01/01/2021 - 31/03/2021 | ||
---|---|---|
|
||
|
10012 | |
|
BANK OF JORDAN | |
|
بنك الاردن | |
|
شركة | |
|
شركة مساهمة عامة | |
|
قطاع مالي | |
|
البنوك التجارية | |
|
الربع الاول | |
|
لا | |
|
01/01/2021 | |
|
31/03/2021 | |
|
موحدة | |
|
مُراجع | |
|
لا | |
|
لا | |
|
JOD | |
|
فعلي | |
|
IFRS | |
|
IAS | |
|
لا |
01/01/2021 - 31/03/2021 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
||||
|
Hatem Kawasmy | حاتم القواسمي | ||
|
656 | |||
|
Kawasmy and Partners KPMG | القواسمي و شركاه KPMG | ||
|
29/04/2021 | |||
|
||||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
غير متحفظ | |||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 |
Review Report
To the Chairman and the Members of the Board of Directors of
Bank of Jordan
Public Shareholding Company
Amman – The Hashemite Kingdom of Jordan
Reoprt on the Review of Consolidated Condensed Interim Financial Satements
Introduction
We have reviewed the accompanying consolidated condensed interim statement of financial position of Bank of Jordan – Public Shareholding Company as of March 31, 2021 and the related consolidated condensed interim statements of profit or loss and other comprehensive income, changes in owners’ equity and cash flows for the three-month period then ended, and notes to the consolidated condensed interim financial statements (‘the condensed consolidated interim financial statements’). Management is responsible for the preparation and presentation of these consolidated condensed interim financial statements in accordance with IAS (34) “Interim Financial Reporting” as adopted by Central Bank of Jordan. Our responsibility is to express a conclusion on these consolidated condensed interim financial statements based on our review.
Scope of Review
We conducted our review in accordance with International Standard on Review Engagements (2410) “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity”. A review of interim financial statements consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.
Conclusion
Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying consolidated condensed interim financial statements for Bank of Jordan - Public Shareholding Company as at and for the three months period ended March 31, 2021 are not prepared, in all material respects, in accordance with IAS (34) “Interim Financial Reporting” as adopted by Central Bank of Jordan.
Kawasmy and Partners
KPMG
Hatem Kawasmy Amman - Jordan
License no. (656) April 29, 2021
© 2021 KPMG Kawasmy & Partners Co., a registered Jordanian partnership under No. (226), and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee. All rights reserved. The KPMG name and logo are registered trademarks or trademarks of KPMG International.
dddddffffffRrrrre
تقرير المراجعة
إلى السادة رئيس وأعضاء مجلس الإدارة المحترمين
بنك الأردن
(شركة مساهمة عامة محدودة)
عمان - المملكة الاردنية الهاشمية
تقرير حول مراجعة القوائم المالية الموحدة المرحلية الموجزة
مقدمة
قمنا بمراجعة قائمة المركز المالي الموحدة المرحلية الموجزة المرفقة لبنك الأردن (شركة مساهمة عامة محدودة) كما في 31 آذار 2021 وكل من قوائم الربح أو الخسارة والدخل الشامل والتغيرات في حقوق الملكية والتدفقات النقدية الموحدة المرحلية الموجزة للثلاثة أشهر المنتهية بذلك التاريخ، والايضاحات للقوائم المالية الموحدة المرحلية " القوائم المالية الموحدة المرحلية الموجزة". إن الإدارة مسؤولة عن إعداد هذه القوائم المالية الموحدة المرحلية الموجزة وعرضها بصورة عادلة وفقاً لمعيار المحاسبي الدولي رقم (34) المتعلق بالتقارير المالية المرحلية كما تم اعتماده من قبل البنك المركزي الأردني، إن مسؤوليتنا هي ابداء استنتاج حول هذه القوائم المالية الموحدة المرحلية الموجزة إستناداً الى مراجعتنا.
نطاق المراجعة
لقد قمنا بمراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي حول عمليات المراجعة رقم (2410) "مراجعة المعلومات المالية المرحلية التي يقوم بها مدقق الحسابات المستقل للمنشأة"، إن مراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة تتمثل في القيام باستفسارات بشكل اساسى من الأشخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية، وتطبيق إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى. ان نطاق أعمال المراجعة اقل جوهرياً من نطاق أعمال التدقيق التي تتم وفقاً لمعايير التدقيق الدولية، وبالتالي لا تمكننا من الحصول على تأكيدات حول كافة الأمور الهامة التي من الممكن تحديدها من خلال أعمال التدقيق، وعليه فإننا لا نبدي رأي تدقيق حولها.
الإستنتاج
استناداً إلى مراجعتنا، لم يتبين لنا ما يدعونا الى الاعتقاد بأن المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة المرفقة لبنك الأردن (شركة مساهمة عامة محدودة) كما في ولفترة الثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2021 غير معدة من كافة النواحي الجوهرية بموجب المعيار المحاسبي الدولي رقم (34) المتعلق بالتقارير المالية المرحلية الموجزة كما تم اعتماده من قبل البنك المركزي الأردني.
القواسمي وشركاه KPMG
عمان – المملكة الأردنية الهاشمية حاتم القواسمي
29 نيسان 2021 إجازة رقم (656)
Introduction
We have reviewed the accompanying consolidated condensed interim statement of financial position of Bank of Jordan – Public Shareholding Company as of March 31, 2021 and the related consolidated condensed interim statements of profit or loss and other comprehensive income, changes in owners’ equity and cash flows for the three-month period then ended, and notes to the consolidated condensed interim financial statements (‘the condensed consolidated interim financial statements’). Management is responsible for the preparation and presentation of these consolidated condensed interim financial statements in accordance with IAS (34) “Interim Financial Reporting” as adopted by Central Bank of Jordan. Our responsibility is to express a conclusion on these consolidated condensed interim financial statements based on our review.
م
مقدمة
قمنا بمراجعة قائمة المركز المالي الموحدة المرحلية الموجزة المرفقة لبنك الأردن (شركة مساهمة عامة محدودة) كما في 31 آذار 2021 وكل من قوائم الربح أو الخسارة والدخل الشامل والتغيرات في حقوق الملكية والتدفقات النقدية الموحدة المرحلية الموجزة للثلاثة أشهر المنتهية بذلك التاريخ، والايضاحات للقوائم المالية الموحدة المرحلية " القوائم المالية الموحدة المرحلية الموجزة". إن الإدارة مسؤولة عن إعداد هذه القوائم المالية الموحدة المرحلية الموجزة وعرضها بصورة عادلة وفقاً لمعيار المحاسبي الدولي رقم (34) المتعلق بالتقارير المالية المرحلية كما تم اعتماده من قبل البنك المركزي الأردني، إن مسؤوليتنا هي ابداء استنتاج حول هذه القوائم المالية الموحدة المرحلية الموجزة إستناداً الى مراجعتنا.
Conclusion
Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying consolidated condensed interim financial statements for Bank of Jordan - Public Shareholding Company as at and for the three months period ended March 31, 2021 are not prepared, in all material respects, in accordance with IAS (34) “Interim Financial Reporting” as adopted by Central Bank of Jordan.
الإستنتاج
استناداً إلى مراجعتنا، لم يتبين لنا ما يدعونا الى الاعتقاد بأن المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة المرفقة لبنك الأردن (شركة مساهمة عامة محدودة) كما في ولفترة الثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2021 غير معدة من كافة النواحي الجوهرية بموجب المعيار المحاسبي الدولي رقم (34) المتعلق بالتقارير المالية المرحلية الموجزة كما تم اعتماده من قبل البنك المركزي الأردني.
Scope of Review
We conducted our review in accordance with International Standard on Review Engagements (2410) “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity”. A review of interim financial statements consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.
نطاق المراجعة
لقد قمنا بمراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي حول عمليات المراجعة رقم (2410) "مراجعة المعلومات المالية المرحلية التي يقوم بها مدقق الحسابات المستقل للمنشأة"، إن مراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة تتمثل في القيام باستفسارات بشكل اساسى من الأشخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية، وتطبيق إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى. ان نطاق أعمال المراجعة اقل جوهرياً من نطاق أعمال التدقيق التي تتم وفقاً لمعايير التدقيق الدولية، وبالتالي لا تمكننا من الحصول على تأكيدات حول كافة الأمور الهامة التي من الممكن تحديدها من خلال أعمال التدقيق، وعليه فإننا لا نبدي رأي تدقيق حولها.
01/01/2021 - 31/03/2021 JOD | 01/01/2020 - 31/03/2020 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2021 - 31/03/2021 JOD | 01/01/2020 - 31/03/2020 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2021 - 31/03/2021 JOD | 01/01/2020 - 31/03/2020 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
31/12/2020 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
31/03/2021 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
31/12/2020 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
31/03/2021 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
31/12/2020 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
31/03/2021 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
31/03/2021 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/12/2020 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/03/2021 JOD | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
31/12/2020 JOD | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2021 - 31/03/2021 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
01/01/2020 - 31/03/2020 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2021 - 31/03/2021 JOD | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
01/01/2020 - 31/03/2020 JOD | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2021 - 31/03/2021 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
01/01/2020 - 31/03/2020 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2021 - 31/03/2021 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
01/01/2020 - 31/03/2020 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
01/01/2021 - 31/03/2021 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 | ||
|
نص 9 | نص 10 | ||
|
نص 11 | نص 12 | ||
|
نص 13 | نص 14 | ||
|
نص 15 | نص 16 | ||
|
نص 17 | نص 18 | ||
|
نص 19 | نص 20 | ||
|
نص 21 | نص 22 | ||
|
نص 23 | نص 24 | ||
|
نص 25 | نص 26 | ||
|
نص 27 | نص 28 | ||
|
نص 29 | نص 30 | ||
|
نص 31 | نص 32 | ||
|
نص 33 | نص 34 | ||
|
نص 35 | نص 36 | ||
|
نص 37 | نص 38 | ||
|
نص 39 | نص 40 | ||
|
نص 41 | نص 42 | ||
|
نص 43 | نص 44 | ||
|
نص 45 | نص 46 | ||
|
نص 47 | نص 48 |
Bank of Jordan was established in 1960 as a public shareholding limited company with headquarters in Amman – Jordan. On March 3, 1960, it was registered under number (1983) according to the Companies Law No. 33 for the Year 1962 with an authorized capital of JD 350,000, represented by 70,000 shares at a par value of JD 5 per share. However, the Bank’s authorized and paid-up capital was increased in stages last of which took place in accordance to the resolution of the general assembly in their extraordinary meeting held on April 9, 2016, thus, the Bank’s capital was increased from JD 155/1 million to become JD 200 million for which all of the legal procedures related to it was completed on April 19, 2016.
The Bank provides all financial and banking services within its scope of activities. Those services are offered through its (80) branches in Jordan, (16) branches in Palestine and the bank branch in the Kingdom of Bahrain and its subsidiaries in Jordan and Syria (Excel for Financial Investments Company, Jordan Leasing Company and Bank of Jordan - Syria).
The Bank has obtained all necessary approvals from Central Bank of Jordan and the regulatory authorities in Iraq for the establishment of a branch in Iraq. The branch is still in establishment phase.
The accompanying consolidated condensed interim financial statements were approved by the Board of directors in their meeting dated April 29, 2021.
معلومات عامة
- إن البنك شركة مساهمة عامة اردنية مركزها الرئيسي في عمان – المملكة الاردنية الهاشمية تأسس خلال عام 1960 تحت رقم (1983) بتاريخ 3 آذار 1960 طبقاً لاحكام قانون الشركات رقم 33 لسنة 1962 برأسمال مقداره 350 ألف دينار أردني موزع على 70 ألف سهم بقيمة اسمية مقدارها خمسة دنانير للسهم الواحد، وقد تم زيادة رأس مال البنك عدة مرات كان آخرها بموجب اجتماع الهيئة العامة غير العادي والمنعقد بتاريخ 9 نيسان 2016، حيث تقرر رفع رأس مال البنك من 1/155 مليون دينار إلى 200 مليون والذي تم إستكمال كافة الإجراءات القانونية المتعلقة به بتاريخ 19 نيسان 2016.
- يقوم البنك بتقديم جميع الأعمال المصرفية والمالية المتعلقة بنشاطه من خلال مركزه وفروعه داخل المملكة وعددها (80) فرعاً وفروعه في فلسطين وعددها (16) فرع وفرع البنك في مملكة البحرين والشركات التابعة له في سورية والأردن (بنك الأردن - سورية وشركة تفوق للإستثمارات المالية وشركة الأردن للتأجير التمويلي).
- حصل البنك على كافة الموافقات اللازمة من البنك المركزي الأردني والسلطات الرقابية في العراق على تأسيس فرع للبنك في جمهورية العراق وما زال في مرحلة التأسيس.
-تم إقرار القوائم المالية الموحدة المرحلية الموجزة من قبل مجلس إدارة البنك بتاريخ 29 نيسان 2021
Basis of Consolidation of the consolidated condensed interim financial information
- The consolidated condensed interim financial information includes the financial statements of the Bank and the subsidiary companies controlled by the Bank. Control is achieved whereby the Bank has the power to govern the financial and operating policies of the subsidiaries to obtain benefits from their activities. All intra-group transactions, balances, income, and expenses are eliminated in full.
- The financial statements of the subsidiary companies are prepared for the same financial period of the Bank using the same accounting policies adopted by the Bank. If the accounting policies adopted by the subsidiary companies are different from those used by the Bank, the necessary adjustments to the financial statements of the subsidiary companies are made to comply with the accounting policies used by the Bank.
The Bank has the following subsidiary companies as of March 31, 2021:
Name of Subsidiary |
Paid-up Capital |
Bank's Ownership Percentage |
Subsidiary’s Nature of Business |
Place of Operation |
Acquisition Date |
|
|
% |
|
|
|
Excel for Financial Investments Company |
JD 3.5 Million |
100 |
Financial Brokerage |
Amman |
March 23, 2006 |
Bank of Jordan – Syria* |
3,000 Million (Syrian – Lira) |
49 |
Banking Activities |
Syria |
May 17, 2008 |
Jordan Leasing Company |
JD 20 Million |
100 |
Finance Lease |
Amman |
October 24, 2011 |
- The results of the subsidiary companies are incorporated into the consolidated condensed interim statement of profit or loss from the effective date of acquisition, which The Bank assumes the date on which actual control over the subsidiary in. Moreover, the operating results of the disposed subsidiary are incorporated into the consolidated condensed interim statement of profit or loss up to the effective date of disposal which is the date on which The Bank losses control over the subsidiary companies.
* The results of Bank of Jordan – Syria have been incorporated in the consolidated condensed interim financial statements due to The Bank’s power to govern the financial and operating policies of the subsidiary.
- Non-Controller’s interest represents the portion of equity not held by The Bank in the subsidiary.
أسس توحيد القوائم المالية الموحدة المرحلية الموجزة
تتضمن القوائم المالية الموحدة المرحلية الموجزة القوائم المالية للبنك والشركات التابعة له والخاضعة لسيطرته وتتحقق السيطرة عندما يكون للبنك القدرة على التحكم في السياسات المالية والتشغيلية للشركات التابعة وذلك للحصول على منافع من انشطتها، ويتم استبعاد المعاملات والأرصدة والايرادات والمصروفات فيما بين البنك والشركات التابعة.
يتم إعداد القوائم المالية للشركات التابعة لنفس الفترة المالية للبنك باستخدام نفس السياسات المحاسبية المتبعة في البنك، إذا كانت الشركات التابعة تتبع سياسات محاسبية تختلف عن تلك المتبعة في البنك فيتم إجراء التعديلات اللازمة على القوائم المالية للشركات التابعة لتتطابق مع السياسات المحاسبية المتبعة في البنك.
