المعلومات التي يجب تعبئتها (معلومات عامة)

01/01/2021 - 31/03/2021
معلومات عامة
رقم التسجيل
10048
إسم الشركة مقدمة التقرير (الانجليزية)
AL-BILAD SECURITIES AND INVESTMENT
إسم الشركة مقدمة التقرير (العربية)
البلاد للأوراق المالية والاستثمار
شركة أو صندوق استثمار مشترك
شركة
الصفة القانونية
شركة مساهمة عامة
القطاع الرئيسي
قطاع مالي
القطاع الفرعي
خدمات مالية متنوعة - مساهمة عامة
نوع التقرير
الربع الاول
فيما إذا كانت الشركة ( الصندوق) يَعُد البيانات المالية لأول مرة منذ التأسيس
لا
تاريخ بداية الفترة للتقرير
01/01/2021
تاريخ نهاية الفترة للتقرير
31/03/2021
طبيعة البيانات المالية - موحدة/ مستقلة
موحدة
حالة التقرير - مدقق / مراجع / مسودة
مُراجع
هل هناك عملية تعديل لبعض أرقام المقارنات
لا
هل هناك عملية إعادة تصنيف لبعض أرقام المقارنات
لا
طريقة عرض قائمة المركز المالي
متداولة وغير متداولة
العملة المستخدمة في التقرير
JOD
مستوى التقريب المستخدم في التقرير
فعلي

الإفصاح - تقرير مدقق الحسابات

01/01/2021 - 31/03/2021
لغة
الانجليزية
العربية
الافصاح عن تقرير المدقق
الافصاح عن تقرير المدقق
نص 1 نص 2
تفاصيل مدققي الحسابات
اسم المدقق المخول بالتوقيع
Hatem Kawasmy حاتم القواسمي
رقم الاجازة للمدقق
656
اسم شركة التدقيق
Kawasmy and Partners القواسمي وشركاه
تاريخ توقيع تقرير المدقق
29/04/2021
محتوى تقرير مدققي الحسابات
تقرير المدقق عن البيانات المالية
نص 3 نص 4
الرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)
غير متحفظ
الاساس للرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)
نص 5 نص 6
مسؤوليات المدقق عن تدقيق البيانات المالية
نص 7 نص 8

نص

1    

الافصاح عن تقرير المدقق

REVIEW REPORT

 

To the Chairman and Members of the Board of Director’s

Al BILAD SECURITIES AND INVESTMENT COMPANY

(Public Shareholding Company)

Amman – Jordan

 

Report on the Review of the Condensed Consolidated Interim Financial Information

 

We have reviewed the accompanying condensed consolidated interim statement of financial position of Al Bilad Securities and Investment Company- public shareholding company-(“the Company”) and its subsidiary (“ the Group”), as of March 31, 2021 and the related condensed consolidated interim statements of profit or loss and other comprehensive income, changes in Shareholder’s equity and cash flows for the three-months period then ended. And a summary of significant accounting policies and notes to the interim condensed consolidated financial statements. Management is responsible for the preparation and fair presentation of this condensed consolidated interim financial information in accordance with International Accounting Standard number (34) “Interim Financial Reporting”. Our responsibility is to express a conclusion on this condensed consolidated interim financial information based on our review.

 

Scope of Review

We conducted our review in accordance with International Standard on Review Engagements (2410) “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity”. A review of condensed consolidated interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.

 

Conclusion

 

Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying condensed consolidated interim financial information as at 31 March 2021 is not prepared, in all material respects, in accordance with International Accounting Standard number (34) “Interim Financial Reporting”.

 

Kawasmy and Partners

KPMG

Hatem Kawasmy Amman - Jordan

License no. (656) 29 April 2021

2    

الافصاح عن تقرير المدقق

تقرير المراجعة

الى السادة رئيس واعضاء مجلس الادارة المحترمين

شركة البلاد للأوراق المالية والإستثمار

(شركة مساهمة عامة محدودة)

عمان – المملكة الأردنية الهاشمية

 

تقرير حول مراجعة المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة

 

قمنا بمراجعة بيان المركز المالي المرحلي الموجز المرفق لشركة البلاد للأوراق المالية والاستثمار - شركة مساهمة عامة محدودة - "الشركة" وشركتها التابعة ("المجموعة") كما في 31 آذار2120 وكل من البيانات المالية الموحدة المرحلية الموجزة للربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر والتغيرات في حقوق المساهمين والتدفقات النقدية للثلاثة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ. وملخص للسياسات المحاسبية الهامة والإيضاحات حول البيانات المالية الموحدة المرحلية الموجزة. إن إدارة المجموعة مسؤولة عن إعداد هذه المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة وعرضها بصورة عادلة وفقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم (34) "اعداد التقارير المالية المرحلية".

إن مسؤوليتنا هي إبداء استنتاج حول هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة استناداً إلى مراجعتنا.

 

نطاق المراجعة

 

لقد قمنا بمراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي المتعلق بعمليات المراجعة رقم (2410) "مراجعة المعلومات المالية المرحلية التي يقوم بها مدقق الحسابات المستقل". إن مراجعة البيانات المالية الموحدة المرحلية الموجزة تتضمن القيام باستفسارات بشكل أساسي من الأشخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية، وتطبيق إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى. إن نطاق المراجعة أقل جوهرياً من نطاق التدقيق الذي يتم وفقاً للمعايير الدولية للتدقيق، وبالتالي فإنها لا تمكننا من الحصول على تأكيد حول جميع الأمور الهامة التي يمكن تحديدها في عملية التدقيق، وعليه فإننا لا نبدي رأي تدقيق حولها.

 

الاستنتاج

 

استناداً إلى مراجعتنا، فإنه لم يرد إلى انتباهنا أي أمور تجعلنا نعتقد بأن المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة المرفقة كما في 31 آذار 2021 لم يتم اعدادها من جميع النواحي الجوهرية وفقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم (34) "اعداد التقارير المالية المرحلية".

 

 

 

 

القواسمي وشركاه

KPMG

 

 

عمان – المملكة الأردنية الهاشمية حاتم القواسمي

29 نيسان 2021 إجازة رقم (656)

3    

تقرير المدقق عن البيانات المالية

Report on the Review of the Condensed Consolidated Interim Financial Information

 

We have reviewed the accompanying condensed consolidated interim statement of financial position of Al Bilad Securities and Investment Company- public shareholding company-(“the Company”) and its subsidiary (“ the Group”), as of March 31, 2021 and the related condensed consolidated interim statements of profit or loss and other comprehensive income, changes in Shareholder’s equity and cash flows for the three-months period then ended. And a summary of significant accounting policies and notes to the interim condensed consolidated financial statements. Management is responsible for the preparation and fair presentation of this condensed consolidated interim financial information in accordance with International Accounting Standard number (34) “Interim Financial Reporting”. Our responsibility is to express a conclusion on this condensed consolidated interim financial information based on our review.

4    

تقرير المدقق عن البيانات المالية

تقرير حول مراجعة المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة

 

قمنا بمراجعة بيان المركز المالي المرحلي الموجز المرفق لشركة البلاد للأوراق المالية والاستثمار - شركة مساهمة عامة محدودة - "الشركة" وشركتها التابعة ("المجموعة") كما في 31 آذار2120 وكل من البيانات المالية الموحدة المرحلية الموجزة للربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر والتغيرات في حقوق المساهمين والتدفقات النقدية للثلاثة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ. وملخص للسياسات المحاسبية الهامة والإيضاحات حول البيانات المالية الموحدة المرحلية الموجزة. إن إدارة المجموعة مسؤولة عن إعداد هذه المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة وعرضها بصورة عادلة وفقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم (34) "اعداد التقارير المالية المرحلية".

إن مسؤوليتنا هي إبداء استنتاج حول هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة استناداً إلى مراجعتنا.

5    

الاساس للرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)

Conclusion

 

Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying condensed consolidated interim financial information as at 31 March 2021 is not prepared, in all material respects, in accordance with International Accounting Standard number (34) “Interim Financial Reporting”.

6    

الاساس للرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)

الاستنتاج

 

استناداً إلى مراجعتنا، فإنه لم يرد إلى انتباهنا أي أمور تجعلنا نعتقد بأن المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة المرفقة كما في 31 آذار 2021 لم يتم اعدادها من جميع النواحي الجوهرية وفقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم (34) "اعداد التقارير المالية المرحلية".

7    

مسؤوليات المدقق عن تدقيق البيانات المالية

Scope of Review

We conducted our review in accordance with International Standard on Review Engagements (2410) “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity”. A review of condensed consolidated interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.

8    

مسؤوليات المدقق عن تدقيق البيانات المالية

نطاق المراجعة

 

لقد قمنا بمراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي المتعلق بعمليات المراجعة رقم (2410) "مراجعة المعلومات المالية المرحلية التي يقوم بها مدقق الحسابات المستقل". إن مراجعة البيانات المالية الموحدة المرحلية الموجزة تتضمن القيام باستفسارات بشكل أساسي من الأشخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية، وتطبيق إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى. إن نطاق المراجعة أقل جوهرياً من نطاق التدقيق الذي يتم وفقاً للمعايير الدولية للتدقيق، وبالتالي فإنها لا تمكننا من الحصول على تأكيد حول جميع الأمور الهامة التي يمكن تحديدها في عملية التدقيق، وعليه فإننا لا نبدي رأي تدقيق حولها.


