المعلومات التي يجب تعبئتها (معلومات عامة)

01/01/2022 - 31/03/2022
معلومات عامة
رقم التسجيل
10041
إسم الشركة مقدمة التقرير (الانجليزية)
ARAB EAST INVESTMENT
إسم الشركة مقدمة التقرير (العربية)
الشرق العربي للاستثمارات المالية والاقتصادية
شركة أو صندوق استثمار مشترك
شركة
الصفة القانونية
شركة مساهمة عامة
القطاع الرئيسي
قطاع مالي
القطاع الفرعي
خدمات مالية متنوعة - مساهمة عامة
نوع التقرير
الربع الاول
فيما إذا كانت الشركة ( الصندوق) يَعُد البيانات المالية لأول مرة منذ التأسيس
لا
تاريخ بداية الفترة للتقرير
01/01/2022
تاريخ نهاية الفترة للتقرير
31/03/2022
طبيعة البيانات المالية - موحدة/ مستقلة
موحدة
حالة التقرير - مدقق / مراجع / مسودة
مُراجع
هل هناك عملية تعديل لبعض أرقام المقارنات
لا
هل هناك عملية إعادة تصنيف لبعض أرقام المقارنات
لا
طريقة عرض قائمة المركز المالي
متداولة وغير متداولة
العملة المستخدمة في التقرير
JOD
مستوى التقريب المستخدم في التقرير
فعلي

الإفصاح - تقرير مدقق الحسابات

01/01/2022 - 31/03/2022
لغة
الانجليزية
العربية
الافصاح عن تقرير المدقق
الافصاح عن تقرير المدقق
نص 1 نص 2
تفاصيل مدققي الحسابات
اسم المدقق المخول بالتوقيع
Ibrahim Hammoudeh ابراهيم حموده
رقم الاجازة للمدقق
606
اسم شركة التدقيق
Arab Professionals المهنيون العرب
تاريخ توقيع تقرير المدقق
26/04/2022
محتوى تقرير مدققي الحسابات
تقرير المدقق عن البيانات المالية
نص 3 نص 4
الرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)
غير متحفظ
الاساس للرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)
نص 5 نص 6
فقرة تأكيدية
نص 7 نص 8
امور التدقيق الهامة
نص 9 نص 10
امور اخرى
نص 11 نص 12
معلومات أخرى ضمن التقرير السنوي للشركة
نص 13 نص 14
مسؤوليات الإدارة وأولئك المكلفين بالحوكمة عن إعداد القوائم المالية الموحدة
نص 15 نص 16
مسؤوليات المدقق عن تدقيق البيانات المالية
نص 17 نص 18
تقرير عن المتطلبات القانونية والتنظيمية الأخرى
نص 19 نص 20

نص

1    

الافصاح عن تقرير المدقق

 

Report on Review of the Condensed Interim Consolidated Financial Statements

 

To The Board of Directors

Arab East Investment Company

Public Shareholding Company

Amman - Jordan

 

Introduction

We have reviewed the accompanying condensed interim consolidated financial statements of Arab East Investment Company PLC, comprising the interim consolidated statement of financial position as at 31 March 2022 and the related interim consolidated statement of profit or loss, interim consolidated statement of comprehensive income, interim consolidated statement of changes in equity and interim consolidated statement of cash flows for the three months period then ended. Management is responsible for the preparation and presentation of this interim consolidated financial information in accordance with International Accounting Standard number (34) "Interim Financial Reporting". Our responsibility is to express a conclusion on this interim consolidated financial statement based on our review.

 

 

Scope of Review

We conducted our review in accordance with the International Standard on Review Engagements number (2410), “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity.” A review of interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.

 

 

 

Conclusion

Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying condensed interim consolidated financial statements is not prepared, in all material respects, in accordance with International Accounting Standard number (34) “Interim Financial Reporting”.

 

 

 

Emphasis of Matter

The accompanying condensed interim consolidated financial statements include a land amounting to JOD (1,706,813) registered in the name of Arab East for Real Estate Investment Company (Sister Company). The Company maintains confirmation letter regarding the full authorization use of the land.

 

 

 

 

 

26 April 2022

Arab Professionals

Amman – Jordan

Ibrahim Hammoudeh

 

License No. (606)

2    

الافصاح عن تقرير المدقق

تقرير حول مراجعة القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة

 

 

 

السادة رئيس وأعضاء مجلس الإدارة

شركة الشرق العربي للاستثمارات المالية والاقتصادية المساهمة العامة

عمان - المملكة الأردنية الهاشمية

 

 

مقدمة

لقد قمنا بمراجعة القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة لشركة الشرق العربي للاستثمارات المالية والإقتصادية المساهمة العامة والتي تتكون من قائمة المركز المالي المرحلية الموحدة كما في 31 آذار 2022 وكلاً من قائمة الدخل المرحلية الموحدة وقائمة الدخل الشامل المرحلية الموحدة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية المرحلية الموحدة وقائمة التدفقات النقدية المرحلية الموحدة للثلاثة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ، إن إعداد وعرض القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة وفقاً للمعيار الدولي للتقارير المالية (34) الخاص بالقوائم المالية المرحلية هي من مسؤولية مجلس إدارة الشركة، وإن مسؤوليتنا هي إصدار تقريرا حولها استنادا إلى إجراءات المراجعة.

 

 

نطاق المراجعة

لقد تم قيامنا بإجراءات المراجعة وفقاً للمعيار الدولي الخاص بعمليات المراجعة رقم (2410). تقتصر إجراءات المراجعة على الاستفسار من المسؤولين في الشركة عن الأمور المالية والمحاسبية والقيام بإجراءات تحليلية حول القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة. إن إجراءات المراجعة تقل بشكل جوهري عن إجراءات التدقيق التي يتم القيام بها وفقاً لمعايير التدقيق الدولية، وحيث أن إجراءات المراجعة لا تمكننا من اكتشاف جميع الأمور الجوهرية التي قد يتم الكشف عنها عند تدقيق القوائم المالية ، فإننا لا نبدي رأي تدقيق حول القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة.

 

النتيجة

استناداً إلى إجراءات المراجعة التي قمنا بها، لم يتبين لنا أية أمور جوهرية تجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة غير معدة وفقاً لمعيارالمحاسبة الدولي رقم (34) الخاص بالقوائم المالية المرحلية.

 

 

فقرة توكيدية

تتضمن القوائم المالية الموحدة المرفقة أرض تبلغ قيمتها الدفترية (1,706,813) دينار مسجلة بإسم شركة الشرق العربي للاستثمارات العقارية المساهمة العامة (شركة شقيقة)، علماً بأن الشركة تحتفظ بإقرارات خطية لصالحها مقابل كامل حق التصرف في هذه الأرض .

 

 

 

 

 

 

المهنيون العرب

عمان في 26 نيسان 2022

إبــراهــيــم حــمــودة

 

إجـــازة رقــم (606)

3    

تقرير المدقق عن البيانات المالية

 

Report on Review of the Condensed Interim Consolidated Financial Statements

 

To The Board of Directors

Arab East Investment Company

Public Shareholding Company

Amman - Jordan

 

Introduction

We have reviewed the accompanying condensed interim consolidated financial statements of Arab East Investment Company PLC, comprising the interim consolidated statement of financial position as at 31 March 2022 and the related interim consolidated statement of profit or loss, interim consolidated statement of comprehensive income, interim consolidated statement of changes in equity and interim consolidated statement of cash flows for the three months period then ended. Management is responsible for the preparation and presentation of this interim consolidated financial information in accordance with International Accounting Standard number (34) "Interim Financial Reporting". Our responsibility is to express a conclusion on this interim consolidated financial statement based on our review.