يمتلك البنك الشركات التابعة التالية كما في 31 آذار 2021:
تاريخ التملك |
مكان عملها |
طبيعة عمل الشركة |
نسبة ملكية البنك% |
راس المال المدفوع للشركة واستثمار البنك |
اسم الشركة |
23 آذار 2006 |
عمان |
وساطة مالية |
100 |
3.5 مليون دينار أردني |
شركة تفوق للاستثمارات المالية |
17 آيار 2008 |
سورية |
أعمال مصرفية |
49 |
3000 مليون ليرة سورية / وبلغ قيمة الإستثمار 9/21 مليون دينار أردني |
بنك الاردن - سوريا * |
24 تشرين الأول 2011 |
عمان |
تأجير تمويلي |
100 |
20 مليون دينار أردني |
شركة الأردن للتأجير التمويلي |
يتم توحيد نتائج عمليات الشركات التابعة في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة المرحلية الموجزة من تاريخ تملكها وهو التاريخ الذي يجري فيه فعلياً انتقال سيطرة البنك على الشركات التابعة، ويتم توحيد نتائج عمليات الشركات التابعة التي تم التخلص منها في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة المرحلية الموجزة حتى تاريخ التخلص وهو التاريخ الذي يفقد البنك فيه السيطرة على الشركات التابعة.
* نظراً لان البنك لديه القدرة للسيطرة على السياسات وإدارة البنك في سوريا فقد تم توحيد القوائم المالية لبنك الأردن – سورية في القوائم المالية الموحدة المرحلية الموجزة المرفقة.
تمثل حقوق غير المسيطرين ذلك الجزء غير المملوك من قبل البنك في حقوق الملكية في الشركة التابعة .
Significant accounting policies
A – Imlemented Accounting Polices:
The accounting policies applied by the Bank in these consolidated condensend interim financial statements for the three months ended March 31, 2021 are the same as those applied by the Bank in its Consolidated financial statements for the year ended December 31, 2020, except for the following International Financial Reporting Standards amendments and improvements that become effective after January 1, 2021 :
New standard or amendments |
|
Application date |
Interest Rate Benchmark Reform-Phase 2 (Amendments to IFRS9, IAS 39, IFRS 7, IFRS 4 and IFRS 16) |
|
1 January 2021 |
The adoption of the above standards has not affected the amounts or disclosures in the interim condensed consolidated financial statements.
B – New Standards and Interpretations not Yet Adopted
A number of new standards, amendments to standards and interpretations that were issued but not yet effective, and were not applied when preparing these consolidated condensed interim financial statements:
New standard or amendments |
Application Date |
Loss-making contracts (a contract in which the total cost required to fulfill the contract is higher than the economic benefit that can be obtained from it) - the cost of implementing the contract (amendments to IAS 37) |
January 1, 2022 |
Annual amendments to IFRS 2018-2020 |
January 1, 2022 |
Property and equipment: obtained prior to the required or intended use of property and equipment (amendments to IAS 16) |
January 1, 2022 |
The reference to the conceptual framework (amendments to IFRS 3) |
January 1, 2022 |
Classification of liabilities into current or non-current liabilities (Amendments to IAS 1) |
January 1, 2023 |
IFRS 17 “Insurance Contracts” and Amendments to IFRS 17 “Insurance Contracts” |
January 1, 2023 |
Sale or grant of assets between an investor and an affiliate company or a joint venture (amendments to IFRS 10 and IAS 28) |
Available for optional application / application date postponed |
Management does not expect that there will be a material impact from adopting the above standards upon implementation.
السياسات المحاسبية المطبقة:
إن السياسات المحاسبية المتبعة في اعداد القوائم المالية الموحدة المرحلية الموجزة للثلاثة أشهر المنتهية في 31 أذار 2021 متماثلة مع السياسات المحاسبية التي تم اتباعها للسنة المنتهية في 31 كانون الاول 2020 بإستثناء المعايير الجديدة والمعدلة التالية والتي أصبحت سارية المفعول ابتداءً من الأول من كانون الثاني 2021 وهي كما يلي:
المعايير أو التعديلات الجديدة |
تاريخ التطبيق |
تعديل معيار أسعار الفائدة – المرحلة الثانية (تعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 9، ومعيار المحاسبة الدولي رقم 39، والمعيار الدولي للتقارير المالية رقم 7 ، والمعيار الدولي للتقارير المالية رقم 4 ، والمعيار الدولي للتقارير المالية رقم 16) |
1 كانون الثاني 2021
|
ان اتباع المعايير المعدلة أعلاه لم يؤثر على المبالغ أو الافصاحات الواردة في القوائم المالية الموحدة المرحلية الموجزة.
معايير التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة الصادرة وغير سارية المفعول بعد
إن عدد من المعايير الجديدة، والتعديلات على المعايير والتفسيرات التي صدرت ولكنها لم تصبح سارية المفعول بعد، ولم يتم تطبيقها عند إعداد هذه القوائم المالية الموحدة المرحلية الموجزة:
المعايير أو التعديلات الجديدة |
تاريخ التطبيق |
العقود الخاسرة (عقد تكون فيه التكلفة الإجمالية المطلوبة للوفاء بالعقد أعلى من المنفعة الاقتصادية التي يمكن الحصول عليها منه) - تكلفة تنفيذ العقد (تعديلات على معايير المحاسبة الدولية رقم 37)
|
1 كانون الثاني 2022
|
التعديلات السنوية على المعايير الدولية للتقارير المالية 2018 – 2020 |
1 كانون الثاني 2022 |
الممتلكات والمعدات: المتحصل قبل الاستخدام المطلوب أو المقصود من الممتلكات والمعدات (تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم 16) |
1 كانون الثاني 2022 |
المرجع إلى الإطار المفاهيمي (تعديلات على المعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 3) |
1 كانون الثاني 2022 |
تصنيف الالتزامات الى التزامات متداولة أو غير متداولة (تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم 1) |
1 كانون الثاني 2023 |
المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 17 "عقود التأمين" و التعديلات على المعيار الدولي للتقاريير المالية رقم 17 "عقود التأمين" |
1 كانون الثاني 2023 |
بيع أو منح الأصول بين المستثمر وشركة الحليفة أو مشروع مشترك (تعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 10 ومعيار المحاسبة الدولي رقم 28) |
متاح للتطبيق الاختياري / تاريخ التطبيق مؤجل إلى أجل غير مسمى |
لا تتوقع الادارة بأن يكون هنالك اثر جوهري من اتباع المعايير اعلاه عند التطبيق.
Basis of Preparation of consolidated condensed interim financial information
- The accompanying consolidated condensed interim financial statements for the Bank and its subsidiaries were prepared in accordance with the International Accounting Standard (IAS 34) “interim financial reporting”, as adopted by Central Bank of Jordan.
The main differences between International Financial Reporting Standards that should be applied and what was adopted by the Central Bank of Jordan are as follows:
Expected credit losses allowances are calculated in accordance with the Central Bank of Jordan (CBJ) instructions No. (13/2018) “International Financial Reporting Standard No. (9) Implementation” dated June 6, 2018 and in accordance with the Regulatory authorities instructions in the countries that the Bank operates whichever is more strict, the main significant differences are as follows:
Debt instruments issued or guaranteed by the Jordanian government are excluded, so that credit exposures issued or guaranteed by the Jordanian government are treated with no credit losses.
When calculating credit losses against credit exposures, the calculation results in accordance to International Financial Reporting Standards (9) are compared with the instructions of the Central Bank of Jordan No. (47/2009) dated December 10, 2009 for each stage separately and the greater results are recorded.
In accordance with the instructions of the Central Bank of Jordan and the instructions of the supervisory authorities in the countries in which the bank operates, interest and commissions are suspended on non-performing credit facilities.
Assets foreclosed by Bank are presented at the consolidated statement of financial position within other assets at the value that has been acquired by the Bank or the fair value, whichever is lower, and are reassessed individually on each consolidated financial statements date, and any impairment in their value is recorded as a loss in the consolidated statement of profit or loss but the increase is not recorded, to the extent that it does not exceed the value of the previously recorded impairment. Starting the year 2015, and in accordance with the Central Bank of Jordan Circular No. 10/1/4076 dated March 27, 2014 and Circular No. 10/1/2510 dated February 14, 2017, the Bank has started to calculate gradual provision against the assets foreclosed by the bank in exchange of credit facilities that have been in possession for more than 4 years. Central Bank of Jordan issued Circular No. 10/1/16239 dated November 21, 2019 approving the extension of Circular No. 10/1/2150 dated February 14, 2017, confirming to postpone the provision calculation until the end of year 2020 and amending the second clause of it. In accordance with the Central Bank of Jordan circular No.10/3/16628 dated January 27/2020, circular No 15/10/2510 was extended till December 31, 2021.
Additional provisions are calculated in the consolidated condensed interim financial statements against some of the Bank's foreign investments in some neighbouring countries.
The net outcome of the differences between the Central Bank of Jordan instructions and the International Financial Reporting Standards represented by having the Bank to book additional allocations to comply with these instructions.
The consolidated condensed interim financial statements were prepared on the historical cost basis except for financial assets at fair value through profit or loss, financial assets at fair value through comprehensive income and financial derivatives measured at fair value at the date of the consolidated financial statements. Moreover, hedged financial assets and financial liabilities are stated at fair value.
The consolidated condensed interim financial statements are presented in Jordanian Dinar “JD”, being the functional currency of the Bank.
The accompanying consolidated condensed interim financial statements do not include all the information and disclosures to the financial statements required in the annual financial statements, which are prepared in accordance with International Financial Reporting Standards. Moreover, the results of The Bank's operations for the three-month period ended on March 31, 2021 do not necessarily represent indications of the expected results for the year ending December 31, 2021. Therefore, these consolidated condensed interim financial statements should be read with the Bank’s annual report for the year ended December 31, 2020 and it does not contain the appropriation of profit for the three-month period ended March 31, 2021, which is performed at the end of the fiscal year.
- أسس إعداد القوائم المالية الموحدة المرحلية الموجزة
- تم إعداد القوائم المالية الموحدة المرحلية الموجزة للبنك وشركاته التابعة وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34( (التقارير المالية المرحلية الموجزة) كما تم إعتماده من قبل البنك المركزي الأردني.
إن الفروقات الأساسية بين المعايير الدولية للتقارير المالية كما يجب تطبيقها وما تم اعتماده من قبل البنك المركزي الأردني تتمثل في ما يلي:
- يتم تكوين مخصصات الخسائر الائتمانية المتوقعة وفقا لتعليمات البنك المركزي الأردني رقم (13/2018) "تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية (9)" تاريخ 6 حزيران 2018 ووفقاً لتعليمات السلطات الرقابية في البلدان التي يعمل فيها البنك أيهما أشد ، أن الفروقات الجوهرية تتمثل فيما يلي:
تستثنى أدوات الدين الصادرة عن الحكومة الأردنية أو بكفالتها بحيث تتم معالجة التعرضات الائتمانية على الحكومة الأردنية وبكفالتها دون خسائر ائتمانية.
عند إحتساب الخسائر الإئتمانية مقابل التعرضات الإئتمانية فإنه يتم مقارنة نتائج الإحتساب وفقا للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9) مع تعليمات البنك المركزي الأردني رقم (47/2009) تاريخ 10 كانون الأول 2009 لكل مرحلة على حدا ويتم إعتماد النتائج الأشد.
- يتم تعليق الفوائد والعمولات على التسهيلات الائتمانية غير العاملة الممنوحة للعملاء وفقاً لتعليمات البنك المركزي الأردني ووفقا لتعليمات السلطات الرقابية في البلدان التي يعمل فيها البنك أيهما أشد.
- تظهر الموجودات التي آلت ملكيتها للبنك في قائمة المركز المالي الموحدة ضمن موجودات أخرى وذلك بالقيمة التي آلت ملكيتها للبنك أو القيمة العادلة أيهما أقل، ويعاد تقييمها في تاريخ القوائم المالية الموحدة بشكل إفرادي، ويتم قيد أية تدني في قيمتها كخسارة في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة ولا يتم تسجيل الزيادة كإيراد يتم أخذ الزيادة اللاحقة في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة إلى الحد الذي لا يتجاوز قيمة التدني الذي تم تسجيله سابقاً. كما تم اعتبارا من بداية العام 2015 احتساب مخصص تدريجي لقاء العقارات المستملكة لقاء ديون والتي مضى على استملاكها فترة تزيد عن 4 سنوات استناداً لتعميم البنك المركزي الأردني رقم 15/1/4076 تاريخ 27 آذار 2014 ورقم 10/1/2510 تاريخ 14 شباط 2017. علماً بأن البنك المركزي الأردني قد أصدر تعميم رقم 10/1/16239 بتاريخ 21 تشرين الثاني 2019 اقر فيه تمديد العمل بالتعميم 10/1/2150 بتاريخ 14 شباط 2017، بعد تأجيل احتساب المخصص حتى نهاية العام 2020 وتعديل البند ثانياً منه، هذا وبموجب تعميم البنك المركزي الأردني رقم 10/3/16628 بتاريخ 27 كانون الأول 2020، تم تمديد العمل في التعميم رقم 15/1/2510 حتى تاريخ 31 كانون الأول 2021.
يتم احتساب مخصصات إضافية في البيانات المالية الموحدة المرحلية الموجزة مقابل بعض الاستثمارات الخارجية للبنك في بعض الدول المجاورة ضمن الخسائر الائتمانية المتوقعة.
ان صافي محصلة الفروقات بين متطلبات البنك المركزي الأردني والمعايير الدولية للتقارير المالية تتمثل في قيام البنك برصد مخصصات إضافية ليتماشى مع هذه المتطلبات.
- تم إعداد القوائم المالية الموحدة المرحلية الموجزة وفقاً لمبدأ التكلفة التاريخية بإستثناء الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة والموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل والمشتقات المالية التي تظهر بالقيمة العادلة بتاريخ القوائم المالية الموحدة المرحلية الموجزة ، كما تظهر بالقيمة العادلة الموجودات والمطلوبات المالية التي تم التحوط لمخاطر التغير في قيمتها العادلة والموجودات والمطلوبات المالية التي تظهر بالكلفة المطفأة.
- ان الدينار الأردني هو عملة اظهار القوائم المالية الموحدة المرحلية الموجزة والذي يمثل العملة الوظيفية للبنك .
- ان القوائم المالية الموحدة المرحلية الموجزة لا تتضمن كافة المعلومات والايضاحات للقوائم المالية السنوية والمعدة وفقاً للمعاييرالدولية للتقارير المالية كما تم اعتمادها من قبل البنك المركزي الأردني، كما ان نتائج الاعمال للثلاثة اشهر المنتهية في 31 آذار 2021 لا تمثل بالضرورة مؤشراً على النتائج المتوقعة للسنة المنتهية في 31 كانون الاول 2021 ويجب أن تقرأ مع القوائم المالية الموحدة للبنك كما في 31 كانون الأول 2020 ، كما لم يتم اجراء التخصيص على ارباح الفترة للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2021 والتي يتم اجراؤها في نهاية السنة المالية .
3- Accounting Estimates
Preparation of the consolidated condensed interim financial statements and the application of the accounting policies require the Bank's management to perform assessments and assumptions that affect the amounts of financial assets, financial liabilities, change in fair value reserve and contingent liabilities disclosures. Moreover, these assessments and assumptions affect revenues, expenses, provisions and the changes in fair value reserves in the consolidated condensed interim financial statements and within owners equity. In particular, this requires the Bank's management to issue significant judgments and assumptions to assess the future cash flows amounts and their timing. Moreover, the beforementioned assessments are necessarily based on assumptions and factors with varying degrees of consideration and uncertainty. In addition, actual results may differ from assessments due to the changes arising from the conditions and circumstances of those assessments in the future.
