01/01/2022 - 31/03/2022 | ||
---|---|---|
|
||
|
10041 | |
|
ARAB EAST INVESTMENT | |
|
الشرق العربي للاستثمارات المالية والاقتصادية | |
|
شركة | |
|
شركة مساهمة عامة | |
|
قطاع مالي | |
|
خدمات مالية متنوعة - مساهمة عامة | |
|
الربع الاول | |
|
لا | |
|
01/01/2022 | |
|
31/03/2022 | |
|
موحدة | |
|
مُراجع | |
|
لا | |
|
لا | |
|
متداولة وغير متداولة | |
|
JOD | |
|
فعلي |
Report on Review of the Condensed Interim Consolidated Financial Statements
To The Board of Directors
Arab East Investment Company
Public Shareholding Company
Amman - Jordan
Introduction
We have reviewed the accompanying condensed interim consolidated financial statements of Arab East Investment Company PLC, comprising the interim consolidated statement of financial position as at 31 March 2022 and the related interim consolidated statement of profit or loss, interim consolidated statement of comprehensive income, interim consolidated statement of changes in equity and interim consolidated statement of cash flows for the three months period then ended. Management is responsible for the preparation and presentation of this interim consolidated financial information in accordance with International Accounting Standard number (34) "Interim Financial Reporting". Our responsibility is to express a conclusion on this interim consolidated financial statement based on our review.
Scope of Review
We conducted our review in accordance with the International Standard on Review Engagements number (2410), “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity.” A review of interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.
Conclusion
Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying condensed interim consolidated financial statements is not prepared, in all material respects, in accordance with International Accounting Standard number (34) “Interim Financial Reporting”.
Emphasis of Matter
The accompanying condensed interim consolidated financial statements include a land amounting to JOD (1,706,813) registered in the name of Arab East for Real Estate Investment Company (Sister Company). The Company maintains confirmation letter regarding the full authorization use of the land.
26 April 2022 |
Arab Professionals |
Amman – Jordan |
Ibrahim Hammoudeh |
|
License No. (606) |
تقرير حول مراجعة القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة
السادة رئيس وأعضاء مجلس الإدارة
شركة الشرق العربي للاستثمارات المالية والاقتصادية المساهمة العامة
عمان - المملكة الأردنية الهاشمية
مقدمة
لقد قمنا بمراجعة القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة لشركة الشرق العربي للاستثمارات المالية والإقتصادية المساهمة العامة والتي تتكون من قائمة المركز المالي المرحلية الموحدة كما في 31 آذار 2022 وكلاً من قائمة الدخل المرحلية الموحدة وقائمة الدخل الشامل المرحلية الموحدة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية المرحلية الموحدة وقائمة التدفقات النقدية المرحلية الموحدة للثلاثة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ، إن إعداد وعرض القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة وفقاً للمعيار الدولي للتقارير المالية (34) الخاص بالقوائم المالية المرحلية هي من مسؤولية مجلس إدارة الشركة، وإن مسؤوليتنا هي إصدار تقريرا حولها استنادا إلى إجراءات المراجعة.
نطاق المراجعة
لقد تم قيامنا بإجراءات المراجعة وفقاً للمعيار الدولي الخاص بعمليات المراجعة رقم (2410). تقتصر إجراءات المراجعة على الاستفسار من المسؤولين في الشركة عن الأمور المالية والمحاسبية والقيام بإجراءات تحليلية حول القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة. إن إجراءات المراجعة تقل بشكل جوهري عن إجراءات التدقيق التي يتم القيام بها وفقاً لمعايير التدقيق الدولية، وحيث أن إجراءات المراجعة لا تمكننا من اكتشاف جميع الأمور الجوهرية التي قد يتم الكشف عنها عند تدقيق القوائم المالية ، فإننا لا نبدي رأي تدقيق حول القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة.
النتيجة
استناداً إلى إجراءات المراجعة التي قمنا بها، لم يتبين لنا أية أمور جوهرية تجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة غير معدة وفقاً لمعيارالمحاسبة الدولي رقم (34) الخاص بالقوائم المالية المرحلية.
فقرة توكيدية
تتضمن القوائم المالية الموحدة المرفقة أرض تبلغ قيمتها الدفترية (1,706,813) دينار مسجلة بإسم شركة الشرق العربي للاستثمارات العقارية المساهمة العامة (شركة شقيقة)، علماً بأن الشركة تحتفظ بإقرارات خطية لصالحها مقابل كامل حق التصرف في هذه الأرض .
|
المهنيون العرب |
عمان في 26 نيسان 2022 |
إبــراهــيــم حــمــودة |
|
إجـــازة رقــم (606) |
Report on Review of the Condensed Interim Consolidated Financial Statements
To The Board of Directors
Arab East Investment Company
Public Shareholding Company
Amman - Jordan
Introduction
We have reviewed the accompanying condensed interim consolidated financial statements of Arab East Investment Company PLC, comprising the interim consolidated statement of financial position as at 31 March 2022 and the related interim consolidated statement of profit or loss, interim consolidated statement of comprehensive income, interim consolidated statement of changes in equity and interim consolidated statement of cash flows for the three months period then ended. Management is responsible for the preparation and presentation of this interim consolidated financial information in accordance with International Accounting Standard number (34) "Interim Financial Reporting". Our responsibility is to express a conclusion on this interim consolidated financial statement based on our review.
Scope of Review
We conducted our review in accordance with the International Standard on Review Engagements number (2410), “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity.” A review of interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.
Conclusion
Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying condensed interim consolidated financial statements is not prepared, in all material respects, in accordance with International Accounting Standard number (34) “Interim Financial Reporting”.
Emphasis of Matter
The accompanying condensed interim consolidated financial statements include a land amounting to JOD (1,706,813) registered in the name of Arab East for Real Estate Investment Company (Sister Company). The Company maintains confirmation letter regarding the full authorization use of the land.