 

 

Scope of Review

We conducted our review in accordance with the International Standard on Review Engagements number (2410), “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity.” A review of interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.

 

 

 

Conclusion

Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying condensed interim consolidated financial statements is not prepared, in all material respects, in accordance with International Accounting Standard number (34) “Interim Financial Reporting”.

 

 

 

Emphasis of Matter

The accompanying condensed interim consolidated financial statements include a land amounting to JOD (1,706,813) registered in the name of Arab East for Real Estate Investment Company (Sister Company). The Company maintains confirmation letter regarding the full authorization use of the land.

 

 

 

 

 

26 April 2022

Arab Professionals

Amman – Jordan

Ibrahim Hammoudeh

 

License No. (606)

4    

تقرير المدقق عن البيانات المالية

 

تقرير حول مراجعة القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة

 

 

 

السادة رئيس وأعضاء مجلس الإدارة

شركة الشرق العربي للاستثمارات المالية والاقتصادية المساهمة العامة

عمان - المملكة الأردنية الهاشمية

 

 

مقدمة

لقد قمنا بمراجعة القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة لشركة الشرق العربي للاستثمارات المالية والإقتصادية المساهمة العامة والتي تتكون من قائمة المركز المالي المرحلية الموحدة كما في 31 آذار 2022 وكلاً من قائمة الدخل المرحلية الموحدة وقائمة الدخل الشامل المرحلية الموحدة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية المرحلية الموحدة وقائمة التدفقات النقدية المرحلية الموحدة للثلاثة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ، إن إعداد وعرض القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة وفقاً للمعيار الدولي للتقارير المالية (34) الخاص بالقوائم المالية المرحلية هي من مسؤولية مجلس إدارة الشركة، وإن مسؤوليتنا هي إصدار تقريرا حولها استنادا إلى إجراءات المراجعة.

 

 

نطاق المراجعة

لقد تم قيامنا بإجراءات المراجعة وفقاً للمعيار الدولي الخاص بعمليات المراجعة رقم (2410). تقتصر إجراءات المراجعة على الاستفسار من المسؤولين في الشركة عن الأمور المالية والمحاسبية والقيام بإجراءات تحليلية حول القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة. إن إجراءات المراجعة تقل بشكل جوهري عن إجراءات التدقيق التي يتم القيام بها وفقاً لمعايير التدقيق الدولية، وحيث أن إجراءات المراجعة لا تمكننا من اكتشاف جميع الأمور الجوهرية التي قد يتم الكشف عنها عند تدقيق القوائم المالية ، فإننا لا نبدي رأي تدقيق حول القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة.

 

النتيجة

استناداً إلى إجراءات المراجعة التي قمنا بها، لم يتبين لنا أية أمور جوهرية تجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة غير معدة وفقاً لمعيارالمحاسبة الدولي رقم (34) الخاص بالقوائم المالية المرحلية.

 

 

فقرة توكيدية

تتضمن القوائم المالية الموحدة المرفقة أرض تبلغ قيمتها الدفترية (1,706,813) دينار مسجلة بإسم شركة الشرق العربي للاستثمارات العقارية المساهمة العامة (شركة شقيقة)، علماً بأن الشركة تحتفظ بإقرارات خطية لصالحها مقابل كامل حق التصرف في هذه الأرض .

 

 

 

 

 

 

المهنيون العرب

عمان في 26 نيسان 2022

إبــراهــيــم حــمــودة

 

إجـــازة رقــم (606)

5    

الاساس للرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)

nothing

 

6    

الاساس للرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)

لا يوجد

7    

فقرة تأكيدية

Emphasis of Matter

The accompanying condensed interim consolidated financial statements include a land amounting to JOD (1,706,813) registered in the name of Arab East for Real Estate Investment Company (Sister Company). The Company maintains confirmation letter regarding the full authorization use of the land.

8    

فقرة تأكيدية

فقرة توكيدية

تتضمن القوائم المالية الموحدة المرفقة أرض تبلغ قيمتها الدفترية (1,706,813) دينار مسجلة بإسم شركة الشرق العربي للاستثمارات العقارية المساهمة العامة (شركة شقيقة)، علماً بأن الشركة تحتفظ بإقرارات خطية لصالحها مقابل كامل حق التصرف في هذه الأرض .

9    

امور التدقيق الهامة

Scope of Review

We conducted our review in accordance with the International Standard on Review Engagements number (2410), “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity.” A review of interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.

10    

امور التدقيق الهامة

نطاق المراجعة

لقد تم قيامنا بإجراءات المراجعة وفقاً للمعيار الدولي الخاص بعمليات المراجعة رقم (2410). تقتصر إجراءات المراجعة على الاستفسار من المسؤولين في الشركة عن الأمور المالية والمحاسبية والقيام بإجراءات تحليلية حول القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة. إن إجراءات المراجعة تقل بشكل جوهري عن إجراءات التدقيق التي يتم القيام بها وفقاً لمعايير التدقيق الدولية، وحيث أن إجراءات المراجعة لا تمكننا من اكتشاف جميع الأمور الجوهرية التي قد يتم الكشف عنها عند تدقيق القوائم المالية ، فإننا لا نبدي رأي تدقيق حول القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة.

11    

امور اخرى

Conclusion

Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying condensed interim consolidated financial statements is not prepared, in all material respects, in accordance with International Accounting Standard number (34) “Interim Financial Reporting”.

12    

امور اخرى

النتيجة

استناداً إلى إجراءات المراجعة التي قمنا بها، لم يتبين لنا أية أمور جوهرية تجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة غير معدة وفقاً لمعيارالمحاسبة الدولي رقم (34) الخاص بالقوائم المالية المرحلية.

13    

معلومات أخرى ضمن التقرير السنوي للشركة

nothing

14    

معلومات أخرى ضمن التقرير السنوي للشركة

لا يوجد

15    

مسؤوليات الإدارة وأولئك المكلفين بالحوكمة عن إعداد القوائم المالية الموحدة

nothing

16    

مسؤوليات الإدارة وأولئك المكلفين بالحوكمة عن إعداد القوائم المالية الموحدة

لا يوجد

17    

مسؤوليات المدقق عن تدقيق البيانات المالية

nothing

18    

مسؤوليات المدقق عن تدقيق البيانات المالية

لا يوجد

19    

تقرير عن المتطلبات القانونية والتنظيمية الأخرى

nothing

20    

تقرير عن المتطلبات القانونية والتنظيمية الأخرى

لا يوجد


قائمة المركز المالي، متداول / غير متداول

31/03/2022 JOD 31/12/2021 JOD
بيان المركز المالي
الموجودات
الموجودات غير المتداولة
ممتلكات ومعدات
مشاريع تحت التنفيذ
استثمارات عقارية
الاستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
الذمم المدينة غير المتداولة المستحقة من أطراف ذات علاقة
مجموع الموجودات غير المتداولة
الموجودات المتداولة
الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة المتداولة
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
أراضي ومباني للبيع
النقد في الصندوق ولدى البنوك
مجموع الموجودات المتداولة
مجموع الموجودات
حقوق الملكية والمطلوبات
حقوق الملكية
رأس المال المدفوع
احتياطي اجباري
إحتياطي اختياري
الأرباح المدورة
إحتياطي القيمة العادلة
أسهم الخزينة
مجموع حقوق الملكية المنسوبة إلى مالكي الشركة الأم
حقوق غير المسيطرين
مجموع حقوق الملكية
المطلوبات
المطلوبات غير المتداولة
قروض طويلة الاجل
الذمم التجارية والذمم الأخرى الدائنة غير المتداولة
مطلوبات غير متداولة أخرى
مجموع المطلوبات غير المتداولة
المطلوبات المتداولة
قروض قصيرة الاجل
الذمم التجارية والذمم الأخرى الدائنة
مجموع المطلوبات المتداولة
مجموع المطلوبات
مجموع المطلوبات وحقوق الملكية