We believe that the estimates and judgments adopted in the preparation of the consolidated condensed interim financial statements for the three month period ended as of March 31, 2021 consistent with the estimates and judgments adopted in the preparation of the annual consolidated financial statement for the year ended December 31, 2020.
التقديرات المحاسبية
ان اعداد القوائم المالية الموحدة المرحلية الموجزة وتطبيق السياسات المحاسبية يتطلب من ادارة البنك القيام بتقديرات واجتهادات تؤثر في مبالغ الموجودات المالية والمطلوبات المالية والتغير في احتياطي القيمة العادلة وكذلك الافصاح عن الالتزامات المحتملة . كما ان هذه التقديرات والاجتهادات تؤثر في الايرادات والمصاريف والمخصصات وكذلك في التغيرات في القيمة العادلة التي تظهر في قائمة الدخل الشامل الموحدة المرحلية الموجزة وضمن حقوق الملكية . وبشكل خاص يتطلب من إدارة البنك اصدار احكام واجتهادات هامة لتقدير مبالغ التدفقات النقدية المستقبلية وأوقاتها. ان التقديرات المذكورة مبنية بالضرورة على فرضيات وعوامل متعددة لها درجات متفاوتة من التقدير وعدم التيقن وان النتائج الفعلية قد تختلف عن التقديرات وذلك نتيجة التغيرات الناجمة عن أوضاع وظروف تلك التقديرات في المستقبل .
نعتقد بأن تقديراتنا المعتمدة في اعداد القوائم المالية الموحدة المرحلية الموجزة للثلاثة أشهر المنتهية في 31 أذار 2021 معقولة ومتماثلة مع التقديرات المعتمدة في إعداد القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2020.
Cash balances at Central Bank of Jordan amounted to JD 310,834,625 as of March 31, 2020 (JD 283,107,444 as of December 31, 2020)
Statutory cash reserve amounted to JD 90,832,988 as of March 31, 2021 (JD 91,663,345 As of December 31, 2020).
Except for the statutory cash reserve, restricted balances amounted to JD 2,275,906 as of March 31, 2021 (JD 2,275,906 as of December 31, 2020).
Time and notice deposit include JD 10,635,000 maturing within a period exceeding three months as of March 31, 2021 (JD 10,635,000 As of December 31, 2020).
The expected credit losses allowance amounted to JD 127,647 for the three months period ended as of March 31, 2021 (JD 90,488 as of December 31, 2020). In addition the Expected credit losses allowance was not calculated in accordance with the requirements of the International Financial Reporting Standard (9) on the Central Bank of Jordan balances as at March 31, 2020 and December 31,2019 which is in accordance with the Central Bank of Jordan Instructions No.13/2018 regarding the implantation of International Financial Reporting Standard No. (9).
- بلغت الأرصدة لدى البنوك المركزية 310.834.625 دينار كما في 31 آذار 2021 (283.107.444 دينــــار كما في 31 كانون الأول 2020).
- بلغ الاحتياطي النقدي 90.832.988 دينـار كما فـي 31 آذار 2021 91.663.345) دينار كما في 31 كانون الاول 2020).
- بلغــت الأرصــدة مقيــدة السحـب بإستثنـاء الاحتياطـي النقــدي 2.275.906 دينـار كمـا فـي 31 آذار2021 2.275.906) دينار كما في 31 كانون الاول 2020).
- تشمل الودائع لآجل وخاضعة لإشعار10.635.000 دينار تستحق خلال فترة تزيد عن ثلاثة أشهر كما في 31 آذار2021 (10.635.000 دينار كما في 31 كانـون الاول 2020).
- لم يتم احتساب مخصص خسائر إئتمانية متوقعة على أرصدة البنك المركزي الأردني كما في31 آذار 2021 و 31 كانون الأول 2020 وذلك وفقاً لتعليمات البنك المركزي الأردني رقم 13/2018 بتاريخ 6 حزيران 2018 المتعلقة بتطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9).
Non-interest-bearing balances at banks and financial institutions amounted to JD 23,469,112 as of March 31, 2021 (JD 50,413,347 as of December 31, 2020).
Restricted balances at banks and financial institutions amounted to JD 3,293,498. as of March 31, 2021 (JD 3,037,779 as of December 31, 2020).
ـ بلغت الأرصدة لدى البنوك والمؤسسات المصرفية التي لا يتقاضى البنك عليها فوائد 23.469.112 دينــــــــار كما في 31 آذار 2021 (50,413,347 دينار كما في 31 كانون الأول 2020) .
ـ بلغت الأرصدة مقيدة السحب لدى البنـوك والمؤسسـات المصرفية 3.293.498 دينـــــــــــــار كما فــــي 31 آذار 2021 (3,037,779 دينار كما في 31 كانون الأول 2020) .
There are no restricted deposits as of March 31, 2021 and December 31, 2020.
لا يوجد إيداعات مقيدة السحب كما في 31 آذار 2021 و31 كانون الأول 2020.
8. Direct Credit Facilities at Amortized Cost
This item consists of the following:
In Jordanian Dinar |
March 31, 2021 |
December 31, 2020 |
|
|
|
Individual (Retail Customers): |
566,539,284 |
557,702,675 |
Overdraft accounts |
14,312,103 |
13,786,902 |
Loans and discounted bills* |
526,367,193 |
518,981,439 |
Credit cards |
25,859,988 |
24,934,334 |
Real estate loans |
264,610,928 |
259,123,143 |
Corporate: |
649,162,249 |
621,426,028 |
Large corporate customers |
366,712,233 |
375,831,841 |
Overdraft accounts |
85,152,409 |
65,042,272 |
Loans and discounted bills* |
281,559,814 |
310,789,569 |
SMEs |
282,450,026 |
245,594,187 |
Overdraft accounts |
81,966,747 |
50,666,441 |
Loans and discounted bills* |
200,483,279 |
194,927,746 |
Government and public sector |
151,730,649 |
181,364,510 |
Total |
1,632,043,110 |
1,619,616,356 |
Less: expected credit loss provision |
(151,800,576) |
(141,725,555) |
Less: Interest in suspense |
(11,769,450) |
(11,151,703) |
Net Direct Credit Facilities at amortized cost |
1,468,473,084 |
1,466,739,098 |
* Net of interest and commission received in advance amounting to JD 15,483,994 as of March 31, 2021 (JD 16,427,772 as of December 31, 2020).
- Non-performing credit facilities amounted to JD 139,237,770 representing (8/5%) of the direct credit facilities balance as of March 31, 2021 (JD 137,962,291 representing (8/5%)) as of December 31, 2020).
- Non-performing credit facilities after deducting the suspended interest amounted to JD 127,468,955 representing (7/9%) of direct credit facilities after deducting the suspended interest as of March 31 ,2021 (JD 126,812,522 representing (7/9%) as of December 31, 2020).
- Credit facilities granted to and guaranteed by the Jordanian Government amounted to JD 12,616,945 representing (0/77%) of total direct credit facilities as of March 31, 2021 (JD 12,813,252 representing (0/79%) as of December 31, 2020), Moreover, credit facilities granted to the public sector in Palestine amounted to JD 46,033,322 as of March 31, 2021 (JD 57,511,269 as of December 31, 2020), Facilities granted to foreign governments amounted to JD 7,090,000 as of March 31, 2021 (JD 20,158,288 as of December 31, 2020).
8- تسهيلات ائتمانية مباشرة – بالتكلفة المطفأة
ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي :
31 كانـــــــون الأول 2020 |
31 آذار 2021 |
بالدينار الأردني |
|
|
|
557.702.675 |
566.539.284 |
الافراد (التجزئة) |
13.786.902 |
14.312.103 |
حسابات جارية مدينة |
518.981.439 |
526.367.193 |
قروض وكمبيالات * |
24.934.334 |
25.859.988 |
بطاقات الائـتمان |
259.123.143 |
264.610.928 |
القروض العقارية |
621.426.028 |
649.162.249 |
الشركات : |
375.831.841 |
366.712.233 |
الشركات الكبرى |
65.042.272 |
85.152.409 |
حسابات جارية مدينة |
310.789.569 |
281.559.814 |
قروض وكمبيالات * |
245.594.187 |
282.450.026 |
مؤسسات صغيرة ومتوسطة |
50.666.441 |
81.966.747 |
حسابات جارية مدينة |
194.927.746 |
200.483.279 |
قروض وكمبيالات * |
181.364.510 |
151.730.649 |
الحكومة والقطاع العام |
1.619.616.356 |
1.632.043.110 |
المجمـــوع |
(141.725.555) |
(151.800.576) |
ينزل : مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة |
(11.151.703) |
(11.769.450) |
ينزل : فوائد معلقة |
1.466.739.098 |
1.468.473.084 |
صافي التسهيلات الإئتمانية المباشرة |
* صافي بعد تنزيل الفوائد والعمولات المقبوضة مقدماً البالغة 15.483.994 دينـار كما في 31 آذار 2021 (16.427.772 دينار كما في 31 كانون الأول 2020) .
- بلغت التسهيلات الإئتمانية غير العاملة 139.237.770 دينار أي ما نسبته ( 8/5 ٪) من رصيد إجمالي التسهيلات الإئتمانية المباشرة كما في 31 آذار 2021 (137.962.291 دينار أي ما نسبته (8/5 ٪ ) كما في 31 كانون الأول 2020) .
- بلغت التسهيلات الإئتمانية غير العاملة بعد تنزيل الفوائد المعلقة 127.468.955 دينار أي ما نسبته (7/9 ٪) من رصيد إجمالي التسهيلات الإئتمانية المباشرة بعد تنزيل الفوائد المعلقة كما في 31 آذار 2021 ( 126.812.522 دينار أي ما نسبته (7/9٪) كما في 31 كانون الأول 2020).
- بلغت التسهيلات الإئتمانية الممنوحة للحكومة الأردنية وبكفالتها 12.616.945 دينار أي ما نسبته (0/77٪) من إجمالي التسهيلات الإئتمانية المباشرة كما في 31 آذار 2021 (12.813.252 دينار أي ما نسبته (0/79٪) كما في 31 كانون الأول 2020) ، كما بلغت التسهيلات الممنوحة للقطاع العام في فلسطين 46.033.322دينار كما في 31 آذار 2021 (57.511.269 دينار في 31 كانون الأول 2020) ، كما بلغت التسهيلات الممنوحة لحكومات اجنبيه 7.090.000 دينار كما في 31 اذار 2021 (20,158,288 كما في 31 كانون الأول 2020).
The additions during the period ended March 31, 2021 amounted to JD 1,356,676 (JD 1,079,838 during the period ended March 31,2020); the depreciation expense for the period amounted to JD 1,248,824 March 31, 2021 (JD 1,101,890 for the period ended March 31, 2020 ).
The additions during the period ended March 31, 2021 amounted to JD 833,558 (JD 86,077 during the period ended March 31,2020 ); the depreciation expense for the period amounted to JD 828,751 March 31, 2020 (JD 810,328 for the period ended March 31, 2020 ).
بلغت الإضافات على الممتلكات والمعدات خلال الفترة المنتهية في 31 آذار 2021 مبلغ 1.356.676 دينار اردني (مقابل 1,079,838 دينار: 31 آذار 2020)، هذا وبلغ مصروف الاستهلاك خلال الفترة 1.248.824 دينار (مقابل 1.101.890 دينار: 31 آذار 2020).
بلغت الإضافات على حق استخدام الأصول خلال الفترة المنتهية في 31 آذار 2021 مبلغ 833.558 دينار أردني (مقابل 86.077 :دينار 31 آذار 2020) ، هذا وبلغ مصروف الاستهلاك خلال الفترة 828.751 دينار (مقابل 810.328 دينار: 31 آذار 2020).
Other Assets
The details of this item are as follows:
In Jordanian Dinar |
March 31, 2021 |
December 31, 2020 |
|
|
|
|
|
Accrued interest income |
8,308,356 |
10,391,109 |
|
Prepaid expenses |
6,971,873 |
3,616,227 |
|
Assets foreclosed by the Bank in repayment of non-performing debts* |
60,061,777 |
58,067,461 |
|
Clearance cheques |
3,554,350 |
2,427,148 |
|
Advance payments on the acquisition of lands and real estates |
1,731,926 |
1,692,367 |
|
Paid margins |
277,465 |
255,912 |
|
Prepaid tax expenses |
5,663,670 |
3,807,864 |
|
Financial derivatives |
738,260 |
- |
|
Accounts receivables and other debit balances |
3,752,012 |
4,818,056 |
|
|
91,059,689 |
85,076,144 |
* The following is the movement on the assets foreclosed by the Bank in repayment of non-performing debts:
|
Foreclosed Assets |
In Jordanian Dinar |
For the Three-Month Period Ended March 31, 2021 |
For the Year Ended December 31, 2020 |
|
|
|
Balance at the Beginning of the Year |
68,067,305 |
64,202,177 |
Additions |
2,270,334 |
7,516,737 |
Disposals |
(292,915) |
(3,651,609) |
End of the year balance |
70,044,724 |
68,067,305 |
Impairment provision of assets foreclosed by the Bank** |
(9,982,947) |
(9,999,844) |
Balance at the End of the Year |
60,061,777 |
58,067,461 |
- According to the Jordanian Banks’ Law, buildings and plots of lands foreclosed by the Bank in repayment of debts from clients should be sold within two years from the foreclosure date. However, the Central Bank of Jordan may extend this period for two more years in exceptional cases.
- According to the Central Bank of Jordan Circular No. 10/1/4076 dated March 27, 2014 and Circular No. 10/1/2510 dated February 14, 2017 the bank has started to calculate gradual provision against the assets foreclosed by the bank in exchange of credit facilities that have been in possession for more than 4 years. Central Bank of Jordan issued Circular No. 10/1/16239 dated November 21, 2019 approving the extension of Circular No. 10/1/2150 dated February 14, 2017, in which it confirmed postponing the provision calculation until the end of year 2020 and amending the second clause of it. In accordance with central bank of Jordan circular no 10/3/16628 dated December 27, 2020, circular no 10/1/2510 was extended till December 31, 2021.
موجودات أخرى
ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي :
31 كانون الأول |
31 آذار |
|
2020 |
2021 |
بالدينار الأردني |
|
|
|
10.391.109 |
8.308.356 |
فوائد وإيرادات برسم القبض |
3.616.227 |
6.971.873 |
مصروفات مدفوعة مقدماً |
58.067.461 |
60.061.777 |
عقارات آلت ملكيتها للبنك وفاء لديون هالكة * |
2.427.148 |
3.554.350 |
شيكات مقاصة |
1.692.367 |
1.731.926 |
دفعات مقدمة لقاء استملاك أراضي وعقارات |
255.912 |
277.465 |
تأمينات مدفوعة |
3.807.864 |
5.663.670 |
دفعات ضريبية مدفوعة مقدماً |
- |
738.260 |
مشتقات أدوات مالية |
4.818.056 |
3.752.012 |
مدينون وارصدة مدينة أخرى |
85.076.144 |
91.059.689 |
|
* فيما يلي ملخص الحركة على العقارات التي آلت ملكيتها للبنك وفاء لديون هالكة:
عقـــــــــــــــــارات مستملكــــــــــــــة |
|
للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2020 |
للثلاثة اشهر المنتهية في 31 آذار 2021 |
بالدينار الأردني |
|
|
|
64.202.177 |
68.067.305 |
رصيد بداية السنة |
7.516.737 |
2.270.334 |
إضافات |
(3.651.609) |
(292.915) |
استبعادات |
68.067.305 |
70.044.724 |
رصيد نهاية السنة |
(9.999.844) |
(9.982.947) |
مخصص تدني عقارات آلت ملكيتها للبنك |
58.067.461 |
60.061.777 |
رصيد نهاية السنة |
بموجب قانون البنوك الأردني ، يتوجب بيع المباني والأراضي التي آلت ملكيتها للبنك وفاء لديون مستحقة على العملاء خلال سنتين من تاريخ إستملاكها ، وللبنك المركزي في حالات إستثنائية أن يمدد هذه المدة لسنتين كحد أقصى.