قائمة المركز المالي، متداول / غير متداول

31/03/2021 JOD 31/12/2020 JOD
بيان المركز المالي
الموجودات
الموجودات غير المتداولة
ممتلكات ومعدات
موجودات غير ملموسة
استثمارات عقارية
الاستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
الموجودات الضريبية المؤجلة
موجودات غير متداولة أخرى
مجموع الموجودات غير المتداولة
الموجودات المتداولة
الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة المتداولة
النقد في الصندوق ولدى البنوك
موجودات متداولة أخرى
مجموع الموجودات المتداولة
مجموع الموجودات
حقوق الملكية والمطلوبات
حقوق الملكية
رأس المال المدفوع
احتياطي اجباري
الأرباح المدورة
إحتياطي القيمة العادلة
مجموع حقوق الملكية المنسوبة إلى مالكي الشركة الأم
مجموع حقوق الملكية
المطلوبات
المطلوبات غير المتداولة
مطلوبات غير متداولة أخرى
مجموع المطلوبات غير المتداولة
المطلوبات المتداولة
قروض قصيرة الاجل
الذمم التجارية والذمم الأخرى الدائنة
مطلوبات متداولة أخرى
مجموع المطلوبات المتداولة
مجموع المطلوبات
مجموع المطلوبات وحقوق الملكية

قائمة الدخل

01/01/2021 - 31/03/2021 JOD 01/01/2020 - 31/03/2020 JOD
الربح أو الخسارة
الربح (الخسارة)
الايرادات والدخل الاخرى
الإيرادات
ايرادات آخرى
إجمالي الايرادات والدخل الاخرى
المصروفات
تكاليف التمويل
مصاريف إدارية وعمومية
ذمم مشكوك في تحصيلها
مجموع المصاريف
الربح (الخسارة) قبل الضريبة من العمليات المستمرة
مصروف ضريبة الدخل
الربح (الخسارة) من العمليات المستمرة
الربح (الخسارة)
الربح (الخسارة)، المنسوب إلى
الربح (الخسارة)، المنسوب إلى مالكي الشركة الأم
حصة السهم من الأرباح
الحصة الاساسية للسهم من الأرباح
الحصة المخفضة للسهم من الأرباح

قائمة الدخل الشامل، يتم عرض بنود الدخل الشامل الاخر صافي من الضريبة

01/01/2021 - 31/03/2021 JOD 01/01/2020 - 31/03/2020 JOD
بيان الدخل الشامل
الربح (الخسارة)
دخل شامل آخر
مكونات الدخل الشامل الآخر التي لن يعاد تصنيفها إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منها الضريبة
مكونات الدخل الشامل الآخر التي سيعاد تصنيفها إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منها الضريبة
فروقات الصرف على الترجمة
تحوطات التدفق النقدي
تحوطات صافي الاستثمار في عمليات أجنبية
التغير في القيمة الزمنية للخيارات
التغير في قيمة العناصر الآجلة من العقود الآجلة
التغير في قيمة فروقات أسعار العملة الأجنبية
الموجودات المالية المقاسة بالقيمة العادلة من خلال دخل شامل آخر
الأرباح (الخسائر) من الموجودات المالية المقاسة بالقيمة العادلة من خلال دخل شامل آخر، مطروحا منها الضريبة
دخل شامل آخر، صافي الضريبة، الموجودات المالية المقاسة بالقيمة العادلة من خلال دخل شامل آخر
حصة الدخل الشامل الآخر للشركات الحليفة والمشاريع المشتركة التي يتم محاسبتها باستخدام طريقة حقوق الملكية والتي سيعاد تصنيفها إلى الأرباح أو الخسائر، مطروحا منها الضريبة
إجمالي دخل شامل آخر سيعاد تصنيفه إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منه الضريبة
إجمالي الدخل الشامل آخر
إجمالي الدخل الشامل
الدخل الشامل المنسوب إلى
الدخل الشامل المنسوب إلى مالكي الشركة الأم

قائمة التدفقات النقدية، الطريقة غير المباشرة

01/01/2021 - 31/03/2021 JOD 01/01/2020 - 31/03/2020 JOD
التدفقات النقدية من (المستخدم في) أنشطة تشغيلية
الربح (الخسارة)
تعديلات لمطابقة الربح (الخسارة)
مصروف استهلاكات واطفاءات
مصاريف التمويل
المسترد من مخصص ذمم مشكوك في تحصيلها
حصة الشركة من عمليات الشركة الحليفة
التعديلات الأخرى لمطابقة الربح (الخسارة)
صافي التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية قبل التغير في بنود رأس المال العامل
التغير في رأس المال العامل
الزيادة (النقص) في ذمم عملاء وساطة دائنة
النقص (الزيادة) في ذمم عملاء شركات الوساطة مدينة
النقص (الزيادة) في الموجودات المتداولة الاخرى
الزيادة (النقص) في المطلوبات المتداولة الاخرى
صافي التدفقات النقدية من (المستخدمه في) عمليات التشغيل
الفوائد المدينة
صافي النقد من (المستخدم في) عمليات التشغيل
التدفقات النقدية من أنشطة استثمارية (قيد الاستخدام)
شراء ممتلكات ومعدات
بيع (شراء) موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
شراء استثمارات في شركات حليفة
صافي التدفقات النقدية من (المستخدمة في) الانشطة الإستثمارية
التدفقات النقدية من (المستخدمة في ) أنشطة تمويلية
دفعات مطلوبات عقود التاجير التمويلي
صافي التدفقات النقدية من (المستخدمة في) الانشطة التمويلية
صافي الزيادة (النقص) في النقد أو النقد المعادل قبل الاثر الناتج عن تغيرات اسعار الصرف
اثر تغيرات أسعار الصرف على النقد والنقد المعادل
صافي الزيادة (النقص) في النقد والنقد المعادل
النقد والنقد المعادل في بداية الفترة
النقد والنقد المعادل في نهاية الفترة
عمليات غير نقدية

إيضاحات - التصنيفات الفرعية للموجودات، متداولة / غير متداولة

01/01/2021 - 31/03/2021 JOD
الاستثمارات العقارية الجاهزة
الاستثمارات العقارية قيد الإنشاء أو التطوير
المجموع
اراضي
المباني
المباني
الاستثمارات العقارية
الكلفة
الرصيد في بداية الفترة
الرصيد في نهاية الفترة
الاستهلاك المتراكم
الرصيد في بداية الفترة
الاضافات
الرصيد في نهاية الفترة
صافي القيمة الدفترية في نهاية الفترة
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD
الاستثمارات العقارية الجاهزة
الاستثمارات العقارية قيد الإنشاء أو التطوير
المجموع
اراضي
المباني
المباني
الاستثمارات العقارية
الكلفة
الرصيد في بداية الفترة
الرصيد في نهاية الفترة
الاستهلاك المتراكم
الرصيد في بداية الفترة
الاضافات
الرصيد في نهاية الفترة
صافي القيمة الدفترية في نهاية الفترة
قيمة (31/03/2021) JOD
قيمة (31/12/2020) JOD
تفاصيل
الاستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة
الاستثمارات في الشركات الحليفة
الإستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
اوراق قبض غير المتداولة بالصافي
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة غير المتداولة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
قروض اعادة التمويل الرهن العقاري غير المتداولة
قيمة (31/03/2021) JOD
قيمة (31/12/2020) JOD
تفاصيل
الموجودات غير المتداولة الاخرى
موجودات اخرى غير متداولة، أخرى
مجموع الموجودات غير المتداولة الاخرى
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
المخزون المتداول
قيمة (31/03/2021) JOD
قيمة (31/12/2020) JOD
تفاصيل
الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة المتداولة
ذمم عملاء الوساطة المدينة
مجموع الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة المتداولة
قيمة (31/03/2021) JOD
قيمة (31/12/2020) JOD
تفاصيل
ذمم عملاء الوساطة المدينة
ذمم عملاء وساطة - نقدا
ذمم عملاء وساطة - هامش
ذمم شركات الوساطة على جهات ذوي علاقة - هامش
مجموع ذمم عملاء الوساطة المدينة
مخصص الديون المشكوك في تحصيلها
ذمم عملاء شركات الوساطة، بالصافي
قيمة (31/03/2021) JOD
قيمة (31/12/2020) JOD
تفاصيل
الحركات على مخصص الذمم المشكوك في تحصيلها، ذمم عملاء شركات الوساطة والذمم الاخرى
رصيد بداية الفترة
الاضافات
رصيد نهاية الفترة
قيمة (31/03/2021) JOD
قيمة (31/12/2020) JOD
تفاصيل
تحليل اعمار ذمم عملاء شركات الوساطة والذمم الاخرى المدينة
أقل من 30 يوم
من 31 - 60 يوم
من 61- 90 يوم
من 91- 180 يوم
أكثر من 180 يوم
ذمم عملاء شركات الوساطة والذمم الاخرى المدينة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
ذمم مدينة من انشطة التمويل
قيمة (31/03/2021) JOD
قيمة (31/12/2020) JOD
تفاصيل
النقد في الصندوق ولدى البنوك
نقد
النقد في الصندوق
حسابات جارية لدى البنوك (بالدينار الاردني)
الأرصدة لدى البنوك - حسابات متداولة للعملاء
مجموع النقد
النقد المعادل
مجموع نقد في الصندوق ولدى البنوك
قيمة (31/03/2021) JOD
قيمة (31/12/2020) JOD
تفاصيل
موجودات متداولة اخرى
تأمينات مقابل كفالات بنكية
المصاريف المدفوعة مسبقا المتداولة
ذمم موظفين متداولة
توزيعات ارباح مستحقة وغير مقبوضة /المتداولة
ايرادات مستحقة متداولة
موجودات اخرى متداولة، أخرى
إجمالي الموجودات المتداولة الاخرى