26 April 2022 |
Arab Professionals |
Amman – Jordan |
Ibrahim Hammoudeh |
|
License No. (606) |
تقرير حول مراجعة القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة
السادة رئيس وأعضاء مجلس الإدارة
شركة الشرق العربي للاستثمارات المالية والاقتصادية المساهمة العامة
عمان - المملكة الأردنية الهاشمية
مقدمة
لقد قمنا بمراجعة القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة لشركة الشرق العربي للاستثمارات المالية والإقتصادية المساهمة العامة والتي تتكون من قائمة المركز المالي المرحلية الموحدة كما في 31 آذار 2022 وكلاً من قائمة الدخل المرحلية الموحدة وقائمة الدخل الشامل المرحلية الموحدة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية المرحلية الموحدة وقائمة التدفقات النقدية المرحلية الموحدة للثلاثة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ، إن إعداد وعرض القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة وفقاً للمعيار الدولي للتقارير المالية (34) الخاص بالقوائم المالية المرحلية هي من مسؤولية مجلس إدارة الشركة، وإن مسؤوليتنا هي إصدار تقريرا حولها استنادا إلى إجراءات المراجعة.
نطاق المراجعة
لقد تم قيامنا بإجراءات المراجعة وفقاً للمعيار الدولي الخاص بعمليات المراجعة رقم (2410). تقتصر إجراءات المراجعة على الاستفسار من المسؤولين في الشركة عن الأمور المالية والمحاسبية والقيام بإجراءات تحليلية حول القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة. إن إجراءات المراجعة تقل بشكل جوهري عن إجراءات التدقيق التي يتم القيام بها وفقاً لمعايير التدقيق الدولية، وحيث أن إجراءات المراجعة لا تمكننا من اكتشاف جميع الأمور الجوهرية التي قد يتم الكشف عنها عند تدقيق القوائم المالية ، فإننا لا نبدي رأي تدقيق حول القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة.
النتيجة
استناداً إلى إجراءات المراجعة التي قمنا بها، لم يتبين لنا أية أمور جوهرية تجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة غير معدة وفقاً لمعيارالمحاسبة الدولي رقم (34) الخاص بالقوائم المالية المرحلية.
فقرة توكيدية
تتضمن القوائم المالية الموحدة المرفقة أرض تبلغ قيمتها الدفترية (1,706,813) دينار مسجلة بإسم شركة الشرق العربي للاستثمارات العقارية المساهمة العامة (شركة شقيقة)، علماً بأن الشركة تحتفظ بإقرارات خطية لصالحها مقابل كامل حق التصرف في هذه الأرض .
|
المهنيون العرب |
عمان في 26 نيسان 2022 |
إبــراهــيــم حــمــودة |
|
إجـــازة رقــم (606) |
nothing
لا يوجد
Emphasis of Matter
The accompanying condensed interim consolidated financial statements include a land amounting to JOD (1,706,813) registered in the name of Arab East for Real Estate Investment Company (Sister Company). The Company maintains confirmation letter regarding the full authorization use of the land.
فقرة توكيدية
تتضمن القوائم المالية الموحدة المرفقة أرض تبلغ قيمتها الدفترية (1,706,813) دينار مسجلة بإسم شركة الشرق العربي للاستثمارات العقارية المساهمة العامة (شركة شقيقة)، علماً بأن الشركة تحتفظ بإقرارات خطية لصالحها مقابل كامل حق التصرف في هذه الأرض .
Scope of Review
We conducted our review in accordance with the International Standard on Review Engagements number (2410), “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity.” A review of interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.
نطاق المراجعة
لقد تم قيامنا بإجراءات المراجعة وفقاً للمعيار الدولي الخاص بعمليات المراجعة رقم (2410). تقتصر إجراءات المراجعة على الاستفسار من المسؤولين في الشركة عن الأمور المالية والمحاسبية والقيام بإجراءات تحليلية حول القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة. إن إجراءات المراجعة تقل بشكل جوهري عن إجراءات التدقيق التي يتم القيام بها وفقاً لمعايير التدقيق الدولية، وحيث أن إجراءات المراجعة لا تمكننا من اكتشاف جميع الأمور الجوهرية التي قد يتم الكشف عنها عند تدقيق القوائم المالية ، فإننا لا نبدي رأي تدقيق حول القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة.
Conclusion
Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying condensed interim consolidated financial statements is not prepared, in all material respects, in accordance with International Accounting Standard number (34) “Interim Financial Reporting”.
النتيجة
استناداً إلى إجراءات المراجعة التي قمنا بها، لم يتبين لنا أية أمور جوهرية تجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة غير معدة وفقاً لمعيارالمحاسبة الدولي رقم (34) الخاص بالقوائم المالية المرحلية.
nothing
لا يوجد
nothing
لا يوجد
nothing
لا يوجد
nothing
لا يوجد
31/03/2022 JOD | 31/12/2021 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2022 - 31/03/2022 JOD | 01/01/2021 - 31/03/2021 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2022 - 31/03/2022 JOD | 01/01/2021 - 31/03/2021 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2022 - 31/03/2022 JOD | 01/01/2021 - 31/03/2021 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2022 - 31/03/2022 JOD | ||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
01/01/2021 - 31/03/2021 JOD | ||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
||
|
01/01/2022 - 31/03/2022 JOD | 01/01/2021 - 31/03/2021 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2022 - 31/03/2022 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 |
1 . General
Arab East Investment Company PLC. was established on 12 January 1995 as a Public Shareholding Company and registered at the Ministry of Trade and Industry under number (268). The company head office is in the Hashemite Kingdom of Jordan. The Company's main objective is managing it’s subsidiaries and exercising all real estate investment activities, and investing in stocks and bonds and providing loans, guarantees and financing its subsidiaries.
The Company stocks are listed in Amman Stock Exchange – Jordan.
The condensed interim consolidated financial statements have been approved for issue by the Company’s Board of Directors on 26 April 2022.
