المعلومات التي يجب تعبئتها (معلومات عامة)

01/01/2021 - 31/12/2021
معلومات عامة
رقم التسجيل
10167
إسم الشركة مقدمة التقرير (الانجليزية)
NORTHERN CEMENT CO.
إسم الشركة مقدمة التقرير (العربية)
اسمنت الشمالية
شركة أو صندوق استثمار مشترك
شركة
الصفة القانونية
شركة مساهمة عامة
القطاع الرئيسي
قطاع الصناعة
القطاع الفرعي
الصناعات الاستخراجية والتعدينية
نوع التقرير
السنوي
فيما إذا كانت الشركة ( الصندوق) يَعُد البيانات المالية لأول مرة منذ التأسيس
لا
تاريخ بداية الفترة للتقرير
01/01/2021
تاريخ نهاية الفترة للتقرير
31/12/2021
طبيعة البيانات المالية - موحدة/ مستقلة
موحدة
حالة التقرير - مدقق / مراجع / مسودة
مُدقق
هل هناك عملية تعديل لبعض أرقام المقارنات
لا
هل هناك عملية إعادة تصنيف لبعض أرقام المقارنات
لا
العملة المستخدمة في التقرير
JOD
مستوى التقريب المستخدم في التقرير
فعلي

الإفصاح - كلمة رئيس مجلس الادارة

01/01/2021 - 31/12/2021
لغة
الانجليزية
العربية
كلمة رئيس مجلس الإدارة
الإفصاح عن كلمة رئيس مجلس الادارة
نص 1 نص 2

نص

1    

الإفصاح عن كلمة رئيس مجلس الادارة

كلمة رئيس مجلس الإدارة

 

السادة مساهمي شركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة المحترمين السلام عليكم ورحمة الله وبركاته ،،،

 

يسرنا واعضاء مجلس الادارة ان نهدي اليكم أطيب التحيات إذ نقدم لكم التقرير السنوي للشركة للعام 2021 متضمناً أعمال الشركة وانجازاتها خلال العام بما فيها البيانات المالية وتقرير مدقق الحسابات للسنة المنتهية كما في 31/12/2021 والتي حققت فيها الشركة العديد من الانجازات واهمها المحافظة على مستويات جيدة من الربحية نتيجة قدرتها على تسويق المبيعات بأفضل الهوامش الربحية المتاحة رغم التحديات السوقية والمنافسة الشديدة في السوق الاردني.

 

في في ظل المنافسة السوقية الشديدة مع استمرار وآثار جائحة كورونا على عجلة الاقتصاد بشكل عام وقطاع الانشاءات بشكل خاص، الا ان الاجراءات التي اتخذتها الشركة خلال العام ساهمت في زيادة الارباح الاجمالية ، بالاضافة الى عمل الادارة لضبط التكاليف والمصاريف ورفع الكفاءة الانتاجية والتي كان لها الاثر الايجابي في استغلال الطاقات الانتاجية المتاحة وخفض الكلف بتنويع المنتجات واصناف الاسمنت .

 

لا زال أثر قرار هيئة الطاقة والمعادن المتخذ في عام 2018 برفع التعرفة الكهربائية على شركة اسمنت الشمالية بالذات ، عبر تغيير التعرفة الكهربائية للشركة من تعرفة الصناعات المتوسطة الى تعرفة الصناعات الكبرى وذلك دون الاستناد الى أي مسوغات قانونية بعد من ابرز التحديات المؤثرة على الربحية ، وحفاظا" على حقوق المساهمين فقد أتخذ مجلس ادارة الشركة قرارا" بتكليف المستشار القانوني الخارجي للشركة برفع الدعاوي القضائية اللازمة على الجهات المعنية والمتسببة بهذا القرار عبر المحاكم الادارية والمحاكم المدنية للمطالبة بإلغاء القرار و التعويض عن الخسائر التي سببها. كما قام مجلس ادارة الشركة بكافة الاتصالات اللازمة مع كافة المؤسسات الرسمية بخصوص هذا القرار ولا زالت القضية منظورة أمام القضاء الاردني العادل والتي نتوقع أن تنعكس نتيجتها ايجابا على أعمال الشركة ونتائجها

 

وعلى صعيد المجتمع المحلي ودور الشركة فلا زالت الشركة ملتزمة في الاستمرار بتنفيذ رسالتها في دعم المجتمع المحلي من خلال تقديم الدعم المادي والعيني للمؤسسات الرسمية والخاصة وتقديم الدعم لطلاب الجامعات من ابناء اهل المنطقة وغيرها من المجالات الكثيرة إيمانا منا باستقرار أعمال الشركة ومسؤوليتها الاجتماعية.

 

ختاما فإنني اتوجه بالشكر الجزيل لمساهمي الشركة على الثقة التي منحونا اياها ولاعضاء مجلس الادارة والادارة العليا في الشركة على الجهود المستمرة في خدمة الشركة ومواصلة النجاح لخدمة الاقتصاد الاردني في ظل صاحب الجلالة الملك عبد الله الثاني حفظه الله ورعاه .والسلام عليكم ورحمة الله وبركاته ،،

 

رئيس مجلس الادارة / الشيخ سليمان بن سليم الحربي

2    

الإفصاح عن كلمة رئيس مجلس الادارة

كلمة رئيس مجلس الإدارة

 

السادة مساهمي شركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة المحترمين السلام عليكم ورحمة الله وبركاته ،،،

 

يسرنا واعضاء مجلس الادارة ان نهدي اليكم أطيب التحيات إذ نقدم لكم التقرير السنوي للشركة للعام 2021 متضمناً أعمال الشركة وانجازاتها خلال العام بما فيها البيانات المالية وتقرير مدقق الحسابات للسنة المنتهية كما في 31/12/2021 والتي حققت فيها الشركة العديد من الانجازات واهمها المحافظة على مستويات جيدة من الربحية نتيجة قدرتها على تسويق المبيعات بأفضل الهوامش الربحية المتاحة رغم التحديات السوقية والمنافسة الشديدة في السوق الاردني.

 

في في ظل المنافسة السوقية الشديدة مع استمرار وآثار جائحة كورونا على عجلة الاقتصاد بشكل عام وقطاع الانشاءات بشكل خاص، الا ان الاجراءات التي اتخذتها الشركة خلال العام ساهمت في زيادة الارباح الاجمالية ، بالاضافة الى عمل الادارة لضبط التكاليف والمصاريف ورفع الكفاءة الانتاجية والتي كان لها الاثر الايجابي في استغلال الطاقات الانتاجية المتاحة وخفض الكلف بتنويع المنتجات واصناف الاسمنت .

 

لا زال أثر قرار هيئة الطاقة والمعادن المتخذ في عام 2018 برفع التعرفة الكهربائية على شركة اسمنت الشمالية بالذات ، عبر تغيير التعرفة الكهربائية للشركة من تعرفة الصناعات المتوسطة الى تعرفة الصناعات الكبرى وذلك دون الاستناد الى أي مسوغات قانونية بعد من ابرز التحديات المؤثرة على الربحية ، وحفاظا" على حقوق المساهمين فقد أتخذ مجلس ادارة الشركة قرارا" بتكليف المستشار القانوني الخارجي للشركة برفع الدعاوي القضائية اللازمة على الجهات المعنية والمتسببة بهذا القرار عبر المحاكم الادارية والمحاكم المدنية للمطالبة بإلغاء القرار و التعويض عن الخسائر التي سببها. كما قام مجلس ادارة الشركة بكافة الاتصالات اللازمة مع كافة المؤسسات الرسمية بخصوص هذا القرار ولا زالت القضية منظورة أمام القضاء الاردني العادل والتي نتوقع أن تنعكس نتيجتها ايجابا على أعمال الشركة ونتائجها

 

وعلى صعيد المجتمع المحلي ودور الشركة فلا زالت الشركة ملتزمة في الاستمرار بتنفيذ رسالتها في دعم المجتمع المحلي من خلال تقديم الدعم المادي والعيني للمؤسسات الرسمية والخاصة وتقديم الدعم لطلاب الجامعات من ابناء اهل المنطقة وغيرها من المجالات الكثيرة إيمانا منا باستقرار أعمال الشركة ومسؤوليتها الاجتماعية.

 

ختاما فإنني اتوجه بالشكر الجزيل لمساهمي الشركة على الثقة التي منحونا اياها ولاعضاء مجلس الادارة والادارة العليا في الشركة على الجهود المستمرة في خدمة الشركة ومواصلة النجاح لخدمة الاقتصاد الاردني في ظل صاحب الجلالة الملك عبد الله الثاني حفظه الله ورعاه .والسلام عليكم ورحمة الله وبركاته ،،

 

رئيس مجلس الادارة / الشيخ سليمان بن سليم الحربي


الإفصاح - تقرير مجلس الإدارة

01/01/2021 - 31/12/2021
لغة
الانجليزية
العربية
إفصاح تقرير مجلس الإدارة
إفصاح تقرير مجلس الإدارة
نص 1 نص 2
وصف للأنشطة الرئيسية للشركة وأماكنها الجغرافية الخاصة بهذه الأنشطة، وحجم الاستثمار الرأسمالي وعدد الموظفين في كل منها.
نص 3 نص 4
وصف للشركات التابعة وطبيعة أعمالها ومجالات نشاطها؛
نص 5 نص 6
أسماء أعضاء مجلس الإدارة وأسماء ورتب أشخاص الإدارة العليا ذوي السلطة التنفـيذية ونبذة تعريفـية عن كل منهم؛
نص 7 نص 8
أسماء كبار مالكي الأسهم المصدرة من قبل الشركة وعدد الأسهم المملوكة لكل منهم إذا كانت هذه الملكية تشكل ما نسبته 5% فاكثر مقارنة مع السنة السابقة؛
نص 9 نص 10
الوضع التنافسي للشركة ضمن قطاع نشاطها وأسواقها الرئيسية وحصتها من السوق المحلي، وكذلك حصتها من الأسواق الخارجية إن أمكن؛
نص 11 نص 12
درجة الاعتماد على موردين محددين و/أو عملاء رئيسيين (محلياً وخارجياً) فـي حال كون ذلك يشكل (10%) فاكثر من إجمالي المشتريات و/ أو المبيعات أو الإيرادات على التوالي؛
نص 13 نص 14
وصف لأي حماية حكومية أو امتيازات تتمتع بها الشركة أو أي من منتجاتها بموجب القوانين والأنظمة أو غيرها مع الإشارة إلى الفترة التي يسرى عليها ذلك ، ووصف لأي براءات اختراع أو حقوق امتياز تم الحصول عليها من قبل الشركة
نص 15 نص 16
وصف لأي قرارات صادرة عن الحكومة أو المنظمات الدولية أو غيرها لها اثر مادي على عمل الشركة أو منتجاتها أو قدرتها التنافسية، والإفصاح عن تطبيق الشركة لمعايير الجودة الدولية
نص 17 نص 18
الهيكل التنظيمي للشركة المصدرة وعدد موظفـيها وفئات مؤهلاتهم وبرامج التأهيل والتدريب لموظفـي الشركة
نص 19 نص 20
وصف للمخاطر التي تتعرض الشركة لها
نص 21 نص 22
الإنجازات التي حققتها الشركة مدعمة بالأرقام ، ووصفٌ للأحداث الهامة التي مرت على الشركة خلال السنة المالية
نص 23 نص 24
الأثر المالي لعمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خلال السنة المالية ولا تدخل ضمن النشاط الرئيسي للشركة
نص 25 نص 26
السلسلة الزمنية للأرباح أو الخسائر المحققة والأرباح الموزعة وصافـي حقوق المساهمين وأسعار الأوراق المالية المصدرة من قبل الشركة، وذلك لمدة لا تقل عن خمس سنوات أو منذ تأسيس الشركة أيهما أقل وتمثيلها بيانياً ما أمكن ذلك
نص 27 نص 28
تحليل للمركز المالي للشركة ونتائج أعمالها خلال السنة المالية
نص 29 نص 30
التطورات المستقبلية الهامة بما فـي ذلك أي توسعات أو مشروعات جديدة، والخطة المستقبلية للشركة لسنة قادمة على الأقل وتوقعات مجلس الإدارة لنتائج أعمال الشركة
نص 31 نص 32
مقدار أتعاب التدقيق للشركة والشركات التابعة، ومقدار أي أتعاب عن خدمات أخرى تلقاها المدقق و/ أو مستحقة له
نص 33 نص 34
بيان بعدد الأوراق المالية المصدرة من قبل الشركة والمملوكة من قبل أي من أعضاء مجلس الإدارة وأشخاص الإدارة العليا ذوي السلطة التنفـيذية وأقاربهم، والشركات المسيطر عليها من قبل أي منهم ، كل ذلك مقارنة مع السنة السابقة
نص 35 نص 36
المزايا والمكافآت التي يتمتع بها كل من رئيس وأعضاء مجلس الإدارة وأشخاص الإدارة العليا ذوو السلطة التنفـيذية خلال السنة المالية بما فـي ذلك جميع المبالغ التي حصل عليها كل منهم كأجور وأتعاب ورواتب ومكافآت وغيرها، والمبالغ التي دفعت لكل منهم كنفقات سفر وانتقال داخل المملكة وخارجها
نص 37 نص 38
بيان بالتبرعات والمنح التي دفعتها الشركة خلال السنة المالية
نص 39 نص 40
بيان بالعقود والمشاريع والارتباطات التي عقدتها الشركة المصدرة مع الشركات التابعة أو الشقيقة أو الحليفة أو رئيس مجلس الإدارة أو أعضاء المجلس أو المدير العام أو أي موظف فـي الشركة أو أقاربهم
نص 41 نص 42
مساهمة الشركة فـي حماية البيئة و خدمة المجتمع المحلي
نص 43 نص 44

نص

1    

إفصاح تقرير مجلس الإدارة

نشاطات الشركة

شركة اسمنت الشمالية المساهمه العامه المحدودة هي احدى الشركات المنتجة

لمادة الاسمنت في المملكة الاردنية الهاشمية والتي تختص بانتاج اصناف

الاسمنت باعلى المواصفات العالمية وفق معايير الجودة المحلية والدولية .

تأسست شركة اسمنت الشمالية في عام 2007 بمقتضى قانون الشركات

الاردني تحت الرقم (464) برأس مال بلغ خمس وخمسون مليون دينار اردني .

عام 2010 قامت الشركة بتحويل الصفة القانونية للشركة من شركة ذات

مسؤولية خاصة الى شركة مساهمه عامه محدودة وادرجت عام 2011

ضمن السوق الاول في بورصة عمان .

وتبلغ الطاقة الانتاجية التصميمية حوالي مليون طن من الاسمنت سنويا"

 

 

 

 رؤيتنا

 

 

ان تكون الشركة من أكبر الشركات الرائدة في صناعة الاسمنت وتلبية احياجات كافة القطاعات الانشائية من مختلف انواع الاسمنت المطابق للمواصفات الفنية القياسية العالمية وضمن أعلى معايير الجودة لما يعود بالخير على اقتصادنا الوطني .

 

 

 

 

رسالتنا :- دعم قطاع الانشاءات والمقاولين بتقديم افضل المنتجات والتميز في تقديم خدمات ما بعد البيع

 

 

 

 

 

 

 حضرات المساهمين الكرام ،،،،

عملا" بأحكام المادة (171) من قانون الشركات رقم 22 لسنة 1997 وتعديلاته وتنفيذا" لتعليمات افصاح الشركات المصدرة والمعايير المحاسبية ومعايير التدقيق لسنة 2004 يسر مجلس ادارة شركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة المحدودة تقريره السنوي متضمنا" خلاصة أعمال الشركة وانجازاتها خلال السنة المالية المنتهية في 31/12/2021 وخطة العمل المستقبلية ونتائج اعمال الشركة ووضعها المالي متمثلة في القوائم المالية في قائمة المركز المالي ، قائمة الدخل الشامل ، قائمة التغيرات في حقوق الملكية ، قائمة التدفقات النقدية الموحدة.

 

 

2    

إفصاح تقرير مجلس الإدارة

 

نشاطات الشركة

شركة اسمنت الشمالية المساهمه العامه المحدودة هي احدى الشركات المنتجة

لمادة الاسمنت في المملكة الاردنية الهاشمية والتي تختص بانتاج اصناف

الاسمنت باعلى المواصفات العالمية وفق معايير الجودة المحلية والدولية .

تأسست شركة اسمنت الشمالية في عام 2007 بمقتضى قانون الشركات

الاردني تحت الرقم (464) برأس مال بلغ خمس وخمسون مليون دينار اردني .

عام 2010 قامت الشركة بتحويل الصفة القانونية للشركة من شركة ذات

مسؤولية خاصة الى شركة مساهمه عامه محدودة وادرجت عام 2011

ضمن السوق الاول في بورصة عمان .

وتبلغ الطاقة الانتاجية التصميمية حوالي مليون طن من الاسمنت سنويا"

 

 

 

 رؤيتنا

 

 

ان تكون الشركة من أكبر الشركات الرائدة في صناعة الاسمنت وتلبية احياجات كافة القطاعات الانشائية من مختلف انواع الاسمنت المطابق للمواصفات الفنية القياسية العالمية وضمن أعلى معايير الجودة لما يعود بالخير على اقتصادنا الوطني .

 

 

 

 

رسالتنا :- دعم قطاع الانشاءات والمقاولين بتقديم افضل المنتجات والتميز في تقديم خدمات ما بعد البيع

 

 

 

 

 

 

 حضرات المساهمين الكرام ،،،،

عملا" بأحكام المادة (171) من قانون الشركات رقم 22 لسنة 1997 وتعديلاته وتنفيذا" لتعليمات افصاح الشركات المصدرة والمعايير المحاسبية ومعايير التدقيق لسنة 2004 يسر مجلس ادارة شركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة المحدودة تقريره السنوي متضمنا" خلاصة أعمال الشركة وانجازاتها خلال السنة المالية المنتهية في 31/12/2021 وخطة العمل المستقبلية ونتائج اعمال الشركة ووضعها المالي متمثلة في القوائم المالية في قائمة المركز المالي ، قائمة الدخل الشامل ، قائمة التغيرات في حقوق الملكية ، قائمة التدفقات النقدية الموحدة.

 

 

 

3    

وصف للأنشطة الرئيسية للشركة وأماكنها الجغرافية الخاصة بهذه الأنشطة، وحجم الاستثمار الرأسمالي وعدد الموظفين في كل منها.

انشطة الشركة الرئيسية

  • صناعة الاسمنت والكلنكر وطحنها وانتاج الاسمنت بكافة انواعه واشكاله .

  • صيانة المشاريع الصناعية لصناعة الاسمنت وتجهيز الخلطات الخرسانية والاسمنتية الجاهزة على اختلاف انواعها

  • استيراد وتصدير الاسمنت والكلنكر وبيعها والاتجار بها .

  • يبلغ عدد الموظفين 149 موظفا" موزعين ما بين الادارة العامه وادارة المصنع .

 

الاماكن الجفرافية للشركة :

أ –ادارة المصنع : المملكة الاردنية الهاشمية /الموقر بالقرب من مدينة الملك عبد الله الثاني بن الحسين التدريبية هاتف :- 00962979650777 فاكس :- 00962796696620

ب- الادارة العامه : المملكة الاردنية الهاشمية -عمان-جبل اللويبدة - شارع الشريف الحسين بن علي-عمارة رقم 64 هاتف :-00962797297777 /فاكس:- 0096265662638 / ص.ب 961186 عمان 11196 الاردن.

 

 

حجم الاستثمار الراسمالي :

بلغت كلفة اصول الشركة التي تقوم الشركة بحيازتها من خلال الاستثمار

الراسمالي مبلغا وقدره ( 56609496 ) دينار أردني كما في

31 كانون الاول 2021

وبلغ الاستهلاك المتراكم مبلغا وقدره ( 28456815 ) دينار أردني

كما في 31 كانون الاول 2021وبلغت صافي القيمة الدفترية كما في 31 كانون الاول 2021

مبلغا وقدره ( 28152681 ) دينار أردني.

 

 

 

 

أنواع المنتجات :-

  • اسمنت بروتلاندي عادي صنف قوة (52.5 ) CEM I 52.5 N

  • اسمنت بروتلاندي عادي صنف قوة (42.5 ) CEM I 42.5 N

  • اسمنت بروتلاندي بوزولاني صنف قوة (42.5 ) CEM II A-P 42.5 N

  • اسمنت بروتلاندي بوزولاني صنف قوة (32.5 ) CEM II B-P 32.5 R

  • اسمنت بروتلاندي بوزولاني صنف قوة (42.5 ) CEM II B-P 42.5 N

  • ملاط قصارة ناعمة ( Finish Coat )

  • ملاط رشة مسمار ( Rush Coat )

  • ملاط رشة خشنة ( Render )

  • ملاط بناء طوب (Block Mortar)

  • لاصق بلاط ( Tile Adhesive)

  • اسمنت ابيض

 

 

 

 

 

 

4    

وصف للأنشطة الرئيسية للشركة وأماكنها الجغرافية الخاصة بهذه الأنشطة، وحجم الاستثمار الرأسمالي وعدد الموظفين في كل منها.

انشطة الشركة الرئيسية

  • صناعة الاسمنت والكلنكر وطحنها وانتاج الاسمنت بكافة انواعه واشكاله .

  • صيانة المشاريع الصناعية لصناعة الاسمنت وتجهيز الخلطات الخرسانية والاسمنتية الجاهزة على اختلاف انواعها

  • استيراد وتصدير الاسمنت والكلنكر وبيعها والاتجار بها .

  • يبلغ عدد الموظفين 149 موظفا" موزعين ما بين الادارة العامه وادارة المصنع .

 

الاماكن الجفرافية للشركة :

أ –ادارة المصنع : المملكة الاردنية الهاشمية /الموقر بالقرب من مدينة الملك عبد الله الثاني بن الحسين التدريبية هاتف :- 00962979650777 فاكس :- 00962796696620

ب- الادارة العامه : المملكة الاردنية الهاشمية -عمان-جبل اللويبدة - شارع الشريف الحسين بن علي-عمارة رقم 64 هاتف :-00962797297777 /فاكس:- 0096265662638 / ص.ب 961186 عمان 11196 الاردن.

 

 

حجم الاستثمار الراسمالي :

بلغت كلفة اصول الشركة التي تقوم الشركة بحيازتها من خلال الاستثمار

الراسمالي مبلغا وقدره ( 56609496 ) دينار أردني كما في

31 كانون الاول 2021

وبلغ الاستهلاك المتراكم مبلغا وقدره ( 28456815 ) دينار أردني

كما في 31 كانون الاول 2021وبلغت صافي القيمة الدفترية كما في 31 كانون الاول 2021

مبلغا وقدره ( 28152681 ) دينار أردني.

 

 

 

 أنواع المنتجات :-

  • اسمنت بروتلاندي عادي صنف قوة (52.5 ) CEM I 52.5 N

  • اسمنت بروتلاندي عادي صنف قوة (42.5 ) CEM I 42.5 N

  • اسمنت بروتلاندي بوزولاني صنف قوة (42.5 ) CEM II A-P 42.5 N

  • اسمنت بروتلاندي بوزولاني صنف قوة (32.5 ) CEM II B-P 32.5 R

  • اسمنت بروتلاندي بوزولاني صنف قوة (42.5 ) CEM II B-P 42.5 N

  • ملاط قصارة ناعمة ( Finish Coat )

  • ملاط رشة مسمار ( Rush Coat )

  • ملاط رشة خشنة ( Render )

  • ملاط بناء طوب (Block Mortar)

  • لاصق بلاط ( Tile Adhesive)

  • اسمنت ابيض

5    

وصف للشركات التابعة وطبيعة أعمالها ومجالات نشاطها؛

الشركات التابعة والحليفة :-

الشركات التابعة :-

بتاريخ 14/01/2018 قامت شركة اسمنت الشمالية المساهمة المحدودة تأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة مملوكة بالكامل لشركة اسمنت الشمالية براسمال ( عشرة الاف دينار اردني ) تحت اسم ( شركة النجوم البيضاء لاستثمارات التعدين ) .

ومن غاياتها الرئيسية التعدين واستيراد وطحن وتكسير جميع المواد اللازمة لصناعة الاسمنت والخرسانه واستيراد الكلنكر الابيض بجميع أصنافه

الشركات الحليفة :-

تأسست شركة صرح زمزم للاستثمار وتأهيل المشاريع الصناعية بتاريخ 14/11/2016 كشركة ذات مسؤولية محدودة تحت الرقم (2116) برأسمال (100.000 دينار اردني ) وبلغت مساهمة شركة اسمنت الشمالية (50 %) ومن اهم غايات الشركة ادارة وتطوير المشاريع الصناعية والادارية والتعدينية الاستثمار في المشاريع والمجالات التجارية والصناعية والشركات وشركات التعدين والاسمنت والحديد وصناعة الكلنكر وطحنها وصناعة الاسمنت .

*تأسست شركة أم قصر الشمالية لصناعة الاسمنت بالعراق بتاريخ 08/02/2017 كشركة خاصة محدودة المسؤولية وتم استكمال اجراءات التسجيل ومصادقة عقد التأسيس بتاريخ 04/10/2017 ويبلغ رأس مال الشركة (3,000,000,000 دينار عراقي ) وتبلغ حصة شركة اسمنت الشمالية بها ما نسبته (20%) من رأس مال الشركة .

تقوم الشركة بتنفيذ عقد تأهيل وتشغيل والمشاركة لمعمل سمنت البصره مع الشركة العامه للسمنت العراقية

تقع الادارة المركزية في مدينة عمان /الاردن بمكاتبها بمنطقة الشميساني حيث تتواجد الادارة المالية للشركة .

ومن غايات الشركة المساهمه في تطوير الاقتصاد وخلق فرص العمل وتحقيق الربحية في انتاج وصناعة الاسمنت والاستثمار في هذا المجال وتسويق الانتاج من الداخل وتصدير الفائض منه الى خارج العراق مع مراعاة احكام القانون النافذة

 

6    

وصف للشركات التابعة وطبيعة أعمالها ومجالات نشاطها؛

الشركات التابعة والحليفة :-

الشركات التابعة :-

بتاريخ 14/01/2018 قامت شركة اسمنت الشمالية المساهمة المحدودة تأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة مملوكة بالكامل لشركة اسمنت الشمالية براسمال ( عشرة الاف دينار اردني ) تحت اسم ( شركة النجوم البيضاء لاستثمارات التعدين ) .

ومن غاياتها الرئيسية التعدين واستيراد وطحن وتكسير جميع المواد اللازمة لصناعة الاسمنت والخرسانه واستيراد الكلنكر الابيض بجميع أصنافه

الشركات الحليفة :-

تأسست شركة صرح زمزم للاستثمار وتأهيل المشاريع الصناعية بتاريخ 14/11/2016 كشركة ذات مسؤولية محدودة تحت الرقم (2116) برأسمال (100.000 دينار اردني ) وبلغت مساهمة شركة اسمنت الشمالية (50 %) ومن اهم غايات الشركة ادارة وتطوير المشاريع الصناعية والادارية والتعدينية الاستثمار في المشاريع والمجالات التجارية والصناعية والشركات وشركات التعدين والاسمنت والحديد وصناعة الكلنكر وطحنها وصناعة الاسمنت .

*تأسست شركة أم قصر الشمالية لصناعة الاسمنت بالعراق بتاريخ 08/02/2017 كشركة خاصة محدودة المسؤولية وتم استكمال اجراءات التسجيل ومصادقة عقد التأسيس بتاريخ 04/10/2017 ويبلغ رأس مال الشركة (3,000,000,000 دينار عراقي ) وتبلغ حصة شركة اسمنت الشمالية بها ما نسبته (20%) من رأس مال الشركة .

تقوم الشركة بتنفيذ عقد تأهيل وتشغيل والمشاركة لمعمل سمنت البصره مع الشركة العامه للسمنت العراقية

تقع الادارة المركزية في مدينة عمان /الاردن بمكاتبها بمنطقة الشميساني حيث تتواجد الادارة المالية للشركة .

ومن غايات الشركة المساهمه في تطوير الاقتصاد وخلق فرص العمل وتحقيق الربحية في انتاج وصناعة الاسمنت والاستثمار في هذا المجال وتسويق الانتاج من الداخل وتصدير الفائض منه الى خارج العراق مع مراعاة احكام القانون النافذة

 

7    

أسماء أعضاء مجلس الإدارة وأسماء ورتب أشخاص الإدارة العليا ذوي السلطة التنفـيذية ونبذة تعريفـية عن كل منهم؛

 

نبذه عن أعضاء مجلس الادارة

- الشيخ سليمان بن سليم الحربي

رئيس مجلس الادارة

(ممثل شركة اسمنت المنطقة الشمالية )

* رئيس مجلس ادارة شركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة اعتبارا" من تاريخ 30/08/2010

* يشغل حاليا" رئيس مجلس ادارة الشركات التالية في المملكة العربية السعودية :-

- شركة عبر المملكة للمقاولات ، شركة عبر المملكة للاستثمار ،شركة اسمنت المنطقة الشمالية ، شركة حديد الجنوب ، شركة سناف العقارية ، شركة هيبو لصناعة الانابيب ،شركة نقل التخصصية ، شركة عبر المملكة للطاقة ، شركة العليبي (أدنك) .

* يحمل درجة بكالوريوس ادارة اعمال

-السيد فارس عيد القطارنة

نائب رئيس مجلس الادارة

(ممثل شركة اسمنت المنطقة الشمالية )

*نائب رئيس مجلس ادارة شركة اسمنت الشمالية اعتبارا" من 09/05/2011

*شغل المناصب التالية :-

-وزير الدولة لشؤون مجلس الوزراء /المملكة الاردنية الهاشمية

-سفير/مدير ادارة المراسم وزارة الخارجية/المملكة الاردنية الهاشمية

-مساعدرئيس التشريفات الملكية /الديوان الملكي الهاشمي

*يحمل درجة الماجستير في القانون/قانون الحماية الفكرية

*يحمل درجة البكالوريوس في الحقوق

 

 

 

 

- المهندس سعود بن سعد العريفي ( عضو )- مستقل

*عضو مجلس ادارة شركة اسمنت الشمالية اعتبارا" من تاريخ 30/08/2010

*يشغل حاليا" عضو مجلس ادارة الشركات التالية في المملكة العربية السعودية :-

- شركة عبر المملكة للمقاولات ، شركة عبر المملكة للاستثمار ،شركة اسمنت المنطقة الشمالية ، شركة حديد الجنوب ، شركة سناف العقارية ، شركة هيبو لصناعة الانابيب ،شركة نقل التخصصية ، شركة عبر المملكة للطاقة .

*يحمل درجة البكالوريوس في هندسة التخطيط والتصميم العمراني

 

-المهندس رائد بن ابراهيم المديهيم

(ممثل شركة اسمنت المنطقة الشمالية )

*عضو مجلس ادارة شركة اسمنت الشمالية اعتبارا" من تاريخ 30/08/2010

*يشغل رئيس مجلس ادارة شركة اسمنت البادية (سوريا)

*عضو مجلس ادارة الشركات التالية :-

-شركة حديد اليمامة (السعودية)، شركة اسمنت السويس(مصر)، شركة السعودية للبرمجيات .

*يحمل درجة البكالوريوس في الهندسة المدنية

 

-المهندس محمد بن فايز الدرجم ( مستقل )

*عضو مجلس ادارة شركة اسمنت الشمالية اعتبارا" من تاريخ 30/08/2010

*عضو مجلس ادارة الشركات التالية في المملكة العربية السعودية :-

- شركة عبر المملكة للمقاولات ، شركة عبر المملكة للاستثمار ،شركة اسمنت المنطقة الشمالية ، شركة حديد الجنوب ، شركة سناف العقارية ، شركة هيبو لصناعة الانابيب ،شركة نقل التخصصية ، شركة عبر المملكة للطاقة .

*يحمل درجة الماجستير في الهندسة في التخطيط والتصميم العمراني

 

 

 

-السيد باسم جويد ظبيان ( مستقل )

-رئيس مجلس ادارة الشركة الفنية لاستثمارات التعدين مساهمة خاصة محدودة لغاية 29/12/2015 .

-عضو مجلس ادارة شركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة المحدودة من تاريخ 1/1/2015

*مدير عام لشركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة المحدودة من تاريخ 5/4/2008 ولغاية 31/12/2014

*شغل منصب مدير عام الشركة الحديثة لصناعة أكياس الورق ذ.م.م

*شغل منصب مدير عام شركة عمان فرانشاك /سلطنة عمان

*شغل منصب مدير أقليمي لشركة موندي باكيجنج/ النمسا.

*شغل منصب مدير تصدير شركة الكوثر للاستثمار م . ع. م

* عضو مجلس كلية طلال ابو غزالة للدراسات العليا في ادارة الاعمال

* يحمل درجة البكالويوس في المحاسبة والاقتصاد والاحصاء

 

السيد محمد بن سليم طريس الصاعدي

(ممثل شركة اسمنت المنطقة الشمالية )

-رئيس مجلس ادارة شركة الفا للنقل المحدودة /السعودية

-رئيس مجلس ادارة شركة جال للتنمية المحدودة /السعودية

-رئيس مجلس ادارة شركة الحياة للاستثمار والتطوير العقاري /السعودية

-عضو مجلس ادارة شركة اسمنت الشمالية اعتبارا" من تاريخ 02/04/2018

-عضو مجلس ادارة شركة اسمنت المنطقة الشمالية /السعودية

-عضو مجلس ادارة شركة هيبكو السعودية

-عضو مجلس ادارة مصنع اركان للاعمال الخشبية والمعدنية لغاية تاريخ 22/03/2017

-المدير العام لشركة الطريس السعودية

- يحمل درجة بكالوريوس ادارة اعمال

 

 

نبذه عن اعضاء الادارة العليا

 

-السيد سليمان نعيم ملحس

* المدير العام لشركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة المحدودة من تاريخ 01/01/2015

* رئيس جمعية منتجي الاسمنت في الاردن اعتبارا" من تاريخ 17/12/2018

*شغل منصب مساعد مدير عام شركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة المحدودة 29/12/2014

*عضو مجلس ادارة الشركة الفنية لاستثمارات التعدين مساهمة خاصة محدودة

*شغل منصب المدير التجاري في شركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة المحدودة

*نائب المدير العام لشركة المصنع السوداني الماليزي /الخرطوم

* مدير تجاري في الشركة العربية لصناعة الاسمنت الابيض لمدة 16 سنة

*ملازم أول /محاسب الدائرة المالية في القوات المسلحة الاردنية

*يحمل درجة البكالوريوس الاقتصاد والاحصاء والمحاسبة

 

-السيد نائل حسني مكاوي

*المدير المالي لشركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة المحدودة

*مدير مالي ومدقق حسابات لمدة 28 سنة

*يحمل درجة البكالوريوس في المحاسبة

 

  • المهندس عدنان محمد حسين

*مدير مصنع في شركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة المحدودة

*مدير مصنع في شركة الكربونات الاردنية .

* مدير مصنع في شركة المصنع السوداني الماليزي /الخرطوم .

* مدير الصيانة في شركة اسمنت عطبرة

*يحمل شهادة البكالوريوس في الهندسة الميكانيكية من الولايات المتحدة الامريكية .

 

 

 

 

 

 

8    

أسماء أعضاء مجلس الإدارة وأسماء ورتب أشخاص الإدارة العليا ذوي السلطة التنفـيذية ونبذة تعريفـية عن كل منهم؛

 

نبذه عن أعضاء مجلس الادارة

- الشيخ سليمان بن سليم الحربي

رئيس مجلس الادارة

(ممثل شركة اسمنت المنطقة الشمالية )

* رئيس مجلس ادارة شركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة اعتبارا" من تاريخ 30/08/2010

* يشغل حاليا" رئيس مجلس ادارة الشركات التالية في المملكة العربية السعودية :-

- شركة عبر المملكة للمقاولات ، شركة عبر المملكة للاستثمار ،شركة اسمنت المنطقة الشمالية ، شركة حديد الجنوب ، شركة سناف العقارية ، شركة هيبو لصناعة الانابيب ،شركة نقل التخصصية ، شركة عبر المملكة للطاقة ، شركة العليبي (أدنك) .

* يحمل درجة بكالوريوس ادارة اعمال

-السيد فارس عيد القطارنة

نائب رئيس مجلس الادارة

(ممثل شركة اسمنت المنطقة الشمالية )

*نائب رئيس مجلس ادارة شركة اسمنت الشمالية اعتبارا" من 09/05/2011

*شغل المناصب التالية :-

-وزير الدولة لشؤون مجلس الوزراء /المملكة الاردنية الهاشمية

-سفير/مدير ادارة المراسم وزارة الخارجية/المملكة الاردنية الهاشمية

-مساعدرئيس التشريفات الملكية /الديوان الملكي الهاشمي

*يحمل درجة الماجستير في القانون/قانون الحماية الفكرية

*يحمل درجة البكالوريوس في الحقوق

 

 

 

 

- المهندس سعود بن سعد العريفي ( عضو )- مستقل

*عضو مجلس ادارة شركة اسمنت الشمالية اعتبارا" من تاريخ 30/08/2010

*يشغل حاليا" عضو مجلس ادارة الشركات التالية في المملكة العربية السعودية :-

- شركة عبر المملكة للمقاولات ، شركة عبر المملكة للاستثمار ،شركة اسمنت المنطقة الشمالية ، شركة حديد الجنوب ، شركة سناف العقارية ، شركة هيبو لصناعة الانابيب ،شركة نقل التخصصية ، شركة عبر المملكة للطاقة .

*يحمل درجة البكالوريوس في هندسة التخطيط والتصميم العمراني

 

-المهندس رائد بن ابراهيم المديهيم

(ممثل شركة اسمنت المنطقة الشمالية )

*عضو مجلس ادارة شركة اسمنت الشمالية اعتبارا" من تاريخ 30/08/2010

*يشغل رئيس مجلس ادارة شركة اسمنت البادية (سوريا)

*عضو مجلس ادارة الشركات التالية :-

-شركة حديد اليمامة (السعودية)، شركة اسمنت السويس(مصر)، شركة السعودية للبرمجيات .

*يحمل درجة البكالوريوس في الهندسة المدنية

 

-المهندس محمد بن فايز الدرجم ( مستقل )

*عضو مجلس ادارة شركة اسمنت الشمالية اعتبارا" من تاريخ 30/08/2010

*عضو مجلس ادارة الشركات التالية في المملكة العربية السعودية :-

- شركة عبر المملكة للمقاولات ، شركة عبر المملكة للاستثمار ،شركة اسمنت المنطقة الشمالية ، شركة حديد الجنوب ، شركة سناف العقارية ، شركة هيبو لصناعة الانابيب ،شركة نقل التخصصية ، شركة عبر المملكة للطاقة .

*يحمل درجة الماجستير في الهندسة في التخطيط والتصميم العمراني

 

 

 

-السيد باسم جويد ظبيان ( مستقل )

-رئيس مجلس ادارة الشركة الفنية لاستثمارات التعدين مساهمة خاصة محدودة لغاية 29/12/2015 .

-عضو مجلس ادارة شركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة المحدودة من تاريخ 1/1/2015

*مدير عام لشركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة المحدودة من تاريخ 5/4/2008 ولغاية 31/12/2014

*شغل منصب مدير عام الشركة الحديثة لصناعة أكياس الورق ذ.م.م

*شغل منصب مدير عام شركة عمان فرانشاك /سلطنة عمان

*شغل منصب مدير أقليمي لشركة موندي باكيجنج/ النمسا.

*شغل منصب مدير تصدير شركة الكوثر للاستثمار م . ع. م

* عضو مجلس كلية طلال ابو غزالة للدراسات العليا في ادارة الاعمال

* يحمل درجة البكالويوس في المحاسبة والاقتصاد والاحصاء

 

السيد محمد بن سليم طريس الصاعدي

(ممثل شركة اسمنت المنطقة الشمالية )

-رئيس مجلس ادارة شركة الفا للنقل المحدودة /السعودية

-رئيس مجلس ادارة شركة جال للتنمية المحدودة /السعودية

-رئيس مجلس ادارة شركة الحياة للاستثمار والتطوير العقاري /السعودية

-عضو مجلس ادارة شركة اسمنت الشمالية اعتبارا" من تاريخ 02/04/2018

-عضو مجلس ادارة شركة اسمنت المنطقة الشمالية /السعودية

-عضو مجلس ادارة شركة هيبكو السعودية

-عضو مجلس ادارة مصنع اركان للاعمال الخشبية والمعدنية لغاية تاريخ 22/03/2017

-المدير العام لشركة الطريس السعودية

- يحمل درجة بكالوريوس ادارة اعمال

 

 

نبذه عن اعضاء الادارة العليا

 

-السيد سليمان نعيم ملحس

* المدير العام لشركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة المحدودة من تاريخ 01/01/2015

* رئيس جمعية منتجي الاسمنت في الاردن اعتبارا" من تاريخ 17/12/2018

*شغل منصب مساعد مدير عام شركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة المحدودة 29/12/2014

*عضو مجلس ادارة الشركة الفنية لاستثمارات التعدين مساهمة خاصة محدودة

*شغل منصب المدير التجاري في شركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة المحدودة

*نائب المدير العام لشركة المصنع السوداني الماليزي /الخرطوم

* مدير تجاري في الشركة العربية لصناعة الاسمنت الابيض لمدة 16 سنة

*ملازم أول /محاسب الدائرة المالية في القوات المسلحة الاردنية

*يحمل درجة البكالوريوس الاقتصاد والاحصاء والمحاسبة

 

-السيد نائل حسني مكاوي

*المدير المالي لشركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة المحدودة

*مدير مالي ومدقق حسابات لمدة 28 سنة

*يحمل درجة البكالوريوس في المحاسبة

 

  • المهندس عدنان محمد حسين

*مدير مصنع في شركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة المحدودة

*مدير مصنع في شركة الكربونات الاردنية .