بموجب تعميم البنك المركزي الاردني رقم 10/1/4076 بتاريخ 27 آذار 2014، قام البنك وإعتباراً من بداية العام 2015 بدء البنك بإحتساب مخصص تدريجي للعقارات المستملكة لقاء ديون والتي قد مضى على استملاكها فترة تزيد عن 4 سنوات إستناداً لذلك التعميم ولتعميم البنك المركزي الأردني رقم 10/1/2510 تاريخ 14 شباط 2017، علماً بأن البنك المركزي الأردني قد أصدر تعميم رقم 10/1/16239 بتاريخ 21 تشرين الثاني 2019 أقر فيه تمديد العمل بالتعميم 10/1/2510 بتاريخ 14 شباط 2017 بعد تأجيل احتساب المخصص حتى نهاية عام 2020 وتعديل البند ثانياً فيه، هذا وبموجب تعميم البنك المركزي الأردني رقم 10/3/16628 بتاريخ 27 كانون الأول 2020 تم تمديد العمل في التعميم رقم 10/1/2510 حتى تاريخ 31 كانون الأول 2021.
12. Borrowed Funds
The details of this item are as follows:
In Jordanian Dinar |
|
Number of Installments |
|
|
|
March 31, 2021 |
Amount |
In Total |
The Remaining |
Periodic Installments Maturity |
Collaterals |
Price of Borrowing Interest |
|
|
|
|
|
|
|
Borrowing from the Central Bank of Jordan* |
46,259,738 |
24-108 |
12-73 |
Monthly |
Treasury Bonds and Bills |
0-1% |
Borrowing from Jordan Mortgage Refinance Company ** |
15,260,396 |
1 |
1 |
One payment |
Assigning Mortgage bonds for the company |
4.15% |
Rent lease obligations *** |
15,345,709 |
797 |
480 |
Quarterly, semi-annual, annually |
None |
5.75% |
Total |
76,865,843 |
|
|
|
|
|
|
|
Number of Installments |
|
|
|
December 31, 2020 |
Amount |
In Total |
The Remaining |
Periodic Installments Maturity |
Collaterals |
Price of Borrowing Interest |
|
JD |
|
|
|
JD |
|
Borrowing from the Central Bank of Jordan* |
46,968,903 |
24 – 108 |
15 - 76 |
Monthly |
Treasury Bonds and bills |
Zero - 1 % |
Borrowing from Jordan mortgage refinance company |
15,000,000 |
1 |
1 |
One payment |
Assigning mortgage bounds for the company |
4,15% |
Borrowing from external bank** |
7,090,000 |
1 |
1 |
One payment |
None |
Average |
Rent lease obligations*** |
15,523,423 |
791 |
491 |
Quarterly, semi-annual, annually |
None |
5,75% |
Total |
84,582,326 |
|
|
|
|
|
* The above amounts were re-financed to the bank's customers within the SME and large corporates at interest rates ranging from 2% to 5%.
This balance is borrowed at a fixed interest rate, and there is no borrowing at floating interest rates, Zero interest borrowings related to loans issued by the Central Bank of Jordan amounted to 32,468,035 as of March 31, 2021.
** This item represents borrowing from Jordan mortgage refinance company which is due in one payment for three years.
*** Lease obligations – Against right of use of assets – leased :
|
|
|
|
December 31, 2020 |
|
March 31, 2021 |
In Jordanian Dinar |
|
|
|
|
|
|
|
Maturity analysis - undiscounted contractual cash flows |
3,131,027 |
|
3,155,660 |
Less than one year |
10,518,639 |
|
8,815,389 |
Year to five years |
7,258,618 |
|
8,663,989 |
More than five years |
20,908,284 |
|
20,635,038 |
Total undiscounted lease obligations |
15,523,423 |
|
15,345,709 |
Discounted lease obligations included in the consolidated condensed interim statement of financial position |
2,081,138 |
|
2,152,907 |
Within one year |
13,442,285 |
|
13,192,802 |
More than one year |
12 - أموال مقترضة
إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي :
|
|
عدد الأقساط |
|
|
|
|
المبلـــــغ |
الكليـــــة |
المتبقيـــة |
دورية استحقاق الأقساط |
الضمانــــات |
سعر فائدة الإقتراض |
31 آذار 2021 |
دينـــــــــار |
|
|
|
|
|
اقتراض من بنوك مركزية * |
46.259.738 |
108 - 24 |
73 - 12 |
شهري |
سندات خزينة وكمبيالات |
صفر – 1% |
اقتراض من الشركة الأردنية لإعادة تمويل الرهن العقاري** |
15.260.396
|
1 |
1 |
دفعة واحدة |
تجيير سندات رهن قروض عقارية لصالح الشركة |
4.15% |
إلتزامات عقود الإيجار *** |
15.345.709 |
797 |
480 |
ربع ونصف سنوي وسنوي |
لا يوجد |
5.75% |
|
|
|
|
|
|
|
المجموع |
76.865.843 |
|
|
|
|
|
|
|
عدد الأقساط |
|
|
|
|
المبلـــــغ |
الكليـــــة |
المتبقيـــة |
دورية استحقاق الأقساط |
الضمانــــات |
سعر فائدة الإقتراض |
31 كانون الاول 2020 |
دينـــــــــار |
|
|
|
|
|
اقتراض من بنوك مركزية * |
46.968.903 |
108 - 24 |
76 - 15 |
شهري |
سندات خزينة وكمبيالات |
صفر – 1% |
اقتراض من الشركة الأردنية لإعادة تمويل الرهن العقاري** |
15.000.000 |
1 |
1 |
دفعة واحدة |
تجيير سندات رهن قروض عقارية لصالح الشركة |
4.15% |
اقتراض من بنوك خارجية |
7.090.000 |
1 |
1 |
دفعة واحدة |
لا يوجد |
متوسط |
إلتزامات عقود الإيجار *** |
15.523.423 |
791 |
491 |
ربع ونصف سنوي وسنوي |
لا يوجد |
5.75% |
|
|
|
|
|
|
|
المجموع |
84.582.326 |
|
|
|
|
|
* تم إعادة إقراض المبالغ أعلاه لعملاء البنك ضمن شركة المؤسسات الصغيرة والمتوسطة والشركات الكبرى بأسعار فائدة تتراوح من 2% إلى 5%.
ـ إن الاقتراض ذو فائدة ثابتة ولا يوجد اقتراض ذو فائدة متغيرة ، وبلغ رصيد الإقتراض الغير خاضع لفائدة والمتعلق بالقروض التي طرحها البنك المركزي الأردني لمواجهة جائحة كورونا مبلغ 32.468.035 دينار كما في 31 آذار 2021 .
** يمثل هذا البند المبلغ المقترض من الشركة الأردنية لإعادة تمويل الرهن العقاري وتستحق دفعة واحدة لأجل ثلاث سنوات.
*** التزامات عقود الإيجار - مقابل حق إستخدام الأصول – المستأجرة:
31 كانون الأول 2020 |
|
31 آذار 2021 |
بالدينار الأردني |
|
|
|
تحليل الاستحقاق - التدفقات النقدية التعاقدية غير المخصومة |
3.131.027 |
|
3.155.660 |
اقل من سنة واحدة |
10,518,639 |
|
8.815.389 |
من سنة إلى خمس سنوات |
7,258,618 |
|
8.663.989 |
أكثر من خمس سنوات |
20,908,284 |
|
20.635.038 |
مجموع التزامات الإيجار غير المخصومة |
15.523.423 |
|
15.345.709 |
التزامات الإيجار المخصومة المدرجة في قائمة المركز المالي الموحدة المرحلية الموجزة |
2.081.138 |
|
2.152.907 |
لغاية سنة |
13.442.285 |
|
13.192.802 |
اكثر من سنة |
Other Liabilities
The details of this item are as follows:
In Jordanian Dinar |
March 31, 2021 |
December 31, 2020 |
Accrued interest payable |
4,434,295 |
5,469,474 |
Accepted deferred cheques |
7,511,472 |
7,521,812 |
Temporary deposits |
6,002,856 |
6,844,610 |
Dividends payable |
2,118,607 |
2,126,474 |
Deposits on safe boxes |
174,046 |
174,168 |
Margins against sold real estate |
26,700 |
26,700 |
Financial derivatives |
- |
238,254 |
Expected credit loss provision against indirect credit facilities * |
8,057,082 |
8,845,153 |
Other liabilities |
9,835,446 |
9,175,767 |
|
38,160,504 |
40,422,412 |
* Indirect credit facilities balances movment at collective level during the period / year was as follows:
|
As of March 31, 2021 |
In Jordanian Dinar |
Stage One |
Stage Two |
Stage |
|
Item |
Individual |
Collective |
Individual |
Collective |
Three |
Total |
Balance at the Beginning of the period |
362,976,823 |
65,621,764 |
27,917,115 |
462,355 |
11,566,466 |
468,544,523 |
New facilities during the period |
35,047,507 |
7,111,952 |
44,984 |
218,609 |
- |
42,423,052 |
Facilities paid |
(30,459,205) |
(3,325,387) |
(954,697) |
(123,043) |
(135,407) |
(34,997,739) |
|
367,565,125 |
69,408,329 |
27,007,402 |
557,921 |
11,431,059 |
475,969,836 |
|
|
|
|
|
|
|
Transferred to stage one |
4,559,514 |
140,396 |
(4,547,514) |
(140,396) |
(12,000) |
- |
Transferred to stage two |
(11,564,228) |
(450,049) |
11,564,228 |
450,049 |
- |
- |
Transferred to stage three |
(50,878) |
(36,305) |
(40,500) |
(31,211) |
158,894 |
- |
The effect of changes in classification between the three stages during the period |
1,695,602 |
68,260 |
(6,113,548) |
(119,512) |
(157,516) |
(4,626,714) |
Changes resulting from modification |
47,968,798 |
(3,211,853) |
939,309 |
49,143 |
- |
45,745,397 |
Written -off facilities |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Adjustments due to exchange rates fluctuations |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Balance at the End of the period |
410,173,933 |
65,918,778 |
28,809,377 |
765,994 |
11,420,437 |
517,088,519 |
|
As of December 31, 2020 |
In Jordanian Dinar |
Stage One |
Stage Two |
|
|
Item |
Individual |
Collective |
Individual |
Collective |
Stage Three |
Total |
Balance at the Beginning of the Year |
546,467,533 |
48,633,570 |
53,033,126 |
637,617 |
12,604,062 |
661,375,908 |
New exposures during the year |
43,318,143 |
5,166,342 |
831,531 |
8,632 |
- |
49,324,648 |
Accrued exposures |
(149,449,044) |
(5,164,839) |
(18,396,150) |
(66,295) |
(1,245,261) |
(174,321,589) |
|
440,336,632 |
48,635,073 |
35,468,507 |
579,954 |
11,358,801 |
536,378,967 |
|
|
|
|
|
|
|
Transferred to stage one |
26,886,685 |
407,648 |
(26,886,685) |
(407,648) |
- |
- |
Transferred to stage two |
(28,802,500) |
(261,573) |
28,803,370 |
261,573 |
(870) |
- |
Transferred to stage three |
(53,740) |
(111,897) |
(985,925) |
(55,324) |
1,206,886 |
- |
|
|
|
|
|
|
|
Effect as a result of classification changes between the three stages during the year |
(8,110,801) |
375,933 |
(6,154,212) |
77,098 |
(997,153) |
(14,809,135) |
Changes due to the adjustments |
(65,007,809) |
16,576,580 |
(921,207) |
6,702 |
- |
(49,345,734) |
Adjustments due to exchange rates fluctuations |
(2,271,644) |
- |
(1,406,733) |
- |
(1,198) |
(3,679,575) |
Balance at the End of the Year |
362,976,823 |
65,261,764 |
27,917,115 |
462,355 |
11,566,466 |
468,544,523 |
* Expected credit loss provision movement against indirect credit facilities during the period / year was as follows:
|
As of March 31, 2021 |
In Jordanian Dinar |
Stage One |
Stage Two |
|
|
Item |
Individual |
Collective |
Individual |
Collective |
Stage Three |
Total |
Balance at the Beginning of the period |
590,584 |
460,649 |
158,736 |
5,617 |
7,629,567 |
8,845,153 |
Credit loss on new exposures during the period |
46,673 |
13,116 |
28 |
1,889 |
- |
61,706 |
Impairment loss over accrued exposures |
(31,887) |
(23,842) |
(7,802) |
(1,497) |
(173,328) |
(238,356) |
|
605,370 |
449,923 |
150,962 |
6,009 |
7,456,239 |
8,668,503 |
|
|
|
|
|
|
|
Transferred to stage one |
31,159 |
1,697 |
(24,286) |
(1,697) |
(6,873) |
- |
Transferred to stage two |
(25,443) |
(3,143) |
26,781 |
3,143 |
(1,338) |
- |
Transferred to stage three |
(26) |
(255) |
(1,708) |
(655) |
2,654 |
- |
Effect on the provision at the end of the period – as a result of classification changes between the three stages during the period |
(17,311) |
(1,312) |
51,502 |
(270) |
(1,781) |
30,828 |
Changes due to the adjustments |
(288,613) |
(325,350) |
(86,568) |
(155) |
- |
(640,686) |
Adjustments due to exchange rates fluctuations |
(1,563) |
- |
- |
- |
- |
(1,563) |
Balance at the End of the Period |
363,573 |
121,560 |
116,683 |
6,365 |
7,448,901 |
8,057,082 |
|
As of December 31, 2020 |
In Jordanian Dinar |
Stage One |
Stage Two |
|
|
Item |
Individual |
Collective |
Individual |
Collective |
Stage Three |
Total |
Balance at the Beginning of the year |
1,259,826 |
635,663 |
465,483 |
7,912 |
7,837,969 |
10,206,853 |
Credit loss on new exposures during the year |
35,774 |
36,129 |
6,445 |
106 |
386,631 |
465,085 |
Impairment loss over accrued exposures |
(160,064) |
(67,915) |
(184,755) |
(832) |
(718,707) |
(1,132,273) |
|
1,135,536 |
603,877 |
287,173 |
7,186 |
7,505,893 |
9,539,665 |
|
|
|
|
|
|
|
Transferred to stage one |
179,988 |
5,077 |
(179,988) |
(5,077) |
- |
- |
Transferred to stage two |
(57,124) |
(3,447) |
57,692 |
3,447 |
(568) |
- |
Transferred to stage three |
(990) |
(1,630) |
(18,324) |
(242) |
21,186 |
- |
Effect on the provision at the end of the year – as a result of classification changes between the three stages during the period |
(172,592) |
846 |
31,249 |
219 |
103,379 |
(36,899) |
Changes due to the adjustments |
(518,521) |
(144,074) |
(17,303) |
84 |
(102) |
(679,916) |
Adjustment due to exchange rates fluctuations |
24,287 |
- |
(1,763) |
- |
(221) |
22,303 |
Balance at the End of the Year |
590,584 |
460,649 |
158,736 |
5,617 |
7,629,567 |
8,845,153 |
مطلوبات أخرى
إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي :
