشركة موضحة أدناه وفقا للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم ۸. يتطلب المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 8 تحديد القطاعات التي يمكن الإبلاغ عنها على أساس التقارير الداخلية التي تتم مراجعتها بانتظام من قبل صانع القرار التشغيلي الرئيسي في الشركة ، وتستخدم لتخصيص الموارد للقطاعات وتقييم أدائها. إن القطاعات التشغيلية للشركة هي كما يلي :

 

أ - قطاع التصنيع

يمثل هذا القطاع إستثمار الشركة في موجودات من أجل تصنيع وبيع منتوجاتها الرئيسة التي تتكون من المشروبات الكحولية وغير الكحولية وتصنف بشكل رئيس إلى مبيعات محلية ومبيعات تصديرية .

 

ب - قطاع الاستيراد مشروبات كحولية وغير كحولية

يمثل هذا القطاع استثمار الشركة في موجودات من أجل استيراد وبيع المنتوجات التي تتكون من المشروبات الكحولية وغير كحولية وتصنف بشكل رئيسي الى مبيعات محلية ومبيعات أسواق حرة والعقبة .

 

ج - قطاع استيراد مواد غذائية و وكالات

يمثل هذا القطاع استثمار الشركة في موجودات من أجل تصدير و توزيع و تجارة الجملة والتجزئة في المواد الغذائية والاستهلاكية وتملك المستودعات للتخزين بالاضافة الى الحصول على الوكالات والعلامات التجارية.

د - قطاع الإستثمار

يمثل هذا القطاع إستثمار الشركة في محفظة من الموجودات المالية بالإضافة إلى الإستثمار في مبنى عقاري. ويصنف إيراد هذا القطاع كإيرادات متكررة (تتكون من إيرادات التأجير وتوزيعات أرباح الأسهم والفوائد البنكية الدائنة) ، وإيرادات غير متكررة (تتكون من أرباح وخسائر إستبعاد الإستثمارات والتدني في القيمة) .

39    

الإفصاح عن صافي المبيعات

Revenues from Main Sales

Revenues of the manufacturing segment (representing the major part of the Company’s revenue) consists of sales of alcoholic, non-alcoholic drinks and food products as follows:

 

 

For the Three Months

Ended March 31,

 

2022 (Reviewed)

 

2021 (Reviewed)

 

JD

 

JD

Sales of alcoholic drinks

4,247,166

 

3,423,686

Sales of food products

131,720

 

103,804

Sales of non-alcoholic drinks

103,790

 

135,000

Total Sales

4,482,676

 

3,662,490

Less: Sales tax

(1,649,958)

 

(1,428,646)

Net Sales

2,832,718

 

2,233,844

40    

الإفصاح عن صافي المبيعات

تتكون إيرادات قطاع التصنيع (والتي تشكل الجزء الأكبر من إيرادات الشركة) من مبيعات مشروبات كحولية ومشروبات غير كحولية ومواد غذائية كالتالي :

 

 

للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار

 

2022 (مراجعة)

2021 (مراجعة)

 

دينــــــــــــــــار

دينــــــــــــــــار

مبيعات مشروبات كحولية

 4.247.166

3.423.686

مبيعات مواد غذائية

131.720

103.804

مبيعات مشروبات غير كحولية

 103.790

135.000

إجمالي المبيعات

 4.482.676

3.662.490

ينزل : ضريبة المبيعات

 (1.649.958)

(1.428.646)

صافي المبيعات

 2.832.718

2.233.844

41    

الافصاح عن الإيرادات الاخرى

Revenue and Net Profit from Operating Segments

Below is the analysis of the Company's revenues and operating results distributed according to its operating segments:

 

For the Three Months

Ended March 31,

 

2022 (Reviewed)

 

2021 (Reviewed)

Manufacturing:

JD

 

JD

Net local sales

1,350,528

 

1,277,126

Net export sales

457,435

 

424,756

Net sales of free zones / Aqaba

384,793

 

79,827

Net sales from manufactured products

2,192,756

 

1,781,709

Less: Cost of sales for manufactured products

(1,177,314)

 

(896,129)

Gross profit from sales of manufactured

products

1,015,442

 

885,580

 

 

 

 

Import of alcoholic and non-alcoholic beverages:

 

 

 

Net sales from imported products

481,972

 

213,331

Less: Cost of sales for imported products

(373,546)

 

(150,384)

Gross profit from imported products

108,425

 

62,947

 

 

 

 

Import of food products and agencies:

 

 

 

Net sales from imported food products and

agencies

157,892

 

238,804

Less: Cost of sales for imported food products and agencies

(127,713)

 

(200,701)

Gross profit from sale of food products

and agencies

30,179

 

38,103

Total Gross profit from sales

1,153,946

 

986,630

 

 

 

 

 

 

 

 

Less: Selling and distribution expenses

(342,128)

 

(348,790)

Total Gross profit from segment

811,818

 

637,840

 

 

 

 

Investing:

 

 

 

Investment & rental revenues

38,371

 

273,973

 

Total Segment Profit

38,371

 

273,973

 

 

 

 

Total Segments Profit

840,308

 

911,813

Expenses not distributed over segments

(304,150)

 

(387,714)

Profit for the Period before Tax

536,158

 

524,099

Income Tax expense

(91,109)

 

(91,366)

Profit for the period

445,049

 

432,733


42    

الافصاح عن الإيرادات الاخرى

إيراد وصافي ربح القطاعات التشغيلية

فيما يلي تحليل لإيرادات ونتائج أعمال الشركة موزعة حسب قطاعاتها التشغيلية :

 

 

للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار

 

2022 (مراجعة)

2021 (مراجعة)

التصنيع :

دينـــــــــــــــــــار

دينــــــــــــــــار

صافي مبيعات محلية

 1.350.528

1.277.126

صافي مبيعات تصديرية

 457.435

424.756

صافي مبيعات المناطق الحرة / العقبة

 384.793

79.827

صافي مبيعات أصناف مصنعة

 2.192.756

1.781.709

ينزل: تكلفة مبيعات أصناف مصنعة

(1.177.314)

(896.129)

إجمالي الربح من مبيعات أصناف مصنعة

1.015.442

885.580

 

 

 

استيراد مشروبات كحولية و غير كحولية:

 

 

صافي مبيعات أصناف مستوردة

 481.972

213.331

ينزل: تكلفة مبيعات أصناف مستوردة

(373.546)

(150.384)

إجمالي الربح من مبيعات أصناف مستوردة

108.425

62.947

 

 

 

استيراد مواد غذائية و وكالات :

 

 

صافي مبيعات مواد غذائية ووكالات

 157.892

238.804

ينزل: تكلفة مبيعات مواد غذائية ووكالات

 (127.713)

(200.701)

