المعلومات التي يجب تعبئتها (معلومات عامة)

01/07/2021 - 30/09/2021
معلومات عامة
رقم التسجيل
10036
إسم الشركة مقدمة التقرير (الانجليزية)
JORDANIAN EXPATRIATES INVESTMENT HOLDING
إسم الشركة مقدمة التقرير (العربية)
الاستثمارية القابضة للمغتربين الاردنيين
شركة أو صندوق استثمار مشترك
شركة
الصفة القانونية
شركة مساهمة عامة
القطاع الرئيسي
قطاع مالي
القطاع الفرعي
خدمات مالية متنوعة - مساهمة عامة
نوع التقرير
الربع الثالث ( تسعة اشهر)
فيما إذا كانت الشركة ( الصندوق) يَعُد البيانات المالية لأول مرة منذ التأسيس
لا
تاريخ بداية الفترة للتقرير
01/07/2021
تاريخ نهاية الفترة للتقرير
30/09/2021
طبيعة البيانات المالية - موحدة/ مستقلة
موحدة
حالة التقرير - مدقق / مراجع / مسودة
مُراجع
هل هناك عملية تعديل لبعض أرقام المقارنات
لا
هل هناك عملية إعادة تصنيف لبعض أرقام المقارنات
لا
طريقة عرض قائمة المركز المالي
الترتيب حسب السيولة
العملة المستخدمة في التقرير
JOD
مستوى التقريب المستخدم في التقرير
فعلي

الإفصاح - تقرير مدقق الحسابات

01/07/2021 - 30/09/2021
لغة
الانجليزية
العربية
الافصاح عن تقرير المدقق
الافصاح عن تقرير المدقق
نص 1 نص 2
تفاصيل مدققي الحسابات
اسم المدقق المخول بالتوقيع
Amin Samara أمين سمارة
رقم الاجازة للمدقق
481
اسم شركة التدقيق
Arab Professionals المهنيون العرب
تاريخ توقيع تقرير المدقق
18/10/2021
محتوى تقرير مدققي الحسابات
تقرير المدقق عن البيانات المالية
نص 3 نص 4
الرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)
غير متحفظ

نص

1    

الافصاح عن تقرير المدقق

 

 

Report on Review of Condensed Interim Consolidated Financial Statements

 

 

 

 

 

To The Board of Directors

Jordanian Expatriates Investment Holding Company

Public Shareholding Company

Amman - Jordan

 

 

Introduction

We have reviewed the accompanying condensed interim consolidated financial statements of Jordanian Expatriates Investment Holding Company (PLC), comprising the interim consolidated statement of financial position as at 30 September 2021 and the related interim consolidated statement of comprehensive income, interim consolidated statement of changes in equity and interim consolidated statement of cash flows for the nine months period then ended and the notes about condensed interim consolidated financial statements. Management is responsible for the preparation and presentation of this condensed interim consolidated financial statement in accordance with International Accounting Standard number (34) “Interim Financial Reporting”. Our responsibility is to express a conclusion on this condensed interim consolidated financial statements based on our review.

 

 

Scope of Review

We conducted our review in accordance with the International Standard on Review Engagements number (2410) “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity.” A review of condensed interim consolidated financial statement consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.

 

 

Conclusion

Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying condensed interim consolidated financial statements are not prepared, in all material respects, in accordance with International Accounting Standard number (34) “Interim Financial Reporting”.

 

 

 

18 October 2021

Arab Professionals

Amman – Jordan

Amin Samara

 

License No. (481)


2    

الافصاح عن تقرير المدقق

 

 

تقرير حول مراجعة القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة

 

 

 

 

السادة رئيس وأعضاء مجلس الإدارة

الشركة الاستثمارية القابضة للمغتربين الأردنيين المساهمة العامة المحدودة

عمان - المملكة الأردنية الهاشمية

 

مقدمة

لقد قمنا بمراجعة القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة للشركة الاستثمارية القابضة للمغتربين الأردنيين المساهمة العامة المحدودة والتي تتكون من قائمة المركز المالي المرحلية الموحدة كما في 30 أيلول 2021 وكلاً من قائمة الدخل الشامل المرحلية الموحدة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية المرحلية الموحدة وقائمة التدفقات النقدية المرحلية الموحدة للتسعة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ، إن إعداد وعرض القوائم المالية المرحلية المختصرة وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34) الخاص بالقوائم المالية المرحلية هي من مسؤولية مجلس إدارة الشركة، وإن مسؤوليتنا هي إصدار تقريرا حولها استنادا إلى إجراءات المراجعة.

