01/01/2021 - 31/03/2021 | ||
---|---|---|
|
||
|
10038 | |
|
ALDAMAN FOR INVESTMENTS | |
|
الضمان للاستثمار | |
|
شركة | |
|
شركة مساهمة عامة | |
|
قطاع مالي | |
|
خدمات مالية متنوعة - مساهمة عامة | |
|
الربع الاول | |
|
لا | |
|
01/01/2021 | |
|
31/03/2021 | |
|
موحدة | |
|
مُراجع | |
|
لا | |
|
لا | |
|
متداولة وغير متداولة | |
|
JOD | |
|
فعلي |
Report on Review of Interim Condensed Financial Statements
To the Board of Directors ofAl-Daman for Investments Company
Public Shareholding Company
Amman - Jordan
Introduction
We have reviewed the accompanying interim condensed financial statements of Al-Daman for Investments Company - Public Shareholding Company (the “Company”) as at 31 March 2021, comprising of the interim condensed statement of financial position as at 31 March 2021 and the related interim condensed statements of income, comprehensive income, changes in equity and cash flows for the three months period then ended and explanatory notes. Management is responsible for the preparation and presentation of these interim condensed financial statements in accordance with International Accounting Standard IAS 34 (“Interim Financial Reporting”). Our responsibility is to express a conclusion on these interim condensed financial statements based on our review.
Scope of Review
We conducted our review in accordance with International Standard on Review Engagements 2410, “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity”. A review of interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.
Conclusion
Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying interim condensed financial statements are not prepared, in all material respects, in accordance with IAS 34.
تقرير حول مراجعة القوائم المالية المرحلية المختصرة
إلى مجلس ادارة شركة الضمان للإستثمار المساهمة العامة المحدودة
عمان – المملكة الأردنية الهاشمية
مقدمة
لقد راجعنا القوائم المالية المرحلية المختصرة المرفقة لشركة الضمان للإستثمار المساهمة العامة المحدودة ("الشركة") كما فـي 31 آذار 2021 والتي تتكون من قائمة المركز المالي المرحلية المختصرة كما في 31 آذار 2021 وقائمة الدخل المرحلية المختصرة وقائمة الدخل الشامل المرحلية المختصرة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية المرحلية المختصرة وقائمة التدفقات النقدية المرحلية المختصرة للثلاثة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ وملخص للسياسات المحاسبية والإيضاحات الاخرى. إن الإدارة مسؤولة عن اعداد وعرض هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34 ("التقارير المالية المرحلية"). ان مسؤوليتنا هي التوصل الى نتيجة حول هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة استنادا إلى مراجعتنا.
نطاق المراجعة
لقـد جرت مراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي المتعلق بعمليات المراجعة رقم 2410 "مراجعة المعلومات المالية المرحلية من قبل مدقق الحسابات المستقل للمنشأة". إن عملية مراجعة المعلومات المالية المرحلية تتمثل في القيام باستفسارات بشكل أساسي من الأشخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية وتطبيق إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى. ان نطاق أعمال المراجعة أقل بكثير من نطاق أعمال التدقيق التي تتم وفقا للمعايير الدولية للتدقيق وبالتالي لا تمكننا أعمال المراجعة من الحصول على تأكيدات حول كافة الأمور الهامة التي من الممكن تحديدها من خلال أعمال التدقيق، وعليه فاننا لا نبدي رأي تدقيق حولها.
النتيجة
بناءً على مراجعتنا، لم تسترع انتباهنا أية أمور تجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية المرحلية المختصرة المرفقة لم يتم اعدادها من كافة النواحي الجوهرية وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34.
Report on Review of Interim Condensed Financial Statements
To the Board of Directors ofAl-Daman for Investments Company
Public Shareholding Company
Amman - Jordan
Introduction
We have reviewed the accompanying interim condensed financial statements of Al-Daman for Investments Company - Public Shareholding Company (the “Company”) as at 31 March 2021, comprising of the interim condensed statement of financial position as at 31 March 2021 and the related interim condensed statements of income, comprehensive income, changes in equity and cash flows for the three months period then ended and explanatory notes. Management is responsible for the preparation and presentation of these interim condensed financial statements in accordance with International Accounting Standard IAS 34 (“Interim Financial Reporting”). Our responsibility is to express a conclusion on these interim condensed financial statements based on our review.
Scope of Review
We conducted our review in accordance with International Standard on Review Engagements 2410, “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity”. A review of interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.
Conclusion
Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying interim condensed financial statements are not prepared, in all material respects, in accordance with IAS 34.
تقرير حول مراجعة القوائم المالية المرحلية المختصرة
إلى مجلس ادارة شركة الضمان للإستثمار المساهمة العامة المحدودة
عمان – المملكة الأردنية الهاشمية
مقدمة
لقد راجعنا القوائم المالية المرحلية المختصرة المرفقة لشركة الضمان للإستثمار المساهمة العامة المحدودة ("الشركة") كما فـي 31 آذار 2021 والتي تتكون من قائمة المركز المالي المرحلية المختصرة كما في 31 آذار 2021 وقائمة الدخل المرحلية المختصرة وقائمة الدخل الشامل المرحلية المختصرة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية المرحلية المختصرة وقائمة التدفقات النقدية المرحلية المختصرة للثلاثة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ وملخص للسياسات المحاسبية والإيضاحات الاخرى. إن الإدارة مسؤولة عن اعداد وعرض هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34 ("التقارير المالية المرحلية"). ان مسؤوليتنا هي التوصل الى نتيجة حول هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة استنادا إلى مراجعتنا.
نطاق المراجعة
لقـد جرت مراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي المتعلق بعمليات المراجعة رقم 2410 "مراجعة المعلومات المالية المرحلية من قبل مدقق الحسابات المستقل للمنشأة". إن عملية مراجعة المعلومات المالية المرحلية تتمثل في القيام باستفسارات بشكل أساسي من الأشخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية وتطبيق إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى. ان نطاق أعمال المراجعة أقل بكثير من نطاق أعمال التدقيق التي تتم وفقا للمعايير الدولية للتدقيق وبالتالي لا تمكننا أعمال المراجعة من الحصول على تأكيدات حول كافة الأمور الهامة التي من الممكن تحديدها من خلال أعمال التدقيق، وعليه فاننا لا نبدي رأي تدقيق حولها.
النتيجة
بناءً على مراجعتنا، لم تسترع انتباهنا أية أمور تجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية المرحلية المختصرة المرفقة لم يتم اعدادها من كافة النواحي الجوهرية وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34.
Report on Review of Interim Condensed Financial Statements
To the Board of Directors ofAl-Daman for Investments Company
Public Shareholding Company
Amman - Jordan
Introduction
We have reviewed the accompanying interim condensed financial statements of Al-Daman for Investments Company - Public Shareholding Company (the “Company”) as at 31 March 2021, comprising of the interim condensed statement of financial position as at 31 March 2021 and the related interim condensed statements of income, comprehensive income, changes in equity and cash flows for the three months period then ended and explanatory notes. Management is responsible for the preparation and presentation of these interim condensed financial statements in accordance with International Accounting Standard IAS 34 (“Interim Financial Reporting”). Our responsibility is to express a conclusion on these interim condensed financial statements based on our review.
Scope of Review
We conducted our review in accordance with International Standard on Review Engagements 2410, “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity”. A review of interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.
Conclusion
Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying interim condensed financial statements are not prepared, in all material respects, in accordance with IAS 34.