إجمالي الربح من مبيعات مواد غذائية ووكالات

 30.179

38.103

إجمالي الربح من المبيعات

1.153.946

986.630

 

 

 

ينزل: مصاريف البيع والتوزيع

(342.128)

(348.790)

إجمالي ربح القطاع

811.818

637.840

 

 

 

الإستثمار:

 

 

إيرادات إستثمارات وإيجارات

38.371

273.973

إجمالي ربح القطاع

38.371

273.973

 

 

 

إجمالي ربح القطاعات

 840.308

911.813

مصاريف غير موزعة على القطاعات

(304.150)

387.714))

الربح للفترة قبل الضريبة

536.158

524.099

مصروف ضريبة الدخل

(91.109)

(91.366)

الربح للفترة

445.049

432.733

43    

الافصاح عن المعاملات مع الجهات ذات العلاقة

Balances and Transactions with Related Parties

The details of balances and transactions with related parties (shareholders or Companies owned by shareholders) are as follows:

 

 

Employees, Shareholders and Members of the Board of Directors

Related Companies

Expected Credit Losses Provision *

Total

March 31, 2022 (Reviewed)

JD

JD

 

JD

JD

Accounts receivable

-

111,673

(9,776)

101,897

Accounts payable

214,510

136,725

-

351,235

Investments

-

4,995,861

-

4,995,861

 

 

 

 

 

December 31, 2021 (Audited)

 

 

 

 

Accounts receivable

-

110,990

(9,776)

101,214

Accounts payable

502,243

151,473

-

653,715

Investments

-

4,959,209

-

4,959,209

 

 

 

 

 

For the Three-Month Period Ended

 

 

 

 

March 31, 2022 (Reviewed)

 

 

 

 

Expenses

87,220

-

-

87,220

 

 

 

 

 

For the Three-Month Period Ended

 

 

 

 

March 31, 2021 (Reviewed)

 

 

 

 

Expenses

73,277

-

-

73,277

 

 

- The Company used to sell its products in the local market through Saad Abu Jaber and Sons Company (Shareholder) who was the exclusive distributor for the Company in the local market. The Company now became the main distributor of all its products.

44    

الافصاح عن المعاملات مع الجهات ذات العلاقة

الأرصدة والمعاملات مع أطراف ذات علاقة

إن تفاصيل الأرصدة والمعاملات مع أطراف ذات العلاقة (مساهمين او شركات مملوكة من مساهمين) هي كما يلي :

المجموع

 

مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة *

 

شركات ذات علاقة

 

موظفين ومساهمين وأعضاء مجلس الادارة

 

 

دينـــــــــــــــار

 

دينـــــــــــار

 

دينـــــــــــــــار

 

دينـــــــــــــــار

 

31 آذار 2022 (مراجعة)

101.897

 

(9.776)

 

111.673

 

-

 

ذمم مدينة

351.235

 

-

 

136.725

 

214.510

 

ذمم دائنة

4.995.861

 

-

 

4.995.861

 

-

 

استثمارات

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31 كانون الاول 2021 (مدققة)

101.214

 

(9.776)

 

110.990

 

-

 

ذمم مدينة

653.715

 

-

 

151.473

 

502.242

 

ذمم دائنة

4.959.209

 

-

 

4.959.209

 

-

 

استثمارات

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

للثلاثة اشهر المنتهية في 31 آذار 2022 (مراجعة)

87.220

 

-

 

-

 

87.220

 

مصاريف

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

للثلاثة اشهر المنتهية في 31 آذار 2021 (مراجعة)

73.277

 

-

 

-

 

73.277

 

مصاريف

- كانت الشركة تقوم ببيع منتجاتها في السوق المحلي عن طريق شركة سعد أبو جابر واولاده (مساهم) والتي تمثل الموزع الحصري للشركة في السوق المحلي. حاليا اصبحت شركة الاستثمارات العامة الموزع الرئيسي لكافة منتجاتها.

 

  • بلغت الرواتب والمكافآت للإدارة التنفيذية العليا والمدراء التنفيذيين للشركة ما مجموعه 111.256 دينار للثلاثة اشهر المنتهية في 31 آذار 2022 (120.983 دينار للثلاثة اشهر المنتهية في 31 آذار 2021) .

 

* إن الحركة الحاصلة على مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة المتعلق بالارصدة مع اطراف ذات علاقة هي كما يلي:

 

للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار

2022 (مراجعة)

للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2021 (مدققة)

 

دينــــــــــــــــار

دينــــــــــــــــار

الرصيد في بداية الفترة / السنة

9.776

9.776

المخصص خلال الفترة / السنة

-

-

المحرر خلال الفترة / السنة

-

-

الرصيد في نهاية الفترة / السنة

9.776

9.776

45    

الافصاح عن إدارة المخاطر

Judgments, estimates and risk management

The preparation of the condensed consolidated interim financial information and application of the accounting policies require the group management to make judgments, estimates, and assumptions that affect the amounts of financial assets and financial liabilities and to disclose the contingent liabilities. Moreover, these estimates and judgments affect revenue, expenses and provisions in general and the expected credit losses. In particular, the Group management requires judgments to be made to estimate the amounts and timing of future cash flows. These mentioned estimates are necessarily based on multiple hypotheses and factors with varying degrees of estimation and uncertainty. The actual results may differ from estimates due to the changes arising from the conditions and circumstances of those estimates in the future.

 

The critical judgements and estimates used in the preparation of these condensed consolidated interim financial information are consistent with these used in the preparation of the company’s financial statements for the year 2021.

46    

الافصاح عن إدارة المخاطر

إن إعداد القوائم المالية الموحدة المرحلية الموجزة وتطبيق السياسات المحاسبية يتطلب من إدارة الشركة القيام بتقديرات واجتهادات تؤثر في مبالغ الموجودات المالية والمطلوبات المالية والإفصاح عن الإلتزامات المحتملة . كما أن هذه التقديرات والإجتهادات تؤثر في الإيرادات والمصاريف والمخصصات وكذلك في التغيرات في احتياطي تقييم الاستثمارات التي تظهر في قائمة الدخل الشامل الموحدة المرحلية الموجزة وضمن حقوق الملكية. وبشكل خاص يتطلب من إدارة الشركة إصدار أحكام واجتهادات هامة لتقدير مبالغ التدفقات النقدية المستقبلية وأوقاتها. إن التقديرات المذكورة مبنية بالضرورة على فرضيات وعوامل متعددة لها درجات متفاوتة من التقدير وعدم التيقن وان النتائج الفعلية قد تختلف عن التقديرات وذلك نتيجة التغييرات الناجمة عن أوضاع وظروف تلك التقديرات في المستقبل.