* مدير مصنع في شركة المصنع السوداني الماليزي /الخرطوم .

* مدير الصيانة في شركة اسمنت عطبرة

*يحمل شهادة البكالوريوس في الهندسة الميكانيكية من الولايات المتحدة الامريكية .

 

 

 

 

 

 

9    

أسماء كبار مالكي الأسهم المصدرة من قبل الشركة وعدد الأسهم المملوكة لكل منهم إذا كانت هذه الملكية تشكل ما نسبته 5% فاكثر مقارنة مع السنة السابقة؛

كبار المساهمين والذي يشكلون 5% او اكثر

 

 

المساهم

الجنسية

عدد الاسهم كما في 31/12/2021

عدد الاسهم كما في 31/12/2020

عدد الاسهم كما في 31/12/2019

شركة اسمنت المنطقة الشمالية

سعودية

46,100,000

بنسبة

83.82 %

من رأسمال الشركة

46,100,000

بنسبة

83.82 %

من رأسمال الشركة

46,100,000

بنسبة

83.82 %

من رأسمال الشركة

شركة عبر الشمال للاسمنت ومشتقاته ومواد البناء المحدودة

اماراتية

3,849,000

بنسبة

7%

من رأسمال الشركة

 

3,849,000

بنسبة

7%

من رأسمال الشركة

 

3,849,000

بنسبة

7%

من رأسمال الشركة

10    

أسماء كبار مالكي الأسهم المصدرة من قبل الشركة وعدد الأسهم المملوكة لكل منهم إذا كانت هذه الملكية تشكل ما نسبته 5% فاكثر مقارنة مع السنة السابقة؛

كبار المساهمين والذي يشكلون 5% او اكثر

 

 

المساهم

الجنسية

عدد الاسهم كما في 31/12/2021

عدد الاسهم كما في 31/12/2020

عدد الاسهم كما في 31/12/2019

شركة اسمنت المنطقة الشمالية

سعودية

46,100,000

بنسبة

83.82 %

من رأسمال الشركة

46,100,000

بنسبة

83.82 %

من رأسمال الشركة

46,100,000

بنسبة

83.82 %

من رأسمال الشركة

شركة عبر الشمال للاسمنت ومشتقاته ومواد البناء المحدودة

اماراتية

3,849,000

بنسبة

7%

من رأسمال الشركة

 

3,849,000

بنسبة

7%

من رأسمال الشركة

 

3,849,000

بنسبة

7%

من رأسمال الشركة

11    

الوضع التنافسي للشركة ضمن قطاع نشاطها وأسواقها الرئيسية وحصتها من السوق المحلي، وكذلك حصتها من الأسواق الخارجية إن أمكن؛

الوضع التنافسي للشركة :-

 

نظرا" لعدم توفر المعلومات والاحصائيات لحجم السوق المحلي /وأو الخارجي من الجهات الرسمية وتطبيقا" لقانون المنافسة فلا تتوفر المعلومات المطلوبة من حيث الحصة السوقية سواء المحلية او الخارجية اما حجم المبيعات فقد تم توضيحه ببعض بنود التقرير السنوي .

أما من حيث الاسواق الرئيسية للشركة فهي عدا عن السوق المحلي اسواق الضفة الغربية واستراليا .

12    

الوضع التنافسي للشركة ضمن قطاع نشاطها وأسواقها الرئيسية وحصتها من السوق المحلي، وكذلك حصتها من الأسواق الخارجية إن أمكن؛

الوضع التنافسي للشركة :-

 

نظرا" لعدم توفر المعلومات والاحصائيات لحجم السوق المحلي /وأو الخارجي من الجهات الرسمية وتطبيقا" لقانون المنافسة فلا تتوفر المعلومات المطلوبة من حيث الحصة السوقية سواء المحلية او الخارجية اما حجم المبيعات فقد تم توضيحه ببعض بنود التقرير السنوي .

أما من حيث الاسواق الرئيسية للشركة فهي عدا عن السوق المحلي اسواق الضفة الغربية واستراليا .

13    

درجة الاعتماد على موردين محددين و/أو عملاء رئيسيين (محلياً وخارجياً) فـي حال كون ذلك يشكل (10%) فاكثر من إجمالي المشتريات و/ أو المبيعات أو الإيرادات على التوالي؛

درجة الاعتماد على موردين محددين أو عملاء رئيسين محليا" وخارجيا":-

العملاء الذين يشكلون 10 % وأكثر من اجمالي مبيعات الشركة

 

-شركة المعاصرون للحديد والاسمنت 40%

-الشركة المتقدمة لصناعة الباطون الجاهز 11%

-مؤسسة الزهيري لصناعة الباطون الجاهز 12%

 

حرصت الشركة على التعاون مع عدد من الموردين والعملاء المحليين والخارجيين لتوريد ما تحتاجه من مواد مثل مادة الكلنكر ، الجبصين ، البوزولانا ، قطع الغيار ، الأكياس الورقية وبأعلى المواصفات لضمان توفرها بشكل مستمر

 

  • شركة أكياس الورق الاردنية - الأردن

  • Christian Pfeiffer Maschinerfabrik GmbH / المانيا

  • شركة المبدعون لخدمات منح الشهادات ووكلاء TUV AUSTRIA -الاردن .

  • شركة VENTOMATIC / ايطاليا .

  • مؤسسة شاكر الطالب – الأردن .

  • شركة التزويد الاردنية – الاردن .

  • HANGZHOU HOTA M&E INDUSTRY CO. – الصين .

  • ANHUI IMP &EZP CO. – الصين .

  • MAGOTTEAUX –بلجيكا .

  • شركة جفرا للصناعات البلاستيكية – الأردن .

  • SHANDONG DOM MACHINERY EQUIPMENT CO. Limited - الصين .

  • شركة الياس هنية وشركاه – الأردن .

14    

درجة الاعتماد على موردين محددين و/أو عملاء رئيسيين (محلياً وخارجياً) فـي حال كون ذلك يشكل (10%) فاكثر من إجمالي المشتريات و/ أو المبيعات أو الإيرادات على التوالي؛

درجة الاعتماد على موردين محددين أو عملاء رئيسين محليا" وخارجيا":-

العملاء الذين يشكلون 10 % وأكثر من اجمالي مبيعات الشركة

 

-شركة المعاصرون للحديد والاسمنت 40%

-الشركة المتقدمة لصناعة الباطون الجاهز 11%

-مؤسسة الزهيري لصناعة الباطون الجاهز 12%

 

حرصت الشركة على التعاون مع عدد من الموردين والعملاء المحليين والخارجيين لتوريد ما تحتاجه من مواد مثل مادة الكلنكر ، الجبصين ، البوزولانا ، قطع الغيار ، الأكياس الورقية وبأعلى المواصفات لضمان توفرها بشكل مستمر

 

  • شركة أكياس الورق الاردنية - الأردن

  • Christian Pfeiffer Maschinerfabrik GmbH / المانيا

  • شركة المبدعون لخدمات منح الشهادات ووكلاء TUV AUSTRIA -الاردن .

  • شركة VENTOMATIC / ايطاليا .

  • مؤسسة شاكر الطالب – الأردن .

  • شركة التزويد الاردنية – الاردن .

  • HANGZHOU HOTA M&E INDUSTRY CO. – الصين .

  • ANHUI IMP &EZP CO. – الصين .

  • MAGOTTEAUX –بلجيكا .

  • شركة جفرا للصناعات البلاستيكية – الأردن .

  • SHANDONG DOM MACHINERY EQUIPMENT CO. Limited - الصين .

  • شركة الياس هنية وشركاه – الأردن .

15    

وصف لأي حماية حكومية أو امتيازات تتمتع بها الشركة أو أي من منتجاتها بموجب القوانين والأنظمة أو غيرها مع الإشارة إلى الفترة التي يسرى عليها ذلك ، ووصف لأي براءات اختراع أو حقوق امتياز تم الحصول عليها من قبل الشركة
  •  وصف لاي قرارات حكومية صادرة عن الحكومة أو المنظمات الدولية أو غيرها لها اثر مادي على عمل الشركة او منتجاتها او قدرتها التنافسية.

 

القرار الصادر عن هيئة تنظيم قطاع الطاقة والمعادن بتعديل التعرفة الكهربائية من تعرفة صناعي متوسطة الى تعرفة صناعات كبيرة مما اثر على زيادة الكلف التشغيلية بمبلغ تجاوز المليون والنصف (2.500.000 دينار اردني) وادى الى خسارة خلال العام 2018 وانخفاض الارباح خلال العام 2020 .

 

 

 

 

 

الامتيازات والحمايات والاعفاءات

 لا يوجد اية حمايات حكومية لانتاج مادة الاسمنت

تتمتع الشركة بامتيازات واعفاءات ضريبة حسب قوانين تشجيع الاستثمار في الاردن

 

 

 

 

 

براءة اختراع

 

  • لا يوجد أي براءات اختراع أو حقوق امتياز حصلت الشركة عليها .

 

16    

وصف لأي حماية حكومية أو امتيازات تتمتع بها الشركة أو أي من منتجاتها بموجب القوانين والأنظمة أو غيرها مع الإشارة إلى الفترة التي يسرى عليها ذلك ، ووصف لأي براءات اختراع أو حقوق امتياز تم الحصول عليها من قبل الشركة

 

 

  •   وصف لاي قرارات حكومية صادرة عن الحكومة أو المنظمات الدولية أو غيرها لها اثر مادي على عمل الشركة او منتجاتها او قدرتها التنافسية.

 

القرار الصادر عن هيئة تنظيم قطاع الطاقة والمعادن بتعديل التعرفة الكهربائية من تعرفة صناعي متوسطة الى تعرفة صناعات كبيرة مما اثر على زيادة الكلف التشغيلية بمبلغ تجاوز المليون والنصف (2.500.000 دينار اردني) وادى الى خسارة خلال العام 2018 وانخفاض الارباح خلال العام 2020 .

 

 

الامتيازات والحمايات والاعفاءات

 لا يوجد اية حمايات حكومية لانتاج مادة الاسمنت

تتمتع الشركة بامتيازات واعفاءات ضريبة حسب قوانين تشجيع الاستثمار في الاردن

 

 

 

 

 

براءة اختراع

 

  • لا يوجد أي براءات اختراع أو حقوق امتياز حصلت الشركة عليها .

 

17    

وصف لأي قرارات صادرة عن الحكومة أو المنظمات الدولية أو غيرها لها اثر مادي على عمل الشركة أو منتجاتها أو قدرتها التنافسية، والإفصاح عن تطبيق الشركة لمعايير الجودة الدولية

تطبق الشركة معايير الجودة الدولية

 

 

 

تطبق الشركة معايير الجودة الدولية (ISO 9001:2015)

التزمت شركة إسمنت الشمالية بالإصدار الجديد لشهادة SIO9001:2015 وتم تعديل النظام حسب المتطلبات الجديدة للشهادة وتم التدقيق

 

من خلال الشركة المانحة (TUV Austria ) وتبين أن جميع ما ورد في المواصفة مطبق حسب الأصول وتم منح الشركة الشهادة

 

بتاريخ 15/09/2018 والتي تضمن انتاج مادة الاسمنت وفق المعايير الدولية .

 

كما حازت الشركة في عام 2019 على شهادة الجودة الأوروبية CE Mark والتي تخول الشركة بيع منتجاتها في دول الإتحاد الأوروبي.

18    

وصف لأي قرارات صادرة عن الحكومة أو المنظمات الدولية أو غيرها لها اثر مادي على عمل الشركة أو منتجاتها أو قدرتها التنافسية، والإفصاح عن تطبيق الشركة لمعايير الجودة الدولية

تطبق الشركة معايير الجودة الدولية

 

 

 

تطبق الشركة معايير الجودة الدولية (ISO 9001:2015)

التزمت شركة إسمنت الشمالية بالإصدار الجديد لشهادة SIO9001:2015 وتم تعديل النظام حسب المتطلبات الجديدة للشهادة وتم التدقيق

 

من خلال الشركة المانحة (TUV Austria ) وتبين أن جميع ما ورد في المواصفة مطبق حسب الأصول وتم منح الشركة الشهادة

 

بتاريخ 15/09/2018 والتي تضمن انتاج مادة الاسمنت وفق المعايير الدولية .

 

كما حازت الشركة في عام 2019 على شهادة الجودة الأوروبية CE Mark والتي تخول الشركة بيع منتجاتها في دول الإتحاد الأوروبي.

19    

الهيكل التنظيمي للشركة المصدرة وعدد موظفـيها وفئات مؤهلاتهم وبرامج التأهيل والتدريب لموظفـي الشركة

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

الموظفون :-

بلغ عدد الموظفين الشركة لعام 2021 ( 136 ) موظفا" موزعين حسب مؤهلاتهم العلمية كالتالي :

حافظت الشركة على كادرها الوظيفي وتطوير أداؤهم ورفع كفاءتهم من خلال التدريب المستمر .

فئات الموظفين

دكتوراه

ماجستير

بكالوريوس

دبلوم

ثانوية عامه

المجموع

مهندسون

0

0

21

0

0

21

فنيون

0

0

6

16

24

46

اداريون

1

1

21

6

14

42

محاسبون

0

0

4

2

0

6

فني متوسط

0

0

0

0

19

19

سائق

0

0

0

0

4

2

المجموع

1

1

52

24

58

141

 

*توضيح بشكل مختصر المزايا التي يتمتع بها الموظفين

كما يتم تقديم مزايا اخرى للموظفين منها :

أ- عيادة الشركة والتي تقدم الرعاية الصحية المجانية للموظفين

ب- الكافتيريا والتي تقدم وجبات طعام مجانية للموظفين

ج- المسجد

د- منفعة التأمين الطبي ضمن أعلى مستوى من الخدمة والتغطيات

هـ- نقل الموظفين بواسطة باصات حديثة .

هـ- اضافة الى النشاطات اللامنهجية والمشاريع التي تنظمها اللجنة النقابية لشركة اسمنت الشمالية بالتعاون مع ادارة الشركة .

 

 

 

 

 

 

 

برامج التأهيل والتدريب لموظفي الشركة خلال عام 2021

انطلاقا من حرص ادارة الشركة على رفع كفاءة وسوية طاقم الموظفين الفنية و الادارية وذلك بالاستعانة بكفاءات و خبرات من موظفي الشركة فقد تم اعداد برامج تدريبية خاصة ذات علاقة بمتطلبات العمل واحتياجاته .

كشف يوضح الدورات التدريبية والمعارض والمؤتمرات للعام 2021

رقم الدورة

الموضوع

تاريخ الانعقاد

مكان الانعقاد

عدد المشاركين

1-

Supply Chain Professional

03-31/01/2021

اكادمية الرواد - عبر الموقع الاليكتروني

1

2-

SKF Laser Shaft Alignment “TKSA 51”

30/01/2021

المصنع

5

3-

عمليات الطحن

08/03/2021

المصنع

2

4-

ZOOM

18/05/2021

المصنع

11

5-

ادارة المشتريات الخارجية وما يتعلق بها من شروط و احكام

 

27/05/2021

 

المصنع

 

2

6-

اجراءات التسليم الجديدة المتبعة للمكيس و السائب

06/06/2021

المصنع

2

7-

المحافظة على الأليات

2021/06/15

المصنع

7

8-

المهارات القيادية للفئة الادارية الوسطى

2021/07/06

&

01/09/2021

المصنع

14

9-

المحافظة على بيئة العمل

2021/07/11

المصنع

9

 

20    

الهيكل التنظيمي للشركة المصدرة وعدد موظفـيها وفئات مؤهلاتهم وبرامج التأهيل والتدريب لموظفـي الشركة

 

 

 

 

 

 

 

 

الموظفون :-

بلغ عدد الموظفين الشركة لعام 2021 ( 136 ) موظفا" موزعين حسب مؤهلاتهم العلمية كالتالي :

حافظت الشركة على كادرها الوظيفي وتطوير أداؤهم ورفع كفاءتهم من خلال التدريب المستمر .

فئات الموظفين

دكتوراه

ماجستير

بكالوريوس

دبلوم

ثانوية عامه

المجموع

مهندسون

0

0

21

0

0

21

فنيون

0

0

6

16

24

46

اداريون

1

1

21

6

14

42

محاسبون

0

0

4

2

0

6

فني متوسط

0

0

0

0

19

19

سائق

0

0

0

0

4

2

المجموع

1

1

52

24

58

141

 

*توضيح بشكل مختصر المزايا التي يتمتع بها الموظفين

كما يتم تقديم مزايا اخرى للموظفين منها :

أ- عيادة الشركة والتي تقدم الرعاية الصحية المجانية للموظفين

ب- الكافتيريا والتي تقدم وجبات طعام مجانية للموظفين

ج- المسجد

د- منفعة التأمين الطبي ضمن أعلى مستوى من الخدمة والتغطيات

هـ- نقل الموظفين بواسطة باصات حديثة .

هـ- اضافة الى النشاطات اللامنهجية والمشاريع التي تنظمها اللجنة النقابية لشركة اسمنت الشمالية بالتعاون مع ادارة الشركة .

 

 

 

 

 

 

 

برامج التأهيل والتدريب لموظفي الشركة خلال عام 2021

انطلاقا من حرص ادارة الشركة على رفع كفاءة وسوية طاقم الموظفين الفنية و الادارية وذلك بالاستعانة بكفاءات و خبرات من موظفي الشركة فقد تم اعداد برامج تدريبية خاصة ذات علاقة بمتطلبات العمل واحتياجاته .

كشف يوضح الدورات التدريبية والمعارض والمؤتمرات للعام 2021

رقم الدورة

الموضوع

تاريخ الانعقاد

مكان الانعقاد

عدد المشاركين

1-

Supply Chain Professional

03-31/01/2021

اكادمية الرواد - عبر الموقع الاليكتروني

1

2-

SKF Laser Shaft Alignment “TKSA 51”

30/01/2021

المصنع

5

3-

عمليات الطحن

08/03/2021

المصنع

2

4-

ZOOM

18/05/2021

المصنع

11

5-

ادارة المشتريات الخارجية وما يتعلق بها من شروط و احكام

 

27/05/2021

 

المصنع

 

2

6-

اجراءات التسليم الجديدة المتبعة للمكيس و السائب

06/06/2021

المصنع

2

7-

المحافظة على الأليات

2021/06/15

المصنع

7

8-

المهارات القيادية للفئة الادارية الوسطى

2021/07/06

&

01/09/2021

المصنع

14

9-

المحافظة على بيئة العمل

2021/07/11

المصنع

9

 

21    

وصف للمخاطر التي تتعرض الشركة لها

المخاطر التي تتعرض لها الشركة :-

بحكم طبيعة عمل الشركة فان الشركة تكون عرضة لبعض المخاطر المرتبطة بعدة عوامل خارجة عن سيطرة الشركة حيث تقوم الادارة العليا ولجنة ادارة المخاطر المنبثقة عن مجلس الادارة بدراسة وتقييم هذه المخاطر وبشكل دوري واهم التحديات التي تواجه قطاع الاسمنت في الاردن ويواجه الشركة هو ارتفاع اسعار الكهرباء والتي تؤثر بشكل مباشر على تكلفة الانتاج وتؤثر على الاسعار بشكل مباشر وبالتالي على التنافسية في الاسواق

22    

وصف للمخاطر التي تتعرض الشركة لها

المخاطر التي تتعرض لها الشركة :-

بحكم طبيعة عمل الشركة فان الشركة تكون عرضة لبعض المخاطر المرتبطة بعدة عوامل خارجة عن سيطرة الشركة حيث تقوم الادارة العليا ولجنة ادارة المخاطر المنبثقة عن مجلس الادارة بدراسة وتقييم هذه المخاطر وبشكل دوري واهم التحديات التي تواجه قطاع الاسمنت في الاردن ويواجه الشركة هو ارتفاع اسعار الكهرباء والتي تؤثر بشكل مباشر على تكلفة الانتاج وتؤثر على الاسعار بشكل مباشر وبالتالي على التنافسية في الاسواق

23    

الإنجازات التي حققتها الشركة مدعمة بالأرقام ، ووصفٌ للأحداث الهامة التي مرت على الشركة خلال السنة المالية

 

 

الانجازات التي حققتها الشركة المدعمة بالارقام

 

تم توضيح الانجازات للشركة بواسطة الارقام من خلال توضيح لذلك من خلال كميات المبيعات والانتاج والارباح على شكل جداول من خلال بنود التقرير السنوي بشكل مفصل

 

 

 

اظهرت النتائج المالية لعام 2021 ارباح ( 9026457 ) دينار مقارنة مع عام 2020 ارباح ( 7535090 ) دينار

 

 

وان القوائم المالية موحدة حيث بلغت حصة الاقلية ( 0 ) دينار

 

 

 

 

 

 

 

2021

2020

2019

1

عائد السهم

13.50%

11.37%

8.30%

2

العائد على الاستثمار

8.92%

7.08%

4.85%

3

العائد على حقوق المساهمين

10.01%

8.66%

6.60%

4

العائد على راس المال

13.50%

11.37%

8.30%

5

العائد على المبيعات

20.16%

16.82%

9.32%

6

راس المال العامل

47713623

48625619

56898012

7

راس المال العامل الى حقوق المساهمين

64.32%

67.33%

82.50%

8

نسبة السيولة

1530.71%

770.29%

1052.00%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

عوائد الحكومة

 

 

السنة

ضريبة المبيعات

ضريبة الدخل+ مساهمة وطنية

الاجمالي

2011

6,524,200

905,116

7,429,316

2012

5,397,121

1,010,720

6,407,841

2013

1,988,802

332,516

2,321,318

2014

1,525,203

460,328

1,985,531

2015

997,567

1,076,341

2,073,908

2016

2,895,167

1,062,012

3,957,179

2017

6,435,643

881,285

7,316,928

2018

2,743,992

832,846

3,576,838

2019

4,297,970

92,510

4,390,480

2020

2683938

695288

3,379,226

2021

4,567,851

1,335,434

5,903,285

 

 

التحليل المالي للشركة

 

 

2019

2020

2021

الممتلكات والمصانع والمعدات

 

55361487

 

 

55849723

56609496

المخزون

 

47396143

42900099

40276884

الاستثمارات

 

1077123

1452714

1441313

ايرادات المبيعات

 

48939677

37192010

36819472

الارباح (الخسائر )

 

5013061

7535090

9026457

حقوق الملكية

 

68903716

72220482

74184414

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

السلسلة الزمنية للارباح والارباح الموزعة :

 

 

 

 

 

 

السنة

صافي الارباح قبل الضريبة

الارباح الموزعة

نسبة التوزيع

صافي حقوق المساهمين

سعر السهم

2011

12,547,353

9,900,000

18%

68,258,170

3.3

2012

4,819,818

4,375,961

7.90%

62,845,342

3.17

2013

6,587,533

5,448,701

9.90%

64,612,009

3

2014

20,009,611

16,500,000

30%

77,752,333

3,38

2015

16,684,081

13,750,000

25%

76,753,726

3,02

2016

13,418,400

11,465,335

20,84%

75,452,977

3,03

2017

11,032,304

9,075,000

16,50%

74,238,038

2.88

2018

-786,393

-

0%

64,369,866

2.89

2019

5,013,061

3,025,000

6%

68,903,716

2.75

2020

7,535,090

5,183,184

9,40%

72,239,478

2.88

2021

9,026,457

 

 

74,184,414

2.74

 

 

المبيعات

شهدت المملكة الاردنية الهاشمية في العام 2021 ارتفاعا" على الطلب على مادة الاسمنت وذلك بسبب الاجراءات الحكومية التخفيفية لوباء الكورونا مما ادى الى انتعاش الحركة العمرانية والمشاريع الاستثمارية

حرصت الشركة تنويع منتجاتها بمختلف اصناف الاسمنت المطلوبة في السوق المحلي .

الانتاج :-

حرصت الشركة على انتاج وتنويع منتجاتها المختلفة من اصناف الاسمنت وباعلى المواصفات الفنية القياسية الاردنية والعالمية وعمل اجراءات لتخفيض الاستهلاكات بشكل عام وتطبيق اعلى معايير الجودة للمواد الخام والمصنعة .

 

 

 

24    

الإنجازات التي حققتها الشركة مدعمة بالأرقام ، ووصفٌ للأحداث الهامة التي مرت على الشركة خلال السنة المالية

 

الانجازات التي حققتها الشركة المدعمة بالارقام

 

تم توضيح الانجازات للشركة بواسطة الارقام من خلال توضيح لذلك من خلال كميات المبيعات والانتاج والارباح على شكل جداول من خلال بنود التقرير السنوي بشكل مفصل

 

 

 

 

اظهرت النتائج المالية لعام 2021 ارباح ( 9026457 ) دينار مقارنة مع عام 2020 ارباح ( 7535090 ) دينار

 

 

وان القوائم المالية موحدة حيث بلغت حصة الاقلية ( 0 ) دينار

 

 

 

 

 

 

2021

2020

2019

1

عائد السهم

13.50%

11.37%

8.30%

2

العائد على الاستثمار

8.92%

7.08%

4.85%

3

العائد على حقوق المساهمين

10.01%

8.66%

6.60%

4

العائد على راس المال

13.50%

11.37%

8.30%

5

العائد على المبيعات

20.16%

16.82%

9.32%

6

راس المال العامل

47713623

48625619

56898012

7

راس المال العامل الى حقوق المساهمين

64.32%

67.33%

82.50%

8

نسبة السيولة

1530.71%

770.29%

1052.00%

 

 

عوائد الحكومة

 

السنة

ضريبة المبيعات

ضريبة الدخل+ مساهمة وطنية

الاجمالي

2011

6,524,200

905,116

7,429,316

2012

5,397,121

1,010,720

6,407,841

2013

1,988,802

332,516

2,321,318

2014

1,525,203

460,328

1,985,531

2015

997,567

1,076,341

2,073,908

2016

2,895,167

1,062,012

3,957,179

2017

6,435,643

881,285

7,316,928

2018

2,743,992

832,846

3,576,838

2019

4,297,970

92,510

4,390,480

 

2020

2683938

695288

3,379,226

2021

4,567,851

1,335,434

5,903,285

 

التحليل المالي للشركة

 

 

 

 

2019

2020

2021

الممتلكات والمصانع والمعدات

 

55361487

 

 

55849723

56609496

المخزون

 

47396143

42900099

40276884

الاستثمارات

 

1077123

1452714

1441313

ايرادات المبيعات

 

48939677

37192010

36819472

الارباح (الخسائر )

 

5013061

7535090

9026457

حقوق الملكية

 

68903716

72220482

74184414

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

السلسلة الزمنية للارباح والارباح الموزعة :

 

 

 

 

 

 

السنة

صافي الارباح قبل الضريبة

الارباح الموزعة

نسبة التوزيع

صافي حقوق المساهمين

سعر السهم

2011

12,547,353

9,900,000

18%

68,258,170

3.3

2012

4,819,818

4,375,961

7.90%

62,845,342

3.17

2013

6,587,533

5,448,701

9.90%

64,612,009

3

2014

20,009,611

16,500,000

30%

77,752,333

3,38

2015

16,684,081

13,750,000

25%

76,753,726

3,02

2016

13,418,400

11,465,335

20,84%

75,452,977

3,03

2017

11,032,304

9,075,000

16,50%

74,238,038

2.88

2018

-786,393

-

0%

64,369,866

2.89

2019

5,013,061

3,025,000

6%

68,903,716

2.75

2020

7,535,090

5,183,184

9,40%

72,239,478

2.88

2021

9,026,457

 

 

74,184,414

2.74

 

 

المبيعات

شهدت المملكة الاردنية الهاشمية في العام 2021 ارتفاعا" على الطلب على مادة الاسمنت وذلك بسبب الاجراءات الحكومية التخفيفية لوباء الكورونا مما ادى الى انتعاش الحركة العمرانية والمشاريع الاستثمارية

حرصت الشركة تنويع منتجاتها بمختلف اصناف الاسمنت المطلوبة في السوق المحلي .

 

الانتاج :-

 

حرصت الشركة على انتاج وتنويع منتجاتها المختلفة من اصناف الاسمنت وباعلى المواصفات الفنية القياسية الاردنية والعالمية وعمل اجراءات لتخفيض الاستهلاكات بشكل عام وتطبيق اعلى معايير الجودة للمواد الخام والمصنعة .

 

 

 

25    

الأثر المالي لعمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خلال السنة المالية ولا تدخل ضمن النشاط الرئيسي للشركة

لا يوجد أثر مالي لاية عمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خلال السنة المالية 2021

26    

الأثر المالي لعمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خلال السنة المالية ولا تدخل ضمن النشاط الرئيسي للشركة

لا يوجد أثر مالي لاية عمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خلال السنة المالية 2021

27    

السلسلة الزمنية للأرباح أو الخسائر المحققة والأرباح الموزعة وصافـي حقوق المساهمين وأسعار الأوراق المالية المصدرة من قبل الشركة، وذلك لمدة لا تقل عن خمس سنوات أو منذ تأسيس الشركة أيهما أقل وتمثيلها بيانياً ما أمكن ذلك

السلسلة الزمنية للارباح والارباح الموزعة :

 

 

 

 

السنة

صافي الارباح قبل الضريبة

الارباح الموزعة

نسبة التوزيع

صافي حقوق المساهمين

سعر السهم

2011

12,547,353

9,900,000

18%

68,258,170

3.3

2012

4,819,818

4,375,961

7.90%

62,845,342

3.17

2013

6,587,533

5,448,701

9.90%

64,612,009

3

2014

20,009,611

16,500,000

30%

77,752,333

3,38

2015

16,684,081

13,750,000

25%

76,753,726

3,02

2016

13,418,400

11,465,335

20,84%

75,452,977

3,03

2017

11,032,304

9,075,000

16,50%

74,238,038

2.88

2018

-786,393

-

0%

64,369,866

2.89

2019

5,013,061

3,025,000

6%

68,903,716

2.75

2020

7,535,090

5,183,184

9,40%

72,239,478

2.88

2021

9,026,457

 

 

74,184,414

2.74

28    

السلسلة الزمنية للأرباح أو الخسائر المحققة والأرباح الموزعة وصافـي حقوق المساهمين وأسعار الأوراق المالية المصدرة من قبل الشركة، وذلك لمدة لا تقل عن خمس سنوات أو منذ تأسيس الشركة أيهما أقل وتمثيلها بيانياً ما أمكن ذلك

السلسلة الزمنية للارباح والارباح الموزعة :

 

 

 

 

السنة

صافي الارباح قبل الضريبة

الارباح الموزعة

نسبة التوزيع

صافي حقوق المساهمين

سعر السهم

2011

12,547,353

9,900,000

18%

68,258,170

3.3

2012

4,819,818

4,375,961

7.90%

62,845,342

3.17

2013

6,587,533

5,448,701

9.90%

64,612,009

3

2014

20,009,611

16,500,000

30%

77,752,333

3,38

2015

16,684,081

13,750,000

25%

76,753,726

3,02

2016

13,418,400

11,465,335

20,84%

75,452,977

3,03

2017

11,032,304

9,075,000

16,50%

74,238,038

2.88

2018

-786,393

-

0%

64,369,866

2.89

2019

5,013,061

3,025,000

6%

68,903,716

2.75

2020

7,535,090

5,183,184

9,40%

72,239,478

2.88

2021

9,026,457

 

 

74,184,414

2.74

29    

تحليل للمركز المالي للشركة ونتائج أعمالها خلال السنة المالية

التحليل المالي للشركة

 

2019

2020

2021

الممتلكات والمصانع والمعدات

 

55361487

 

 

55849723

56609496

المخزون

 

47396143

42900099

40276884

الاستثمارات

 

1077123

1452714

1441313

ايرادات المبيعات

 

48939677

37192010

36819472

الارباح (الخسائر )

 

5013061

7535090

9026457

حقوق الملكية

 

68903716

72220482

74184414

 

 

30    

تحليل للمركز المالي للشركة ونتائج أعمالها خلال السنة المالية

التحليل المالي للشركة

 

2019

2020

2021

الممتلكات والمصانع والمعدات

 

55361487

 

 

55849723

56609496

المخزون

 

47396143

42900099

40276884

الاستثمارات

 

1077123

1452714

1441313

ايرادات المبيعات

 

48939677

37192010

36819472

الارباح (الخسائر )

 

5013061

7535090

9026457

حقوق الملكية

 

68903716

72220482

74184414

 

 

31    

التطورات المستقبلية الهامة بما فـي ذلك أي توسعات أو مشروعات جديدة، والخطة المستقبلية للشركة لسنة قادمة على الأقل وتوقعات مجلس الإدارة لنتائج أعمال الشركة

التوسعات والمشاريع المستقبلية :-

 

 

تعاقدت الشركة خلال العام 2020 مع شركة اتحاد المستشارين للهندسة والبيئة لتكون المستشار الفني والاقتصادي لمشروع اقامة محطة توليد كهرباء بالطاقة الشمسية والذي تنوي الشركة تنفيذه ، حيث من المتوقع احالة عطاء انشاء محطة توليد بالطاقة الشمسية لتغطية جزء من الاحتياجات النهارية للعملية الانتاجية من الطاقة الكهربائية ولا يزال العمل جاري نظرا" لظروف كورونا .

 

 

الخطط والرؤيا المستقبلية :-

 

- الحرص على انتاج الطاقة الانتاجية للشركة والتي تبلغ ( مليون طن سنويا" )

-المحافظة على بيع كامل الانتاج

-المحافظة على الاسواق التصديرية ورفدها بمادة الاسمنت .

-فتح اسواق تصديرية جديدة

- المحافظة على جودة منتجنا على الدوام

- المساهمة وبشكل مستمر في خدمة المجتمع المحلي .

- مشروع الخلاطات الخرسانية

- رفع كفاءة الموظفين العاملين في الشركة من خلال البرامج التدريبية بعدف تحسين اداؤهم الوظيفي

-تخفيض كلفة الطاقة في الانتاج

32    

التطورات المستقبلية الهامة بما فـي ذلك أي توسعات أو مشروعات جديدة، والخطة المستقبلية للشركة لسنة قادمة على الأقل وتوقعات مجلس الإدارة لنتائج أعمال الشركة

التوسعات والمشاريع المستقبلية :-

 

 

تعاقدت الشركة خلال العام 2020 مع شركة اتحاد المستشارين للهندسة والبيئة لتكون المستشار الفني والاقتصادي لمشروع اقامة محطة توليد كهرباء بالطاقة الشمسية والذي تنوي الشركة تنفيذه ، حيث من المتوقع احالة عطاء انشاء محطة توليد بالطاقة الشمسية لتغطية جزء من الاحتياجات النهارية للعملية الانتاجية من الطاقة الكهربائية ولا يزال العمل جاري نظرا" لظروف كورونا .

 

 

الخطط والرؤيا المستقبلية :-

 

- الحرص على انتاج الطاقة الانتاجية للشركة والتي تبلغ ( مليون طن سنويا" )

-المحافظة على بيع كامل الانتاج

-المحافظة على الاسواق التصديرية ورفدها بمادة الاسمنت .

-فتح اسواق تصديرية جديدة

- المحافظة على جودة منتجنا على الدوام

- المساهمة وبشكل مستمر في خدمة المجتمع المحلي .

- مشروع الخلاطات الخرسانية

- رفع كفاءة الموظفين العاملين في الشركة من خلال البرامج التدريبية بعدف تحسين اداؤهم الوظيفي

-تخفيض كلفة الطاقة في الانتاج

33    

مقدار أتعاب التدقيق للشركة والشركات التابعة، ومقدار أي أتعاب عن خدمات أخرى تلقاها المدقق و/ أو مستحقة له

مقدار اتعاب التدقيق للشركة والشركات التابعة ومقدار اي اتعاب عن خدمات اخرى تلقاها المدقق و/أو مستحقة له عن العام 2021.

-المدقق الخارجي 15000 دبنار اردني

-المدقق الداخلي 8500 دينار اردني

 

 

 

مقدار اتعاب التدقيق للشركة والشركات التابعة

 

-المدقق الخارجي 2000 دبنار اردني

34    

مقدار أتعاب التدقيق للشركة والشركات التابعة، ومقدار أي أتعاب عن خدمات أخرى تلقاها المدقق و/ أو مستحقة له

مقدار اتعاب التدقيق للشركة والشركات التابعة ومقدار اي اتعاب عن خدمات اخرى تلقاها المدقق و/أو مستحقة له عن العام 2021.

-المدقق الخارجي 15000 دبنار اردني

-المدقق الداخلي 8500 دينار اردني

 

 

 

 مقدار اتعاب التدقيق للشركة والشركات التابعة

 

 

-المدقق الخارجي 2000 دبنار اردني

 

35    

بيان بعدد الأوراق المالية المصدرة من قبل الشركة والمملوكة من قبل أي من أعضاء مجلس الإدارة وأشخاص الإدارة العليا ذوي السلطة التنفـيذية وأقاربهم، والشركات المسيطر عليها من قبل أي منهم ، كل ذلك مقارنة مع السنة السابقة

 

 

ملكية أعضاء مجلس الادارة :

 

اعضاء مجلس الادارة

ممثلين اعضاء مجلس الادارة

عدد الاسهم كما في

31/12/2021

عدد الاسهم كما في

31/12/2020

شركة اسمنت المنطقة الشمالية

يمثلها:

- سعادة الشيخ سليمان بن سليم الحربي /الجنسية سعودية

- المهندس رائد بن ابراهيم المديهيم /الجنسية سعودية

- معالي السيد فارس عيد القطارنة /الجنسية اردنية

-السيد محمد بن سليم طريس الصاعدي /الجنسية سعودية

اعتبارا" من تاريخ 02/04/2018

- المهندس سعود بن سعد العريفي /لغاية تاريخ 02/04/2018

46,100,000

بصفته الشخصية/ لا يوجد

بصفته الشخصية/ لا يوجد

بصفته الشخصية/ لا يوجد

بصفته الشخصية/ لا يوجد

 

-

46,100,000

بصفته الشخصية/ لا يوجد

بصفته الشخصية/ لا يوجد

بصفته الشخصية/ لا يوجد

بصفته الشخصية/ لا يوجد

 

-

المهندس سعود بن سعد بن سعود العريفي

اعتبارا" من تاريخ 02/04/2018

الجنسية /سعودية

مستقل

1000

1000

المهندس محمد بن فايز بم محمد الدرجم

اعتبارا" من تاريخ 02/04/2018

الجنسية /سعودية

مستقل

1000

1000

- السيد باسم جويد ظبيان

اعتبارا" من تاريخ 02/04/2018

الجنسية /اردنية

مستقل

 

105,767

105,767

 

 

*لا يملك اعضاء مجلس الادارة او ممثلي أعضاء مجلس الادارة أية أوراق مالية بالشركة باستثناء المعلومات الواردة في الجدول أعلاه .

* لا توجد أسهم مسيطر عليها تعود ملكيتها لأقارب أعضاء مجلس الادارة.

*لا يوجد أية مزايا أو مكافآت تمتع بها أعضاء أو ممثلي أعضاء مجلس الادارة خلال عام 2021

* لا يوجد بدل تنقلات لاعضاء او ممثلي أعضاء مجلس الادارة خلال عام 2021

 

 

 

 

 

 

 

 

 الشركات المسيطر عليها من قبل أعضاء مجلس الادارة -2021- 2020-2019-2018*

 

شركة اسمنت المنطقة الشمالية /السعودية -

الشركة العالمية لصناعة الاسمنت ذ.م.م

-شركة الخبراء للاسمنت للتطوير والاستثمار ذ.م.م

شركة صرح زمزم للاستثمار وتأهيل المشاريع الصناعية ذ.م.م

شركة النجوم لاستثمارات التعدين

شركة ديار نجد فور كونتراكتينج اند تريدينج ليمتد

شركة سما اليمامه ليمتد

-شركة شمال الخليج لتجارة الاسمنت ومواد البناء المحدودة

شركة الحزم لتجارة الاسمنت ومشتقاته المحدودة

 

 

الشركات المسيطر عليها من أقارب أعضاء مجلس الادارة 2018-2019-2020-2021

 

 

لا يوجد اي شركات مسيطر عليها من اقارب اعضاء مجلس الادارة او ممثليهم قبل اشخاص الادارة العليا أو اقاربهم ذوي السلطة التنفيذية

 

 

 

 

عدد الاوراق المالية المملوكة من اقارب اعضاء مجلس الادارة او ممثليهم

 

 

البيان

الجنسية

عدد الاسهم كما في 31/12/2021

عدد الاسهم كما في 31/12/2020

عدد الاسهم كما في 31/12/2019

السيدة مواهب محمود الحمصي

زوجة عضو مجلس الادارة/باسم ظبيان

اردنية

271

271

271

السيد جويد باسم جويد ظبيان

ابن عضو مجلس الادارة

 

176

176

176

السيد احمد باسم جويد ظبيان

ابن عضو مجلس الادارة

اردنية

176

176

176

السيد منيب باسم جويد ظبيان

ابن عضو مجلس الادارة

اردنية

176

176

176

 

*لا يملك أقارب اعضاء مجلس الادارة او ممثلي أعضاء مجلس الادارة أية أوراق مالية بالشركة باستثناء المعلومات الواردة في الجدول أعلاه .