31 كانون الأول |
31 آذار |
|
2020 |
2021 |
بالدينار الأردني |
|
|
|
5.469.474 |
4.434.295 |
فوائد مستحقة غير مدفوعة |
7.521.812 |
7.511.472 |
شيكات مقبولة الدفع |
6.844.610 |
6.002.856 |
أمانات وذمم مؤقتة |
2.126.474 |
2.118.607 |
أرباح مساهمين غير موزعة |
174.168 |
174.046 |
تأمينات صناديق حديدية |
26.700 |
26.700 |
تأمينات عقارات مباعة |
238.254 |
- |
مشتقات أدوات مالية |
8.845.153 |
8.057.082 |
مخصص الخسائر الإئتمانية المتوقعة على بنود خارج المركز المالي* |
9.175.767 |
9.835.446 |
مطلوبات أخرى |
40.422.412 |
38.160.504 |
|
* فيما يلي الحركة على أرصدة التسهيلات الإئتمانية غير المباشرة (بنود خارج قائمة المركز المالي) وفقاً للمراحل الإئتمانية بشكل تجميعي خلال الفترة / السنة:
بالدينار الأردني |
كما في 31 اذار 2021 |
البند |
المرحلة الأولى |
المرحلة الثانية |
|
|
|
مستوى إفرادي |
مستوى تجميعي |
مستوى إفرادي |
مستوى تجميعي |
المرحلة الثالثة |
الإجمالي |
الرصيد بداية الفترة |
362.976.823 |
65.621.764 |
27.917.115 |
462.355 |
11.566.466 |
468.544.523 |
التعرضات الجديدة خلال الفترة |
35.047.507 |
7.111.952 |
44.984 |
218.609 |
- |
42.423.052 |
التعرضات المستحقة |
(30.459.205) |
(3.325.387) |
(954.697) |
(123.043) |
(135.407) |
(34.997.739) |
|
367.565.125 |
69.408.329 |
27.007.402 |
557.921 |
11.431.059 |
475.969.836 |
|
|
|
|
|
|
|
ما تم تحويله الى المرحلة الأولى |
4.559.514 |
140.396 |
(4.547.514) |
(140.396) |
(12.000) |
- |
ما تم تحويله إلى المرحلة الثانية |
(11.564.228) |
(450.049) |
11.564.228 |
450.049 |
- |
- |
ما تم تحويله إلى المرحلة الثالثة |
(50.878) |
(36.305) |
(40.500) |
(31.211) |
158.894 |
- |
|
|
|
|
|
|
|
الأثر نتيجة تغيير التصنيف بين المراحل الثلاث خلال الفترة |
1.695.602 |
68.260 |
(6.113.548) |
(119.512) |
(157.516) |
(4.626.714) |
التغيرات الناتجة عن تعديلات |
47.968.798 |
(3.211.853) |
939.309 |
49.143 |
- |
45.745.397 |
التسهيلات المعدومة |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
تعديلات نتيجة تغير أسعار الصرف |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
إجمالي الرصيد كما في نهاية الفترة |
410.173.933 |
65.918.778 |
28.809.377 |
765.994 |
11.420.437 |
517.088.519 |
بالدينار الأردني |
كما في 31 كانون الأول 2020 |
البند |
المرحلة الأولى |
المرحلة الثانية |
|
|
|
مستوى إفرادي |
مستوى تجميعي |
مستوى إفرادي |
مستوى تجميعي |
المرحلة الثالثة |
الإجمالي |
الرصيد بداية السنة |
546.467.533 |
48.633.570 |
53.033.126 |
637.617 |
12.604.062 |
661.375.908 |
التعرضات الجديدة خلال السنة |
43.318.143 |
5.166.342 |
831.531 |
8.632 |
- |
49.324.648 |
التعرضات المستحقة |
(149.449.044) |
(5.164.839) |
(18.396.150) |
(66.295) |
(1.245.261) |
(174.321.589) |
|
440.336.632 |
48.635.073 |
35.468.507 |
579.954 |
11.358.801 |
536.378.967 |
ما تم تحويله الى المرحلة الأولى |
26.886.685 |
407.648 |
(26.886.685) |
(407.648) |
- |
- |
ما تم تحويله إلى المرحلة الثانية |
(28.802.500) |
(261.573) |
28.803.370 |
261.573 |
(870) |
- |
ما تم تحويله إلى المرحلة الثالثة |
(53.740) |
(111.897) |
(985.925) |
(55.324) |
1.206.886 |
- |
|
|
|
|
|
|
|
الأثر نتيجة تغيير التصنيف بين المراحل الثلاث خلال السنة |
(8.110.801) |
375.933 |
(6.154.212) |
77.098 |
(997.153) |
(14.809.135) |
التغيرات الناتجة عن تعديلات |
(65.007.809) |
16.576.580 |
(921.207) |
6.702 |
- |
(49.345.734) |
تعديلات نتيجة تغير أسعار الصرف |
(2.271.644) |
- |
(1.406.733) |
- |
(1.198) |
(3.679.575) |
إجمالي الرصيد كما في نهاية السنة |
362.976.823 |
65.621.764 |
27.917.115 |
462.355 |
11.566.466 |
468.544.523 |
فيما يلي الحركة على مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة مقابل التسهيلات غير المباشرة بشكل تجميعي خلال الفترة / السنة:
كما في 31 اذار 2021 |
|
|
|
|
|
|
|
بالدينار الأردني |
|
|
|
|
|
|
|
البند |
المرحلة الأولى |
|
المرحلة الثانية |
|
|
|
|
|
مستوى إفرادي |
|
مستوى تجميعي |
|
مستوى إفرادي |
|
مستوى تجميعي |
|
المرحلة الثالثة |
|
الإجمالي |
الرصيد بداية الفترة |
590.584 |
|
460.649 |
|
158.736 |
|
5.617 |
|
7.629.567 |
|
8.845.153 |
خسارة التدني على التعرضات الجديدة خلال الفترة |
46.673 |
|
13.116 |
|
28 |
|
1.889 |
|
- |
|
61.706 |
خسارة التدني على التعرضات المستحقة |
(31.887) |
|
(23.842) |
|
(7.802) |
|
(1.497) |
|
(173.328) |
|
(238.356) |
|
605.370 |
|
449.923 |
|
150.962 |
|
6.009 |
|
7.456.239 |
|
8.668.503 |
ما تم تحويله إلى المرحلة الأولى |
31.159 |
|
1.697 |
|
(24.286) |
|
(1.697) |
|
(6.873) |
|
- |
ما تم تحويله الى المرحلة الثانية |
(25.443) |
|
(3.143) |
|
26.781 |
|
3.143 |
|
(1.338) |
|
- |
ما تم تحويله إلى المرحلة الثالثة |
(26) |
|
(255) |
|
(1.708) |
|
(665) |
|
2.654 |
|
- |
الأثر على المخصص كما في نهاية الفترة نتيجة تغيير التصنيف بين المراحل الثلاث |
(17.311) |
|
(1.312) |
|
51.502 |
|
(270) |
|
(1.781) |
|
30.828 |
التغيرات الناتجة عن تعديلات |
(228.613) |
|
(325.350) |
|
(86.568) |
|
(155) |
|
- |
|
(640.686) |
تعديلات نتيجة تغير أسعار الصرف |
(1.563) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(1.563) |
إجمالي الرصيد كما في نهاية الفترة |
363.573 |
|
121.560 |
|
116.683 |
|
6.365 |
|
7.448.901 |
|
8.057.082 |
كما في 31 كانون الاول 2020 |
|
|
|
|
|
|
|
بالدينار الأردني |
|
|
|
|
|
|
|
البند |
المرحلة الأولى |
|
المرحلة الثانية |
|
|
|
|
|
مستوى إفرادي |
|
مستوى تجميعي |
|
مستوى إفرادي |
|
مستوى تجميعي |
|
المرحلة الثالثة |
|
الإجمالي |
الرصيد بداية السنة |
1.259.826 |
|
635.663 |
|
465.483 |
|
7.912 |
|
7.837.969 |
|
10.206.853 |
خسارة التدني على التعرضات الجديدة خلال السنة |
35.774 |
|
36.129 |
|
6.445 |
|
106 |
|
386.631 |
|
465.085 |
خسارة التدني على التعرضات المستحقة |
(160.064) |
|
(67.915) |
|
(184.755) |
|
(832) |
|
(718.707) |
|
(1.132.273) |
|
1.135.536 |
|
603.877 |
|
287.173 |
|
7.186 |
|
7.505.893 |
|
9.539.665 |
ما تم تحويله إلى المرحلة الأولى |
179.988 |
|
5.077 |
|
(179.988) |
|
(5.077) |
|
- |
|
- |
ما تم تحويله الى المرحلة الثانية |
(57.124) |
|
(3.447) |
|
57.692 |
|
3.447 |
|
(568) |
|
- |
ما تم تحويله إلى المرحلة الثالثة |
(990) |
|
(1.630) |
|
(18.324) |
|
(242) |
|
21.186 |
|
- |
الأثر على المخصص نتيجة تغيير التصنيف بين المراحل الثلاث خلال السنة |
(172.592) |
|
846 |
|
31.249 |
|
219 |
|
103.379 |
|
(36.899) |
التغيرات الناتجة عن تعديلات |
(518.521) |
|
(144.074) |
|
(17.303) |
|
84 |
|
(102) |
|
(679.916) |
تعديلات نتيجة تغير أسعار الصرف |
24.287 |
|
- |
|
(1.763) |
|
- |
|
(221) |
|
22.303 |
إجمالي الرصيد كما في نهاية السنة |
590.584 |
|
460.649 |
|
158.736 |
|
5.617 |
|
7.629.567 |
|
8.845.153 |
Income Tax
a. Income tax provision
The movement on the income tax profit or loss provision is as follows:
In Jordanian Dinar |
March 31, 2021 |
December 31, 2020 |
|
|
|
Balance - Beginning of the Period / Year |
19,881,866 |
23,803,895 |
Income tax paid |
(4,795,953) |
(22,692,105) |
Accrued Income tax |
5,056,331 |
18,770,076 |
Balance - End of the Period / Year |
20,142,244 |
19,881,866 |
Income tax in the consolidated statement of profit or loss represents the following:
|
For the Three-Month Period Ended on March 31, |
In Jordanian Dinar |
2021 |
2020 |
|
|
|
Income tax on current period’s profit |
5,056,331 |
3,301,070 |
Deferred tax assets for the period-addition |
(5,408,392) |
(1,437,273) |
Amortization of deferred tax assets |
2,407,309 |
2,779,970 |
|
2,055,248 |
4,643,767 |
Income tax in the statement of comprehensive income represents the following:
|
For the Three-Month Period Ended on March 31, |
In Jordanian Dinar |
2021 |
2020 |
Income tax over gains form sale of equity instruments classified through comprehensive income |
- |
639 |
|
- |
639 |
The legal income tax rate in Jordan is 38% for banks, knowing that the legal income tax rate in Palestine in which the bank has investments and branches is 15%, and in Syria (a subsidiary company) 25% and subsidiaries in Jordan 28%.
A final settlement was reached with the Income and Sales Tax Department in Jordan up to the end of 2017, and the bank submitted its annual tax returns for the years 2018, 2019 and 2020 and paid the required amounts according to the law, however no final settlement was reached with the Income and Sales Tax Department for those years yet,. In the opinion of management and its legal and tax advisors, the bank will not have any obligations in excess of the provisions that were booked in the consolidated condensed interim financial statements.
A final settlement was reached with the Income tax and VAT departments on the results of the bank’s operations in Palestine until the end of the year 2018 and the bank submitted its tax return for the year 2019 which still not reviewed, In the opinion of management and its tax advisor current booked provisions are sufficient to pay the tax obligations.
A final settlement was reached with the Income and Sales Tax Department in Jordan with regard to Excel for Financial Investments Company (Subsidiary) until the end of year 2019 except for year 2016. The company submitted its tax return for the year 2020 and paid related taxes but still not reviewed by the Income and Sales Tax Department Yet, In the opinion of management and its tax advisor current booked provisions are sufficient to pay the tax obligations.
A final settlement was reached with the Income and Sales Tax Department in Jordan with regard to Jordan Leasing Company (Subsidiary) until the end of year 2017, the company submitted its tax return for the years 2018, 2019, 2020 and paid related taxes but still not reviewed by the Income and Sales Tax Department Yet, In the opinion of management and its tax advisor current booked provisions are sufficient to pay the tax obligations.
The Bank calculated the accrued income tax for the year ended March 31, 2021 for the Bank and its subsidiary Companies and external branches. In the opinion of the management and its tax consultant, the balance is sufficient to meet the tax commitments as of that date.
ضريبة الدخل
أ - مخصص ضريبة الدخل
إن الحركة الحاصلة على مخصص ضريبة الربح أو الخسارة هي كما يلي :
|
|
|
31 كانون الأول |
31 آذار |
|
2020 |
2021 |
بالدينار الأردني |
|
|
|
23.803.895 |
19.881.866 |
رصيد بداية الفترة/ السنة |
(22.692.105) |
(4.795.953) |
ضريبة الدخل المدفوعة |
18.770.076 |
5.056.331 |
ضريبة الدخل المستحقة |
19.881.866 |
20.142.244 |
رصيد نهاية الفترة/ السنة |
تمثل ضريبة الدخل الظاهرة في قائمة الربح او الخسارة الموحدة المرحلية الموجزة ما يلي :
للثلاثة أشهــــر المنتهيــــة في 31 آذار |
|
2020 |
2021 |
بالدينار الأردني |
3.301.070 |
5.056.331 |
ضريبة الدخل المستحقة عن أرباح السنة |
(1.437.273) |
(5.408.392) |
موجودات ضريبية مؤجلة للسنة – اضافة |
2.779.970 |
2.407.309 |
اطفاء موجودات ضريبية مؤجلة |
4.643.767 |
2.055.248 |
|
تمثل ضريبة الدخل الظاهرة في بنود قائمة الدخل الشامل الموحد ما يلي :
للثلاثة أشهــــر المنتهيــــة في 31 آذار |
|
2020 |
|
2021 |
|
639 |
|
- |
ضريبة الدخل المستحقة عن أرباح بيع أسهم موجودات مالية من خلال قائمة الدخل الشامل |
639 |
|
- |
|
تبلغ نسبة ضريبة الدخل القانونية في الاردن على البنوك 38٪ ، علماً بأن نسبة ضريبة الدخل القانونية في فلسطين والتي يوجد للبنك إستثمارات وفروع فيها 15٪ وفي سورية (شركة تابعة) 25٪ والشركات التابعة في الأردن 28٪.
تم التوصل إلى تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات في الأردن حتى نهاية العام 2017، كما قام البنك بتقديم كشوفات التقدير الذاتي للأعوام 2018 و2019 و2020 ودفع المبالغ الواجب دفعها حسب القانون ولم يتم التوصل إلى تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات عن تلك السنوات بعد، هذا وبرأي الإدارة والمستشارين القانوني والضريبي أنه لن يترتب على البنك أية التزامات تزيد عن المخصصات المستدركة في القوائم المالية الموحدة.
تم التوصل إلى تسوية نهائية مع دائرتي ضريبة الدخل وضريبة القيمة المضافة عن نتائج أعمال البنك في فلسطين حتى نهاية العام 2018 ، كما وقام البنك بتقديم الكشف الذاتي للعام 2019والتي لم يتم مراجعتها بعد، هذا وبرأي الإدارة والمستشار الضريبي أن المخصصات المرصودة في القوائم المالية الموحدة كافية لتسديد الإلتزامات الضريبية.