 

إن تقديراتنا المتبعة ضمن القوائم المالية الموحدة المرحلية الموجزة معقولة ومتماثلة مع التقديرات المتبعة في اعداد القوائم المالية للعام 2021

47    

الافصاح عن إدارة المخاطر المالية

Contingent Liabilities

At the date of the financial position, the Company was contingently liable for bank guarantees with an amount of JD 326,207 as of March 31, 2022, (JOD 326,207 as of December 31, 2021), in addition to lawsuits held by the Company amounted to JOD 653,587 In management and the Company’s legal consultant’s opinion, the Company will not bear any obligations against any lawsuits.

48    

الافصاح عن إدارة المخاطر المالية

كان على الشركة بتاريخ المركز المالي إلتزامات ممكن ان تطرأ تتمثل في كفالات بنكية بقيمة 326.207 دينار كما في 31 آذار 2022 (326.207 دينار كما في 31 كانون الأول 2021) وقد بلغت القضايا المحددة القيمة المقامة من قبل الشركة مبلغ 653.587 دينار هذا وبرأي إدارة الشركة والمستشار القانوني فإنه لن يترتب على الشركة أية التزامات لقاء هذه القضايا.

49    

الافصاح عن تطبيق معايير اعداد التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة

Amendments to IFRS 3 – Reference to the Conceptual Framework

The amendments update IFRS 3 so that it refers to the 2018 Conceptual Framework instead of the 1989 Framework. They also add to IFRS 3 a requirement that, for obligations within the scope of IAS 37, an acquirer applies IAS 37 to determine whether at the acquisition date a present obligation exists as a result of past events. For a levy that would be within the scope of IFRIC 21 Levies, the acquirer applies IFRIC 21 to determine whether the obligating event that gives rise to a liability to pay the levy has occurred by the acquisition date.

 

Finally, the amendments add an explicit statement that an acquirer does not recognize contingent assets acquired in a business combination.

 

Amendments to IAS 37 – Onerous Contracts—Cost of Fulfilling a Contract

The amendments specify that the ‘cost of fulfilling’ a contract comprises the ‘costs that relate directly to the contract’. Costs that relate directly to a contract consist of both the incremental costs of fulfilling that contract (examples would be direct labour or materials) and an allocation of other costs that relate directly to fulfilling contracts (an example would be the allocation of the depreciation charge for an item of property, plant and equipment used in fulfilling the contract).

 

 

The amendments apply to contracts for which the entity has not yet fulfilled all its obligations at the beginning of the annual reporting period in which the entity first applies the amendments. Comparatives are not restated. Instead, the entity shall recognise the cumulative effect of initially applying the amendments as an adjustment to the opening balance of retained earnings or other component of equity, as appropriate, at the date of initial application.

 

Amendments to IAS 16 – Property, Plant and Equipment—Proceeds before Intended Use

The amendments prohibit deducting from the cost of an item of property, plant and equipment any proceeds from selling items produced before that asset is available for use, i.e. proceeds while bringing the asset to the location and condition necessary for it to be capable of operating in the manner intended by management. Consequently, an entity recognises such sales proceeds and related costs in profit or loss. The entity measures the cost of those items in accordance with IAS 2 “Inventories”.

 

The amendments also clarify the meaning of ‘testing whether an asset is functioning properly. IAS 16 now specifies this as assessing whether the technical and physical performance of the asset is such that it is capable of being used in the production or supply of goods or services, for rental to others, or for administrative purposes.

 

If not presented separately in the statement of comprehensive income, the financial statements shall disclose the amounts of proceeds and cost included in profit or loss that relate to items produced that are not an output of the entity’s ordinary activities, and which line item(s) in the statement of comprehensive income include(s) such proceeds and cost.

 

The amendments are applied retrospectively, but only to items of property, plant and equipment that are brought to the location and condition necessary for them to be capable of operating in the manner intended by management on or after the beginning of the earliest period presented in the financial statements in which the entity first applies the amendments.

 

The entity shall recognise the cumulative effect of initially applying the amendments as an adjustment to the opening balance of retained earnings (or other component of equity, as appropriate) at the beginning of that earliest period presented.

 

IFRS Financial Enhancements 2018-2020

IFRS 1 First-time Adoption of International Financial Reporting Standards

The amendment provides additional relief to a subsidiary which becomes a first-time adopter later than its parent in respect of accounting for cumulative translation differences. A subsidiary that uses the exemption in can now also elect to measure cumulative translation differences for all foreign operations at the carrying amount that would be included in the parent’s consolidated financial statements, based on the parent’s date of transition to IFRS Standards, if no adjustments were made for consolidation procedures and for the effects of the business combination in which the parent acquired the subsidiary. A similar election is available to an associate or joint venture that uses the exemption in IFRS 1:D16 (a).

 

 

 

 

 

 

 

 

IFRS 9 Financial Instruments

The amendment clarifies that in applying the ‘10 per cent’ test to assess whether to derecognise a financial liability, an entity includes only fees paid or received between the entity (the borrower) and the lender, including fees paid or received by either the entity or the lender on the other’s behalf. The amendment is applied prospectively to modifications and exchanges that occur on or after the date the entity first applies the amendment.

 

IAS 41 Agriculture

The amendment removes the requirement in IAS 41 for entities to exclude cash flows for taxation when measuring fair value. This aligns the fair value measurement in IAS 41 with the requirements of IFRS 13 Fair Value Measurement to use internally consistent cash flows and discount rates and enables preparers to determine whether to use pretax or post-tax cash flows and discount rates for the most appropriate fair value measurement.

 

The amendment is applied prospectively, i.e. for fair value measurements on or after the date an entity initially applies the amendment.

 

Standards issued but not effective

At the date of authorization of these condensed consolidated interim financial information, the Group has not applied the following new and revised IFRS Standards that have been issued but are not yet effective:

 

New and revised IFRSs

Effective date

IFRS 17 Insurance Contracts (including the June 2020 amendments to IFRS 17)

IFRS 17 establishes the principles for the recognition, measurement, presentation and disclosure of insurance contracts and supersedes IFRS 4 Insurance Contracts.

 

IFRS 17 outlines a general model, which is modified for insurance contracts with direct participation features, described as the variable fee approach. The general model is simplified if certain criteria are met by measuring the liability for remaining coverage using the premium allocation approach.

 

The general model uses current assumptions to estimate the amount, timing and uncertainty of future cash flows and it explicitly measures the cost of that uncertainty. It takes into account market interest rates and the impact of policyholders’ options and guarantees.

 

In June 2020, the Board issued Amendments to IFRS 17 to address concerns and implementation challenges that were identified after IFRS 17 was published. The amendments defer the date of initial application of IFRS 17 (incorporating the amendments) to annual reporting periods beginning on or after January 1, 2023. At the same time, the Board issued Extension of the Temporary Exemption from Applying IFRS 9 (Amendments to IFRS 4) that extends the fixed expiry date of the temporary exemption from applying IFRS 9 in IFRS 4 to annual reporting periods beginning on or after January 1, 2023.