قائمة الدخل

01/01/2022 - 31/03/2022 JOD 01/01/2021 - 31/03/2021 JOD
الربح أو الخسارة
الربح (الخسارة)
الايرادات والدخل الاخرى
الإيرادات
ارباح (خسائر) موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
أرباح استثمارات في الشركات التابعة والحليفة والمشاريع المشتركة
ايرادات آخرى
إجمالي الايرادات والدخل الاخرى
المصروفات
تكاليف التمويل
مصاريف إدارية وعمومية
مجموع المصاريف
الربح (الخسارة) قبل الضريبة من العمليات المستمرة
الربح (الخسارة) من العمليات المستمرة
الربح (الخسارة)
الربح (الخسارة)، المنسوب إلى
الربح (الخسارة)، المنسوب إلى مالكي الشركة الأم
الربح (الخسارة)، المنسوب إلى حقوق غير المسيطرين
حصة السهم من الأرباح
الحصة الاساسية للسهم من الأرباح

قائمة الدخل الشامل، يتم عرض بنود الدخل الشامل الاخر صافي من الضريبة

01/01/2022 - 31/03/2022 JOD 01/01/2021 - 31/03/2021 JOD
بيان الدخل الشامل
الربح (الخسارة)
دخل شامل آخر
مكونات الدخل الشامل الآخر التي لن يعاد تصنيفها إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منها الضريبة
الدخل الشامل الاخر ، صافي من الضريبة ،التغير في إحتياطي القيمة العادلة
حصة الدخل الشامل الآخر للشركات الحليفة والمشاريع المشتركة التي يتم محاسبتها باستخدام طريقة حقوق الملكية والتي لن يعاد تصنيفها إلى الأرباح أو الخسائر، مطروحا منها الضريبة
إجمالي دخل شامل آخر لن يعاد تصنيفه إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منه الضريبة
مكونات الدخل الشامل الآخر التي سيعاد تصنيفها إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منها الضريبة
فروقات الصرف على الترجمة
تحوطات التدفق النقدي
تحوطات صافي الاستثمار في عمليات أجنبية
التغير في القيمة الزمنية للخيارات
التغير في قيمة العناصر الآجلة من العقود الآجلة
التغير في قيمة فروقات أسعار العملة الأجنبية
الموجودات المالية المقاسة بالقيمة العادلة من خلال دخل شامل آخر
إجمالي الدخل الشامل آخر
إجمالي الدخل الشامل
الدخل الشامل المنسوب إلى
الدخل الشامل المنسوب إلى مالكي الشركة الأم
الدخل الشامل المنسوب إلى حقوق غير المسيطرين

قائمة التدفقات النقدية، الطريقة غير المباشرة

01/01/2022 - 31/03/2022 JOD 01/01/2021 - 31/03/2021 JOD
التدفقات النقدية من (المستخدم في) أنشطة تشغيلية
الربح (الخسارة)
تعديلات لمطابقة الربح (الخسارة)
مصروف استهلاكات واطفاءات
خسائر (ارباح) من إعادة تقييم موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
حصة الشركة من عمليات الشركة الحليفة
صافي التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية قبل التغير في بنود رأس المال العامل
التغير في رأس المال العامل
النقص (الزيادة) في الذمم المدينة
الزيادة (النقص) في الذمم الدائنة
صافي التدفقات النقدية من (المستخدمه في) عمليات التشغيل
صافي النقد من (المستخدم في) عمليات التشغيل
التدفقات النقدية من أنشطة استثمارية (قيد الاستخدام)
بيع (شراء) موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
صافي التدفقات النقدية من (المستخدمة في) الانشطة الإستثمارية
التدفقات النقدية من (المستخدمة في ) أنشطة تمويلية
الذمم المدينة /الدائنة لإطراف ذات علاقه
قروض
صافي التدفقات النقدية من (المستخدمة في) الانشطة التمويلية
صافي الزيادة (النقص) في النقد أو النقد المعادل قبل الاثر الناتج عن تغيرات اسعار الصرف
اثر تغيرات أسعار الصرف على النقد والنقد المعادل
صافي الزيادة (النقص) في النقد والنقد المعادل
النقد والنقد المعادل في بداية الفترة
النقد والنقد المعادل في نهاية الفترة
عمليات غير نقدية

قائمة التغيرات في حقوق الملكية

01/01/2022 - 31/03/2022 JOD
حقوق الملكية المنسوبة إلى مالكي الشركة الأم
رأس المال المدفوع
دفعات على حساب زيادة رأس المال
احتياطي اجباري
إحتياطي اختياري
الأرباح المدورة
إحتياطي القيمة العادلة
علاوة (خصم) إصدار
إحتياطي عام
إحتياطي خاص
أسهم الخزينة
حصص ملكية أخرى
احتياطيات أخرى
حقوق غير المسيطرين
حقوق الملكية
تفاصيل
بيان التغيرات في حقوق الملكية
حقوق الملكية في بداية الفترة
التغيرات في حقوق الملكية
الدخل الشامل
الربح (الخسارة)
دخل شامل آخر
إجمالي الدخل الشامل
اخرى
مجموع الارتفاع (الانخفاض) في حقوق الملكية
حقوق الملكية في نهاية الفترة
01/01/2021 - 31/03/2021 JOD
حقوق الملكية المنسوبة إلى مالكي الشركة الأم
رأس المال المدفوع
دفعات على حساب زيادة رأس المال
احتياطي اجباري
إحتياطي اختياري
الأرباح المدورة
إحتياطي القيمة العادلة
علاوة (خصم) إصدار
إحتياطي عام
إحتياطي خاص
أسهم الخزينة
حصص ملكية أخرى
احتياطيات أخرى
حقوق غير المسيطرين
حقوق الملكية
تفاصيل
بيان التغيرات في حقوق الملكية
حقوق الملكية في بداية الفترة
التغيرات في حقوق الملكية
الدخل الشامل
الربح (الخسارة)
دخل شامل آخر
إجمالي الدخل الشامل
اخرى
مجموع الارتفاع (الانخفاض) في حقوق الملكية
حقوق الملكية في نهاية الفترة

إيضاحات - التصنيفات الفرعية للموجودات، متداولة / غير متداولة

قيمة (31/03/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
الاستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة
الإستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
اوراق قبض غير المتداولة بالصافي
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة غير المتداولة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
قروض اعادة التمويل الرهن العقاري غير المتداولة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
الموجودات غير المتداولة الاخرى
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
المخزون المتداول
قيمة (31/03/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة المتداولة
مجموع الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة المتداولة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
ذمم عملاء الوساطة المدينة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
الحركات على مخصص الذمم المشكوك في تحصيلها، ذمم عملاء شركات الوساطة والذمم الاخرى
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
تحليل اعمار ذمم عملاء شركات الوساطة والذمم الاخرى المدينة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
ذمم مدينة من انشطة التمويل
قيمة (31/03/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
النقد في الصندوق ولدى البنوك
نقد
النقد المعادل
مجموع نقد في الصندوق ولدى البنوك
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
موجودات متداولة اخرى
ايرادات مستحقة متداولة