إيضاحات - التصنيفات الفرعية للمطلوبات وحقوق الملكية، متداولة / غير متداولة

31/03/2021 JOD 31/12/2020 JOD
تصنيفات فرعية للمطلوبات وحقوق الملكية
احتياطيات أخرى
المخصصات غير المتداولة
مخصص منافع الموظفين غير المتداولة
قروض طويلة الأجل
الذمم التجارية والذمم الأخرى الدائنة غير المتداولة
مخصصات مختلفة
قروض قصيرة الأجل
بنوك دائنة متداولة
إجمالي الاقتراضات المتداولة والجزء المتداول من الاقتراضات غير المتداولة
الذمم الدائنة التجارية والذمم الأخرى الدائنة المتداولة
ذمم عملاء شركات الوساطة دائنة
ذمم عملاء شركات الوساطة دائنة - نقدي
ذمم عملاء شركات الوساطة دائنة - هامش
اجمالي ذمم عملاء شركات الوساطة الدائنة
إجمالي الذمم التجارية والذمم الأخرى الدائنة المتداولة
المطلوبات المتداولة الأخرى
امانات المساهمين - أرباح موزعة
مصاريف مستحقة غير مدفوعة
امانات الضمان الاجتماعي
امانات ضريبة دخل وضريبة مبيعات
أمانات رديات اكتتاب
المطلوبات الاخرى متداولة، أخرى
مجموع مطلوبات متداولة اخرى

إيضاحات - تحليل الدخل والمصاريف

01/01/2021 - 31/03/2021 JOD 01/01/2020 - 31/03/2020 JOD
الإيرادات
الايرادات التشغيلية
المبيعات
أيرادات الوساطة المالية
إيرادات عمولات الوساطة
عمولات تمويل على الهامش
فوائد تمويل على الهامش
إجمالي أيرادات الوساطة المالية
الايرادات من التمويل الاسلامي، بالصافي
ايرادات الادارة والخدمات الطبية
حصة الشركة من عمليات الشركة الحليفة
مجموع الإيرادات
تكاليف الايرادات
تكلفة المبيعات
تكاليف الايجارات
أرباح (خسائر) موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
دخل التمويل
الإيرادات الأخرى
المسترد من ذمم مشكوك في تحصيلها
ايرادات اخرى، أخرى
مجموع الإيرادات الأخرى
المصاريف التشغيلية
تكاليف التمويل
مصروف الفائدة على القروض البنكية والحسابات المكشوفة
عمولات بنكية
مصروف الفائدة على عقود الإيجار التمويلي
إجمالي تكاليف التمويل
مصاريف إدارية وعمومية
الرواتب والاجور
المساهمة في الضمان الاجتماعي
اتعاب مهنية و استشارات
رسوم رخص واشتراكات
مصروف التبرعات والهبات
بريد وهاتف
مصروف التأمين الصحي
كهرباء ومياه ومحروقات (مصروف منافع)
مصاريف قانونية
مصاريف تنقلات أعضاء مجلس الادارة
مصاريف استهلاكات واطفاءات
مصاريف إدارية وعمومية أخرى
إجمالي المصاريف الإدارية والعمومية
مصاريف البيع والتسويق
تكلفة البضاعة المباعة
المصاريف التشغيلية

إيضاحات - قائمة الإيضاحات

01/01/2021 - 31/03/2021
لغة
الانجليزية
العربية
قائمة الايضاحات
افصاح عام
نص 1 نص 2
الافصاح عن أساس إعداد القوائم المالية
نص 3 نص 4
الافصاح عن التغير في السياسات المحاسبية
نص 5 نص 6
الافصاح عن الممتلكات والمعدات
نص 7 نص 8
الافصاح عن الاستثمارات العقارية
نص 9 نص 10
الافصاح عن الموجودات غير الملموسة
نص 11 نص 12
الافصاح عن الاستثمار في شركات حليفة
نص 13 نص 14
الافصاح عن موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
نص 15 نص 16
موجودات غير متداولة اخرى
نص 17 نص 18
الإفصاح عن ضريبة الدخل
نص 19 نص 20
الافصاح عن ذمم شركات الوساطة
نص 21 نص 22
الافصاح عن النقد في الصندوق ولدى البنوك
نص 23 نص 24
الافصاح عن الموجودات المتداولة الاخرى
نص 25 نص 26
الافصاح عن المطلوبات غير المتداولة الاخرى،
نص 27 نص 28
الافصاح عن الذمم التجارية والذمم الأخرى الدائنة المتداولة
نص 29 نص 30
الافصاح عن المطلوبات المتداولة الاخرى
نص 31 نص 32
الافصاح عن مصاريف إدارية وعمومية
نص 33 نص 34
الافصاح عن تكلفة التمويل
نص 35 نص 36
الافصاح عن التعاملات مع الجهات ذات العلاقة
نص 37 نص 38
الافصاح عن مخاطر السيولة
نص 39 نص 40
الافصاح عن مخاطر السوق
نص 41 نص 42
الافصاح عن مخاطر الائتمان
نص 43 نص 44
الافصاح عن الارقام المقارنة
نص 45 نص 46
الافصاح عن التعهدات والمطلوبات المحتملة
نص 47 نص 48

نص

1    

افصاح عام
  1. GENERAL

 

Al Bilad Securities and Investment Company was established as a public shareholding company, on 22 March 2006 and registered with the Ministry of Industry and Trade of the Hashemite Kingdom of Jordan under the number (397), in the book of public shareholding stock companies with a capital of 10 million Jordanian dinar, and the most important goals of the company is acting as an intermediary in Amman stock exchange, according to the Jordan securities commission law and regulations.

 

On April 16, 2009, the capital has increased from 10 million Jordanian dinar to 11.5 million dinar through capitalizing part from retained earnings. On May 5, 2010, the capital increased from 11.5 million Jordanian dinars to 12 million Jordanian dinars through capitalizing part from retained earnings.

 

On June 18, 2013, the capital has decreased from 12 million Jordanian dinar to 10 million Jordanian dinar through amortizing the full-accumulated losses.

 

The Company shares is listed on the Amman Stock Exchange.

 

The Company located in Amman - The Hashemite Kingdom of Jordan.

 

The condensed consolidated interim financial information was approved by the Board of Directors on April 29, 2021.

2    

افصاح عام
  1. عــــــــام

 

تأسست شركة البلاد للأوراق المالية والاستثمار كشركة مساهمة عامة محدودة بتاريخ 22 آذار 2006 وسجلت لدى وزارة الصناعة والتجارة في المملكة الأردنية الهاشمية تحت رقم (397) في سجل الشركات المساهمة العامة برأسمال قدره (10) مليون دينار، ومن أهم غايات الشركة العمل كوسيط في سوق عمان المالي وفقاً لقانون السوق ونظامه وتعليماته.

 

تم زيادة رأس المال من 10 مليون دينار أردني إلى 11.5 مليون دينار عن طريق رسملة جزء من الأرباح المدورة بتاريخ 16 نيسان 2009. ثم تم زيادة رأس المال من 11.5 مليون دينار أردني إلى 12 مليون دينار عن طريق رسملة جزء من الأرباح المدورة بتاريخ 5 أيار 2010.

 

تم تخفيض رأس المال من 12 مليون دينار أردني الى 10 ملايين دينار أردني عن طريق إطفاء كامل الخسائر المتراكمة بتاريخ 18 حزيران 2013.

 

ان أسهم الشركة مدرجة في بورصة عمان للأوراق المالية.

 

ان مقر الشركة الرئيسي في عمان – المملكة الأردنية الهاشمية.

 

تمت الموافقة على المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة من قبل مجلس الإدارة بتاريخ 29 نيسان 2021.

3    

الافصاح عن أساس إعداد القوائم المالية
  1. BASIS OF PREPARATION OF THE CONDENSED CONSOLIDATED FINANCIAL INFORMATION

 

    1. Statement of compliance

 

The condensed consolidated interim financial information have been prepared in accordance with IAS 34 “Interim Financial Reporting” which selected explanatory notes are included to explain events and transactions that are significant to an understanding of the changes in financial position and performance of the Company since the last annual financial statements as at and for the year ended 31 December 2020. These condensed interim financial statements do not include all the information required for full annual financial statements prepared in accordance with International Financial Reporting Standards.

 

    1. Basis of consolidating the condensed consolidated interim financial information

 

The interim condensed consolidated financial information includes the interim condensed financial information of the Company and the following subsidiary, having eliminated transactions and balances between them. As at 31 March 2021, the Company has the following subsidiary:

 

Company Name

 

Paid In Capital

 

Ownership Percentage

 

Main

Activity

 

Place of Work

 

Acquisition Date

 

 

Siwar Al Sharq Trading -limited liability company

 

 

 

 

1,000

 

 

 

 

100%

 

Acquisition of movable and immovable property

 

 

 

 

Jordan

 

 

 

June 20, 2018

 

 

 

March 31, 2021

Jordanian Dinar

 

Assets

 

Liabilities

 

Revenues

 

Expenses

Siwar AlSharq Trading

 

159,000

 

(158,500)

 

-

 

-

 

The operation’s result of the subsidiary are consolidated in the condensed consolidated interim statement of profit or loss and other comprehensive income as of the date of its acquisition and this is the date that the actual transmission of the Company’s control on the subsidiary.