تقرير حول مراجعة القوائم المالية المرحلية المختصرة
إلى مجلس ادارة شركة الضمان للإستثمار المساهمة العامة المحدودة
عمان – المملكة الأردنية الهاشمية
مقدمة
لقد راجعنا القوائم المالية المرحلية المختصرة المرفقة لشركة الضمان للإستثمار المساهمة العامة المحدودة ("الشركة") كما فـي 31 آذار 2021 والتي تتكون من قائمة المركز المالي المرحلية المختصرة كما في 31 آذار 2021 وقائمة الدخل المرحلية المختصرة وقائمة الدخل الشامل المرحلية المختصرة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية المرحلية المختصرة وقائمة التدفقات النقدية المرحلية المختصرة للثلاثة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ وملخص للسياسات المحاسبية والإيضاحات الاخرى. إن الإدارة مسؤولة عن اعداد وعرض هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34 ("التقارير المالية المرحلية"). ان مسؤوليتنا هي التوصل الى نتيجة حول هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة استنادا إلى مراجعتنا.
نطاق المراجعة
لقـد جرت مراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي المتعلق بعمليات المراجعة رقم 2410 "مراجعة المعلومات المالية المرحلية من قبل مدقق الحسابات المستقل للمنشأة". إن عملية مراجعة المعلومات المالية المرحلية تتمثل في القيام باستفسارات بشكل أساسي من الأشخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية وتطبيق إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى. ان نطاق أعمال المراجعة أقل بكثير من نطاق أعمال التدقيق التي تتم وفقا للمعايير الدولية للتدقيق وبالتالي لا تمكننا أعمال المراجعة من الحصول على تأكيدات حول كافة الأمور الهامة التي من الممكن تحديدها من خلال أعمال التدقيق، وعليه فاننا لا نبدي رأي تدقيق حولها.
النتيجة
بناءً على مراجعتنا، لم تسترع انتباهنا أية أمور تجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية المرحلية المختصرة المرفقة لم يتم اعدادها من كافة النواحي الجوهرية وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34.
Report on Review of Interim Condensed Financial Statements
To the Board of Directors ofAl-Daman for Investments Company
Public Shareholding Company
Amman - Jordan
Introduction
We have reviewed the accompanying interim condensed financial statements of Al-Daman for Investments Company - Public Shareholding Company (the “Company”) as at 31 March 2021, comprising of the interim condensed statement of financial position as at 31 March 2021 and the related interim condensed statements of income, comprehensive income, changes in equity and cash flows for the three months period then ended and explanatory notes. Management is responsible for the preparation and presentation of these interim condensed financial statements in accordance with International Accounting Standard IAS 34 (“Interim Financial Reporting”). Our responsibility is to express a conclusion on these interim condensed financial statements based on our review.
Scope of Review
We conducted our review in accordance with International Standard on Review Engagements 2410, “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity”. A review of interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.
Conclusion
Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying interim condensed financial statements are not prepared, in all material respects, in accordance with IAS 34.
تقرير حول مراجعة القوائم المالية المرحلية المختصرة
إلى مجلس ادارة شركة الضمان للإستثمار المساهمة العامة المحدودة
عمان – المملكة الأردنية الهاشمية
مقدمة
لقد راجعنا القوائم المالية المرحلية المختصرة المرفقة لشركة الضمان للإستثمار المساهمة العامة المحدودة ("الشركة") كما فـي 31 آذار 2021 والتي تتكون من قائمة المركز المالي المرحلية المختصرة كما في 31 آذار 2021 وقائمة الدخل المرحلية المختصرة وقائمة الدخل الشامل المرحلية المختصرة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية المرحلية المختصرة وقائمة التدفقات النقدية المرحلية المختصرة للثلاثة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ وملخص للسياسات المحاسبية والإيضاحات الاخرى. إن الإدارة مسؤولة عن اعداد وعرض هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34 ("التقارير المالية المرحلية"). ان مسؤوليتنا هي التوصل الى نتيجة حول هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة استنادا إلى مراجعتنا.
نطاق المراجعة
لقـد جرت مراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي المتعلق بعمليات المراجعة رقم 2410 "مراجعة المعلومات المالية المرحلية من قبل مدقق الحسابات المستقل للمنشأة". إن عملية مراجعة المعلومات المالية المرحلية تتمثل في القيام باستفسارات بشكل أساسي من الأشخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية وتطبيق إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى. ان نطاق أعمال المراجعة أقل بكثير من نطاق أعمال التدقيق التي تتم وفقا للمعايير الدولية للتدقيق وبالتالي لا تمكننا أعمال المراجعة من الحصول على تأكيدات حول كافة الأمور الهامة التي من الممكن تحديدها من خلال أعمال التدقيق، وعليه فاننا لا نبدي رأي تدقيق حولها.
النتيجة
بناءً على مراجعتنا، لم تسترع انتباهنا أية أمور تجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية المرحلية المختصرة المرفقة لم يتم اعدادها من كافة النواحي الجوهرية وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34.
Report on Review of Interim Condensed Financial Statements
To the Board of Directors ofAl-Daman for Investments Company
Public Shareholding Company
Amman - Jordan
Introduction
We have reviewed the accompanying interim condensed financial statements of Al-Daman for Investments Company - Public Shareholding Company (the “Company”) as at 31 March 2021, comprising of the interim condensed statement of financial position as at 31 March 2021 and the related interim condensed statements of income, comprehensive income, changes in equity and cash flows for the three months period then ended and explanatory notes. Management is responsible for the preparation and presentation of these interim condensed financial statements in accordance with International Accounting Standard IAS 34 (“Interim Financial Reporting”). Our responsibility is to express a conclusion on these interim condensed financial statements based on our review.
Scope of Review
We conducted our review in accordance with International Standard on Review Engagements 2410, “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity”. A review of interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.
Conclusion
Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying interim condensed financial statements are not prepared, in all material respects, in accordance with IAS 34.
تقرير حول مراجعة القوائم المالية المرحلية المختصرة
إلى مجلس ادارة شركة الضمان للإستثمار المساهمة العامة المحدودة
عمان – المملكة الأردنية الهاشمية
مقدمة
لقد راجعنا القوائم المالية المرحلية المختصرة المرفقة لشركة الضمان للإستثمار المساهمة العامة المحدودة ("الشركة") كما فـي 31 آذار 2021 والتي تتكون من قائمة المركز المالي المرحلية المختصرة كما في 31 آذار 2021 وقائمة الدخل المرحلية المختصرة وقائمة الدخل الشامل المرحلية المختصرة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية المرحلية المختصرة وقائمة التدفقات النقدية المرحلية المختصرة للثلاثة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ وملخص للسياسات المحاسبية والإيضاحات الاخرى. إن الإدارة مسؤولة عن اعداد وعرض هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34 ("التقارير المالية المرحلية"). ان مسؤوليتنا هي التوصل الى نتيجة حول هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة استنادا إلى مراجعتنا.
نطاق المراجعة
لقـد جرت مراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي المتعلق بعمليات المراجعة رقم 2410 "مراجعة المعلومات المالية المرحلية من قبل مدقق الحسابات المستقل للمنشأة". إن عملية مراجعة المعلومات المالية المرحلية تتمثل في القيام باستفسارات بشكل أساسي من الأشخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية وتطبيق إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى. ان نطاق أعمال المراجعة أقل بكثير من نطاق أعمال التدقيق التي تتم وفقا للمعايير الدولية للتدقيق وبالتالي لا تمكننا أعمال المراجعة من الحصول على تأكيدات حول كافة الأمور الهامة التي من الممكن تحديدها من خلال أعمال التدقيق، وعليه فاننا لا نبدي رأي تدقيق حولها.
النتيجة
بناءً على مراجعتنا، لم تسترع انتباهنا أية أمور تجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية المرحلية المختصرة المرفقة لم يتم اعدادها من كافة النواحي الجوهرية وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34.