إيضاحات - تحليل الدخل والمصاريف

01/01/2022 - 31/03/2022 JOD 01/01/2021 - 31/03/2021 JOD
الإيرادات
الايرادات التشغيلية
المبيعات
أيرادات الوساطة المالية
الايرادات من التمويل الاسلامي، بالصافي
ايرادات الادارة والخدمات الطبية
ايراد صيانة مركبات
ايرادات الايجار
ايراد ادارة الاستثمارات
عمولات ضمان القروض
عمولات ضمان الصادرات والمشترين المحليين
عمولات ضمان التمويل الصناعي والتاجير التمويلي
حصة الشركة من عمليات الشركة الحليفة
ايراد عمليات التقسيط
ايراد بدل خدمات
إيرادات أخرى
مجموع الإيرادات
تكاليف الايرادات
تكلفة المبيعات
تكاليف الايجارات
أرباح (خسائر) موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
إجمالي أرباح (خسائر) موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
دخل التمويل
الإيرادات الأخرى
ايرادات اخرى، أخرى
مجموع الإيرادات الأخرى
المصاريف التشغيلية
تكاليف التمويل
إجمالي تكاليف التمويل
مصاريف إدارية وعمومية
إجمالي المصاريف الإدارية والعمومية
مصاريف البيع والتسويق
تكلفة البضاعة المباعة
المصاريف التشغيلية

إيضاحات - قائمة الإيضاحات

01/01/2022 - 31/03/2022
لغة
الانجليزية
العربية
قائمة الايضاحات
افصاح عام
نص 1 نص 2
الافصاح عن أهم السياسات المحاسبية
نص 3 نص 4
الإفصاح عن ضريبة الدخل
نص 5 نص 6
الافصاح عن إحتياطي القيمة العادلة
نص 7 نص 8

نص

1    

افصاح عام

1 . General

Arab East Investment Company PLC. was established on 12 January 1995 as a Public Shareholding Company and registered at the Ministry of Trade and Industry under number (268). The company head office is in the Hashemite Kingdom of Jordan. The Company's main objective is managing it’s subsidiaries and exercising all real estate investment activities, and investing in stocks and bonds and providing loans, guarantees and financing its subsidiaries.

 

The Company stocks are listed in Amman Stock Exchange – Jordan.

 

The condensed interim consolidated financial statements have been approved for issue by the Company’s Board of Directors on 26 April 2022.

2    

افصاح عام

1 . عـــام

تأسست شركة الشرق العربي للاستثمارات المالية والاقتصادية كشركة مساهمة عامة أردنية محدودة تحت الرقم (268) بتاريخ 12/1/1995. إن مركز تسجيل الشركة هو في المملكة الأردنية الهاشمية ومن أهم غاياتها إدارة الشركات التابعة لها أو المشاركة في إدارة الشركات الأخرى التي تساهم فيها، والقيام بكافة أشكال ونشاطات الاستثمار العقاري، واستثمار أموالها في الأسهم والسندات والأوراق المالية، وتقديم القروض والكفالات والتمويل للشركات التابعة لها.

 

إن أسهم الشركة مدرجة في بورصة عمان للأوراق المالية ـ الأردن.

 

تم إقرار القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة من قبل مجلس إدارة الشركة في جلسته المنعقدة بتاريخ ‏26 نيسان 2022‏.

3    

الافصاح عن أهم السياسات المحاسبية

 

 

2 . Summary of Significant Accounting Policies

Basis of Preparation

The condensed interim consolidated financial statements of the Company have been prepared in accordance with IAS (34) Interim Financial Reporting. They do not include all of the information required in annual financial statements in accordance with IFRS, and should be read in conjunction with the financial statements of the Company for the year ended 31 December 2021.

 

 

The condensed interim consolidated financial statements have been prepared on a historical cost basis except for investment securities, which have been measured at fair value.

 

 

The condensed interim consolidated financial statements are presented in Jordanian Dinar which is the functional currency of the Company.

 

The accounting policies are consistent with those used in the previous period, except for the adoption of new and amended standards effective as at the beginning of the year.

 

Principles of Consolidation

The condensed interim consolidated financial statements comprise of the interim financial statements of the Company and its subsidiaries where the Company has the power to govern the financial and operating policies of the subsidiaries so as to obtain benefits from their activities. The financial statements of the subsidiaries are prepared for the same reporting year as the Company using consistent accounting policies. All balances, transactions, income, and expenses between the Company and its subsidiaries are eliminated.

 

Subsidiaries are fully consolidated from the date of acquisition, being the date on which the Company obtains control, and continue to be consolidated until the date that such control ceases.

 

The results of operations of the subsidiaries are consolidated in the consolidated statement of profit or loss from the acquisition date which is the date on which control over subsidiaries is transferred to the Company. The results of operation of the disposed subsidiaries are consolidated in the comprehensive income to the disposal date which is the date on which the Company loses control over the subsidiaries.

Non - controlling interest represent the subsidiary equity not owned by the parent shareholders.

 

The following subsidiaries have been consolidated:

 

 

Company

 

Ownership

Paid - in capital

 

Activity

 

 

 

 

Arab East for Development and Investment PLC

80%

500,000

Investment

Al Monbathaqa for Training and Consulting LLC

75%

18,000

Training and Consulting

Elaf for Real Estate Investment LLC

100%

10,000

Real estate development

Ajhara for Real Estate Investment LLC

100%

10,000

Real estate development

Al Wajah Al Aqari for Investment LLC

100%

10,000

Real estate development

Al Badyia for Real Estate LLC

100%

10,000

Real estate development

Panorama Amman for Projects Investment LLC

65.5%

10,000

Real estate development

Al Taleh for Projects Investment LLC

50%

10,000

Real estate development

Al Tallah for Projects Investment LLC

50%

10,000

Real estate development

Al Quilaib for Real Estate Investments LLC

86.5%

10,000

Real estate development

Al Daimumah for Real Estate Investments LLC

100%

10,000

Real estate development

Al Mekman for Real Estate Investments LLC

53%

10,000

Real estate development

Al Noqtah Al Khamesah for Specialized Investments LLC

100%

10,000

Real estate development

Al Thaher for Real Estate Investment LLC

50%

10,000

Real estate development

Tal Al –Qamar for Real Estate Investment LLC

100%

10,000

Real estate development

Al Marfaq for Real Estate Investment LLC

100%

10,000

Real estate development

Ansam for Real Estate Investment LLC

80.6%

10,000

Real estate development

Al Masarh for Real Estate Investment LLC

100%

10,000

Real estate development

 

All of the above mentioned companies registered and operates inside of the Hashemite Kingdom of Jordan.

 

Use of Estimates

The Preparation of the condensed interim consolidated financial statements and the application of accounting polices require the Company's management to estimate and assess some items affecting financial assets and liabilities and to disclose contingent liabilities. These estimates and assumptions also affect certain elements of the Company's assets, liabilities and provisions, and revenue and expenses, and require estimating and assessing the amounts and timing of future cash flows. The mentioned estimates and assumptions are based on multiple factors with varying degrees of assessment and uncertainty. Moreover, the actual results may differ from the estimates due to the changes resulting from the conditions and circumstances of those estimates in the future.

Management believes that the estimates are reasonable and are as follows:

 

  • Management reviews periodically the tangible assets in order to assess the depreciation for the year based on the useful life and future economic benefits. Any impairment is taken to the interim consolidated statement of profit or loss.

 

  • The measurement of impairment losses under IFRS 9 requires judgment, in particular, the estimation of the amount and timing of future cash flows and collateral values when determining impairment losses and the assessment of a significant increase in credit risk. These estimates are driven by a number of factors, changes in which can result in different levels of allowances. Elements of the expected credit loss model that are considered accounting judgments and estimates include Probability of default (PD), Loss given default (LGD) and Exposure at default (EAD).

4    

الافصاح عن أهم السياسات المحاسبية

2 . ملخص لأهم السياسات المحاسبية

 

أسس إعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة

 

تم اعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة للشركة وشركاتها التابعة وفقاً للمعايير الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية والتفسيرات الصادرة عن لجنة تفسيرات التقارير المالية الدولية المنبثقة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية.