 

For the purpose of the transition requirements, the date of initial application is the start of the annual reporting period in which the entity first applies the Standard, and the transition date is the beginning of the period immediately preceding the date of initial application.

 

 

The amendments are applied retrospectively for annual periods beginning on or after January 1, 2023, unless impracticable, in which case the modified retrospective approach or the fair value approach is applied.

New and revised IFRSs

Effective date

Amendments to IFRS 10 and IAS 28 - Sale or Contribution of Assets between an Investor and its Associate or Joint Venture

The amendments to IFRS 10 and IAS 28 deal with situations where there is a sale or contribution of assets between an investor and its associate or joint venture. Specifically, the amendments state that gains or losses resulting from the loss of control of a subsidiary that does not contain a business in a transaction with an associate or a joint venture that is accounted for using the equity method, are recognised in the parent’s profit or loss only to the extent of the unrelated investors’ interests in that associate or joint venture. Similarly, gains and losses resulting from the remeasurement of investments retained in any former subsidiary (that has become an associate or a joint venture that is accounted for using the equity method) to fair value are recognised in the former parent’s profit or loss only to the extent of the unrelated investors’ interests in the new associate or joint venture.

 

 

The effective date is yet to be set. Earlier application is permitted.

 

 

Amendments to IAS 1 – Classification of Liabilities as Current or Non-current

The amendments to IAS 1 affect only the presentation of liabilities as current or non-current in the statement of financial position and not the amount or timing of recognition of any asset, liability, income or expenses, or the information disclosed about those items.

 

The amendments clarify that the classification of liabilities as current or noncurrent is based on rights that are in existence at the end of the reporting period, specify that classification is unaffected by expectations about whether an entity will exercise its right to defer settlement of a liability, explain that rights are in existence if covenants are complied with at the end of the reporting period, and introduce a definition of ‘settlement’ to make clear that settlement refers to the transfer to the counterparty of cash, equity instruments, other assets or services.

 

The amendments are applied retrospectively for annual periods beginning on or after January 1, 2023, with early application permitted.


New and revised IFRSs

Effective date

Amendments to IAS 1 and IFRS Practice Statement 2 Making Materiality Judgements - Disclosure of Accounting Policies

The amendments change the requirements in IAS 1 with regard to disclosure of accounting policies. The amendments replace all instances of the term ‘significant accounting policies’ with ‘material accounting policy information’. Accounting policy information is material if, when considered together with other information included in an entity’s financial statements, it can reasonably be expected to influence decisions that the primary users of general-purpose financial statements make on the basis of those financial statements.

 

The supporting paragraphs in IAS 1 are also amended to clarify that accounting policy information that relates to immaterial transactions, other events or conditions is immaterial and need not be disclosed. Accounting policy information may be material because of the nature of the related transactions, other events or conditions, even if the amounts are immaterial. However, not all accounting policy information relating to material transactions, other events or conditions is itself material.

 

The Board has also developed guidance and examples to explain and demonstrate the application of the ‘four-step materiality process’ described in IFRS Practice Statement 2.

 

January 1, 2023, with earlier application permitted and are applied prospectively.

 

The amendments to IFRS Practice Statement 2 do not contain an effective date or transition requirements.

Amendments to IAS 8 - Definition of Accounting Estimates

The amendments replace the definition of a change in accounting estimates with a definition of accounting estimates. Under the new definition, accounting estimates are “monetary amounts in financial statements that are subject to measurement uncertainty”.

The definition of a change in accounting estimates was deleted. However, the Board retained the concept of changes in accounting estimates in the Standard with the following clarifications:

  • A change in accounting estimate that results from new information or new developments is not the correction of an error

  • The effects of a change in an input or a measurement technique used to develop an accounting estimate are changes in accounting estimates if they do not result from the correction of prior period errors

The Board added two examples (Examples 4-5) to the Guidance on implementing IAS 8, which accompanies the Standard. The Board has deleted one example (Example 3) as it could cause confusion in light of the amendments.

 

January 1, 2023, with earlier application permitted

 

 


New and revised IFRSs

Effective date

Amendments to IAS 12 - Deferred Tax related to Assets and Liabilities arising from a Single Transaction

The amendments introduce a further exception from the initial recognition exemption. Under the amendments, an entity does not apply the initial recognition exemption for transactions that give rise to equal taxable and deductible temporary differences.

 

Depending on the applicable tax law, equal taxable and deductible temporary differences may arise on initial recognition of an asset and liability in a transaction that is not a business combination and affects neither accounting nor taxable profit. For example, this may arise upon recognition of a lease liability and the corresponding right-of-use asset applying IFRS 16 at the commencement date of a lease.

 

Following the amendments to IAS 12, an entity is required to recognise the related deferred tax asset and liability, with the recognition of any deferred tax asset being subject to the recoverability criteria in IAS 12.

 

The Board also adds an illustrative example to IAS 12 that explains how the amendments are applied.

 

The amendments apply to transactions that occur on or after the beginning of the earliest comparative period presented. In addition, at the beginning of the earliest comparative period an entity recognises:

  • A deferred tax asset (to the extent that it is probable that taxable profit will be available against which the deductible temporary difference can be utilised) and a deferred tax liability for all deductible and taxable temporary differences associated with:

Right-of-use assets and lease liabilities

Decommissioning, restoration and similar liabilities and the corresponding amounts recognised as part of the cost of the related asset

  • The cumulative effect of initially applying the amendments as an adjustment to the opening balance of retained earnings (or other component of equity, as appropriate) at that date.

January 1, 2023, with earlier application permitted

 

Management anticipates that these new standards, interpretations and amendments will be adopted in the Group’s condensed consolidated interim financial information as and when they are applicable and adoption of these new standards, interpretations and amendments, may have no material impact on the consolidated financial statements of the Group in the period of initial application.

 

Regarding the exposure to cash flows, fair value hedges, and non-derivative financial assets and liabilities related to the benchmark interest between banks, which mature after 2021, it was found that there is no significant impact of the interest rate reform on the group’s results.

50    

الافصاح عن تطبيق معايير اعداد التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة

 

تعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (3) – مرجع لإطار المفاهيم

تُحدِّث التعديلات المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (3) بحيث يشير إلى الإطار المفاهيمي لسنة 2018 بدلاً من إطار سنة 1989 . كما أنها تضيف إلى المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (3) متطلبًا يتعلق بالالتزامات المحددة ضمن نطاق معيار المحاسبة الدولي رقم (37) ، وهو أن تطبق المنشأة المستحوذة معيار المحاسبة الدولي رقم (37) لتحديد ما إذا كان هناك التزام قائم في تاريخ الاستحواذ نتيجة لأحداث سابقة. بالنسبة للضريبة التي ستندرج ضمن نطاق تفسير لجنة تفسيرات التقارير المالية الدولية رقم (21) : الرسوم، تُطبق المنشأة المستحوذة تفسير لجنة تفسيرات التقارير المالية الدولية رقم (21) لتحديد ما إذا كان الحدث الملزم الذي نتج عنه التزام بسداد الضريبة قد وقع بحلول تاريخ الاستحواذ .