 

 

 

بيان بعدد الاوراق المالية المصدرة والشركات المسيطر عليها من قبل أشخاص الادارة العليا ذوي السلطة التنفيذية

 

البيان

المنصب

الجنسية

عدد الاسهم كما في 31/12/2021

عدد الاسهم كما في 31/12/2020

عدد الاسهم كما في 31/12/2019

السيد سليمان نعيم ملحس

المدير العام

اردنية

-

-

-

السيد نائل حسني مكاوي

المدير المالي

اردنية

-

-

-

المهندس عدنان محمد حسين

مدير المصنع

اردنية

-

-

-

 

*لا يوجد لاعضاء الادارة العليا واقاربهم أي ملكية في أسهم الشركة

*جميع اشخاص الادارة العليا التنفيذية في الشركة يحملون الجنسية الاردنية

*لا يوجد شركات مسيطر عليها من قبل أشخاص الادارة العليا أو أقاربهم في الشركة

36    

بيان بعدد الأوراق المالية المصدرة من قبل الشركة والمملوكة من قبل أي من أعضاء مجلس الإدارة وأشخاص الإدارة العليا ذوي السلطة التنفـيذية وأقاربهم، والشركات المسيطر عليها من قبل أي منهم ، كل ذلك مقارنة مع السنة السابقة

 

 

ملكية أعضاء مجلس الادارة :

 

اعضاء مجلس الادارة

ممثلين اعضاء مجلس الادارة

عدد الاسهم كما في

31/12/2021

عدد الاسهم كما في

31/12/2020

شركة اسمنت المنطقة الشمالية

يمثلها:

- سعادة الشيخ سليمان بن سليم الحربي /الجنسية سعودية

- المهندس رائد بن ابراهيم المديهيم /الجنسية سعودية

- معالي السيد فارس عيد القطارنة /الجنسية اردنية

-السيد محمد بن سليم طريس الصاعدي /الجنسية سعودية

اعتبارا" من تاريخ 02/04/2018

- المهندس سعود بن سعد العريفي /لغاية تاريخ 02/04/2018

46,100,000

بصفته الشخصية/ لا يوجد

بصفته الشخصية/ لا يوجد

بصفته الشخصية/ لا يوجد

بصفته الشخصية/ لا يوجد

 

-

46,100,000

بصفته الشخصية/ لا يوجد

بصفته الشخصية/ لا يوجد

بصفته الشخصية/ لا يوجد

بصفته الشخصية/ لا يوجد

 

-

المهندس سعود بن سعد بن سعود العريفي

اعتبارا" من تاريخ 02/04/2018

الجنسية /سعودية

مستقل

1000

1000

المهندس محمد بن فايز بم محمد الدرجم

اعتبارا" من تاريخ 02/04/2018

الجنسية /سعودية

مستقل

1000

1000

- السيد باسم جويد ظبيان

اعتبارا" من تاريخ 02/04/2018

الجنسية /اردنية

مستقل

 

105,767

105,767

 

 

*لا يملك اعضاء مجلس الادارة او ممثلي أعضاء مجلس الادارة أية أوراق مالية بالشركة باستثناء المعلومات الواردة في الجدول أعلاه .

* لا توجد أسهم مسيطر عليها تعود ملكيتها لأقارب أعضاء مجلس الادارة.

*لا يوجد أية مزايا أو مكافآت تمتع بها أعضاء أو ممثلي أعضاء مجلس الادارة خلال عام 2021

* لا يوجد بدل تنقلات لاعضاء او ممثلي أعضاء مجلس الادارة خلال عام 2021

 

 

 

 

 

 

 

 

 الشركات المسيطر عليها من قبل أعضاء مجلس الادارة -2021- 2020-2019-2018*

 

شركة اسمنت المنطقة الشمالية /السعودية -

الشركة العالمية لصناعة الاسمنت ذ.م.م

-شركة الخبراء للاسمنت للتطوير والاستثمار ذ.م.م

شركة صرح زمزم للاستثمار وتأهيل المشاريع الصناعية ذ.م.م

شركة النجوم لاستثمارات التعدين

شركة ديار نجد فور كونتراكتينج اند تريدينج ليمتد

شركة سما اليمامه ليمتد

-شركة شمال الخليج لتجارة الاسمنت ومواد البناء المحدودة

شركة الحزم لتجارة الاسمنت ومشتقاته المحدودة

 

 

الشركات المسيطر عليها من أقارب أعضاء مجلس الادارة 2018-2019-2020-2021

 

 

لا يوجد اي شركات مسيطر عليها من اقارب اعضاء مجلس الادارة او ممثليهم قبل اشخاص الادارة العليا أو اقاربهم ذوي السلطة التنفيذية

 

 

 

 

عدد الاوراق المالية المملوكة من اقارب اعضاء مجلس الادارة او ممثليهم

 

 

البيان

الجنسية

عدد الاسهم كما في 31/12/2021

عدد الاسهم كما في 31/12/2020

عدد الاسهم كما في 31/12/2019

السيدة مواهب محمود الحمصي

زوجة عضو مجلس الادارة/باسم ظبيان

اردنية

271

271

271

السيد جويد باسم جويد ظبيان

ابن عضو مجلس الادارة

 

176

176

176

السيد احمد باسم جويد ظبيان

ابن عضو مجلس الادارة

اردنية

176

176

176

السيد منيب باسم جويد ظبيان

ابن عضو مجلس الادارة

اردنية

176

176

176

 

*لا يملك أقارب اعضاء مجلس الادارة او ممثلي أعضاء مجلس الادارة أية أوراق مالية بالشركة باستثناء المعلومات الواردة في الجدول أعلاه .

 

 

 

بيان بعدد الاوراق المالية المصدرة والشركات المسيطر عليها من قبل أشخاص الادارة العليا ذوي السلطة التنفيذية

 

البيان

المنصب

الجنسية

عدد الاسهم كما في 31/12/2021

عدد الاسهم كما في 31/12/2020

عدد الاسهم كما في 31/12/2019

السيد سليمان نعيم ملحس

المدير العام

اردنية

-

-

-

السيد نائل حسني مكاوي

المدير المالي

اردنية

-

-

-

المهندس عدنان محمد حسين

مدير المصنع

اردنية

-

-

-

 

*لا يوجد لاعضاء الادارة العليا واقاربهم أي ملكية في أسهم الشركة

*جميع اشخاص الادارة العليا التنفيذية في الشركة يحملون الجنسية الاردنية

*لا يوجد شركات مسيطر عليها من قبل أشخاص الادارة العليا أو أقاربهم في الشركة

37    

المزايا والمكافآت التي يتمتع بها كل من رئيس وأعضاء مجلس الإدارة وأشخاص الإدارة العليا ذوو السلطة التنفـيذية خلال السنة المالية بما فـي ذلك جميع المبالغ التي حصل عليها كل منهم كأجور وأتعاب ورواتب ومكافآت وغيرها، والمبالغ التي دفعت لكل منهم كنفقات سفر وانتقال داخل المملكة وخارجها

*لا يوجد أية مزايا أو مكافآت تمتع بها أعضاء أو ممثلي أعضاء مجلس الادارة خلال عام 2021

* لا يوجد بدل تنقلات لاعضاء او ممثلي أعضاء مجلس الادارة خلال عام 2021

* بلغت مبالغ الاقامة والسفر والتنقلات لاعضاء مجلس الادارة وممثليهم ( صفر ) خلال عام 2021

 

 

 

  • المزايا والمكافآت التي تمتع بها أشخاص الادارة العليا خلال العام 2021

  • بلغت مبالغ الاقامه والسفر لاعضاء الادارة العليا مجتمعين ( صفر دينار اردني )

 

 

الاسم

المنصب

الرواتب السنوية

المكافآت السنوية

مياومات

المجموع

سليمان ملحس

الجنسية /اردنية

المدير العام

156000

0

 

 

0

156000

عدنان حسين

الجنسية /اردنية

مدير المصنع

67584

5312

0

 

72896

نائل مكاوي

الجنسية /اردنية

المدير المالي

70760

5000

0

 

75760

38    

المزايا والمكافآت التي يتمتع بها كل من رئيس وأعضاء مجلس الإدارة وأشخاص الإدارة العليا ذوو السلطة التنفـيذية خلال السنة المالية بما فـي ذلك جميع المبالغ التي حصل عليها كل منهم كأجور وأتعاب ورواتب ومكافآت وغيرها، والمبالغ التي دفعت لكل منهم كنفقات سفر وانتقال داخل المملكة وخارجها

*لا يوجد أية مزايا أو مكافآت تمتع بها أعضاء أو ممثلي أعضاء مجلس الادارة خلال عام 2021

* لا يوجد بدل تنقلات لاعضاء او ممثلي أعضاء مجلس الادارة خلال عام 2021

* بلغت مبالغ الاقامة والسفر والتنقلات لاعضاء مجلس الادارة وممثليهم ( صفر ) خلال عام 2021

 

 

 

  • المزايا والمكافآت التي تمتع بها أشخاص الادارة العليا خلال العام 2021

  • بلغت مبالغ الاقامه والسفر لاعضاء الادارة العليا مجتمعين ( صفر دينار اردني )

 

 

الاسم

المنصب

الرواتب السنوية

المكافآت السنوية

مياومات

المجموع

سليمان ملحس

الجنسية /اردنية

المدير العام

156000

0

 

 

0

156000

عدنان حسين

الجنسية /اردنية

مدير المصنع

67584

5312

0

 

72896

نائل مكاوي

الجنسية /اردنية

المدير المالي

70760

5000

0

 

75760

39    

بيان بالتبرعات والمنح التي دفعتها الشركة خلال السنة المالية

التبرعات والمنح المدفوعه خلال السنة المالية للعام 2021

 

 

 

 

الرقم

البيان

التبرعات

1

جمعيات خيرية

2140

2

دعم مجتمع محلي

100478

 

المجموع

102618

 

 

 

 

40    

بيان بالتبرعات والمنح التي دفعتها الشركة خلال السنة المالية

 

 

 

التبرعات والمنح المدفوعه خلال السنة المالية للعام 2021

 

 

 

 

الرقم

البيان

التبرعات

1

جمعيات خيرية

2140

2

دعم مجتمع محلي

100478

 

المجموع

102618

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

41    

بيان بالعقود والمشاريع والارتباطات التي عقدتها الشركة المصدرة مع الشركات التابعة أو الشقيقة أو الحليفة أو رئيس مجلس الإدارة أو أعضاء المجلس أو المدير العام أو أي موظف فـي الشركة أو أقاربهم

 

لا يوجد اية عقود او مشاريع او ارتباطات عقدتها الشركة مع الشركات الحليفة او الشقيقة او رئيس مجلس الادارة

او اعضاء مجلس الادارة او المدير العام او اي موظف في الشركة او اقاربهم

42    

بيان بالعقود والمشاريع والارتباطات التي عقدتها الشركة المصدرة مع الشركات التابعة أو الشقيقة أو الحليفة أو رئيس مجلس الإدارة أو أعضاء المجلس أو المدير العام أو أي موظف فـي الشركة أو أقاربهم

 

لا يوجد اية عقود او مشاريع او ارتباطات عقدتها الشركة مع الشركات الحليفة او الشقيقة او رئيس مجلس الادارة

او اعضاء مجلس الادارة او المدير العام او اي موظف في الشركة او اقاربهم

43    

مساهمة الشركة فـي حماية البيئة و خدمة المجتمع المحلي

 

المساهمة في المجتمع المحلي

 

شركة إسمنت الشمالية من أوائل الشركات التي تحرص وباستمرار  على دعم المجتمع المحلي  من خلال عدة قنوات  من اهمها  دعم التعليم الجامعي من خلال تقديم الدعم المادي لطلاب الجامعات من ابناء المنطقة وغيرهم وفق اسسس ثابتة  بالاضافة الى تقديم الدعم المادي والعيني للمؤسسات الرسمية والخاصة وتأمين مادة الاسمنت من خلال المساعدة في بناء المدارس والمساجد .

 

 

 

 

 

 

 السلامه العامه

حرصت شركة اسمنت الشمالية بتنمية التقافة الصحية والتوعية لكوادرها وبخاصة اجراءات السلامه العامه والوقاية من فايروس كورونا

بتقيدها التام بمعايير السلامة و الصحة المهنية سعيا منها لضمان سلامة و صحة العاملين و الموردين و المقاولين و العملاء و المجتمع و الحرص

على حماية البيئة في مواقع العمل .

وتنعكس سياستنا المتعلقة بالسلامة و الصحة المهنية ضمن الاداء التمتيز للسلامة و الصحة المهنية على كفاءة العمل التجاري والفني والاداري

وتم تشكيل لجنة طواريء برئاسة المدير العام متخصصة لادارة الاجراءات الخاصة بالوقاية من فيروس كورونا والذي أنعكس بشكل ايجابي على

توعية العاملين بتلقي المطاعيم لكافة العاملين بنسبة 100 % قبل الزامية اخذ المطعوم وبنسبة 0 % من العدوى الداخلية بين العاملين .

 

44    

مساهمة الشركة فـي حماية البيئة و خدمة المجتمع المحلي

 

المساهمة في المجتمع المحلي

 

شركة إسمنت الشمالية من أوائل الشركات التي تحرص وباستمرار  على دعم المجتمع المحلي  من خلال عدة قنوات  من اهمها  دعم التعليم الجامعي من خلال تقديم الدعم المادي لطلاب الجامعات من ابناء المنطقة وغيرهم وفق اسسس ثابتة  بالاضافة الى تقديم الدعم المادي والعيني للمؤسسات الرسمية والخاصة وتأمين مادة الاسمنت من خلال المساعدة في بناء المدارس والمساجد .

 

 

 

 

 

 

السلامه العامه

حرصت شركة اسمنت الشمالية بتنمية التقافة الصحية والتوعية لكوادرها وبخاصة اجراءات السلامه العامه والوقاية من فايروس كورونا

بتقيدها التام بمعايير السلامة و الصحة المهنية سعيا منها لضمان سلامة و صحة العاملين و الموردين و المقاولين و العملاء و المجتمع و الحرص

على حماية البيئة في مواقع العمل .

وتنعكس سياستنا المتعلقة بالسلامة و الصحة المهنية ضمن الاداء التمتيز للسلامة و الصحة المهنية على كفاءة العمل التجاري والفني والاداري

وتم تشكيل لجنة طواريء برئاسة المدير العام متخصصة لادارة الاجراءات الخاصة بالوقاية من فيروس كورونا والذي أنعكس بشكل ايجابي على

توعية العاملين بتلقي المطاعيم لكافة العاملين بنسبة 100 % قبل الزامية اخذ المطعوم وبنسبة 0 % من العدوى الداخلية بين العاملين .

 

 

 


الإفصاح - تقرير مدقق الحسابات

01/01/2021 - 31/12/2021
لغة
الانجليزية
العربية
الافصاح عن تقرير المدقق
الافصاح عن تقرير المدقق
نص 1 نص 2
تفاصيل مدققي الحسابات
اسم المدقق المخول بالتوقيع
د. ريم الاعرج D. REEM AL- ARAJ
رقم الاجازة للمدقق
820
اسم شركة التدقيق
المكتب الدولي المهني للاستشارات والتدقيق، د. ريم الاعرج مدقق مجاز رقم (820) (CORRESPONDENT OF MAZARS) المكتب الدولي المهني للاستشارات والتدقيق د. ريم الاعرج مدقق مجاز (820) (CORRESPONDENT OF MAZARS)
تاريخ توقيع تقرير المدقق
31/01/2022
محتوى تقرير مدققي الحسابات
تقرير المدقق عن البيانات المالية
نص 3 نص 4
الرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)
غير متحفظ
الاساس للرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)
نص 5 نص 6
فقرة تأكيدية
نص 7 نص 8
امور التدقيق الهامة
نص 9 نص 10
امور اخرى
نص 11 نص 12
معلومات أخرى ضمن التقرير السنوي للشركة
نص 13 نص 14
مسؤوليات الإدارة وأولئك المكلفين بالحوكمة عن إعداد القوائم المالية الموحدة
نص 15 نص 16
مسؤوليات المدقق عن تدقيق البيانات المالية
نص 17 نص 18
تقرير عن المتطلبات القانونية والتنظيمية الأخرى
نص 19 نص 20

نص

1    

الافصاح عن تقرير المدقق

تقرير مدقق الحسابات المستقل

 

الى السادة الهيئة العامة المحترمين

شركة اسمنت الشمالية (م.ع)

عمان – المملكة الأردنية الهاشمية

 

الـــرأي

لقد دققنا القوائم المالية الموحدة المرفقة لشركة اسمنت الشمالية (المساهمة العامة) والتي تتكون من قائمة المركز المالي الموحدة كما في 31 كانون الأول 2021 وقائمة الارباح او الخسائر والدخل الشامل الاخر الموحدة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة وقائمة التدفقات النقدية الموحدة للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وملخص لأهم السياسات المحاسبية والمعلومات الإيضاحية الأخرى.

في رأينا أن القوائم المالية الموحدة تُظهر بعدالة، من كافة النواحي الجوهرية، المركز المالي الموحد لشركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة كما في 31 كانون الأول 2021 وأدائها المالي وتدفقاتها النقدية الموحدة للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وفقاً للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية.

أساس الرأي

لقد قمنا بتدقيقنا وفقا للمعايير الدولية للتدقيق، ان مسؤوليتنا وفقا لهذه المعايير مفصلة اكثر ضمن بند مسؤولية مدقق الحسابات حول تدقيق القوائم المالية من تقريرنا.

نحن مستقلون عن الشركة وفقا لقواعد السلوك المهني للمحاسبين المهنيين الصادر عن المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين بالاضافة الى متطلبات السلوك المهني الاخرى لتدقيق القوائم المالية في الاردن، حيث تم الالتزام بهذه المتطلبات للسلوك المهني ومتطلبات المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني، نعتقد أن بينات التدقيق الثبوتية التي حصلنا عليها كافية ومناسبة لتوفر أساساً لرأينا حول التدقيق.

أمور التدقيق المهمة

ان امور التدقيق المهمة هي تلك الامور التي وفقا لاجتهادنا المهني كانت الاكثر اهمية خلال تدقيق القوائم المالية للسنة الحالية.لقد تمت دراسة هذه الامور ضمن الاطار الكلي لتدقيق القوائم المالية لابداء رأينا حول هذه القوائم ونحن لا نبدي رأيا منفصلا حول هذه الامور وأدناه وصف لامور التدقيق الهامة:

المواد الخام

وصف أمر التدقيق الهام

كيف تم معالجة أمر التدقيق الهام في تدقيقنا

بلغت قيمة المواد الخام كما في 31 كانون الاول 2021 (34,212,717) دينار أردني ,( 2020: 37,001,971) دينار اردني.

 

تتضمن اجراءات التدقيق المتبعة الحصول على دراسة هندسية من قبل خبراء لجرد كميات المواد الخام بالاضافة الى دراسة اجراءات الرقابة والاجراءات الاخرى المتعلقة ببند المخزون وفقا لمعايير التدقيق الدولية.

 

 

 

 

 

 

 

المعلومات الاخرى

الادارة هي المسؤولة عن المعلومات الاخرى والتي تتكون من المعلومات غير المحتواه في البيانات المالية وتقرير مدقق الحسابات.

فيما يخص تدقيقنا للبيانات المالية فان مسؤوليتنا قراءة المعلومات الاخرى وعملنا هذا يأخذ بعين الاعتبار فيما اذا كانت المعلومات الاخرى غير متفقة من ناحية جوهرية مع القوائم المالية او معرفتنا التي حصلنا عليها خلال تدقيقنا او التي من ناحية اخرى تم بيانها جوهريا بشكل خاطئ.

اعتمادا على الاجراءات التي قمنا بها، اذا توصلنا الى ان هناك خطأ جوهري في المعلومات الاخرى، فسيكون المطلوب منا التقرير عن هذه الحقيقة. لا يوجد شيء يمكن الكتابة عنه في تقريرنا هذا فيما يخص الامور الاخرى.

مسؤولية الإدارة والمسؤولين عن الحوكمة عن القوائم المالية

إن الإدارة مسؤولة عن إعداد هذه القوائم المالية وعرضها بصورة عادلة وفقا للمعايير الدولية لاعداد التقارير المالية، بالإضافة الى تحديد نظام الرقابة الداخلي الضروري لإعداد قوائم مالية خالية من الأخطاء الجوهرية سواء الناتجة عن احتيال أو عن خطأ.

خلال إعدادها للقوائم المالية ، فإن الإدارة مسؤولة عن تقييم الشركة لاستخدام مبدأ الاستمرارية والافصاح ،كما تراه ملائماً ، عن الأمور المتعلقة بمبدأ الاستمرارية بما في ذلك استخدام مبدأ الاستمرارية في المحاسبة، إلا إذا نوت الإدارة تصفية الشركة أو إيقاف عملياتها أو عدم وجود أي بديل واقعي آخر عدا عن القيام بذلك.

إن المسؤولين عن الحوكمة مسؤولون عن الرقابة على عملية إعداد التقارير والقوائم المالية للشركة.

مسؤولية مدققي الحسابات عن تدقيق القوائم المالية

إن أهدافنا تتمثل بالحصول على تأكيد معقول بأن القوائم المالية ككل خالية من الأخطاء الجوهرية سواء ناتجة عن إحتيال أو عن خطأ وإصدار تقرير التدقيق الذي يتضمن رأينا حول البيانات المالية.

التأكيد المعقول هو تأكيد عالي المستوى ولكنه لا يعتبر ضماناً إن التدقيق الذي جرى وفقاً لمعايير التدقيق الدولية سيعمل دائماً على اكتشاف الخطأ الجوهري ان وجد. إن الأخطاء قد تنتج عن احتيال أو خطأ ويتم اعتبارها جوهرية إذا كانت، منفردةً أو مجتمعةً، من الممكن التوقع وبشكل معقول أن تؤثر في القرارات الاقتصادية المتخذة من قبل المستخدمين على أساس هذه القوائم المالية.

كجزء من التدقيق وفقا لمعايير التدقيق الدولية، نقوم بممارسة الاجتهاد المهني والمحافظة على الشك المهني خلال التدقيق، بالإضافة الى:

  • تحديد وتقييم مخاطر الاخطاء الجوهرية للقوائم المالية، الناتجة عن احتيال او خطأ، وكذلك تصميم وتنفيذ اجراءات تدقيق تستجيب لهذه المخاطر والحصول على ادلة تدقيق كافية ومناسبة لتكون اساساً لرأينا. ان مخاطر عدم اكتشاف خطأ جوهري ناتج عن احتيال هي اكبر من تلك الناتجة عن خطأ، لما قد يتضمنه الاحتيال من تواطؤ او تزوير أو حذف متعمد او تمثيلات غير صحيحة او تجاوز لنظام الرقابة الداخلي.

  • الحصول على فهم لانظمة الرقابة الداخلية ذات الصلة باعمال التدقيق لغايات تصميم اجراءات تدقيق مناسبة حسب الظروف وليس لغرض ابداء رأي حول نظام الرقابة الداخلية.

 

 

 

 

 

 

 

  • تقييم ملائمة السياسات المحاسبية المطبقة ومدى معقولية التقديرات المحاسبية والافصاحات ذات العلاقة التي قامت بها الادارة.

  • التوصل الى نتيجة بناءاً على ادلة التدقيق التي تم الحصول عليها حول ملائمة استخدام الادارة لمبدأ الاستمرارية في المحاسبة، واذا كان هناك شك جوهري مرتبط بأحداث او ظروف حول قدرة الشركة للاستمرار وفقا لمبدأ الاستمرارية. فعلينا الاشارة في تقرير التدقيق الى الايضاحات ذات العلاقة في القوائم المالية او تعديل رأينا ان كانت هذه الايضاحات غير كافية. ان استنتاجاتنا مبنية على ادلة التدقيق التي حصلنا عليها حتى تاريخ تقرير التدقيق، ومع ذلك فان الاحداث او الظروف المستقبلية قد تؤدي الى توقف استمرارية الشركة كوحدة مستمرة.

  • تقييم العرض العام وبنية ومحتوى القوائم المالية بما فيها الايضاحات وفيما اذا كانت القوائم المالية تمثل الحركات والاحداث بشكل يحقق الاظهار العادل.

  • الحصول على ادلة تدقيق كافية ومناسبة فيما يتعلق بالمعلومات المالية عن الشركات او الانشطة التجارية ضمن نطاق المجموعة لابداء الرأي حول القوائم المالية الموحدة. نحن مسؤولون عن التوجيه والاشراف واداء عملية التدقيق للمجموعة واننا مسؤولون بصفة منفردة عن رأينا حول تدقيق البيانات المالية للمجموعة.

  • نتواصل مع المسؤولين عن الحوكمة فيما يتعلق بنطاق وتوقيت التدقيق المخطط له وملاحظات التدقيق المهمة والتي تتضمن اي نقاط ضعف مهمة في نظام الرقابة الداخلي التي يتم تحديدها من قبلنا خلال التدقيق.

  • تزويد المسؤولين عن الحوكمة بما يفيد التزامنا للمتطلبات السلوك المهني المتعلقة بالاستقلالية والافصاح للمسؤولين عن الحوكمة حول كل العلاقات والامور الاخرى التي من المعقول ان تؤخذ بالحسبان كمظاهر تؤثر على استقلاليتنا وكذلك الاجراءات الوقائية ذات العلاقة حيث امكن.

  • تحديد الامور الاكثر اهمية في تدقيق القوائم المالية للسنة الحالية وبالتالي هي امور التدقيق المهمة.حيث نقوم بشرح هذه الامور في تقرير التدقيق الا اذا منع القانون او تعليمات الافصاح العام من ذلك الامر، او في الحالات النادرة جدا والتي نقرر بها عدم الافصاح عن ذلك الامر في تقريرنا وذلك عندما يكون من المعقول التوقع ان العواقب السلبية للافصاح قد تفوق المنفعة العامة لهذا الافصاح.

 

تقرير حول المتطلبات القانونية

تحتفظ الشركة بقيود وسجلات محاسبية منظمة بصورة أصولية، وأن القوائم المالية متفقة معها ونوصي بالمصادقة عليها.

 

عمان - المملكة الاردنية الهاشمية عن IPB

31 كانون الثاني 2022 مازارز - الأردن

د. ريم الأعرج

اجازة رقم (820)

2    

الافصاح عن تقرير المدقق

تقرير مدقق الحسابات المستقل

 

الى السادة الهيئة العامة المحترمين

شركة اسمنت الشمالية (م.ع)

عمان – المملكة الأردنية الهاشمية

 

الـــرأي

لقد دققنا القوائم المالية الموحدة المرفقة لشركة اسمنت الشمالية (المساهمة العامة) والتي تتكون من قائمة المركز المالي الموحدة كما في 31 كانون الأول 2021 وقائمة الارباح او الخسائر والدخل الشامل الاخر الموحدة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة وقائمة التدفقات النقدية الموحدة للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وملخص لأهم السياسات المحاسبية والمعلومات الإيضاحية الأخرى.

في رأينا أن القوائم المالية الموحدة تُظهر بعدالة، من كافة النواحي الجوهرية، المركز المالي الموحد لشركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة كما في 31 كانون الأول 2021 وأدائها المالي وتدفقاتها النقدية الموحدة للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وفقاً للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية.

أساس الرأي

لقد قمنا بتدقيقنا وفقا للمعايير الدولية للتدقيق، ان مسؤوليتنا وفقا لهذه المعايير مفصلة اكثر ضمن بند مسؤولية مدقق الحسابات حول تدقيق القوائم المالية من تقريرنا.

نحن مستقلون عن الشركة وفقا لقواعد السلوك المهني للمحاسبين المهنيين الصادر عن المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين بالاضافة الى متطلبات السلوك المهني الاخرى لتدقيق القوائم المالية في الاردن، حيث تم الالتزام بهذه المتطلبات للسلوك المهني ومتطلبات المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني، نعتقد أن بينات التدقيق الثبوتية التي حصلنا عليها كافية ومناسبة لتوفر أساساً لرأينا حول التدقيق.

أمور التدقيق المهمة

ان امور التدقيق المهمة هي تلك الامور التي وفقا لاجتهادنا المهني كانت الاكثر اهمية خلال تدقيق القوائم المالية للسنة الحالية.لقد تمت دراسة هذه الامور ضمن الاطار الكلي لتدقيق القوائم المالية لابداء رأينا حول هذه القوائم ونحن لا نبدي رأيا منفصلا حول هذه الامور وأدناه وصف لامور التدقيق الهامة:

المواد الخام

وصف أمر التدقيق الهام

كيف تم معالجة أمر التدقيق الهام في تدقيقنا

بلغت قيمة المواد الخام كما في 31 كانون الاول 2021 (34,212,717) دينار أردني ,( 2020: 37,001,971) دينار اردني.

 

تتضمن اجراءات التدقيق المتبعة الحصول على دراسة هندسية من قبل خبراء لجرد كميات المواد الخام بالاضافة الى دراسة اجراءات الرقابة والاجراءات الاخرى المتعلقة ببند المخزون وفقا لمعايير التدقيق الدولية.

 

 

 

 

 

 

 

المعلومات الاخرى

الادارة هي المسؤولة عن المعلومات الاخرى والتي تتكون من المعلومات غير المحتواه في البيانات المالية وتقرير مدقق الحسابات.

فيما يخص تدقيقنا للبيانات المالية فان مسؤوليتنا قراءة المعلومات الاخرى وعملنا هذا يأخذ بعين الاعتبار فيما اذا كانت المعلومات الاخرى غير متفقة من ناحية جوهرية مع القوائم المالية او معرفتنا التي حصلنا عليها خلال تدقيقنا او التي من ناحية اخرى تم بيانها جوهريا بشكل خاطئ.

اعتمادا على الاجراءات التي قمنا بها، اذا توصلنا الى ان هناك خطأ جوهري في المعلومات الاخرى، فسيكون المطلوب منا التقرير عن هذه الحقيقة. لا يوجد شيء يمكن الكتابة عنه في تقريرنا هذا فيما يخص الامور الاخرى.

مسؤولية الإدارة والمسؤولين عن الحوكمة عن القوائم المالية

إن الإدارة مسؤولة عن إعداد هذه القوائم المالية وعرضها بصورة عادلة وفقا للمعايير الدولية لاعداد التقارير المالية، بالإضافة الى تحديد نظام الرقابة الداخلي الضروري لإعداد قوائم مالية خالية من الأخطاء الجوهرية سواء الناتجة عن احتيال أو عن خطأ.

خلال إعدادها للقوائم المالية ، فإن الإدارة مسؤولة عن تقييم الشركة لاستخدام مبدأ الاستمرارية والافصاح ،كما تراه ملائماً ، عن الأمور المتعلقة بمبدأ الاستمرارية بما في ذلك استخدام مبدأ الاستمرارية في المحاسبة، إلا إذا نوت الإدارة تصفية الشركة أو إيقاف عملياتها أو عدم وجود أي بديل واقعي آخر عدا عن القيام بذلك.

إن المسؤولين عن الحوكمة مسؤولون عن الرقابة على عملية إعداد التقارير والقوائم المالية للشركة.

مسؤولية مدققي الحسابات عن تدقيق القوائم المالية

إن أهدافنا تتمثل بالحصول على تأكيد معقول بأن القوائم المالية ككل خالية من الأخطاء الجوهرية سواء ناتجة عن إحتيال أو عن خطأ وإصدار تقرير التدقيق الذي يتضمن رأينا حول البيانات المالية.

التأكيد المعقول هو تأكيد عالي المستوى ولكنه لا يعتبر ضماناً إن التدقيق الذي جرى وفقاً لمعايير التدقيق الدولية سيعمل دائماً على اكتشاف الخطأ الجوهري ان وجد. إن الأخطاء قد تنتج عن احتيال أو خطأ ويتم اعتبارها جوهرية إذا كانت، منفردةً أو مجتمعةً، من الممكن التوقع وبشكل معقول أن تؤثر في القرارات الاقتصادية المتخذة من قبل المستخدمين على أساس هذه القوائم المالية.

كجزء من التدقيق وفقا لمعايير التدقيق الدولية، نقوم بممارسة الاجتهاد المهني والمحافظة على الشك المهني خلال التدقيق، بالإضافة الى:

  • تحديد وتقييم مخاطر الاخطاء الجوهرية للقوائم المالية، الناتجة عن احتيال او خطأ، وكذلك تصميم وتنفيذ اجراءات تدقيق تستجيب لهذه المخاطر والحصول على ادلة تدقيق كافية ومناسبة لتكون اساساً لرأينا. ان مخاطر عدم اكتشاف خطأ جوهري ناتج عن احتيال هي اكبر من تلك الناتجة عن خطأ، لما قد يتضمنه الاحتيال من تواطؤ او تزوير أو حذف متعمد او تمثيلات غير صحيحة او تجاوز لنظام الرقابة الداخلي.

  • الحصول على فهم لانظمة الرقابة الداخلية ذات الصلة باعمال التدقيق لغايات تصميم اجراءات تدقيق مناسبة حسب الظروف وليس لغرض ابداء رأي حول نظام الرقابة الداخلية.

 

 

 

 

 

 

 

  • تقييم ملائمة السياسات المحاسبية المطبقة ومدى معقولية التقديرات المحاسبية والافصاحات ذات العلاقة التي قامت بها الادارة.

  • التوصل الى نتيجة بناءاً على ادلة التدقيق التي تم الحصول عليها حول ملائمة استخدام الادارة لمبدأ الاستمرارية في المحاسبة، واذا كان هناك شك جوهري مرتبط بأحداث او ظروف حول قدرة الشركة للاستمرار وفقا لمبدأ الاستمرارية. فعلينا الاشارة في تقرير التدقيق الى الايضاحات ذات العلاقة في القوائم المالية او تعديل رأينا ان كانت هذه الايضاحات غير كافية. ان استنتاجاتنا مبنية على ادلة التدقيق التي حصلنا عليها حتى تاريخ تقرير التدقيق، ومع ذلك فان الاحداث او الظروف المستقبلية قد تؤدي الى توقف استمرارية الشركة كوحدة مستمرة.

  • تقييم العرض العام وبنية ومحتوى القوائم المالية بما فيها الايضاحات وفيما اذا كانت القوائم المالية تمثل الحركات والاحداث بشكل يحقق الاظهار العادل.

  • الحصول على ادلة تدقيق كافية ومناسبة فيما يتعلق بالمعلومات المالية عن الشركات او الانشطة التجارية ضمن نطاق المجموعة لابداء الرأي حول القوائم المالية الموحدة. نحن مسؤولون عن التوجيه والاشراف واداء عملية التدقيق للمجموعة واننا مسؤولون بصفة منفردة عن رأينا حول تدقيق البيانات المالية للمجموعة.

  • نتواصل مع المسؤولين عن الحوكمة فيما يتعلق بنطاق وتوقيت التدقيق المخطط له وملاحظات التدقيق المهمة والتي تتضمن اي نقاط ضعف مهمة في نظام الرقابة الداخلي التي يتم تحديدها من قبلنا خلال التدقيق.

  • تزويد المسؤولين عن الحوكمة بما يفيد التزامنا للمتطلبات السلوك المهني المتعلقة بالاستقلالية والافصاح للمسؤولين عن الحوكمة حول كل العلاقات والامور الاخرى التي من المعقول ان تؤخذ بالحسبان كمظاهر تؤثر على استقلاليتنا وكذلك الاجراءات الوقائية ذات العلاقة حيث امكن.

  • تحديد الامور الاكثر اهمية في تدقيق القوائم المالية للسنة الحالية وبالتالي هي امور التدقيق المهمة.حيث نقوم بشرح هذه الامور في تقرير التدقيق الا اذا منع القانون او تعليمات الافصاح العام من ذلك الامر، او في الحالات النادرة جدا والتي نقرر بها عدم الافصاح عن ذلك الامر في تقريرنا وذلك عندما يكون من المعقول التوقع ان العواقب السلبية للافصاح قد تفوق المنفعة العامة لهذا الافصاح.

 

تقرير حول المتطلبات القانونية

تحتفظ الشركة بقيود وسجلات محاسبية منظمة بصورة أصولية، وأن القوائم المالية متفقة معها ونوصي بالمصادقة عليها.

 

عمان - المملكة الاردنية الهاشمية عن IPB

31 كانون الثاني 2022 مازارز - الأردن

د. ريم الأعرج

اجازة رقم (820)

3    

تقرير المدقق عن البيانات المالية

تقرير مدقق الحسابات المستقل

 

الى السادة الهيئة العامة المحترمين

شركة اسمنت الشمالية (م.ع)

عمان – المملكة الأردنية الهاشمية

 

الـــرأي

لقد دققنا القوائم المالية الموحدة المرفقة لشركة اسمنت الشمالية (المساهمة العامة) والتي تتكون من قائمة المركز المالي الموحدة كما في 31 كانون الأول 2021 وقائمة الارباح او الخسائر والدخل الشامل الاخر الموحدة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة وقائمة التدفقات النقدية الموحدة للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وملخص لأهم السياسات المحاسبية والمعلومات الإيضاحية الأخرى.

في رأينا أن القوائم المالية الموحدة تُظهر بعدالة، من كافة النواحي الجوهرية، المركز المالي الموحد لشركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة كما في 31 كانون الأول 2021 وأدائها المالي وتدفقاتها النقدية الموحدة للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وفقاً للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية.

أساس الرأي

لقد قمنا بتدقيقنا وفقا للمعايير الدولية للتدقيق، ان مسؤوليتنا وفقا لهذه المعايير مفصلة اكثر ضمن بند مسؤولية مدقق الحسابات حول تدقيق القوائم المالية من تقريرنا.

نحن مستقلون عن الشركة وفقا لقواعد السلوك المهني للمحاسبين المهنيين الصادر عن المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين بالاضافة الى متطلبات السلوك المهني الاخرى لتدقيق القوائم المالية في الاردن، حيث تم الالتزام بهذه المتطلبات للسلوك المهني ومتطلبات المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني، نعتقد أن بينات التدقيق الثبوتية التي حصلنا عليها كافية ومناسبة لتوفر أساساً لرأينا حول التدقيق.

أمور التدقيق المهمة

ان امور التدقيق المهمة هي تلك الامور التي وفقا لاجتهادنا المهني كانت الاكثر اهمية خلال تدقيق القوائم المالية للسنة الحالية.لقد تمت دراسة هذه الامور ضمن الاطار الكلي لتدقيق القوائم المالية لابداء رأينا حول هذه القوائم ونحن لا نبدي رأيا منفصلا حول هذه الامور وأدناه وصف لامور التدقيق الهامة:

المواد الخام

وصف أمر التدقيق الهام

كيف تم معالجة أمر التدقيق الهام في تدقيقنا

بلغت قيمة المواد الخام كما في 31 كانون الاول 2021 (34,212,717) دينار أردني ,( 2020: 37,001,971) دينار اردني.

 

تتضمن اجراءات التدقيق المتبعة الحصول على دراسة هندسية من قبل خبراء لجرد كميات المواد الخام بالاضافة الى دراسة اجراءات الرقابة والاجراءات الاخرى المتعلقة ببند المخزون وفقا لمعايير التدقيق الدولية.

 

 

 

 

 

 

 

المعلومات الاخرى

الادارة هي المسؤولة عن المعلومات الاخرى والتي تتكون من المعلومات غير المحتواه في البيانات المالية وتقرير مدقق الحسابات.

فيما يخص تدقيقنا للبيانات المالية فان مسؤوليتنا قراءة المعلومات الاخرى وعملنا هذا يأخذ بعين الاعتبار فيما اذا كانت المعلومات الاخرى غير متفقة من ناحية جوهرية مع القوائم المالية او معرفتنا التي حصلنا عليها خلال تدقيقنا او التي من ناحية اخرى تم بيانها جوهريا بشكل خاطئ.

اعتمادا على الاجراءات التي قمنا بها، اذا توصلنا الى ان هناك خطأ جوهري في المعلومات الاخرى، فسيكون المطلوب منا التقرير عن هذه الحقيقة. لا يوجد شيء يمكن الكتابة عنه في تقريرنا هذا فيما يخص الامور الاخرى.

مسؤولية الإدارة والمسؤولين عن الحوكمة عن القوائم المالية

إن الإدارة مسؤولة عن إعداد هذه القوائم المالية وعرضها بصورة عادلة وفقا للمعايير الدولية لاعداد التقارير المالية، بالإضافة الى تحديد نظام الرقابة الداخلي الضروري لإعداد قوائم مالية خالية من الأخطاء الجوهرية سواء الناتجة عن احتيال أو عن خطأ.

خلال إعدادها للقوائم المالية ، فإن الإدارة مسؤولة عن تقييم الشركة لاستخدام مبدأ الاستمرارية والافصاح ،كما تراه ملائماً ، عن الأمور المتعلقة بمبدأ الاستمرارية بما في ذلك استخدام مبدأ الاستمرارية في المحاسبة، إلا إذا نوت الإدارة تصفية الشركة أو إيقاف عملياتها أو عدم وجود أي بديل واقعي آخر عدا عن القيام بذلك.

إن المسؤولين عن الحوكمة مسؤولون عن الرقابة على عملية إعداد التقارير والقوائم المالية للشركة.

مسؤولية مدققي الحسابات عن تدقيق القوائم المالية

إن أهدافنا تتمثل بالحصول على تأكيد معقول بأن القوائم المالية ككل خالية من الأخطاء الجوهرية سواء ناتجة عن إحتيال أو عن خطأ وإصدار تقرير التدقيق الذي يتضمن رأينا حول البيانات المالية.

التأكيد المعقول هو تأكيد عالي المستوى ولكنه لا يعتبر ضماناً إن التدقيق الذي جرى وفقاً لمعايير التدقيق الدولية سيعمل دائماً على اكتشاف الخطأ الجوهري ان وجد. إن الأخطاء قد تنتج عن احتيال أو خطأ ويتم اعتبارها جوهرية إذا كانت، منفردةً أو مجتمعةً، من الممكن التوقع وبشكل معقول أن تؤثر في القرارات الاقتصادية المتخذة من قبل المستخدمين على أساس هذه القوائم المالية.