 

تم إعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة وفقاً لمبدأ الكلفة التاريخية باستثناء الموجودات المالية التي تظهر بالقيمة العادلة.

 

ان الدينار الأردني هو عملة اظهار القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة والذي يمثل العملة الرئيسية للشركة.

 

إن السياسات المحاسبية المتبعة للفترة الحالية متماثلة مع السياسات التي تم اتباعها في السنة السابقة، باستثناء المعايير والتعديلات الجديدة التي أصبحت واجبة التطبيق إعتباراً من بداية السنة المالية الحالية.

 

 

إن القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة لا تتضمن كافة المعلومات والإيضاحات المطلوبة للقوائم المالية السنوية والمعدة وفقا لمعايير التقارير المالية الدولية ويجب أن تقرأ مع التقرير السنوي للشركة كما في 31 كانون الأول 2021، كما أن نتائج الأعمال المرحلية المختصرة الموحدة لا تمثل بالضرورة مؤشراً عن النتائج السنوية المتوقعة.

 

 

أسس توحيد القوائم المالية

تتضمن القوائم المالية الموحدة القوائم المالية للشركة الأم وشركاتها التابعة الخاضعة لسيطرتها، وتتحقق السيطرة عندما يكون للشركة الأم حقوق في العوائد المتغيرة الناتجة عن إرتباطها بالشركة المستثمر فيها ولديها القدرة على التأثير على هذه العوائد من خلال قدرتها على السيطرة على الشركة المستثمر فيها، وتتم السيطرة على الشركة المستثمر فيها فقط عندما يتحقق ما يلي:

 

 

  • سيطرة الشركة الأم على الشركة المستثمر فيها (الحقوق القائمة التي تمنح الشركة الأم القدرة على توجيه النشاطات ذات الصلة للشركة المستثمر فيها).

 

  • تعرض الشركة الأم أو حقوقها للعوائد المتغيرة الناتجة عن إرتباطها بالشركة المستثمر فيها.

 

  • القدرة على ممارسة السيطرة على الشركة المستثمر فيها والتأثير على عوائدها.

 

يتم إعداد القوائم المالية للشركات التابعة كما في نفس تاريخ القوائم المالية للشركة الأم وباستخدام نفس السياسات المحاسبية المتبعة في الشركة الأم. اذا كانت الشركات التابعة تتبع سياسات محاسبية تختلف عن تلك المتبعة في الشركة الأم فيتم اجراء التعديلات اللازمة على القوائم المالية للشركات التابعة لتتطابق مع السياسات المحاسبية المتبعة في الشركة الأم.

 

يتم توحيد نتائج أعمال الشركات التابعة في قائمة الدخل الموحدة من تاريخ تملكها وهو التاريخ الذي يتم فيه فعلياً انتقال سيطرة الشركة الأم على الشركات التابعة. يتم توحيد نتائج أعمال الشركات التابعة التي يتم التخلص منها في قائمة الدخل الموحدة حتى التاريخ الذي تفقد الشركة فيه السيطرة على الشركات التابعة

 

 

 

تمثل حقوق غير المسيطرين ذلك الجزء غير المملوك من قبل الشركة في حقوق الملكية في الشركات التابعة.

 

 

وفيما يلي عرض للشركات التابعة التي تم توحيد قوائمها المالية مع القوائم المالية للشركة الأم:

 

اسم الشركة التابعة

نسبة التملك

رأس المال المدفوع

 

النشاط

 

 

 

 

الشرق العربي للتطوير والاستثمارات المساهمة العامة

80%

500,000

استثمارات

الاستثمارية المنبثقة للاستشارات والتدريب محدودة المسؤولية

75%

18,000

استشارات وتدريب

إيلاف للاستثمارات العقارية محدودة المسؤولية

100%

10,000

تطوير عقارات

أجحرة للاستثمارات العقارية محدودة المسؤولية

100%

10,000

تطوير عقارات

الوجه العقاري الاستثماري محدودة المسؤولية

100%

10,000

تطوير عقارات

البادية للأبراج العقارية محدودة المسؤولية

100%

10,000

تطوير عقارات

بانوراما عمان للمشاريع الاستثمارية محدودة المسؤولية

65.5%

10,000

تطوير عقارات

الطلة للمشاريع الاستثمارية محدودة المسؤولية

50%

10,000

تطوير عقارات

التلة للمشاريع الاستثمارية محدودة المسؤولية

50%

10,000

تطوير عقارات

القليب للاستثمارات العقارية محدودة المسؤولية

86.5%

10,000

تطوير عقارات

الديمومة للاستثمارات العقارية محدودة المسؤولية

100%

10,000

تطوير عقارات

المكمان للاستثمارات العقارية محدودة المسؤولية

53%

10,000

تطوير عقارات

النقطة الخامسة للاستثمارات المتخصصة محدودة المسؤولية

100%

10,000

تطوير عقارات

الظاهر للاستثمارات العقارية محدودة المسؤولية

50%

10,000

تطوير عقارات

تل القمر للاستثمارات العقارية محدودة المسؤولية

100%

10,000

تطوير عقارات

المرفق للاستثمارات العقارية محدودة المسؤولية

100%

10,000

تطوير عقارات

أنسام للاستثمارات العقارية محدودة المسؤولية

80.6%

10,000

تطوير عقارات

المسرة للاستثمارات العقارية محدودة المسؤولية

100%

10,000

تطوير عقارات

 

* إن جميع الشركات المذكورة أعلاه مسجلة وتمارس أعمالها داخل المملكة الأردنية الهاشمية.

 

 

استخدام التقديرات

إن اعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة وتطبيق السياسات المحاسبية يتطلب من ادارة الشركة القيام ببعض التقديرات والإجتهادات التي تؤثر على القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة والإيضاحات المرفقة بها. ان تلك التقديرات تستند على فرضيات تخضع لدرجات متفاوتة من الدقة والتيقن، وعليه فإن النتائج الفعلية في المستقبل قد تختلف عن تقديرات الادارة نتيجة التغير في أوضاع وظروف الفرضيات التي استندت عليها تلك التقديرات.

 

وفيما يلي أهم التقديرات التي تم استخدامها في اعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة:

 

 

  • تقوم الادارة باعادة تقدير الاعمار الانتاجية للاصول الملموسة بشكل دوري لغايات احتساب الاستهلاكات السنوية اعتمادا على الحالة العامة لتلك الاصول وتقديرات الاعمار الانتاجية المتوقعة في المستقبل، ويتم اخذ خسارة التدني (ان وجدت) في قائمة الدخل المرحلية الموحدة.

 

تقوم إدارة الشركة بتقدير قيمة خسائر تدني الموجودات المالية وفقاَ لمعيار التقاريرالمالية الدولي رقم (9) حيث تتطلب هذه العملية استخدام العديد من الفرضيات والتقديرات عند إحتساب التدفقات النقدية المستقبلية وقيم الضمانات ونسب التعثر وأرصدة الموجودات المالية عند التعثر وتحديد فيما اذا كان هناك زيادة في درجة المخاطر الائتمانية للموجودات المالية

5    

الإفصاح عن ضريبة الدخل

3 . Tax Status

 

  • The Company has settled its tax liability with Income Tax Department up to the year ended 2019.

 

  • The income tax returns for the years 2020 and 2021 have been filed with the Income Tax Department but the Department has not reviewed the Company’s records till the date of this report.

 

 

  • No Income and National Contribution tax provision have been taken on the Company's results of operations for the three months ended at 31 March 2022 as the Company’s expenses exceeded its taxable revenues.

 

 

 

6    

الإفصاح عن ضريبة الدخل

 

3 . الوضع الضريبي

 

 

  • تم تسوية الوضع الضريبي للشركة حتى نهاية عام 2019.