1 . عـــام
تأسست شركة الشرق العربي للاستثمارات المالية والاقتصادية كشركة مساهمة عامة أردنية محدودة تحت الرقم (268) بتاريخ 12/1/1995. إن مركز تسجيل الشركة هو في المملكة الأردنية الهاشمية ومن أهم غاياتها إدارة الشركات التابعة لها أو المشاركة في إدارة الشركات الأخرى التي تساهم فيها، والقيام بكافة أشكال ونشاطات الاستثمار العقاري، واستثمار أموالها في الأسهم والسندات والأوراق المالية، وتقديم القروض والكفالات والتمويل للشركات التابعة لها.
إن أسهم الشركة مدرجة في بورصة عمان للأوراق المالية ـ الأردن.
تم إقرار القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة من قبل مجلس إدارة الشركة في جلسته المنعقدة بتاريخ 26 نيسان 2022.
2 . Summary of Significant Accounting Policies
Basis of Preparation
The condensed interim consolidated financial statements of the Company have been prepared in accordance with IAS (34) Interim Financial Reporting. They do not include all of the information required in annual financial statements in accordance with IFRS, and should be read in conjunction with the financial statements of the Company for the year ended 31 December 2021.
The condensed interim consolidated financial statements have been prepared on a historical cost basis except for investment securities, which have been measured at fair value.
The condensed interim consolidated financial statements are presented in Jordanian Dinar which is the functional currency of the Company.
The accounting policies are consistent with those used in the previous period, except for the adoption of new and amended standards effective as at the beginning of the year.
Principles of Consolidation
The condensed interim consolidated financial statements comprise of the interim financial statements of the Company and its subsidiaries where the Company has the power to govern the financial and operating policies of the subsidiaries so as to obtain benefits from their activities. The financial statements of the subsidiaries are prepared for the same reporting year as the Company using consistent accounting policies. All balances, transactions, income, and expenses between the Company and its subsidiaries are eliminated.
Subsidiaries are fully consolidated from the date of acquisition, being the date on which the Company obtains control, and continue to be consolidated until the date that such control ceases.
The results of operations of the subsidiaries are consolidated in the consolidated statement of profit or loss from the acquisition date which is the date on which control over subsidiaries is transferred to the Company. The results of operation of the disposed subsidiaries are consolidated in the comprehensive income to the disposal date which is the date on which the Company loses control over the subsidiaries.
Non - controlling interest represent the subsidiary equity not owned by the parent shareholders.
The following subsidiaries have been consolidated:
Company |
Ownership |
Paid - in capital |
Activity |
|
|
|
|
Arab East for Development and Investment PLC |
80% |
500,000 |
Investment |
Al Monbathaqa for Training and Consulting LLC |
75% |
18,000 |
Training and Consulting |
Elaf for Real Estate Investment LLC |
100% |
10,000 |
Real estate development |
Ajhara for Real Estate Investment LLC |
100% |
10,000 |
Real estate development |
Al Wajah Al Aqari for Investment LLC |
100% |
10,000 |
Real estate development |
Al Badyia for Real Estate LLC |
100% |
10,000 |
Real estate development |
Panorama Amman for Projects Investment LLC |
65.5% |
10,000 |
Real estate development |
Al Taleh for Projects Investment LLC |
50% |
10,000 |
Real estate development |
Al Tallah for Projects Investment LLC |
50% |
10,000 |
Real estate development |
Al Quilaib for Real Estate Investments LLC |
86.5% |
10,000 |
Real estate development |
Al Daimumah for Real Estate Investments LLC |
100% |
10,000 |
Real estate development |
Al Mekman for Real Estate Investments LLC |
53% |
10,000 |
Real estate development |
Al Noqtah Al Khamesah for Specialized Investments LLC |
100% |
10,000 |
Real estate development |
Al Thaher for Real Estate Investment LLC |
50% |
10,000 |
Real estate development |
Tal Al –Qamar for Real Estate Investment LLC |
100% |
10,000 |
Real estate development |
Al Marfaq for Real Estate Investment LLC |
100% |
10,000 |
Real estate development |
Ansam for Real Estate Investment LLC |
80.6% |
10,000 |
Real estate development |
Al Masarh for Real Estate Investment LLC |
100% |
10,000 |
Real estate development |
All of the above mentioned companies registered and operates inside of the Hashemite Kingdom of Jordan.
Use of Estimates
The Preparation of the condensed interim consolidated financial statements and the application of accounting polices require the Company's management to estimate and assess some items affecting financial assets and liabilities and to disclose contingent liabilities. These estimates and assumptions also affect certain elements of the Company's assets, liabilities and provisions, and revenue and expenses, and require estimating and assessing the amounts and timing of future cash flows. The mentioned estimates and assumptions are based on multiple factors with varying degrees of assessment and uncertainty. Moreover, the actual results may differ from the estimates due to the changes resulting from the conditions and circumstances of those estimates in the future.
Management believes that the estimates are reasonable and are as follows:
Management reviews periodically the tangible assets in order to assess the depreciation for the year based on the useful life and future economic benefits. Any impairment is taken to the interim consolidated statement of profit or loss.
The measurement of impairment losses under IFRS 9 requires judgment, in particular, the estimation of the amount and timing of future cash flows and collateral values when determining impairment losses and the assessment of a significant increase in credit risk. These estimates are driven by a number of factors, changes in which can result in different levels of allowances. Elements of the expected credit loss model that are considered accounting judgments and estimates include Probability of default (PD), Loss given default (LGD) and Exposure at default (EAD).
2 . ملخص لأهم السياسات المحاسبية
أسس إعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة
تم اعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة للشركة وشركاتها التابعة وفقاً للمعايير الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية والتفسيرات الصادرة عن لجنة تفسيرات التقارير المالية الدولية المنبثقة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية.
تم إعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة وفقاً لمبدأ الكلفة التاريخية باستثناء الموجودات المالية التي تظهر بالقيمة العادلة.
ان الدينار الأردني هو عملة اظهار القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة والذي يمثل العملة الرئيسية للشركة.