Report on Review of Interim Condensed Financial Statements
To the Board of Directors ofAl-Daman for Investments Company
Public Shareholding Company
Amman - Jordan
Introduction
We have reviewed the accompanying interim condensed financial statements of Al-Daman for Investments Company - Public Shareholding Company (the “Company”) as at 31 March 2021, comprising of the interim condensed statement of financial position as at 31 March 2021 and the related interim condensed statements of income, comprehensive income, changes in equity and cash flows for the three months period then ended and explanatory notes. Management is responsible for the preparation and presentation of these interim condensed financial statements in accordance with International Accounting Standard IAS 34 (“Interim Financial Reporting”). Our responsibility is to express a conclusion on these interim condensed financial statements based on our review.
Scope of Review
We conducted our review in accordance with International Standard on Review Engagements 2410, “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity”. A review of interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.
Conclusion
Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying interim condensed financial statements are not prepared, in all material respects, in accordance with IAS 34.
تقرير حول مراجعة القوائم المالية المرحلية المختصرة
إلى مجلس ادارة شركة الضمان للإستثمار المساهمة العامة المحدودة
عمان – المملكة الأردنية الهاشمية
مقدمة
لقد راجعنا القوائم المالية المرحلية المختصرة المرفقة لشركة الضمان للإستثمار المساهمة العامة المحدودة ("الشركة") كما فـي 31 آذار 2021 والتي تتكون من قائمة المركز المالي المرحلية المختصرة كما في 31 آذار 2021 وقائمة الدخل المرحلية المختصرة وقائمة الدخل الشامل المرحلية المختصرة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية المرحلية المختصرة وقائمة التدفقات النقدية المرحلية المختصرة للثلاثة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ وملخص للسياسات المحاسبية والإيضاحات الاخرى. إن الإدارة مسؤولة عن اعداد وعرض هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34 ("التقارير المالية المرحلية"). ان مسؤوليتنا هي التوصل الى نتيجة حول هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة استنادا إلى مراجعتنا.
نطاق المراجعة
لقـد جرت مراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي المتعلق بعمليات المراجعة رقم 2410 "مراجعة المعلومات المالية المرحلية من قبل مدقق الحسابات المستقل للمنشأة". إن عملية مراجعة المعلومات المالية المرحلية تتمثل في القيام باستفسارات بشكل أساسي من الأشخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية وتطبيق إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى. ان نطاق أعمال المراجعة أقل بكثير من نطاق أعمال التدقيق التي تتم وفقا للمعايير الدولية للتدقيق وبالتالي لا تمكننا أعمال المراجعة من الحصول على تأكيدات حول كافة الأمور الهامة التي من الممكن تحديدها من خلال أعمال التدقيق، وعليه فاننا لا نبدي رأي تدقيق حولها.
النتيجة
بناءً على مراجعتنا، لم تسترع انتباهنا أية أمور تجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية المرحلية المختصرة المرفقة لم يتم اعدادها من كافة النواحي الجوهرية وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34.
Report on Review of Interim Condensed Financial Statements
To the Board of Directors ofAl-Daman for Investments Company
Public Shareholding Company
Amman - Jordan
Introduction
We have reviewed the accompanying interim condensed financial statements of Al-Daman for Investments Company - Public Shareholding Company (the “Company”) as at 31 March 2021, comprising of the interim condensed statement of financial position as at 31 March 2021 and the related interim condensed statements of income, comprehensive income, changes in equity and cash flows for the three months period then ended and explanatory notes. Management is responsible for the preparation and presentation of these interim condensed financial statements in accordance with International Accounting Standard IAS 34 (“Interim Financial Reporting”). Our responsibility is to express a conclusion on these interim condensed financial statements based on our review.
Scope of Review
We conducted our review in accordance with International Standard on Review Engagements 2410, “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity”. A review of interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.
Conclusion
Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying interim condensed financial statements are not prepared, in all material respects, in accordance with IAS 34.
تقرير حول مراجعة القوائم المالية المرحلية المختصرة
إلى مجلس ادارة شركة الضمان للإستثمار المساهمة العامة المحدودة
عمان – المملكة الأردنية الهاشمية
مقدمة
لقد راجعنا القوائم المالية المرحلية المختصرة المرفقة لشركة الضمان للإستثمار المساهمة العامة المحدودة ("الشركة") كما فـي 31 آذار 2021 والتي تتكون من قائمة المركز المالي المرحلية المختصرة كما في 31 آذار 2021 وقائمة الدخل المرحلية المختصرة وقائمة الدخل الشامل المرحلية المختصرة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية المرحلية المختصرة وقائمة التدفقات النقدية المرحلية المختصرة للثلاثة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ وملخص للسياسات المحاسبية والإيضاحات الاخرى. إن الإدارة مسؤولة عن اعداد وعرض هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34 ("التقارير المالية المرحلية"). ان مسؤوليتنا هي التوصل الى نتيجة حول هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة استنادا إلى مراجعتنا.
نطاق المراجعة
لقـد جرت مراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي المتعلق بعمليات المراجعة رقم 2410 "مراجعة المعلومات المالية المرحلية من قبل مدقق الحسابات المستقل للمنشأة". إن عملية مراجعة المعلومات المالية المرحلية تتمثل في القيام باستفسارات بشكل أساسي من الأشخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية وتطبيق إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى. ان نطاق أعمال المراجعة أقل بكثير من نطاق أعمال التدقيق التي تتم وفقا للمعايير الدولية للتدقيق وبالتالي لا تمكننا أعمال المراجعة من الحصول على تأكيدات حول كافة الأمور الهامة التي من الممكن تحديدها من خلال أعمال التدقيق، وعليه فاننا لا نبدي رأي تدقيق حولها.
النتيجة
بناءً على مراجعتنا، لم تسترع انتباهنا أية أمور تجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية المرحلية المختصرة المرفقة لم يتم اعدادها من كافة النواحي الجوهرية وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34.
Report on Review of Interim Condensed Financial Statements
To the Board of Directors ofAl-Daman for Investments Company
Public Shareholding Company
Amman - Jordan
Introduction
We have reviewed the accompanying interim condensed financial statements of Al-Daman for Investments Company - Public Shareholding Company (the “Company”) as at 31 March 2021, comprising of the interim condensed statement of financial position as at 31 March 2021 and the related interim condensed statements of income, comprehensive income, changes in equity and cash flows for the three months period then ended and explanatory notes. Management is responsible for the preparation and presentation of these interim condensed financial statements in accordance with International Accounting Standard IAS 34 (“Interim Financial Reporting”). Our responsibility is to express a conclusion on these interim condensed financial statements based on our review.
Scope of Review
We conducted our review in accordance with International Standard on Review Engagements 2410, “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity”. A review of interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.
Conclusion
Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying interim condensed financial statements are not prepared, in all material respects, in accordance with IAS 34.
تقرير حول مراجعة القوائم المالية المرحلية المختصرة
إلى مجلس ادارة شركة الضمان للإستثمار المساهمة العامة المحدودة
عمان – المملكة الأردنية الهاشمية
مقدمة
لقد راجعنا القوائم المالية المرحلية المختصرة المرفقة لشركة الضمان للإستثمار المساهمة العامة المحدودة ("الشركة") كما فـي 31 آذار 2021 والتي تتكون من قائمة المركز المالي المرحلية المختصرة كما في 31 آذار 2021 وقائمة الدخل المرحلية المختصرة وقائمة الدخل الشامل المرحلية المختصرة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية المرحلية المختصرة وقائمة التدفقات النقدية المرحلية المختصرة للثلاثة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ وملخص للسياسات المحاسبية والإيضاحات الاخرى. إن الإدارة مسؤولة عن اعداد وعرض هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34 ("التقارير المالية المرحلية"). ان مسؤوليتنا هي التوصل الى نتيجة حول هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة استنادا إلى مراجعتنا.