 

  • تم تقديم كشوف التقدير الذاتي عن نتائج أعمال الشركة لعامي 2020 و2021 ولم تقم دائرة ضريبة الدخل بمراجعة سجلات الشركة لتاريخه.

 

 

  • لم يتم احتساب مخصص ضريبة الدخل والمساهمة الوطنية عن نتائج أعمال الشركة الأم والشركات التابعة للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2022 لزيادة المصروفات عن الإيرادات الخاضعة للضريبة.

7    

الافصاح عن إحتياطي القيمة العادلة

4 . Fair Value of Financial instruments

The fair values of the financial assets and liabilities are not materially different from their carrying values as most of these items are either short-term in nature or re-priced frequently.

 

Financial assets and financial liabilities measured at fair value in the statement of financial position are grouped into three levels of a fair value hierarchy. The three levels are defined based on the observe ability of significant inputs to the measurement, as follows:

 

  • Level 1: quoted prices (unadjusted) in active markets for identical assets or liabilities.

  • Level 2: inputs other than quoted prices included within level 1 that are observable for the asset or liability, either directly or indirectly.

  • Level 3: unobservable inputs for the asset or liability.

 

31 March 2022

Level 1

Level 2

Level 3

Total

 

 

 

 

 

Financial assets at fair value through profit or loss

153,586

-

-

153,586

Financial assets held for sale

1,610,081

-

-

1,610,081

Financial assets at fair value through other comprehensive income

1,788,725

-

274,495

2,063,220

 

3,552,392

-

274,495

3,826,887

 

31 December 2021

Level 1

Level 2

Level 3

Total

 

 

 

 

 

Financial assets at fair value through profit or loss

143,933

-

-

143,933

Financial assets held for sale

1,758,703

-

-

1,758,703

Financial assets at fair value through other comprehensive income

1,646,334

-

274,495

1,920,829

 

3,548,970

-

274,495

3,823,465

 

Financial assets included in level 3 are stated at cost less impairment charges, as the fair value of these assets cannot be measured reliably due to the lack of available active markets for identical assets.

 

 

8    

الافصاح عن إحتياطي القيمة العادلة

4 . القيمة العادلة للأدوات المالية

 

إن القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية لا تختلف جوهرياً عن قيمتها الدفترية حيث أن معظم الأدوات المالية إما قصيرة الأجل بطبيعتها أو يتم إعادة تسعيرها باستمرار.

 

تستخدم الشركة الترتيب التالي لغايات تحديد القيمة العادلة للأدوات المالية:

 

المستوى الأول: الأسعار السوقية المعلنة في الأسواق النشطة لنفس الأدوات المالية.

 

المستوى الثاني: أساليب تقييم تعتمد على مدخلات تؤثر على القيمة العادلة ويمكن ملاحظتها بشكل مباشر أو غير مباشر في السوق.

 

المستوى الثالث: أساليب تقييم تعتمد على مدخلات تؤثر على القيمة العادلة ولكن لا يمكن ملاحظتها في السوق.

 

 

 

31 آذار 2022

المستوى

الأول

المستوى

الثاني

المستوى

الثالث

المجموع

 

 

 

 

 

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

153,586

-

-

153,586

موجودات مالية محتفظ بها برسم البيع

1,610,081

-

-

1,610,081

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل

1,788,725

-

274,495

2,063,220

 

3,552,392

-

274,495

3,826,887

 

 

31 كانون الأول 2021

المستوى

الأول

المستوى

الثاني

المستوى

الثالث

المجموع

 

 

 

 

 

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

143,933

-

-

143,933

موجودات مالية محتفظ بها برسم البيع

1,758,703

-

-

1,758,703

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل

1,646,334

-

274,495

1,920,829

 

3,548,970

-

274,495

3,823,465

 

 

 

تعكس القيمة المبينة في المستوى الثالث كلفة شراء هذه الموجودات وليس قيمتها العادلة بسبب عدم وجود سوق نشط لها، هذا وترى إدارة الشركة أن كلفة الشراء هي أنسب طريقة لقياس القيمة العادلة لهذه الموجودات وأنه لا يوجد تدني في قيمتها.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


إيضاحات - قائمة الإيضاحات

01/01/2022 - 31/03/2022
لغة
الانجليزية
العربية
قائمة الايضاحات
افصاح عام
نص 1 نص 2
الافصاح عن أهم السياسات المحاسبية
نص 3 نص 4
الإفصاح عن ضريبة الدخل
نص 5 نص 6
الافصاح عن إحتياطي القيمة العادلة
نص 7 نص 8
01/01/2022 - 31/03/2022
لغة
الانجليزية
العربية
قائمة الايضاحات
افصاح عام
نص 1 نص 2
الافصاح عن أهم السياسات المحاسبية
نص 3 نص 4
الإفصاح عن ضريبة الدخل
نص 5 نص 6
الافصاح عن إحتياطي القيمة العادلة
نص 7 نص 8

نص

1    

افصاح عام

1 . General

Arab East Investment Company PLC. was established on 12 January 1995 as a Public Shareholding Company and registered at the Ministry of Trade and Industry under number (268). The company head office is in the Hashemite Kingdom of Jordan. The Company's main objective is managing it’s subsidiaries and exercising all real estate investment activities, and investing in stocks and bonds and providing loans, guarantees and financing its subsidiaries.

 

The Company stocks are listed in Amman Stock Exchange – Jordan.

 

The condensed interim consolidated financial statements have been approved for issue by the Company’s Board of Directors on 26 April 2022.

2    

افصاح عام

1 . عـــام

تأسست شركة الشرق العربي للاستثمارات المالية والاقتصادية كشركة مساهمة عامة أردنية محدودة تحت الرقم (268) بتاريخ 12/1/1995. إن مركز تسجيل الشركة هو في المملكة الأردنية الهاشمية ومن أهم غاياتها إدارة الشركات التابعة لها أو المشاركة في إدارة الشركات الأخرى التي تساهم فيها، والقيام بكافة أشكال ونشاطات الاستثمار العقاري، واستثمار أموالها في الأسهم والسندات والأوراق المالية، وتقديم القروض والكفالات والتمويل للشركات التابعة لها.

 

إن أسهم الشركة مدرجة في بورصة عمان للأوراق المالية ـ الأردن.

 

تم إقرار القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة من قبل مجلس إدارة الشركة في جلسته المنعقدة بتاريخ ‏26 نيسان 2022‏.

3    

الافصاح عن أهم السياسات المحاسبية

 

 

2 . Summary of Significant Accounting Policies

Basis of Preparation

The condensed interim consolidated financial statements of the Company have been prepared in accordance with IAS (34) Interim Financial Reporting. They do not include all of the information required in annual financial statements in accordance with IFRS, and should be read in conjunction with the financial statements of the Company for the year ended 31 December 2021.

 

 

The condensed interim consolidated financial statements have been prepared on a historical cost basis except for investment securities, which have been measured at fair value.

 

 

The condensed interim consolidated financial statements are presented in Jordanian Dinar which is the functional currency of the Company.

 

The accounting policies are consistent with those used in the previous period, except for the adoption of new and amended standards effective as at the beginning of the year.

 

Principles of Consolidation

The condensed interim consolidated financial statements comprise of the interim financial statements of the Company and its subsidiaries where the Company has the power to govern the financial and operating policies of the subsidiaries so as to obtain benefits from their activities. The financial statements of the subsidiaries are prepared for the same reporting year as the Company using consistent accounting policies. All balances, transactions, income, and expenses between the Company and its subsidiaries are eliminated.

 

Subsidiaries are fully consolidated from the date of acquisition, being the date on which the Company obtains control, and continue to be consolidated until the date that such control ceases.