تم التوصل إلى تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات في الأردن بما يخص شركة تفوق للإستثمارات المالية (شركة تابعة) حتى نهاية العام 2019 بإستثناء العام 2016، كما قامت الشركة بتقديم كشف التقدير الذاتي للعام 2020 ودفع الضرائب ولم يتم مراجعتها من قبل دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بعد ، وبرأي إدارة الشركة والمستشار الضريبي أن المخصصات المرصودة في القوائم المالية الموحدة كافية لتسديد الالتزامات الضريبية.
قامت شركة الأردن للتأجير التمويلي (شركة تابعة) بالتوصل إلى تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات حتى نهاية العام 2019 بإستثناء العام 2018، كما قامت بتقديم كشف التقدير الذاتي للعام 2020 ودفع الضرائب المعلنة ولم يتم مراجعتها من قبل دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بعد، وبرأي الإدارة والمستشار الضريبي أن المخصصات المرصودة في القوائم المالية الموحدة المرحلية الموجزة كافية لتسديد الإلتزامات الضريبية.
تم احتساب الضريبة المستحقة على البنك وشركاته التابعة والفروع الخارجية في القوائم المالية الموحدة المرحلية الموجزة للفترة المنتهية في 31 آذار 2021، هذا وبرأي الإدارة والمستشار الضريبي أنها كافية لمواجهة الالتزامات الضريبية كما في ذلك التاريخ.
19 Related parties Transactions |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
Within its normal activities, the Bank entered into transactions with its major shareholders, members of the Board of Directors, executive management and the associate Company at the commercial rates of interest and commission. Moreover, all loans and advances with related parties are performing, and no provision for probable credit losses has been taken thereon. |
|||||||||||||||||||
The following are summaries of balances and transactions with related parties during the period: |
|
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
Related party |
|
|
|
|
|
|
|
Total |
|
|
||||||
In Jordanian Dinar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
March 31, |
|
December 31, |
||||
|
|
|
Subsidiaries* |
Board of Directors Members |
Executives Management |
Staff Provident Fund |
Other Parties |
2021 |
|
2020 |
|||||||||
Consolidated Statement of Financial Position Items: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
Assets: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Investments |
|
|
45,415,294 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
45,415,294 |
|
45,415,294 |
||||
Credit Facilities |
|
|
- |
|
1,329,075 |
|
1,451,904 |
|
- |
|
1,739,279 |
|
4,520,258 |
|
4,730,412 |
||||
Deposits and current accounts |
|
|
453,785 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
453,785 |
|
576,234 |
||||
Cash Margins |
|
|
3,982,000 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
3,982,000 |
|
3,982,000 |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Liabilities: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Customer Deposits |
|
|
14,694,563 |
|
1,055,869 |
|
3,704,711 |
|
784,858 |
|
25,367,819 |
|
45,607,820 |
|
55,317,831 |
||||
Bank Deposits |
|
|
8,505,821 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
8,505,821 |
|
8,659,272 |
||||
Borrowed funds |
|
|
3,530,793 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
3,530,793 |
|
3,561,616 |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Off-Statement of financial position Items |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
Letters of guarantee |
|
|
761,710 |
|
10,300 |
|
- |
|
- |
|
5,907,316 |
|
6,679,326 |
|
5,820,436 |
||||
Letters of credits and Acceptances |
|
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
1,886,397 |
|
1,886,397 |
|
2,302,281 |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
For the three Month period ended March |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021 |
|
2020 |
||||
Consolidated Statement of Profit or Loss Items: |
|
|
|
|
|
|
JD |
|
JD |
||||||||||
Credit interest and commission |
|
2,130 |
|
21,803 |
|
21,744 |
|
163 |
|
39,203 |
|
85,043 |
|
113,758 |
|||||
Debit interest and commission |
|
|
189,707 |
|
8,235 |
|
30,633 |
|
847 |
|
64,967 |
|
294,389 |
|
1,399,776 |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Interest rates: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
- Credit interest rates against facilities in JOD range from1.5% (represent the minimum price for interest margin against 100% cash margin) to 13.5%. |
|||||||||||||||||||
- No Credit interests in foreign currency. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
- Debit interest rates for JOD range from 0.0025% to 5.75%. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
- Debit interest rates for foreign currency range from 0.07%. To 1.07% |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
* Balances and transacations with subsidiary companies are excluded from the consolidated financial statements, but presnted for clarification purposes only. |
|||||||||||||||||||
-Investment in subsisidary - syria shown at cost, noting that the bank has accouted for this investment impaitmant in its records. |
|||||||||||||||||||
- Related parties number that have been granted facilities is 40 customers as of March 31, 2021. |
|
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Bank’s Executive Management Salaries and Remunerations Summary is as follows: |
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
|
For the three month period ended |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
In Jordanian Dinar |
|
|
2021 |
|
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Salaries and benefits |
|
|
586,593 |
|
481,806 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Transportation and board secretary |
|
4,500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
Board of directors membership, transportation and bonuses |
|
134,375 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
Total |
|
|
724,379 |
|
620,681 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19 - المعاملات مع اطراف ذات علاقة |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
قام البنك بالدخول في معاملات مع أعضاء مجلس الادارة والادارة العليا والشركة التابعة وكبار المساهمين ضمن النشاطات الاعتيادية للبنك وباستخدام أسعار الفوائد والعمولات التجارية . |
|||||||||||||||||||||
إن جميع التسهيلات الائتمانية الممنوحة للاطراف ذات العلاقة تعتبرعاملة . |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
- فيما يلي ملخص المعاملات مع جهات ذات علاقة خلال الفترة : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
الجهــة ذات العــلاقة |
|
|
|
|
|
|
|
المجمــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــوع |
||||||||||
بالدينار الأردني |
|
|
|
|
|
|
|
صندوق ادخار |
|
|
31 اذار |
|
31 كانون الأول |
||||||||
|
|
|
الشركات التابعـــة* |
اعضاء مجلس الادارة |
المدراء التنفيذين |
موظفي البنك |
|
أطراف أخرى |
|
2021 |
|
2020 |
|||||||||
بنود داخل المركز المالي: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
موجودات : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
استثمارات |
|
45,415,294 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
45,415,294 |
|
45,415,294 |
|||||||
أرصدة تسهيلات ائتمانية |
|
- |
|
1,329,075 |
|
1,451,904 |
|
- |
|
1,739,279 |
|
4,520,258 |
|
4,730,412 |
|||||||
أرصدة ودائع وحسابات جارية |
|
453,785 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
453,785 |
|
576,234 |
|||||||
أرصدة التأمينات النقدية |
|
3,982,000 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
3,982,000 |
|
3,982,000 |
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
مطلوبات: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
ودائع عملاء وتأمينات |
|
14,744,563 |
|
1,055,869 |
|
3,704,711 |
|
784,858 |
|
25,367,819 |
|
45,657,820 |
|
55,317,831 |
|||||||
ودائع بنوك |
|
8,505,821 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
8,505,821 |
|
8,659,272 |
|||||||
أموال مقترضة |
|
3,530,793 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
3,530,793 |
|
3,561,616 |
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
بنود خارج المركز المالي: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
كفــــــــــالات |
|
761,710 |
|
10,300 |
|
- |
|
- |
|
5,907,316 |
|
6,679,326 |
|
5,820,436 |
|||||||
قبولات واعتمادات |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
1,886,397 |
|
1,886,397 |
|
2,302,281 |
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
المجمــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــوع |
||||||||
بالدينار الأردني |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
للثلاثة اشهر المنتهية في 31 اذار |
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021 |
|
2020 |
||||||
عناصر قائمة الربح أو الخسارة: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
فوائد وعمولات دائنة |
|
2,130 |
|
21,803 |
|
21,744 |
|
163 |
|
39,203 |
|
85,043 |
|
113,758 |
|||||||
فوائد وعمولات مدينة |
|
189,707 |
|
8,235 |
|
30,633 |
|
847 |
|
64,967 |
|
294,389 |
|
1,399,776 |
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
أسعار الفائدة |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
ـ تتراوح أسعار الفوائد الدائنة بالدينار من 1.50% (يمثل السعر الأدنى هامش الفائدة مقابل تأمينات نقدية مقدارها 100%) إلى 13.50% . |
|
||||||||||||||||||||
ـ لا يوجد أسعار الفوائد الدائنة بالأجنبي. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
ـ تتراوح أسعار الفوائد المدينة بالدينار من 0.0025% إلى 5.75% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
ـ تتراوح أسعار الفوائد المدينة بالاجنبي من 0.07% إلى 1.07%. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
* إن الأرصدة والمعاملات مع الشركات التابعة يتم استبعادها من القوائم المالية الموحدة وتظهر للتوضيح فقط. |
|
|
|
||||||||||||||||||
ـ يتم اظهار الاستثمار في الشركة التابعة سوريا بالكلفة، علماً ان البنك قد قام بالتحوط للإنخفاض في قيمة الاستثمار في سجلاته. |
|
||||||||||||||||||||
ـ بلغ عدد الأطراف ذات العلاقة الذين تم منحهم تسهيلات ائتمانية 40 عميل كما في 31 آذار 2021. |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
فيما يلي ملخص لمنافع (رواتب ومكافآت ومنافع أخرى) الادارة التنفيذية العليا للبنك: |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
|
للثلاثة اشهر المنتهية في 31 اذار |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
بالدينار الأردني |
|
2021 |
|
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
رواتب ومكافآت |
|
586,593 |
|
481,806 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
تنقلات وأمانة سر |
|
6,750 |
|
4,500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
بدل عضوية وتنقلات ومكافآت مجلس الإدارة |
|
134,375 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
المجموع |
|
724,379 |
|
620,681 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Earnings per Share from Profit for the Period
The details of this item are as follows:
In Jordanian Dinar |
For the Three-Month Period Ended March 31, |
|
2021 |
2020 |
6,956,601 |
7,174,273 |
|
Weighted average number of shares |
200,000,000 |
200,000,000 |
Net income for the period/share (Bank's shareholders): |
|
|
Basic /Diluted |
0.035 |
0.036 |
- حصة السهم من الربح للفترة
ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي : |
للثلاثـــــة أشهـــر المنتهيــة في 31 آذار |
بالدينار الأردني |
2021 |
2020 |
|
|
|
الربح للفترة (مساهمي البنك) |
6.956.601 |
7.174.273 |
المتوسط المرجح لعدد الاسهم |
200.000.000 |
200.000.000 |
حصة السهم من الربح للفترة (مساهمي البنك) |
|
|
مخفض / أساسي |
0.035 |
0.036 |
Cash and Cash Equivalents
The details of this item are as follows:
|
As of March 31, |
In Jordanian Dinar |
2021 |
2020 |
Cash and balances with central banks maturing within 3 months |
369,724,732 |
305,019,842 |
Add: Balances with banks and other financial institutions maturing within 3 months |
151,610,577 |
217,912,685 |
Less: Banks and financial institutions’ deposits maturing within 3 months |
(21,198,005) |
(31,594,188) |
Restricted balances |
(96,402,392) |
(85,947,687) |
|
403,734,912 |
405,390,652 |
لنقد وما في حكمه
إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي :
كما في 31 آذار |
|
2020 |
2021 |
بالدينار الأردني |
|
|
|
305.019.842 |
369.724.732 |
نقد وأرصدة لدى بنوك مركزية تستحق خلال ثلاثة أشهر |
217.912.685 |
151.610.577 |
يضاف : أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية تستحق خلال ثلاثة أشهر |
(31.594.188) |
(21.198.005) |
ينزل : ودائع البنوك والمؤسسات المصرفية التي تستحق خلال ثلاثة أشهر |
(85.947.687) |
(96.402.392) |
أرصدة مقيدة السحب |
405.390.652 |
403.734.912 |
|
2. Information about Geographical Distribution:
This item represents the geographical distribution of the Bank's activities. The Bank conducts its activities mainly in Jordan, representing local activities. Additionally, the Bank performs international activities in Middle East, Europe, Asia, United States, Far East, which represent, international operation.
The following is the geographical distribution of the Bank's revenues, assets, and capital expenses according to geographical location:
|
Inside the Kingdom |
Outside the Kingdom |
Total |
|
March 31 |
March 31 |
March 31 |
In Jordanian Dinar |
2021 |
2020 |
2021 |
2020 |
2021 |
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
Total Revenues |
31,088,939 |
36,359,202 |
9,720,997 |
8,236,819 |
40,809,936 |
44,596,021 |
Capital Expenditures |
992,750 |
1,038,651 |
363,926 |
41,187 |
1,356,676 |
1,079,838 |
|
Inside the Kingdom |
Outside the Kingdom |
Total |
In Jordanian Dinar |
March 31, 2021 |
December 31, 2020 |
March 31, 2021 |
December 31, 2020 |
March 31, 2021 |
December 31, 2020 |
|
|
|
|
|
|
|
Total Assets |
1,883,414,494 |
1,874,618,417 |
802,327,712 |
837,795,570 |
2,685,742,206 |
2,712,43,987 |
2 - معلومات عن التوزيع الجغرافي
يمثل هذا القطاع التوزيع الجغرافي لأعمال البنك، يمارس البنك نشاطاته بشكل رئيسي في المملكة التي تمثل الأعمال المحلية وكذلك يمارس البنك نشاطات دولية في الشرق الأوسط، أوروبا، آسيا، أمريكا والشرق الأدنى التي تمثل الأعمال الدولية.
فيما يلي توزيع إيرادات وموجودات البنك ومصاريفه الرأسمالية حسب القطاع الجغرافي:
المجمــــــــــــــــــــــــــــــــــــوع |
|
خــــــــــــــــارج المملكــــــــــــــــــة |
|
داخــــــــــــــــل المملكـــــــــــــــة |
|
31 آذار |
|
31 آذار |
|
31 آذار |
|
2020 |
|
2021 |
|
2020 |
|
2021 |
|
2020 |
|
2021 |
بالدينار الأردني |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
44.596.021 |
|
40.809.936 |
|
8.236.819 |
|
9.720.997 |
|
36.359.202 |
|
31.088.939 |
إجمالي الإيرادات |
1.079.838 |
|
1.356.676 |
|
41.187 |
|
363.926 |
|
1,038,651 |
|
992.750 |
المصروفات الرأسمالية |
|
داخــــــــــــــــل المملكـــــــــــــــة |
|
خــــــــــــــــارج المملكــــــــــــــــــة |
|
المجمــــــــــــــــــــــــــــــــــــوع |
|
31 آذار |
|
31 كانون الأول |
|
31 آذار |
|
31 كانون الأول |
|
31 آذار |
|
31 كانون الأول |
بالدينار الاردني |
2021 |
|
2020 |
|
2021 |
|
2020 |
|
2021 |
|
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
مجموع الموجودات |
1.883.414.494 |
|
1.874.618.417 |
|
802.327.712 |
|
837.795.570 |
|
2.685.742.206 |
|
2.712.413.987 |
. Information on the Bank's Business Segments
1. The Bank's business segments are:
The Bank is organized for management purposes in a manner that allows measurement of its segments according to reports used by its Chief Executive Officer and main decision-makers through the following main segments:
- Retail Banking: includes following up on individual customers' accounts, granting them loans, credit, credit cards, and other services.
- Corporate Banking: includes following up on deposits, credit facilities, and other banking services pertinent to corporate customers.
- Treasury: includes providing dealing and treasury services and management of the Bank's funds.
- Financial Brokerage Services: includes providing purchase and sale of customers' portfolios on their behalf, custody of investments, financial consultations, custody service, and management of initial public offerings.