إن السياسات المحاسبية المتبعة للفترة الحالية متماثلة مع السياسات التي تم اتباعها في السنة السابقة، باستثناء المعايير والتعديلات الجديدة التي أصبحت واجبة التطبيق إعتباراً من بداية السنة المالية الحالية.
إن القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة لا تتضمن كافة المعلومات والإيضاحات المطلوبة للقوائم المالية السنوية والمعدة وفقا لمعايير التقارير المالية الدولية ويجب أن تقرأ مع التقرير السنوي للشركة كما في 31 كانون الأول 2021، كما أن نتائج الأعمال المرحلية المختصرة الموحدة لا تمثل بالضرورة مؤشراً عن النتائج السنوية المتوقعة.
أسس توحيد القوائم المالية
تتضمن القوائم المالية الموحدة القوائم المالية للشركة الأم وشركاتها التابعة الخاضعة لسيطرتها، وتتحقق السيطرة عندما يكون للشركة الأم حقوق في العوائد المتغيرة الناتجة عن إرتباطها بالشركة المستثمر فيها ولديها القدرة على التأثير على هذه العوائد من خلال قدرتها على السيطرة على الشركة المستثمر فيها، وتتم السيطرة على الشركة المستثمر فيها فقط عندما يتحقق ما يلي:
سيطرة الشركة الأم على الشركة المستثمر فيها (الحقوق القائمة التي تمنح الشركة الأم القدرة على توجيه النشاطات ذات الصلة للشركة المستثمر فيها).
تعرض الشركة الأم أو حقوقها للعوائد المتغيرة الناتجة عن إرتباطها بالشركة المستثمر فيها.
القدرة على ممارسة السيطرة على الشركة المستثمر فيها والتأثير على عوائدها.
يتم إعداد القوائم المالية للشركات التابعة كما في نفس تاريخ القوائم المالية للشركة الأم وباستخدام نفس السياسات المحاسبية المتبعة في الشركة الأم. اذا كانت الشركات التابعة تتبع سياسات محاسبية تختلف عن تلك المتبعة في الشركة الأم فيتم اجراء التعديلات اللازمة على القوائم المالية للشركات التابعة لتتطابق مع السياسات المحاسبية المتبعة في الشركة الأم.
يتم توحيد نتائج أعمال الشركات التابعة في قائمة الدخل الموحدة من تاريخ تملكها وهو التاريخ الذي يتم فيه فعلياً انتقال سيطرة الشركة الأم على الشركات التابعة. يتم توحيد نتائج أعمال الشركات التابعة التي يتم التخلص منها في قائمة الدخل الموحدة حتى التاريخ الذي تفقد الشركة فيه السيطرة على الشركات التابعة
تمثل حقوق غير المسيطرين ذلك الجزء غير المملوك من قبل الشركة في حقوق الملكية في الشركات التابعة.
وفيما يلي عرض للشركات التابعة التي تم توحيد قوائمها المالية مع القوائم المالية للشركة الأم:
اسم الشركة التابعة |
نسبة التملك |
رأس المال المدفوع |
النشاط |
|
|
|
|
الشرق العربي للتطوير والاستثمارات المساهمة العامة |
80% |
500,000 |
استثمارات |
الاستثمارية المنبثقة للاستشارات والتدريب محدودة المسؤولية |
75% |
18,000 |
استشارات وتدريب |
إيلاف للاستثمارات العقارية محدودة المسؤولية |
100% |
10,000 |
تطوير عقارات |
أجحرة للاستثمارات العقارية محدودة المسؤولية |
100% |
10,000 |
تطوير عقارات |
الوجه العقاري الاستثماري محدودة المسؤولية |
100% |
10,000 |
تطوير عقارات |
البادية للأبراج العقارية محدودة المسؤولية |
100% |
10,000 |
تطوير عقارات |
بانوراما عمان للمشاريع الاستثمارية محدودة المسؤولية |
65.5% |
10,000 |
تطوير عقارات |
الطلة للمشاريع الاستثمارية محدودة المسؤولية |
50% |
10,000 |
تطوير عقارات |
التلة للمشاريع الاستثمارية محدودة المسؤولية |
50% |
10,000 |
تطوير عقارات |
القليب للاستثمارات العقارية محدودة المسؤولية |
86.5% |
10,000 |
تطوير عقارات |
الديمومة للاستثمارات العقارية محدودة المسؤولية |
100% |
10,000 |
تطوير عقارات |
المكمان للاستثمارات العقارية محدودة المسؤولية |
53% |
10,000 |
تطوير عقارات |
النقطة الخامسة للاستثمارات المتخصصة محدودة المسؤولية |
100% |
10,000 |
تطوير عقارات |
الظاهر للاستثمارات العقارية محدودة المسؤولية |
50% |
10,000 |
تطوير عقارات |
تل القمر للاستثمارات العقارية محدودة المسؤولية |
100% |
10,000 |
تطوير عقارات |
المرفق للاستثمارات العقارية محدودة المسؤولية |
100% |
10,000 |
تطوير عقارات |
أنسام للاستثمارات العقارية محدودة المسؤولية |
80.6% |
10,000 |
تطوير عقارات |
المسرة للاستثمارات العقارية محدودة المسؤولية |
100% |
10,000 |
تطوير عقارات |
* إن جميع الشركات المذكورة أعلاه مسجلة وتمارس أعمالها داخل المملكة الأردنية الهاشمية.
استخدام التقديرات
إن اعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة وتطبيق السياسات المحاسبية يتطلب من ادارة الشركة القيام ببعض التقديرات والإجتهادات التي تؤثر على القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة والإيضاحات المرفقة بها. ان تلك التقديرات تستند على فرضيات تخضع لدرجات متفاوتة من الدقة والتيقن، وعليه فإن النتائج الفعلية في المستقبل قد تختلف عن تقديرات الادارة نتيجة التغير في أوضاع وظروف الفرضيات التي استندت عليها تلك التقديرات.