 

وأخيراً، تضيف التعديلات بيانًا صريحًا بأن المنشأة المستحوذة لا تعترف بالموجودات المحتملة المستحوذ عليها في اندماج الأعمال.

 

 

 

تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم 37 - العقود المثقلة - تكلفة الوفاء بالعقد

تنص التعديلات أن "تكلفة الوفاء" بالعقد تشمل "التكاليف التي تتعلق مباشرة بالعقد". تتكون التكاليف المتعلقة مباشرة بالعقد من التكاليف الإضافية للوفاء بهذا العقد (على سبيل المثال العمالة المباشرة أو المواد المباشرة) وتوزيع التكاليف الأخرى التي تتعلق مباشرة بتنفيذ العقد (على سبيل المثال توزيع مصاريف الاستهلاك لأحد بنود الممتلكات والآلات والمعدات المستخدمة في الوفاء العقد).

 

تطبق التعديلات على العقود التي لم تفِ المنشأة فيها بكافة التزاماتها كما في بداية فترة التقرير السنوي التي تطبق فيها المنشأة التعديلات للمرة الأولى. لا يتم تعديل أرقام المقارنة. وبدلاً من ذلك، يتعين على المنشأة الاعتراف بالأثر التراكمي لتطبيق التعديلات مبدئيًا كتعديل للرصيد الافتتاحي للأرباح المدورة أو أي بند آخر من بنود حقوق الملكية، كما هو ملائم، في تاريخ التطبيق الأولي.

 

تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (16) الممتلكات والآلات والمعدات - المتحصلات قبل الاستخدام المقصود.

لا تسمح التعديلات بخصم أي عائدات ناتجة من بيع الأصناف التي تم إنتاجها قبل أن يصبح هذا الأصل متاحًا للاستخدام من تكلفة أي بند من بنود الممتلكات والآلات والمعدات، أي العائدات المحققة أثناء إحضار الأصل إلى الموقع والحالة التشغيلية اللازمة له لإنجاز الأعمال بالطريقة التي تستهدفها الإدارة. وبالتالي ، تعترف المنشأة بعائدات تلك المبيعات إلى جانب التكاليف ذات الصلة ضمن الربح أو الخسارة. وتقيس المنشأة تكلفة هذه البنود وفقا لمعيار المحاسبة الدولي رقم (2) "المخزون".

 

توضح التعديلات أيضا معنى "اختبار ما إذا كان الأصل يعمل بشكل سليم". ويحدد معيار المحاسبة الدولي (16) ذلك على أنه تقييم لما إذا كان الأداء الفني والمادي للأصل يمكن استخدامه في إنتاج أو توريد السلع أو الخدمات أو تأجيرها للآخرين أو لأغراض إدارية .

 

وإذا لم يتم عرضها بشكل منفصل في قائمة الدخل الشامل ، ينبغي أن تفصح القوائم المالية عن قيمة العائدات والتكلفة المدرجة في الربح أو الخسارة والتي تتعلق ببنود منتجة وليست إحدى مخرجات الأنشطة الاعتيادية للمنشأة، وأي بند (بنود) يتضمن تلك العائدات والتكلفة في قائمة الدخل الشامل .

 

تطبق التعديلات بأثر رجعي، ولكن فقط على بنود الممتلكات والآلات والمعدات التي تم إحضارها إلى الموقع والحالة التشغيلية اللازمة لها لإنجاز الأعمال بالطريقة التي تستهدفها الإدارة في أو بعد بداية الفترة الأولى المعروضة في القوائم المالية التي تطبق فيها المنشأة التعديلات للمرة الأولى .

 

ينبغي على المنشأة الاعتراف بالأثر التراكمي للتطبيق الأولي للتعديلات كتعديل على الرصيد الافتتاحي للأرباح المدورة (أو أي بند آخر من بنود حقوق الملكية، كما هو ملائم) في بداية تلك الفترة الأولى المعروضة.

 

 

 

 

 

التحسينات السنوية للمعايير الدولية للتقارير المالية 2018-2020

المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (1) - تطبيق المعايير الدولية للتقارير المالية لأول مرة

يقدم التعديل إعفاءً إضافيًا للشركة التابعة التي تصبح أول شركة تطبق التعديل بعد شركتها الأم فيما يتعلق بالمحاسبة عن فروق الترجمة المتراكمة. نتيجة لهذا التعديل، يمكن الآن للشركة التابعة التي تستخدم الإعفاء المنصوص عليه في الفقرة (د. 16 أ) ضمن المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (1) أن تختار أيضًا قياس فروق الترجمة التراكمية لجميع العمليات الأجنبية بالقيمة الدفترية التي سيتم إدراجها في القوائم المالية للشركة الأم ، بناءً على تاريخ انتقال الشركة الأم إلى تطبيق المعايير الدولية للتقارير المالية، إذا لم يتم إجراء تعديلات على إجراءات التوحيد والآثار المترتبة على اندماج الأعمال التي استحوذت الشركة الأم من خلالها على الشركة التابعة. يُتاح للشركة الزميلة أو المشروع المشترك خيار مماثل بالاستفادة من الإعفاء المنصوص عليه في الفقرة (د. 16 أ) .

 

المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9): الأدوات المالية

يوضح التعديل أنه عند تطبيق اختبار "10 في المئة" لتحديد ما إذا كان ينبغي عدم الاعتراف بالالتزام المالي، تقوم المنشأة بتضمين الرسوم المدفوعة أو المستلمة فقط بين المنشأة )المقترض) والمقرض، بما في ذلك الرسوم المدفوعة أو المستلمة سواء من المنشأة أو المقرض نيابةً عن الغير. يُطبق التعديل بأثر مستقبلي على التعديلات والمبادلات التي تحدث في أو بعد التاريخ الذي تطبق فيه المنشأة التعديل للمرة الأولى

 

معيار المحاسبة الدولي رقم 41 - الزراعة

يلغي التعديل متطلب معيار المحاسبة الدولي رقم (41) للمنشآت لاستبعاد التدفقات النقدية للضرائب عند قياس القيمة العادلة. يعمل هذا على مواءمة قياس القيمة العادلة في معيار المحاسبة الدولي (41) مع متطلبات المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (13)، قياس القيمة العادلة، لاستخدام التدفقات النقدية المتسقة داخليًا ومعدلات الخصم وتمكين المُعدِّين من تحديد ما إذا كانوا سيستخدمون التدفقات النقدية ومعدلات الخصم قبل خصم الضرائب أو بعد الضريبة ومعدلات الخصم لأفضل سعر عادل لقياس القيمة.