 

 

نطاق المراجعة

لقد تم قيامنا بإجراءات المراجعة وفقاً للمعيار الدولي الخاص بعمليات المراجعة رقم (2410). تقتصر إجراءات المراجعة على الاستفسار من المسؤولين في الشركة عن الأمور المالية والمحاسبية والقيام بإجراءات تحليلية حول القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة. إن إجراءات المراجعة تقل بشكل جوهري عن إجراءات التدقيق التي يتم القيام بها وفقاً لمعايير التدقيق الدولية، وحيث أن إجراءات المراجعة لا تمكننا من اكتشاف جميع الأمور الجوهرية التي قد يتم الكشف عنها عند تدقيق القوائم المالية، فإننا لا نبدي رأي تدقيق حول القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة.

 

 

النتيجة

استناداً إلى إجراءات المراجعة التي قمنا بها، لم يتبين لنا أية أمور جوهرية تجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة غير معدة وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34) الخاص بالقوائم المالية المرحلية.

 

 

 

 

 

 

المهنيون العرب

عمان في 18 تشرين الأول 2021

أميــن ســــمــــــــارة

 

إجـــــازة رقـــم (481)

3    

تقرير المدقق عن البيانات المالية

 

 

Report on Review of Condensed Interim Consolidated Financial Statements

 

 

 

 

 

To The Board of Directors

Jordanian Expatriates Investment Holding Company

Public Shareholding Company

Amman - Jordan

 

 

Introduction

We have reviewed the accompanying condensed interim consolidated financial statements of Jordanian Expatriates Investment Holding Company (PLC), comprising the interim consolidated statement of financial position as at 30 September 2021 and the related interim consolidated statement of comprehensive income, interim consolidated statement of changes in equity and interim consolidated statement of cash flows for the nine months period then ended and the notes about condensed interim consolidated financial statements. Management is responsible for the preparation and presentation of this condensed interim consolidated financial statement in accordance with International Accounting Standard number (34) “Interim Financial Reporting”. Our responsibility is to express a conclusion on this condensed interim consolidated financial statements based on our review.

 

 

Scope of Review

We conducted our review in accordance with the International Standard on Review Engagements number (2410) “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity.” A review of condensed interim consolidated financial statement consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.

 

 

Conclusion

Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying condensed interim consolidated financial statements are not prepared, in all material respects, in accordance with International Accounting Standard number (34) “Interim Financial Reporting”.

 

 

 

18 October 2021

Arab Professionals

Amman – Jordan

Amin Samara

 

License No. (481)


4    

تقرير المدقق عن البيانات المالية

 

 

تقرير حول مراجعة القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة

 

 

 

 

السادة رئيس وأعضاء مجلس الإدارة

الشركة الاستثمارية القابضة للمغتربين الأردنيين المساهمة العامة المحدودة

عمان - المملكة الأردنية الهاشمية

 

مقدمة

لقد قمنا بمراجعة القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة للشركة الاستثمارية القابضة للمغتربين الأردنيين المساهمة العامة المحدودة والتي تتكون من قائمة المركز المالي المرحلية الموحدة كما في 30 أيلول 2021 وكلاً من قائمة الدخل الشامل المرحلية الموحدة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية المرحلية الموحدة وقائمة التدفقات النقدية المرحلية الموحدة للتسعة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ، إن إعداد وعرض القوائم المالية المرحلية المختصرة وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34) الخاص بالقوائم المالية المرحلية هي من مسؤولية مجلس إدارة الشركة، وإن مسؤوليتنا هي إصدار تقريرا حولها استنادا إلى إجراءات المراجعة.

 

 

نطاق المراجعة

لقد تم قيامنا بإجراءات المراجعة وفقاً للمعيار الدولي الخاص بعمليات المراجعة رقم (2410). تقتصر إجراءات المراجعة على الاستفسار من المسؤولين في الشركة عن الأمور المالية والمحاسبية والقيام بإجراءات تحليلية حول القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة. إن إجراءات المراجعة تقل بشكل جوهري عن إجراءات التدقيق التي يتم القيام بها وفقاً لمعايير التدقيق الدولية، وحيث أن إجراءات المراجعة لا تمكننا من اكتشاف جميع الأمور الجوهرية التي قد يتم الكشف عنها عند تدقيق القوائم المالية، فإننا لا نبدي رأي تدقيق حول القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة.