وفيما يلي أهم التقديرات التي تم استخدامها في اعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة:
تقوم الادارة باعادة تقدير الاعمار الانتاجية للاصول الملموسة بشكل دوري لغايات احتساب الاستهلاكات السنوية اعتمادا على الحالة العامة لتلك الاصول وتقديرات الاعمار الانتاجية المتوقعة في المستقبل، ويتم اخذ خسارة التدني (ان وجدت) في قائمة الدخل المرحلية الموحدة.
تقوم إدارة الشركة بتقدير قيمة خسائر تدني الموجودات المالية وفقاَ لمعيار التقاريرالمالية الدولي رقم (9) حيث تتطلب هذه العملية استخدام العديد من الفرضيات والتقديرات عند إحتساب التدفقات النقدية المستقبلية وقيم الضمانات ونسب التعثر وأرصدة الموجودات المالية عند التعثر وتحديد فيما اذا كان هناك زيادة في درجة المخاطر الائتمانية للموجودات المالية
3 . Tax Status
The Company has settled its tax liability with Income Tax Department up to the year ended 2019.
The income tax returns for the years 2020 and 2021 have been filed with the Income Tax Department but the Department has not reviewed the Company’s records till the date of this report.
No Income and National Contribution tax provision have been taken on the Company's results of operations for the three months ended at 31 March 2022 as the Company’s expenses exceeded its taxable revenues.
3 . الوضع الضريبي
تم تسوية الوضع الضريبي للشركة حتى نهاية عام 2019.
تم تقديم كشوف التقدير الذاتي عن نتائج أعمال الشركة لعامي 2020 و2021 ولم تقم دائرة ضريبة الدخل بمراجعة سجلات الشركة لتاريخه.
لم يتم احتساب مخصص ضريبة الدخل والمساهمة الوطنية عن نتائج أعمال الشركة الأم والشركات التابعة للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2022 لزيادة المصروفات عن الإيرادات الخاضعة للضريبة.
4 . Fair Value of Financial instruments
The fair values of the financial assets and liabilities are not materially different from their carrying values as most of these items are either short-term in nature or re-priced frequently.
Financial assets and financial liabilities measured at fair value in the statement of financial position are grouped into three levels of a fair value hierarchy. The three levels are defined based on the observe ability of significant inputs to the measurement, as follows:
Level 1: quoted prices (unadjusted) in active markets for identical assets or liabilities.
Level 2: inputs other than quoted prices included within level 1 that are observable for the asset or liability, either directly or indirectly.
Level 3: unobservable inputs for the asset or liability.
31 March 2022 |
Level 1 |
Level 2 |
Level 3 |
Total |
|
|
|
|
|
Financial assets at fair value through profit or loss |
153,586 |
- |
- |
153,586 |
Financial assets held for sale |
1,610,081 |
- |
- |
1,610,081 |
Financial assets at fair value through other comprehensive income |
1,788,725 |
- |
274,495 |
2,063,220 |
|
3,552,392 |
- |
274,495 |
3,826,887 |
31 December 2021 |
Level 1 |
Level 2 |
Level 3 |
Total |
|
|
|
|
|
Financial assets at fair value through profit or loss |
143,933 |
- |
- |
143,933 |
Financial assets held for sale |
1,758,703 |
- |
- |
1,758,703 |
Financial assets at fair value through other comprehensive income |
1,646,334 |
- |
274,495 |
1,920,829 |
|
3,548,970 |
- |
274,495 |
3,823,465 |
Financial assets included in level 3 are stated at cost less impairment charges, as the fair value of these assets cannot be measured reliably due to the lack of available active markets for identical assets.
4 . القيمة العادلة للأدوات المالية
إن القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية لا تختلف جوهرياً عن قيمتها الدفترية حيث أن معظم الأدوات المالية إما قصيرة الأجل بطبيعتها أو يتم إعادة تسعيرها باستمرار.
تستخدم الشركة الترتيب التالي لغايات تحديد القيمة العادلة للأدوات المالية:
المستوى الأول: الأسعار السوقية المعلنة في الأسواق النشطة لنفس الأدوات المالية.
المستوى الثاني: أساليب تقييم تعتمد على مدخلات تؤثر على القيمة العادلة ويمكن ملاحظتها بشكل مباشر أو غير مباشر في السوق.
المستوى الثالث: أساليب تقييم تعتمد على مدخلات تؤثر على القيمة العادلة ولكن لا يمكن ملاحظتها في السوق.
31 آذار 2022 |
المستوى الأول |
المستوى الثاني |
المستوى الثالث |
المجموع |
|
|
|
|
|
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل |
153,586 |
- |
- |
153,586 |
موجودات مالية محتفظ بها برسم البيع |
1,610,081 |
- |
- |
1,610,081 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل |
1,788,725 |
- |
274,495 |
2,063,220 |
|
3,552,392 |
- |
274,495 |
3,826,887 |
31 كانون الأول 2021 |
المستوى الأول |
المستوى الثاني |
المستوى الثالث |
المجموع |
|
|
|
|
|
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل |
143,933 |
- |
- |
143,933 |
موجودات مالية محتفظ بها برسم البيع |
1,758,703 |
- |
- |
1,758,703 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل |
1,646,334 |
- |
274,495 |
1,920,829 |
|
3,548,970 |
- |
274,495 |
3,823,465 |
تعكس القيمة المبينة في المستوى الثالث كلفة شراء هذه الموجودات وليس قيمتها العادلة بسبب عدم وجود سوق نشط لها، هذا وترى إدارة الشركة أن كلفة الشراء هي أنسب طريقة لقياس القيمة العادلة لهذه الموجودات وأنه لا يوجد تدني في قيمتها.
01/01/2022 - 31/03/2022 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 |
01/01/2022 - 31/03/2022 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 |
1 . General
Arab East Investment Company PLC. was established on 12 January 1995 as a Public Shareholding Company and registered at the Ministry of Trade and Industry under number (268). The company head office is in the Hashemite Kingdom of Jordan. The Company's main objective is managing it’s subsidiaries and exercising all real estate investment activities, and investing in stocks and bonds and providing loans, guarantees and financing its subsidiaries.