 

The consideration transferred in the acquisition is generally measured at fair value, as are the identifiable net assets acquired. Any goodwill that arises is tested annually for impairment.

 

Any gain on bargain purchases is recognized in the condensed consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income. Extra transactions costs are expensed as incurred, except if related to the issue of debt or equity securities.

 

The consideration transferred does not include amounts related to the settlement of pre-existing relationship. Such amounts are generally recognized in the condensed consolidated interim statement of profit or loss and other comprehensive income.

Any contingent consideration payable is measured at fair value at the acquisition date if the contingent consideration was classified as equity. As a result, any transactions are treated through equity. Otherwise, subsequent changes in the fair value of the contingent consideration are recognized in consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income.

 

Non-controlling interest are measured at their proportionate share of the acquirer’s identifiable net assets at the acquisition date.

 

On loss of control, the parent-subsidiary relationship ceases to exist. The parent no longer controls the subsidiary’s individual assets and liabilities and other elements of owners’ equity related to the subsidiary and eliminated from the consolidated financial statements.

 

Gain or loss associated with the loss of control attributable to the former controlling interest are recognized in the condensed consolidated interim statement of profit or loss and other comprehensive income.

 

    1. Estimates and Assumptions

 

These consolidated condensed interim financial information have been prepared in accordance with IAS 34, “interim financial reporting” which requires management to make judgments, estimates and assumptions that affect the application of accounting policies and the reported amounts of assets and liabilities, income and expense. Actual results may differ from these estimates.

 

Accounting estimates and judgments in applying accounting policies that materially affect the amounts in the interim condensed consolidated financial information followed in preparing the interim condensed consolidated financial information for the three months ending March 31, 2021, are consistent with the estimates applied in the consolidated financial statements for the year ended December 31, 2020.

 

      • Fair value measurement

Fair value is the price that would be received to sell an asset or paid to transfer a liability in an orderly transaction between market participants at the measurement date. The fair value measurement is based on the presumption that the transaction to sell the asset or transfer the liability takes place either:

1- In the principal market for the asset or liability, or

2- In the absence of a principal market, in the most advantageous market for the asset or liability.

The principal or the most advantageous market must be accessible to by the Company.

The asset or liability measured at fair value might be either of the following:

A- stand-alone asset or liability; or

  1. group of assets, a group of liabilities or a group of assets and liabilities.

A number of the Company’s accounting policies and disclosures require the measurement of fair values, for both financial and non-financial assets and liabilities.

The Company has an established control framework with respect to the measurement of fair values, this includes a valuation team that has overall responsibility for overseeing all significant fair value measurements, including Level 3 fair values, and reports directly to the Chief Financial Officer. The valuation team regularly reviews significant unobservable inputs and valuation adjustments.

 

If information from a third party is used to measure fair value, such as transmission of media or pricing services, the evaluation team evaluates evidence obtained from the third party to support conclusions that such evaluations meet the requirements of IFRS including the fair value hierarchy that Such assessments should be classified. The audit committee is notified of important evaluation issues.

 

Management believes that its estimates and assumptions are reasonable and sufficient.

4    

الافصاح عن أساس إعداد القوائم المالية
  1. أسس إعداد المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة

 

    1. بيان الالتزام

تم إعداد هذه البيانات المالية المرحلية الموجزة وفقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم (34) "اعداد التقارير المالية المرحلية". تتضمن هذه البيانات المالية الموحدة المرحلية الموجزة كافة الإيضاحات التفسيرية التي تتضمن شرح الأحداث والمعاملات التي تعتبر هامة في فهم التغيرات التي حدثت في المركز المالي والأداء المالي للمجوعة منذ تاريخ البيانات المالية الموحدة السنوية كما في وللسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2020. لا تتضمن هذه البيانات المالية الموحدة المرحلية الموجزة كافة المعلومات التي من الممكن أن تظهر في مجموعة كاملة من البيانات المالية المعدة وفقاً للمعايير الدولية للتقارير المالية.

 

    1. اسس توحيد المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة

تتضمن المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة المعلومات المالية المرحلية الموجزة للشركة والشركة التابعة التالية بعد أن تم استبعاد المعاملات والأرصدة فيما بينها، تمتلك الشركة كما في 31 آذار 2021 الشركة التابعة التالية:

 

إســـــــــــــم الشركـــــــــــــــــة

رأس المال

المدفوع

نسبة الملكية

طبيعة عمل

الشركة

 

مكان عملها

 

تاريخ التملك

شركة سوار الشرق للتجارة – شركة ذات مسؤولية محدودة

 

1,000

 

100٪

تملك الأموال المنقولة وغير المنقولة

 

الأردن

20 حزيران 2018

 

 

31 آذار 2021

بالدينار الأردني

الموجودات

المطلوبات

الإيرادات

المصاريف

شركة سوار الشرق للتجارة

159,000

(158,500)

-

-

فيما يلي أهم المعلومات حول الشركة التابعة كما في 31 آذار 2021 كما يلي:

يتم توحيد نتائج عمليات الشركة التابعة في بيان الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الموحد المرحلي الموجز اعتباراً من تاريخ تملكها وهو التاريخ الذي يجري فيه فعلياً انتقال سيطرة الشركة على الشركة التابعة.

تقوم المجموعة بالاعتراف بتوحيد الاعمال باستخدام طريقة الاندماج وذلك عندما تنتقل السيطرة الى المجموعة ويتم قياس المنافع المنقولة من عملية الاندماج بالقيمة العادلة، ويتم تحديدها بصافي قيمة الموجودات. وفي حالة وجود شهرة ناتجة يتم عمل اختبار للتدني سنوياً.

يتم الاعتراف بأية أرباح ناتجة عن عملية الشراء في بيان الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الموحد المرحلي الموجز مباشرة، ويتم تسجيل التكاليف المتكبدة الناتجة عن عملية الشراء في بيان الربح أو الخسارة الموحد المرحلي الموجز أيضاً، الا إذا كانت تتعلق بأوراق دين أو أوراق مالية.

المنافع الناتجة عن عملية الاندماج لا تشمل المبالغ الناتجة عن تسوية العلاقات التي كانت قائمة قبل عملية الاندماج. ويتم إدراج هذه المبالغ في بيان الربح أو الخسارة الموحد المرحلي الموجز.

يتم قياس الالتزامات المحتملة بالقيمة العادلة في تاريخ الاستحواذ إذا تم تصنيفها كحقوق مساهمين، ويتم معالجة أية معاملات ضمن حقوق المساهمين. ويتم الاعتراف اللاحق على خلاف ذلك في القيمة العادلة للبدل المحتمل في بيان الربح أو الخسارة الموحد المرحلي الموجز.

يتم قياس حقوق غير المسيطرين بتاريخ الشراء بنسبة حصتهم في صافي الموجودات.

عند فقدان السيطرة، تتوقف المجموعة عن الاعتراف بموجودات ومطلوبات الشركة التابعة واية حقوق لغير المسيطرين والعناصر الاخرى لحقوق الملكية المتعلقة بالشركة التابعة ويتم استبعادها من المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة. يتم الاعتراف بأي فائض او عجز ينتج عن فقدان السيطرة في بيان الربح أو الخسارة الموحد المرحلي الموجز.

 

يتم استبعاد الأرصدة والمعاملات والأرباح المتحققة والمصاريف الناتجة عن المعاملات التي تمت داخل المجموعة عند إعداد هذه المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة.

 

    1. التقديرات والاجتهادات

إن إعداد المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة وفقاً للمعايير الدولية للتقارير المالية يتطلب قيام الإدارة بإجتهادات وتقديرات وإفتراضات تؤثر في تطبيق السياسات المحاسبية ومبالغ الموجودات والمطلوبات والإيرادات والمصاريف، وإن النتائج الفعلية قد تختلف عن هذه التقديرات.

إن التقديرات المحاسبية والإجتهادات في تطبيق السياسات المحاسبية والتي تؤثر بشكل جوهري على المبالغ في المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة المتبعة في إعداد المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة للثلاثة أشهرالمنتهية في 31 آذار 2021 تتماثل مع التقديرات المطبقة في البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2020.

  • قياس القيمة العادلة:

تمثل القيمة العادلة المبلغ الذي يتم به تبادل أصل أو تسديد إلتزام بين أطراف مطلعة وراغبة في التعامل وبنفس شروط التعامل مع الغير. ويعتمد قياس القيمة العادلة على تقدير السعر الذي ستتم به المعاملة المنظمة التي تقوم ببيع الأصل أو نقل الالتزام بين المشاركين في السوق في تاريخ القياس بموجب احدى الشروط التالية:

1.في السوق الرئيسية للموجودات أو المطلوبات، أو

2.في السوق الأكثر فائدة للموجودات والمطلوبات وذلك في حالة عدم وجود أسواق رئيسية.

يجب على الشركة أن تكون قادرة على دخول الأسواق الأساسية أو الأكثر فائدة.

وقد تقترن الموجودات والمطلوبات بالقيمة العادلة في الحالتيين التاليتين:

أ.عندما تكون الموجودات أو المطلوبات قائمة بحد ذاتها

ب. عندما يكون هناك مجموعة من الموجودات أو مجموعة من المطلوبات أو مجموعة من الموجودات مع المطلوبات (على سبيل المثال وحدة مولدة للنقد أو للأعمال التجارية).