نطاق المراجعة
لقـد جرت مراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي المتعلق بعمليات المراجعة رقم 2410 "مراجعة المعلومات المالية المرحلية من قبل مدقق الحسابات المستقل للمنشأة". إن عملية مراجعة المعلومات المالية المرحلية تتمثل في القيام باستفسارات بشكل أساسي من الأشخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية وتطبيق إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى. ان نطاق أعمال المراجعة أقل بكثير من نطاق أعمال التدقيق التي تتم وفقا للمعايير الدولية للتدقيق وبالتالي لا تمكننا أعمال المراجعة من الحصول على تأكيدات حول كافة الأمور الهامة التي من الممكن تحديدها من خلال أعمال التدقيق، وعليه فاننا لا نبدي رأي تدقيق حولها.
النتيجة
بناءً على مراجعتنا، لم تسترع انتباهنا أية أمور تجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية المرحلية المختصرة المرفقة لم يتم اعدادها من كافة النواحي الجوهرية وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34.
Report on Review of Interim Condensed Financial Statements
To the Board of Directors ofAl-Daman for Investments Company
Public Shareholding Company
Amman - Jordan
Introduction
We have reviewed the accompanying interim condensed financial statements of Al-Daman for Investments Company - Public Shareholding Company (the “Company”) as at 31 March 2021, comprising of the interim condensed statement of financial position as at 31 March 2021 and the related interim condensed statements of income, comprehensive income, changes in equity and cash flows for the three months period then ended and explanatory notes. Management is responsible for the preparation and presentation of these interim condensed financial statements in accordance with International Accounting Standard IAS 34 (“Interim Financial Reporting”). Our responsibility is to express a conclusion on these interim condensed financial statements based on our review.
Scope of Review
We conducted our review in accordance with International Standard on Review Engagements 2410, “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity”. A review of interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.
Conclusion
Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying interim condensed financial statements are not prepared, in all material respects, in accordance with IAS 34.
تقرير حول مراجعة القوائم المالية المرحلية المختصرة
إلى مجلس ادارة شركة الضمان للإستثمار المساهمة العامة المحدودة
عمان – المملكة الأردنية الهاشمية
مقدمة
لقد راجعنا القوائم المالية المرحلية المختصرة المرفقة لشركة الضمان للإستثمار المساهمة العامة المحدودة ("الشركة") كما فـي 31 آذار 2021 والتي تتكون من قائمة المركز المالي المرحلية المختصرة كما في 31 آذار 2021 وقائمة الدخل المرحلية المختصرة وقائمة الدخل الشامل المرحلية المختصرة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية المرحلية المختصرة وقائمة التدفقات النقدية المرحلية المختصرة للثلاثة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ وملخص للسياسات المحاسبية والإيضاحات الاخرى. إن الإدارة مسؤولة عن اعداد وعرض هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34 ("التقارير المالية المرحلية"). ان مسؤوليتنا هي التوصل الى نتيجة حول هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة استنادا إلى مراجعتنا.
نطاق المراجعة
لقـد جرت مراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي المتعلق بعمليات المراجعة رقم 2410 "مراجعة المعلومات المالية المرحلية من قبل مدقق الحسابات المستقل للمنشأة". إن عملية مراجعة المعلومات المالية المرحلية تتمثل في القيام باستفسارات بشكل أساسي من الأشخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية وتطبيق إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى. ان نطاق أعمال المراجعة أقل بكثير من نطاق أعمال التدقيق التي تتم وفقا للمعايير الدولية للتدقيق وبالتالي لا تمكننا أعمال المراجعة من الحصول على تأكيدات حول كافة الأمور الهامة التي من الممكن تحديدها من خلال أعمال التدقيق، وعليه فاننا لا نبدي رأي تدقيق حولها.
النتيجة
بناءً على مراجعتنا، لم تسترع انتباهنا أية أمور تجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية المرحلية المختصرة المرفقة لم يتم اعدادها من كافة النواحي الجوهرية وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34.
Report on Review of Interim Condensed Financial Statements
To the Board of Directors ofAl-Daman for Investments Company
Public Shareholding Company
Amman - Jordan
Introduction
We have reviewed the accompanying interim condensed financial statements of Al-Daman for Investments Company - Public Shareholding Company (the “Company”) as at 31 March 2021, comprising of the interim condensed statement of financial position as at 31 March 2021 and the related interim condensed statements of income, comprehensive income, changes in equity and cash flows for the three months period then ended and explanatory notes. Management is responsible for the preparation and presentation of these interim condensed financial statements in accordance with International Accounting Standard IAS 34 (“Interim Financial Reporting”). Our responsibility is to express a conclusion on these interim condensed financial statements based on our review.
Scope of Review
We conducted our review in accordance with International Standard on Review Engagements 2410, “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity”. A review of interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.
Conclusion
Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying interim condensed financial statements are not prepared, in all material respects, in accordance with IAS 34.
تقرير حول مراجعة القوائم المالية المرحلية المختصرة
إلى مجلس ادارة شركة الضمان للإستثمار المساهمة العامة المحدودة
عمان – المملكة الأردنية الهاشمية
مقدمة
لقد راجعنا القوائم المالية المرحلية المختصرة المرفقة لشركة الضمان للإستثمار المساهمة العامة المحدودة ("الشركة") كما فـي 31 آذار 2021 والتي تتكون من قائمة المركز المالي المرحلية المختصرة كما في 31 آذار 2021 وقائمة الدخل المرحلية المختصرة وقائمة الدخل الشامل المرحلية المختصرة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية المرحلية المختصرة وقائمة التدفقات النقدية المرحلية المختصرة للثلاثة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ وملخص للسياسات المحاسبية والإيضاحات الاخرى. إن الإدارة مسؤولة عن اعداد وعرض هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34 ("التقارير المالية المرحلية"). ان مسؤوليتنا هي التوصل الى نتيجة حول هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة استنادا إلى مراجعتنا.
نطاق المراجعة
لقـد جرت مراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي المتعلق بعمليات المراجعة رقم 2410 "مراجعة المعلومات المالية المرحلية من قبل مدقق الحسابات المستقل للمنشأة". إن عملية مراجعة المعلومات المالية المرحلية تتمثل في القيام باستفسارات بشكل أساسي من الأشخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية وتطبيق إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى. ان نطاق أعمال المراجعة أقل بكثير من نطاق أعمال التدقيق التي تتم وفقا للمعايير الدولية للتدقيق وبالتالي لا تمكننا أعمال المراجعة من الحصول على تأكيدات حول كافة الأمور الهامة التي من الممكن تحديدها من خلال أعمال التدقيق، وعليه فاننا لا نبدي رأي تدقيق حولها.
النتيجة
بناءً على مراجعتنا، لم تسترع انتباهنا أية أمور تجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية المرحلية المختصرة المرفقة لم يتم اعدادها من كافة النواحي الجوهرية وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34.