The Company stocks are listed in Amman Stock Exchange – Jordan.
The condensed interim consolidated financial statements have been approved for issue by the Company’s Board of Directors on 26 April 2022.
1 . عـــام
تأسست شركة الشرق العربي للاستثمارات المالية والاقتصادية كشركة مساهمة عامة أردنية محدودة تحت الرقم (268) بتاريخ 12/1/1995. إن مركز تسجيل الشركة هو في المملكة الأردنية الهاشمية ومن أهم غاياتها إدارة الشركات التابعة لها أو المشاركة في إدارة الشركات الأخرى التي تساهم فيها، والقيام بكافة أشكال ونشاطات الاستثمار العقاري، واستثمار أموالها في الأسهم والسندات والأوراق المالية، وتقديم القروض والكفالات والتمويل للشركات التابعة لها.
إن أسهم الشركة مدرجة في بورصة عمان للأوراق المالية ـ الأردن.
تم إقرار القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة من قبل مجلس إدارة الشركة في جلسته المنعقدة بتاريخ 26 نيسان 2022.
2 . Summary of Significant Accounting Policies
Basis of Preparation
The condensed interim consolidated financial statements of the Company have been prepared in accordance with IAS (34) Interim Financial Reporting. They do not include all of the information required in annual financial statements in accordance with IFRS, and should be read in conjunction with the financial statements of the Company for the year ended 31 December 2021.
The condensed interim consolidated financial statements have been prepared on a historical cost basis except for investment securities, which have been measured at fair value.
The condensed interim consolidated financial statements are presented in Jordanian Dinar which is the functional currency of the Company.
The accounting policies are consistent with those used in the previous period, except for the adoption of new and amended standards effective as at the beginning of the year.
Principles of Consolidation
The condensed interim consolidated financial statements comprise of the interim financial statements of the Company and its subsidiaries where the Company has the power to govern the financial and operating policies of the subsidiaries so as to obtain benefits from their activities. The financial statements of the subsidiaries are prepared for the same reporting year as the Company using consistent accounting policies. All balances, transactions, income, and expenses between the Company and its subsidiaries are eliminated.
Subsidiaries are fully consolidated from the date of acquisition, being the date on which the Company obtains control, and continue to be consolidated until the date that such control ceases.
The results of operations of the subsidiaries are consolidated in the consolidated statement of profit or loss from the acquisition date which is the date on which control over subsidiaries is transferred to the Company. The results of operation of the disposed subsidiaries are consolidated in the comprehensive income to the disposal date which is the date on which the Company loses control over the subsidiaries.
Non - controlling interest represent the subsidiary equity not owned by the parent shareholders.
The following subsidiaries have been consolidated:
Company |
Ownership |
Paid - in capital |
Activity |
|
|
|
|
Arab East for Development and Investment PLC |
80% |
500,000 |
Investment |
Al Monbathaqa for Training and Consulting LLC |
75% |
18,000 |
Training and Consulting |
Elaf for Real Estate Investment LLC |
100% |
10,000 |
Real estate development |
Ajhara for Real Estate Investment LLC |
100% |
10,000 |
Real estate development |
Al Wajah Al Aqari for Investment LLC |
100% |
10,000 |
Real estate development |
Al Badyia for Real Estate LLC |
100% |
10,000 |
Real estate development |
Panorama Amman for Projects Investment LLC |
65.5% |
10,000 |
Real estate development |
Al Taleh for Projects Investment LLC |
50% |
10,000 |
Real estate development |
Al Tallah for Projects Investment LLC |
50% |
10,000 |
Real estate development |
Al Quilaib for Real Estate Investments LLC |
86.5% |
10,000 |
Real estate development |
Al Daimumah for Real Estate Investments LLC |
100% |
10,000 |
Real estate development |
Al Mekman for Real Estate Investments LLC |
53% |
10,000 |
Real estate development |
Al Noqtah Al Khamesah for Specialized Investments LLC |
100% |
10,000 |
Real estate development |
Al Thaher for Real Estate Investment LLC |
50% |
10,000 |
Real estate development |
Tal Al –Qamar for Real Estate Investment LLC |
100% |
10,000 |
Real estate development |
Al Marfaq for Real Estate Investment LLC |
100% |
10,000 |
Real estate development |
Ansam for Real Estate Investment LLC |
80.6% |
10,000 |
Real estate development |
Al Masarh for Real Estate Investment LLC |
100% |
10,000 |
Real estate development |
All of the above mentioned companies registered and operates inside of the Hashemite Kingdom of Jordan.
Use of Estimates
The Preparation of the condensed interim consolidated financial statements and the application of accounting polices require the Company's management to estimate and assess some items affecting financial assets and liabilities and to disclose contingent liabilities. These estimates and assumptions also affect certain elements of the Company's assets, liabilities and provisions, and revenue and expenses, and require estimating and assessing the amounts and timing of future cash flows. The mentioned estimates and assumptions are based on multiple factors with varying degrees of assessment and uncertainty. Moreover, the actual results may differ from the estimates due to the changes resulting from the conditions and circumstances of those estimates in the future.
Management believes that the estimates are reasonable and are as follows:
Management reviews periodically the tangible assets in order to assess the depreciation for the year based on the useful life and future economic benefits. Any impairment is taken to the interim consolidated statement of profit or loss.
The measurement of impairment losses under IFRS 9 requires judgment, in particular, the estimation of the amount and timing of future cash flows and collateral values when determining impairment losses and the assessment of a significant increase in credit risk. These estimates are driven by a number of factors, changes in which can result in different levels of allowances. Elements of the expected credit loss model that are considered accounting judgments and estimates include Probability of default (PD), Loss given default (LGD) and Exposure at default (EAD).
2 . ملخص لأهم السياسات المحاسبية
أسس إعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة
تم اعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة للشركة وشركاتها التابعة وفقاً للمعايير الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية والتفسيرات الصادرة عن لجنة تفسيرات التقارير المالية الدولية المنبثقة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية.