يتطلب عدد من السياسات والإفصاحات المحاسبية للشركة قياس القيمة العادلة لموجودات ومطلوبات مالية وغير مالية على حد سواء.

لدى الشركة شبكة رقابة منظمة فيما يتعلق بقياس القيمة العادلة وهذا يتضمن فريق تقييم يتحمل المسؤولية الكاملة عن اشراف جميع قياسات القيمة العادلة المهمة وما يتضمنه المستوى الثالث من القيمة العادلة والتقارير المباشرة للمدير المالي. ويقوم فريق التقييم بمراجعة المدخلات المهمة التي لا يمكن تتبعها في تقييم التعديلات.

اذا تم استخدام معلومات من طرف ثالث لقياس القيمة العادلة، كنقل وسائط أو خدمات تسعير، يقوم فريق التقييم بتقييم الأدلة التي تم الحصول عليها من الطرف الثالث لدعم استنتاجات مفادها أن مثل هذه التقييمات تلبي متطلبات المعايير الدولية للتقارير المالية بما في ذلك التسلسل الهرمي للقيمة العادلة التي ينبغي أن تصنف مثل هذه التقييمات. ويتم تبليغ لجنة التدقيق عن قضايا التقييم الهامة.

 

تعتقد الإدارة بأن تقديراتها وافتراضاتها معقولة وكافية.

5    

الافصاح عن التغير في السياسات المحاسبية
  1. CHNAGES IN SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES

The accounting policies adopted in the condensed interim consolidated financial statement are consistent with those adopted for the year ended December 31, 2020.

 

Adoption of the new and Amended International Standards

Amendment of Interest Rate Standard - Phase Two (Amendments to IFRS 9, IAS 39, IFRS 7, IFRS 4 and IFRS 16). (Effective January 1, 2021)

 

The adoption of the above standards has not affected the amounts or disclosures in the financial information.

6    

الافصاح عن التغير في السياسات المحاسبية
  1. التغير في السياسات المحاسبية الهامة

إن السياسات المحاسبية المتبعة في اعداد هذه المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة تتماثل مع السياسات التي اتبعت في إعداد البيانات المالية الموحدة للسنة المالية المنتهية بتاريخ 31 كانون الأول 2020.

 

المعايير الجديدة والتعديلات المطبقة

 

تعديل معيار أسعار الفائدة – المرحلة الثانية (تعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 9، ومعيار المحاسبة الدولي رقم 39، والمعيار الدولي للتقارير المالية رقم 7 ، والمعيار الدولي للتقارير المالية رقم 4 ، والمعيار الدولي للتقارير المالية رقم 16). (يطبق في 1 كانون الثاني 2021)

ان اتباع المعايير المعدلة اعلاه لم يؤثر بشكل جوهري على المبالغ أو الافصاحات الواردة في هذه المعلومات المالية.

7    

الافصاح عن الممتلكات والمعدات
  1. Property and equipment

Addition over property, plant and equipment during the period ended as at March 31, 2021 JD 307 (against JD 2,478 as at December 31, 2020).

 

The depreciation expense on property, plant and equipment during the period ended as at March 31, 2021: JD 6,098 (against: JD 6,306 as at March 31, 2020).

8    

الافصاح عن الممتلكات والمعدات
  1. ممتلكات ومعدات

بلغت الإضافات على الممتلكات والمعدات خلال الفترة المنتهية كما في 31 آذار 2021 مبلغ 307 دينار (مقابل: 2,478 دينار كما في 31 كانون الأول 2020).

 

بلغ مصروف الاستهلاك للممتلكات والمعدات خلال الفترة المنتهية كما في 31 آذار 2021: 6,098 دينار (مقابل: 6,306 دينار للفترة المنتهية كما في 31 آذار 2020).

9    

الافصاح عن الاستثمارات العقارية
  1. Investment in property

Investment in property consist of the following:


Land with a book value of JD 531,549 with an average fair value of JD 548,885 using second level inputs at the discretion of licensed property experts.

 

Apartments at a cost of JD 200,033 with an average fair value of JD 247,050 using inputs of the second level at the discretion of licensed property experts. The depreciation expense for the three months ended 31 March 2021 was JD 1,156 (March 31, 2020: JD 1,157).

10    

الافصاح عن الاستثمارات العقارية
  1. استثمارات عقارية

تتمثل الاستثمارات العقارية بما يلي:

      • أراضي بقيمة دفترية مقدارها 531,549 دينار يبلغ متوسط القيمة العادلة لها 548,885 دينار باستخدام مدخلات من المستوى الثاني وفقاً لتقدير خبراء عقاريين مرخصين.

      • شقق سكنية بكلفة مقدارها 200,033 دينار يبلغ متوسط القيمة العادلة لها 247,050 دينار باستخدام مدخلات من المستوى الثاني وفقاً لتقدير خبراء عقاريين مرخصين. وقد بلغ مصروف الاستهلاك للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2021: 1,156دينار (مقابل: 1,157 دينار للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2020).

11    

الافصاح عن الموجودات غير الملموسة
  1. Intangible assets

There is no additions over intangible assets during the three months period as at March 31, 2021. The amortization expense for the three months period ended as at March 31, 2021 period 336 (against: JD 579 for three months period ended as at March 31, 2020).

 

  1. Brokerage license

December 31, 2020 (Audited)

 

March 31, 2021

(Reviewed not audited)

 

Jordanian Dinar

 

 

 

 

 

200,000

 

200,000

 

brokerage license

(199,999)

 

(199,999)

 

Accumulated amortization

1

 

1

 

12    

الافصاح عن الموجودات غير الملموسة
  1. موجودات غير ملموسة

بلغت قيمة الاضافات للموجودات غير الملموسة خلال الثلاثة الأشهر المنتهية في 31 آذار 2021 صفر دينار أردني، وبلغ مصروف الإطفاء خلال الفترة المنتهية كما في 31 آذار 2021 : 336 دينار (مقابل 579 دينارخلال الفترة المنتهية كما في 31 آذار 2020).

 

  1. رخصة مزاولة أعمال الوساطة

 

بالدينار الأردني

 

كما في 31 آذار 2021 (مراجعة غير مدققة)

 

 

كما في31 كانون الأول 2020 (مدققة)

 

 

 

 

 

رخصة مزاولة اعمال الوساطة

 

200,000

 

200,000

إطفاء متراكم

 

(199,999)

 

(199,999)

 

 

 

 

 

 

 

1

 

1

13    

الافصاح عن الاستثمار في شركات حليفة
  1. Investment in associates’ company

This item includes the following:

 

 

Jordanian Dinar

March 31, 2021

(Reviewed not audited)

 

December 31, 2020 (Audited)

 

 

 

 

Fair value to invest in associates’ company

1,858,510

 

1,862,289

Additions during the period/year

1,978

 

(3,779)

Cost purchase / invest in associates company

1,860,488

 

1,858,510

 

 

 

 

The company's share of net assets of the associate (27.62% and 27.59%)

 

 

 

Opening balance

2,434,167

 

2,245,266

Additions (disposals) during the period/year

1,978

 

(3,779)

Share of (loss) profit during the period/year

(44,551)

 

218,716

Change in fair value

23,376

 

(36,353)

Gain from selling financial assets through other comprehensive income

19,155

 

10,317

Total

2,434,125

 

2,434,167

Group’s (loss)profit from investing in associates*

(2,020)

 

192,680

 

* Some of the shares of the associate company are mortgaged in favor of the Commercial Bank of Jordan and their fair value as at the date of the condensed consolidated financial information is 942,395 JD. In addition, the shares of the associate company include shares listed on the Amman Stock Exchange and their fair value as at the date of the condensed consolidated financial information is 2,460 dinars reserved in exchange for membership in the board of directors.

 

The Group’s share of the associate’s profit has been calculated based on unaudited interim financial information for the period ended March 31, 2021.

14    

الافصاح عن الاستثمار في شركات حليفة
  1. استثمار في شركة حليفة

يتضمن هذا البند ما يلي:

 

بالدينار الأردني

 

كما في 31 آذار 2021 (مراجعة غير مدققة)

 

كما في31 كانون الأول 2020 (مدققة)

 

 

 

 

 

القيمة العادلة المقدمة لامتلاك حصة في شركة حليفة

 

1,858,510

 

1,862,289

اضافات (استبعادات) خلال الفترة / السنة

 

1,978

 

(3,779)

 

 

 

 

 

كلفة شراء / استثمار في شركة حليفة

 

1,860,488

 

1,858,510

حصة الشركة من صافي أصول الشركة الحليفة (27.62% و 27.59%)

 

 

 

 

الرصيد الافتتاحي

 

2,434,167

 

2,245,266

اضافات (استبعادات) خلال الفترة / السنة

 

1,978

 

(3,779)

الحصة من (الخسائر) الأرباح خلال الفترة/السنة

 

(44,551)

 

218,716

التغير في القيمة العادلة

 

23,376

 

(36,353)

ارباح بيع موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

 

19,155

 

10,317

المجموع

 

2,434,125

 

2,434,167

حصة المجموعة من (خسائر) أرباح الشركة الحليفة*

 

(2,020)

 

192,680

* ان بعض أسهم الشركة الحليفة مرهونة لصالح البنك التجاري الأردني هذا وقد بلغت قيمتها العادلة كما في تاريخ البيانات المالية الموحدة المرحلية الموجزة 942,395 دينار. بالإضافة الى ذلك، تتضمن أسهم الشركة الحليفة أسهم مدرجة في بورصة عمان للأوراق المالية بلغت قيمتها العادلة كما في في تاريخ البيانات المالية الموحدة المرحلية الموجزة 2,460 دينار محجوزة مقابل عضوية مجلس ادارة.