2. Information about Geographical Distribution:
This item represents the geographical distribution of the Bank's activities. The Bank conducts its activities mainly in Jordan, representing local activities. Additionally, the Bank performs international activities in Middle East, Europe, Asia, United States, Far East, which represent, international operation.
معلومات عن قطاعات الاعمال
1 - معلومات عن أنشطة البنك:
يتم تنظيم البنك لأغراض إدارية بحيث يتم قياس القطاعات وفقاً للتقارير التي يتم إستعمالها من قبل المدير التنفيذي وصانع القرار الرئيسي لدى البنك وذلك من خلال القطاعات الرئيسية التالية:
- حسابات الأفراد: يشمل متابعة ودائع العملاء الأفراد ومنحهم القروض والديون والبطاقات الائتمانية وخدمات أخرى.
- حسابات المؤسسات: يشمل متابعة الودائع والتسهيلات الإئتمانية والخدمات المصرفية الأخرى الخاصة بالعملاء من المؤسسات.
- الخزينة: يشمل هذا القطاع تقديم خدمات التداول والخزينة وادارة أموال البنك.
- خدمات الوساطة المالية: يشمل هذا القطاع تقديم خدمات شراء وبيع الاسهم لمحفظة العملاء ولحسابها وأمانة الاستثمار والاستشارات المالية وكذلك خدمة الحفظ الأمين وادارة الاصدارات الأولية.
2 - معلومات عن التوزيع الجغرافي
يمثل هذا القطاع التوزيع الجغرافي لأعمال البنك، يمارس البنك نشاطاته بشكل رئيسي في المملكة التي تمثل الأعمال المحلية وكذلك يمارس البنك نشاطات دولية في الشرق الأوسط، أوروبا، آسيا، أمريكا والشرق الأدنى التي تمثل الأعمال الدولية.
|
20. Fair Value Hierarchy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
A. The fair value of financial assets and financial liabilities of the Bank specified at fair value on an ongoing basis: |
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
Some financial assets and liabilities of the Bank are evaluated at fair value at the end of each fiscal period, the following table shows the information about how to determine the fair value of these financial assets and liabilities (evaluation methods and inputs used). |
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
Fair Value |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
Financial Assets/Financial Liabilities |
March 31, 2021 |
The Level of Fair Value |
Evaluation Method and Inputs Used |
Important Intangible Inputs |
The Relationship Between Fair Value and the Important Intangible Inputs |
||||||||||||
|
Financial Assets at Fair Value |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
Financial Assets at Fair Value Through Income Statement |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
Shares that have an available market price |
72,367 |
|
32,883 |
|
Level One |
|
Stated Rates in financial markets |
Does Not Apply |
Does Not Apply |
||||||||
|
Shares that do not have an available market price |
124,158 |
|
124,159 |
|
Level Two |
|
Financial Statements issued by companies |
||||||||||
|
Right to receive at fair value |
|
15,000,000 |
|
15,000,000 |
|
Level One |
|
Determind price |
Does Not Apply |
Does Not Apply |
|||||||
|
Total |
|
15,196,525 |
|
15,157,042 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
Financial Assets at Fair Value through Comprehensive Income |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
Shares that have available market price |
9,747,283 |
|
9,999,393 |
|
Level One |
|
Stated Rates in financial markets |
Does Not Apply |
Does Not Apply |
||||||||
|
Shares that do not have available market price |
49,194,961 |
|
49,182,554 |
|
Level Two |
|
Financial Statements issued by companies |
Does Not Apply |
Does Not Apply |
||||||||
|
Total |
|
58,942,244 |
|
59,181,947 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
Bonds that have available market price |
- |
|
25,344,463 |
|
Level One |
|
Stated Rates in financial markets |
Does Not Apply |
Does Not Apply |
||||||||
|
Total |
|
- |
|
25,344,463 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
Forward Contracts (Foreign Currency) |
738,260 |
|
- |
|
Level One |
|
Stated Rates in financial markets |
Does Not Apply |
Does Not Apply |
||||||||
|
Total |
|
74,877,029 |
|
99,683,452 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
- |
|
238,254 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
Total Financial Assets at Fair Value |
- |
|
238,254 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
There were no transfers between level 1 and level 2 during the first quarter of 2021. |
|
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
B . The fair value of financial assets and financial liabilities of the Bank (non-specific fair value on an ongoing basis): |
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
Except as detailed in the table below, we believe that the carrying amount of financial assets and liabilities shown in the consolidated condensed interim financial statements of the Bank approximate their fair value, because the Bank's management believes that the carrying value of the items is equilivant to the fair value, and this is due to either short-term maturity interest rates that have been repricing during the year. |
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
March 31, 2021 |
|
|
|
The Level of |
|||||||||||
|
In Jordanian Dinar |
|
Book Value |
|
Fair Value |
|
Book Value |
|
Fair Value |
|
Fair Value |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
Financial Assets of non-specified Fair Value |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
Balances at central banks |
|
310,834,625 |
|
310,849,036 |
|
283,107,444 |
|
283,121,142 |
|
Level Two |
|||||||
|
Balances at banks and financial institutions |
151,610,577 |
|
151,634,697 |
|
190,726,236 |
|
190,748,749 |
|
Level Two |
||||||||
|
Deposits at banks and financial institutions |
89,564,000 |
|
91,071,021 |
|
89,564,000 |
|
90,818,151 |
|
Level Two |
||||||||
|
Loans, bills and other |
|
1,424,751,863 |
|
1,428,378,497 |
|
1,465,186,407 |
|
1,469,103,909 |
|
Level Two |
|||||||
|
Financial assets at amortized cost |
|
345,468,158 |
|
348,398,193 |
|
349,154,840 |
|
353,782,663 |
|
Level Two |
|||||||
|
Total Financial Assets of non-specified Fair Value |
2,322,229,223 |
|
2,330,331,444 |
|
2,377,738,927 |
|
2,387,574,614 |
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
Financial Liabilities of non-specified Fair Value |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
Deposits at banks and financial institutions |
72,135,872 |
|
72,274,844 |
|
70,762,354 |
|
70,906,640 |
|
Level Two |
||||||||
|
Customers' deposits |
|
1,889,686,589 |
|
1,894,001,662 |
|
1,909,187,576 |
|
1,914,526,143 |
|
Level Two |
|||||||
|
Cash insurance |
|
114,549,926 |
|
114,557,369 |
|
119,819,309 |
|
119,821,325 |
|
Level Two |
|||||||
|
Total Financial Liabilities of Non-specified Fair Value |
2,076,372,387 |
|
2,080,833,875 |
|
2,099,769,239 |
|
2,105,254,108 |
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
The fair value for the financial assets and liabilities for the level 2 and level 3 were determined in accordance to agreed pricing models, which reflects the credit risk of the parties that are dealing with it. |
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
(C) Non-Financial Assets and Liabilities not Measured at Fair Value but its in fair Value disclosed in the Consolidated Condensed Interim Financial Statements: |
||||||||||||||||||
|
|
|
March 31, 2021 |
|
|
|
The Level of |
|||||||||||
|
In Jordanian Dinar |
|
Book Value |
|
Fair Value |
|
Book Value |
|
Fair Value |
|
Fair Value |
|
||||||
|
|
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|||||
|
Other assets |
|
70,044,722 |
|
116,239,018 |
|
68,067,305 |
|
114,485,914 |
|
Level Two |
|||||||
|
|
|
70,044,722 |
|
116,239,018 |
|
68,067,305 |
|
114,485,914 |
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
The above items set out the fair value of non-financial assets that are determined on the basis of prices of similar instruments in an inactive market. |
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20 - مستويات القيمة العادلة |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
أ - القيمة العادلة للموجودات المالية والمطلوبات المالية للبنك المحددة بالقيمة العادلة بشكل مستمر: |
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
ان بعض الموجودات المالية والمطلوبات المالية للبنك مقيمة بالقيمة العادلة في نهاية كل فترة مالية ، والجدول التالي يوضح معلومات حول كيفية تحديد القيمة العادلة لهذه الموجودات المالية |
||||||||||||||||
والمطلوبات المالية (طرق التقييم والمدخلات المستخدمة) . |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
القيمـــة العادلــــــة |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
بالدينار الاردني
الموجودات المالية / المطلوبات المالية |
31 اذار 2021 |
|
31 كانون الأول 2020 |
مستوى القيمة العادلــــــــة |
طــــــريقة التقييم والمدخلات المستخدمة |
مدخلات هامة غير ملموسة |
العلاقة بين المدخلات الهامة غير الملموسة والقيمة العادلة |
|||||||||
موجودات مالية بالقيمة العادلة: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
اسهم متوفر لها اسعار سوقية |
72,367 |
|
32,883 |
|
المستوى الاول |
|
الاسعار المعلنة في الاسواق المالية |
لا ينطبق |
|
لا ينطبق |
||||||
اسهم غير متوفر لها اسعار سوقية |
124,158 |
|
124,159 |
|
المستوى الثاني |
|
قوائم مالية صادرة عن الشركات |
|
||||||||
حق استلام بالقيمة العادلة |
15,000,000 |
|
15,000,000 |
|
المستوى الاول |
|
السعر المحدد |
|
لا ينطبق |
|
لا ينطبق |
|||||
المجموع |
15,196,525 |
|
15,157,042 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
اسهم متوفر لها اسعار سوقية |
9,747,283 |
|
9,999,393 |
|
المستوى الاول |
|
الاسعار المعلنة في الاسواق المالية |
لا ينطبق |
|
لا ينطبق |
||||||
اسهم غير متوفر لها اسعار سوقية |
49,194,961 |
|
49,182,554 |
|
المستوى الثاني |
|
قوائم مالية صادرة عن الشركات |
لا ينطبق |
|
لا ينطبق |
||||||
المجموع |
58,942,244 |
|
59,181,947 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
سندات مالية متوفر لها اسعار سوقية |
- |
|
25,344,463 |
|
المستوى الاول |
|
الاسعار المعلنة في الاسواق المالية |
لا ينطبق |
|
لا ينطبق |
||||||
المجموع |
- |
|
25,344,463 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
عقود آجلة عملات أجنبية |
738,260 |
|
- |
|
المستوى الاول |
|
الاسعار المعلنة في الاسواق المالية |
لا ينطبق |
|
لا ينطبق |
||||||
المجموع |
738,260 |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
إجمالي الموجودات مالية بالقيمة العادلة |
74,877,029 |
|
99,683,452 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
مطلوبات مالية بالقيمة العادلة: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
عقود آجلة عملات أجنبية |
- |
|
238,254 |
|
المستوى الأول |
|
الاسعار المعلنة في الاسواق المالية |
لا ينطبق |
|
لا ينطبق |
||||||
المجموع |
- |
|
238,254 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
لم تكن هنالك أي تحويلات بين المستوى الاول والمستوى الثاني خلال الربع الأول من العام 2021 . |
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
ب - القيمة العادلة للموجودات المالية والمطلوبات المالية للبنك غير محددة القيمة العادلة بشكل مستمر: |
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
باستثناء ما يرد في الجدول ادناه اننا نعتقد ان القيمة الدفترية للموجودات المالية والمطلوبات المالية الظاهرة في القوائم المالية الموحدة المرحلية الموجزة للبنك تقارب قيمتها العادلة وذلك لأن إدارة البنك |
||||||||||||||||
تعتقد أن القيمة الدفترية للبنود المبينة ادناه تعادل القيمة العادلة لها تقريبا وذلك يعود اما لاستحقاقها قصير الاجل او ان أسعار الفائدة لها يعاد تسعيرها خلال العام . |
||||||||||||||||
|
31 اذار 2021 |
|
|
|
31 كانون الاول 2020 |
|
مستوى القيمة |
|
||||||||
بالدينار الأردني |
القيمة الدفترية |
|
القيمة العادلة |
|
القيمة الدفترية |
|
القيمة العادلة |
|
العادلــــــــة |
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
موجودات مالية غير محددة القيمة العادلة |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
أرصدة لدى بنوك مركزية |
310,834,625 |
|
310,849,036 |
|
283,107,444 |
|
283,121,142 |
|
المستوى الثاني |
|||||||
ارصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية |
151,610,577 |
|
151,634,697 |
|
190,726,236 |
|
190,748,749 |
|
المستوى الثاني |
|||||||
إيداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية |
89,564,000 |
|
91,071,021 |
|
89,564,000 |
|
90,818,151 |
|
المستوى الثاني |
|||||||
قروض وكمبيالات وأخرى |
1,424,751,863 |
|
1,428,378,497 |
|
1,465,186,407 |
|
1,469,103,909 |
|
المستوى الثاني |
|||||||
موجودات مالية بالتكلفة المطفاة |
345,468,158 |
|
348,398,193 |
|
349,154,840 |
|
353,782,663 |
|
المستوى الثاني |
|||||||
مجموع موجودات مالية غير محددة القيمة العادلة |
2,322,229,223 |
|
2,330,331,444 |
|
2,377,738,927 |
|
2,387,574,614 |
|
|
|
|
|||||
مطلوبات مالية غير محددة القيمة العادلة |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية |
72,135,872 |
|
72,274,844 |
|
70,762,354 |
|
70,906,640 |
|
المستوى الثاني |
|||||||
ودائع عملاء |
1,889,686,589 |
|
1,894,001,662 |
|
1,909,187,576 |
|
1,914,526,143 |
|
المستوى الثاني |
|||||||
تامينات نقدية |
114,549,926 |
|
114,557,369 |
|
119,819,309 |
|
119,821,325 |
|
المستوى الثاني |
|||||||
مجموع المطلوبات مالية غير محددة القيمة العادلة |
2,076,372,387 |
|
2,080,833,875 |
|
2,099,769,239 |
|
2,105,254,108 |
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
للبنود المبينة اعلاه قد تم تحديد القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية للمستوى الثاني والثالث وفقاً لنماذج تسعير متفق عليها و التي تعكس مخاطر الإئتمان لدى الأطراف التي يتم التعامل معها . |
||||||||||||||||
ج - الموجودات والمطلوبات غير المالية التي لا يتم قياسها بالقيمة العادلة والتي تكشف عنها القيمة العادلة في القوائم المالية والموحدة المرحلية الموجزة: |
||||||||||||||||
|
كما في 31 اذار 2021 |
|
|
|
مستوى القيمة |
|
||||||||||
|
القيمة الدفترية |
|
القيمة العادلة |
|
القيمة الدفترية |
|
القيمة العادلة |
|
العادلــــــــة |
|
|
|||||
بالدينار الأردني |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
موجودات أخرى |
70,044,722 |
|
116,239,018 |
|
68,067,305 |
|
114,485,914 |
|
المستوى الثاني |
|||||||
|
70,044,722 |
|
116,239,018 |
|
68,067,305 |
|
114,485,914 |
|
|
|
|
Commitments and Contingent Liabilities
Contingent Liabilities:
In Jordanian Dinar |
March 31, 2021 |
December 31, 2020 |
|
|
|
Letters of credit includes: |
41,917,959 |
52,308,450 |
Acceptances |
7,306,410 |
18,627,450 |
Letters of guarantee: |
|
|
Payment |
32,918,502 |
35,257,524 |
Performance |
47,140,854 |
46,805,604 |
Other |
27,831,841 |
29,979,782 |
Un-utilized direct and indirect credit facilities limits |
359,972,953 |
285,565,713 |
Total |
517,088,519 |
468,544,523 |
The provision for expected credit losses in accordance with the requirements of IFRS (9) on off-balance sheet items (unfunded) amounted to JD 8,057,082 as of March 31, 2021 (JD 8,845,153 as of December 31, 2020).