تم إعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة وفقاً لمبدأ الكلفة التاريخية باستثناء الموجودات المالية التي تظهر بالقيمة العادلة.
ان الدينار الأردني هو عملة اظهار القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة والذي يمثل العملة الرئيسية للشركة.
إن السياسات المحاسبية المتبعة للفترة الحالية متماثلة مع السياسات التي تم اتباعها في السنة السابقة، باستثناء المعايير والتعديلات الجديدة التي أصبحت واجبة التطبيق إعتباراً من بداية السنة المالية الحالية.
إن القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة لا تتضمن كافة المعلومات والإيضاحات المطلوبة للقوائم المالية السنوية والمعدة وفقا لمعايير التقارير المالية الدولية ويجب أن تقرأ مع التقرير السنوي للشركة كما في 31 كانون الأول 2021، كما أن نتائج الأعمال المرحلية المختصرة الموحدة لا تمثل بالضرورة مؤشراً عن النتائج السنوية المتوقعة.
أسس توحيد القوائم المالية
تتضمن القوائم المالية الموحدة القوائم المالية للشركة الأم وشركاتها التابعة الخاضعة لسيطرتها، وتتحقق السيطرة عندما يكون للشركة الأم حقوق في العوائد المتغيرة الناتجة عن إرتباطها بالشركة المستثمر فيها ولديها القدرة على التأثير على هذه العوائد من خلال قدرتها على السيطرة على الشركة المستثمر فيها، وتتم السيطرة على الشركة المستثمر فيها فقط عندما يتحقق ما يلي:
سيطرة الشركة الأم على الشركة المستثمر فيها (الحقوق القائمة التي تمنح الشركة الأم القدرة على توجيه النشاطات ذات الصلة للشركة المستثمر فيها).
تعرض الشركة الأم أو حقوقها للعوائد المتغيرة الناتجة عن إرتباطها بالشركة المستثمر فيها.
القدرة على ممارسة السيطرة على الشركة المستثمر فيها والتأثير على عوائدها.
يتم إعداد القوائم المالية للشركات التابعة كما في نفس تاريخ القوائم المالية للشركة الأم وباستخدام نفس السياسات المحاسبية المتبعة في الشركة الأم. اذا كانت الشركات التابعة تتبع سياسات محاسبية تختلف عن تلك المتبعة في الشركة الأم فيتم اجراء التعديلات اللازمة على القوائم المالية للشركات التابعة لتتطابق مع السياسات المحاسبية المتبعة في الشركة الأم.
يتم توحيد نتائج أعمال الشركات التابعة في قائمة الدخل الموحدة من تاريخ تملكها وهو التاريخ الذي يتم فيه فعلياً انتقال سيطرة الشركة الأم على الشركات التابعة. يتم توحيد نتائج أعمال الشركات التابعة التي يتم التخلص منها في قائمة الدخل الموحدة حتى التاريخ الذي تفقد الشركة فيه السيطرة على الشركات التابعة
تمثل حقوق غير المسيطرين ذلك الجزء غير المملوك من قبل الشركة في حقوق الملكية في الشركات التابعة.
وفيما يلي عرض للشركات التابعة التي تم توحيد قوائمها المالية مع القوائم المالية للشركة الأم:
اسم الشركة التابعة |
نسبة التملك |
رأس المال المدفوع |
النشاط |
|
|
|
|
الشرق العربي للتطوير والاستثمارات المساهمة العامة |
80% |
500,000 |
استثمارات |
الاستثمارية المنبثقة للاستشارات والتدريب محدودة المسؤولية |
75% |
18,000 |
استشارات وتدريب |
إيلاف للاستثمارات العقارية محدودة المسؤولية |
100% |
10,000 |
تطوير عقارات |
أجحرة للاستثمارات العقارية محدودة المسؤولية |
100% |
10,000 |
تطوير عقارات |
الوجه العقاري الاستثماري محدودة المسؤولية |
100% |
10,000 |
تطوير عقارات |
البادية للأبراج العقارية محدودة المسؤولية |
100% |
10,000 |
تطوير عقارات |
بانوراما عمان للمشاريع الاستثمارية محدودة المسؤولية |
65.5% |
10,000 |
تطوير عقارات |
الطلة للمشاريع الاستثمارية محدودة المسؤولية |
50% |
10,000 |
تطوير عقارات |
التلة للمشاريع الاستثمارية محدودة المسؤولية |
50% |
10,000 |
تطوير عقارات |
القليب للاستثمارات العقارية محدودة المسؤولية |
86.5% |
10,000 |
تطوير عقارات |
الديمومة للاستثمارات العقارية محدودة المسؤولية |
100% |
10,000 |
تطوير عقارات |
المكمان للاستثمارات العقارية محدودة المسؤولية |
53% |
10,000 |
تطوير عقارات |
النقطة الخامسة للاستثمارات المتخصصة محدودة المسؤولية |
100% |
10,000 |
تطوير عقارات |
الظاهر للاستثمارات العقارية محدودة المسؤولية |
50% |
10,000 |
تطوير عقارات |
تل القمر للاستثمارات العقارية محدودة المسؤولية |
100% |
10,000 |
تطوير عقارات |
المرفق للاستثمارات العقارية محدودة المسؤولية |
100% |
10,000 |
تطوير عقارات |
أنسام للاستثمارات العقارية محدودة المسؤولية |
80.6% |
10,000 |
تطوير عقارات |
المسرة للاستثمارات العقارية محدودة المسؤولية |
100% |
10,000 |
تطوير عقارات |
* إن جميع الشركات المذكورة أعلاه مسجلة وتمارس أعمالها داخل المملكة الأردنية الهاشمية.