تم احتساب حصة المجموعة من ارباح الشركة الحليفة بناء على المعلومات المالية المرحلية الغير مدققة للفترة المنتهية في 31 آذار 2021.

15    

الافصاح عن موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
  1. Financial assets in fair value through other comprehensive income

 

 

 

 

Jordanian Dinar

 

March 31, 2021

(Reviewed not audited)

 

December 31, 2020 (Audited)

Shares of companies listed on the Amman Stock Exchange

 

 

 

 

Portfolio of financial assets*

 

2,275,042

 

2,273,238

Net change in fair value

 

(902,994)

 

(821,861)

 

 

 

 

 

 

 

1,372,048

 

1,451,377

Shares of companies Not listed on the Stock Exchange

 

 

 

 

Saraya Aqaba Real Estate Development Company**

 

616,578

 

616,578

Net change in fair value

 

(572,093)

 

(572,093)

 

 

44,485

 

44,485

Total

 

1,416,533

 

1,495,862

 

 

 

* Financial assets include shares of listed companies in Amman Stock Exchange with value amounted to: JD 892,480 at the date of the condensed consolidated financial information are mortgaged to Jordan Commercial Bank for bank facilities. In addition, there are shares of listed companies in Amman Stock Exchange, and its fair market value as at the date of the condensed consolidated interim financial information amounted to: JD 11,500 reserved against memberships of board of directors.

 

** The fair value Saraya Aqaba Real Estate Development Company shares are evaluated according to the net book value of the company’s asset net of preferred stocks and net of estimated impairment of Group’s assets since they are not listed in financial market securities, in the opinion of the Group’s management there is no impairment in its value. In addition, the Company has a real estate project that is expected to be completed in 2022. The cost recovery depends on the completion of its implementation and the realization of cash flows in accordance with cash flows of this project.

16    

الافصاح عن موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
  1. الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

بالدينار الأردني

كما في 31 آذار 2021 (مراجعة غير مدققة)

 

كما في 31 كانون الأول 2020 (مدققة)

 

 

 

 

أسهم شركات مدرجة في بورصة عمان للأوراق المالية

 

 

 

محفظة الموجودات المالية *

2,275,042

 

2,273,238

صافي التغير في القيمة العادلة

(902,994)

 

(821,861)

 

 

 

 

 

1,372,048

 

1,451,377

 

 

 

 

أسهم شركات غير مدرجة في بورصة الأوراق المالية

 

 

 

شركة سرايا العقبة للتطوير العقاري **

616,578

 

616,578

صافي التغير في القيمة العادلة

(572,093)

 

(572,093)

 

 

 

 

 

44,485

 

44,485

 

 

 

 

 

1,416,533

 

1,495,862

* تتضمن الموجودات المالية أسهم شركات مدرجة في بورصة عمان للأوراق المالية بلغت قيمتها العادلة كما في تاريخ البيانات المالية الموحدة المرحلية الموجزة 892,480 دينار مرهونة لصالح البنك التجاري الأردني مقابل تسهيلات بنكية، كما هنالك أسهم شركات مدرجة في بورصة عمان للأوراق المالية قيمتها العادلة كما في تاريخ البيانات المالية المرحلية الموحدة 11,500 دينار محجوزة مقابل عضوية مجالس إدارة.

 

**قامت الإدارة بتقييم استثماراتها في شركة سرايا العقبة للتطوير العقاري بناء على صافي القيمة الدفترية لأصول المجموعة مطروحا منها الأسهم الممتازة ونسبة التدني المتوقعة على أصول المجموعة كونها غير مدرجة في السوق المالي للأوراق المالية، إضافة الى ذلك ان لدى المجموعة مشروع عقاري متوقع انجازه خلال عام 2022 يعتمد استرداد كلفته على الانتهاء من تنفيذه وتحقيق التدفقات النقدية وفقا لافتراضات هذا المشروع النقدية.

17    

موجودات غير متداولة اخرى
  1. Right of use assets

Total amortization for three months period ended as at March 31, 2021 was JD 10,380 (against: 10,380 for the three months period ended as at March 31, 2020).

18    

موجودات غير متداولة اخرى
  1. حق استخدام الأصول

ان قيمة الاطفاء خلال الثلاثة الاشهر المنتهية كما في 31 آذار 2021:10,380 دينار أردني (مقابل: 10,380 خلال الثلاثة أشهر المنتهية كما في 31 آذار 2020).

19    

الإفصاح عن ضريبة الدخل
  1. Income tax

Income tax expense is recognized based on the management's estimate of the group expected annual income tax rate for the full year, which is applied to profit before income tax during period, the Group has calculated income tax in accordance with Jordanian Income Tax law.

 

      • The movement on deferred tax asset account during the period/year was as follows:

December 31, 2020 (Audited)

 

March 31, 2021

(Reviewed not audited)

 

Jordanian Dinar

 

 

 

 

 

Balance at the beginning of the period/year

 

1,165,098

 

1,025,098

Additions during the period /year

 

-

 

140,000

Balance at the end of the period / year

 

1,165,098

 

1,165,098

 

      • The income tax expense in the condensed consolidated statement of profit or loss, other comprehensive income consists of:

December 31, 2020 (Audited)

 

March 31,

2021 (Reviewed not audited)

 

Jordanian Dinar

 

 

 

 

 

 

Change in deferred tax assets

 

-

 

140,000

 

 

 

 

 

 

 

-

 

140,000

 

Tax Status

      • The Income tax status for the group has been settled until 2019.

      • The tax return were submitted for the year of 2020, which have been accepted for estimation purposes and have not been reviewed as of the date of the consolidated interim condensed financial information.

20    

الإفصاح عن ضريبة الدخل
  1. ضريبة الدخل

يتم الاعتراف بمصروف ضريبة الدخل بناءً على تقديرات الإدارة لمعدل ضريبة الدخل السنوية للمجموعة المتوقعة للسنة المالية كاملة والتي تطبق على الربح قبل الضريبة للفترة الحالية، قامت الشركة باحتساب ضريبة الدخل وفقا لقانون ضريبة الدخل الأردني.

 

 

-إن الحركة الحاصلة على الأثر الضريبي للفروقات الضريبية المؤقتة خلال الفترة/ السنة كانت كما يلي:

 

بالدينار الأردني

كما في 31 آذار 2021 (مراجعة غير مدققة)

 

كما في31 كانون الأول 2020 (مدققة)

 

 

 

 

الرصيد في بداية الفترة/ السنة

1,165,098

 

1,025,098

الإضافات خلال الفترة/ السنة

-

 

140,000

الرصيد في نهاية الفترة/ السنة

1,165,098

 

1,165,098

 

 

- إن مصروف ضريبة الدخل الظاهر في بيان الربح أو الخسارة والدخل الشامل الاخر الموحد المرحلي الموجز يتكون من:

 

بالدينار الأردني

 

كما في 31 آذار 2021 (مراجعة غير مدققة)

 

كما في 31 آذار 2020 (مراجعة غير مدققة)

 

 

 

 

 

التغير في الموجودات الضريبية المؤجلة

 

 

 

 

 

 

-

 

140,000

 

 

-

 

140,000

 

الوضع الضريبي

 

تم تسوية الوضع الضريبي للمجموعة حتى عام 2019.

تم تقديم كشوفات التقدير الذاتي عن نتائج اعمال المجموعة لعام 2020، تم قبول الكشوفات لغايات التقدير ولم يتم مراجعتها حتى تاريخ المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة.

21    

الافصاح عن ذمم شركات الوساطة
  1. Financial assets at amortized cost

This item represents brokerage customer receivables as follow:

 

 

Jordanian Dinar

March 31, 2021

(Reviewed not audited)

 

December 31, (Audited) 2020

 

 

 

 

Brokerage customer receivables

3,774,468

 

3,773,907

Finance customer receivables on margin

2,991,453

 

3,045,807

Related parties’ receivables note (24-1)

-

 

2,926

 

6,765,921

 

6,822,640

 

 

 

 

Expected credit losses provision*

(4,115,754)

 

(4,115,754)

 

2,650,167

 

2,706,886

 

* The movement of Expected credit losses provision on receivables was as follows:

 

March 31, 2021

(Reviewed not audited)

 

December 31, 2020 (Audited)

Jordanian Dinar

 

 

 

 

 

 

 

Balance at the beginning of the year

4,115,754

 

3,612,735

Addition during the period /year

-

 

503,019

 

 

 

 

 

4,115,754

 

4,115,754

 


*The following is brokerage customer receivables aging.