كجزء من التدقيق وفقا لمعايير التدقيق الدولية، نقوم بممارسة الاجتهاد المهني والمحافظة على الشك المهني خلال التدقيق، بالإضافة الى:

  • تحديد وتقييم مخاطر الاخطاء الجوهرية للقوائم المالية، الناتجة عن احتيال او خطأ، وكذلك تصميم وتنفيذ اجراءات تدقيق تستجيب لهذه المخاطر والحصول على ادلة تدقيق كافية ومناسبة لتكون اساساً لرأينا. ان مخاطر عدم اكتشاف خطأ جوهري ناتج عن احتيال هي اكبر من تلك الناتجة عن خطأ، لما قد يتضمنه الاحتيال من تواطؤ او تزوير أو حذف متعمد او تمثيلات غير صحيحة او تجاوز لنظام الرقابة الداخلي.

  • الحصول على فهم لانظمة الرقابة الداخلية ذات الصلة باعمال التدقيق لغايات تصميم اجراءات تدقيق مناسبة حسب الظروف وليس لغرض ابداء رأي حول نظام الرقابة الداخلية.

 

 

 

 

 

 

 

  • تقييم ملائمة السياسات المحاسبية المطبقة ومدى معقولية التقديرات المحاسبية والافصاحات ذات العلاقة التي قامت بها الادارة.

  • التوصل الى نتيجة بناءاً على ادلة التدقيق التي تم الحصول عليها حول ملائمة استخدام الادارة لمبدأ الاستمرارية في المحاسبة، واذا كان هناك شك جوهري مرتبط بأحداث او ظروف حول قدرة الشركة للاستمرار وفقا لمبدأ الاستمرارية. فعلينا الاشارة في تقرير التدقيق الى الايضاحات ذات العلاقة في القوائم المالية او تعديل رأينا ان كانت هذه الايضاحات غير كافية. ان استنتاجاتنا مبنية على ادلة التدقيق التي حصلنا عليها حتى تاريخ تقرير التدقيق، ومع ذلك فان الاحداث او الظروف المستقبلية قد تؤدي الى توقف استمرارية الشركة كوحدة مستمرة.

  • تقييم العرض العام وبنية ومحتوى القوائم المالية بما فيها الايضاحات وفيما اذا كانت القوائم المالية تمثل الحركات والاحداث بشكل يحقق الاظهار العادل.

  • الحصول على ادلة تدقيق كافية ومناسبة فيما يتعلق بالمعلومات المالية عن الشركات او الانشطة التجارية ضمن نطاق المجموعة لابداء الرأي حول القوائم المالية الموحدة. نحن مسؤولون عن التوجيه والاشراف واداء عملية التدقيق للمجموعة واننا مسؤولون بصفة منفردة عن رأينا حول تدقيق البيانات المالية للمجموعة.

  • نتواصل مع المسؤولين عن الحوكمة فيما يتعلق بنطاق وتوقيت التدقيق المخطط له وملاحظات التدقيق المهمة والتي تتضمن اي نقاط ضعف مهمة في نظام الرقابة الداخلي التي يتم تحديدها من قبلنا خلال التدقيق.

  • تزويد المسؤولين عن الحوكمة بما يفيد التزامنا للمتطلبات السلوك المهني المتعلقة بالاستقلالية والافصاح للمسؤولين عن الحوكمة حول كل العلاقات والامور الاخرى التي من المعقول ان تؤخذ بالحسبان كمظاهر تؤثر على استقلاليتنا وكذلك الاجراءات الوقائية ذات العلاقة حيث امكن.

  • تحديد الامور الاكثر اهمية في تدقيق القوائم المالية للسنة الحالية وبالتالي هي امور التدقيق المهمة.حيث نقوم بشرح هذه الامور في تقرير التدقيق الا اذا منع القانون او تعليمات الافصاح العام من ذلك الامر، او في الحالات النادرة جدا والتي نقرر بها عدم الافصاح عن ذلك الامر في تقريرنا وذلك عندما يكون من المعقول التوقع ان العواقب السلبية للافصاح قد تفوق المنفعة العامة لهذا الافصاح.

 

تقرير حول المتطلبات القانونية

تحتفظ الشركة بقيود وسجلات محاسبية منظمة بصورة أصولية، وأن القوائم المالية متفقة معها ونوصي بالمصادقة عليها.

 

عمان - المملكة الاردنية الهاشمية عن IPB

31 كانون الثاني 2022 مازارز - الأردن

د. ريم الأعرج

اجازة رقم (820)

4    

تقرير المدقق عن البيانات المالية

تقرير مدقق الحسابات المستقل

 

الى السادة الهيئة العامة المحترمين

شركة اسمنت الشمالية (م.ع)

عمان – المملكة الأردنية الهاشمية

 

الـــرأي

لقد دققنا القوائم المالية الموحدة المرفقة لشركة اسمنت الشمالية (المساهمة العامة) والتي تتكون من قائمة المركز المالي الموحدة كما في 31 كانون الأول 2021 وقائمة الارباح او الخسائر والدخل الشامل الاخر الموحدة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة وقائمة التدفقات النقدية الموحدة للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وملخص لأهم السياسات المحاسبية والمعلومات الإيضاحية الأخرى.

في رأينا أن القوائم المالية الموحدة تُظهر بعدالة، من كافة النواحي الجوهرية، المركز المالي الموحد لشركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة كما في 31 كانون الأول 2021 وأدائها المالي وتدفقاتها النقدية الموحدة للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وفقاً للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية.

أساس الرأي

لقد قمنا بتدقيقنا وفقا للمعايير الدولية للتدقيق، ان مسؤوليتنا وفقا لهذه المعايير مفصلة اكثر ضمن بند مسؤولية مدقق الحسابات حول تدقيق القوائم المالية من تقريرنا.

نحن مستقلون عن الشركة وفقا لقواعد السلوك المهني للمحاسبين المهنيين الصادر عن المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين بالاضافة الى متطلبات السلوك المهني الاخرى لتدقيق القوائم المالية في الاردن، حيث تم الالتزام بهذه المتطلبات للسلوك المهني ومتطلبات المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني، نعتقد أن بينات التدقيق الثبوتية التي حصلنا عليها كافية ومناسبة لتوفر أساساً لرأينا حول التدقيق.

أمور التدقيق المهمة

ان امور التدقيق المهمة هي تلك الامور التي وفقا لاجتهادنا المهني كانت الاكثر اهمية خلال تدقيق القوائم المالية للسنة الحالية.لقد تمت دراسة هذه الامور ضمن الاطار الكلي لتدقيق القوائم المالية لابداء رأينا حول هذه القوائم ونحن لا نبدي رأيا منفصلا حول هذه الامور وأدناه وصف لامور التدقيق الهامة:

المواد الخام

وصف أمر التدقيق الهام

كيف تم معالجة أمر التدقيق الهام في تدقيقنا

بلغت قيمة المواد الخام كما في 31 كانون الاول 2021 (34,212,717) دينار أردني ,( 2020: 37,001,971) دينار اردني.

 

تتضمن اجراءات التدقيق المتبعة الحصول على دراسة هندسية من قبل خبراء لجرد كميات المواد الخام بالاضافة الى دراسة اجراءات الرقابة والاجراءات الاخرى المتعلقة ببند المخزون وفقا لمعايير التدقيق الدولية.

 

 

 

 

 

 

 

المعلومات الاخرى

الادارة هي المسؤولة عن المعلومات الاخرى والتي تتكون من المعلومات غير المحتواه في البيانات المالية وتقرير مدقق الحسابات.

فيما يخص تدقيقنا للبيانات المالية فان مسؤوليتنا قراءة المعلومات الاخرى وعملنا هذا يأخذ بعين الاعتبار فيما اذا كانت المعلومات الاخرى غير متفقة من ناحية جوهرية مع القوائم المالية او معرفتنا التي حصلنا عليها خلال تدقيقنا او التي من ناحية اخرى تم بيانها جوهريا بشكل خاطئ.

اعتمادا على الاجراءات التي قمنا بها، اذا توصلنا الى ان هناك خطأ جوهري في المعلومات الاخرى، فسيكون المطلوب منا التقرير عن هذه الحقيقة. لا يوجد شيء يمكن الكتابة عنه في تقريرنا هذا فيما يخص الامور الاخرى.

مسؤولية الإدارة والمسؤولين عن الحوكمة عن القوائم المالية

إن الإدارة مسؤولة عن إعداد هذه القوائم المالية وعرضها بصورة عادلة وفقا للمعايير الدولية لاعداد التقارير المالية، بالإضافة الى تحديد نظام الرقابة الداخلي الضروري لإعداد قوائم مالية خالية من الأخطاء الجوهرية سواء الناتجة عن احتيال أو عن خطأ.

خلال إعدادها للقوائم المالية ، فإن الإدارة مسؤولة عن تقييم الشركة لاستخدام مبدأ الاستمرارية والافصاح ،كما تراه ملائماً ، عن الأمور المتعلقة بمبدأ الاستمرارية بما في ذلك استخدام مبدأ الاستمرارية في المحاسبة، إلا إذا نوت الإدارة تصفية الشركة أو إيقاف عملياتها أو عدم وجود أي بديل واقعي آخر عدا عن القيام بذلك.

إن المسؤولين عن الحوكمة مسؤولون عن الرقابة على عملية إعداد التقارير والقوائم المالية للشركة.

مسؤولية مدققي الحسابات عن تدقيق القوائم المالية

إن أهدافنا تتمثل بالحصول على تأكيد معقول بأن القوائم المالية ككل خالية من الأخطاء الجوهرية سواء ناتجة عن إحتيال أو عن خطأ وإصدار تقرير التدقيق الذي يتضمن رأينا حول البيانات المالية.

التأكيد المعقول هو تأكيد عالي المستوى ولكنه لا يعتبر ضماناً إن التدقيق الذي جرى وفقاً لمعايير التدقيق الدولية سيعمل دائماً على اكتشاف الخطأ الجوهري ان وجد. إن الأخطاء قد تنتج عن احتيال أو خطأ ويتم اعتبارها جوهرية إذا كانت، منفردةً أو مجتمعةً، من الممكن التوقع وبشكل معقول أن تؤثر في القرارات الاقتصادية المتخذة من قبل المستخدمين على أساس هذه القوائم المالية.

كجزء من التدقيق وفقا لمعايير التدقيق الدولية، نقوم بممارسة الاجتهاد المهني والمحافظة على الشك المهني خلال التدقيق، بالإضافة الى:

  • تحديد وتقييم مخاطر الاخطاء الجوهرية للقوائم المالية، الناتجة عن احتيال او خطأ، وكذلك تصميم وتنفيذ اجراءات تدقيق تستجيب لهذه المخاطر والحصول على ادلة تدقيق كافية ومناسبة لتكون اساساً لرأينا. ان مخاطر عدم اكتشاف خطأ جوهري ناتج عن احتيال هي اكبر من تلك الناتجة عن خطأ، لما قد يتضمنه الاحتيال من تواطؤ او تزوير أو حذف متعمد او تمثيلات غير صحيحة او تجاوز لنظام الرقابة الداخلي.

  • الحصول على فهم لانظمة الرقابة الداخلية ذات الصلة باعمال التدقيق لغايات تصميم اجراءات تدقيق مناسبة حسب الظروف وليس لغرض ابداء رأي حول نظام الرقابة الداخلية.

 

 

 

 

 

 

 

  • تقييم ملائمة السياسات المحاسبية المطبقة ومدى معقولية التقديرات المحاسبية والافصاحات ذات العلاقة التي قامت بها الادارة.

  • التوصل الى نتيجة بناءاً على ادلة التدقيق التي تم الحصول عليها حول ملائمة استخدام الادارة لمبدأ الاستمرارية في المحاسبة، واذا كان هناك شك جوهري مرتبط بأحداث او ظروف حول قدرة الشركة للاستمرار وفقا لمبدأ الاستمرارية. فعلينا الاشارة في تقرير التدقيق الى الايضاحات ذات العلاقة في القوائم المالية او تعديل رأينا ان كانت هذه الايضاحات غير كافية. ان استنتاجاتنا مبنية على ادلة التدقيق التي حصلنا عليها حتى تاريخ تقرير التدقيق، ومع ذلك فان الاحداث او الظروف المستقبلية قد تؤدي الى توقف استمرارية الشركة كوحدة مستمرة.

  • تقييم العرض العام وبنية ومحتوى القوائم المالية بما فيها الايضاحات وفيما اذا كانت القوائم المالية تمثل الحركات والاحداث بشكل يحقق الاظهار العادل.

  • الحصول على ادلة تدقيق كافية ومناسبة فيما يتعلق بالمعلومات المالية عن الشركات او الانشطة التجارية ضمن نطاق المجموعة لابداء الرأي حول القوائم المالية الموحدة. نحن مسؤولون عن التوجيه والاشراف واداء عملية التدقيق للمجموعة واننا مسؤولون بصفة منفردة عن رأينا حول تدقيق البيانات المالية للمجموعة.

  • نتواصل مع المسؤولين عن الحوكمة فيما يتعلق بنطاق وتوقيت التدقيق المخطط له وملاحظات التدقيق المهمة والتي تتضمن اي نقاط ضعف مهمة في نظام الرقابة الداخلي التي يتم تحديدها من قبلنا خلال التدقيق.

  • تزويد المسؤولين عن الحوكمة بما يفيد التزامنا للمتطلبات السلوك المهني المتعلقة بالاستقلالية والافصاح للمسؤولين عن الحوكمة حول كل العلاقات والامور الاخرى التي من المعقول ان تؤخذ بالحسبان كمظاهر تؤثر على استقلاليتنا وكذلك الاجراءات الوقائية ذات العلاقة حيث امكن.

  • تحديد الامور الاكثر اهمية في تدقيق القوائم المالية للسنة الحالية وبالتالي هي امور التدقيق المهمة.حيث نقوم بشرح هذه الامور في تقرير التدقيق الا اذا منع القانون او تعليمات الافصاح العام من ذلك الامر، او في الحالات النادرة جدا والتي نقرر بها عدم الافصاح عن ذلك الامر في تقريرنا وذلك عندما يكون من المعقول التوقع ان العواقب السلبية للافصاح قد تفوق المنفعة العامة لهذا الافصاح.

 

تقرير حول المتطلبات القانونية

تحتفظ الشركة بقيود وسجلات محاسبية منظمة بصورة أصولية، وأن القوائم المالية متفقة معها ونوصي بالمصادقة عليها.

 

عمان - المملكة الاردنية الهاشمية عن IPB

31 كانون الثاني 2022 مازارز - الأردن

د. ريم الأعرج

اجازة رقم (820)

5    

الاساس للرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)

غير متحفظ

6    

الاساس للرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)

غير متحفظ

7    

فقرة تأكيدية

تقرير مدقق الحسابات المستقل

 

الى السادة الهيئة العامة المحترمين

شركة اسمنت الشمالية (م.ع)

عمان – المملكة الأردنية الهاشمية

 

الـــرأي

لقد دققنا القوائم المالية الموحدة المرفقة لشركة اسمنت الشمالية (المساهمة العامة) والتي تتكون من قائمة المركز المالي الموحدة كما في 31 كانون الأول 2021 وقائمة الارباح او الخسائر والدخل الشامل الاخر الموحدة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة وقائمة التدفقات النقدية الموحدة للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وملخص لأهم السياسات المحاسبية والمعلومات الإيضاحية الأخرى.

في رأينا أن القوائم المالية الموحدة تُظهر بعدالة، من كافة النواحي الجوهرية، المركز المالي الموحد لشركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة كما في 31 كانون الأول 2021 وأدائها المالي وتدفقاتها النقدية الموحدة للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وفقاً للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية.

أساس الرأي

لقد قمنا بتدقيقنا وفقا للمعايير الدولية للتدقيق، ان مسؤوليتنا وفقا لهذه المعايير مفصلة اكثر ضمن بند مسؤولية مدقق الحسابات حول تدقيق القوائم المالية من تقريرنا.

نحن مستقلون عن الشركة وفقا لقواعد السلوك المهني للمحاسبين المهنيين الصادر عن المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين بالاضافة الى متطلبات السلوك المهني الاخرى لتدقيق القوائم المالية في الاردن، حيث تم الالتزام بهذه المتطلبات للسلوك المهني ومتطلبات المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني، نعتقد أن بينات التدقيق الثبوتية التي حصلنا عليها كافية ومناسبة لتوفر أساساً لرأينا حول التدقيق.

أمور التدقيق المهمة

ان امور التدقيق المهمة هي تلك الامور التي وفقا لاجتهادنا المهني كانت الاكثر اهمية خلال تدقيق القوائم المالية للسنة الحالية.لقد تمت دراسة هذه الامور ضمن الاطار الكلي لتدقيق القوائم المالية لابداء رأينا حول هذه القوائم ونحن لا نبدي رأيا منفصلا حول هذه الامور وأدناه وصف لامور التدقيق الهامة:

المواد الخام

وصف أمر التدقيق الهام

كيف تم معالجة أمر التدقيق الهام في تدقيقنا

بلغت قيمة المواد الخام كما في 31 كانون الاول 2021 (34,212,717) دينار أردني ,( 2020: 37,001,971) دينار اردني.

 

تتضمن اجراءات التدقيق المتبعة الحصول على دراسة هندسية من قبل خبراء لجرد كميات المواد الخام بالاضافة الى دراسة اجراءات الرقابة والاجراءات الاخرى المتعلقة ببند المخزون وفقا لمعايير التدقيق الدولية.

 

 

 

 

 

 

 

المعلومات الاخرى

الادارة هي المسؤولة عن المعلومات الاخرى والتي تتكون من المعلومات غير المحتواه في البيانات المالية وتقرير مدقق الحسابات.

فيما يخص تدقيقنا للبيانات المالية فان مسؤوليتنا قراءة المعلومات الاخرى وعملنا هذا يأخذ بعين الاعتبار فيما اذا كانت المعلومات الاخرى غير متفقة من ناحية جوهرية مع القوائم المالية او معرفتنا التي حصلنا عليها خلال تدقيقنا او التي من ناحية اخرى تم بيانها جوهريا بشكل خاطئ.

اعتمادا على الاجراءات التي قمنا بها، اذا توصلنا الى ان هناك خطأ جوهري في المعلومات الاخرى، فسيكون المطلوب منا التقرير عن هذه الحقيقة. لا يوجد شيء يمكن الكتابة عنه في تقريرنا هذا فيما يخص الامور الاخرى.

مسؤولية الإدارة والمسؤولين عن الحوكمة عن القوائم المالية

إن الإدارة مسؤولة عن إعداد هذه القوائم المالية وعرضها بصورة عادلة وفقا للمعايير الدولية لاعداد التقارير المالية، بالإضافة الى تحديد نظام الرقابة الداخلي الضروري لإعداد قوائم مالية خالية من الأخطاء الجوهرية سواء الناتجة عن احتيال أو عن خطأ.

خلال إعدادها للقوائم المالية ، فإن الإدارة مسؤولة عن تقييم الشركة لاستخدام مبدأ الاستمرارية والافصاح ،كما تراه ملائماً ، عن الأمور المتعلقة بمبدأ الاستمرارية بما في ذلك استخدام مبدأ الاستمرارية في المحاسبة، إلا إذا نوت الإدارة تصفية الشركة أو إيقاف عملياتها أو عدم وجود أي بديل واقعي آخر عدا عن القيام بذلك.

إن المسؤولين عن الحوكمة مسؤولون عن الرقابة على عملية إعداد التقارير والقوائم المالية للشركة.

مسؤولية مدققي الحسابات عن تدقيق القوائم المالية

إن أهدافنا تتمثل بالحصول على تأكيد معقول بأن القوائم المالية ككل خالية من الأخطاء الجوهرية سواء ناتجة عن إحتيال أو عن خطأ وإصدار تقرير التدقيق الذي يتضمن رأينا حول البيانات المالية.

التأكيد المعقول هو تأكيد عالي المستوى ولكنه لا يعتبر ضماناً إن التدقيق الذي جرى وفقاً لمعايير التدقيق الدولية سيعمل دائماً على اكتشاف الخطأ الجوهري ان وجد. إن الأخطاء قد تنتج عن احتيال أو خطأ ويتم اعتبارها جوهرية إذا كانت، منفردةً أو مجتمعةً، من الممكن التوقع وبشكل معقول أن تؤثر في القرارات الاقتصادية المتخذة من قبل المستخدمين على أساس هذه القوائم المالية.

كجزء من التدقيق وفقا لمعايير التدقيق الدولية، نقوم بممارسة الاجتهاد المهني والمحافظة على الشك المهني خلال التدقيق، بالإضافة الى:

  • تحديد وتقييم مخاطر الاخطاء الجوهرية للقوائم المالية، الناتجة عن احتيال او خطأ، وكذلك تصميم وتنفيذ اجراءات تدقيق تستجيب لهذه المخاطر والحصول على ادلة تدقيق كافية ومناسبة لتكون اساساً لرأينا. ان مخاطر عدم اكتشاف خطأ جوهري ناتج عن احتيال هي اكبر من تلك الناتجة عن خطأ، لما قد يتضمنه الاحتيال من تواطؤ او تزوير أو حذف متعمد او تمثيلات غير صحيحة او تجاوز لنظام الرقابة الداخلي.

  • الحصول على فهم لانظمة الرقابة الداخلية ذات الصلة باعمال التدقيق لغايات تصميم اجراءات تدقيق مناسبة حسب الظروف وليس لغرض ابداء رأي حول نظام الرقابة الداخلية.

 

 

 

 

 

 

 

  • تقييم ملائمة السياسات المحاسبية المطبقة ومدى معقولية التقديرات المحاسبية والافصاحات ذات العلاقة التي قامت بها الادارة.

  • التوصل الى نتيجة بناءاً على ادلة التدقيق التي تم الحصول عليها حول ملائمة استخدام الادارة لمبدأ الاستمرارية في المحاسبة، واذا كان هناك شك جوهري مرتبط بأحداث او ظروف حول قدرة الشركة للاستمرار وفقا لمبدأ الاستمرارية. فعلينا الاشارة في تقرير التدقيق الى الايضاحات ذات العلاقة في القوائم المالية او تعديل رأينا ان كانت هذه الايضاحات غير كافية. ان استنتاجاتنا مبنية على ادلة التدقيق التي حصلنا عليها حتى تاريخ تقرير التدقيق، ومع ذلك فان الاحداث او الظروف المستقبلية قد تؤدي الى توقف استمرارية الشركة كوحدة مستمرة.

  • تقييم العرض العام وبنية ومحتوى القوائم المالية بما فيها الايضاحات وفيما اذا كانت القوائم المالية تمثل الحركات والاحداث بشكل يحقق الاظهار العادل.

  • الحصول على ادلة تدقيق كافية ومناسبة فيما يتعلق بالمعلومات المالية عن الشركات او الانشطة التجارية ضمن نطاق المجموعة لابداء الرأي حول القوائم المالية الموحدة. نحن مسؤولون عن التوجيه والاشراف واداء عملية التدقيق للمجموعة واننا مسؤولون بصفة منفردة عن رأينا حول تدقيق البيانات المالية للمجموعة.

  • نتواصل مع المسؤولين عن الحوكمة فيما يتعلق بنطاق وتوقيت التدقيق المخطط له وملاحظات التدقيق المهمة والتي تتضمن اي نقاط ضعف مهمة في نظام الرقابة الداخلي التي يتم تحديدها من قبلنا خلال التدقيق.

  • تزويد المسؤولين عن الحوكمة بما يفيد التزامنا للمتطلبات السلوك المهني المتعلقة بالاستقلالية والافصاح للمسؤولين عن الحوكمة حول كل العلاقات والامور الاخرى التي من المعقول ان تؤخذ بالحسبان كمظاهر تؤثر على استقلاليتنا وكذلك الاجراءات الوقائية ذات العلاقة حيث امكن.

  • تحديد الامور الاكثر اهمية في تدقيق القوائم المالية للسنة الحالية وبالتالي هي امور التدقيق المهمة.حيث نقوم بشرح هذه الامور في تقرير التدقيق الا اذا منع القانون او تعليمات الافصاح العام من ذلك الامر، او في الحالات النادرة جدا والتي نقرر بها عدم الافصاح عن ذلك الامر في تقريرنا وذلك عندما يكون من المعقول التوقع ان العواقب السلبية للافصاح قد تفوق المنفعة العامة لهذا الافصاح.

 

تقرير حول المتطلبات القانونية

تحتفظ الشركة بقيود وسجلات محاسبية منظمة بصورة أصولية، وأن القوائم المالية متفقة معها ونوصي بالمصادقة عليها.

 

عمان - المملكة الاردنية الهاشمية عن IPB

31 كانون الثاني 2022 مازارز - الأردن

د. ريم الأعرج

اجازة رقم (820)

8    

فقرة تأكيدية

تقرير مدقق الحسابات المستقل

 

الى السادة الهيئة العامة المحترمين

شركة اسمنت الشمالية (م.ع)

عمان – المملكة الأردنية الهاشمية

 

الـــرأي

لقد دققنا القوائم المالية الموحدة المرفقة لشركة اسمنت الشمالية (المساهمة العامة) والتي تتكون من قائمة المركز المالي الموحدة كما في 31 كانون الأول 2021 وقائمة الارباح او الخسائر والدخل الشامل الاخر الموحدة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة وقائمة التدفقات النقدية الموحدة للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وملخص لأهم السياسات المحاسبية والمعلومات الإيضاحية الأخرى.

في رأينا أن القوائم المالية الموحدة تُظهر بعدالة، من كافة النواحي الجوهرية، المركز المالي الموحد لشركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة كما في 31 كانون الأول 2021 وأدائها المالي وتدفقاتها النقدية الموحدة للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وفقاً للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية.

أساس الرأي

لقد قمنا بتدقيقنا وفقا للمعايير الدولية للتدقيق، ان مسؤوليتنا وفقا لهذه المعايير مفصلة اكثر ضمن بند مسؤولية مدقق الحسابات حول تدقيق القوائم المالية من تقريرنا.

نحن مستقلون عن الشركة وفقا لقواعد السلوك المهني للمحاسبين المهنيين الصادر عن المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين بالاضافة الى متطلبات السلوك المهني الاخرى لتدقيق القوائم المالية في الاردن، حيث تم الالتزام بهذه المتطلبات للسلوك المهني ومتطلبات المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني، نعتقد أن بينات التدقيق الثبوتية التي حصلنا عليها كافية ومناسبة لتوفر أساساً لرأينا حول التدقيق.

أمور التدقيق المهمة

ان امور التدقيق المهمة هي تلك الامور التي وفقا لاجتهادنا المهني كانت الاكثر اهمية خلال تدقيق القوائم المالية للسنة الحالية.لقد تمت دراسة هذه الامور ضمن الاطار الكلي لتدقيق القوائم المالية لابداء رأينا حول هذه القوائم ونحن لا نبدي رأيا منفصلا حول هذه الامور وأدناه وصف لامور التدقيق الهامة:

المواد الخام

وصف أمر التدقيق الهام

كيف تم معالجة أمر التدقيق الهام في تدقيقنا

بلغت قيمة المواد الخام كما في 31 كانون الاول 2021 (34,212,717) دينار أردني ,( 2020: 37,001,971) دينار اردني.

 

تتضمن اجراءات التدقيق المتبعة الحصول على دراسة هندسية من قبل خبراء لجرد كميات المواد الخام بالاضافة الى دراسة اجراءات الرقابة والاجراءات الاخرى المتعلقة ببند المخزون وفقا لمعايير التدقيق الدولية.

 

 

 

 

 

 

 

المعلومات الاخرى

الادارة هي المسؤولة عن المعلومات الاخرى والتي تتكون من المعلومات غير المحتواه في البيانات المالية وتقرير مدقق الحسابات.

فيما يخص تدقيقنا للبيانات المالية فان مسؤوليتنا قراءة المعلومات الاخرى وعملنا هذا يأخذ بعين الاعتبار فيما اذا كانت المعلومات الاخرى غير متفقة من ناحية جوهرية مع القوائم المالية او معرفتنا التي حصلنا عليها خلال تدقيقنا او التي من ناحية اخرى تم بيانها جوهريا بشكل خاطئ.

اعتمادا على الاجراءات التي قمنا بها، اذا توصلنا الى ان هناك خطأ جوهري في المعلومات الاخرى، فسيكون المطلوب منا التقرير عن هذه الحقيقة. لا يوجد شيء يمكن الكتابة عنه في تقريرنا هذا فيما يخص الامور الاخرى.

مسؤولية الإدارة والمسؤولين عن الحوكمة عن القوائم المالية

إن الإدارة مسؤولة عن إعداد هذه القوائم المالية وعرضها بصورة عادلة وفقا للمعايير الدولية لاعداد التقارير المالية، بالإضافة الى تحديد نظام الرقابة الداخلي الضروري لإعداد قوائم مالية خالية من الأخطاء الجوهرية سواء الناتجة عن احتيال أو عن خطأ.

خلال إعدادها للقوائم المالية ، فإن الإدارة مسؤولة عن تقييم الشركة لاستخدام مبدأ الاستمرارية والافصاح ،كما تراه ملائماً ، عن الأمور المتعلقة بمبدأ الاستمرارية بما في ذلك استخدام مبدأ الاستمرارية في المحاسبة، إلا إذا نوت الإدارة تصفية الشركة أو إيقاف عملياتها أو عدم وجود أي بديل واقعي آخر عدا عن القيام بذلك.

إن المسؤولين عن الحوكمة مسؤولون عن الرقابة على عملية إعداد التقارير والقوائم المالية للشركة.

مسؤولية مدققي الحسابات عن تدقيق القوائم المالية

إن أهدافنا تتمثل بالحصول على تأكيد معقول بأن القوائم المالية ككل خالية من الأخطاء الجوهرية سواء ناتجة عن إحتيال أو عن خطأ وإصدار تقرير التدقيق الذي يتضمن رأينا حول البيانات المالية.

التأكيد المعقول هو تأكيد عالي المستوى ولكنه لا يعتبر ضماناً إن التدقيق الذي جرى وفقاً لمعايير التدقيق الدولية سيعمل دائماً على اكتشاف الخطأ الجوهري ان وجد. إن الأخطاء قد تنتج عن احتيال أو خطأ ويتم اعتبارها جوهرية إذا كانت، منفردةً أو مجتمعةً، من الممكن التوقع وبشكل معقول أن تؤثر في القرارات الاقتصادية المتخذة من قبل المستخدمين على أساس هذه القوائم المالية.

كجزء من التدقيق وفقا لمعايير التدقيق الدولية، نقوم بممارسة الاجتهاد المهني والمحافظة على الشك المهني خلال التدقيق، بالإضافة الى:

  • تحديد وتقييم مخاطر الاخطاء الجوهرية للقوائم المالية، الناتجة عن احتيال او خطأ، وكذلك تصميم وتنفيذ اجراءات تدقيق تستجيب لهذه المخاطر والحصول على ادلة تدقيق كافية ومناسبة لتكون اساساً لرأينا. ان مخاطر عدم اكتشاف خطأ جوهري ناتج عن احتيال هي اكبر من تلك الناتجة عن خطأ، لما قد يتضمنه الاحتيال من تواطؤ او تزوير أو حذف متعمد او تمثيلات غير صحيحة او تجاوز لنظام الرقابة الداخلي.

  • الحصول على فهم لانظمة الرقابة الداخلية ذات الصلة باعمال التدقيق لغايات تصميم اجراءات تدقيق مناسبة حسب الظروف وليس لغرض ابداء رأي حول نظام الرقابة الداخلية.

 

 

 

 

 

 

 

  • تقييم ملائمة السياسات المحاسبية المطبقة ومدى معقولية التقديرات المحاسبية والافصاحات ذات العلاقة التي قامت بها الادارة.

  • التوصل الى نتيجة بناءاً على ادلة التدقيق التي تم الحصول عليها حول ملائمة استخدام الادارة لمبدأ الاستمرارية في المحاسبة، واذا كان هناك شك جوهري مرتبط بأحداث او ظروف حول قدرة الشركة للاستمرار وفقا لمبدأ الاستمرارية. فعلينا الاشارة في تقرير التدقيق الى الايضاحات ذات العلاقة في القوائم المالية او تعديل رأينا ان كانت هذه الايضاحات غير كافية. ان استنتاجاتنا مبنية على ادلة التدقيق التي حصلنا عليها حتى تاريخ تقرير التدقيق، ومع ذلك فان الاحداث او الظروف المستقبلية قد تؤدي الى توقف استمرارية الشركة كوحدة مستمرة.

  • تقييم العرض العام وبنية ومحتوى القوائم المالية بما فيها الايضاحات وفيما اذا كانت القوائم المالية تمثل الحركات والاحداث بشكل يحقق الاظهار العادل.

  • الحصول على ادلة تدقيق كافية ومناسبة فيما يتعلق بالمعلومات المالية عن الشركات او الانشطة التجارية ضمن نطاق المجموعة لابداء الرأي حول القوائم المالية الموحدة. نحن مسؤولون عن التوجيه والاشراف واداء عملية التدقيق للمجموعة واننا مسؤولون بصفة منفردة عن رأينا حول تدقيق البيانات المالية للمجموعة.

  • نتواصل مع المسؤولين عن الحوكمة فيما يتعلق بنطاق وتوقيت التدقيق المخطط له وملاحظات التدقيق المهمة والتي تتضمن اي نقاط ضعف مهمة في نظام الرقابة الداخلي التي يتم تحديدها من قبلنا خلال التدقيق.

  • تزويد المسؤولين عن الحوكمة بما يفيد التزامنا للمتطلبات السلوك المهني المتعلقة بالاستقلالية والافصاح للمسؤولين عن الحوكمة حول كل العلاقات والامور الاخرى التي من المعقول ان تؤخذ بالحسبان كمظاهر تؤثر على استقلاليتنا وكذلك الاجراءات الوقائية ذات العلاقة حيث امكن.

  • تحديد الامور الاكثر اهمية في تدقيق القوائم المالية للسنة الحالية وبالتالي هي امور التدقيق المهمة.حيث نقوم بشرح هذه الامور في تقرير التدقيق الا اذا منع القانون او تعليمات الافصاح العام من ذلك الامر، او في الحالات النادرة جدا والتي نقرر بها عدم الافصاح عن ذلك الامر في تقريرنا وذلك عندما يكون من المعقول التوقع ان العواقب السلبية للافصاح قد تفوق المنفعة العامة لهذا الافصاح.

 

تقرير حول المتطلبات القانونية

تحتفظ الشركة بقيود وسجلات محاسبية منظمة بصورة أصولية، وأن القوائم المالية متفقة معها ونوصي بالمصادقة عليها.

 

عمان - المملكة الاردنية الهاشمية عن IPB

31 كانون الثاني 2022 مازارز - الأردن

د. ريم الأعرج

اجازة رقم (820)

9    

امور التدقيق الهامة

تقرير مدقق الحسابات المستقل

 

الى السادة الهيئة العامة المحترمين

شركة اسمنت الشمالية (م.ع)

عمان – المملكة الأردنية الهاشمية

 

الـــرأي

لقد دققنا القوائم المالية الموحدة المرفقة لشركة اسمنت الشمالية (المساهمة العامة) والتي تتكون من قائمة المركز المالي الموحدة كما في 31 كانون الأول 2021 وقائمة الارباح او الخسائر والدخل الشامل الاخر الموحدة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة وقائمة التدفقات النقدية الموحدة للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وملخص لأهم السياسات المحاسبية والمعلومات الإيضاحية الأخرى.

في رأينا أن القوائم المالية الموحدة تُظهر بعدالة، من كافة النواحي الجوهرية، المركز المالي الموحد لشركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة كما في 31 كانون الأول 2021 وأدائها المالي وتدفقاتها النقدية الموحدة للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وفقاً للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية.

أساس الرأي

لقد قمنا بتدقيقنا وفقا للمعايير الدولية للتدقيق، ان مسؤوليتنا وفقا لهذه المعايير مفصلة اكثر ضمن بند مسؤولية مدقق الحسابات حول تدقيق القوائم المالية من تقريرنا.

نحن مستقلون عن الشركة وفقا لقواعد السلوك المهني للمحاسبين المهنيين الصادر عن المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين بالاضافة الى متطلبات السلوك المهني الاخرى لتدقيق القوائم المالية في الاردن، حيث تم الالتزام بهذه المتطلبات للسلوك المهني ومتطلبات المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني، نعتقد أن بينات التدقيق الثبوتية التي حصلنا عليها كافية ومناسبة لتوفر أساساً لرأينا حول التدقيق.

أمور التدقيق المهمة

ان امور التدقيق المهمة هي تلك الامور التي وفقا لاجتهادنا المهني كانت الاكثر اهمية خلال تدقيق القوائم المالية للسنة الحالية.لقد تمت دراسة هذه الامور ضمن الاطار الكلي لتدقيق القوائم المالية لابداء رأينا حول هذه القوائم ونحن لا نبدي رأيا منفصلا حول هذه الامور وأدناه وصف لامور التدقيق الهامة:

المواد الخام

وصف أمر التدقيق الهام

كيف تم معالجة أمر التدقيق الهام في تدقيقنا

بلغت قيمة المواد الخام كما في 31 كانون الاول 2021 (34,212,717) دينار أردني ,( 2020: 37,001,971) دينار اردني.

 

تتضمن اجراءات التدقيق المتبعة الحصول على دراسة هندسية من قبل خبراء لجرد كميات المواد الخام بالاضافة الى دراسة اجراءات الرقابة والاجراءات الاخرى المتعلقة ببند المخزون وفقا لمعايير التدقيق الدولية.

 

 

 

 

 

 

 

المعلومات الاخرى

الادارة هي المسؤولة عن المعلومات الاخرى والتي تتكون من المعلومات غير المحتواه في البيانات المالية وتقرير مدقق الحسابات.

فيما يخص تدقيقنا للبيانات المالية فان مسؤوليتنا قراءة المعلومات الاخرى وعملنا هذا يأخذ بعين الاعتبار فيما اذا كانت المعلومات الاخرى غير متفقة من ناحية جوهرية مع القوائم المالية او معرفتنا التي حصلنا عليها خلال تدقيقنا او التي من ناحية اخرى تم بيانها جوهريا بشكل خاطئ.

اعتمادا على الاجراءات التي قمنا بها، اذا توصلنا الى ان هناك خطأ جوهري في المعلومات الاخرى، فسيكون المطلوب منا التقرير عن هذه الحقيقة. لا يوجد شيء يمكن الكتابة عنه في تقريرنا هذا فيما يخص الامور الاخرى.

مسؤولية الإدارة والمسؤولين عن الحوكمة عن القوائم المالية

إن الإدارة مسؤولة عن إعداد هذه القوائم المالية وعرضها بصورة عادلة وفقا للمعايير الدولية لاعداد التقارير المالية، بالإضافة الى تحديد نظام الرقابة الداخلي الضروري لإعداد قوائم مالية خالية من الأخطاء الجوهرية سواء الناتجة عن احتيال أو عن خطأ.

خلال إعدادها للقوائم المالية ، فإن الإدارة مسؤولة عن تقييم الشركة لاستخدام مبدأ الاستمرارية والافصاح ،كما تراه ملائماً ، عن الأمور المتعلقة بمبدأ الاستمرارية بما في ذلك استخدام مبدأ الاستمرارية في المحاسبة، إلا إذا نوت الإدارة تصفية الشركة أو إيقاف عملياتها أو عدم وجود أي بديل واقعي آخر عدا عن القيام بذلك.

إن المسؤولين عن الحوكمة مسؤولون عن الرقابة على عملية إعداد التقارير والقوائم المالية للشركة.

مسؤولية مدققي الحسابات عن تدقيق القوائم المالية

إن أهدافنا تتمثل بالحصول على تأكيد معقول بأن القوائم المالية ككل خالية من الأخطاء الجوهرية سواء ناتجة عن إحتيال أو عن خطأ وإصدار تقرير التدقيق الذي يتضمن رأينا حول البيانات المالية.

التأكيد المعقول هو تأكيد عالي المستوى ولكنه لا يعتبر ضماناً إن التدقيق الذي جرى وفقاً لمعايير التدقيق الدولية سيعمل دائماً على اكتشاف الخطأ الجوهري ان وجد. إن الأخطاء قد تنتج عن احتيال أو خطأ ويتم اعتبارها جوهرية إذا كانت، منفردةً أو مجتمعةً، من الممكن التوقع وبشكل معقول أن تؤثر في القرارات الاقتصادية المتخذة من قبل المستخدمين على أساس هذه القوائم المالية.

كجزء من التدقيق وفقا لمعايير التدقيق الدولية، نقوم بممارسة الاجتهاد المهني والمحافظة على الشك المهني خلال التدقيق، بالإضافة الى:

  • تحديد وتقييم مخاطر الاخطاء الجوهرية للقوائم المالية، الناتجة عن احتيال او خطأ، وكذلك تصميم وتنفيذ اجراءات تدقيق تستجيب لهذه المخاطر والحصول على ادلة تدقيق كافية ومناسبة لتكون اساساً لرأينا. ان مخاطر عدم اكتشاف خطأ جوهري ناتج عن احتيال هي اكبر من تلك الناتجة عن خطأ، لما قد يتضمنه الاحتيال من تواطؤ او تزوير أو حذف متعمد او تمثيلات غير صحيحة او تجاوز لنظام الرقابة الداخلي.

  • الحصول على فهم لانظمة الرقابة الداخلية ذات الصلة باعمال التدقيق لغايات تصميم اجراءات تدقيق مناسبة حسب الظروف وليس لغرض ابداء رأي حول نظام الرقابة الداخلية.

 

 

 

 

 

 

 

  • تقييم ملائمة السياسات المحاسبية المطبقة ومدى معقولية التقديرات المحاسبية والافصاحات ذات العلاقة التي قامت بها الادارة.