31/03/2021 JOD | 31/12/2020 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2021 - 31/03/2021 JOD | 01/01/2020 - 31/03/2020 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2021 - 31/03/2021 JOD | 01/01/2020 - 31/03/2020 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2021 - 31/03/2021 JOD | 01/01/2020 - 31/03/2020 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2021 - 31/03/2021 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|||
|
|
|
|||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|||
|
|
|
|||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
31/03/2021 JOD | 31/12/2020 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2021 - 31/03/2021 JOD | 01/01/2020 - 31/03/2020 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2021 - 31/03/2021 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 | ||
|
نص 9 | نص 10 | ||
|
نص 11 | نص 12 | ||
|
نص 13 | نص 14 | ||
|
نص 15 | نص 16 | ||
|
نص 17 | نص 18 | ||
|
نص 19 | نص 20 | ||
|
نص 21 | نص 22 | ||
|
نص 23 | نص 24 | ||
|
نص 25 | نص 26 | ||
|
نص 27 | نص 28 | ||
|
نص 29 | نص 30 | ||
|
نص 31 | نص 32 |
(1) General
Al-Daman for Investments Company (“Company”) was established and registered on 17th April 1993, as a Public Shareholding Company. The Company paid in capital is JD 10,000,000 divided into 10,000,000 share at par value of (JD 1) each.
The Company’s objectives are to invest in projects, other companies, securities, and investing the Company’s cash in real estate industry.
The interim condensed financial statements were authorized for issuance by the Board of Directors on 26 April 2021.
The Company’s interim condensed financial statements are consolidated in the consolidated financial statement of (the Social Security Corporation) which owns 61.3% of the company’s share capital.
(1) عــام
تأسست شركة الضمان للاستثمار("الشركة") وسجلت كشركة مساهمة عامة محدودة في 17 نيسان 1993 ويبلغ رأسمال الشركة 000ر000ر10 دينار موزع على 000ر000ر10 سهم بقيمة اسمية دينار للسهم الواحد.
تتمثل غايات الشركة بالاستثمار في المشاريع والشركات الأخرى والأوراق المالية وتشغيل أموال الشركة في المجالات العقارية.
تم اقرار هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة من قبل مجلس ادارة الشركة بتاريخ 26 نيسان 2021.
يتم توحيد القوائم المالية المرحلية المختصرة في القوائم المالية الموحدة للمؤسسة العامة للضمان الاجتماعي والتي تمتلك ما نسبته 3ر61٪ من رأسمال الشركة.
(3) Use of Estimates
The preparation of the interim condensed financial statements and appliance of accounting policies requires the company’s management to use estimation and professional judgement that affects the amounts of assets and liabilities and the disclosure of contingent liabilities. These estimates and judgements also affects revenues, expenses, and provisions. They especially require from the management to make important estimates and provisions that affect future cash flow and their timing that are a result of the situation and circumstances of those estimates in the future. Those estimates are based on multiple theories and factors that have multiple degrees of estimation and uncertainty. Therefor the actual results might differ from the estimates as a result in the change in future conditions and circumstances for those provisions.
(3) استخدام التقديرات
إن إعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة وتطبيق السياسات المحاسبية يتطلب من إدارة الشركة القيام بتقديرات واجتهادات تؤثر على مبالغ الموجودات والمطلوبات والإفصاح عن الالتزامات المحتملة. إن هذه التقديرات والاجتهادات تؤثر أيضا على الإيرادات والمصروفات والمخصصات وبشكل خاص يتطلب من إدارة الشركة القيام بأحكام واجتهادات هامة لتقدير مبالغ التدفقات النقدية المستقبلية وأوقاتها الناجمة عن اوضاع وظروف تلك التقديرات في المستقبل. إن التقديرات مبنية بالضرورة على فرضيات وعوامل متعددة لها درجات متفاوتة من التقدير وعدم التيقن وإن النتائج الفعلية قد تختلف عن التقديرات وذلك نتيجة التغيرات في المستقبل في أوضاع وظروف تلك المخصصات.
(2-1) Basis Of Preparation financial statements
The interim condensed financial statements have been prepared in accordance with International Accounting Standard 34, “Interim Financial Reporting”.
The interim condensed financial statements have been prepared on a historical cost basis, except for the financial assets at fair value through other comprehensive income, which have been measured at fair value as of the date of these interim condensed financial statements.
The interim condensed financial statements do not contain all information and disclosures required for the financial statements prepared in accordance with International Financial Reporting Standards and should be read in conjunction with the annual financial statements as of 31 December 2020. In addition, the result of the three months period ended 30 March 2021 are not necessarily indicative of the result that may be expected for the financial year ending 31 December 2021.
The interim condensed financial statements are presented in Jordanian Dinars, which is the functional currency of the Company.
(2-1) أسس إعداد القوائم المالية
تم اعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة للشركة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي رقم 34 "التقارير المالية المرحلية".
تم اعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة وفقاً لمبدأ الكلفة التاريخية باستثناء الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر والتي تظهر بالقيمة العادلة في تاريخ القوائم المالية المرحلية المختصرة.
إن القوائم المالية المرحلية المختصرة لا تتضمن كافة المعلومات والإيضاحات المطلوبة للقوائم المالية السنوية والمعدة وفقا لمعايير التقارير المالية الدولية ويجب ان تقرأ مع التقرير السنوي للشركة كما في 31 كانون الأول 2020. كما أن نتائج أعمال الشركة للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2021 لا تمثل بالضرورة مؤشرا على النتائج المتوقعة للسنة التي ستنتهي في 31 كانون الأول 2021.
إن الدينار الأردني هو عملة إظهار القوائم المالية المرحلية المختصرة والذي يمثل العملة الرئيسية للشركة.
(2-2) Changes In Accounting Policies
The accounting policies used in the preparation of the interim condensed financial statements are consistent with those used in the preparation of the annual financial statements for the year ended 31 December 2020 except for the adoption of new standards effective as of 1 January 2021 shown below:
Interest Rate Benchmark Reform – Phase 2: Amendments to IFRS 9, IAS 39, IFRS 7, IFRS 4 and IFRS 16
The amendments provide temporary reliefs which address the financial reporting effects when an interbank offered rate (IBOR) is replaced with an alternative nearly risk-free interest rate (RFR).
The amendments include the following practical expedients:
A practical expedient to require contractual changes, or changes to cash flows that are directly required by the reform, to be treated as changes to a floating interest rate, equivalent to a movement in a market rate of interest
Permit changes required by IBOR reform to be made to hedge designations and hedge documentation without the hedging relationship being discontinued
Provide temporary relief to entities from having to meet the separately identifiable requirement when an RFR instrument is designated as a hedge of a risk component
These amendments had no impact on the interim condensed financial statements of the Company. The Company intends to use the practical expedients in future periods if they become applicable
(2-2) التغيرات في السياسات المحاسبية
ان السياسات المحاسبية المتبعة في اعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة متفقة مع تلك التي اتبعت في اعداد القوائم المالية للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2020، باستثناء أن الشركة قامت بتطبيق التعديلات التالية اعتباراً من 1 كانون الثاني 2021:
المرحلة الثانية من إصلاح IBOR (سعر الفوائد المعروضة بين البنوك)- : تعديلات على المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (9) ، ومعيار المحاسبة الدولي رقم (39) ، والمعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (7) ، والمعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (4) والمعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (16).
توفر المرحلة الثانية من إصلاح IBOR إعفاءات مؤقتة المتعلقة بالأثر على التقارير المالية عند استبدال المرجع المستخدم لتحديد سعر الفائدة IBOR بمرجع يعتمد على العائد شبه الخالي من المخاطر. تشمل التعديلات التطبيقات العملية التالية:
التطبيق العملي ليتم التعامل مع التغيرات التعاقدية والتغيرات على التدفقات النقدية الناتجة عن تغير سعر الفائدة المرجعي كتغييرات في سعر الفائدة المتغير، بما يعادل الحركة على سعر الفائدة في السوق.
تتطلب الإعفاءات من الشركة تعديل التعريفات المستخدمة في توثيق عمليات التحوط ووصف أداة التحوط مع استمرارية علاقات التحوط للشركة عند استبدال المرجع المستخدم لتحديد سعر الفائدة الحالي بمرجع يعتمد على العائد الخالي من المخاطر.