 

 

النتيجة

استناداً إلى إجراءات المراجعة التي قمنا بها، لم يتبين لنا أية أمور جوهرية تجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة غير معدة وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34) الخاص بالقوائم المالية المرحلية.

 

 

 

 

 

 

المهنيون العرب

عمان في 18 تشرين الأول 2021

أميــن ســــمــــــــارة

 

إجـــــازة رقـــم (481)


قائمة المركز المالي، ترتيب السيولة

30/09/2021 JOD 31/12/2020 JOD
بيان المركز المالي
الموجودات
الممتلكات والآلات والمعدات
موجودات غير ملموسة
 F   F 
الاستثمارات العقارية
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
 F 
موجودات مالية بالتكلفة المطفأة
الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة
النقد في الصندوق ولدى البنوك
موجودات أخرى
مجموع الموجودات
حقوق الملكية والمطلوبات
حقوق الملكية
رأس المال المدفوع
احتياطي اجباري
إحتياطي اختياري
الأرباح المدورة
علاوة (خصم) إصدار
مجموع حقوق الملكية المنسوبة إلى مالكي الشركة الأم
حقوق غير المسيطرين
مجموع حقوق الملكية
المطلوبات
الذمم التجارية والذمم الأخرى الدائنة
الذمم الدائنة المستحقة إلى أطراف ذات علاقة
مجموع المطلوبات
مجموع المطلوبات وحقوق الملكية

Footnote

1    

موجودات غير ملموسة

رخصة مزاولة اعمال الوساطة = 200000 دينار

2    

موجودات غير ملموسة

رخصة مزاولة اعمال الوساطة = 200000 دينار

3    

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر

هذا المبلغ يمثل ما يلي :

 

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل = 3667857 دينار

 

يضاف اليه دفعات على حساب استثمار مبلغ 265875 دينار

 

فيكون المجموع = 3933732 دينار .


قائمة الدخل

01/07/2021 - 30/09/2021 JOD 01/07/2020 - 30/09/2020 JOD 01/01/2021 - 30/09/2021 JOD 01/01/2020 - 30/09/2020 JOD
الربح أو الخسارة
الربح (الخسارة)
الايرادات والدخل الاخرى
الإيرادات
ارباح (خسائر) موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
أرباح (خسائر) موجودات مالية مدرجة بالتكلفة المطفأة
الدخل التمويلي
ايرادات آخرى
إجمالي الايرادات والدخل الاخرى
المصروفات
مصاريف إدارية وعمومية
مخصصات أخرى
مصاريف البيع والتسويق
مجموع المصاريف
الربح (الخسارة) قبل الضريبة من العمليات المستمرة
مصروف ضريبة الدخل
الربح (الخسارة) من العمليات المستمرة
الربح (الخسارة)
الربح (الخسارة)، المنسوب إلى
الربح (الخسارة)، المنسوب إلى مالكي الشركة الأم
الربح (الخسارة)، المنسوب إلى حقوق غير المسيطرين
حصة السهم من الأرباح
الحصة الاساسية للسهم من الأرباح

قائمة الدخل الشامل، يتم عرض بنود الدخل الشامل الاخر صافي من الضريبة

01/07/2021 - 30/09/2021 JOD 01/07/2020 - 30/09/2020 JOD 01/01/2021 - 30/09/2021 JOD 01/01/2020 - 30/09/2020 JOD
بيان الدخل الشامل
الربح (الخسارة)
دخل شامل آخر
مكونات الدخل الشامل الآخر التي لن يعاد تصنيفها إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منها الضريبة
مكونات الدخل الشامل الآخر التي سيعاد تصنيفها إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منها الضريبة
فروقات الصرف على الترجمة
تحوطات التدفق النقدي
تحوطات صافي الاستثمار في عمليات أجنبية
التغير في القيمة الزمنية للخيارات
التغير في قيمة العناصر الآجلة من العقود الآجلة
التغير في قيمة فروقات أسعار العملة الأجنبية
الموجودات المالية المقاسة بالقيمة العادلة من خلال دخل شامل آخر
إجمالي الدخل الشامل
الدخل الشامل المنسوب إلى