 

The results of operations of the subsidiaries are consolidated in the consolidated statement of profit or loss from the acquisition date which is the date on which control over subsidiaries is transferred to the Company. The results of operation of the disposed subsidiaries are consolidated in the comprehensive income to the disposal date which is the date on which the Company loses control over the subsidiaries.

Non - controlling interest represent the subsidiary equity not owned by the parent shareholders.

 

The following subsidiaries have been consolidated:

 

 

Company

 

Ownership

Paid - in capital

 

Activity

 

 

 

 

Arab East for Development and Investment PLC

80%

500,000

Investment

Al Monbathaqa for Training and Consulting LLC

75%

18,000

Training and Consulting

Elaf for Real Estate Investment LLC

100%

10,000

Real estate development

Ajhara for Real Estate Investment LLC

100%

10,000

Real estate development

Al Wajah Al Aqari for Investment LLC

100%

10,000

Real estate development

Al Badyia for Real Estate LLC

100%

10,000

Real estate development

Panorama Amman for Projects Investment LLC

65.5%

10,000

Real estate development

Al Taleh for Projects Investment LLC

50%

10,000

Real estate development

Al Tallah for Projects Investment LLC

50%

10,000

Real estate development

Al Quilaib for Real Estate Investments LLC

86.5%

10,000

Real estate development

Al Daimumah for Real Estate Investments LLC

100%

10,000

Real estate development

Al Mekman for Real Estate Investments LLC

53%

10,000

Real estate development

Al Noqtah Al Khamesah for Specialized Investments LLC

100%

10,000

Real estate development

Al Thaher for Real Estate Investment LLC

50%

10,000

Real estate development

Tal Al –Qamar for Real Estate Investment LLC

100%

10,000

Real estate development

Al Marfaq for Real Estate Investment LLC

100%

10,000

Real estate development

Ansam for Real Estate Investment LLC

80.6%

10,000

Real estate development

Al Masarh for Real Estate Investment LLC

100%

10,000

Real estate development

 

All of the above mentioned companies registered and operates inside of the Hashemite Kingdom of Jordan.

 

Use of Estimates

The Preparation of the condensed interim consolidated financial statements and the application of accounting polices require the Company's management to estimate and assess some items affecting financial assets and liabilities and to disclose contingent liabilities. These estimates and assumptions also affect certain elements of the Company's assets, liabilities and provisions, and revenue and expenses, and require estimating and assessing the amounts and timing of future cash flows. The mentioned estimates and assumptions are based on multiple factors with varying degrees of assessment and uncertainty. Moreover, the actual results may differ from the estimates due to the changes resulting from the conditions and circumstances of those estimates in the future.

Management believes that the estimates are reasonable and are as follows:

 

  • Management reviews periodically the tangible assets in order to assess the depreciation for the year based on the useful life and future economic benefits. Any impairment is taken to the interim consolidated statement of profit or loss.

 

  • The measurement of impairment losses under IFRS 9 requires judgment, in particular, the estimation of the amount and timing of future cash flows and collateral values when determining impairment losses and the assessment of a significant increase in credit risk. These estimates are driven by a number of factors, changes in which can result in different levels of allowances. Elements of the expected credit loss model that are considered accounting judgments and estimates include Probability of default (PD), Loss given default (LGD) and Exposure at default (EAD).

4    

الافصاح عن أهم السياسات المحاسبية

2 . ملخص لأهم السياسات المحاسبية

 

أسس إعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة

 

تم اعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة للشركة وشركاتها التابعة وفقاً للمعايير الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية والتفسيرات الصادرة عن لجنة تفسيرات التقارير المالية الدولية المنبثقة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية.

 

تم إعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة وفقاً لمبدأ الكلفة التاريخية باستثناء الموجودات المالية التي تظهر بالقيمة العادلة.

 

ان الدينار الأردني هو عملة اظهار القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة والذي يمثل العملة الرئيسية للشركة.

 

إن السياسات المحاسبية المتبعة للفترة الحالية متماثلة مع السياسات التي تم اتباعها في السنة السابقة، باستثناء المعايير والتعديلات الجديدة التي أصبحت واجبة التطبيق إعتباراً من بداية السنة المالية الحالية.

 

 

إن القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة لا تتضمن كافة المعلومات والإيضاحات المطلوبة للقوائم المالية السنوية والمعدة وفقا لمعايير التقارير المالية الدولية ويجب أن تقرأ مع التقرير السنوي للشركة كما في 31 كانون الأول 2021، كما أن نتائج الأعمال المرحلية المختصرة الموحدة لا تمثل بالضرورة مؤشراً عن النتائج السنوية المتوقعة.

 

 

أسس توحيد القوائم المالية

تتضمن القوائم المالية الموحدة القوائم المالية للشركة الأم وشركاتها التابعة الخاضعة لسيطرتها، وتتحقق السيطرة عندما يكون للشركة الأم حقوق في العوائد المتغيرة الناتجة عن إرتباطها بالشركة المستثمر فيها ولديها القدرة على التأثير على هذه العوائد من خلال قدرتها على السيطرة على الشركة المستثمر فيها، وتتم السيطرة على الشركة المستثمر فيها فقط عندما يتحقق ما يلي:

 

 

  • سيطرة الشركة الأم على الشركة المستثمر فيها (الحقوق القائمة التي تمنح الشركة الأم القدرة على توجيه النشاطات ذات الصلة للشركة المستثمر فيها).

 

  • تعرض الشركة الأم أو حقوقها للعوائد المتغيرة الناتجة عن إرتباطها بالشركة المستثمر فيها.

 

  • القدرة على ممارسة السيطرة على الشركة المستثمر فيها والتأثير على عوائدها.

 

يتم إعداد القوائم المالية للشركات التابعة كما في نفس تاريخ القوائم المالية للشركة الأم وباستخدام نفس السياسات المحاسبية المتبعة في الشركة الأم. اذا كانت الشركات التابعة تتبع سياسات محاسبية تختلف عن تلك المتبعة في الشركة الأم فيتم اجراء التعديلات اللازمة على القوائم المالية للشركات التابعة لتتطابق مع السياسات المحاسبية المتبعة في الشركة الأم.

 

يتم توحيد نتائج أعمال الشركات التابعة في قائمة الدخل الموحدة من تاريخ تملكها وهو التاريخ الذي يتم فيه فعلياً انتقال سيطرة الشركة الأم على الشركات التابعة. يتم توحيد نتائج أعمال الشركات التابعة التي يتم التخلص منها في قائمة الدخل الموحدة حتى التاريخ الذي تفقد الشركة فيه السيطرة على الشركات التابعة

 

 

 

تمثل حقوق غير المسيطرين ذلك الجزء غير المملوك من قبل الشركة في حقوق الملكية في الشركات التابعة.