  • التوصل الى نتيجة بناءاً على ادلة التدقيق التي تم الحصول عليها حول ملائمة استخدام الادارة لمبدأ الاستمرارية في المحاسبة، واذا كان هناك شك جوهري مرتبط بأحداث او ظروف حول قدرة الشركة للاستمرار وفقا لمبدأ الاستمرارية. فعلينا الاشارة في تقرير التدقيق الى الايضاحات ذات العلاقة في القوائم المالية او تعديل رأينا ان كانت هذه الايضاحات غير كافية. ان استنتاجاتنا مبنية على ادلة التدقيق التي حصلنا عليها حتى تاريخ تقرير التدقيق، ومع ذلك فان الاحداث او الظروف المستقبلية قد تؤدي الى توقف استمرارية الشركة كوحدة مستمرة.

  • تقييم العرض العام وبنية ومحتوى القوائم المالية بما فيها الايضاحات وفيما اذا كانت القوائم المالية تمثل الحركات والاحداث بشكل يحقق الاظهار العادل.

  • الحصول على ادلة تدقيق كافية ومناسبة فيما يتعلق بالمعلومات المالية عن الشركات او الانشطة التجارية ضمن نطاق المجموعة لابداء الرأي حول القوائم المالية الموحدة. نحن مسؤولون عن التوجيه والاشراف واداء عملية التدقيق للمجموعة واننا مسؤولون بصفة منفردة عن رأينا حول تدقيق البيانات المالية للمجموعة.

  • نتواصل مع المسؤولين عن الحوكمة فيما يتعلق بنطاق وتوقيت التدقيق المخطط له وملاحظات التدقيق المهمة والتي تتضمن اي نقاط ضعف مهمة في نظام الرقابة الداخلي التي يتم تحديدها من قبلنا خلال التدقيق.

  • تزويد المسؤولين عن الحوكمة بما يفيد التزامنا للمتطلبات السلوك المهني المتعلقة بالاستقلالية والافصاح للمسؤولين عن الحوكمة حول كل العلاقات والامور الاخرى التي من المعقول ان تؤخذ بالحسبان كمظاهر تؤثر على استقلاليتنا وكذلك الاجراءات الوقائية ذات العلاقة حيث امكن.

  • تحديد الامور الاكثر اهمية في تدقيق القوائم المالية للسنة الحالية وبالتالي هي امور التدقيق المهمة.حيث نقوم بشرح هذه الامور في تقرير التدقيق الا اذا منع القانون او تعليمات الافصاح العام من ذلك الامر، او في الحالات النادرة جدا والتي نقرر بها عدم الافصاح عن ذلك الامر في تقريرنا وذلك عندما يكون من المعقول التوقع ان العواقب السلبية للافصاح قد تفوق المنفعة العامة لهذا الافصاح.

 

تقرير حول المتطلبات القانونية

تحتفظ الشركة بقيود وسجلات محاسبية منظمة بصورة أصولية، وأن القوائم المالية متفقة معها ونوصي بالمصادقة عليها.

 

عمان - المملكة الاردنية الهاشمية عن IPB

31 كانون الثاني 2022 مازارز - الأردن

د. ريم الأعرج

اجازة رقم (820)

10    

امور التدقيق الهامة

تقرير مدقق الحسابات المستقل

 

الى السادة الهيئة العامة المحترمين

شركة اسمنت الشمالية (م.ع)

عمان – المملكة الأردنية الهاشمية

 

الـــرأي

لقد دققنا القوائم المالية الموحدة المرفقة لشركة اسمنت الشمالية (المساهمة العامة) والتي تتكون من قائمة المركز المالي الموحدة كما في 31 كانون الأول 2021 وقائمة الارباح او الخسائر والدخل الشامل الاخر الموحدة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة وقائمة التدفقات النقدية الموحدة للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وملخص لأهم السياسات المحاسبية والمعلومات الإيضاحية الأخرى.

في رأينا أن القوائم المالية الموحدة تُظهر بعدالة، من كافة النواحي الجوهرية، المركز المالي الموحد لشركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة كما في 31 كانون الأول 2021 وأدائها المالي وتدفقاتها النقدية الموحدة للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وفقاً للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية.

أساس الرأي

لقد قمنا بتدقيقنا وفقا للمعايير الدولية للتدقيق، ان مسؤوليتنا وفقا لهذه المعايير مفصلة اكثر ضمن بند مسؤولية مدقق الحسابات حول تدقيق القوائم المالية من تقريرنا.

نحن مستقلون عن الشركة وفقا لقواعد السلوك المهني للمحاسبين المهنيين الصادر عن المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين بالاضافة الى متطلبات السلوك المهني الاخرى لتدقيق القوائم المالية في الاردن، حيث تم الالتزام بهذه المتطلبات للسلوك المهني ومتطلبات المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني، نعتقد أن بينات التدقيق الثبوتية التي حصلنا عليها كافية ومناسبة لتوفر أساساً لرأينا حول التدقيق.

أمور التدقيق المهمة

ان امور التدقيق المهمة هي تلك الامور التي وفقا لاجتهادنا المهني كانت الاكثر اهمية خلال تدقيق القوائم المالية للسنة الحالية.لقد تمت دراسة هذه الامور ضمن الاطار الكلي لتدقيق القوائم المالية لابداء رأينا حول هذه القوائم ونحن لا نبدي رأيا منفصلا حول هذه الامور وأدناه وصف لامور التدقيق الهامة:

المواد الخام

وصف أمر التدقيق الهام

كيف تم معالجة أمر التدقيق الهام في تدقيقنا

بلغت قيمة المواد الخام كما في 31 كانون الاول 2021 (34,212,717) دينار أردني ,( 2020: 37,001,971) دينار اردني.

 

تتضمن اجراءات التدقيق المتبعة الحصول على دراسة هندسية من قبل خبراء لجرد كميات المواد الخام بالاضافة الى دراسة اجراءات الرقابة والاجراءات الاخرى المتعلقة ببند المخزون وفقا لمعايير التدقيق الدولية.

 

 

 

 

 

 

 

المعلومات الاخرى

الادارة هي المسؤولة عن المعلومات الاخرى والتي تتكون من المعلومات غير المحتواه في البيانات المالية وتقرير مدقق الحسابات.

فيما يخص تدقيقنا للبيانات المالية فان مسؤوليتنا قراءة المعلومات الاخرى وعملنا هذا يأخذ بعين الاعتبار فيما اذا كانت المعلومات الاخرى غير متفقة من ناحية جوهرية مع القوائم المالية او معرفتنا التي حصلنا عليها خلال تدقيقنا او التي من ناحية اخرى تم بيانها جوهريا بشكل خاطئ.

اعتمادا على الاجراءات التي قمنا بها، اذا توصلنا الى ان هناك خطأ جوهري في المعلومات الاخرى، فسيكون المطلوب منا التقرير عن هذه الحقيقة. لا يوجد شيء يمكن الكتابة عنه في تقريرنا هذا فيما يخص الامور الاخرى.

مسؤولية الإدارة والمسؤولين عن الحوكمة عن القوائم المالية

إن الإدارة مسؤولة عن إعداد هذه القوائم المالية وعرضها بصورة عادلة وفقا للمعايير الدولية لاعداد التقارير المالية، بالإضافة الى تحديد نظام الرقابة الداخلي الضروري لإعداد قوائم مالية خالية من الأخطاء الجوهرية سواء الناتجة عن احتيال أو عن خطأ.

خلال إعدادها للقوائم المالية ، فإن الإدارة مسؤولة عن تقييم الشركة لاستخدام مبدأ الاستمرارية والافصاح ،كما تراه ملائماً ، عن الأمور المتعلقة بمبدأ الاستمرارية بما في ذلك استخدام مبدأ الاستمرارية في المحاسبة، إلا إذا نوت الإدارة تصفية الشركة أو إيقاف عملياتها أو عدم وجود أي بديل واقعي آخر عدا عن القيام بذلك.

إن المسؤولين عن الحوكمة مسؤولون عن الرقابة على عملية إعداد التقارير والقوائم المالية للشركة.

مسؤولية مدققي الحسابات عن تدقيق القوائم المالية

إن أهدافنا تتمثل بالحصول على تأكيد معقول بأن القوائم المالية ككل خالية من الأخطاء الجوهرية سواء ناتجة عن إحتيال أو عن خطأ وإصدار تقرير التدقيق الذي يتضمن رأينا حول البيانات المالية.

التأكيد المعقول هو تأكيد عالي المستوى ولكنه لا يعتبر ضماناً إن التدقيق الذي جرى وفقاً لمعايير التدقيق الدولية سيعمل دائماً على اكتشاف الخطأ الجوهري ان وجد. إن الأخطاء قد تنتج عن احتيال أو خطأ ويتم اعتبارها جوهرية إذا كانت، منفردةً أو مجتمعةً، من الممكن التوقع وبشكل معقول أن تؤثر في القرارات الاقتصادية المتخذة من قبل المستخدمين على أساس هذه القوائم المالية.

كجزء من التدقيق وفقا لمعايير التدقيق الدولية، نقوم بممارسة الاجتهاد المهني والمحافظة على الشك المهني خلال التدقيق، بالإضافة الى:

  • تحديد وتقييم مخاطر الاخطاء الجوهرية للقوائم المالية، الناتجة عن احتيال او خطأ، وكذلك تصميم وتنفيذ اجراءات تدقيق تستجيب لهذه المخاطر والحصول على ادلة تدقيق كافية ومناسبة لتكون اساساً لرأينا. ان مخاطر عدم اكتشاف خطأ جوهري ناتج عن احتيال هي اكبر من تلك الناتجة عن خطأ، لما قد يتضمنه الاحتيال من تواطؤ او تزوير أو حذف متعمد او تمثيلات غير صحيحة او تجاوز لنظام الرقابة الداخلي.

  • الحصول على فهم لانظمة الرقابة الداخلية ذات الصلة باعمال التدقيق لغايات تصميم اجراءات تدقيق مناسبة حسب الظروف وليس لغرض ابداء رأي حول نظام الرقابة الداخلية.

 

 

 

 

 

 

 

  • تقييم ملائمة السياسات المحاسبية المطبقة ومدى معقولية التقديرات المحاسبية والافصاحات ذات العلاقة التي قامت بها الادارة.

  • التوصل الى نتيجة بناءاً على ادلة التدقيق التي تم الحصول عليها حول ملائمة استخدام الادارة لمبدأ الاستمرارية في المحاسبة، واذا كان هناك شك جوهري مرتبط بأحداث او ظروف حول قدرة الشركة للاستمرار وفقا لمبدأ الاستمرارية. فعلينا الاشارة في تقرير التدقيق الى الايضاحات ذات العلاقة في القوائم المالية او تعديل رأينا ان كانت هذه الايضاحات غير كافية. ان استنتاجاتنا مبنية على ادلة التدقيق التي حصلنا عليها حتى تاريخ تقرير التدقيق، ومع ذلك فان الاحداث او الظروف المستقبلية قد تؤدي الى توقف استمرارية الشركة كوحدة مستمرة.

  • تقييم العرض العام وبنية ومحتوى القوائم المالية بما فيها الايضاحات وفيما اذا كانت القوائم المالية تمثل الحركات والاحداث بشكل يحقق الاظهار العادل.

  • الحصول على ادلة تدقيق كافية ومناسبة فيما يتعلق بالمعلومات المالية عن الشركات او الانشطة التجارية ضمن نطاق المجموعة لابداء الرأي حول القوائم المالية الموحدة. نحن مسؤولون عن التوجيه والاشراف واداء عملية التدقيق للمجموعة واننا مسؤولون بصفة منفردة عن رأينا حول تدقيق البيانات المالية للمجموعة.

  • نتواصل مع المسؤولين عن الحوكمة فيما يتعلق بنطاق وتوقيت التدقيق المخطط له وملاحظات التدقيق المهمة والتي تتضمن اي نقاط ضعف مهمة في نظام الرقابة الداخلي التي يتم تحديدها من قبلنا خلال التدقيق.

  • تزويد المسؤولين عن الحوكمة بما يفيد التزامنا للمتطلبات السلوك المهني المتعلقة بالاستقلالية والافصاح للمسؤولين عن الحوكمة حول كل العلاقات والامور الاخرى التي من المعقول ان تؤخذ بالحسبان كمظاهر تؤثر على استقلاليتنا وكذلك الاجراءات الوقائية ذات العلاقة حيث امكن.

  • تحديد الامور الاكثر اهمية في تدقيق القوائم المالية للسنة الحالية وبالتالي هي امور التدقيق المهمة.حيث نقوم بشرح هذه الامور في تقرير التدقيق الا اذا منع القانون او تعليمات الافصاح العام من ذلك الامر، او في الحالات النادرة جدا والتي نقرر بها عدم الافصاح عن ذلك الامر في تقريرنا وذلك عندما يكون من المعقول التوقع ان العواقب السلبية للافصاح قد تفوق المنفعة العامة لهذا الافصاح.

 

تقرير حول المتطلبات القانونية

تحتفظ الشركة بقيود وسجلات محاسبية منظمة بصورة أصولية، وأن القوائم المالية متفقة معها ونوصي بالمصادقة عليها.

 

عمان - المملكة الاردنية الهاشمية عن IPB

31 كانون الثاني 2022 مازارز - الأردن

د. ريم الأعرج

اجازة رقم (820)

11    

امور اخرى

تقرير مدقق الحسابات المستقل

 

الى السادة الهيئة العامة المحترمين

شركة اسمنت الشمالية (م.ع)

عمان – المملكة الأردنية الهاشمية

 

الـــرأي

لقد دققنا القوائم المالية الموحدة المرفقة لشركة اسمنت الشمالية (المساهمة العامة) والتي تتكون من قائمة المركز المالي الموحدة كما في 31 كانون الأول 2021 وقائمة الارباح او الخسائر والدخل الشامل الاخر الموحدة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة وقائمة التدفقات النقدية الموحدة للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وملخص لأهم السياسات المحاسبية والمعلومات الإيضاحية الأخرى.

في رأينا أن القوائم المالية الموحدة تُظهر بعدالة، من كافة النواحي الجوهرية، المركز المالي الموحد لشركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة كما في 31 كانون الأول 2021 وأدائها المالي وتدفقاتها النقدية الموحدة للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وفقاً للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية.

أساس الرأي

لقد قمنا بتدقيقنا وفقا للمعايير الدولية للتدقيق، ان مسؤوليتنا وفقا لهذه المعايير مفصلة اكثر ضمن بند مسؤولية مدقق الحسابات حول تدقيق القوائم المالية من تقريرنا.

نحن مستقلون عن الشركة وفقا لقواعد السلوك المهني للمحاسبين المهنيين الصادر عن المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين بالاضافة الى متطلبات السلوك المهني الاخرى لتدقيق القوائم المالية في الاردن، حيث تم الالتزام بهذه المتطلبات للسلوك المهني ومتطلبات المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني، نعتقد أن بينات التدقيق الثبوتية التي حصلنا عليها كافية ومناسبة لتوفر أساساً لرأينا حول التدقيق.

أمور التدقيق المهمة

ان امور التدقيق المهمة هي تلك الامور التي وفقا لاجتهادنا المهني كانت الاكثر اهمية خلال تدقيق القوائم المالية للسنة الحالية.لقد تمت دراسة هذه الامور ضمن الاطار الكلي لتدقيق القوائم المالية لابداء رأينا حول هذه القوائم ونحن لا نبدي رأيا منفصلا حول هذه الامور وأدناه وصف لامور التدقيق الهامة:

المواد الخام

وصف أمر التدقيق الهام

كيف تم معالجة أمر التدقيق الهام في تدقيقنا

بلغت قيمة المواد الخام كما في 31 كانون الاول 2021 (34,212,717) دينار أردني ,( 2020: 37,001,971) دينار اردني.

 

تتضمن اجراءات التدقيق المتبعة الحصول على دراسة هندسية من قبل خبراء لجرد كميات المواد الخام بالاضافة الى دراسة اجراءات الرقابة والاجراءات الاخرى المتعلقة ببند المخزون وفقا لمعايير التدقيق الدولية.

 

 

 

 

 

 

 

المعلومات الاخرى

الادارة هي المسؤولة عن المعلومات الاخرى والتي تتكون من المعلومات غير المحتواه في البيانات المالية وتقرير مدقق الحسابات.

فيما يخص تدقيقنا للبيانات المالية فان مسؤوليتنا قراءة المعلومات الاخرى وعملنا هذا يأخذ بعين الاعتبار فيما اذا كانت المعلومات الاخرى غير متفقة من ناحية جوهرية مع القوائم المالية او معرفتنا التي حصلنا عليها خلال تدقيقنا او التي من ناحية اخرى تم بيانها جوهريا بشكل خاطئ.

اعتمادا على الاجراءات التي قمنا بها، اذا توصلنا الى ان هناك خطأ جوهري في المعلومات الاخرى، فسيكون المطلوب منا التقرير عن هذه الحقيقة. لا يوجد شيء يمكن الكتابة عنه في تقريرنا هذا فيما يخص الامور الاخرى.

مسؤولية الإدارة والمسؤولين عن الحوكمة عن القوائم المالية

إن الإدارة مسؤولة عن إعداد هذه القوائم المالية وعرضها بصورة عادلة وفقا للمعايير الدولية لاعداد التقارير المالية، بالإضافة الى تحديد نظام الرقابة الداخلي الضروري لإعداد قوائم مالية خالية من الأخطاء الجوهرية سواء الناتجة عن احتيال أو عن خطأ.

خلال إعدادها للقوائم المالية ، فإن الإدارة مسؤولة عن تقييم الشركة لاستخدام مبدأ الاستمرارية والافصاح ،كما تراه ملائماً ، عن الأمور المتعلقة بمبدأ الاستمرارية بما في ذلك استخدام مبدأ الاستمرارية في المحاسبة، إلا إذا نوت الإدارة تصفية الشركة أو إيقاف عملياتها أو عدم وجود أي بديل واقعي آخر عدا عن القيام بذلك.

إن المسؤولين عن الحوكمة مسؤولون عن الرقابة على عملية إعداد التقارير والقوائم المالية للشركة.

مسؤولية مدققي الحسابات عن تدقيق القوائم المالية

إن أهدافنا تتمثل بالحصول على تأكيد معقول بأن القوائم المالية ككل خالية من الأخطاء الجوهرية سواء ناتجة عن إحتيال أو عن خطأ وإصدار تقرير التدقيق الذي يتضمن رأينا حول البيانات المالية.

التأكيد المعقول هو تأكيد عالي المستوى ولكنه لا يعتبر ضماناً إن التدقيق الذي جرى وفقاً لمعايير التدقيق الدولية سيعمل دائماً على اكتشاف الخطأ الجوهري ان وجد. إن الأخطاء قد تنتج عن احتيال أو خطأ ويتم اعتبارها جوهرية إذا كانت، منفردةً أو مجتمعةً، من الممكن التوقع وبشكل معقول أن تؤثر في القرارات الاقتصادية المتخذة من قبل المستخدمين على أساس هذه القوائم المالية.

كجزء من التدقيق وفقا لمعايير التدقيق الدولية، نقوم بممارسة الاجتهاد المهني والمحافظة على الشك المهني خلال التدقيق، بالإضافة الى:

  • تحديد وتقييم مخاطر الاخطاء الجوهرية للقوائم المالية، الناتجة عن احتيال او خطأ، وكذلك تصميم وتنفيذ اجراءات تدقيق تستجيب لهذه المخاطر والحصول على ادلة تدقيق كافية ومناسبة لتكون اساساً لرأينا. ان مخاطر عدم اكتشاف خطأ جوهري ناتج عن احتيال هي اكبر من تلك الناتجة عن خطأ، لما قد يتضمنه الاحتيال من تواطؤ او تزوير أو حذف متعمد او تمثيلات غير صحيحة او تجاوز لنظام الرقابة الداخلي.

  • الحصول على فهم لانظمة الرقابة الداخلية ذات الصلة باعمال التدقيق لغايات تصميم اجراءات تدقيق مناسبة حسب الظروف وليس لغرض ابداء رأي حول نظام الرقابة الداخلية.

 

 

 

 

 

 

 

  • تقييم ملائمة السياسات المحاسبية المطبقة ومدى معقولية التقديرات المحاسبية والافصاحات ذات العلاقة التي قامت بها الادارة.

  • التوصل الى نتيجة بناءاً على ادلة التدقيق التي تم الحصول عليها حول ملائمة استخدام الادارة لمبدأ الاستمرارية في المحاسبة، واذا كان هناك شك جوهري مرتبط بأحداث او ظروف حول قدرة الشركة للاستمرار وفقا لمبدأ الاستمرارية. فعلينا الاشارة في تقرير التدقيق الى الايضاحات ذات العلاقة في القوائم المالية او تعديل رأينا ان كانت هذه الايضاحات غير كافية. ان استنتاجاتنا مبنية على ادلة التدقيق التي حصلنا عليها حتى تاريخ تقرير التدقيق، ومع ذلك فان الاحداث او الظروف المستقبلية قد تؤدي الى توقف استمرارية الشركة كوحدة مستمرة.

  • تقييم العرض العام وبنية ومحتوى القوائم المالية بما فيها الايضاحات وفيما اذا كانت القوائم المالية تمثل الحركات والاحداث بشكل يحقق الاظهار العادل.

  • الحصول على ادلة تدقيق كافية ومناسبة فيما يتعلق بالمعلومات المالية عن الشركات او الانشطة التجارية ضمن نطاق المجموعة لابداء الرأي حول القوائم المالية الموحدة. نحن مسؤولون عن التوجيه والاشراف واداء عملية التدقيق للمجموعة واننا مسؤولون بصفة منفردة عن رأينا حول تدقيق البيانات المالية للمجموعة.

  • نتواصل مع المسؤولين عن الحوكمة فيما يتعلق بنطاق وتوقيت التدقيق المخطط له وملاحظات التدقيق المهمة والتي تتضمن اي نقاط ضعف مهمة في نظام الرقابة الداخلي التي يتم تحديدها من قبلنا خلال التدقيق.

  • تزويد المسؤولين عن الحوكمة بما يفيد التزامنا للمتطلبات السلوك المهني المتعلقة بالاستقلالية والافصاح للمسؤولين عن الحوكمة حول كل العلاقات والامور الاخرى التي من المعقول ان تؤخذ بالحسبان كمظاهر تؤثر على استقلاليتنا وكذلك الاجراءات الوقائية ذات العلاقة حيث امكن.

  • تحديد الامور الاكثر اهمية في تدقيق القوائم المالية للسنة الحالية وبالتالي هي امور التدقيق المهمة.حيث نقوم بشرح هذه الامور في تقرير التدقيق الا اذا منع القانون او تعليمات الافصاح العام من ذلك الامر، او في الحالات النادرة جدا والتي نقرر بها عدم الافصاح عن ذلك الامر في تقريرنا وذلك عندما يكون من المعقول التوقع ان العواقب السلبية للافصاح قد تفوق المنفعة العامة لهذا الافصاح.

 

تقرير حول المتطلبات القانونية

تحتفظ الشركة بقيود وسجلات محاسبية منظمة بصورة أصولية، وأن القوائم المالية متفقة معها ونوصي بالمصادقة عليها.

 

عمان - المملكة الاردنية الهاشمية عن IPB

31 كانون الثاني 2022 مازارز - الأردن

د. ريم الأعرج

اجازة رقم (820)

12    

امور اخرى

تقرير مدقق الحسابات المستقل

 

الى السادة الهيئة العامة المحترمين

شركة اسمنت الشمالية (م.ع)

عمان – المملكة الأردنية الهاشمية

 

الـــرأي

لقد دققنا القوائم المالية الموحدة المرفقة لشركة اسمنت الشمالية (المساهمة العامة) والتي تتكون من قائمة المركز المالي الموحدة كما في 31 كانون الأول 2021 وقائمة الارباح او الخسائر والدخل الشامل الاخر الموحدة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة وقائمة التدفقات النقدية الموحدة للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وملخص لأهم السياسات المحاسبية والمعلومات الإيضاحية الأخرى.

في رأينا أن القوائم المالية الموحدة تُظهر بعدالة، من كافة النواحي الجوهرية، المركز المالي الموحد لشركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة كما في 31 كانون الأول 2021 وأدائها المالي وتدفقاتها النقدية الموحدة للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وفقاً للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية.

أساس الرأي

لقد قمنا بتدقيقنا وفقا للمعايير الدولية للتدقيق، ان مسؤوليتنا وفقا لهذه المعايير مفصلة اكثر ضمن بند مسؤولية مدقق الحسابات حول تدقيق القوائم المالية من تقريرنا.

نحن مستقلون عن الشركة وفقا لقواعد السلوك المهني للمحاسبين المهنيين الصادر عن المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين بالاضافة الى متطلبات السلوك المهني الاخرى لتدقيق القوائم المالية في الاردن، حيث تم الالتزام بهذه المتطلبات للسلوك المهني ومتطلبات المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني، نعتقد أن بينات التدقيق الثبوتية التي حصلنا عليها كافية ومناسبة لتوفر أساساً لرأينا حول التدقيق.

أمور التدقيق المهمة

ان امور التدقيق المهمة هي تلك الامور التي وفقا لاجتهادنا المهني كانت الاكثر اهمية خلال تدقيق القوائم المالية للسنة الحالية.لقد تمت دراسة هذه الامور ضمن الاطار الكلي لتدقيق القوائم المالية لابداء رأينا حول هذه القوائم ونحن لا نبدي رأيا منفصلا حول هذه الامور وأدناه وصف لامور التدقيق الهامة:

المواد الخام

وصف أمر التدقيق الهام

كيف تم معالجة أمر التدقيق الهام في تدقيقنا

بلغت قيمة المواد الخام كما في 31 كانون الاول 2021 (34,212,717) دينار أردني ,( 2020: 37,001,971) دينار اردني.

 

تتضمن اجراءات التدقيق المتبعة الحصول على دراسة هندسية من قبل خبراء لجرد كميات المواد الخام بالاضافة الى دراسة اجراءات الرقابة والاجراءات الاخرى المتعلقة ببند المخزون وفقا لمعايير التدقيق الدولية.

 

 

 

 

 

 

 

المعلومات الاخرى

الادارة هي المسؤولة عن المعلومات الاخرى والتي تتكون من المعلومات غير المحتواه في البيانات المالية وتقرير مدقق الحسابات.

فيما يخص تدقيقنا للبيانات المالية فان مسؤوليتنا قراءة المعلومات الاخرى وعملنا هذا يأخذ بعين الاعتبار فيما اذا كانت المعلومات الاخرى غير متفقة من ناحية جوهرية مع القوائم المالية او معرفتنا التي حصلنا عليها خلال تدقيقنا او التي من ناحية اخرى تم بيانها جوهريا بشكل خاطئ.

اعتمادا على الاجراءات التي قمنا بها، اذا توصلنا الى ان هناك خطأ جوهري في المعلومات الاخرى، فسيكون المطلوب منا التقرير عن هذه الحقيقة. لا يوجد شيء يمكن الكتابة عنه في تقريرنا هذا فيما يخص الامور الاخرى.

مسؤولية الإدارة والمسؤولين عن الحوكمة عن القوائم المالية

إن الإدارة مسؤولة عن إعداد هذه القوائم المالية وعرضها بصورة عادلة وفقا للمعايير الدولية لاعداد التقارير المالية، بالإضافة الى تحديد نظام الرقابة الداخلي الضروري لإعداد قوائم مالية خالية من الأخطاء الجوهرية سواء الناتجة عن احتيال أو عن خطأ.

خلال إعدادها للقوائم المالية ، فإن الإدارة مسؤولة عن تقييم الشركة لاستخدام مبدأ الاستمرارية والافصاح ،كما تراه ملائماً ، عن الأمور المتعلقة بمبدأ الاستمرارية بما في ذلك استخدام مبدأ الاستمرارية في المحاسبة، إلا إذا نوت الإدارة تصفية الشركة أو إيقاف عملياتها أو عدم وجود أي بديل واقعي آخر عدا عن القيام بذلك.

إن المسؤولين عن الحوكمة مسؤولون عن الرقابة على عملية إعداد التقارير والقوائم المالية للشركة.

مسؤولية مدققي الحسابات عن تدقيق القوائم المالية

إن أهدافنا تتمثل بالحصول على تأكيد معقول بأن القوائم المالية ككل خالية من الأخطاء الجوهرية سواء ناتجة عن إحتيال أو عن خطأ وإصدار تقرير التدقيق الذي يتضمن رأينا حول البيانات المالية.

التأكيد المعقول هو تأكيد عالي المستوى ولكنه لا يعتبر ضماناً إن التدقيق الذي جرى وفقاً لمعايير التدقيق الدولية سيعمل دائماً على اكتشاف الخطأ الجوهري ان وجد. إن الأخطاء قد تنتج عن احتيال أو خطأ ويتم اعتبارها جوهرية إذا كانت، منفردةً أو مجتمعةً، من الممكن التوقع وبشكل معقول أن تؤثر في القرارات الاقتصادية المتخذة من قبل المستخدمين على أساس هذه القوائم المالية.

كجزء من التدقيق وفقا لمعايير التدقيق الدولية، نقوم بممارسة الاجتهاد المهني والمحافظة على الشك المهني خلال التدقيق، بالإضافة الى:

  • تحديد وتقييم مخاطر الاخطاء الجوهرية للقوائم المالية، الناتجة عن احتيال او خطأ، وكذلك تصميم وتنفيذ اجراءات تدقيق تستجيب لهذه المخاطر والحصول على ادلة تدقيق كافية ومناسبة لتكون اساساً لرأينا. ان مخاطر عدم اكتشاف خطأ جوهري ناتج عن احتيال هي اكبر من تلك الناتجة عن خطأ، لما قد يتضمنه الاحتيال من تواطؤ او تزوير أو حذف متعمد او تمثيلات غير صحيحة او تجاوز لنظام الرقابة الداخلي.

  • الحصول على فهم لانظمة الرقابة الداخلية ذات الصلة باعمال التدقيق لغايات تصميم اجراءات تدقيق مناسبة حسب الظروف وليس لغرض ابداء رأي حول نظام الرقابة الداخلية.

 

 

 

 

 

 

 

  • تقييم ملائمة السياسات المحاسبية المطبقة ومدى معقولية التقديرات المحاسبية والافصاحات ذات العلاقة التي قامت بها الادارة.

  • التوصل الى نتيجة بناءاً على ادلة التدقيق التي تم الحصول عليها حول ملائمة استخدام الادارة لمبدأ الاستمرارية في المحاسبة، واذا كان هناك شك جوهري مرتبط بأحداث او ظروف حول قدرة الشركة للاستمرار وفقا لمبدأ الاستمرارية. فعلينا الاشارة في تقرير التدقيق الى الايضاحات ذات العلاقة في القوائم المالية او تعديل رأينا ان كانت هذه الايضاحات غير كافية. ان استنتاجاتنا مبنية على ادلة التدقيق التي حصلنا عليها حتى تاريخ تقرير التدقيق، ومع ذلك فان الاحداث او الظروف المستقبلية قد تؤدي الى توقف استمرارية الشركة كوحدة مستمرة.

  • تقييم العرض العام وبنية ومحتوى القوائم المالية بما فيها الايضاحات وفيما اذا كانت القوائم المالية تمثل الحركات والاحداث بشكل يحقق الاظهار العادل.

  • الحصول على ادلة تدقيق كافية ومناسبة فيما يتعلق بالمعلومات المالية عن الشركات او الانشطة التجارية ضمن نطاق المجموعة لابداء الرأي حول القوائم المالية الموحدة. نحن مسؤولون عن التوجيه والاشراف واداء عملية التدقيق للمجموعة واننا مسؤولون بصفة منفردة عن رأينا حول تدقيق البيانات المالية للمجموعة.

  • نتواصل مع المسؤولين عن الحوكمة فيما يتعلق بنطاق وتوقيت التدقيق المخطط له وملاحظات التدقيق المهمة والتي تتضمن اي نقاط ضعف مهمة في نظام الرقابة الداخلي التي يتم تحديدها من قبلنا خلال التدقيق.

  • تزويد المسؤولين عن الحوكمة بما يفيد التزامنا للمتطلبات السلوك المهني المتعلقة بالاستقلالية والافصاح للمسؤولين عن الحوكمة حول كل العلاقات والامور الاخرى التي من المعقول ان تؤخذ بالحسبان كمظاهر تؤثر على استقلاليتنا وكذلك الاجراءات الوقائية ذات العلاقة حيث امكن.

  • تحديد الامور الاكثر اهمية في تدقيق القوائم المالية للسنة الحالية وبالتالي هي امور التدقيق المهمة.حيث نقوم بشرح هذه الامور في تقرير التدقيق الا اذا منع القانون او تعليمات الافصاح العام من ذلك الامر، او في الحالات النادرة جدا والتي نقرر بها عدم الافصاح عن ذلك الامر في تقريرنا وذلك عندما يكون من المعقول التوقع ان العواقب السلبية للافصاح قد تفوق المنفعة العامة لهذا الافصاح.

 

تقرير حول المتطلبات القانونية

تحتفظ الشركة بقيود وسجلات محاسبية منظمة بصورة أصولية، وأن القوائم المالية متفقة معها ونوصي بالمصادقة عليها.

 

عمان - المملكة الاردنية الهاشمية عن IPB

31 كانون الثاني 2022 مازارز - الأردن

د. ريم الأعرج

اجازة رقم (820)

13    

معلومات أخرى ضمن التقرير السنوي للشركة

تقرير مدقق الحسابات المستقل

 

الى السادة الهيئة العامة المحترمين

شركة اسمنت الشمالية (م.ع)

عمان – المملكة الأردنية الهاشمية

 

الـــرأي

لقد دققنا القوائم المالية الموحدة المرفقة لشركة اسمنت الشمالية (المساهمة العامة) والتي تتكون من قائمة المركز المالي الموحدة كما في 31 كانون الأول 2021 وقائمة الارباح او الخسائر والدخل الشامل الاخر الموحدة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة وقائمة التدفقات النقدية الموحدة للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وملخص لأهم السياسات المحاسبية والمعلومات الإيضاحية الأخرى.

في رأينا أن القوائم المالية الموحدة تُظهر بعدالة، من كافة النواحي الجوهرية، المركز المالي الموحد لشركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة كما في 31 كانون الأول 2021 وأدائها المالي وتدفقاتها النقدية الموحدة للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وفقاً للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية.

أساس الرأي

لقد قمنا بتدقيقنا وفقا للمعايير الدولية للتدقيق، ان مسؤوليتنا وفقا لهذه المعايير مفصلة اكثر ضمن بند مسؤولية مدقق الحسابات حول تدقيق القوائم المالية من تقريرنا.

نحن مستقلون عن الشركة وفقا لقواعد السلوك المهني للمحاسبين المهنيين الصادر عن المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين بالاضافة الى متطلبات السلوك المهني الاخرى لتدقيق القوائم المالية في الاردن، حيث تم الالتزام بهذه المتطلبات للسلوك المهني ومتطلبات المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني، نعتقد أن بينات التدقيق الثبوتية التي حصلنا عليها كافية ومناسبة لتوفر أساساً لرأينا حول التدقيق.

أمور التدقيق المهمة

ان امور التدقيق المهمة هي تلك الامور التي وفقا لاجتهادنا المهني كانت الاكثر اهمية خلال تدقيق القوائم المالية للسنة الحالية.لقد تمت دراسة هذه الامور ضمن الاطار الكلي لتدقيق القوائم المالية لابداء رأينا حول هذه القوائم ونحن لا نبدي رأيا منفصلا حول هذه الامور وأدناه وصف لامور التدقيق الهامة:

المواد الخام

وصف أمر التدقيق الهام

كيف تم معالجة أمر التدقيق الهام في تدقيقنا

بلغت قيمة المواد الخام كما في 31 كانون الاول 2021 (34,212,717) دينار أردني ,( 2020: 37,001,971) دينار اردني.

 

تتضمن اجراءات التدقيق المتبعة الحصول على دراسة هندسية من قبل خبراء لجرد كميات المواد الخام بالاضافة الى دراسة اجراءات الرقابة والاجراءات الاخرى المتعلقة ببند المخزون وفقا لمعايير التدقيق الدولية.

 

 

 

 

 

 

 

المعلومات الاخرى

الادارة هي المسؤولة عن المعلومات الاخرى والتي تتكون من المعلومات غير المحتواه في البيانات المالية وتقرير مدقق الحسابات.

فيما يخص تدقيقنا للبيانات المالية فان مسؤوليتنا قراءة المعلومات الاخرى وعملنا هذا يأخذ بعين الاعتبار فيما اذا كانت المعلومات الاخرى غير متفقة من ناحية جوهرية مع القوائم المالية او معرفتنا التي حصلنا عليها خلال تدقيقنا او التي من ناحية اخرى تم بيانها جوهريا بشكل خاطئ.

اعتمادا على الاجراءات التي قمنا بها، اذا توصلنا الى ان هناك خطأ جوهري في المعلومات الاخرى، فسيكون المطلوب منا التقرير عن هذه الحقيقة. لا يوجد شيء يمكن الكتابة عنه في تقريرنا هذا فيما يخص الامور الاخرى.

مسؤولية الإدارة والمسؤولين عن الحوكمة عن القوائم المالية

إن الإدارة مسؤولة عن إعداد هذه القوائم المالية وعرضها بصورة عادلة وفقا للمعايير الدولية لاعداد التقارير المالية، بالإضافة الى تحديد نظام الرقابة الداخلي الضروري لإعداد قوائم مالية خالية من الأخطاء الجوهرية سواء الناتجة عن احتيال أو عن خطأ.

خلال إعدادها للقوائم المالية ، فإن الإدارة مسؤولة عن تقييم الشركة لاستخدام مبدأ الاستمرارية والافصاح ،كما تراه ملائماً ، عن الأمور المتعلقة بمبدأ الاستمرارية بما في ذلك استخدام مبدأ الاستمرارية في المحاسبة، إلا إذا نوت الإدارة تصفية الشركة أو إيقاف عملياتها أو عدم وجود أي بديل واقعي آخر عدا عن القيام بذلك.

إن المسؤولين عن الحوكمة مسؤولون عن الرقابة على عملية إعداد التقارير والقوائم المالية للشركة.

مسؤولية مدققي الحسابات عن تدقيق القوائم المالية

إن أهدافنا تتمثل بالحصول على تأكيد معقول بأن القوائم المالية ككل خالية من الأخطاء الجوهرية سواء ناتجة عن إحتيال أو عن خطأ وإصدار تقرير التدقيق الذي يتضمن رأينا حول البيانات المالية.

التأكيد المعقول هو تأكيد عالي المستوى ولكنه لا يعتبر ضماناً إن التدقيق الذي جرى وفقاً لمعايير التدقيق الدولية سيعمل دائماً على اكتشاف الخطأ الجوهري ان وجد. إن الأخطاء قد تنتج عن احتيال أو خطأ ويتم اعتبارها جوهرية إذا كانت، منفردةً أو مجتمعةً، من الممكن التوقع وبشكل معقول أن تؤثر في القرارات الاقتصادية المتخذة من قبل المستخدمين على أساس هذه القوائم المالية.

كجزء من التدقيق وفقا لمعايير التدقيق الدولية، نقوم بممارسة الاجتهاد المهني والمحافظة على الشك المهني خلال التدقيق، بالإضافة الى:

  • تحديد وتقييم مخاطر الاخطاء الجوهرية للقوائم المالية، الناتجة عن احتيال او خطأ، وكذلك تصميم وتنفيذ اجراءات تدقيق تستجيب لهذه المخاطر والحصول على ادلة تدقيق كافية ومناسبة لتكون اساساً لرأينا. ان مخاطر عدم اكتشاف خطأ جوهري ناتج عن احتيال هي اكبر من تلك الناتجة عن خطأ، لما قد يتضمنه الاحتيال من تواطؤ او تزوير أو حذف متعمد او تمثيلات غير صحيحة او تجاوز لنظام الرقابة الداخلي.

  • الحصول على فهم لانظمة الرقابة الداخلية ذات الصلة باعمال التدقيق لغايات تصميم اجراءات تدقيق مناسبة حسب الظروف وليس لغرض ابداء رأي حول نظام الرقابة الداخلية.

 

 

 

 

 

 

 

  • تقييم ملائمة السياسات المحاسبية المطبقة ومدى معقولية التقديرات المحاسبية والافصاحات ذات العلاقة التي قامت بها الادارة.

  • التوصل الى نتيجة بناءاً على ادلة التدقيق التي تم الحصول عليها حول ملائمة استخدام الادارة لمبدأ الاستمرارية في المحاسبة، واذا كان هناك شك جوهري مرتبط بأحداث او ظروف حول قدرة الشركة للاستمرار وفقا لمبدأ الاستمرارية. فعلينا الاشارة في تقرير التدقيق الى الايضاحات ذات العلاقة في القوائم المالية او تعديل رأينا ان كانت هذه الايضاحات غير كافية. ان استنتاجاتنا مبنية على ادلة التدقيق التي حصلنا عليها حتى تاريخ تقرير التدقيق، ومع ذلك فان الاحداث او الظروف المستقبلية قد تؤدي الى توقف استمرارية الشركة كوحدة مستمرة.

  • تقييم العرض العام وبنية ومحتوى القوائم المالية بما فيها الايضاحات وفيما اذا كانت القوائم المالية تمثل الحركات والاحداث بشكل يحقق الاظهار العادل.

  • الحصول على ادلة تدقيق كافية ومناسبة فيما يتعلق بالمعلومات المالية عن الشركات او الانشطة التجارية ضمن نطاق المجموعة لابداء الرأي حول القوائم المالية الموحدة. نحن مسؤولون عن التوجيه والاشراف واداء عملية التدقيق للمجموعة واننا مسؤولون بصفة منفردة عن رأينا حول تدقيق البيانات المالية للمجموعة.

  • نتواصل مع المسؤولين عن الحوكمة فيما يتعلق بنطاق وتوقيت التدقيق المخطط له وملاحظات التدقيق المهمة والتي تتضمن اي نقاط ضعف مهمة في نظام الرقابة الداخلي التي يتم تحديدها من قبلنا خلال التدقيق.