 

يتم تطبيق التعديل بأثر مستقبلي ، أي لقياس القيمة العادلة في أو بعد التاريخ الذي تقوم فيه المنشأة بتطبيق التعديل .

 


معايير صادرة وغير سارية المفعول

كما في تاريخ الموافقة على هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة ، لم تطبق الشركة المعايير الدولية للتقارير المالية التالية الجديدة والمعدلة الصادرة ولكنها غير سارية المفعول بعد:

 

المعايير الدولية للتقارير المالية الجديدة والمعدّلة

تاريخ السريان

المعيار الدولي للتقارير المالية (17) عقود التأمين (بما في ذلك تعديلات حزيران 2020 على المعيار الدولي للتقارير المالية (17))

يحدد المعيار الدولي للتقارير المالية (17) مبادئ الاعتراف بعقود التأمين وقياسها وعرضها والإفصاح عنها ويحل محل المعيار الدولي للتقارير المالية (4) عقود التأمين.

 

يحدد المعيار الدولي للتقارير المالية (17) نموذجًا عامًا ، يتم تعديله لعقود التأمين مع ميزات المشاركة المباشرة ، الموصوف على أنه نهج الرسوم المتغيرة. يتم تبسيط النموذج العام إذا تم استيفاء معايير معينة عن طريق قياس الالتزام بالتغطية المتبقية باستخدام نهج تخصيص الأقساط.

 

يستخدم النموذج العام الافتراضات الحالية لتقدير المبلغ والتوقيت وعدم التأكد من التدفقات النقدية المستقبلية ويقيس بشكل صريح تكلفة عدم التأكد. يأخذ في الاعتبار أسعار الفائدة في السوق وتأثير خيارات وضمانات حاملي الوثائق.

 

في حزيران 2020 ، أصدر المجلس تعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية (17) لمعالجة المخاوف وتحديات التنفيذ التي تم تحديدها بعد نشر المعيار الدولي للتقارير المالية (17). تؤجل التعديلات تاريخ التطبيق الأولي للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم (17) (متضمنًا التعديلات) إلى فترات إعداد التقارير السنوية التي تبدأ في أو بعد أول كانون الثاني 2023. وفي الوقت نفسه ، أصدر المجلس تمديدًا للإعفاء المؤقت من تطبيق المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (9) (تعديلات على المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية (4)) التي تمدد تاريخ انتهاء الإعفاء الثابت والمؤقت من تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 9 في المعيار الدولي للتقارير المالية 4 إلى فترات التقارير السنوية التي تبدأ في أو بعد أول كانون الثاني 2023.

 

لغرض متطلبات الانتقال ، يكون تاريخ التطبيق الأولي هو بداية فترة إعداد التقارير السنوية التي تطبق فيها المنشأة المعيار للمرة الأولى، ويكون تاريخ الانتقال هو بداية الفترة التي تسبق مباشرة تاريخ التطبيق الأولي.

 

يتم تطبيق التعديلات بأثر رجعي للفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد أول كانون الثاني 2023 ، ما لم يكن ذلك غير عملي ، وفي هذه الحالة يتم تطبيق نهج الأثر الرجعي المعدل أو نهج القيمة العادلة.

تعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (10) ومعيار المحاسبة الدولي رقم (28) :بيع أو مشاركة الموجودات بين مستثمر وشركته الزميلة أو مشروعه المشترك.

إن التعديلات التي أجريت على معيار المحاسبة الدولي رقم (10) وعلى المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (28) تعالج الحالات التي يكون فيها بيع أو المساهمة بأصول بين المستثمر وشركته الزميلة أو مشروعه المشترك. تنص التعديلات تحديداً على أن الأرباح أو الخسائر الناتجة عن فقدان السيطرة على الشركة التابعة التي لا تنطوي على نشاط تجاري في معاملة مع شركة زميلة أو مشروع مشترك والتي يتم معالجتها محاسبياً باستخدام طريقة حقوق الملكية، يتم الإعتراف بها ضمن ربح أو خسارة الشركة الأم فقط في حدود حصص المستثمرين من غير ذوي العلاقة في تلك الشركة الزميلة أو المشروع المشترك. وبالمثل، فإن الأرباح والخسائر الناتجة عن إعادة قياس الإستثمارات المحتفظ بها في أي شركة تابعة سابقة (والتي أصبحت شركة زميلة أو مشروع مشترك يتم المحاسبة عنها باستخدام طريقة حقوق الملكية) يتم الإعتراف بها ضمن ربح أو خسارة الشركة الأم السابقة فقط في حدود حصص المستثمرين من غير ذوي العلاقة في الشركة الزميلة الجديدة أو المشروع المشترك الجديد.

لم يُحدد تاريخ السريان بعد. يُسمح بالتطبيق المبكر.

المعايير الدولية للتقارير المالية الجديدة والمعدّلة

تاريخ السريان

تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (1) - تصنيف الالتزامات كمتداولة أو غير متداولة

إن التعديلات التي أجريت على معيار المحاسبة الدولي رقم (1) تؤثر فقط على عرض الالتزامات في قائمة المركز المالي كمتداولة أو غير متداولة وليس على قيمة أو توقيت الاعتراف بأي أصل أو التزام أو إيرادات أو مصاريف، أو المعلومات التي تم الإفصاح عنها حول تلك البنود.

 

توضح التعديلات أن تصنيف الالتزامات كمتداولة أو غير متداولة يستند إلى الحقوق القائمة في نهاية فترة التقرير، وتحدد أن التصنيف لا يتأثر بالتوقعات حول ما إذا كانت المنشأة ستمارس حقها في تأجيل تسوية الالتزام ، كما توضح أن الحقوق تعد قائمة إذا تم الالتزام بالتعهدات في نهاية فترة التقرير، وتقدم تعريفًا لـ "التسوية" لتوضح أنها تشير إلى تحويل النقد أو أدوات حقوق الملكية أو الأصول الأخرى أو الخدمات إلى الطرف المقابل .

 

تُطبق التعديلات بأثر رجعي على الفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد أول كانون الثاني 2023 ، مع السماح بالتطبيق المبكر.

تعديلات على معيار المحاسبة الدولي (1) عرض القوائم المالية وبيان الممارسة للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية (2) إصدار الأحكام النسبية - الإفصاح عن السياسات المحاسبية

تُغير التعديلات متطلبات معيار المحاسبة الدولي (1) فيما يتعلق بالإفصاح عن السياسات المحاسبية. تستبدل التعديلات مصطلح "معلومات السياسة المحاسبية الجوهرية" بمصطلح "السياسات المحاسبية الهامة". تعتبر معلومات السياسة المحاسبية مهمة إذا كان، عند النظر إليها جنبًا إلى جنب مع المعلومات الأخرى المدرجة في القوائم المالية للمنشأة ، من المتوقع بشكل معقول أن تؤثر على القرارات التي يتخذها المستخدمون الأساسيون للقوائم المالية للأغراض العامة على أساس تلك القوائم المالية.