Contractual Obligations:
In Jordanian Dinar |
March 31, 2021 |
December 31, 2020 |
|
|
|
Contracts for purchasing of property and equipment* |
885,099 |
1,125,912 |
Contracts for operating and financing lease** |
15,345,709 |
15,523,423 |
Total |
16,230,808 |
16,649,335 |
* These commitments mature in less than 1 year.
** These commitments mature between 1 year to 10 years.
21 - إرتباطات والتزامات محتملة
أ - إرتباطات والتزامات ائتمانية :
31 كانــــون الأول |
31 آذار |
|
2020 |
2021 |
بالدينار الأردني |
|
|
|
52.308.450 |
41.917.959 |
اعتمادات مستندية |
|
|
|
18.627.450 |
7.306.410 |
قبولات |
|
|
كفالات : |
35.257.524 |
32.918.502 |
- دفع |
46.805.604 |
47.140.854 |
- حسن تنفيذ |
29.979.782 |
27.831.841 |
- أخرى |
285.565.713 |
359.972.953 |
سقوف تسهيلات ائتمانية مباشرة بالتكلفة المطفأة وغير مباشرة غير مستغلة |
468.544.523 |
517.088.519 |
المجمــــــوع |
- بلغ مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة المحتسب مقابل البنود خارج قائمة المركز المالي (الغير ممولة) مبلغ 8.057.082 دينار كما في 31 اذار 2021 (مبلغ 8.845.153 دينار كما في 31 كانون الاول 2020).
ب - التزامات تعاقدية :
31 كانــــون الأول |
31 آذار |
|
2020 |
2021 |
بالدينار الأردني |
|
|
|
1.125.912 |
885.099 |
عقود شراء ممتلكات ومعدات* |
15.523.423 |
15.345.709 |
عقود ايجار تشغيلية ورأسمالية** |
16.649.335 |
16.230.808 |
المجمـــوع |
* تستحق هذه الالتزامات خلال أقل من سنة .
** تستحق هذه الإلتزامات في فترة تتراوح ما بين السنة والعشر سنوات.
Capital Management
Capital Components:
- Paid-up Capital:
The paid-up capital of Bank of Jordan consists of (200) million ordinary shares at a nominal value of 1 JD per share. The Bank maintains capital, statutory reserves, and retained earnings to meet the growth in its operations and the requirements of branching locally and regionally.
- Regulatory Capital:
Regulatory capital is considered a control tool according to the requirements of regulatory authorities and Basel (III) for the purposes of achieving control over the adequacy of capital and the ratio of regulatory capital to risky and weighted assets and market risk. Regulatory capital consists of:
(Paid-up capital, legal reserve, voluntary reserve, and retained earnings).
- (Undisclosed reserves, general banking risks reserve, special reserve subordinated debts, and the positive fair value reserve at 100% and deduct regulatory adjustments according Basel III).
Foreign currency translation differences.
- Regulatory Authorities’ Requirements:
The regulatory authorities’ instructions entail that the minimum capital shall be JD (100) million. Moreover, banks have been requested to increase their capital adequacy ratio to no less than 14.5% according to the Central Bank of Jordan instructions. The ratio of owners’ equity to total risk weighted assets must not be less than 6%.
The ratio of owners’ equity to total assets (financial leverage ratios) must not be less than 4%.
- Achieving the Objectives of Capital Management:
The Bank’s management aims at achieving the capital management objectives through developing (enhancing) the Bank's activities, achieving a surplus in operating profits and revenues, and optimally investing available funds. All of this is geared towards reaching the targeted growth in owners’ equity through the increase in the compulsory reserve at 10% of the profits earned, voluntary reserve at 20%, and retained earnings.
The regulatory capital and capital adequacy ratio according to the standard approach was as follows:
|
In Thousands of JD |
In Jordanian Dinar |
March 31, 2021 |
December 31, 2020 |
Regulatory capital for ordinary shares holders (CETI): |
|
|
Subscribed and paid-up capital |
200,000 |
200,000 |
Statutory reserve |
99,191 |
99,191 |
Voluntary reserve |
47 |
47 |
Other reserves |
5,850 |
5,850 |
Fair value reserve |
(6,963) |
(6,092) |
Retained earnings |
131,562 |
140,561 |
Profit for the period |
6,957 |
- |
Minority interest in the capital of subsidiaries |
5,018 |
3,236 |
Less: Regulatory capital adjustments |
(44,433) |
(41,257) |
Total Primary Capital for ordinary shareholders (CETI) |
397,229 |
401,257 |
|
|
|
Additional Capital Items |
|
|
Provision balance against debt instruments included in (Stage 1) not exceeding 1.25% of total risk weighted assets |
2,653 |
7,405 |
General banking risk reserve |
2,804 |
2,804 |
Total additional capital |
5,457 |
10,209 |
Total regulatory capital |
402,686 |
411,466 |
Total risk weighted assets |
2,130,843 |
2,156,718 |
Capital adequacy ratio (%) |
18.90% |
19.08% |
Regulatory capital for ordinary shareholders (CETI) (%) |
18.64% |
18.60% |
Capital adequacy for first layer (%) |
18.64% |
18.60% |
إدااخل وخارج الميزانية ( الرفع المالي ) فيجب أن لا تقل عن 4٪ .
تحقيق أهداف إدارة رأس المال :
تهدف إدارة البنك إلى تحقيق أهداف إدارة رأس المال من خلال تنمية أعمال البنك وتحقيق فائض في الأرباح التشغيلية والإيرادات والتشغيل الأمثل لمصادر الأموال المتاحة بما يحقق النمو المستهدف في حقوق المساهمين من خلال النمو في الإحتياطي الإجباري بواقع 10٪ من الأرباح المتحققة والإحتياطي الإختياري بواقع 20٪ والأرباح المدورة .
- ويبلغ رأس المال التنظيمي ونسبة كفاية رأس المال وفقاً للطريقة المعيارية كما يلي:
بآلاف الدنانيــــر |
بآلاف الدنانيــــر |
|
2020 |
2021 |
|
دينـــــــــــــــار |
دينـــــــــــــــار |
|
|
|
|
|
|
بنود رأس المال الاساسي لحملة الأسهم العادية (CET1): |
200,000 |
200,000 |
رأس المال المكتتب به والمدفوع |
99,191 |
99,191 |
الإحتياطي القانوني |
47 |
47 |
الإحتياطي الإختياري |
5,850 |
5,850 |
إحتياطيات أخرى |
(6,092) |
(6,963) |
احتياطي القيمة العادلة |
140,561 |
131,562 6,957 |
الأرباح المدورة أرباح الفترة |
3,236 |
5,018 |
حقوق الأقلية في رؤوس أموال الشركات التابعة |
(41,536) |
(44,433) |
يطرح : التعديلات الرقابية على رأس المال |
401,257 |
397,229 |
مجموع رأس المال الأساسي لحملة الأسهم العادية (CET1) |
|
|
بنود رأس المال الإضافي |
7,405 |
2.653 |
رصيد المخصصات المطلوبة مقابل أدوات الدين المدرجة في المرحلة الأولى (stage 1) بما لا يزيد عن 1.25% من مجموع الموجودات المرجحة بالمخاطر |
2,804 |
,8042 |
إحتياطي المخاطر المصرفية |
10,209 |
5.457 |
مجموع رأس المال الإضافي |
|
|
|
411,466 |
402.686 |
مجموع رأس المال التنظيمي |
|
|
|
2,156,718 |
2.130.843 |
مجموع الموجودات المرجحة بالمخاطر |
19.08% |
18.90 % |
نسبة كفاية رأس المال التنظيمي (٪) |
18.60% |
18.64 % |
نسبة رأس المال الأساسي لحملة الأسهم العادية (CET1) (٪) |
18.60% |
18.64 % |
نسبة كفاية رأس مال الشريحة الأولى (٪) |
Lawsuits Raised Against the Bank
The Bank is a defendant in lawsuits demanding cancellation of the Bank’s claims against others, lifting of real estate mortgages, compensation for damages, and non-cashing of cheques. These lawsuits amounted to JD 8,263,970 as of March 31, 2021 (JD 7,910,297 as of December 31, 2020). In the opinion of the management and legal counsel, no material financial liability is likely to be incurred as a result of these lawsuits in excess of provision recorded which amounted to JD 827,385 as of March 31, 2021 (JD 832,435 as of December 31, 2020). However, amounts that will probably be paid by the Bank as a result of dismissal or amicable settlement of these lawsuits will be taken to the consolidated Statement of profit or loss or against the recorded provision when paid.
القضايا المقامة على البنك
هنالك قضايا مقامة على البنك لابطال مطالبات البنك على الغير ولفك رهونات عقارية وللمطالبة بالعطل والضرر ولوقف صرف شيكات ، ويبلغ مجموع قيم هذه القضايا 8.263.970 دينار كما في 31 آذار 2021 (7.910.297 دينار كما في نهاية السنة السابقة) وفي رأي الادارة ومحامي البنك فإنه لن يترتب على البنك أية مبالغ مادية لقاء هذه القضايا عدا المخصص المرصود والبالغ 827.385دينار كما في 31 آذار 2021 (مقابل 832.435 دينار كما في نهاية السنة السابقة)، علماً بأن المبالغ التي قد يدفعها البنك لقاء القضايا التي فصلت أو تم تسويتها ودياً يتم قيدها في قائمة الربح أو الخسارة الموحد أو يتم قيدها على المخصص المأخوذ عند دفعها.
Subsequent Events
The General assembly has decided at their extraordinary meeting held on April 19, 2021, to distribute 12% of the Bank's paid-up capital as cash dividends which equivalent to JD 24 Million to the shareholder each by their ownership in the capital.
أحداث لاحقة
أقرت الهيئة العامة في إجتماعها العادي المنعقد بتاريخ 19 نيسان 2021 على توزيع أرباح نقدية بواقع 12% من رأس المال وبقيمة 24 مليون دينار على المساهمين وكل حسب حصة من راس المال.
01/01/2021 - 31/03/2021 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
01/01/2021 - 31/03/2021 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 | ||
|
نص 9 | نص 10 | ||
|
نص 11 | نص 12 | ||
|
نص 13 | نص 14 | ||
|
نص 15 | نص 16 | ||
|
نص 17 | نص 18 | ||
|
نص 19 | نص 20 | ||
|
نص 21 | نص 22 | ||
|
نص 23 | نص 24 | ||
|
نص 25 | نص 26 | ||
|
نص 27 | نص 28 | ||
|
نص 29 | نص 30 | ||
|
نص 31 | نص 32 | ||
|
نص 33 | نص 34 | ||
|
نص 35 | نص 36 | ||
|
نص 37 | نص 38 | ||
|
نص 39 | نص 40 | ||
|
نص 41 | نص 42 | ||
|
نص 43 | نص 44 | ||
|
نص 45 | نص 46 | ||
|
نص 47 | نص 48 |
01/01/2021 - 31/03/2021 JOD | ||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | ||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
01/01/2021 - 31/03/2021 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
01/01/2021 - 31/03/2021 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
|
||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
01/01/2021 - 31/03/2021 JOD | |||
---|---|---|---|
|
|
||
|
|||
|
نص 1 | نص 2 |
تبلغ نسبة ضريبة الدخل القانونية في الاردن على البنوك 38٪ ، علماً بأن نسبة ضريبة الدخل القانونية في فلسطين والتي يوجد للبنك إستثمارات وفروع فيها 15٪ وفي سورية (شركة تابعة) 25٪ والشركات التابعة في الأردن 28٪.
تم التوصل إلى تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات في الأردن حتى نهاية العام 2017، كما قام البنك بتقديم كشوفات التقدير الذاتي للأعوام 2018 و2019 و2020 ودفع المبالغ الواجب دفعها حسب القانون ولم يتم التوصل إلى تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات عن تلك السنوات بعد، هذا وبرأي الإدارة والمستشارين القانوني والضريبي أنه لن يترتب على البنك أية التزامات تزيد عن المخصصات المستدركة في القوائم المالية الموحدة.
تم التوصل إلى تسوية نهائية مع دائرتي ضريبة الدخل وضريبة القيمة المضافة عن نتائج أعمال البنك في فلسطين حتى نهاية العام 2018 ، كما وقام البنك بتقديم الكشف الذاتي للعام 2019والتي لم يتم مراجعتها بعد، هذا وبرأي الإدارة والمستشار الضريبي أن المخصصات المرصودة في القوائم المالية الموحدة كافية لتسديد الإلتزامات الضريبية.
تم التوصل إلى تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات في الأردن بما يخص شركة تفوق للإستثمارات المالية (شركة تابعة) حتى نهاية العام 2019 بإستثناء العام 2016، كما قامت الشركة بتقديم كشف التقدير الذاتي للعام 2020 ودفع الضرائب ولم يتم مراجعتها من قبل دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بعد ، وبرأي إدارة الشركة والمستشار الضريبي أن المخصصات المرصودة في القوائم المالية الموحدة كافية لتسديد الالتزامات الضريبية.
قامت شركة الأردن للتأجير التمويلي (شركة تابعة) بالتوصل إلى تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات حتى نهاية العام 2019 بإستثناء العام 2018، كما قامت بتقديم كشف التقدير الذاتي للعام 2020 ودفع الضرائب المعلنة ولم يتم مراجعتها من قبل دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بعد، وبرأي الإدارة والمستشار الضريبي أن المخصصات المرصودة في القوائم المالية الموحدة المرحلية الموجزة كافية لتسديد الإلتزامات الضريبية.
تم احتساب الضريبة المستحقة على البنك وشركاته التابعة والفروع الخارجية في القوائم المالية الموحدة المرحلية الموجزة للفترة المنتهية في 31 آذار 2021، هذا وبرأي الإدارة والمستشار الضريبي أنها كافية لمواجهة الالتزامات الضريبية كما في ذلك التاريخ.
The legal income tax rate in Jordan is 38% for banks, knowing that the legal income tax rate in Palestine in which the bank has investments and branches is 15%, and in Syria (a subsidiary company) 25% and subsidiaries in Jordan 28%.
A final settlement was reached with the Income and Sales Tax Department in Jordan up to the end of 2017, and the bank submitted its annual tax returns for the years 2018, 2019 and 2020 and paid the required amounts according to the law, however no final settlement was reached with the Income and Sales Tax Department for those years yet,. In the opinion of management and its legal and tax advisors, the bank will not have any obligations in excess of the provisions that were booked in the consolidated condensed interim financial statements.
A final settlement was reached with the Income tax and VAT departments on the results of the bank’s operations in Palestine until the end of the year 2018 and the bank submitted its tax return for the year 2019 which still not reviewed, In the opinion of management and its tax advisor current booked provisions are sufficient to pay the tax obligations.
A final settlement was reached with the Income and Sales Tax Department in Jordan with regard to Excel for Financial Investments Company (Subsidiary) until the end of year 2019 except for year 2016. The company submitted its tax return for the year 2020 and paid related taxes but still not reviewed by the Income and Sales Tax Department Yet, In the opinion of management and its tax advisor current booked provisions are sufficient to pay the tax obligations.
A final settlement was reached with the Income and Sales Tax Department in Jordan with regard to Jordan Leasing Company (Subsidiary) until the end of year 2017, the company submitted its tax return for the years 2018, 2019, 2020 and paid related taxes but still not reviewed by the Income and Sales Tax Department Yet, In the opinion of management and its tax advisor current booked provisions are sufficient to pay the tax obligations.
The Bank calculated the accrued income tax for the year ended March 31, 2021 for the Bank and its subsidiary Companies and external branches. In the opinion of the management and its tax consultant, the balance is sufficient to meet the tax commitments as of that date.
01/01/2021 - 31/03/2021 JOD | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
01/01/2021 - 31/03/2021 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|