 

 

  1. The following table describe the aging for brokerage customer receivables:

 

 

 

 

Jordanian Dinar

March 31, 2021

(Reviewed not audited)

 

December 31, 2020 (Audited)

 

 

 

 

Less than a 30 day’s

388,232

 

1,566,639

From 31 to 90 day

935,350

 

177,411

From 91 to 180 day

562,320

 

-

More than 180 day

1,888,566

 

2,029,857

 

 

 

 

Balance at the end of period / year (A)

3,774,468

 

3,773,907

 

 

 

 

  1. The following table describe the age of finance customer receivables on margin including related party receivables:

 

 

Jordanian Dinar

March 31, 2021

(Reviewed not audited)

 

December 31, 2020 (Audited)

 

 

 

 

Less than a 30 day’s

7,115

 

6,600

From 31 to 90 day

11,352

 

16,267

From 91 to 180

20,868

 

22,173

More than 180

2,952,118

 

3,003,693

 

 

 

 

Balance at the end of period / year (B)

2,991,453

 

3,048,733

Total (A)+(B)

6,765,921

 

6,822,640

 

-The brokerage customers receivables and customer margin interest receivables aged for more than 90 days which are not covered by shares amounted to 722,652 JD for the period ended March 31, 2021 are secured by property amounted to fair value 4,962,125 JD assessed by an independent real estate value using input assess in the second level, and the group raised an executive case related to pledge on immovable property against account receivable amounted 900,000 and the case is still within the executive procedures.

 

- During the year ended December 31, 2018, a receivable settlement agreement was signed at the Company's Financial Brokerage Department amounting to 132,502 JD. The partners of Siwar Al Sharq Trading Company, registered at the Companies Controller as a limited liability company under No. (30101), waived the amount of their shares in the said company in favor of Al-Bilad for Securities and Investment Company with a total value of 165,560 JD against the above-mentioned bad debt settlement, resulting in a full reduction in the value of the debt and recording the amount due for this investment of 30,057 JD under other credit balances. In accordance with the instructions of the Securities Commission, the investment property amounted to 159,000 JOD must be disposed of within two years from the date of acquisition

22    

الافصاح عن ذمم شركات الوساطة
  1. موجودات مالية بالكلفة المطفأة

 

يمثل هذا البند ذمم عملاء الوساطة المدينة وهي كما يلي:

 

 

بالدينار الأردني

 

كما في 31 آذار 2021

(مراجعة غير مدققة)

 

 

كما في 31 كانون الأول 2020

(مدققة)

 

 

 

 

 

ذمم عملاء الوساطة

 

3,774,468

 

3,773,907

ذمم عملاء التمويل على الهامش

 

2,991,453

 

3,045,807

ذمم أطراف ذات علاقة (ايضاح 24-1)

 

-

 

2,926

 

 

6,765,921

 

6,822,640

 

 

 

 

 

ينزل: مخصص خسائر ائتمانية متوقعة *

 

(4,115,754)

 

(4,115,754)

 

 

 

 

 

 

 

2,650,167

 

2,706,886

 

* إن الحركة على مخصص خسائر ائتمانية متوقعة هي كما يلي:

 

 

بالدينار الأردني

 

كما في 31 آذار 2021

(مراجعة غير مدققة)

 

 

كما في 31 كانون الأول 2020

(مدققة)

 

 

 

 

 

الرصيد في بداية الفترة / السنة

 

4,115,754

 

3,612,735

الإضافات خلال الفترة / السنة

 

-

 

503,019

 

 

4,115,754

 

4,115,754

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

* فيما يلي أعمار ذمم عملاء الوساطة

 

أ- الجدول التالي يبين أعمار ذمم عملاء الوساطة:

 

 

بالدينار الأردني

 

كما في 31 آذار 2021 (مراجعة غير مدققة)

 

كما في31

كانون الأول 2020 (مدققة)

 

 

 

 

 

أقل من 30 يوم

 

388,232

 

1,566,639

من 31 يوم إلى 90 يوم

 

935,350

 

177,411

من 91 يوم إلى 180 يوم

 

562,320

 

-

أكثر من 180 يوم

 

1,888,566

 

2,029,857

 

 

 

 

 

الرصيد في نهاية الفترة/ السنة (أ)

 

3,774,468

 

3,773,907

 

ب-الجدول التالي يبين أعمار ذمم عملاء الهامش متضمنة ذمم أطراف ذات علاقة:

 

 

بالدينار الأردني

 

كما في 31 آذار 2021

(مراجعة غير مدققة)

 

 

 

كما في31 كانون الأول 2020 (مدققة)

 

 

 

 

 

أقل من 30 يوم

 

7,115

 

6,600

من 31 يوم إلى 90 يوم

 

11,352

 

16,267

من 91 يوم إلى 180 يوم

 

20,868

 

22,173

أكثر من 180 يوم

 

2,952,118

 

3,003,693

الرصيد في نهاية الفترة/ السنة (ب)

 

2,991,453

 

3,048,733

 

 

 

 

 

مجموع (أ+ب)

 

6,765,921

 

6,822,640

 

  • تتضمن ذمم عملاء الوساطة المدينة وذمم عملاء التمويل على الهامش ذمم معمرة لأكثر من 90 يوم غير مغطاة باسهم بلغت 722,652 دينار أردني للفترة المنتهية في 31 آذار 2021 مضمونة بعقارات بلغت قيمتها العادلة 4,962,125 دينار أردني مقيمة من قبل مقيم عقاري مستقل باستخدام مدخلات تقييم من الدرجة الأولى وقد قامت المجموعة برفع قضية تنفيذية موضوعها سند رهن أموال غير منقولة مقابل مديونية بقيمة 900 ألف دينار ولازالت القضية ضمن الإجراءات التنفيذية.

  • تم خلال السنة المنتهية في 31 كانون الأول 2018 توقيع اتفاقية تسوية ذمة مدينة لدى دائرة الوساطة المالية في المجموعة والبالغة 132,502 دينار أردني وذلك من خلال قيام الشركاء في شركة سوار الشرق للتجارة والمسجلة لدى مراقب عام الشركات في سجل الشركات ذات المسؤولية المحدودة تحت رقم (30101)، بالتنازل عن مقدار حصصهم في المجموعة المذكورة لصالح شركة البلاد للأوراق المالية والاستثمار وبقيمة إجمالية بلغت 165,560 دينار أردني مقابل تسوية ذمة متعثرة ونتج عنه تخفيض قيمة الذمة كاملة وتسجيل المبلغ المستحق دفعة مقابل هذا الاستثمار والبالغ 30,057 دينار أردني ضمن الأرصدة الدائنة الأخرى علما بأنه وفقا لتعليمات هيئة الأوراق المالية يتوجب التخلص من الاستثمارات العقارية الناتجة عن هذا الاستحواذ والبالغة 159,000 دينار أردني خلال فترة أقصاها سنتين من تاريخ التملك.

23    

الافصاح عن النقد في الصندوق ولدى البنوك
  1. CASH AND CASH EQUIVALENTS

Jordanian Dinar

March 31, 2021

(Reviewed not audited)

 

December 31, (Audited) 2020

 

 

 

 

Cash at banks – current accounts

6,110

 

6,365

Cash at banks – customer currents account

447,729

 

274,081

Cash on hand

2,898

 

397

 

 

 

 

Cash and cash equivalents as per condensed consolidated interim statement of financial position

456,737

 

280,843

 

 

 

 

Due to banks

 

 

 

 

(1,094,189)

 

(1,075,822)

Cash and Cash Equivalents as per condensed consolidated interim statement of cash flows

(637,452)

 

(794,979)

24    

الافصاح عن النقد في الصندوق ولدى البنوك
  1. النقد وما في حكمه

 

كما في 31

كانون الأول 2020 (مدققة)

 

كما في 31 آذار 2021

(مراجعة غير مدققة)

 

 

 

 

بالدينار الأردني

 

 

 

 

 

6,365

 

6,110

 

نقد لدى البنوك - حسابات جارية

274,081

 

447,729

 

نقد لدى البنوك - حسابات جارية عملاء

397

 

2,898

 

نقد في الصندوق

280,843

 

456,737

 

النقد وما في حكمه كما في بيان المركز المالي الموحد المرحلي الموجز

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1,075,822)

 

(1,094,189)

 

بنوك دائنة

 

 

 

 

 

(794,979)

 

(637,452)

 

النقد و ما في حكمه كما في بيان التدفقات النقدية الموحد المرحلي الموجز

25    

الافصاح عن الموجودات المتداولة الاخرى
  1. Other debit balances

 

 

 

 

 

Jordanian Dinar

 

March 31, 2021

(Reviewed not audited)

 

December 31, 2020 (Audited)

 

 

 

 

 

Bank guarantees insurance

 

119,075

 

119,075

Prepaid expenses

 

30,933

 

25,478

Settlement guarantee fund

 

25,000

 

25,000

Employees receivable

 

11,660

 

4,325

Accrued revenue

 

7,945

 

7,945

Refundable deposits

 

3,130

 

3,130

Income tax on bank interest

 

406

 

406

Securities depository Center receivable

 

-

 

27,511

Other receivables*

 

184,190

 

185,415

Expected credit loss**

 

(45,166)

 

(45,166)

 

 

 

 

 

 

 

337,173

 

353,119

 

* This item includes an amount of 140,049 JD due from Inmaa Development and International Investment Company – Public shareholding Company – as of March 31, 2021 (December 31, 2020: 140,249 JD) guaranteed by a first-class mortgage for the company in the amount of JD 900,000.