 

كما تم تعديل الفقرات الداعمة في معيار المحاسبة الدولي رقم (1) لتوضيح أن معلومات السياسة المحاسبية التي تتعلق بالمعاملات غير المادية أو الأحداث أو الظروف الأخرى غير مهمة ولا يلزم الإفصاح عنها. قد تكون معلومات السياسة المحاسبية جوهرية بسبب طبيعة المعاملات ذات الصلة أو الأحداث أو الظروف الأخرى ، حتى لو كانت المبالغ غير جوهرية. ومع ذلك ، ليست كل معلومات السياسة المحاسبية المتعلقة بالمعاملات المادية أو الأحداث أو الظروف الأخرى هي جوهرية بحد ذاتها.

 

وضع مجلس المعايير أيضًا إرشادات وأمثلة لشرح وإثبات تطبيق "عملية الأهمية النسبية المكونة من أربع خطوات" الموضحة في بيان الممارسة (2) الخاص بالمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية.

 

أول كانون الثاني 2023 ، مع السماح بالتطبيق المبكر ويتم تطبيقه بأثر رجعي.

 

لا تحتوي تعديلات بيان الممارسة (2) على المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية على تاريخ سريان أو متطلبات انتقالية.

تعديلات على معيار المحاسبة الدولي (8) – السياسات المحاسبية، والتغييرات في التقديرات المحاسبية والأخطاء - تعريف التقديرات المحاسبية

تستبدل التعديلات تعريف التقديرات المحاسبية بتعريف التغيير في التقديرات المحاسبية. بموجب التعريف الجديد ، فإن التقديرات المحاسبية هي "المبالغ النقدية في القوائم المالية التي تخضع لعدم التأكد من القياس".

 

تم حذف تعريف التغيير في التقديرات المحاسبية. ومع ذلك ، احتفظ المجلس بمفهوم التغييرات في التقديرات المحاسبية في المعيار مع التوضيحات التالية:

  • لا يعتبر التغيير في التقدير المحاسبي الناتج عن معلومات جديدة أو تطورات جديدة تصحيحًا لخطأ.

  • إن تأثيرات التغيير في أحد المدخلات أو أسلوب القياس المستخدم لتطوير التقدير المحاسبي هي تغييرات في التقديرات المحاسبية إذا لم تكن ناتجة عن تصحيح أخطاء الفترة السابقة

أضاف المجلس مثالين (4و5) إلى الإرشادات الخاصة بتنفيذ معيار المحاسبة الدولي (8) ، المصاحب للمعيار. حذف المجلس مثالاً واحداً (مثال 3) لأنه قد يسبب ارتباكاً في ضوء التعديلات.

 

أول كانون الثاني 2023 ، مع السماح بالتطبيق المبكر.

المعايير الدولية للتقارير المالية الجديدة والمعدّلة

تاريخ السريان

تعديلات على معيار المحاسبة الدولي (12) الضرائب - الضرائب المؤجلة المتعلقة بالأصول والالتزامات الناشئة عن معاملة واحدة

تقدم التعديلات استثناءً آخر من الإعفاء من الاعتراف الأولي. بموجب التعديلات ، لا تطبق المنشأة إعفاء الاعتراف الأولي للمعاملات التي تؤدي إلى فروق مؤقتة ومتساوية خاضعة للضريبة وقابلة للخصم.

 

اعتمادًا على قانون الضرائب المعمول به ، قد تنشأ الفروق المؤقتة الخاضعة للضريبة والمقتطعة عند الاعتراف الأولي بأصل وإلتزام في معاملة لا تمثل اندماج أعمال ولا تؤثر على الربح المحاسبي أو الربح الخاضع للضريبة. على سبيل المثال ، قد ينشأ هذا عند الاعتراف بالتزام عقد الإيجار وما يقابله من حق استخدام الأصل بتطبيق المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 16 في تاريخ بدء عقد الإيجار.

 

بعد التعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (12) ، يتعين على المنشأة الاعتراف بالموجودات والمطلوبات الضريبة المؤجلة ذات الصلة ، مع إدراج أي أصل ضريبي مؤجل يخضع لمعايير الاسترداد الواردة في معيار المحاسبة الدولي رقم (12).

 

يضيف المجلس أيضًا مثالاً توضيحيًا لمعيار المحاسبة الدولي رقم (12) الذي يوضح كيفية تطبيق التعديلات.

 

تنطبق التعديلات على المعاملات التي تحدث في أو بعد بداية أول فترة مقارنة معروضة. بالإضافة إلى ذلك، في بداية أقرب فترة مقارنة ، تعترف المنشأة بما يلي:

  • موجودات ضريبية مؤجلة (إلى الحد الذي يكون فيه من المحتمل توفر ربح خاضع للضريبة يمكن في مقابله استخدام الفرق المؤقت القابل للخصم) والتزام ضريبي مؤجل لجميع الفروق المؤقتة القابلة للخصم والخاضعة للضريبة المرتبطة بما يلي:

- حق استخدام الموجودات والتزامات الإيجار

- إيقاف التشغيل والاستعادة والمطلوبات المماثلة والمبالغ المقابلة المعترف بها كجزء من تكلفة الأصل ذي الصلة

  • الأثر التراكمي للتطبيق الأولي للتعديلات كتعديل للرصيد الافتتاحي للأرباح المدورة (أو أي مكون آخر من حقوق الملكية ، حسب الاقتضاء) في ذلك التاريخ.

أول كانون الثاني 2023 ، مع السماح بالتطبيق المبكر.

 

تتوقع الإدارة تطبيق هذه المعايير والتفسيرات والتعديلات الجديدة في المعلومات المالية المرحلية الموجزة للشركة عندما تكون قابلة للتطبيق واعتماد هذه المعايير والتفسيرات والتعديلات الجديدة قد لايكون لها أي تأثير جوهري على المعلومات المالية المرحلية الموجزة للشركة في فترة التطبيق الأولي .