يجوز للبنك استخدام سعر فائدة غير محدد تعاقديا، للتحوطات لمخاطر التغير في القيمة العادلة أو أسعار الفائدة في حال تم تحديد مخاطر أسعار الفائدة بشكل منفصل.
لم يكن لهذه التعديلات أثر جوهري على القوائم المالية المرحلية المختصرة للشركة. سوف تقوم الشركة باستخدام هذه التطبيقات العملية في الفترات المستقبلية إذا أصبحت قابلة للتطبيق.
(4) Investment In An Associate
This item represents the Company’s share in Al-Sharq for Projects Investments PLC. – Movenpick Amman of 26.03% (31 December 2020: 26.03%), the Company owns 4,164,153 shares as of 31 March 2021 and 31 December 2020 from the capital of Al-Sharq for investment projects PLC with a fair value of JD 9,452,627 as of 31 March 2021 (31 December 2020: JD 10,410,383).
Movement on investment in an associate were as follow:
|
31 March 2021 |
|
31 December 2020 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Beginning balance of the period/ year |
5,044,089 |
|
5,393,961 |
Share of results from an associate |
(63,564) |
|
(327,228) |
Share of the change in fair value reserve of financial assets of an associate |
40,773 |
|
(22,644) |
Ending balance of the period/ year |
5,021,298 |
|
5,044,089 |
The following schedules summarizes the financial information for the Company’s investment in Alsharq Company for projects investments:
|
31 March 2021 |
|
31 December 2020 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Current assets |
1,082,493 |
|
993,099 |
Non-current assets |
18,761,568 |
|
18,859,712 |
Current liabilities |
(572,170) |
|
(493,354) |
Non-current liabilities |
(352,941) |
|
(352,941) |
Net equity |
18,918,950 |
|
19,006,516 |
Adjustments |
374,474 |
|
374,474 |
Equity |
19,293,424 |
|
19,380,990 |
Percentage of the Company’s ownership |
26,03% |
|
26,03% |
Carrying amount of the investment |
5,021,298 |
|
5,044,089 |
|
|
|
|
Operating revenues |
50,285 |
|
2,027,305 |
Operating costs |
(253,187) |
|
(862,400) |
Administrative, maintenance, marketing and depreciation expenses |
(42,008) |
|
(2,435,653) |
Other revenues |
677 |
|
13,437 |
Loss for the period/ year before tax |
(244,233) |
|
(1,257,311) |
Income tax expense |
- |
|
- |
Loss for the period/ year |
(244,233) |
|
(1,257,311) |
Company’s share of loss for the period/ year |
(63,564) |
|
(327,228) |
(4) استثمار في شركة حليفة
يمثل هذا البند حصة الشركة من حقوق ملكية شركة الشرق للمشاريع الاستثمارية المساهمة العامة المحدودة - فندق موفينبيك - عمان والبالغة نسبتها 03ر26٪ (31 كانون الأول 2020: 03ر26٪). حيث تمتلك الشركة 153ر164ر4 سهما كما في 31 آذار 2021 و31 كانون الأول 2020 من رأسمال شركة الشرق للمشاريع الاستثمارية المساهمة العامة المحدودة بقيمة سوقية بلغت 627ر452ر9 دينار كما في 31 آذار 2021 (31 كانون الأول 2020:383ر410ر10 دينار).
ان الحركة على استثمار في شركة حليفة كما يلي:
|
31 آذار 2021 |
|
31 كانون الأول 2020 |
|
|
|
|
|
دينــار |
|
دينــار |
|
(غير مدققة) |
|
(مدققة) |
|
|
|
|
الرصيد في بداية الفترة / السنة |
089ر044ر5 |
|
961ر393ر5 |
حصة الشركة من نتائج أعمال الشركة الحليفة |
(564ر63) |
|
(228ر327) |
حصة الشركة من التغير في احتياطي القيمة العادلة للموجودات المالية للشركة الحليفة |
773ر40 |
|
(644ر22) |
الرصيد في نهاية الفترة /السنة |
298ر021ر5 |
|
089ر044ر5 |
يوضح الجدول التالي ملخص المعلومات المالية حول استثمار الشركة في شركة الشرق للمشاريع الاستثمارية:
|
31 آذار 2021 |
|
31 كانون الأول 2020 |
|
دينــار |
|
دينــار |
|
(غير مدققة) |
|
(مدققة) |
|
|
|
|
موجودات متداولة |
493ر082ر1 |
|
099ر993 |
موجودات غير متداولة |
568ر761ر18 |
|
712ر859ر18 |
مطلوبات متداولة |
(170ر572) |
|
(354ر493) |
مطلوبات غير متداولة |
(941ر352) |
|
(941ر352) |
صافي حقوق الملكية |
950ر918ر18 |
|
516ر006ر19 |
تعديلات |
474ر374 |
|
474ر374 |
حقوق الملكية |
424ر293ر19 |
|
990ر380ر19 |
|
|
|
|
نسبة الملكية |
03ر26٪ |
|
03ر26٪ |
قيمة الاستثمار |
298ر021ر5 |
|
089ر044ر5 |
|
31 آذار 2021 |
|
31 كانون الأول 2020 |
|
دينــار |
|
دينــار |
|
(غير مدققة) |
|
(مدققة) |
|
|
|
|
إيرادات التشغيل |
285ر50 |
|
305ر027ر2 |
تكاليف التشغيل |
(187ر253) |
|
(400ر862) |
مصاريف إدارية، صيانة، تسويق واستهلاكات |
(008ر42) |
|
(653ر435ر2) |
إيرادات أخرى |
677 |
|
437ر13 |
خسارة السنة قبل الضريبة |
(223ر244) |
|
(311ر257ر1) |
مصروف ضريبة الدخل |
- |
|
- |
خسارة ربح الفترة /السنة |
(223ر244) |
|
(311ر257ر1) |
حصة الشركة من نتائج الأعمال للفترة /للسنة |
(564ر63) |
|
(228ر327) |
(4) Investment In An Associate
This item represents the Company’s share in Al-Sharq for Projects Investments PLC. – Movenpick Amman of 26.03% (31 December 2020: 26.03%), the Company owns 4,164,153 shares as of 31 March 2021 and 31 December 2020 from the capital of Al-Sharq for investment projects PLC with a fair value of JD 9,452,627 as of 31 March 2021 (31 December 2020: JD 10,410,383).
Movement on investment in an associate were as follow:
|
31 March 2021 |
|
31 December 2020 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Beginning balance of the period/ year |
5,044,089 |
|
5,393,961 |
Share of results from an associate |
(63,564) |
|
(327,228) |
Share of the change in fair value reserve of financial assets of an associate |
40,773 |
|
(22,644) |
Ending balance of the period/ year |
5,021,298 |
|
5,044,089 |
The following schedules summarizes the financial information for the Company’s investment in Alsharq Company for projects investments:
|
31 March 2021 |
|
31 December 2020 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Current assets |
1,082,493 |
|
993,099 |
Non-current assets |
18,761,568 |
|
18,859,712 |
Current liabilities |
(572,170) |
|
(493,354) |
Non-current liabilities |
(352,941) |
|
(352,941) |
Net equity |
18,918,950 |
|
19,006,516 |
Adjustments |
374,474 |
|
374,474 |
Equity |
19,293,424 |
|
19,380,990 |
Percentage of the Company’s ownership |
26,03% |
|
26,03% |
Carrying amount of the investment |
5,021,298 |
|
5,044,089 |
|
|
|
|
Operating revenues |
50,285 |
|
2,027,305 |
Operating costs |
(253,187) |
|
(862,400) |
Administrative, maintenance, marketing and depreciation expenses |
(42,008) |
|
(2,435,653) |
Other revenues |
677 |
|
13,437 |
Loss for the period/ year before tax |
(244,233) |
|
(1,257,311) |
Income tax expense |
- |
|
- |
Loss for the period/ year |
(244,233) |
|
(1,257,311) |
Company’s share of loss for the period/ year |
(63,564) |
|
(327,228) |
(4) Investment In An Associate
This item represents the Company’s share in Al-Sharq for Projects Investments PLC. – Movenpick Amman of 26.03% (31 December 2020: 26.03%), the Company owns 4,164,153 shares as of 31 March 2021 and 31 December 2020 from the capital of Al-Sharq for investment projects PLC with a fair value of JD 9,452,627 as of 31 March 2021 (31 December 2020: JD 10,410,383).