قائمة التدفقات النقدية، الطريقة غير المباشرة

01/01/2021 - 30/09/2021 JOD 01/01/2020 - 30/09/2020 JOD
التدفقات النقدية من (المستخدم في) أنشطة تشغيلية
الربح (الخسارة)
تعديلات لمطابقة الربح (الخسارة)
مصروف استهلاكات واطفاءات
خسائر (ارباح) من إعادة تقييم موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
ارباح (خسائر) استبعاد ممتلكات وآلات ومعدات
المسترد من مخصص ذمم مشكوك في تحصيلها
ارباح بيع موجودات غير متداولة متاحة للبيع
التعديلات الأخرى لمطابقة الربح (الخسارة)
 F 
صافي التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية قبل التغير في بنود رأس المال العامل
التغير في رأس المال العامل
الزيادة (النقص) في الذمم الدائنة لاطراف ذات علاقة
الزيادة (النقص) في ذمم عملاء وساطة دائنة
النقص (الزيادة) في حسابات الهامش
النقص (الزيادة) في موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
النقص (الزيادة) في ذمم شركات الوساطة مدينة
النقص (الزيادة) في الموجودات المتداولة الاخرى
الزيادة (النقص) في المطلوبات المتداولة الاخرى
صافي التدفقات النقدية من (المستخدمه في) عمليات التشغيل
صافي النقد من (المستخدم في) عمليات التشغيل
التدفقات النقدية من أنشطة استثمارية (قيد الاستخدام)
المتحصل من مبيعات الممتلكات والمعدات
شراء ممتلكات ومعدات
شراء موجودات مالية بالكلفة المطفاة
صافي التدفقات النقدية من (المستخدمة في) الانشطة الإستثمارية
التدفقات النقدية من (المستخدمة في ) أنشطة تمويلية
صافي الزيادة (النقص) في النقد أو النقد المعادل قبل الاثر الناتج عن تغيرات اسعار الصرف
اثر تغيرات أسعار الصرف على النقد والنقد المعادل
صافي الزيادة (النقص) في النقد والنقد المعادل
النقد والنقد المعادل في بداية الفترة
النقد والنقد المعادل في نهاية الفترة
عمليات غير نقدية

Footnote

1    

التعديلات الأخرى لمطابقة الربح (الخسارة)

مخصص خسائر ائتمانية متوقعة للموجودات المالية بالكلفة المطفأة = 25000 دينار


إيضاحات - التصنيفات الفرعية للموجودات، حسب السيولة

قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
الاستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
اوراق قبض، بالصافي
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
ذمم مدينة من انشطة التمويل
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
قروض اعادة التمويل الرهن العقاري
قيمة (30/09/2021) JOD
قيمة (31/12/2020) JOD
تفاصيل
الذمم التجارية والذمم الاخرى المدينة
ذمم عملاء شركات الوساطة
الذمم المدينة الاخرى
إجمالي الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة
قيمة (30/09/2021) JOD
قيمة (31/12/2020) JOD
تفاصيل
ذمم عملاء الوساطة المدينة
ذمم عملاء وساطة - نقدا
ذمم عملاء وساطة - هامش
ذمم شركات الوساطة على جهات ذوي علاقة - نقدي
إجمالي ذمم عملاء الوساطة المدينة
ذمم عملاء شركات الوساطة، بالصافي
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
الحركات على مخصص الذمم المشكوك في تحصيلها، ذمم عملاء شركات الوساطة والذمم الاخرى
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
تحليل اعمار ذمم عملاء شركات الوساطة والذمم الاخرى المدينة
قيمة (30/09/2021) JOD
قيمة (31/12/2020) JOD
تفاصيل
النقد في الصندوق ولدى البنوك
نقد
النقد المعادل
إجمالي نقد في الصندوق ولدى البنوك
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
المخزون
قيمة (30/09/2021) JOD
قيمة (31/12/2020) JOD
تفاصيل
الموجودات الأخرى
صندوق ضمان التسوية
ايرادات مستحقة
مجموع موجودات أخرى