فیما یتعلق بالتعرض للتدفقات النقدیة وتحوطات القیمة العادلة والموجودات والمطلوبات المالیة غیر المشتقة المتعلقة بالفائدة القیاسیة بین البنوك والتي تستحق بعد عام 2021 تبين انه لا يوجد اثر جوهري لإصلاح سعر الفائدة على نتائج المجموعة


إيضاحات - الممتلكات والآلات والمعدات

01/01/2022 - 31/03/2022 JOD
اراضي
المباني
التحسينات على المباني
الآلات ومعدات
الأدوات والاجهزة
مركبات
الاثاث
تجهيزات وتركيبات
معدات مكتبية
أجهزة كمبيوتر
اعمال ديكور
قطع غيار
التحسينات على المباني المستاجرة
ممتلكات وآلات ومعدات أخرى
الكتروميكانكس
مضخات
هناجر
الجرافات والرافعات الشوكية
الأجهزة والمعدات الكهربائية.
لوحات الإعلان
مشاريع التوسعه
اللوازم
مولدات
محولات الكهرباء
ساحات وطرق
الآت النقل
بئر ماء
صوامع التخزين
لوازم المطاعم
معدات مخبرية ولوازمها
اقفاص وصناديق
الأجهزة المحمولة
ممتلكات وآلات ومعدات أخرى ، بنود آخرى
المجموع
تفاصيل
الافصاح عن معلومات تفصيلية حول الممتلكات والآلات والمعدات
اجمالي القيمة الدفترية للممتلكات و الآلات والمعدات
الرصيد في بداية الفترة
الاستبعادات
رصيد نهاية الفترة
الاستهلاك والاطفاء المتراكم ومخصص تدني القيمة
القيمة الدفترية في نهاية الفترة
مجموع الممتلكات والآلات والمعدات
01/01/2021 - 31/12/2021 JOD
اراضي
المباني
التحسينات على المباني
الآلات ومعدات
الأدوات والاجهزة
مركبات
الاثاث
تجهيزات وتركيبات
معدات مكتبية
أجهزة كمبيوتر
اعمال ديكور
قطع غيار
التحسينات على المباني المستاجرة
ممتلكات وآلات ومعدات أخرى
الكتروميكانكس
مضخات
هناجر
الجرافات والرافعات الشوكية
الأجهزة والمعدات الكهربائية.
لوحات الإعلان
مشاريع التوسعه
اللوازم
مولدات
محولات الكهرباء
ساحات وطرق
الآت النقل
بئر ماء
صوامع التخزين
لوازم المطاعم
معدات مخبرية ولوازمها
اقفاص وصناديق
الأجهزة المحمولة
ممتلكات وآلات ومعدات أخرى ، بنود آخرى
المجموع
تفاصيل
الافصاح عن معلومات تفصيلية حول الممتلكات والآلات والمعدات
اجمالي القيمة الدفترية للممتلكات و الآلات والمعدات
الرصيد في بداية الفترة
الاستبعادات
رصيد نهاية الفترة
الاستهلاك والاطفاء المتراكم ومخصص تدني القيمة
القيمة الدفترية في نهاية الفترة
مجموع الممتلكات والآلات والمعدات

إيضاحات - الموجودات غير الملموسة

01/01/2022 - 31/03/2022 JOD
الشهرة
انظمة حاسوب وبرامج
براءات الاختراع
العلامة التجارية
الترخيص والامتياز
موجودات غير ملموسة أخرى
المجموع
تفاصيل
الافصاح عن معلومات تفصيلية حول الموجودات غير الملموسة
الكلفه
الرصيد في بداية السنة
الرصيد في نهاية السنة
الاطفاء المتراكم ومخصص تدني متراكم
أخرى
الرصيد في نهاية السنة
القمية الدفترية في نهاية السنة
مجموع الموجودات غير الملموسة

إيضاحات - ضريبة الدخل

قيمة (31/03/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
قيمة (31/12/2020) JOD
تفاصيل
الحركة على حساب الموجودات الضريبية المؤجلة
الرصيد في بداية السنة
الرصيد في نهاية السنة
31/03/2022 JOD
الرصيد في بداية السنة
المبالغ المضافة خلال السنة
المبالغ المحررة خلال السنة
تعديلات خلال السنة وتعديلات فروق العملة
الرصيد في نهاية السنة
الموجودات الضريبية المؤجلة
31/12/2021 JOD
الرصيد في بداية السنة
المبالغ المضافة خلال السنة
المبالغ المحررة خلال السنة
تعديلات خلال السنة وتعديلات فروق العملة
الرصيد في نهاية السنة
الموجودات الضريبية المؤجلة
31/12/2020 JOD
الرصيد في بداية السنة
المبالغ المضافة خلال السنة
المبالغ المحررة خلال السنة
تعديلات خلال السنة وتعديلات فروق العملة
الرصيد في نهاية السنة
الموجودات الضريبية المؤجلة
31/03/2022 JOD
الرصيد في بداية السنة
المبالغ المضافة خلال السنة
المبالغ المحررة خلال السنة
تعديلات خلال السنة وتعديلات فروق العملة
الرصيد في نهاية السنة
الموجودات الضريبية المؤجلة
الموجودات الضريبية المؤجلة
المجموع
31/12/2021 JOD
الرصيد في بداية السنة
المبالغ المضافة خلال السنة
المبالغ المحررة خلال السنة
تعديلات خلال السنة وتعديلات فروق العملة
الرصيد في نهاية السنة
الموجودات الضريبية المؤجلة
الموجودات الضريبية المؤجلة
المجموع
31/12/2020 JOD
الرصيد في بداية السنة
المبالغ المضافة خلال السنة
المبالغ المحررة خلال السنة
تعديلات خلال السنة وتعديلات فروق العملة
الرصيد في نهاية السنة
الموجودات الضريبية المؤجلة
الموجودات الضريبية المؤجلة
المجموع
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
الحركة على حساب المطلوبات الضريبية المؤجلة
قيمة (01/01/2022 - 31/03/2022) JOD
قيمة (01/01/2021 - 31/12/2021) JOD
تفاصيل
مخصص ضريبة دخل
رصيد بداية الفترة
ضريبة الدخل مدفوعة
ضريبة الدخل مستحقة
رصيد نهاية الفترة
قيمة (01/01/2022 - 31/03/2022) JOD
قيمة (01/01/2021 - 31/03/2021) JOD
تفاصيل
مصروف ضريبة الدخل
قيمة ضريبة الدخل للسنة الحالية
مجموع مصروف (ايراد ) ضريبة الدخل

إيضاحات - رأس المال

31/03/2022
أسهم عادية
اسهم ممتازة
أسهم رأس المال
تفاصيل
الإفصاح عن أصناف أسهم رأس المال
عدد الأسهم المصرح بها
عدد الأسهم الصادرة
عدد الأسهم الصادرة المدفوعة بالكامل
عدد الأسهم المصدرة
القيمة الاسمية لكل سهم
مطابقة عدد الأسهم المتداولة
التغيرات في عدد الأسهم المتداولة
31/12/2021
أسهم عادية
اسهم ممتازة
أسهم رأس المال
تفاصيل
الإفصاح عن أصناف أسهم رأس المال
عدد الأسهم المصرح بها
عدد الأسهم الصادرة
عدد الأسهم الصادرة المدفوعة بالكامل
عدد الأسهم المصدرة
القيمة الاسمية لكل سهم
مطابقة عدد الأسهم المتداولة
التغيرات في عدد الأسهم المتداولة