  • تزويد المسؤولين عن الحوكمة بما يفيد التزامنا للمتطلبات السلوك المهني المتعلقة بالاستقلالية والافصاح للمسؤولين عن الحوكمة حول كل العلاقات والامور الاخرى التي من المعقول ان تؤخذ بالحسبان كمظاهر تؤثر على استقلاليتنا وكذلك الاجراءات الوقائية ذات العلاقة حيث امكن.

  • تحديد الامور الاكثر اهمية في تدقيق القوائم المالية للسنة الحالية وبالتالي هي امور التدقيق المهمة.حيث نقوم بشرح هذه الامور في تقرير التدقيق الا اذا منع القانون او تعليمات الافصاح العام من ذلك الامر، او في الحالات النادرة جدا والتي نقرر بها عدم الافصاح عن ذلك الامر في تقريرنا وذلك عندما يكون من المعقول التوقع ان العواقب السلبية للافصاح قد تفوق المنفعة العامة لهذا الافصاح.

 

تقرير حول المتطلبات القانونية

تحتفظ الشركة بقيود وسجلات محاسبية منظمة بصورة أصولية، وأن القوائم المالية متفقة معها ونوصي بالمصادقة عليها.

 

عمان - المملكة الاردنية الهاشمية عن IPB

31 كانون الثاني 2022 مازارز - الأردن

د. ريم الأعرج

اجازة رقم (820)

14    

معلومات أخرى ضمن التقرير السنوي للشركة

تقرير مدقق الحسابات المستقل

 

الى السادة الهيئة العامة المحترمين

شركة اسمنت الشمالية (م.ع)

عمان – المملكة الأردنية الهاشمية

 

الـــرأي

لقد دققنا القوائم المالية الموحدة المرفقة لشركة اسمنت الشمالية (المساهمة العامة) والتي تتكون من قائمة المركز المالي الموحدة كما في 31 كانون الأول 2021 وقائمة الارباح او الخسائر والدخل الشامل الاخر الموحدة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة وقائمة التدفقات النقدية الموحدة للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وملخص لأهم السياسات المحاسبية والمعلومات الإيضاحية الأخرى.

في رأينا أن القوائم المالية الموحدة تُظهر بعدالة، من كافة النواحي الجوهرية، المركز المالي الموحد لشركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة كما في 31 كانون الأول 2021 وأدائها المالي وتدفقاتها النقدية الموحدة للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وفقاً للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية.

أساس الرأي

لقد قمنا بتدقيقنا وفقا للمعايير الدولية للتدقيق، ان مسؤوليتنا وفقا لهذه المعايير مفصلة اكثر ضمن بند مسؤولية مدقق الحسابات حول تدقيق القوائم المالية من تقريرنا.

نحن مستقلون عن الشركة وفقا لقواعد السلوك المهني للمحاسبين المهنيين الصادر عن المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين بالاضافة الى متطلبات السلوك المهني الاخرى لتدقيق القوائم المالية في الاردن، حيث تم الالتزام بهذه المتطلبات للسلوك المهني ومتطلبات المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني، نعتقد أن بينات التدقيق الثبوتية التي حصلنا عليها كافية ومناسبة لتوفر أساساً لرأينا حول التدقيق.

أمور التدقيق المهمة

ان امور التدقيق المهمة هي تلك الامور التي وفقا لاجتهادنا المهني كانت الاكثر اهمية خلال تدقيق القوائم المالية للسنة الحالية.لقد تمت دراسة هذه الامور ضمن الاطار الكلي لتدقيق القوائم المالية لابداء رأينا حول هذه القوائم ونحن لا نبدي رأيا منفصلا حول هذه الامور وأدناه وصف لامور التدقيق الهامة:

المواد الخام

وصف أمر التدقيق الهام

كيف تم معالجة أمر التدقيق الهام في تدقيقنا

بلغت قيمة المواد الخام كما في 31 كانون الاول 2021 (34,212,717) دينار أردني ,( 2020: 37,001,971) دينار اردني.

 

تتضمن اجراءات التدقيق المتبعة الحصول على دراسة هندسية من قبل خبراء لجرد كميات المواد الخام بالاضافة الى دراسة اجراءات الرقابة والاجراءات الاخرى المتعلقة ببند المخزون وفقا لمعايير التدقيق الدولية.

 

 

 

 

 

 

 

المعلومات الاخرى

الادارة هي المسؤولة عن المعلومات الاخرى والتي تتكون من المعلومات غير المحتواه في البيانات المالية وتقرير مدقق الحسابات.

فيما يخص تدقيقنا للبيانات المالية فان مسؤوليتنا قراءة المعلومات الاخرى وعملنا هذا يأخذ بعين الاعتبار فيما اذا كانت المعلومات الاخرى غير متفقة من ناحية جوهرية مع القوائم المالية او معرفتنا التي حصلنا عليها خلال تدقيقنا او التي من ناحية اخرى تم بيانها جوهريا بشكل خاطئ.

اعتمادا على الاجراءات التي قمنا بها، اذا توصلنا الى ان هناك خطأ جوهري في المعلومات الاخرى، فسيكون المطلوب منا التقرير عن هذه الحقيقة. لا يوجد شيء يمكن الكتابة عنه في تقريرنا هذا فيما يخص الامور الاخرى.

مسؤولية الإدارة والمسؤولين عن الحوكمة عن القوائم المالية

إن الإدارة مسؤولة عن إعداد هذه القوائم المالية وعرضها بصورة عادلة وفقا للمعايير الدولية لاعداد التقارير المالية، بالإضافة الى تحديد نظام الرقابة الداخلي الضروري لإعداد قوائم مالية خالية من الأخطاء الجوهرية سواء الناتجة عن احتيال أو عن خطأ.

خلال إعدادها للقوائم المالية ، فإن الإدارة مسؤولة عن تقييم الشركة لاستخدام مبدأ الاستمرارية والافصاح ،كما تراه ملائماً ، عن الأمور المتعلقة بمبدأ الاستمرارية بما في ذلك استخدام مبدأ الاستمرارية في المحاسبة، إلا إذا نوت الإدارة تصفية الشركة أو إيقاف عملياتها أو عدم وجود أي بديل واقعي آخر عدا عن القيام بذلك.

إن المسؤولين عن الحوكمة مسؤولون عن الرقابة على عملية إعداد التقارير والقوائم المالية للشركة.

مسؤولية مدققي الحسابات عن تدقيق القوائم المالية

إن أهدافنا تتمثل بالحصول على تأكيد معقول بأن القوائم المالية ككل خالية من الأخطاء الجوهرية سواء ناتجة عن إحتيال أو عن خطأ وإصدار تقرير التدقيق الذي يتضمن رأينا حول البيانات المالية.

التأكيد المعقول هو تأكيد عالي المستوى ولكنه لا يعتبر ضماناً إن التدقيق الذي جرى وفقاً لمعايير التدقيق الدولية سيعمل دائماً على اكتشاف الخطأ الجوهري ان وجد. إن الأخطاء قد تنتج عن احتيال أو خطأ ويتم اعتبارها جوهرية إذا كانت، منفردةً أو مجتمعةً، من الممكن التوقع وبشكل معقول أن تؤثر في القرارات الاقتصادية المتخذة من قبل المستخدمين على أساس هذه القوائم المالية.

كجزء من التدقيق وفقا لمعايير التدقيق الدولية، نقوم بممارسة الاجتهاد المهني والمحافظة على الشك المهني خلال التدقيق، بالإضافة الى:

  • تحديد وتقييم مخاطر الاخطاء الجوهرية للقوائم المالية، الناتجة عن احتيال او خطأ، وكذلك تصميم وتنفيذ اجراءات تدقيق تستجيب لهذه المخاطر والحصول على ادلة تدقيق كافية ومناسبة لتكون اساساً لرأينا. ان مخاطر عدم اكتشاف خطأ جوهري ناتج عن احتيال هي اكبر من تلك الناتجة عن خطأ، لما قد يتضمنه الاحتيال من تواطؤ او تزوير أو حذف متعمد او تمثيلات غير صحيحة او تجاوز لنظام الرقابة الداخلي.

  • الحصول على فهم لانظمة الرقابة الداخلية ذات الصلة باعمال التدقيق لغايات تصميم اجراءات تدقيق مناسبة حسب الظروف وليس لغرض ابداء رأي حول نظام الرقابة الداخلية.

 

 

 

 

 

 

 

  • تقييم ملائمة السياسات المحاسبية المطبقة ومدى معقولية التقديرات المحاسبية والافصاحات ذات العلاقة التي قامت بها الادارة.

  • التوصل الى نتيجة بناءاً على ادلة التدقيق التي تم الحصول عليها حول ملائمة استخدام الادارة لمبدأ الاستمرارية في المحاسبة، واذا كان هناك شك جوهري مرتبط بأحداث او ظروف حول قدرة الشركة للاستمرار وفقا لمبدأ الاستمرارية. فعلينا الاشارة في تقرير التدقيق الى الايضاحات ذات العلاقة في القوائم المالية او تعديل رأينا ان كانت هذه الايضاحات غير كافية. ان استنتاجاتنا مبنية على ادلة التدقيق التي حصلنا عليها حتى تاريخ تقرير التدقيق، ومع ذلك فان الاحداث او الظروف المستقبلية قد تؤدي الى توقف استمرارية الشركة كوحدة مستمرة.

  • تقييم العرض العام وبنية ومحتوى القوائم المالية بما فيها الايضاحات وفيما اذا كانت القوائم المالية تمثل الحركات والاحداث بشكل يحقق الاظهار العادل.

  • الحصول على ادلة تدقيق كافية ومناسبة فيما يتعلق بالمعلومات المالية عن الشركات او الانشطة التجارية ضمن نطاق المجموعة لابداء الرأي حول القوائم المالية الموحدة. نحن مسؤولون عن التوجيه والاشراف واداء عملية التدقيق للمجموعة واننا مسؤولون بصفة منفردة عن رأينا حول تدقيق البيانات المالية للمجموعة.

  • نتواصل مع المسؤولين عن الحوكمة فيما يتعلق بنطاق وتوقيت التدقيق المخطط له وملاحظات التدقيق المهمة والتي تتضمن اي نقاط ضعف مهمة في نظام الرقابة الداخلي التي يتم تحديدها من قبلنا خلال التدقيق.

  • تزويد المسؤولين عن الحوكمة بما يفيد التزامنا للمتطلبات السلوك المهني المتعلقة بالاستقلالية والافصاح للمسؤولين عن الحوكمة حول كل العلاقات والامور الاخرى التي من المعقول ان تؤخذ بالحسبان كمظاهر تؤثر على استقلاليتنا وكذلك الاجراءات الوقائية ذات العلاقة حيث امكن.

  • تحديد الامور الاكثر اهمية في تدقيق القوائم المالية للسنة الحالية وبالتالي هي امور التدقيق المهمة.حيث نقوم بشرح هذه الامور في تقرير التدقيق الا اذا منع القانون او تعليمات الافصاح العام من ذلك الامر، او في الحالات النادرة جدا والتي نقرر بها عدم الافصاح عن ذلك الامر في تقريرنا وذلك عندما يكون من المعقول التوقع ان العواقب السلبية للافصاح قد تفوق المنفعة العامة لهذا الافصاح.

 

تقرير حول المتطلبات القانونية

تحتفظ الشركة بقيود وسجلات محاسبية منظمة بصورة أصولية، وأن القوائم المالية متفقة معها ونوصي بالمصادقة عليها.

 

عمان - المملكة الاردنية الهاشمية عن IPB

31 كانون الثاني 2022 مازارز - الأردن

د. ريم الأعرج

اجازة رقم (820)

15    

مسؤوليات الإدارة وأولئك المكلفين بالحوكمة عن إعداد القوائم المالية الموحدة

تقرير مدقق الحسابات المستقل

 

الى السادة الهيئة العامة المحترمين

شركة اسمنت الشمالية (م.ع)

عمان – المملكة الأردنية الهاشمية

 

الـــرأي

لقد دققنا القوائم المالية الموحدة المرفقة لشركة اسمنت الشمالية (المساهمة العامة) والتي تتكون من قائمة المركز المالي الموحدة كما في 31 كانون الأول 2021 وقائمة الارباح او الخسائر والدخل الشامل الاخر الموحدة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة وقائمة التدفقات النقدية الموحدة للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وملخص لأهم السياسات المحاسبية والمعلومات الإيضاحية الأخرى.

في رأينا أن القوائم المالية الموحدة تُظهر بعدالة، من كافة النواحي الجوهرية، المركز المالي الموحد لشركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة كما في 31 كانون الأول 2021 وأدائها المالي وتدفقاتها النقدية الموحدة للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وفقاً للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية.

أساس الرأي

لقد قمنا بتدقيقنا وفقا للمعايير الدولية للتدقيق، ان مسؤوليتنا وفقا لهذه المعايير مفصلة اكثر ضمن بند مسؤولية مدقق الحسابات حول تدقيق القوائم المالية من تقريرنا.

نحن مستقلون عن الشركة وفقا لقواعد السلوك المهني للمحاسبين المهنيين الصادر عن المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين بالاضافة الى متطلبات السلوك المهني الاخرى لتدقيق القوائم المالية في الاردن، حيث تم الالتزام بهذه المتطلبات للسلوك المهني ومتطلبات المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني، نعتقد أن بينات التدقيق الثبوتية التي حصلنا عليها كافية ومناسبة لتوفر أساساً لرأينا حول التدقيق.

أمور التدقيق المهمة

ان امور التدقيق المهمة هي تلك الامور التي وفقا لاجتهادنا المهني كانت الاكثر اهمية خلال تدقيق القوائم المالية للسنة الحالية.لقد تمت دراسة هذه الامور ضمن الاطار الكلي لتدقيق القوائم المالية لابداء رأينا حول هذه القوائم ونحن لا نبدي رأيا منفصلا حول هذه الامور وأدناه وصف لامور التدقيق الهامة:

المواد الخام

وصف أمر التدقيق الهام

كيف تم معالجة أمر التدقيق الهام في تدقيقنا

بلغت قيمة المواد الخام كما في 31 كانون الاول 2021 (34,212,717) دينار أردني ,( 2020: 37,001,971) دينار اردني.

 

تتضمن اجراءات التدقيق المتبعة الحصول على دراسة هندسية من قبل خبراء لجرد كميات المواد الخام بالاضافة الى دراسة اجراءات الرقابة والاجراءات الاخرى المتعلقة ببند المخزون وفقا لمعايير التدقيق الدولية.

 

 

 

 

 

 

 

المعلومات الاخرى

الادارة هي المسؤولة عن المعلومات الاخرى والتي تتكون من المعلومات غير المحتواه في البيانات المالية وتقرير مدقق الحسابات.

فيما يخص تدقيقنا للبيانات المالية فان مسؤوليتنا قراءة المعلومات الاخرى وعملنا هذا يأخذ بعين الاعتبار فيما اذا كانت المعلومات الاخرى غير متفقة من ناحية جوهرية مع القوائم المالية او معرفتنا التي حصلنا عليها خلال تدقيقنا او التي من ناحية اخرى تم بيانها جوهريا بشكل خاطئ.

اعتمادا على الاجراءات التي قمنا بها، اذا توصلنا الى ان هناك خطأ جوهري في المعلومات الاخرى، فسيكون المطلوب منا التقرير عن هذه الحقيقة. لا يوجد شيء يمكن الكتابة عنه في تقريرنا هذا فيما يخص الامور الاخرى.

مسؤولية الإدارة والمسؤولين عن الحوكمة عن القوائم المالية

إن الإدارة مسؤولة عن إعداد هذه القوائم المالية وعرضها بصورة عادلة وفقا للمعايير الدولية لاعداد التقارير المالية، بالإضافة الى تحديد نظام الرقابة الداخلي الضروري لإعداد قوائم مالية خالية من الأخطاء الجوهرية سواء الناتجة عن احتيال أو عن خطأ.

خلال إعدادها للقوائم المالية ، فإن الإدارة مسؤولة عن تقييم الشركة لاستخدام مبدأ الاستمرارية والافصاح ،كما تراه ملائماً ، عن الأمور المتعلقة بمبدأ الاستمرارية بما في ذلك استخدام مبدأ الاستمرارية في المحاسبة، إلا إذا نوت الإدارة تصفية الشركة أو إيقاف عملياتها أو عدم وجود أي بديل واقعي آخر عدا عن القيام بذلك.

إن المسؤولين عن الحوكمة مسؤولون عن الرقابة على عملية إعداد التقارير والقوائم المالية للشركة.

مسؤولية مدققي الحسابات عن تدقيق القوائم المالية

إن أهدافنا تتمثل بالحصول على تأكيد معقول بأن القوائم المالية ككل خالية من الأخطاء الجوهرية سواء ناتجة عن إحتيال أو عن خطأ وإصدار تقرير التدقيق الذي يتضمن رأينا حول البيانات المالية.

التأكيد المعقول هو تأكيد عالي المستوى ولكنه لا يعتبر ضماناً إن التدقيق الذي جرى وفقاً لمعايير التدقيق الدولية سيعمل دائماً على اكتشاف الخطأ الجوهري ان وجد. إن الأخطاء قد تنتج عن احتيال أو خطأ ويتم اعتبارها جوهرية إذا كانت، منفردةً أو مجتمعةً، من الممكن التوقع وبشكل معقول أن تؤثر في القرارات الاقتصادية المتخذة من قبل المستخدمين على أساس هذه القوائم المالية.

كجزء من التدقيق وفقا لمعايير التدقيق الدولية، نقوم بممارسة الاجتهاد المهني والمحافظة على الشك المهني خلال التدقيق، بالإضافة الى:

  • تحديد وتقييم مخاطر الاخطاء الجوهرية للقوائم المالية، الناتجة عن احتيال او خطأ، وكذلك تصميم وتنفيذ اجراءات تدقيق تستجيب لهذه المخاطر والحصول على ادلة تدقيق كافية ومناسبة لتكون اساساً لرأينا. ان مخاطر عدم اكتشاف خطأ جوهري ناتج عن احتيال هي اكبر من تلك الناتجة عن خطأ، لما قد يتضمنه الاحتيال من تواطؤ او تزوير أو حذف متعمد او تمثيلات غير صحيحة او تجاوز لنظام الرقابة الداخلي.

  • الحصول على فهم لانظمة الرقابة الداخلية ذات الصلة باعمال التدقيق لغايات تصميم اجراءات تدقيق مناسبة حسب الظروف وليس لغرض ابداء رأي حول نظام الرقابة الداخلية.

 

 

 

 

 

 

 

  • تقييم ملائمة السياسات المحاسبية المطبقة ومدى معقولية التقديرات المحاسبية والافصاحات ذات العلاقة التي قامت بها الادارة.

  • التوصل الى نتيجة بناءاً على ادلة التدقيق التي تم الحصول عليها حول ملائمة استخدام الادارة لمبدأ الاستمرارية في المحاسبة، واذا كان هناك شك جوهري مرتبط بأحداث او ظروف حول قدرة الشركة للاستمرار وفقا لمبدأ الاستمرارية. فعلينا الاشارة في تقرير التدقيق الى الايضاحات ذات العلاقة في القوائم المالية او تعديل رأينا ان كانت هذه الايضاحات غير كافية. ان استنتاجاتنا مبنية على ادلة التدقيق التي حصلنا عليها حتى تاريخ تقرير التدقيق، ومع ذلك فان الاحداث او الظروف المستقبلية قد تؤدي الى توقف استمرارية الشركة كوحدة مستمرة.

  • تقييم العرض العام وبنية ومحتوى القوائم المالية بما فيها الايضاحات وفيما اذا كانت القوائم المالية تمثل الحركات والاحداث بشكل يحقق الاظهار العادل.

  • الحصول على ادلة تدقيق كافية ومناسبة فيما يتعلق بالمعلومات المالية عن الشركات او الانشطة التجارية ضمن نطاق المجموعة لابداء الرأي حول القوائم المالية الموحدة. نحن مسؤولون عن التوجيه والاشراف واداء عملية التدقيق للمجموعة واننا مسؤولون بصفة منفردة عن رأينا حول تدقيق البيانات المالية للمجموعة.

  • نتواصل مع المسؤولين عن الحوكمة فيما يتعلق بنطاق وتوقيت التدقيق المخطط له وملاحظات التدقيق المهمة والتي تتضمن اي نقاط ضعف مهمة في نظام الرقابة الداخلي التي يتم تحديدها من قبلنا خلال التدقيق.

  • تزويد المسؤولين عن الحوكمة بما يفيد التزامنا للمتطلبات السلوك المهني المتعلقة بالاستقلالية والافصاح للمسؤولين عن الحوكمة حول كل العلاقات والامور الاخرى التي من المعقول ان تؤخذ بالحسبان كمظاهر تؤثر على استقلاليتنا وكذلك الاجراءات الوقائية ذات العلاقة حيث امكن.

  • تحديد الامور الاكثر اهمية في تدقيق القوائم المالية للسنة الحالية وبالتالي هي امور التدقيق المهمة.حيث نقوم بشرح هذه الامور في تقرير التدقيق الا اذا منع القانون او تعليمات الافصاح العام من ذلك الامر، او في الحالات النادرة جدا والتي نقرر بها عدم الافصاح عن ذلك الامر في تقريرنا وذلك عندما يكون من المعقول التوقع ان العواقب السلبية للافصاح قد تفوق المنفعة العامة لهذا الافصاح.

 

تقرير حول المتطلبات القانونية

تحتفظ الشركة بقيود وسجلات محاسبية منظمة بصورة أصولية، وأن القوائم المالية متفقة معها ونوصي بالمصادقة عليها.

 

عمان - المملكة الاردنية الهاشمية عن IPB

31 كانون الثاني 2022 مازارز - الأردن

د. ريم الأعرج

اجازة رقم (820)

16    

مسؤوليات الإدارة وأولئك المكلفين بالحوكمة عن إعداد القوائم المالية الموحدة

تقرير مدقق الحسابات المستقل

 

الى السادة الهيئة العامة المحترمين

شركة اسمنت الشمالية (م.ع)

عمان – المملكة الأردنية الهاشمية

 

الـــرأي

لقد دققنا القوائم المالية الموحدة المرفقة لشركة اسمنت الشمالية (المساهمة العامة) والتي تتكون من قائمة المركز المالي الموحدة كما في 31 كانون الأول 2021 وقائمة الارباح او الخسائر والدخل الشامل الاخر الموحدة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة وقائمة التدفقات النقدية الموحدة للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وملخص لأهم السياسات المحاسبية والمعلومات الإيضاحية الأخرى.

في رأينا أن القوائم المالية الموحدة تُظهر بعدالة، من كافة النواحي الجوهرية، المركز المالي الموحد لشركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة كما في 31 كانون الأول 2021 وأدائها المالي وتدفقاتها النقدية الموحدة للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وفقاً للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية.

أساس الرأي

لقد قمنا بتدقيقنا وفقا للمعايير الدولية للتدقيق، ان مسؤوليتنا وفقا لهذه المعايير مفصلة اكثر ضمن بند مسؤولية مدقق الحسابات حول تدقيق القوائم المالية من تقريرنا.

نحن مستقلون عن الشركة وفقا لقواعد السلوك المهني للمحاسبين المهنيين الصادر عن المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين بالاضافة الى متطلبات السلوك المهني الاخرى لتدقيق القوائم المالية في الاردن، حيث تم الالتزام بهذه المتطلبات للسلوك المهني ومتطلبات المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني، نعتقد أن بينات التدقيق الثبوتية التي حصلنا عليها كافية ومناسبة لتوفر أساساً لرأينا حول التدقيق.

أمور التدقيق المهمة

ان امور التدقيق المهمة هي تلك الامور التي وفقا لاجتهادنا المهني كانت الاكثر اهمية خلال تدقيق القوائم المالية للسنة الحالية.لقد تمت دراسة هذه الامور ضمن الاطار الكلي لتدقيق القوائم المالية لابداء رأينا حول هذه القوائم ونحن لا نبدي رأيا منفصلا حول هذه الامور وأدناه وصف لامور التدقيق الهامة:

المواد الخام

وصف أمر التدقيق الهام

كيف تم معالجة أمر التدقيق الهام في تدقيقنا

بلغت قيمة المواد الخام كما في 31 كانون الاول 2021 (34,212,717) دينار أردني ,( 2020: 37,001,971) دينار اردني.

 

تتضمن اجراءات التدقيق المتبعة الحصول على دراسة هندسية من قبل خبراء لجرد كميات المواد الخام بالاضافة الى دراسة اجراءات الرقابة والاجراءات الاخرى المتعلقة ببند المخزون وفقا لمعايير التدقيق الدولية.

 

 

 

 

 

 

 

المعلومات الاخرى

الادارة هي المسؤولة عن المعلومات الاخرى والتي تتكون من المعلومات غير المحتواه في البيانات المالية وتقرير مدقق الحسابات.

فيما يخص تدقيقنا للبيانات المالية فان مسؤوليتنا قراءة المعلومات الاخرى وعملنا هذا يأخذ بعين الاعتبار فيما اذا كانت المعلومات الاخرى غير متفقة من ناحية جوهرية مع القوائم المالية او معرفتنا التي حصلنا عليها خلال تدقيقنا او التي من ناحية اخرى تم بيانها جوهريا بشكل خاطئ.

اعتمادا على الاجراءات التي قمنا بها، اذا توصلنا الى ان هناك خطأ جوهري في المعلومات الاخرى، فسيكون المطلوب منا التقرير عن هذه الحقيقة. لا يوجد شيء يمكن الكتابة عنه في تقريرنا هذا فيما يخص الامور الاخرى.

مسؤولية الإدارة والمسؤولين عن الحوكمة عن القوائم المالية

إن الإدارة مسؤولة عن إعداد هذه القوائم المالية وعرضها بصورة عادلة وفقا للمعايير الدولية لاعداد التقارير المالية، بالإضافة الى تحديد نظام الرقابة الداخلي الضروري لإعداد قوائم مالية خالية من الأخطاء الجوهرية سواء الناتجة عن احتيال أو عن خطأ.

خلال إعدادها للقوائم المالية ، فإن الإدارة مسؤولة عن تقييم الشركة لاستخدام مبدأ الاستمرارية والافصاح ،كما تراه ملائماً ، عن الأمور المتعلقة بمبدأ الاستمرارية بما في ذلك استخدام مبدأ الاستمرارية في المحاسبة، إلا إذا نوت الإدارة تصفية الشركة أو إيقاف عملياتها أو عدم وجود أي بديل واقعي آخر عدا عن القيام بذلك.

إن المسؤولين عن الحوكمة مسؤولون عن الرقابة على عملية إعداد التقارير والقوائم المالية للشركة.

مسؤولية مدققي الحسابات عن تدقيق القوائم المالية

إن أهدافنا تتمثل بالحصول على تأكيد معقول بأن القوائم المالية ككل خالية من الأخطاء الجوهرية سواء ناتجة عن إحتيال أو عن خطأ وإصدار تقرير التدقيق الذي يتضمن رأينا حول البيانات المالية.

التأكيد المعقول هو تأكيد عالي المستوى ولكنه لا يعتبر ضماناً إن التدقيق الذي جرى وفقاً لمعايير التدقيق الدولية سيعمل دائماً على اكتشاف الخطأ الجوهري ان وجد. إن الأخطاء قد تنتج عن احتيال أو خطأ ويتم اعتبارها جوهرية إذا كانت، منفردةً أو مجتمعةً، من الممكن التوقع وبشكل معقول أن تؤثر في القرارات الاقتصادية المتخذة من قبل المستخدمين على أساس هذه القوائم المالية.

كجزء من التدقيق وفقا لمعايير التدقيق الدولية، نقوم بممارسة الاجتهاد المهني والمحافظة على الشك المهني خلال التدقيق، بالإضافة الى:

  • تحديد وتقييم مخاطر الاخطاء الجوهرية للقوائم المالية، الناتجة عن احتيال او خطأ، وكذلك تصميم وتنفيذ اجراءات تدقيق تستجيب لهذه المخاطر والحصول على ادلة تدقيق كافية ومناسبة لتكون اساساً لرأينا. ان مخاطر عدم اكتشاف خطأ جوهري ناتج عن احتيال هي اكبر من تلك الناتجة عن خطأ، لما قد يتضمنه الاحتيال من تواطؤ او تزوير أو حذف متعمد او تمثيلات غير صحيحة او تجاوز لنظام الرقابة الداخلي.

  • الحصول على فهم لانظمة الرقابة الداخلية ذات الصلة باعمال التدقيق لغايات تصميم اجراءات تدقيق مناسبة حسب الظروف وليس لغرض ابداء رأي حول نظام الرقابة الداخلية.

 

 

 

 

 

 

 

  • تقييم ملائمة السياسات المحاسبية المطبقة ومدى معقولية التقديرات المحاسبية والافصاحات ذات العلاقة التي قامت بها الادارة.

  • التوصل الى نتيجة بناءاً على ادلة التدقيق التي تم الحصول عليها حول ملائمة استخدام الادارة لمبدأ الاستمرارية في المحاسبة، واذا كان هناك شك جوهري مرتبط بأحداث او ظروف حول قدرة الشركة للاستمرار وفقا لمبدأ الاستمرارية. فعلينا الاشارة في تقرير التدقيق الى الايضاحات ذات العلاقة في القوائم المالية او تعديل رأينا ان كانت هذه الايضاحات غير كافية. ان استنتاجاتنا مبنية على ادلة التدقيق التي حصلنا عليها حتى تاريخ تقرير التدقيق، ومع ذلك فان الاحداث او الظروف المستقبلية قد تؤدي الى توقف استمرارية الشركة كوحدة مستمرة.

  • تقييم العرض العام وبنية ومحتوى القوائم المالية بما فيها الايضاحات وفيما اذا كانت القوائم المالية تمثل الحركات والاحداث بشكل يحقق الاظهار العادل.

  • الحصول على ادلة تدقيق كافية ومناسبة فيما يتعلق بالمعلومات المالية عن الشركات او الانشطة التجارية ضمن نطاق المجموعة لابداء الرأي حول القوائم المالية الموحدة. نحن مسؤولون عن التوجيه والاشراف واداء عملية التدقيق للمجموعة واننا مسؤولون بصفة منفردة عن رأينا حول تدقيق البيانات المالية للمجموعة.

  • نتواصل مع المسؤولين عن الحوكمة فيما يتعلق بنطاق وتوقيت التدقيق المخطط له وملاحظات التدقيق المهمة والتي تتضمن اي نقاط ضعف مهمة في نظام الرقابة الداخلي التي يتم تحديدها من قبلنا خلال التدقيق.

  • تزويد المسؤولين عن الحوكمة بما يفيد التزامنا للمتطلبات السلوك المهني المتعلقة بالاستقلالية والافصاح للمسؤولين عن الحوكمة حول كل العلاقات والامور الاخرى التي من المعقول ان تؤخذ بالحسبان كمظاهر تؤثر على استقلاليتنا وكذلك الاجراءات الوقائية ذات العلاقة حيث امكن.

  • تحديد الامور الاكثر اهمية في تدقيق القوائم المالية للسنة الحالية وبالتالي هي امور التدقيق المهمة.حيث نقوم بشرح هذه الامور في تقرير التدقيق الا اذا منع القانون او تعليمات الافصاح العام من ذلك الامر، او في الحالات النادرة جدا والتي نقرر بها عدم الافصاح عن ذلك الامر في تقريرنا وذلك عندما يكون من المعقول التوقع ان العواقب السلبية للافصاح قد تفوق المنفعة العامة لهذا الافصاح.

 

تقرير حول المتطلبات القانونية

تحتفظ الشركة بقيود وسجلات محاسبية منظمة بصورة أصولية، وأن القوائم المالية متفقة معها ونوصي بالمصادقة عليها.

 

عمان - المملكة الاردنية الهاشمية عن IPB

31 كانون الثاني 2022 مازارز - الأردن

د. ريم الأعرج

اجازة رقم (820)

17    

مسؤوليات المدقق عن تدقيق البيانات المالية

تقرير مدقق الحسابات المستقل

 

الى السادة الهيئة العامة المحترمين

شركة اسمنت الشمالية (م.ع)

عمان – المملكة الأردنية الهاشمية

 

الـــرأي

لقد دققنا القوائم المالية الموحدة المرفقة لشركة اسمنت الشمالية (المساهمة العامة) والتي تتكون من قائمة المركز المالي الموحدة كما في 31 كانون الأول 2021 وقائمة الارباح او الخسائر والدخل الشامل الاخر الموحدة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة وقائمة التدفقات النقدية الموحدة للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وملخص لأهم السياسات المحاسبية والمعلومات الإيضاحية الأخرى.

في رأينا أن القوائم المالية الموحدة تُظهر بعدالة، من كافة النواحي الجوهرية، المركز المالي الموحد لشركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة كما في 31 كانون الأول 2021 وأدائها المالي وتدفقاتها النقدية الموحدة للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وفقاً للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية.

أساس الرأي

لقد قمنا بتدقيقنا وفقا للمعايير الدولية للتدقيق، ان مسؤوليتنا وفقا لهذه المعايير مفصلة اكثر ضمن بند مسؤولية مدقق الحسابات حول تدقيق القوائم المالية من تقريرنا.

نحن مستقلون عن الشركة وفقا لقواعد السلوك المهني للمحاسبين المهنيين الصادر عن المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين بالاضافة الى متطلبات السلوك المهني الاخرى لتدقيق القوائم المالية في الاردن، حيث تم الالتزام بهذه المتطلبات للسلوك المهني ومتطلبات المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني، نعتقد أن بينات التدقيق الثبوتية التي حصلنا عليها كافية ومناسبة لتوفر أساساً لرأينا حول التدقيق.

أمور التدقيق المهمة

ان امور التدقيق المهمة هي تلك الامور التي وفقا لاجتهادنا المهني كانت الاكثر اهمية خلال تدقيق القوائم المالية للسنة الحالية.لقد تمت دراسة هذه الامور ضمن الاطار الكلي لتدقيق القوائم المالية لابداء رأينا حول هذه القوائم ونحن لا نبدي رأيا منفصلا حول هذه الامور وأدناه وصف لامور التدقيق الهامة:

المواد الخام

وصف أمر التدقيق الهام

كيف تم معالجة أمر التدقيق الهام في تدقيقنا

بلغت قيمة المواد الخام كما في 31 كانون الاول 2021 (34,212,717) دينار أردني ,( 2020: 37,001,971) دينار اردني.

 

تتضمن اجراءات التدقيق المتبعة الحصول على دراسة هندسية من قبل خبراء لجرد كميات المواد الخام بالاضافة الى دراسة اجراءات الرقابة والاجراءات الاخرى المتعلقة ببند المخزون وفقا لمعايير التدقيق الدولية.

 

 

 

 

 

 

 

المعلومات الاخرى

الادارة هي المسؤولة عن المعلومات الاخرى والتي تتكون من المعلومات غير المحتواه في البيانات المالية وتقرير مدقق الحسابات.

فيما يخص تدقيقنا للبيانات المالية فان مسؤوليتنا قراءة المعلومات الاخرى وعملنا هذا يأخذ بعين الاعتبار فيما اذا كانت المعلومات الاخرى غير متفقة من ناحية جوهرية مع القوائم المالية او معرفتنا التي حصلنا عليها خلال تدقيقنا او التي من ناحية اخرى تم بيانها جوهريا بشكل خاطئ.

اعتمادا على الاجراءات التي قمنا بها، اذا توصلنا الى ان هناك خطأ جوهري في المعلومات الاخرى، فسيكون المطلوب منا التقرير عن هذه الحقيقة. لا يوجد شيء يمكن الكتابة عنه في تقريرنا هذا فيما يخص الامور الاخرى.

مسؤولية الإدارة والمسؤولين عن الحوكمة عن القوائم المالية

إن الإدارة مسؤولة عن إعداد هذه القوائم المالية وعرضها بصورة عادلة وفقا للمعايير الدولية لاعداد التقارير المالية، بالإضافة الى تحديد نظام الرقابة الداخلي الضروري لإعداد قوائم مالية خالية من الأخطاء الجوهرية سواء الناتجة عن احتيال أو عن خطأ.

خلال إعدادها للقوائم المالية ، فإن الإدارة مسؤولة عن تقييم الشركة لاستخدام مبدأ الاستمرارية والافصاح ،كما تراه ملائماً ، عن الأمور المتعلقة بمبدأ الاستمرارية بما في ذلك استخدام مبدأ الاستمرارية في المحاسبة، إلا إذا نوت الإدارة تصفية الشركة أو إيقاف عملياتها أو عدم وجود أي بديل واقعي آخر عدا عن القيام بذلك.

إن المسؤولين عن الحوكمة مسؤولون عن الرقابة على عملية إعداد التقارير والقوائم المالية للشركة.

مسؤولية مدققي الحسابات عن تدقيق القوائم المالية

إن أهدافنا تتمثل بالحصول على تأكيد معقول بأن القوائم المالية ككل خالية من الأخطاء الجوهرية سواء ناتجة عن إحتيال أو عن خطأ وإصدار تقرير التدقيق الذي يتضمن رأينا حول البيانات المالية.

التأكيد المعقول هو تأكيد عالي المستوى ولكنه لا يعتبر ضماناً إن التدقيق الذي جرى وفقاً لمعايير التدقيق الدولية سيعمل دائماً على اكتشاف الخطأ الجوهري ان وجد. إن الأخطاء قد تنتج عن احتيال أو خطأ ويتم اعتبارها جوهرية إذا كانت، منفردةً أو مجتمعةً، من الممكن التوقع وبشكل معقول أن تؤثر في القرارات الاقتصادية المتخذة من قبل المستخدمين على أساس هذه القوائم المالية.

كجزء من التدقيق وفقا لمعايير التدقيق الدولية، نقوم بممارسة الاجتهاد المهني والمحافظة على الشك المهني خلال التدقيق، بالإضافة الى:

  • تحديد وتقييم مخاطر الاخطاء الجوهرية للقوائم المالية، الناتجة عن احتيال او خطأ، وكذلك تصميم وتنفيذ اجراءات تدقيق تستجيب لهذه المخاطر والحصول على ادلة تدقيق كافية ومناسبة لتكون اساساً لرأينا. ان مخاطر عدم اكتشاف خطأ جوهري ناتج عن احتيال هي اكبر من تلك الناتجة عن خطأ، لما قد يتضمنه الاحتيال من تواطؤ او تزوير أو حذف متعمد او تمثيلات غير صحيحة او تجاوز لنظام الرقابة الداخلي.

  • الحصول على فهم لانظمة الرقابة الداخلية ذات الصلة باعمال التدقيق لغايات تصميم اجراءات تدقيق مناسبة حسب الظروف وليس لغرض ابداء رأي حول نظام الرقابة الداخلية.

 

 

 

 

 

 

 

  • تقييم ملائمة السياسات المحاسبية المطبقة ومدى معقولية التقديرات المحاسبية والافصاحات ذات العلاقة التي قامت بها الادارة.

  • التوصل الى نتيجة بناءاً على ادلة التدقيق التي تم الحصول عليها حول ملائمة استخدام الادارة لمبدأ الاستمرارية في المحاسبة، واذا كان هناك شك جوهري مرتبط بأحداث او ظروف حول قدرة الشركة للاستمرار وفقا لمبدأ الاستمرارية. فعلينا الاشارة في تقرير التدقيق الى الايضاحات ذات العلاقة في القوائم المالية او تعديل رأينا ان كانت هذه الايضاحات غير كافية. ان استنتاجاتنا مبنية على ادلة التدقيق التي حصلنا عليها حتى تاريخ تقرير التدقيق، ومع ذلك فان الاحداث او الظروف المستقبلية قد تؤدي الى توقف استمرارية الشركة كوحدة مستمرة.

  • تقييم العرض العام وبنية ومحتوى القوائم المالية بما فيها الايضاحات وفيما اذا كانت القوائم المالية تمثل الحركات والاحداث بشكل يحقق الاظهار العادل.

  • الحصول على ادلة تدقيق كافية ومناسبة فيما يتعلق بالمعلومات المالية عن الشركات او الانشطة التجارية ضمن نطاق المجموعة لابداء الرأي حول القوائم المالية الموحدة. نحن مسؤولون عن التوجيه والاشراف واداء عملية التدقيق للمجموعة واننا مسؤولون بصفة منفردة عن رأينا حول تدقيق البيانات المالية للمجموعة.

  • نتواصل مع المسؤولين عن الحوكمة فيما يتعلق بنطاق وتوقيت التدقيق المخطط له وملاحظات التدقيق المهمة والتي تتضمن اي نقاط ضعف مهمة في نظام الرقابة الداخلي التي يتم تحديدها من قبلنا خلال التدقيق.

  • تزويد المسؤولين عن الحوكمة بما يفيد التزامنا للمتطلبات السلوك المهني المتعلقة بالاستقلالية والافصاح للمسؤولين عن الحوكمة حول كل العلاقات والامور الاخرى التي من المعقول ان تؤخذ بالحسبان كمظاهر تؤثر على استقلاليتنا وكذلك الاجراءات الوقائية ذات العلاقة حيث امكن.

  • تحديد الامور الاكثر اهمية في تدقيق القوائم المالية للسنة الحالية وبالتالي هي امور التدقيق المهمة.حيث نقوم بشرح هذه الامور في تقرير التدقيق الا اذا منع القانون او تعليمات الافصاح العام من ذلك الامر، او في الحالات النادرة جدا والتي نقرر بها عدم الافصاح عن ذلك الامر في تقريرنا وذلك عندما يكون من المعقول التوقع ان العواقب السلبية للافصاح قد تفوق المنفعة العامة لهذا الافصاح.