إيضاحات - تحليل الدخل والمصاريف

تفاصيل
الذمم التجارية والذمم الاخرى المدينة
ذمم مدينة تجارية
ذمم عملاء شركات الوساطة
ذمة ماستر كارد العالمية مقابل ذمم حملة البطاقات
ذمة ماستر كارد العالمية مقابل الكفالة المصدرة
ذمم بطاقات ائتمانية
ذمم عملاء محافظ استثمارية
ذمم شركات الوساطة
تأمينات كفالات
فوائد مستحقة وغير مقبوضة
امانات مستردة
قروض وسلف للموظفين
الذمم المدينة من بيع العقارات
الذمم المدينة من إيجار العقارات
الذمم المدينة الاخرى
مخصص الديون المشكوك في تحصيلها
إجمالي الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة
تفاصيل
ذمم عملاء الوساطة المدينة
ذمم عملاء وساطة - نقدا
ذمم عملاء وساطة - هامش
ذمم عملاء وساطة - اخرى
ذمم شركات الوساطة على الموظفين
ذمم شركات الوساطة على جهات ذوي علاقة - نقدي
ذمم شركات الوساطة على جهات ذوي علاقة - هامش
إجمالي ذمم عملاء الوساطة المدينة
مخصص الديون المشكوك في تحصيلها
فوائد معلقة
ذمم عملاء شركات الوساطة، بالصافي
تفاصيل
النقد في الصندوق ولدى البنوك
نقد
النقد في الصندوق
حسابات جارية لدى البنوك (بالدينار الاردني)
حسابات جارية لدى البنوك (بالعملات الاجنبية)
حسابات جارية لدى بنوك اسلامية (بالدينار الاردني)
الأرصدة لدى البنوك - الحسابات المتداولة
سلف وعهد
ودائع لاجل
الأرصدة لدى البنوك - حسابات متداولة للعملاء
إجمالي النقد
النقد المعادل
الودائع قصيرة الأجل، المصنفة على أنها نقد معادل
وديعة لدى بنوك اسلامية
نقد مقيد التصرف به
ارصدة بنكية محتجزة
الاستثمارات قصيرة الأجل، المصنفة على أنها نقد معادل
الترتيبات المصرفية الأخرى، المصنفة على أنها نقد معادل
إجمالي النقد المعادل
النقد والنقد المعادل الآخرين
إجمالي نقد في الصندوق ولدى البنوك
تفاصيل
الموجودات الأخرى
ودائع لدى البنوك
ذمم موظفين
تأمينات مقابل كفالات بنكية
صندوق ضمان التسوية
مصاريف مدفوعة مقدما
فوائد ضريبية على الفوائد البنكية
الذمم المدينة الاخرى
امانات حكومية
دفعات مقدمة لشراء موجودات ثابتة
دفعات مقدمة للموردين
شيكات برسم التحصيل
توزيعات ارباح مستحقة وغير مقبوضة
ذمم مدينة على الحساب من بيع اراضي
بطاقات بلاستيكية ونماذج طبية
موجودات آلت ملكيتها للشركة مقابل وفاء لديون مستحقة
كمبيالات آجلة القبض
اعتمادات مستندية
اوراق قبض تحت التحصيل
اعتمادات بنكية
تسوية التداول
تامينات كفالات
مدفوعات مشاريع تحت التنفيذ
طلبات
محتجزات مشاريع قصيرة الأجل
عطاءات
دفعات مقدما على حساب استشارات مالية
دفعات مقدما على حساب القضايا
مخصصات ضمان قروض
مخصص تعويض نهاية خدمة
أمانات ضرية الدخل
امانات حكومية
مبالغ مدفوعه مقدما لضريبة الدخل والمبيعات
امانات قضائية
امانات الضمان الاجتماعي
ايرادات مستحقة
ايرادات مستحقة وغير مقبوضة
عمولات ضمان مستحقة غير مقبوضة
فوائد مستحقة غير مقبوضة
إيرادات مستحقة أخرى
إجمالي الايرادات المستحقة
موجودات أخرى، أخرى
مجموع موجودات أخرى

إيضاحات - الممتلكات والآلات والمعدات


إيضاحات - الممتلكات والآلات والمعدات


إيضاحات - رأس المال

30/09/2021
أسهم عادية
اسهم ممتازة
أسهم رأس المال
تفاصيل
الإفصاح عن أصناف أسهم رأس المال
عدد الأسهم المصرح بها
عدد الأسهم الصادرة
عدد الأسهم الصادرة المدفوعة بالكامل
عدد الأسهم المصدرة
القيمة الاسمية لكل سهم
مطابقة عدد الأسهم المتداولة
التغيرات في عدد الأسهم المتداولة
31/12/2020
أسهم عادية
اسهم ممتازة
أسهم رأس المال
تفاصيل
الإفصاح عن أصناف أسهم رأس المال
عدد الأسهم المصرح بها
عدد الأسهم الصادرة
عدد الأسهم الصادرة المدفوعة بالكامل
عدد الأسهم المصدرة
القيمة الاسمية لكل سهم
مطابقة عدد الأسهم المتداولة
التغيرات في عدد الأسهم المتداولة