استخدام التقديرات
إن اعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة وتطبيق السياسات المحاسبية يتطلب من ادارة الشركة القيام ببعض التقديرات والإجتهادات التي تؤثر على القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة والإيضاحات المرفقة بها. ان تلك التقديرات تستند على فرضيات تخضع لدرجات متفاوتة من الدقة والتيقن، وعليه فإن النتائج الفعلية في المستقبل قد تختلف عن تقديرات الادارة نتيجة التغير في أوضاع وظروف الفرضيات التي استندت عليها تلك التقديرات.
وفيما يلي أهم التقديرات التي تم استخدامها في اعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة:
تقوم الادارة باعادة تقدير الاعمار الانتاجية للاصول الملموسة بشكل دوري لغايات احتساب الاستهلاكات السنوية اعتمادا على الحالة العامة لتلك الاصول وتقديرات الاعمار الانتاجية المتوقعة في المستقبل، ويتم اخذ خسارة التدني (ان وجدت) في قائمة الدخل المرحلية الموحدة.
تقوم إدارة الشركة بتقدير قيمة خسائر تدني الموجودات المالية وفقاَ لمعيار التقاريرالمالية الدولي رقم (9) حيث تتطلب هذه العملية استخدام العديد من الفرضيات والتقديرات عند إحتساب التدفقات النقدية المستقبلية وقيم الضمانات ونسب التعثر وأرصدة الموجودات المالية عند التعثر وتحديد فيما اذا كان هناك زيادة في درجة المخاطر الائتمانية للموجودات المالية
3 . Tax Status
The Company has settled its tax liability with Income Tax Department up to the year ended 2019.
The income tax returns for the years 2020 and 2021 have been filed with the Income Tax Department but the Department has not reviewed the Company’s records till the date of this report.
No Income and National Contribution tax provision have been taken on the Company's results of operations for the three months ended at 31 March 2022 as the Company’s expenses exceeded its taxable revenues.
3 . الوضع الضريبي
تم تسوية الوضع الضريبي للشركة حتى نهاية عام 2019.
تم تقديم كشوف التقدير الذاتي عن نتائج أعمال الشركة لعامي 2020 و2021 ولم تقم دائرة ضريبة الدخل بمراجعة سجلات الشركة لتاريخه.
لم يتم احتساب مخصص ضريبة الدخل والمساهمة الوطنية عن نتائج أعمال الشركة الأم والشركات التابعة للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2022 لزيادة المصروفات عن الإيرادات الخاضعة للضريبة.
4 . Fair Value of Financial instruments
The fair values of the financial assets and liabilities are not materially different from their carrying values as most of these items are either short-term in nature or re-priced frequently.
Financial assets and financial liabilities measured at fair value in the statement of financial position are grouped into three levels of a fair value hierarchy. The three levels are defined based on the observe ability of significant inputs to the measurement, as follows:
Level 1: quoted prices (unadjusted) in active markets for identical assets or liabilities.
Level 2: inputs other than quoted prices included within level 1 that are observable for the asset or liability, either directly or indirectly.
Level 3: unobservable inputs for the asset or liability.
31 March 2022 |
Level 1 |
Level 2 |
Level 3 |
Total |
|
|
|
|
|
Financial assets at fair value through profit or loss |
153,586 |
- |
- |
153,586 |
Financial assets held for sale |
1,610,081 |
- |
- |
1,610,081 |
Financial assets at fair value through other comprehensive income |
1,788,725 |
- |
274,495 |
2,063,220 |
|
3,552,392 |
- |
274,495 |
3,826,887 |
31 December 2021 |
Level 1 |
Level 2 |
Level 3 |
Total |
|
|
|
|
|
Financial assets at fair value through profit or loss |
143,933 |
- |
- |
143,933 |
Financial assets held for sale |
1,758,703 |
- |
- |
1,758,703 |
Financial assets at fair value through other comprehensive income |
1,646,334 |
- |
274,495 |
1,920,829 |
|
3,548,970 |
- |
274,495 |
3,823,465 |
Financial assets included in level 3 are stated at cost less impairment charges, as the fair value of these assets cannot be measured reliably due to the lack of available active markets for identical assets.
4 . القيمة العادلة للأدوات المالية
إن القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية لا تختلف جوهرياً عن قيمتها الدفترية حيث أن معظم الأدوات المالية إما قصيرة الأجل بطبيعتها أو يتم إعادة تسعيرها باستمرار.
تستخدم الشركة الترتيب التالي لغايات تحديد القيمة العادلة للأدوات المالية:
المستوى الأول: الأسعار السوقية المعلنة في الأسواق النشطة لنفس الأدوات المالية.
المستوى الثاني: أساليب تقييم تعتمد على مدخلات تؤثر على القيمة العادلة ويمكن ملاحظتها بشكل مباشر أو غير مباشر في السوق.
المستوى الثالث: أساليب تقييم تعتمد على مدخلات تؤثر على القيمة العادلة ولكن لا يمكن ملاحظتها في السوق.
31 آذار 2022 |
المستوى الأول |
المستوى الثاني |
المستوى الثالث |
المجموع |
|
|
|
|
|
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل |
153,586 |
- |
- |
153,586 |
موجودات مالية محتفظ بها برسم البيع |
1,610,081 |
- |
- |
1,610,081 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل |
1,788,725 |
- |
274,495 |
2,063,220 |
|
3,552,392 |
- |
274,495 |
3,826,887 |
31 كانون الأول 2021 |
المستوى الأول |
المستوى الثاني |
المستوى الثالث |
المجموع |
|
|
|
|
|
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل |
143,933 |
- |
- |
143,933 |
موجودات مالية محتفظ بها برسم البيع |
1,758,703 |
- |
- |
1,758,703 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل |
1,646,334 |
- |
274,495 |
1,920,829 |
|
3,548,970 |
- |
274,495 |
3,823,465 |
تعكس القيمة المبينة في المستوى الثالث كلفة شراء هذه الموجودات وليس قيمتها العادلة بسبب عدم وجود سوق نشط لها، هذا وترى إدارة الشركة أن كلفة الشراء هي أنسب طريقة لقياس القيمة العادلة لهذه الموجودات وأنه لا يوجد تدني في قيمتها.