 

تقرير حول المتطلبات القانونية

تحتفظ الشركة بقيود وسجلات محاسبية منظمة بصورة أصولية، وأن القوائم المالية متفقة معها ونوصي بالمصادقة عليها.

 

عمان - المملكة الاردنية الهاشمية عن IPB

31 كانون الثاني 2022 مازارز - الأردن

د. ريم الأعرج

اجازة رقم (820)

18    

مسؤوليات المدقق عن تدقيق البيانات المالية

تقرير مدقق الحسابات المستقل

 

الى السادة الهيئة العامة المحترمين

شركة اسمنت الشمالية (م.ع)

عمان – المملكة الأردنية الهاشمية

 

الـــرأي

لقد دققنا القوائم المالية الموحدة المرفقة لشركة اسمنت الشمالية (المساهمة العامة) والتي تتكون من قائمة المركز المالي الموحدة كما في 31 كانون الأول 2021 وقائمة الارباح او الخسائر والدخل الشامل الاخر الموحدة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة وقائمة التدفقات النقدية الموحدة للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وملخص لأهم السياسات المحاسبية والمعلومات الإيضاحية الأخرى.

في رأينا أن القوائم المالية الموحدة تُظهر بعدالة، من كافة النواحي الجوهرية، المركز المالي الموحد لشركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة كما في 31 كانون الأول 2021 وأدائها المالي وتدفقاتها النقدية الموحدة للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وفقاً للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية.

أساس الرأي

لقد قمنا بتدقيقنا وفقا للمعايير الدولية للتدقيق، ان مسؤوليتنا وفقا لهذه المعايير مفصلة اكثر ضمن بند مسؤولية مدقق الحسابات حول تدقيق القوائم المالية من تقريرنا.

نحن مستقلون عن الشركة وفقا لقواعد السلوك المهني للمحاسبين المهنيين الصادر عن المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين بالاضافة الى متطلبات السلوك المهني الاخرى لتدقيق القوائم المالية في الاردن، حيث تم الالتزام بهذه المتطلبات للسلوك المهني ومتطلبات المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني، نعتقد أن بينات التدقيق الثبوتية التي حصلنا عليها كافية ومناسبة لتوفر أساساً لرأينا حول التدقيق.

أمور التدقيق المهمة

ان امور التدقيق المهمة هي تلك الامور التي وفقا لاجتهادنا المهني كانت الاكثر اهمية خلال تدقيق القوائم المالية للسنة الحالية.لقد تمت دراسة هذه الامور ضمن الاطار الكلي لتدقيق القوائم المالية لابداء رأينا حول هذه القوائم ونحن لا نبدي رأيا منفصلا حول هذه الامور وأدناه وصف لامور التدقيق الهامة:

المواد الخام

وصف أمر التدقيق الهام

كيف تم معالجة أمر التدقيق الهام في تدقيقنا

بلغت قيمة المواد الخام كما في 31 كانون الاول 2021 (34,212,717) دينار أردني ,( 2020: 37,001,971) دينار اردني.

 

تتضمن اجراءات التدقيق المتبعة الحصول على دراسة هندسية من قبل خبراء لجرد كميات المواد الخام بالاضافة الى دراسة اجراءات الرقابة والاجراءات الاخرى المتعلقة ببند المخزون وفقا لمعايير التدقيق الدولية.

 

 

 

 

 

 

 

المعلومات الاخرى

الادارة هي المسؤولة عن المعلومات الاخرى والتي تتكون من المعلومات غير المحتواه في البيانات المالية وتقرير مدقق الحسابات.

فيما يخص تدقيقنا للبيانات المالية فان مسؤوليتنا قراءة المعلومات الاخرى وعملنا هذا يأخذ بعين الاعتبار فيما اذا كانت المعلومات الاخرى غير متفقة من ناحية جوهرية مع القوائم المالية او معرفتنا التي حصلنا عليها خلال تدقيقنا او التي من ناحية اخرى تم بيانها جوهريا بشكل خاطئ.

اعتمادا على الاجراءات التي قمنا بها، اذا توصلنا الى ان هناك خطأ جوهري في المعلومات الاخرى، فسيكون المطلوب منا التقرير عن هذه الحقيقة. لا يوجد شيء يمكن الكتابة عنه في تقريرنا هذا فيما يخص الامور الاخرى.

مسؤولية الإدارة والمسؤولين عن الحوكمة عن القوائم المالية

إن الإدارة مسؤولة عن إعداد هذه القوائم المالية وعرضها بصورة عادلة وفقا للمعايير الدولية لاعداد التقارير المالية، بالإضافة الى تحديد نظام الرقابة الداخلي الضروري لإعداد قوائم مالية خالية من الأخطاء الجوهرية سواء الناتجة عن احتيال أو عن خطأ.

خلال إعدادها للقوائم المالية ، فإن الإدارة مسؤولة عن تقييم الشركة لاستخدام مبدأ الاستمرارية والافصاح ،كما تراه ملائماً ، عن الأمور المتعلقة بمبدأ الاستمرارية بما في ذلك استخدام مبدأ الاستمرارية في المحاسبة، إلا إذا نوت الإدارة تصفية الشركة أو إيقاف عملياتها أو عدم وجود أي بديل واقعي آخر عدا عن القيام بذلك.

إن المسؤولين عن الحوكمة مسؤولون عن الرقابة على عملية إعداد التقارير والقوائم المالية للشركة.

مسؤولية مدققي الحسابات عن تدقيق القوائم المالية

إن أهدافنا تتمثل بالحصول على تأكيد معقول بأن القوائم المالية ككل خالية من الأخطاء الجوهرية سواء ناتجة عن إحتيال أو عن خطأ وإصدار تقرير التدقيق الذي يتضمن رأينا حول البيانات المالية.

التأكيد المعقول هو تأكيد عالي المستوى ولكنه لا يعتبر ضماناً إن التدقيق الذي جرى وفقاً لمعايير التدقيق الدولية سيعمل دائماً على اكتشاف الخطأ الجوهري ان وجد. إن الأخطاء قد تنتج عن احتيال أو خطأ ويتم اعتبارها جوهرية إذا كانت، منفردةً أو مجتمعةً، من الممكن التوقع وبشكل معقول أن تؤثر في القرارات الاقتصادية المتخذة من قبل المستخدمين على أساس هذه القوائم المالية.

كجزء من التدقيق وفقا لمعايير التدقيق الدولية، نقوم بممارسة الاجتهاد المهني والمحافظة على الشك المهني خلال التدقيق، بالإضافة الى:

  • تحديد وتقييم مخاطر الاخطاء الجوهرية للقوائم المالية، الناتجة عن احتيال او خطأ، وكذلك تصميم وتنفيذ اجراءات تدقيق تستجيب لهذه المخاطر والحصول على ادلة تدقيق كافية ومناسبة لتكون اساساً لرأينا. ان مخاطر عدم اكتشاف خطأ جوهري ناتج عن احتيال هي اكبر من تلك الناتجة عن خطأ، لما قد يتضمنه الاحتيال من تواطؤ او تزوير أو حذف متعمد او تمثيلات غير صحيحة او تجاوز لنظام الرقابة الداخلي.

  • الحصول على فهم لانظمة الرقابة الداخلية ذات الصلة باعمال التدقيق لغايات تصميم اجراءات تدقيق مناسبة حسب الظروف وليس لغرض ابداء رأي حول نظام الرقابة الداخلية.

 

 

 

 

 

 

 

  • تقييم ملائمة السياسات المحاسبية المطبقة ومدى معقولية التقديرات المحاسبية والافصاحات ذات العلاقة التي قامت بها الادارة.

  • التوصل الى نتيجة بناءاً على ادلة التدقيق التي تم الحصول عليها حول ملائمة استخدام الادارة لمبدأ الاستمرارية في المحاسبة، واذا كان هناك شك جوهري مرتبط بأحداث او ظروف حول قدرة الشركة للاستمرار وفقا لمبدأ الاستمرارية. فعلينا الاشارة في تقرير التدقيق الى الايضاحات ذات العلاقة في القوائم المالية او تعديل رأينا ان كانت هذه الايضاحات غير كافية. ان استنتاجاتنا مبنية على ادلة التدقيق التي حصلنا عليها حتى تاريخ تقرير التدقيق، ومع ذلك فان الاحداث او الظروف المستقبلية قد تؤدي الى توقف استمرارية الشركة كوحدة مستمرة.

  • تقييم العرض العام وبنية ومحتوى القوائم المالية بما فيها الايضاحات وفيما اذا كانت القوائم المالية تمثل الحركات والاحداث بشكل يحقق الاظهار العادل.

  • الحصول على ادلة تدقيق كافية ومناسبة فيما يتعلق بالمعلومات المالية عن الشركات او الانشطة التجارية ضمن نطاق المجموعة لابداء الرأي حول القوائم المالية الموحدة. نحن مسؤولون عن التوجيه والاشراف واداء عملية التدقيق للمجموعة واننا مسؤولون بصفة منفردة عن رأينا حول تدقيق البيانات المالية للمجموعة.

  • نتواصل مع المسؤولين عن الحوكمة فيما يتعلق بنطاق وتوقيت التدقيق المخطط له وملاحظات التدقيق المهمة والتي تتضمن اي نقاط ضعف مهمة في نظام الرقابة الداخلي التي يتم تحديدها من قبلنا خلال التدقيق.

  • تزويد المسؤولين عن الحوكمة بما يفيد التزامنا للمتطلبات السلوك المهني المتعلقة بالاستقلالية والافصاح للمسؤولين عن الحوكمة حول كل العلاقات والامور الاخرى التي من المعقول ان تؤخذ بالحسبان كمظاهر تؤثر على استقلاليتنا وكذلك الاجراءات الوقائية ذات العلاقة حيث امكن.

  • تحديد الامور الاكثر اهمية في تدقيق القوائم المالية للسنة الحالية وبالتالي هي امور التدقيق المهمة.حيث نقوم بشرح هذه الامور في تقرير التدقيق الا اذا منع القانون او تعليمات الافصاح العام من ذلك الامر، او في الحالات النادرة جدا والتي نقرر بها عدم الافصاح عن ذلك الامر في تقريرنا وذلك عندما يكون من المعقول التوقع ان العواقب السلبية للافصاح قد تفوق المنفعة العامة لهذا الافصاح.

 

تقرير حول المتطلبات القانونية

تحتفظ الشركة بقيود وسجلات محاسبية منظمة بصورة أصولية، وأن القوائم المالية متفقة معها ونوصي بالمصادقة عليها.

 

عمان - المملكة الاردنية الهاشمية عن IPB

31 كانون الثاني 2022 مازارز - الأردن

د. ريم الأعرج

اجازة رقم (820)

19    

تقرير عن المتطلبات القانونية والتنظيمية الأخرى

تقرير مدقق الحسابات المستقل

 

الى السادة الهيئة العامة المحترمين

شركة اسمنت الشمالية (م.ع)

عمان – المملكة الأردنية الهاشمية

 

الـــرأي

لقد دققنا القوائم المالية الموحدة المرفقة لشركة اسمنت الشمالية (المساهمة العامة) والتي تتكون من قائمة المركز المالي الموحدة كما في 31 كانون الأول 2021 وقائمة الارباح او الخسائر والدخل الشامل الاخر الموحدة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة وقائمة التدفقات النقدية الموحدة للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وملخص لأهم السياسات المحاسبية والمعلومات الإيضاحية الأخرى.

في رأينا أن القوائم المالية الموحدة تُظهر بعدالة، من كافة النواحي الجوهرية، المركز المالي الموحد لشركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة كما في 31 كانون الأول 2021 وأدائها المالي وتدفقاتها النقدية الموحدة للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وفقاً للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية.

أساس الرأي

لقد قمنا بتدقيقنا وفقا للمعايير الدولية للتدقيق، ان مسؤوليتنا وفقا لهذه المعايير مفصلة اكثر ضمن بند مسؤولية مدقق الحسابات حول تدقيق القوائم المالية من تقريرنا.

نحن مستقلون عن الشركة وفقا لقواعد السلوك المهني للمحاسبين المهنيين الصادر عن المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين بالاضافة الى متطلبات السلوك المهني الاخرى لتدقيق القوائم المالية في الاردن، حيث تم الالتزام بهذه المتطلبات للسلوك المهني ومتطلبات المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني، نعتقد أن بينات التدقيق الثبوتية التي حصلنا عليها كافية ومناسبة لتوفر أساساً لرأينا حول التدقيق.

أمور التدقيق المهمة

ان امور التدقيق المهمة هي تلك الامور التي وفقا لاجتهادنا المهني كانت الاكثر اهمية خلال تدقيق القوائم المالية للسنة الحالية.لقد تمت دراسة هذه الامور ضمن الاطار الكلي لتدقيق القوائم المالية لابداء رأينا حول هذه القوائم ونحن لا نبدي رأيا منفصلا حول هذه الامور وأدناه وصف لامور التدقيق الهامة:

المواد الخام

وصف أمر التدقيق الهام

كيف تم معالجة أمر التدقيق الهام في تدقيقنا

بلغت قيمة المواد الخام كما في 31 كانون الاول 2021 (34,212,717) دينار أردني ,( 2020: 37,001,971) دينار اردني.

 

تتضمن اجراءات التدقيق المتبعة الحصول على دراسة هندسية من قبل خبراء لجرد كميات المواد الخام بالاضافة الى دراسة اجراءات الرقابة والاجراءات الاخرى المتعلقة ببند المخزون وفقا لمعايير التدقيق الدولية.

 

 

 

 

 

 

 

المعلومات الاخرى

الادارة هي المسؤولة عن المعلومات الاخرى والتي تتكون من المعلومات غير المحتواه في البيانات المالية وتقرير مدقق الحسابات.

فيما يخص تدقيقنا للبيانات المالية فان مسؤوليتنا قراءة المعلومات الاخرى وعملنا هذا يأخذ بعين الاعتبار فيما اذا كانت المعلومات الاخرى غير متفقة من ناحية جوهرية مع القوائم المالية او معرفتنا التي حصلنا عليها خلال تدقيقنا او التي من ناحية اخرى تم بيانها جوهريا بشكل خاطئ.

اعتمادا على الاجراءات التي قمنا بها، اذا توصلنا الى ان هناك خطأ جوهري في المعلومات الاخرى، فسيكون المطلوب منا التقرير عن هذه الحقيقة. لا يوجد شيء يمكن الكتابة عنه في تقريرنا هذا فيما يخص الامور الاخرى.

مسؤولية الإدارة والمسؤولين عن الحوكمة عن القوائم المالية

إن الإدارة مسؤولة عن إعداد هذه القوائم المالية وعرضها بصورة عادلة وفقا للمعايير الدولية لاعداد التقارير المالية، بالإضافة الى تحديد نظام الرقابة الداخلي الضروري لإعداد قوائم مالية خالية من الأخطاء الجوهرية سواء الناتجة عن احتيال أو عن خطأ.

خلال إعدادها للقوائم المالية ، فإن الإدارة مسؤولة عن تقييم الشركة لاستخدام مبدأ الاستمرارية والافصاح ،كما تراه ملائماً ، عن الأمور المتعلقة بمبدأ الاستمرارية بما في ذلك استخدام مبدأ الاستمرارية في المحاسبة، إلا إذا نوت الإدارة تصفية الشركة أو إيقاف عملياتها أو عدم وجود أي بديل واقعي آخر عدا عن القيام بذلك.

إن المسؤولين عن الحوكمة مسؤولون عن الرقابة على عملية إعداد التقارير والقوائم المالية للشركة.

مسؤولية مدققي الحسابات عن تدقيق القوائم المالية

إن أهدافنا تتمثل بالحصول على تأكيد معقول بأن القوائم المالية ككل خالية من الأخطاء الجوهرية سواء ناتجة عن إحتيال أو عن خطأ وإصدار تقرير التدقيق الذي يتضمن رأينا حول البيانات المالية.

التأكيد المعقول هو تأكيد عالي المستوى ولكنه لا يعتبر ضماناً إن التدقيق الذي جرى وفقاً لمعايير التدقيق الدولية سيعمل دائماً على اكتشاف الخطأ الجوهري ان وجد. إن الأخطاء قد تنتج عن احتيال أو خطأ ويتم اعتبارها جوهرية إذا كانت، منفردةً أو مجتمعةً، من الممكن التوقع وبشكل معقول أن تؤثر في القرارات الاقتصادية المتخذة من قبل المستخدمين على أساس هذه القوائم المالية.

كجزء من التدقيق وفقا لمعايير التدقيق الدولية، نقوم بممارسة الاجتهاد المهني والمحافظة على الشك المهني خلال التدقيق، بالإضافة الى:

  • تحديد وتقييم مخاطر الاخطاء الجوهرية للقوائم المالية، الناتجة عن احتيال او خطأ، وكذلك تصميم وتنفيذ اجراءات تدقيق تستجيب لهذه المخاطر والحصول على ادلة تدقيق كافية ومناسبة لتكون اساساً لرأينا. ان مخاطر عدم اكتشاف خطأ جوهري ناتج عن احتيال هي اكبر من تلك الناتجة عن خطأ، لما قد يتضمنه الاحتيال من تواطؤ او تزوير أو حذف متعمد او تمثيلات غير صحيحة او تجاوز لنظام الرقابة الداخلي.

  • الحصول على فهم لانظمة الرقابة الداخلية ذات الصلة باعمال التدقيق لغايات تصميم اجراءات تدقيق مناسبة حسب الظروف وليس لغرض ابداء رأي حول نظام الرقابة الداخلية.

 

 

 

 

 

 

 

  • تقييم ملائمة السياسات المحاسبية المطبقة ومدى معقولية التقديرات المحاسبية والافصاحات ذات العلاقة التي قامت بها الادارة.

  • التوصل الى نتيجة بناءاً على ادلة التدقيق التي تم الحصول عليها حول ملائمة استخدام الادارة لمبدأ الاستمرارية في المحاسبة، واذا كان هناك شك جوهري مرتبط بأحداث او ظروف حول قدرة الشركة للاستمرار وفقا لمبدأ الاستمرارية. فعلينا الاشارة في تقرير التدقيق الى الايضاحات ذات العلاقة في القوائم المالية او تعديل رأينا ان كانت هذه الايضاحات غير كافية. ان استنتاجاتنا مبنية على ادلة التدقيق التي حصلنا عليها حتى تاريخ تقرير التدقيق، ومع ذلك فان الاحداث او الظروف المستقبلية قد تؤدي الى توقف استمرارية الشركة كوحدة مستمرة.

  • تقييم العرض العام وبنية ومحتوى القوائم المالية بما فيها الايضاحات وفيما اذا كانت القوائم المالية تمثل الحركات والاحداث بشكل يحقق الاظهار العادل.

  • الحصول على ادلة تدقيق كافية ومناسبة فيما يتعلق بالمعلومات المالية عن الشركات او الانشطة التجارية ضمن نطاق المجموعة لابداء الرأي حول القوائم المالية الموحدة. نحن مسؤولون عن التوجيه والاشراف واداء عملية التدقيق للمجموعة واننا مسؤولون بصفة منفردة عن رأينا حول تدقيق البيانات المالية للمجموعة.

  • نتواصل مع المسؤولين عن الحوكمة فيما يتعلق بنطاق وتوقيت التدقيق المخطط له وملاحظات التدقيق المهمة والتي تتضمن اي نقاط ضعف مهمة في نظام الرقابة الداخلي التي يتم تحديدها من قبلنا خلال التدقيق.

  • تزويد المسؤولين عن الحوكمة بما يفيد التزامنا للمتطلبات السلوك المهني المتعلقة بالاستقلالية والافصاح للمسؤولين عن الحوكمة حول كل العلاقات والامور الاخرى التي من المعقول ان تؤخذ بالحسبان كمظاهر تؤثر على استقلاليتنا وكذلك الاجراءات الوقائية ذات العلاقة حيث امكن.

  • تحديد الامور الاكثر اهمية في تدقيق القوائم المالية للسنة الحالية وبالتالي هي امور التدقيق المهمة.حيث نقوم بشرح هذه الامور في تقرير التدقيق الا اذا منع القانون او تعليمات الافصاح العام من ذلك الامر، او في الحالات النادرة جدا والتي نقرر بها عدم الافصاح عن ذلك الامر في تقريرنا وذلك عندما يكون من المعقول التوقع ان العواقب السلبية للافصاح قد تفوق المنفعة العامة لهذا الافصاح.

 

تقرير حول المتطلبات القانونية

تحتفظ الشركة بقيود وسجلات محاسبية منظمة بصورة أصولية، وأن القوائم المالية متفقة معها ونوصي بالمصادقة عليها.

 

عمان - المملكة الاردنية الهاشمية عن IPB

31 كانون الثاني 2022 مازارز - الأردن

د. ريم الأعرج

اجازة رقم (820)

20    

تقرير عن المتطلبات القانونية والتنظيمية الأخرى

تقرير مدقق الحسابات المستقل

 

الى السادة الهيئة العامة المحترمين

شركة اسمنت الشمالية (م.ع)

عمان – المملكة الأردنية الهاشمية

 

الـــرأي

لقد دققنا القوائم المالية الموحدة المرفقة لشركة اسمنت الشمالية (المساهمة العامة) والتي تتكون من قائمة المركز المالي الموحدة كما في 31 كانون الأول 2021 وقائمة الارباح او الخسائر والدخل الشامل الاخر الموحدة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة وقائمة التدفقات النقدية الموحدة للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وملخص لأهم السياسات المحاسبية والمعلومات الإيضاحية الأخرى.

في رأينا أن القوائم المالية الموحدة تُظهر بعدالة، من كافة النواحي الجوهرية، المركز المالي الموحد لشركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة كما في 31 كانون الأول 2021 وأدائها المالي وتدفقاتها النقدية الموحدة للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وفقاً للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية.

أساس الرأي

لقد قمنا بتدقيقنا وفقا للمعايير الدولية للتدقيق، ان مسؤوليتنا وفقا لهذه المعايير مفصلة اكثر ضمن بند مسؤولية مدقق الحسابات حول تدقيق القوائم المالية من تقريرنا.

نحن مستقلون عن الشركة وفقا لقواعد السلوك المهني للمحاسبين المهنيين الصادر عن المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين بالاضافة الى متطلبات السلوك المهني الاخرى لتدقيق القوائم المالية في الاردن، حيث تم الالتزام بهذه المتطلبات للسلوك المهني ومتطلبات المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني، نعتقد أن بينات التدقيق الثبوتية التي حصلنا عليها كافية ومناسبة لتوفر أساساً لرأينا حول التدقيق.

أمور التدقيق المهمة

ان امور التدقيق المهمة هي تلك الامور التي وفقا لاجتهادنا المهني كانت الاكثر اهمية خلال تدقيق القوائم المالية للسنة الحالية.لقد تمت دراسة هذه الامور ضمن الاطار الكلي لتدقيق القوائم المالية لابداء رأينا حول هذه القوائم ونحن لا نبدي رأيا منفصلا حول هذه الامور وأدناه وصف لامور التدقيق الهامة:

المواد الخام

وصف أمر التدقيق الهام

كيف تم معالجة أمر التدقيق الهام في تدقيقنا

بلغت قيمة المواد الخام كما في 31 كانون الاول 2021 (34,212,717) دينار أردني ,( 2020: 37,001,971) دينار اردني.

 

تتضمن اجراءات التدقيق المتبعة الحصول على دراسة هندسية من قبل خبراء لجرد كميات المواد الخام بالاضافة الى دراسة اجراءات الرقابة والاجراءات الاخرى المتعلقة ببند المخزون وفقا لمعايير التدقيق الدولية.

 

 

 

 

 

 

 

المعلومات الاخرى

الادارة هي المسؤولة عن المعلومات الاخرى والتي تتكون من المعلومات غير المحتواه في البيانات المالية وتقرير مدقق الحسابات.

فيما يخص تدقيقنا للبيانات المالية فان مسؤوليتنا قراءة المعلومات الاخرى وعملنا هذا يأخذ بعين الاعتبار فيما اذا كانت المعلومات الاخرى غير متفقة من ناحية جوهرية مع القوائم المالية او معرفتنا التي حصلنا عليها خلال تدقيقنا او التي من ناحية اخرى تم بيانها جوهريا بشكل خاطئ.

اعتمادا على الاجراءات التي قمنا بها، اذا توصلنا الى ان هناك خطأ جوهري في المعلومات الاخرى، فسيكون المطلوب منا التقرير عن هذه الحقيقة. لا يوجد شيء يمكن الكتابة عنه في تقريرنا هذا فيما يخص الامور الاخرى.

مسؤولية الإدارة والمسؤولين عن الحوكمة عن القوائم المالية

إن الإدارة مسؤولة عن إعداد هذه القوائم المالية وعرضها بصورة عادلة وفقا للمعايير الدولية لاعداد التقارير المالية، بالإضافة الى تحديد نظام الرقابة الداخلي الضروري لإعداد قوائم مالية خالية من الأخطاء الجوهرية سواء الناتجة عن احتيال أو عن خطأ.

خلال إعدادها للقوائم المالية ، فإن الإدارة مسؤولة عن تقييم الشركة لاستخدام مبدأ الاستمرارية والافصاح ،كما تراه ملائماً ، عن الأمور المتعلقة بمبدأ الاستمرارية بما في ذلك استخدام مبدأ الاستمرارية في المحاسبة، إلا إذا نوت الإدارة تصفية الشركة أو إيقاف عملياتها أو عدم وجود أي بديل واقعي آخر عدا عن القيام بذلك.

إن المسؤولين عن الحوكمة مسؤولون عن الرقابة على عملية إعداد التقارير والقوائم المالية للشركة.

مسؤولية مدققي الحسابات عن تدقيق القوائم المالية

إن أهدافنا تتمثل بالحصول على تأكيد معقول بأن القوائم المالية ككل خالية من الأخطاء الجوهرية سواء ناتجة عن إحتيال أو عن خطأ وإصدار تقرير التدقيق الذي يتضمن رأينا حول البيانات المالية.

التأكيد المعقول هو تأكيد عالي المستوى ولكنه لا يعتبر ضماناً إن التدقيق الذي جرى وفقاً لمعايير التدقيق الدولية سيعمل دائماً على اكتشاف الخطأ الجوهري ان وجد. إن الأخطاء قد تنتج عن احتيال أو خطأ ويتم اعتبارها جوهرية إذا كانت، منفردةً أو مجتمعةً، من الممكن التوقع وبشكل معقول أن تؤثر في القرارات الاقتصادية المتخذة من قبل المستخدمين على أساس هذه القوائم المالية.

كجزء من التدقيق وفقا لمعايير التدقيق الدولية، نقوم بممارسة الاجتهاد المهني والمحافظة على الشك المهني خلال التدقيق، بالإضافة الى:

  • تحديد وتقييم مخاطر الاخطاء الجوهرية للقوائم المالية، الناتجة عن احتيال او خطأ، وكذلك تصميم وتنفيذ اجراءات تدقيق تستجيب لهذه المخاطر والحصول على ادلة تدقيق كافية ومناسبة لتكون اساساً لرأينا. ان مخاطر عدم اكتشاف خطأ جوهري ناتج عن احتيال هي اكبر من تلك الناتجة عن خطأ، لما قد يتضمنه الاحتيال من تواطؤ او تزوير أو حذف متعمد او تمثيلات غير صحيحة او تجاوز لنظام الرقابة الداخلي.

  • الحصول على فهم لانظمة الرقابة الداخلية ذات الصلة باعمال التدقيق لغايات تصميم اجراءات تدقيق مناسبة حسب الظروف وليس لغرض ابداء رأي حول نظام الرقابة الداخلية.

 

 

 

 

 

 

 

  • تقييم ملائمة السياسات المحاسبية المطبقة ومدى معقولية التقديرات المحاسبية والافصاحات ذات العلاقة التي قامت بها الادارة.

  • التوصل الى نتيجة بناءاً على ادلة التدقيق التي تم الحصول عليها حول ملائمة استخدام الادارة لمبدأ الاستمرارية في المحاسبة، واذا كان هناك شك جوهري مرتبط بأحداث او ظروف حول قدرة الشركة للاستمرار وفقا لمبدأ الاستمرارية. فعلينا الاشارة في تقرير التدقيق الى الايضاحات ذات العلاقة في القوائم المالية او تعديل رأينا ان كانت هذه الايضاحات غير كافية. ان استنتاجاتنا مبنية على ادلة التدقيق التي حصلنا عليها حتى تاريخ تقرير التدقيق، ومع ذلك فان الاحداث او الظروف المستقبلية قد تؤدي الى توقف استمرارية الشركة كوحدة مستمرة.

  • تقييم العرض العام وبنية ومحتوى القوائم المالية بما فيها الايضاحات وفيما اذا كانت القوائم المالية تمثل الحركات والاحداث بشكل يحقق الاظهار العادل.

  • الحصول على ادلة تدقيق كافية ومناسبة فيما يتعلق بالمعلومات المالية عن الشركات او الانشطة التجارية ضمن نطاق المجموعة لابداء الرأي حول القوائم المالية الموحدة. نحن مسؤولون عن التوجيه والاشراف واداء عملية التدقيق للمجموعة واننا مسؤولون بصفة منفردة عن رأينا حول تدقيق البيانات المالية للمجموعة.

  • نتواصل مع المسؤولين عن الحوكمة فيما يتعلق بنطاق وتوقيت التدقيق المخطط له وملاحظات التدقيق المهمة والتي تتضمن اي نقاط ضعف مهمة في نظام الرقابة الداخلي التي يتم تحديدها من قبلنا خلال التدقيق.

  • تزويد المسؤولين عن الحوكمة بما يفيد التزامنا للمتطلبات السلوك المهني المتعلقة بالاستقلالية والافصاح للمسؤولين عن الحوكمة حول كل العلاقات والامور الاخرى التي من المعقول ان تؤخذ بالحسبان كمظاهر تؤثر على استقلاليتنا وكذلك الاجراءات الوقائية ذات العلاقة حيث امكن.

  • تحديد الامور الاكثر اهمية في تدقيق القوائم المالية للسنة الحالية وبالتالي هي امور التدقيق المهمة.حيث نقوم بشرح هذه الامور في تقرير التدقيق الا اذا منع القانون او تعليمات الافصاح العام من ذلك الامر، او في الحالات النادرة جدا والتي نقرر بها عدم الافصاح عن ذلك الامر في تقريرنا وذلك عندما يكون من المعقول التوقع ان العواقب السلبية للافصاح قد تفوق المنفعة العامة لهذا الافصاح.

 

تقرير حول المتطلبات القانونية

تحتفظ الشركة بقيود وسجلات محاسبية منظمة بصورة أصولية، وأن القوائم المالية متفقة معها ونوصي بالمصادقة عليها.

 

عمان - المملكة الاردنية الهاشمية عن IPB

31 كانون الثاني 2022 مازارز - الأردن

د. ريم الأعرج

اجازة رقم (820)


تقرير الحوكمة

01/01/2021 - 31/12/2021
لغة
الانجليزية
العربية
تقرير الحوكمة
المعلومات والتفاصيل المتعلقة بتطبيق أحكام تعليمات وقواعد حوكمة الشركات في الشركة
نص 1 نص 2
الإفصاح عن أسماء أعضاء مجلس الادارة الحاليين والمستقيلين خلال السنة وتحديد فيما إذا كان العضو تنفيذي، غير تنفيذي، مستقل أو غير مستقل.
نص 3 نص 4
أسماء ممثلي اعضاء مجلس الادارة الاعتباريين وتحديد فيما إذا كان الممثل تنفيذي، غير تنفذي، مستقل أو غير مستقل.
نص 5 نص 6
المناصب التنفيذية في الشركة وأسماء الأشخاص الذين يشغلونها
نص 7 نص 8
جميع العضويات من مجالس الإدارة التي يشغلها عضو مجلس الإدارة في الشركات المساهمة العامة، ان وجدت
نص 9 نص 10
اسم ضابط الامتثال في الشركة
نص 11 نص 12
أسماء اللجان المنبثقة عن مجلس الإدارة
نص 13 نص 14
اسم رئيس وأعضاء لجنة التدقيق ونبذة عن مؤهلاتهم وخبراتهم في الامور المالية أو المحاسبة
نص 15 نص 16
اسم رئيس وأعضاء كل من  لجنة الترشيحات والمكافآت، لجنة حوكمة الشركات ولجنة إدارة المخاطر
نص 17 نص 18
عدد اجتماعات كل من اللجان خلال السنة  مع بيان الأعضاء الحاضرين
نص 19 نص 20
عدد اجتماعات لجنة التدقيق مع مدقق الحسابات الخارجي خلال السنة
نص 21 نص 22
عدد اجتماعات مجلس الإدارة خلال السنة مع بيان الأعضاء الحاضرين
نص 23 نص 24

نص

1    

المعلومات والتفاصيل المتعلقة بتطبيق أحكام تعليمات وقواعد حوكمة الشركات في الشركة

تقرير الحوكمة :-

 

 

ان الحوكمة من اهم عناصر نجاح الشركات و تطورها على جميع المستويات ولتحقيق ذلك قامت الشركة بالحرص على الالتزام بتعليمات حوكمة الشركات المساهمه العامه المدرجة والصادرة عن هيئة الاوراق المالية كما تلتزم الشركة بمعايير حوكمة الشركات التي تتوافق مع الممارسات الدولية

وحسب متطلبات الحوكمة قامت الشركة بتخصيص جزء من التقرير السنوي ووضحت من خلاله تشكيل مجلس الادارة واللجان المنبثقة عنه وجميع الاجراءات الخاصة بتطبيق تعليمات الحوكمة للشركات المساهمة العامه المدرجة في سوق عمان المالي حيث يقوم مجلس الادارة وباستمرار بمراجعة تعليمات الحوكمة للتمكن من الامتثال للقواعد والقوانين المعمول بها في هيئة الاوراق المالية .

تشكيل مجلس الادارة :-

يتولى ادارة الشركة مجلس ادارة مكون من سبعة أعضاء ويتمتع جميع أعضاء مجلس الادارة بالمؤهلات والخبرة الواسعة في المجالات المالية والادارية والفنية .

 

أمين سر مجلس الادارة

يقوم أمين سرالمجلس بتولي مهمهة تدوين محاضر اجتماعات مجلس الادارة وقراراته في سجل خاص بالتسلسل وتوضيح عدد الحاضرين

 

مهام ومسؤوليات مجلس الادارة

يقوم مجلس الادارة بالالتزام بتعليمات الحوكمة واجراءاتها والتي تحقق اهداف ومصلحة الشركة وحفظ حقوق المساهمين

والالتزام بجميع القوانين والتشريعات الصادرة عن هيئة الاوراق المالية

 

الشفافية والافصاح :-

ان الشفافية والافصاح من أهم المبادىْ التي التزم المجلس بتطبيقها وذلك من خلال الافصاح من خلال هيئة الاوراق المالية وبورصة عمان

ومن خلال نشر ايه اخبار ومعلومات عن الشركة عن طريق الموقع الالكتروني الخاص بالشركة بصورة واضحة ودقيقة .

 

حقوق أصحاب المصالح والحقوق العامه للمساهمين :-

تلتزم الشركة بالحفاظ على حقوق المصالح وذلك عن طريق الحصول على معلومات وافية وكافية في الوقت المناسب

تلتزم الشركة بالاحتفاظ بسجلات توضح ملكية المساهمين والتغيرات التي تطرأ على ملكياتهم من خلال توفير قسم للمساهمين يناط به بادارة الامور المتعلقة بالمساهمين

واستلامهم لارباحهم السنوية حسب تشريعات القانون الاردني .

 

تعاملات الاطراف ذوي العلاقة :-

تلتزم الشركة بتطبيق أحكام التشريعات النافذة ذات العلاقة المطبقة على الشركة والمتعلقة بتعاملات الاطراف ذوي العلاقة .

 

 

 

2    

المعلومات والتفاصيل المتعلقة بتطبيق أحكام تعليمات وقواعد حوكمة الشركات في الشركة

تقرير الحوكمة :-

 

 

ان الحوكمة من اهم عناصر نجاح الشركات و تطورها على جميع المستويات ولتحقيق ذلك قامت الشركة بالحرص على الالتزام بتعليمات حوكمة الشركات المساهمه العامه المدرجة والصادرة عن هيئة الاوراق المالية كما تلتزم الشركة بمعايير حوكمة الشركات التي تتوافق مع الممارسات الدولية

وحسب متطلبات الحوكمة قامت الشركة بتخصيص جزء من التقرير السنوي ووضحت من خلاله تشكيل مجلس الادارة واللجان المنبثقة عنه وجميع الاجراءات الخاصة بتطبيق تعليمات الحوكمة للشركات المساهمة العامه المدرجة في سوق عمان المالي حيث يقوم مجلس الادارة وباستمرار بمراجعة تعليمات الحوكمة للتمكن من الامتثال للقواعد والقوانين المعمول بها في هيئة الاوراق المالية .

تشكيل مجلس الادارة :-

يتولى ادارة الشركة مجلس ادارة مكون من سبعة أعضاء ويتمتع جميع أعضاء مجلس الادارة بالمؤهلات والخبرة الواسعة في المجالات المالية والادارية والفنية .

 

أمين سر مجلس الادارة

يقوم أمين سرالمجلس بتولي مهمهة تدوين محاضر اجتماعات مجلس الادارة وقراراته في سجل خاص بالتسلسل وتوضيح عدد الحاضرين

 

مهام ومسؤوليات مجلس الادارة

يقوم مجلس الادارة بالالتزام بتعليمات الحوكمة واجراءاتها والتي تحقق اهداف ومصلحة الشركة وحفظ حقوق المساهمين

والالتزام بجميع القوانين والتشريعات الصادرة عن هيئة الاوراق المالية

 

الشفافية والافصاح :-

ان الشفافية والافصاح من أهم المبادىْ التي التزم المجلس بتطبيقها وذلك من خلال الافصاح من خلال هيئة الاوراق المالية وبورصة عمان

ومن خلال نشر ايه اخبار ومعلومات عن الشركة عن طريق الموقع الالكتروني الخاص بالشركة بصورة واضحة ودقيقة .

 

حقوق أصحاب المصالح والحقوق العامه للمساهمين :-

تلتزم الشركة بالحفاظ على حقوق المصالح وذلك عن طريق الحصول على معلومات وافية وكافية في الوقت المناسب

تلتزم الشركة بالاحتفاظ بسجلات توضح ملكية المساهمين والتغيرات التي تطرأ على ملكياتهم من خلال توفير قسم للمساهمين يناط به بادارة الامور المتعلقة بالمساهمين

واستلامهم لارباحهم السنوية حسب تشريعات القانون الاردني .

 

تعاملات الاطراف ذوي العلاقة :-

تلتزم الشركة بتطبيق أحكام التشريعات النافذة ذات العلاقة المطبقة على الشركة والمتعلقة بتعاملات الاطراف ذوي العلاقة .

 

 

 

3    

الإفصاح عن أسماء أعضاء مجلس الادارة الحاليين والمستقيلين خلال السنة وتحديد فيما إذا كان العضو تنفيذي، غير تنفيذي، مستقل أو غير مستقل.

اعضاء مجلس الادارة وممثليهم

تنفيذي

غير تنفيذي

مستقل

غير مستقل

 

شركة اسمنت المنطقة الشمالية

4( اربعة أعضاء ) يمثلها :-

-السيد سليمان بن سليم الحربي

-السيد رائد بن ابراهيم المديهيم

-السيد فارس عيد القطارنة

-السيد محمد بن سليم طريس الصاعدي

-

 

-

-

-

-

غير تنفيذي

 

غير تنفيذي

غير تنفيذي

غير تنفيذي

غير تنفيذي

-

 

-

-

-

-

غير مستقل

 

غير مستقل

غير مستقل

غير مستقل

غير مستقل

 

 

 

السيد سعود بن سعد بن سعود العريفي

-

 

 

 

غير تنفيذي

 

 

 

مستقل

 

 

 

-

السيد محمد بن فايز بن محمد الدرجم

-

غير تنفيذي

 

 

 

مستقل

 

 

-

 

 

 

-السيد باسم جويد ظبيان

-

 

 

 

 

غير تنفيذي

 

 

 

 

مستقل

 

 

 

 

-

 

 

 

4    

الإفصاح عن أسماء أعضاء مجلس الادارة الحاليين والمستقيلين خلال السنة وتحديد فيما إذا كان العضو تنفيذي، غير تنفيذي، مستقل أو غير مستقل.

اعضاء مجلس الادارة وممثليهم

تنفيذي

غير تنفيذي

مستقل

غير مستقل

 

شركة اسمنت المنطقة الشمالية

4( اربعة أعضاء ) يمثلها :-

-السيد سليمان بن سليم الحربي

-السيد رائد بن ابراهيم المديهيم

-السيد فارس عيد القطارنة

-السيد محمد بن سليم طريس الصاعدي

-

 

-

-

-

-

غير تنفيذي

 

غير تنفيذي

غير تنفيذي

غير تنفيذي

غير تنفيذي

-

 

-

-

-

-

غير مستقل

 

غير مستقل

غير مستقل

غير مستقل

غير مستقل

 

 

 

السيد سعود بن سعد بن سعود العريفي

-

 

 

 

غير تنفيذي

 

 

 

مستقل

 

 

 

-

السيد محمد بن فايز بن محمد الدرجم

-

غير تنفيذي

 

 

 

مستقل

 

 

-

 

 

 

-السيد باسم جويد ظبيان

-

 

 

 

 

غير تنفيذي

 

 

 

 

مستقل

 

 

 

 

-

 

 

 

5    

أسماء ممثلي اعضاء مجلس الادارة الاعتباريين وتحديد فيما إذا كان الممثل تنفيذي، غير تنفذي، مستقل أو غير مستقل.