 

 

وفيما يلي عرض للشركات التابعة التي تم توحيد قوائمها المالية مع القوائم المالية للشركة الأم:

 

اسم الشركة التابعة

نسبة التملك

رأس المال المدفوع

 

النشاط

 

 

 

 

الشرق العربي للتطوير والاستثمارات المساهمة العامة

80%

500,000

استثمارات

الاستثمارية المنبثقة للاستشارات والتدريب محدودة المسؤولية

75%

18,000

استشارات وتدريب

إيلاف للاستثمارات العقارية محدودة المسؤولية

100%

10,000

تطوير عقارات

أجحرة للاستثمارات العقارية محدودة المسؤولية

100%

10,000

تطوير عقارات

الوجه العقاري الاستثماري محدودة المسؤولية

100%

10,000

تطوير عقارات

البادية للأبراج العقارية محدودة المسؤولية

100%

10,000

تطوير عقارات

بانوراما عمان للمشاريع الاستثمارية محدودة المسؤولية

65.5%

10,000

تطوير عقارات

الطلة للمشاريع الاستثمارية محدودة المسؤولية

50%

10,000

تطوير عقارات

التلة للمشاريع الاستثمارية محدودة المسؤولية

50%

10,000

تطوير عقارات

القليب للاستثمارات العقارية محدودة المسؤولية

86.5%

10,000

تطوير عقارات

الديمومة للاستثمارات العقارية محدودة المسؤولية

100%

10,000

تطوير عقارات

المكمان للاستثمارات العقارية محدودة المسؤولية

53%

10,000

تطوير عقارات

النقطة الخامسة للاستثمارات المتخصصة محدودة المسؤولية

100%

10,000

تطوير عقارات

الظاهر للاستثمارات العقارية محدودة المسؤولية

50%

10,000

تطوير عقارات

تل القمر للاستثمارات العقارية محدودة المسؤولية

100%

10,000

تطوير عقارات

المرفق للاستثمارات العقارية محدودة المسؤولية

100%

10,000

تطوير عقارات

أنسام للاستثمارات العقارية محدودة المسؤولية

80.6%

10,000

تطوير عقارات

المسرة للاستثمارات العقارية محدودة المسؤولية

100%

10,000

تطوير عقارات

 

* إن جميع الشركات المذكورة أعلاه مسجلة وتمارس أعمالها داخل المملكة الأردنية الهاشمية.

 

 

استخدام التقديرات

إن اعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة وتطبيق السياسات المحاسبية يتطلب من ادارة الشركة القيام ببعض التقديرات والإجتهادات التي تؤثر على القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة والإيضاحات المرفقة بها. ان تلك التقديرات تستند على فرضيات تخضع لدرجات متفاوتة من الدقة والتيقن، وعليه فإن النتائج الفعلية في المستقبل قد تختلف عن تقديرات الادارة نتيجة التغير في أوضاع وظروف الفرضيات التي استندت عليها تلك التقديرات.

 

وفيما يلي أهم التقديرات التي تم استخدامها في اعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة:

 

 

  • تقوم الادارة باعادة تقدير الاعمار الانتاجية للاصول الملموسة بشكل دوري لغايات احتساب الاستهلاكات السنوية اعتمادا على الحالة العامة لتلك الاصول وتقديرات الاعمار الانتاجية المتوقعة في المستقبل، ويتم اخذ خسارة التدني (ان وجدت) في قائمة الدخل المرحلية الموحدة.

 

تقوم إدارة الشركة بتقدير قيمة خسائر تدني الموجودات المالية وفقاَ لمعيار التقاريرالمالية الدولي رقم (9) حيث تتطلب هذه العملية استخدام العديد من الفرضيات والتقديرات عند إحتساب التدفقات النقدية المستقبلية وقيم الضمانات ونسب التعثر وأرصدة الموجودات المالية عند التعثر وتحديد فيما اذا كان هناك زيادة في درجة المخاطر الائتمانية للموجودات المالية

5    

الإفصاح عن ضريبة الدخل

3 . Tax Status

 

  • The Company has settled its tax liability with Income Tax Department up to the year ended 2019.

 

  • The income tax returns for the years 2020 and 2021 have been filed with the Income Tax Department but the Department has not reviewed the Company’s records till the date of this report.

 

 

  • No Income and National Contribution tax provision have been taken on the Company's results of operations for the three months ended at 31 March 2022 as the Company’s expenses exceeded its taxable revenues.

 

 

 

6    

الإفصاح عن ضريبة الدخل

 

3 . الوضع الضريبي

 

 

  • تم تسوية الوضع الضريبي للشركة حتى نهاية عام 2019.

 

  • تم تقديم كشوف التقدير الذاتي عن نتائج أعمال الشركة لعامي 2020 و2021 ولم تقم دائرة ضريبة الدخل بمراجعة سجلات الشركة لتاريخه.

 

 

  • لم يتم احتساب مخصص ضريبة الدخل والمساهمة الوطنية عن نتائج أعمال الشركة الأم والشركات التابعة للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2022 لزيادة المصروفات عن الإيرادات الخاضعة للضريبة.

7    

الافصاح عن إحتياطي القيمة العادلة

4 . Fair Value of Financial instruments

The fair values of the financial assets and liabilities are not materially different from their carrying values as most of these items are either short-term in nature or re-priced frequently.

 

Financial assets and financial liabilities measured at fair value in the statement of financial position are grouped into three levels of a fair value hierarchy. The three levels are defined based on the observe ability of significant inputs to the measurement, as follows:

 

  • Level 1: quoted prices (unadjusted) in active markets for identical assets or liabilities.

  • Level 2: inputs other than quoted prices included within level 1 that are observable for the asset or liability, either directly or indirectly.

  • Level 3: unobservable inputs for the asset or liability.

 

31 March 2022

Level 1

Level 2

Level 3

Total

 

 

 

 

 

Financial assets at fair value through profit or loss

153,586

-

-

153,586

Financial assets held for sale

1,610,081

-

-

1,610,081

Financial assets at fair value through other comprehensive income

1,788,725

-

274,495

2,063,220

 

3,552,392

-

274,495

3,826,887

 

31 December 2021

Level 1

Level 2

Level 3

Total

 

 

 

 

 

Financial assets at fair value through profit or loss

143,933

-

-

143,933

Financial assets held for sale

1,758,703

-

-

1,758,703

Financial assets at fair value through other comprehensive income

1,646,334

-

274,495

1,920,829

 

3,548,970

-

274,495

3,823,465

 

Financial assets included in level 3 are stated at cost less impairment charges, as the fair value of these assets cannot be measured reliably due to the lack of available active markets for identical assets.

 

 

8    

الافصاح عن إحتياطي القيمة العادلة

4 . القيمة العادلة للأدوات المالية

 

إن القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية لا تختلف جوهرياً عن قيمتها الدفترية حيث أن معظم الأدوات المالية إما قصيرة الأجل بطبيعتها أو يتم إعادة تسعيرها باستمرار.

 

تستخدم الشركة الترتيب التالي لغايات تحديد القيمة العادلة للأدوات المالية:

 

المستوى الأول: الأسعار السوقية المعلنة في الأسواق النشطة لنفس الأدوات المالية.

 

المستوى الثاني: أساليب تقييم تعتمد على مدخلات تؤثر على القيمة العادلة ويمكن ملاحظتها بشكل مباشر أو غير مباشر في السوق.

 

المستوى الثالث: أساليب تقييم تعتمد على مدخلات تؤثر على القيمة العادلة ولكن لا يمكن ملاحظتها في السوق.

 

 

 

31 آذار 2022

المستوى

الأول

المستوى

الثاني

المستوى

الثالث

المجموع

 

 

 

 

 

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

153,586

-

-

153,586

موجودات مالية محتفظ بها برسم البيع

1,610,081

-

-

1,610,081

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل

1,788,725

-

274,495

2,063,220

 

3,552,392

-

274,495

3,826,887

 

 

31 كانون الأول 2021

المستوى

الأول

المستوى

الثاني

المستوى

الثالث

المجموع

 

 

 

 

 

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

143,933

-

-

143,933

موجودات مالية محتفظ بها برسم البيع

1,758,703

-

-

1,758,703

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل

1,646,334

-

274,495

1,920,829

 

3,548,970

-

274,495

3,823,465

 

 

 

تعكس القيمة المبينة في المستوى الثالث كلفة شراء هذه الموجودات وليس قيمتها العادلة بسبب عدم وجود سوق نشط لها، هذا وترى إدارة الشركة أن كلفة الشراء هي أنسب طريقة لقياس القيمة العادلة لهذه الموجودات وأنه لا يوجد تدني في قيمتها.