Movement on investment in an associate were as follow:
|
31 March 2021 |
|
31 December 2020 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Beginning balance of the period/ year |
5,044,089 |
|
5,393,961 |
Share of results from an associate |
(63,564) |
|
(327,228) |
Share of the change in fair value reserve of financial assets of an associate |
40,773 |
|
(22,644) |
Ending balance of the period/ year |
5,021,298 |
|
5,044,089 |
The following schedules summarizes the financial information for the Company’s investment in Alsharq Company for projects investments:
|
31 March 2021 |
|
31 December 2020 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Current assets |
1,082,493 |
|
993,099 |
Non-current assets |
18,761,568 |
|
18,859,712 |
Current liabilities |
(572,170) |
|
(493,354) |
Non-current liabilities |
(352,941) |
|
(352,941) |
Net equity |
18,918,950 |
|
19,006,516 |
Adjustments |
374,474 |
|
374,474 |
Equity |
19,293,424 |
|
19,380,990 |
Percentage of the Company’s ownership |
26,03% |
|
26,03% |
Carrying amount of the investment |
5,021,298 |
|
5,044,089 |
|
|
|
|
Operating revenues |
50,285 |
|
2,027,305 |
Operating costs |
(253,187) |
|
(862,400) |
Administrative, maintenance, marketing and depreciation expenses |
(42,008) |
|
(2,435,653) |
Other revenues |
677 |
|
13,437 |
Loss for the period/ year before tax |
(244,233) |
|
(1,257,311) |
Income tax expense |
- |
|
- |
Loss for the period/ year |
(244,233) |
|
(1,257,311) |
Company’s share of loss for the period/ year |
(63,564) |
|
(327,228) |
(8) Income Tax
No provision for income tax was calculated for the periods ended 31 March 2021 and 31 March 2020 due to the fact that the Company has accumulated losses from prior years in accordance with the Income Tax Law No. (38) of 2018.
The Company reached a final settlement with the Income and Sales Tax Department for its operations in Amman up to the year 2018. The Company submitted its tax declaration for the years 2019 and 2020, which have not been reviewed by the Income Tax Department as at the interim condensed financial statements preparation date.
The Company reached to a final settlement with the income tax department for its operations in Aqaba up to the year 2016.
The Company submitted its tax declarations for its operation in Aqaba for the years 2017, 2018, 2019 and 2020. The Income and Sales Tax Department did not reviewed the accounting records of the Company at the interim condensed financial statements preparation date.
(8) ضريبة الدخل
لم يتم احتساب ضريبة دخل للفترات المنتهية في 31 آذار 2021 و31 آذار 2020 وذلك لزيادة المصاريف المقبولة ضريبيا عن الإيرادات الخاضعة للضريبة ولوجود خسائر مدورة من سنوات سابقة وذلك وفقاً لقانون ضريبة الدخل رقم (38) لسنة 2018.
حصلت الشركة على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل عن أعمال الشركة في عمان حتى نهاية السنة المالية 2018. وقامت بتقديم كشف التقدير الذاتي عن أعمال الشركة للأعوام 2019 و2020 ولم تقم دائرة ضريبة الدخل بمراجعتها حتى تاريخ إعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة.
حصلت الشركة على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل عن أعمال الشركة في مدينة العقبة حتى نهاية عام 2016.
قامت الشركة بتقديم كشف التقدير الذاتي عن أعمال الشركة في مدينة العقبة للأعوام 2017 و2018و 2019و 2020. لم تقم دائرة ضريبة الدخل بمراجعتها حتى تاريخ إعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة.
(5) Cash and Bank Balances
|
31 March 2021 |
|
31 December 2020 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Cash on hand |
650 |
|
- |
Cash at banks |
42,852 |
|
100,476 |
Cash and cash equivalents |
43,502 |
|
100,476 |
Deposits maturing within a period of more than 3 months up to one year |
2,806,028 |
|
2,689,534 |
|
2,849,530 |
|
2,790,010 |
* This item represents deposits in Jordanian dinar which earns interest at a rate between 3.5% and 4.25% for the period ended 31 March 2021 (31 December 2020: 5.25% and 6.25%). Deposits are held for period between three months and one year.
5) نقد وأرصدة لدى البنوك
|
31 آذار 2021 |
|
31 كانون الأول 2020 |
|
دينــار |
|
دينــار |
|
(غير مدققة) |
|
(مدققــة) |
|
|
|
|
نقد في الصندوق |
650 |
|
- |
نقد لدى البنوك |
852ر42 |
|
476ر100 |
النقد وما في حكمه |
502ر43 |
|
476ر100 |
ودائع قصيرة الأجل تستحق خلال أكثر من ثلاثة أشهر وحتى سنة* |
028ر806ر2 |
|
534ر689ر2 |
|
530ر849ر2 |
|
010ر790ر2 |
* يمثل هذا البند ودائع لأجل بالدينار الأردني وبمعدل فائدة سنوي يتراوح ما بين 50ر3٪ - 25ر4٪ للفترة المنتهية في 31 اذار 2021(31 كانون الأول 2020: 25ر5٪ - 25ر6٪) يتم ربط الودائع لفترات تتراوح ما بين 3 أشهر الى سنة.
(7) Legal Reserves
The Company did not deduct legal reserves in accordance with the effective laws and regulations as these financial statements are interim condensed financial statements
(7) الاحتياطيات القانونية
لم تقم الشركة باقتطاع الاحتياطيات القانونية والرسوم حسب احكام القانون والتعليمات السارية المفعول حيث ان هذه القوائم قوائم مرحلية مختصرة.
(7) Legal Reserves
The Company did not deduct legal reserves in accordance with the effective laws and regulations as these financial statements are interim condensed financial statements
(7) الاحتياطيات القانونية
لم تقم الشركة باقتطاع الاحتياطيات القانونية والرسوم حسب احكام القانون والتعليمات السارية المفعول حيث ان هذه القوائم قوائم مرحلية مختصرة.