 

**The movement on provision expected credit loss was as follows:

 

 

 

Jordanian Dinar

 

March 31, 2021

(Reviewed not audited)

 

December 31, 2020 (Audited)

 

 

 

 

 

Balance at the beginning of the period/year

 

45,166

 

48,185

(Reversed) during the period/year

 

-

 

(3,019)

 

 

45,166

 

45,166

26    

الافصاح عن الموجودات المتداولة الاخرى
  1. أرصدة مدينة أخرى

 

 

بالدينار الأردني

 

كما في 31 آذار 2021 (مراجعة

غير مدققة)

 

كما في

31 كانون الأول 2020 (مدققة)

 

 

 

 

 

تأمينات الكفالات البنكية

 

119,075

 

119,075

مصاريف مدفوعة مقدما

 

30,933

 

25,478

صندوق ضمان التسوية

 

25,000

 

25,000

ذمم موظفين

 

11,660

 

4,325

ايرادات مستحقة

 

7,945

 

7,945

تأمينات مستردة

 

3,130

 

3,130

أمانات ضريبة دخل فوائد بنكية

 

406

 

406

ذمة مركز ايداع الاوراق المالية

 

-

 

27,511

ذمم أخرى*

 

184,190

 

185,415

ينزل: مخصص خسائر ائتمانية متوقعة**

 

(45,166)

 

(45,166)

 

 

337,173

 

353,119

 

*يتضمن هذا البند ذمة لشركة الانماء العربية للتجارة والاستثمارات العالمية – شركة مساهمة عامة – بمبلغ 140,049 دينار كما في 31 آذار 2021 (31 كانون الأول 2020: 140,249دينار) مضمونة برهن عقاري من الدرجة الأولى لصالح المجموعة بمبلغ 900,000 دينار.

 

** إن الحركة على مخصص خسائر ائتمانية متوقعة هي كما يلي:

 

 

بالدينار الأردني

 

كما في 31 آذار 2021

(مراجعة غير مدققة)

 

 

كما في 31 كانون الأول 2020

(مدققة)

 

 

 

 

 

الرصيد في بداية الفترة / السنة

 

45,166

 

48,185

المسترد من خسائر ائتمانية متوقعة

 

-

 

(3,019)

 

 

45,166

 

45,166

27    

الافصاح عن المطلوبات غير المتداولة الاخرى،
  1. Lease liability

 

Jordanian Dinar

 

March 31, 2021

(Reviewed not audited)

 

December 31, 2020 (Audited)

 

 

 

 

 

Lease liability contracts due within a year

 

55,563

 

41,228

Lease liability contracts due more than one year and less than five years

 

56,863

 

96,206

 

 

112,426

 

137,434

 

The Group has recorded the present value of its finance lease commitments using a discount rate equal to the interest rate on loans at the rate of 8.75%.

28    

الافصاح عن المطلوبات غير المتداولة الاخرى،
  1. التزام عقود التأجير

 

بالدينار الأردني

 

كما في 31 آذار 2021 (مراجعة غير مدققة)

 

كما في31 كانون الأول 2020 (مدققة)

 

 

 

 

 

التزامات عقود تأجير تستحق خلال سنة

 

55,563

 

41,228

التزامات عقود تأجير تستحق بعد أكثر من سنة واقل من خمس سنوات

 

56,863

 

96,206

 

 

 

 

 

 

 

112,426

 

137,434

 

قامت المجموعة بتسجيل القيمة الحالية لالتزامات عقود التأجير باستخدام نسبة خصم تعادل نسبة الفوائد على القروض بمعدل 8,75%.

29    

الافصاح عن الذمم التجارية والذمم الأخرى الدائنة المتداولة
  1. Brokerage customers payable

 

Jordanian Dinar

 

March 31, 2021

(Reviewed not audited)

 

December 31, 2020 (Audited)

 

 

 

 

 

Brokerage customers

 

390,996

 

248,689

Due to related parties (Note 24)

 

39,229

 

37,818

Margin customers

 

1,918

 

1,921

 

 

432,143

 

288,428

30    

الافصاح عن الذمم التجارية والذمم الأخرى الدائنة المتداولة
  1. ذمم عملاء الوساطة الدائنة

 

 

بالدينار الأردني

 

كما في 31 آذار 2021 (مراجعة

غير مدققة)

 

كما في

31 كانون الأول 2020 (مدققة)

 

 

 

 

 

ذمم عملاء الوساطة

 

390,996

 

248,689

ذمم أطراف ذات علاقة (إيضاح رقم 24)

 

39,229

 

37,818

ذمم عملاء التمويل على الهامش

 

1,918

 

1,921

 

 

 

 

 

 

 

432,143

 

288,428

31    

الافصاح عن المطلوبات المتداولة الاخرى
  1. Other credit balances

 

Jordanian Dinar

 

March 31,

2021 (Reviewed not audited)

 

December 31, 2020 (Audited)

 

 

 

 

 

Accrued expenses

 

71,710

 

60,425

Contributors deposits

 

57,899

 

57,907

Provision for employees leaves and end of service compensation

 

49,999

 

49,999

Deposits to others/ IPOS

 

36,647

 

36,647

Securities depository Center receivable

 

18,625

 

-

Income tax deposits

 

2,186

 

2,186

Social security deposit

 

2,005

 

1,864

Others

 

8,008

 

13,971

 

 

247,079

 

222,999

32    

الافصاح عن المطلوبات المتداولة الاخرى
  1. أرصدة دائنة أخرى

 

 

بالدينار الأردني

 

كما في 31 آذار 2021 (مراجعة

غير مدققة)

 

كما في

31 كانون الأول 2020 (مدققة)

 

 

 

 

 

المصاريف المستحقة

 

71,710

 

60,425

امانات المساهمين

 

57,899

 

57,907

مخصص اجازات الموظفين وتعويض نهاية الخدمة

 

49,999

 

49,999

أمانات للغير / رديات اكتتابات

 

36,647

 

36,647

ذمة مركز ايداع الاوراق المالية

 

18,625

 

-

أمانات ضريبة الدخل

 

2,186

 

2,186

أمانات الضمان الاجتماعي

 

2,005

 

1,864

أخرى

 

8,008

 

13,971

 

 

 

 

 

 

 

247,079

 

222,999

33    

الافصاح عن مصاريف إدارية وعمومية
  1. Administrative expenses

 

 

For the three months ended March 31,

 

Jordanian Dinar

 

2021 (Reviewed not audited)

 

December 31, 2020 (Audited)

 

 

 

 

 

Wages and salaries

 

57,864

 

57,797

Company contributions in social securities

 

3,725

 

2,807

Transportation

 

8,400

 

8,400

Fees and license

 

6,128

 

8,324

Legal expenses

 

5,500

 

-

Professional fees

 

5,480

 

2,500

Medical insurance

 

3,256

 

2,917

Mail, Phone and internet

 

1,265

 

1,380

Al Zarqa’ Branch expenses

 

1,113

 

1,200

Water and electricity

 

183

 

1,309

Donations

 

-

 

500

Others

 

4,914

 

4,097

 

 

 

 

 

 

 

97,828

 

91,231

34    

الافصاح عن مصاريف إدارية وعمومية
  1. مصاريف إدارية

 

للثلاثة اشهر المنتهية في 31 آذار

 

بالدينار الأردني

2021

(مراجعة غير مدققة)

 

2020

(مراجعة غير مدققة)

 

 

 

 

رواتب واجور

57,864

 

57,797

مساهمة الشركة في الضمان الاجتماعي

3,725

 

2,807

تنقلات

8,400

 

8,400

رسوم ورخص واشتراكات

6,128

 

8,324

مصاريف قضائية

5,500

 

-

اتعاب مهنية

5,480

 

2,500

تأمين صحي

3,256

 

2,917

بريد وهاتف وانترنت

1,265

 

1,380

مصاريف فرع الزرقاء

1,113

 

1,200

مياه وكهرباء

183

 

1,309

تبرعات

-

 

500

متفرقة

4,914

 

4,097

 

 

 

 

 

97,828

 

91,231

35    

الافصاح عن تكلفة التمويل
  1. Finance expenses

 

 

For the three months ended March 31,

Jordanian Dinar

2021

(Reviewed not audited)

 

2020

(Reviewed not audited)

Banks fees

20,341

 

22,487

Banks commission

3,277

 

3,446

Lease interest

2,166

 

2,969

 

 

 

 

 

25,784

 

28,902

36    

الافصاح عن تكلفة التمويل
  1. مصاريف تمويل

 

للثلاثة اشهر المنتهية في 31 آذار

بالدينار الأردني

2021

(مراجعة غير مدققة)

 

2020

(مراجعة غير مدققة)

 

 

 

 

فوائد بنكية

20,341

 

22,487

عمولات بنكية

3,277

 

3,446

فوائد إيجار

2,166

 

2,969

 

25,784

 

28,902

37    

الافصاح عن التعاملات مع الجهات ذات العلاقة
  1. Transaction with related party

Transactions with related transactions that are made with associates and key administrators and key partners in the company and institutions controlled in whole or in part, or affect mainly on those entities related parties represent. Directors have approved the policy and conditions of transactions with related parties.

 

24-1) Due from related party

 

 

 

Jordanian Dinar

Nature of transaction

Nature of relationship

As of March 31, 2021 (Reviewed not audited)

As of December 31, 2020 (Audited)

 

 

 

 

 

Sharif Tawfik Al-Rawashdeh

Trading

Board member

-

2,926

 

 

 

-

2,926

 

 

 

24-2) Due to related party

 

 

Jordanian Dinar

Nature of transaction

Nature of relationship

As of March 31, 2021 (Reviewed not audited)

December 31, 2020 (Audited)

 

 

 

 

 

Fahad Thnian

Trading

Contributor

16,226

16,226

Sharif Tawfik AlRawashdeh

Trading

Board member

1,411

-

Sadaf Al Bahar for property development Company

 

 

Trading

Deputy Chairman of the Board

21,592

21,592