 

 

 

اعضاء مجلس الادارة وممثليهم

تنفيذي

غير تنفيذي

مستقل

غير مستقل

 

شركة اسمنت المنطقة الشمالية

4( اربعة أعضاء ) يمثلها :-

-السيد سليمان بن سليم الحربي

-السيد رائد بن ابراهيم المديهيم

-السيد فارس عيد القطارنة

-السيد محمد بن سليم طريس الصاعدي

-

 

-

-

-

-

غير تنفيذي

 

غير تنفيذي

غير تنفيذي

غير تنفيذي

غير تنفيذي

-

 

-

-

-

-

غير مستقل

 

غير مستقل

غير مستقل

غير مستقل

غير مستقل

 

 

 

السيد سعود بن سعد بن سعود العريفي

-

 

 

 

غير تنفيذي

 

 

 

مستقل

 

 

 

-

السيد محمد بن فايز بن محمد الدرجم

-

غير تنفيذي

 

 

 

مستقل

 

 

-

 

 

 

-السيد باسم جويد ظبيان

-

 

 

 

 

غير تنفيذي

 

 

 

 

مستقل

 

 

 

 

-

 

 

 

6    

أسماء ممثلي اعضاء مجلس الادارة الاعتباريين وتحديد فيما إذا كان الممثل تنفيذي، غير تنفذي، مستقل أو غير مستقل.

 

 

اعضاء مجلس الادارة وممثليهم

تنفيذي

غير تنفيذي

مستقل

غير مستقل

 

شركة اسمنت المنطقة الشمالية

4( اربعة أعضاء ) يمثلها :-

-السيد سليمان بن سليم الحربي

-السيد رائد بن ابراهيم المديهيم

-السيد فارس عيد القطارنة

-السيد محمد بن سليم طريس الصاعدي

-

 

-

-

-

-

غير تنفيذي

 

غير تنفيذي

غير تنفيذي

غير تنفيذي

غير تنفيذي

-

 

-

-

-

-

غير مستقل

 

غير مستقل

غير مستقل

غير مستقل

غير مستقل

 

 

 

السيد سعود بن سعد بن سعود العريفي

-

 

 

 

غير تنفيذي

 

 

 

مستقل

 

 

 

-

السيد محمد بن فايز بن محمد الدرجم

-

غير تنفيذي

 

 

 

مستقل

 

 

-

 

 

 

-السيد باسم جويد ظبيان

-

 

 

 

 

غير تنفيذي

 

 

 

 

مستقل

 

 

 

 

-

 

 

 

7    

المناصب التنفيذية في الشركة وأسماء الأشخاص الذين يشغلونها

المناصب التنفيذية في الشركة :-

 

  • المدير العام ويشغلها السيد سليمان نعيم ملحس

  • المدير المالي ويشغلها السيد نائل حسني مكاوي

  • مدير المصنع ويشغلها المهندس عدنان محمد حسين

8    

المناصب التنفيذية في الشركة وأسماء الأشخاص الذين يشغلونها

المناصب التنفيذية في الشركة :-

 

  • المدير العام ويشغلها السيد سليمان نعيم ملحس

  • المدير المالي ويشغلها السيد نائل حسني مكاوي

  • مدير المصنع ويشغلها المهندس عدنان محمد حسين

9    

جميع العضويات من مجالس الإدارة التي يشغلها عضو مجلس الإدارة في الشركات المساهمة العامة، ان وجدت

 

 

لا يشغل أعضاء مجلس الادارة في الشركة أية عضويات في مجالس الادارة في الشركات المساهمه العامه في الاردن

10    

جميع العضويات من مجالس الإدارة التي يشغلها عضو مجلس الإدارة في الشركات المساهمة العامة، ان وجدت

 

 

 

لا يشغل أعضاء مجلس الادارة في الشركة أية عضويات في مجالس الادارة في الشركات المساهمه العامه في الاردن

11    

اسم ضابط الامتثال في الشركة

ضابط ارتباط الحوكمة

تم تعيين السيدة منال علي البواية ضابط ارتباط الحوكمة لمتابعة الامور المتعلقة بتطبيقات الحوكمة في الشركة مع هيئة الاوراق المالية

12    

اسم ضابط الامتثال في الشركة

ضابط ارتباط الحوكمة

تم تعيين السيدة منال علي البواية ضابط ارتباط الحوكمة لمتابعة الامور المتعلقة بتطبيقات الحوكمة في الشركة مع هيئة الاوراق المالية

13    

أسماء اللجان المنبثقة عن مجلس الإدارة

 

 

 

اللجان المنبثقة عن مجلس الادارة

 

أولا" : لجنة التدقيق

ثانيا" : لجنة الترشيحات والمكافآت

ثالثا" :- لجنة الحوكمة

رابعا": -لجنة ادارة المخاطر

 

لجنة التدقيق :-

-عقدت لجنة التدقيق اربعة اجتماعات خلال العام 2021 بحضور جميع أعضاءها .

-اجتمعت لجنة التدقيق مع مدقق الحسابات الخارجي مرة واحدة خلال العام 2021

-قامت الشركة بترشيح المدقق الخارجي للانتخاب بعد التأكد من استيفاء لجميع شروط التشريعات النافذة قبل اجتماع الهيئة العامه العادي للشركة

-قامت بالاطلاع على تقارير مدقق الحسابات المستقل ودراستها والتنسيب لمجلس الادارة بتوصياتها

-اطلعت على تقارير واجراءات المدقق الداخلي ورفع التوصيات لمجلس الادارة وبشكل سري .

 

لجنة الترشيحات والمكافآت :-

  • قامت اللجنة بعقد اجتماعين خلال العام 2021 وحضر جميع أعضائها .

  • قامت اللجنة بالاطلاع ومراجعة سياسة الشركة بمنح المكافآت والحوافز والرواتب حسب النظام وبشكل سنوي

لجنة الحوكمة :-

  • قامت اللجنة بعقد اجتماعين خلال العام 2021 وحضر جميع أعضائها .

  • قامت لجنة الحوكمة بالاشراف على اعداد تقرير الحوكمة

  • التأكد من التزام الشركة بتعليمات الحوكمة

 

 

 

 

 

  • لجنة المخاطر :-

 

  • قامت اللجنة بعقد اجتماعين خلال العام 2021 وحضر جميع أعضائها .

  • قامت بمتابعة اية مخاطر تعرضت او سوف تتعرض لها الشركة ومراجعتها بشكل سنوي

14    

أسماء اللجان المنبثقة عن مجلس الإدارة

 

 

اللجان المنبثقة عن مجلس الادارة

 

أولا" : لجنة التدقيق

ثانيا" : لجنة الترشيحات والمكافآت

ثالثا" :- لجنة الحوكمة

رابعا": -لجنة ادارة المخاطر

 

لجنة التدقيق :-

-عقدت لجنة التدقيق اربعة اجتماعات خلال العام 2021 بحضور جميع أعضاءها .

-اجتمعت لجنة التدقيق مع مدقق الحسابات الخارجي مرة واحدة خلال العام 2021

-قامت الشركة بترشيح المدقق الخارجي للانتخاب بعد التأكد من استيفاء لجميع شروط التشريعات النافذة قبل اجتماع الهيئة العامه العادي للشركة

-قامت بالاطلاع على تقارير مدقق الحسابات المستقل ودراستها والتنسيب لمجلس الادارة بتوصياتها

-اطلعت على تقارير واجراءات المدقق الداخلي ورفع التوصيات لمجلس الادارة وبشكل سري .

 

لجنة الترشيحات والمكافآت :-

  • قامت اللجنة بعقد اجتماعين خلال العام 2021 وحضر جميع أعضائها .

  • قامت اللجنة بالاطلاع ومراجعة سياسة الشركة بمنح المكافآت والحوافز والرواتب حسب النظام وبشكل سنوي

لجنة الحوكمة :-

  • قامت اللجنة بعقد اجتماعين خلال العام 2021 وحضر جميع أعضائها .

  • قامت لجنة الحوكمة بالاشراف على اعداد تقرير الحوكمة

  • التأكد من التزام الشركة بتعليمات الحوكمة

 

 

 

 

 

  • لجنة ادارة المخاطر :-

 

  • قامت اللجنة بعقد اجتماعين خلال العام 2021 وحضر جميع أعضائها .

  • قامت بمتابعة اية مخاطر تعرضت او سوف تتعرض لها الشركة ومراجعتها بشكل سنوي

15    

اسم رئيس وأعضاء لجنة التدقيق ونبذة عن مؤهلاتهم وخبراتهم في الامور المالية أو المحاسبة

أعضاء لجنة التدقيق :-

-المهندس محمد بن فايز الدرجم ( رئيس اللجنة/ مستقل ) -

*عضو مجلس ادارة شركة اسمنت الشمالية اعتبارا" من تاريخ 30/08/2010

*عضو مجلس ادارة الشركات التالية في المملكة العربية السعودية :-

- شركة عبر المملكة للمقاولات ، شركة عبر المملكة للاستثمار ،شركة اسمنت المنطقة الشمالية ، شركة حديد الجنوب ، شركة سناف العقارية ، شركة هيبو لصناعة الانابيب ،

شركة نقل التخصصية ، شركة عبر المملكة للطاقة .

*يحمل درجة الماجستير في الهندسة في التخطيط والتصميم العمراني

-المهندس سعود بن سعد العريفي ( عضو/مستقل )

*عضو مجلس ادارة شركة اسمنت الشمالية اعتبارا" من تاريخ 30/08/2010

*يشغل حاليا" عضو مجلس ادارة الشركات التالية في المملكة العربية السعودية :-

- شركة عبر المملكة للمقاولات ، شركة عبر المملكة للاستثمار ،شركة اسمنت المنطقة الشمالية ، شركة حديد الجنوب ، شركة سناف العقارية ، شركة هيبو لصناعة الانابيب ،شركة نقل التخصصية ، شركة عبر المملكة للطاقة .

*يحمل درجة البكالوريوس في هندسة التخطيط والتصميم العمراني

 

-السيد باسم جويد ظبيان ( عضو/مستقل )

-رئيس مجلس ادارة الشركة الفنية لاستثمارات التعدين مساهمة خاصة محدودة لغاية 29/12/2015 .

-عضو مجلس ادارة شركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة المحدودة من تاريخ 1/1/2015

*مدير عام لشركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة المحدودة من تاريخ 5/4/2008 ولغاية 31/12/2014

*شغل منصب مدير عام الشركة الحديثة لصناعة أكياس الورق ذ.م.م

*شغل منصب مدير عام شركة عمان فرانشاك /سلطنة عمان

*شغل منصب مدير أقليمي لشركة موندي باكيجنج/ النمسا.

*شغل منصب مدير تصدير شركة الكوثر للاستثمار م . ع. م

* عضو مجلس كلية طلال ابو غزالة للدراسات العليا في ادارة الاعمال

* يحمل درجة البكالويوس في المحاسبة والاقتصاد والاحصاء

16    

اسم رئيس وأعضاء لجنة التدقيق ونبذة عن مؤهلاتهم وخبراتهم في الامور المالية أو المحاسبة

أعضاء لجنة التدقيق :-

-المهندس محمد بن فايز الدرجم ( رئيس اللجنة/ مستقل ) -

*عضو مجلس ادارة شركة اسمنت الشمالية اعتبارا" من تاريخ 30/08/2010

*عضو مجلس ادارة الشركات التالية في المملكة العربية السعودية :-

- شركة عبر المملكة للمقاولات ، شركة عبر المملكة للاستثمار ،شركة اسمنت المنطقة الشمالية ، شركة حديد الجنوب ، شركة سناف العقارية ، شركة هيبو لصناعة الانابيب ،

شركة نقل التخصصية ، شركة عبر المملكة للطاقة .

*يحمل درجة الماجستير في الهندسة في التخطيط والتصميم العمراني

-المهندس سعود بن سعد العريفي ( عضو/مستقل )

*عضو مجلس ادارة شركة اسمنت الشمالية اعتبارا" من تاريخ 30/08/2010

*يشغل حاليا" عضو مجلس ادارة الشركات التالية في المملكة العربية السعودية :-

- شركة عبر المملكة للمقاولات ، شركة عبر المملكة للاستثمار ،شركة اسمنت المنطقة الشمالية ، شركة حديد الجنوب ، شركة سناف العقارية ، شركة هيبو لصناعة الانابيب ،شركة نقل التخصصية ، شركة عبر المملكة للطاقة .

*يحمل درجة البكالوريوس في هندسة التخطيط والتصميم العمراني

 

-السيد باسم جويد ظبيان ( عضو/مستقل )

-رئيس مجلس ادارة الشركة الفنية لاستثمارات التعدين مساهمة خاصة محدودة لغاية 29/12/2015 .

-عضو مجلس ادارة شركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة المحدودة من تاريخ 1/1/2015

*مدير عام لشركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة المحدودة من تاريخ 5/4/2008 ولغاية 31/12/2014

*شغل منصب مدير عام الشركة الحديثة لصناعة أكياس الورق ذ.م.م

*شغل منصب مدير عام شركة عمان فرانشاك /سلطنة عمان

*شغل منصب مدير أقليمي لشركة موندي باكيجنج/ النمسا.

*شغل منصب مدير تصدير شركة الكوثر للاستثمار م . ع. م

* عضو مجلس كلية طلال ابو غزالة للدراسات العليا في ادارة الاعمال

* يحمل درجة البكالويوس في المحاسبة والاقتصاد والاحصاء

17    

اسم رئيس وأعضاء كل من  لجنة الترشيحات والمكافآت، لجنة حوكمة الشركات ولجنة إدارة المخاطر

لجنة الترشيحات والمكافآت :-

-المهندس سعود بن سعد العريفي ( رئيس اللجنة /مستقل )

*عضو مجلس ادارة شركة اسمنت الشمالية اعتبارا" من تاريخ 30/08/2010

*يشغل حاليا" عضو مجلس ادارة الشركات التالية في المملكة العربية السعودية :-

- شركة عبر المملكة للمقاولات ، شركة عبر المملكة للاستثمار ،شركة اسمنت المنطقة الشمالية ، شركة حديد الجنوب ، شركة سناف العقارية ، شركة هيبو لصناعة الانابيب ،شركة نقل التخصصية ، شركة عبر المملكة للطاقة .

*يحمل درجة البكالوريوس في هندسة التخطيط والتصميم العمراني

 

  • المهندس رائد بن ابراهيم المديهيم ( عضو )

  • يشغل رئيس مجلس ادارة شركة اسمنت البادية (سوريا)

  • عضو مجلس ادارة شركة اسمنت الشمالية اعتبارا" من تاريخ 30/08/2010

*عضو مجلس ادارة الشركات التالية :-

-شركة حديد اليمامة (السعودية)، شركة اسمنت السويس(مصر)، شركة السعودية للبرمجيات .

*يحمل درجة البكالوريوس في الهندسة المدنية

-السيد باسم جويد ظبيان ( عضو/مستقل )

-رئيس مجلس ادارة الشركة الفنية لاستثمارات التعدين مساهمة خاصة محدودة لغاية 29/12/2015 .

-عضو مجلس ادارة شركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة المحدودة من تاريخ 1/1/2015

*مدير عام لشركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة المحدودة من تاريخ 5/4/2008 ولغاية 31/12/2014

*شغل منصب مدير عام الشركة الحديثة لصناعة أكياس الورق ذ.م.م

*شغل منصب مدير عام شركة عمان فرانشاك /سلطنة عمان

*شغل منصب مدير أقليمي لشركة موندي باكيجنج/ النمسا.

*شغل منصب مدير تصدير شركة الكوثر للاستثمار م . ع. م

* عضو مجلس كلية طلال ابو غزالة للدراسات العليا في ادارة الاعمال

* يحمل درجة البكالويوس في المحاسبة والاقتصاد والاحصاء

 

لجنة الحوكمة :-

 

-المهندس محمد بن فايز الدرجم ( رئيس اللجنة/ مستقل ) -

*عضو مجلس ادارة شركة اسمنت الشمالية اعتبارا" من تاريخ 30/08/2010

*عضو مجلس ادارة الشركات التالية في المملكة العربية السعودية :-

- شركة عبر المملكة للمقاولات ، شركة عبر المملكة للاستثمار ،شركة اسمنت المنطقة الشمالية ، شركة حديد الجنوب ، شركة سناف العقارية ، شركة هيبو لصناعة الانابيب ،

شركة نقل التخصصية ، شركة عبر المملكة للطاقة .

*يحمل درجة الماجستير في الهندسة في التخطيط والتصميم العمراني

-السيد محمد بن سليم طريس الصاعدي

عضو مجلس ادارة شركة اسمنت الشمالية اعتبارا" من تاريخ 02/04/2018

  • رئيس مجلس ادارة شركة الفا للنقل المحدودة /السعودية

  • رئيس مجلس ادارة شرطة جال التنمية المحدودة /السعودية

  • رئيس مجلس ادارة شركة الحياة للاستثمار والتطوير العقاري /السعودية

  • -عضو مجلس ادارة مصنع اركان للاعمال الخشبية والمعدنية /السعودية

  • عضو مجلس ادارة شركة اسمنت المنطقة الشمالية /السعودية

  • عضو مجلس ادارة شركة هيبكو السعودية

  • المدير العام لشركة طريس السعودية

- يحمل درجة البكالوريوس في الهندسة المدنية

-السيد باسم جويد ظبيان ( عضو/مستقل )

-رئيس مجلس ادارة الشركة الفنية لاستثمارات التعدين مساهمة خاصة محدودة لغاية 29/12/2015 .

-عضو مجلس ادارة شركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة المحدودة من تاريخ 1/1/2015

*مدير عام لشركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة المحدودة من تاريخ 5/4/2008 ولغاية 31/12/2014

*شغل منصب مدير عام الشركة الحديثة لصناعة أكياس الورق ذ.م.م

*شغل منصب مدير عام شركة عمان فرانشاك /سلطنة عمان

*شغل منصب مدير أقليمي لشركة موندي باكيجنج/ النمسا.

*شغل منصب مدير تصدير شركة الكوثر للاستثمار م . ع. م

* عضو مجلس كلية طلال ابو غزالة للدراسات العليا في ادارة الاعمال

* يحمل درجة البكالويوس في المحاسبة والاقتصاد والاحصاء

 

 

 

لجنة ادارة المخاطر :-

 

-المهندس سعود بن سعد العريفي ( رئيس اللجنة /مستقل )

*عضو مجلس ادارة شركة اسمنت الشمالية اعتبارا" من تاريخ 30/08/2010

*يشغل حاليا" عضو مجلس ادارة الشركات التالية في المملكة العربية السعودية :-

- شركة عبر المملكة للمقاولات ، شركة عبر المملكة للاستثمار ،شركة اسمنت المنطقة الشمالية ، شركة حديد الجنوب ، شركة سناف العقارية ، شركة هيبو لصناعة الانابيب ،شركة نقل التخصصية ، شركة عبر المملكة للطاقة .

*يحمل درجة البكالوريوس في هندسة التخطيط والتصميم العمراني

  • المهندس رائد بن ابراهيم المديهيم ( عضو )

  • يشغل رئيس مجلس ادارة شركة اسمنت البادية (سوريا)

  • عضو مجلس ادارة شركة اسمنت الشمالية اعتبارا" من تاريخ 30/08/2010

*عضو مجلس ادارة الشركات التالية :-

-شركة حديد اليمامة (السعودية)، شركة اسمنت السويس(مصر)، شركة السعودية للبرمجيات .

*يحمل درجة البكالوريوس في الهندسة المدنية

 

-السيد باسم جويد ظبيان ( عضو/مستقل )

-رئيس مجلس ادارة الشركة الفنية لاستثمارات التعدين مساهمة خاصة محدودة لغاية 29/12/2015 .

-عضو مجلس ادارة شركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة المحدودة من تاريخ 1/1/2015

*مدير عام لشركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة المحدودة من تاريخ 5/4/2008 ولغاية 31/12/2014

*شغل منصب مدير عام الشركة الحديثة لصناعة أكياس الورق ذ.م.م

*شغل منصب مدير عام شركة عمان فرانشاك /سلطنة عمان

*شغل منصب مدير أقليمي لشركة موندي باكيجنج/ النمسا.

*شغل منصب مدير تصدير شركة الكوثر للاستثمار م . ع. م

* عضو مجلس كلية طلال ابو غزالة للدراسات العليا في ادارة الاعمال

* يحمل درجة البكالويوس في المحاسبة والاقتصاد والاحصاء

18    

اسم رئيس وأعضاء كل من  لجنة الترشيحات والمكافآت، لجنة حوكمة الشركات ولجنة إدارة المخاطر

لجنة الترشيحات والمكافآت :-

-المهندس سعود بن سعد العريفي ( رئيس اللجنة /مستقل )

*عضو مجلس ادارة شركة اسمنت الشمالية اعتبارا" من تاريخ 30/08/2010

*يشغل حاليا" عضو مجلس ادارة الشركات التالية في المملكة العربية السعودية :-

- شركة عبر المملكة للمقاولات ، شركة عبر المملكة للاستثمار ،شركة اسمنت المنطقة الشمالية ، شركة حديد الجنوب ، شركة سناف العقارية ، شركة هيبو لصناعة الانابيب ،شركة نقل التخصصية ، شركة عبر المملكة للطاقة .

*يحمل درجة البكالوريوس في هندسة التخطيط والتصميم العمراني

 

  • المهندس رائد بن ابراهيم المديهيم ( عضو )

  • يشغل رئيس مجلس ادارة شركة اسمنت البادية (سوريا)

  • عضو مجلس ادارة شركة اسمنت الشمالية اعتبارا" من تاريخ 30/08/2010

*عضو مجلس ادارة الشركات التالية :-

-شركة حديد اليمامة (السعودية)، شركة اسمنت السويس(مصر)، شركة السعودية للبرمجيات .

*يحمل درجة البكالوريوس في الهندسة المدنية

-السيد باسم جويد ظبيان ( عضو/مستقل )

-رئيس مجلس ادارة الشركة الفنية لاستثمارات التعدين مساهمة خاصة محدودة لغاية 29/12/2015 .

-عضو مجلس ادارة شركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة المحدودة من تاريخ 1/1/2015

*مدير عام لشركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة المحدودة من تاريخ 5/4/2008 ولغاية 31/12/2014

*شغل منصب مدير عام الشركة الحديثة لصناعة أكياس الورق ذ.م.م

*شغل منصب مدير عام شركة عمان فرانشاك /سلطنة عمان

*شغل منصب مدير أقليمي لشركة موندي باكيجنج/ النمسا.

*شغل منصب مدير تصدير شركة الكوثر للاستثمار م . ع. م

* عضو مجلس كلية طلال ابو غزالة للدراسات العليا في ادارة الاعمال

* يحمل درجة البكالويوس في المحاسبة والاقتصاد والاحصاء

 

لجنة الحوكمة :-

 

-المهندس محمد بن فايز الدرجم ( رئيس اللجنة/ مستقل ) -

*عضو مجلس ادارة شركة اسمنت الشمالية اعتبارا" من تاريخ 30/08/2010

*عضو مجلس ادارة الشركات التالية في المملكة العربية السعودية :-

- شركة عبر المملكة للمقاولات ، شركة عبر المملكة للاستثمار ،شركة اسمنت المنطقة الشمالية ، شركة حديد الجنوب ، شركة سناف العقارية ، شركة هيبو لصناعة الانابيب ،

شركة نقل التخصصية ، شركة عبر المملكة للطاقة .

*يحمل درجة الماجستير في الهندسة في التخطيط والتصميم العمراني

-السيد محمد بن سليم طريس الصاعدي

عضو مجلس ادارة شركة اسمنت الشمالية اعتبارا" من تاريخ 02/04/2018

  • رئيس مجلس ادارة شركة الفا للنقل المحدودة /السعودية

  • رئيس مجلس ادارة شرطة جال التنمية المحدودة /السعودية

  • رئيس مجلس ادارة شركة الحياة للاستثمار والتطوير العقاري /السعودية

  • -عضو مجلس ادارة مصنع اركان للاعمال الخشبية والمعدنية /السعودية

  • عضو مجلس ادارة شركة اسمنت المنطقة الشمالية /السعودية

  • عضو مجلس ادارة شركة هيبكو السعودية

  • المدير العام لشركة طريس السعودية

- يحمل درجة البكالوريوس في الهندسة المدنية

-السيد باسم جويد ظبيان ( عضو/مستقل )

-رئيس مجلس ادارة الشركة الفنية لاستثمارات التعدين مساهمة خاصة محدودة لغاية 29/12/2015 .

-عضو مجلس ادارة شركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة المحدودة من تاريخ 1/1/2015

*مدير عام لشركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة المحدودة من تاريخ 5/4/2008 ولغاية 31/12/2014

*شغل منصب مدير عام الشركة الحديثة لصناعة أكياس الورق ذ.م.م

*شغل منصب مدير عام شركة عمان فرانشاك /سلطنة عمان

*شغل منصب مدير أقليمي لشركة موندي باكيجنج/ النمسا.

*شغل منصب مدير تصدير شركة الكوثر للاستثمار م . ع. م

* عضو مجلس كلية طلال ابو غزالة للدراسات العليا في ادارة الاعمال

* يحمل درجة البكالويوس في المحاسبة والاقتصاد والاحصاء

 

 

 

لجنة ادارة المخاطر :-

 

-المهندس سعود بن سعد العريفي ( رئيس اللجنة /مستقل )

*عضو مجلس ادارة شركة اسمنت الشمالية اعتبارا" من تاريخ 30/08/2010

*يشغل حاليا" عضو مجلس ادارة الشركات التالية في المملكة العربية السعودية :-

- شركة عبر المملكة للمقاولات ، شركة عبر المملكة للاستثمار ،شركة اسمنت المنطقة الشمالية ، شركة حديد الجنوب ، شركة سناف العقارية ، شركة هيبو لصناعة الانابيب ،شركة نقل التخصصية ، شركة عبر المملكة للطاقة .

*يحمل درجة البكالوريوس في هندسة التخطيط والتصميم العمراني

  • المهندس رائد بن ابراهيم المديهيم ( عضو )

  • يشغل رئيس مجلس ادارة شركة اسمنت البادية (سوريا)

  • عضو مجلس ادارة شركة اسمنت الشمالية اعتبارا" من تاريخ 30/08/2010

*عضو مجلس ادارة الشركات التالية :-

-شركة حديد اليمامة (السعودية)، شركة اسمنت السويس(مصر)، شركة السعودية للبرمجيات .

*يحمل درجة البكالوريوس في الهندسة المدنية

 

-السيد باسم جويد ظبيان ( عضو/مستقل )

-رئيس مجلس ادارة الشركة الفنية لاستثمارات التعدين مساهمة خاصة محدودة لغاية 29/12/2015 .

-عضو مجلس ادارة شركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة المحدودة من تاريخ 1/1/2015

*مدير عام لشركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة المحدودة من تاريخ 5/4/2008 ولغاية 31/12/2014

*شغل منصب مدير عام الشركة الحديثة لصناعة أكياس الورق ذ.م.م

*شغل منصب مدير عام شركة عمان فرانشاك /سلطنة عمان

*شغل منصب مدير أقليمي لشركة موندي باكيجنج/ النمسا.

*شغل منصب مدير تصدير شركة الكوثر للاستثمار م . ع. م

* عضو مجلس كلية طلال ابو غزالة للدراسات العليا في ادارة الاعمال

* يحمل درجة البكالويوس في المحاسبة والاقتصاد والاحصاء

19    

عدد اجتماعات كل من اللجان خلال السنة  مع بيان الأعضاء الحاضرين

 

 

لجنة التدقيق :-

-عقدت لجنة التدقيق اربعة اجتماعات خلال العام 2021 بحضور جميع أعضاءها .

-اجتمعت لجنة التدقيق مع مدقق الحسابات الخارجي مرة واحدة خلال العام 2021

-قامت الشركة بترشيح المدقق الخارجي للانتخاب بعد التأكد من استيفاء لجميع شروط التشريعات النافذة قبل اجتماع الهيئة العامه العادي للشركة

-قامت بالاطلاع على تقارير مدقق الحسابات المستقل ودراستها والتنسيب لمجلس الادارة بتوصياتها

-اطلعت على تقارير واجراءات المدقق الداخلي ورفع التوصيات لمجلس الادارة وبشكل سري .

 

لجنة الترشيحات والمكافآت :-

  • قامت اللجنة بعقد اجتماعين خلال العام 2021 وحضر جميع أعضائها .

  • قامت اللجنة بالاطلاع ومراجعة سياسة الشركة بمنح المكافآت والحوافز والرواتب حسب النظام وبشكل سنوي

لجنة الحوكمة :-

  • قامت اللجنة بعقد اجتماعين خلال العام 2021 وحضر جميع أعضائها .

  • قامت لجنة الحوكمة بالاشراف على اعداد تقرير الحوكمة

  • التأكد من التزام الشركة بتعليمات الحوكمة

 

  • لجنة المخاطر :-

 

  • قامت اللجنة بعقد اجتماعين خلال العام 2021 وحضر جميع أعضائها .

  • قامت بمتابعة اية مخاطر تعرضت او سوف تتعرض لها الشركة ومراجعتها بشكل سنوي

20    

عدد اجتماعات كل من اللجان خلال السنة  مع بيان الأعضاء الحاضرين

 

 

لجنة التدقيق :-

-عقدت لجنة التدقيق اربعة اجتماعات خلال العام 2021 بحضور جميع أعضاءها .

-اجتمعت لجنة التدقيق مع مدقق الحسابات الخارجي مرة واحدة خلال العام 2021

-قامت الشركة بترشيح المدقق الخارجي للانتخاب بعد التأكد من استيفاء لجميع شروط التشريعات النافذة قبل اجتماع الهيئة العامه العادي للشركة

-قامت بالاطلاع على تقارير مدقق الحسابات المستقل ودراستها والتنسيب لمجلس الادارة بتوصياتها

-اطلعت على تقارير واجراءات المدقق الداخلي ورفع التوصيات لمجلس الادارة وبشكل سري .

 

لجنة الترشيحات والمكافآت :-

  • قامت اللجنة بعقد اجتماعين خلال العام 2021 وحضر جميع أعضائها .

  • قامت اللجنة بالاطلاع ومراجعة سياسة الشركة بمنح المكافآت والحوافز والرواتب حسب النظام وبشكل سنوي

لجنة الحوكمة :-

  • قامت اللجنة بعقد اجتماعين خلال العام 2021 وحضر جميع أعضائها .

  • قامت لجنة الحوكمة بالاشراف على اعداد تقرير الحوكمة

  • التأكد من التزام الشركة بتعليمات الحوكمة

 

  • لجنة المخاطر :-

 

  • قامت اللجنة بعقد اجتماعين خلال العام 2021 وحضر جميع أعضائها .

  • قامت بمتابعة اية مخاطر تعرضت او سوف تتعرض لها الشركة ومراجعتها بشكل سنوي

21    

عدد اجتماعات لجنة التدقيق مع مدقق الحسابات الخارجي خلال السنة

لجنة التدقيق :-

-عقدت لجنة التدقيق اربعة اجتماعات خلال العام 2021 بحضور جميع أعضاءها .

-اجتمعت لجنة التدقيق مع مدقق الحسابات الخارجي مرة واحدة خلال العام 2021

-قامت الشركة بترشيح المدقق الخارجي للانتخاب بعد التأكد من استيفاء لجميع شروط التشريعات النافذة قبل اجتماع الهيئة العامه العادي للشركة

-قامت بالاطلاع على تقارير مدقق الحسابات المستقل ودراستها والتنسيب لمجلس الادارة بتوصياتها

-اطلعت على تقارير واجراءات المدقق الداخلي ورفع التوصيات لمجلس الادارة وبشكل سري .

22    

عدد اجتماعات لجنة التدقيق مع مدقق الحسابات الخارجي خلال السنة

لجنة التدقيق :-

-عقدت لجنة التدقيق اربعة اجتماعات خلال العام 2021 بحضور جميع أعضاءها .

-اجتمعت لجنة التدقيق مع مدقق الحسابات الخارجي مرة واحدة خلال العام 2021

-قامت الشركة بترشيح المدقق الخارجي للانتخاب بعد التأكد من استيفاء لجميع شروط التشريعات النافذة قبل اجتماع الهيئة العامه العادي للشركة

-قامت بالاطلاع على تقارير مدقق الحسابات المستقل ودراستها والتنسيب لمجلس الادارة بتوصياتها

-اطلعت على تقارير واجراءات المدقق الداخلي ورفع التوصيات لمجلس الادارة وبشكل سري .

23    

عدد اجتماعات مجلس الإدارة خلال السنة مع بيان الأعضاء الحاضرين

 

 

 

اجتماعات مجلس الادارة خلال العام 2021 بحضور جميع اعضاءه وذلك عبر الاتصال المرئي والالكتروني

 

 

 

 

اجتماع

(6)

اجتماع

(5)

اجتماع

(4)

اجتماع

(3)

اجتماع

(2)

اجتماع

(1)

أعضاء مجلس الادارة

حضر

حضر

حضر

حضر

حضر

حضر

شركة اسمنت المنطقة الشمالية(4 أعضاء )

حضر

حضر

حضر

حضر

حضر

حضر

المهندس سعود بن سعد بن سعود العريفي(مستقل)

حضر

حضر

حضر

حضر

حضر

حضر

المهندس محمد بن فايز بن محمد الدرجم (مستقل)

حضر

حضر

حضر

حضر

حضر

حضر

السيد باسم جويد ظبيان ( مستقل)

24    

عدد اجتماعات مجلس الإدارة خلال السنة مع بيان الأعضاء الحاضرين

 

 

 

 

 

 

اجتماعات مجلس الادارة خلال العام 2021 بحضور جميع اعضاءه وذلك عبر الاتصال المرئي والالكتروني

 

 

 

 

اجتماع

(6)

اجتماع

(5)

اجتماع

(4)

اجتماع

(3)

اجتماع

(2)

اجتماع

(1)

أعضاء مجلس الادارة

حضر

حضر

حضر

حضر

حضر

حضر

شركة اسمنت المنطقة الشمالية(4 أعضاء )

حضر

حضر

حضر

حضر

حضر

حضر

المهندس سعود بن سعد بن سعود العريفي(مستقل)

حضر

حضر

حضر

حضر

حضر

حضر

المهندس محمد بن فايز بن محمد الدرجم (مستقل)

حضر

حضر

حضر

حضر

حضر

حضر

السيد باسم جويد ظبيان ( مستقل)


الإقرارات

01/01/2021 - 31/12/2021
لغة
الانجليزية
العربية
الإقرارات
اقرار من مجلس الادارة بعدم وجود امور جوهرية قد تؤثر على استمرارية الشركة خلال السنة المالية التالية
نص 1 نص 2
اقرار من مجلس الادارة بمسؤوليته عن اعداد البيانات المالية وعن توفر نظام رقابة داخلية فعال في الشركة
نص 3 نص 4
اقرار بصحة ودقة واكتمال المعلومات والبيانات المالية في التقرير السنوي  موقعا من رئيس مجلس الادارة والمدير العام والمدير المالي للشركة
نص 5 نص 6

نص

1    

اقرار من مجلس الادارة بعدم وجود امور جوهرية قد تؤثر على استمرارية الشركة خلال السنة المالية التالية
  • يقر مجلس ادارة شركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة المحدودة وحسب علمه واعتقاده عدم وجود أية أمور جوهرية قد تؤثر على استمرارية عمل الشركة خلال السنة المالية 2022

 

 

الشيخ سليمان بن سليم الحربي

 

 

 

معالي فارس عيد القطارنة المهندس رائد بن ابراهيم المديهيم

 

 

 

المهندس محمد بن فايز الدرجم المهندس سعود بن سعد العريفي

 

 

 

السيد محمد بن سليم الصاعدي السيد باسم جويد ظبيان

2    

اقرار من مجلس الادارة بعدم وجود امور جوهرية قد تؤثر على استمرارية الشركة خلال السنة المالية التالية
  • يقر مجلس ادارة شركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة المحدودة وحسب علمه واعتقاده عدم وجود أية أمور جوهرية قد تؤثر على استمرارية عمل الشركة خلال السنة المالية 2022

 

 

الشيخ سليمان بن سليم الحربي

 

 

 

معالي فارس عيد القطارنة المهندس رائد بن ابراهيم المديهيم

 

 

 

المهندس محمد بن فايز الدرجم المهندس سعود بن سعد العريفي

 

 

 

السيد محمد بن سليم الصاعدي السيد باسم جويد ظبيان

3    

اقرار من مجلس الادارة بمسؤوليته عن اعداد البيانات المالية وعن توفر نظام رقابة داخلية فعال في الشركة
  • يقر مجلس ادارة شركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة المحدودة مسؤوليته الكاملة عن اعداد القوائم المالية الموحدة المرفقة في هذا التقرير وتوفير نظام رقابة فعال في الشركة .

 

 

 

الشيخ سليمان بن سليم الحربي

 

 

 

معالي فارس عيد القطارنة المهندس رائد بن ابراهيم المديهيم

 

 

 

المهندس محمد بن فايز الدرجم المهندس سعود بن سعد العريفي

 

 

 

السيد محمد بن سليم الصاعدي السيد باسم جويد ظبيان

4    

اقرار من مجلس الادارة بمسؤوليته عن اعداد البيانات المالية وعن توفر نظام رقابة داخلية فعال في الشركة
  • يقر مجلس ادارة شركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة المحدودة مسؤوليته الكاملة عن اعداد القوائم المالية الموحدة المرفقة في هذا التقرير وتوفير نظام رقابة فعال في الشركة .

 

 

 

الشيخ سليمان بن سليم الحربي

 

 

 

معالي فارس عيد القطارنة المهندس رائد بن ابراهيم المديهيم

 

 

 

المهندس محمد بن فايز الدرجم المهندس سعود بن سعد العريفي

 

 

 

السيد محمد بن سليم الصاعدي السيد باسم جويد ظبيان

5    

اقرار بصحة ودقة واكتمال المعلومات والبيانات المالية في التقرير السنوي  موقعا من رئيس مجلس الادارة والمدير العام والمدير المالي للشركة

كما يقر رئيس مجلس ادارة شركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة والمدير العام والمدير المالي بصحه ودقة واكتمال المعلومات الواردة في التقرير السنوي للعام 2021 .

 

 

 

السيد نائل حسني مكاوي السيد سليمان نعيم ملحس

المدير المالي المدير العام

 

 

 

 

 

الشيخ سليمان بن سليم الحربي

رئيس مجلس الادارة

6    

اقرار بصحة ودقة واكتمال المعلومات والبيانات المالية في التقرير السنوي  موقعا من رئيس مجلس الادارة والمدير العام والمدير المالي للشركة

كما يقر رئيس مجلس ادارة شركة اسمنت الشمالية المساهمة العامة والمدير العام والمدير المالي بصحه ودقة واكتمال المعلومات الواردة في التقرير السنوي للعام 2021 .

 

 

 

السيد نائل حسني مكاوي السيد سليمان نعيم ملحس

المدير المالي المدير العام

 

 

 

 

 

الشيخ سليمان بن سليم الحربي

رئيس مجلس الادارة


قائمة المركز المالي

31/12/2021 JOD 31/12/2020 JOD
بيان المركز المالي
الموجودات
الموجودات غير المتداولة
الممتلكات والآلات والمعدات
مشاريع تحت التنفيذ
الاستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة
الذمم المدينة غير المتداولة المستحقة من أطراف ذات علاقة
مجموع الموجودات غير المتداولة
الموجودات المتداولة
النقد في الصندوق ولدى البنوك
ذمم مدينة
المخزون
موجودات متداولة أخرى
مجموع الموجودات المتداولة
مجموع الموجودات
حقوق الملكية والمطلوبات
حقوق الملكية
رأس المال المدفوع
الأرباح المدورة
احتياطي اجباري
حصص ملكية أخرى
مجموع حقوق الملكية المنسوبة إلى مالكي الشركة الأم
مجموع حقوق الملكية
المطلوبات
المطلوبات غير المتداولة
الذمم التجارية والذمم الأخرى الدائنة غير المتداولة
المخصصات غير المتداولة
مجموع المطلوبات غير المتداولة
المطلوبات المتداولة
الذمم التجارية والذمم الأخرى الدائنة المتداولة
مخصص ضريبة دخل
مطلوبات متداولة أخرى
مجموع المطلوبات المتداولة
مجموع المطلوبات
مجموع المطلوبات وحقوق الملكية

قائمة الدخل

01/01/2021 - 31/12/2021 JOD 01/01/2020 - 31/12/2020 JOD
الربح أو الخسارة
الربح (الخسارة)
المبيعات
تكلفة المبيعات
مجمل الربح
المصاريف الادارية والعمومية
مصاريف بيع وتوزيع
الربح (الخسارة) من الأنشطة التشغيلية
أرباح استثمارات في الشركات التابعة والحليفة والمشاريع المشتركة
الربح (الخسارة) قبل الضريبة من العمليات المستمرة
مصروف ضريبة الدخل
الربح (الخسارة) من العمليات المستمرة
الربح (الخسارة)
الربح (الخسارة)، المنسوب إلى
حصة السهم من الأرباح
الحصة الاساسية للسهم من الأرباح

قائمة الدخل الشامل، يتم عرض بنود الدخل الشامل الاخر صافي من الضريبة

01/01/2021 - 31/12/2021 JOD 01/01/2020 - 31/12/2020 JOD
بيان الدخل الشامل
الربح (الخسارة)
دخل شامل آخر
مكونات الدخل الشامل الآخر التي لن يعاد تصنيفها إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منها الضريبة
مكونات الدخل الشامل الآخر التي سيعاد تصنيفها إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منها الضريبة
فروقات الصرف على الترجمة
تحوطات التدفق النقدي
تحوطات صافي الاستثمار في عمليات أجنبية
التغير في القيمة الزمنية للخيارات
التغير في قيمة العناصر الآجلة من العقود الآجلة