(6) Lease liabilities
Set out below, are the carrying amounts of the Company’s right-of-use assets and lease liabilities and the movements during the period ended 31 March 2021 (Unaudited):
|
Right of use assets - Lands |
|
Lease Liabilities* |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
At 1 January 2021 |
1,337,245 |
|
1,482,940 |
Adjustments |
(55,373) |
|
(55,373) |
Depreciation |
(4,755) |
|
- |
Finance costs |
- |
|
35,692 |
Accrued finance costs |
- |
|
2,707 |
Payments |
- |
|
(23,967) |
At 31 March 2021 |
1,277,117 |
|
1,441,999 |
(6) التزامات عقود الايجار
يوضح الجدول ادناه القيمة الدفترية لحق استخدام الموجودات والتزامات عقود الإيجار والحركة عليها خلال الفترة المنتهية في 31 آذار 2021 (غير مدققة):
التزامات عقود الإيجار* |
|
|
حق استخدام الموجودات - أرض |
|
|
|
|
|
|
|
|
940ر482ر1 |
|
|
245ر337ر1 |
|
كما في 1 كانون الثاني 2021 |
(373ر55) |
|
|
(373ر55) |
|
تعديلات |
- |
|
|
(755ر4) |
|
استهلاكات |
692ر35 |
|
|
- |
|
تكاليف التمويل |
707ر2 |
|
|
- |
|
تكاليف تمويل مستحقة |
(967ر23) |
|
|
- |
|
الدفعات |
999ر441ر1 |
|
|
117ر277ر1 |
|
كما في 31 آذار 2021 |
(9) Basic and Diluted Earnings Per Share
|
31 March |
|
31 March |
|
|
|
|
Loss for the period (JD) |
(184,403) |
|
(79,686) |
Weighted average number of shares (Share) |
10,000,000 |
|
10,000,000 |
|
|
|
|
|
Fils/ JD |
|
Fils/ JD |
|
|
|
|
Basic loss per share for the period (JD) |
(0/018) |
|
(0/008) |
The diluted earnings per share is equal to the basic earnings per share.
(9) الحصة الأساسية والمخفضة للسهم من خسارة الفترة
|
31 آذار 2021 |
|
31 آذار 2020 |
|
(غير مدققة) |
|
(غير مدققة) |
|
|
|
|
خسارة الفترة (دينار) |
(403ر184) |
|
(686ر79) |
المتوسط المرجح لعدد الأسهم (سهم) |
000ر000ر10 |
|
000ر000ر10 |
|
|
|
|
|
فلس/ دينار |
|
فلس/ دينار |
الحصة الأساسية للسهم من خسارة الفترة |
)018/0( |
|
)008/0( |
ان الحصة المخفضة للسهم من خسارة الفترة مساوية للحصة الاساسية للسهم.
(11) Related Party Transactions
Related parties represent associated companies, major shareholders, directors and key management personnel of the Company, and entities controlled, jointly controlled or significantly influenced by such parties.
The following is the balances and transactions with related parties in the interim statement of financial position and interim statement of income:
|
|
|
|
|
31 March 2021 |
|
31 March 2020 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Unaudited) |
Statement of Income items: |
|
|
|
|
|
|
|
Bank interest revenue** |
- |
|
29,060 |
|
|
|
|
Social Security contribution – company’s share |
718 |
|
2,482 |
|
|
|
|
Salaries and wages of executives |
5,431 |
|
8,918 |
|
|
|
|
Board of directors transportation allowance |
13,500 |
|
13,500 |
|
|
|
|
Travel and transportation expenses |
1,235 |
|
1,115 |
|
|
|
|
Board of directors remuneration |
1,500 |
|
3,150 |
* Member in the Board of Directors.
** Bank interest revenue represents revenues on bank deposits at banks who are Board of Directors.
(12) Impact of coronavirus outbreak (Covid-19) on the company
Coronavirus outbreak has impacted the global macroeconomy and caused significant disruption in the global economy and different business sectors. Accordingly, services sector and related industries have been affected by mass business closures, large-scale quarantines, and other government procedures.
In March 2020, the World Health Orgnaziation (WHO) classified the spread of Cvoid-19 as an epidemic, that had an impact on the global economy and disrupted global markets. This has had a significant impact on the tourism sector operated by the company’s assosciate as a result of the limitation on travel, quarantine for passengers, cancellation of conferences and decline in passenger bookings in order to combat the spread of Cornoavirus.
The extent and duration of such impacts remain uncertain and dependent on future developments that cannot be accurately predicted at this time, such as the transmission rate of the Coronavirus and the extent and effectiveness of containment actions taken. Given the ongoing economic uncertainty, a reliable estimate of the impact cannot be made at the date of approval of these financial statements. These developments could impact the company’s future financial results, cash flows and financial condition. According to the information available to date on these interim financial statements, the Company’s management believe that the Covid-19 effect is as folows:
The Company recorded expected credit losses provioson amounting to of JD 114,292 during the period ended 31 March 2021.
The Company recorded a loss from the associate of JD 63,564 for the period ended 31 March 2021 as a result of the decline in hotel occupancy rates as a result of the economic conditions on the tourism sector.
11) معاملات مع جهات ذات علاقة
تمثل الجهات ذات العلاقة المساهمين الرئيسين واعضاء مجلس الإدارة والإدارة التنفيذية العليا والشركات التي هم فيها مساهمين رئيسيين. إن الأرصدة والمعاملات مع جهات ذات علاقة الظاهرة في قائمة المركز المالي المرحلية المختصرة وفي قائمة الدخل الشامل المرحلية المختصرة هي كما يلي:
|
31 آذار 2021 |
|
31 آذار 2020 |
|
دينــار |
|
دينــار |
بنود قائمة الدخل المرحلية المختصرة: |
(غير مدققة) |
|
(غير مدققة) |
إيرادات فوائد بنكية ** |
- |
|
060ر29 |
المساهمة في الضمان الإجتماعي – حصة الشركة |
718 |
|
482ر2 |
رواتب ومنافع الإدارة العليا |
431ر5 |
|
918ر8 |
بدل تنقلات أعضاء مجلس الإدارة |
500ر13 |
|
500ر13 |
مصاريف سفر وتنقلات |
235ر1 |
|
115ر1 |
بدل أتعاب لجان مجلس الإدارة |
500ر1 |
|
150ر3 |
|
|
|
|
* عضو مجلس إدارة.
** إيرادات الفوائد البنكية تمثل إيرادات من الودائع لدى البنوك الأعضاء بمجلس إدارة الشركة.
(12) Impact of coronavirus outbreak (Covid-19) on the company
Coronavirus outbreak has impacted the global macroeconomy and caused significant disruption in the global economy and different business sectors. Accordingly, services sector and related industries have been affected by mass business closures, large-scale quarantines, and other government procedures.
In March 2020, the World Health Orgnaziation (WHO) classified the spread of Cvoid-19 as an epidemic, that had an impact on the global economy and disrupted global markets. This has had a significant impact on the tourism sector operated by the company’s assosciate as a result of the limitation on travel, quarantine for passengers, cancellation of conferences and decline in passenger bookings in order to combat the spread of Cornoavirus.
The extent and duration of such impacts remain uncertain and dependent on future developments that cannot be accurately predicted at this time, such as the transmission rate of the Coronavirus and the extent and effectiveness of containment actions taken. Given the ongoing economic uncertainty, a reliable estimate of the impact cannot be made at the date of approval of these financial statements. These developments could impact the company’s future financial results, cash flows and financial condition. According to the information available to date on these interim financial statements, the Company’s management believe that the Covid-19 effect is as folows:
The Company recorded expected credit losses provioson amounting to of JD 114,292 during the period ended 31 March 2021.
The Company recorded a loss from the associate of JD 63,564 for the period ended 31 March 2021 as a result of the decline in hotel occupancy rates as a result of the economic conditions on the tourism sector.
(12) أثر تفشي فايروس كورونا (كوفيد-19) على الشركة
تأثر الاقتصاد العالمي بتفشي فيروس كورونا والذي أدى الى اضطراب جوهري في الاقتصاد العالمي ومختلف قطاعات الأعمال. وبالتالي انعكس ذلك على قطاع الخدمات الذي تأثر بتعليق أنشطة الأعمال والحجر الصحي الموسع الذي تم فرضه بالإضافة الى تأثير إجراءات حكومية أخرى اتخذت لمكافحة الفيروس.
قامت منظمة الصحة العالمية خلال آذار 2020 بتصنيف انتشار فيروس كورونا (COVID-19) بأنه وباء ونتج عنه تأثير على الاقتصاد العالمي وخلل في الأسواق العالمية. كان لذلك أثر كبير على قطاع السياحة التي تعمل به الشركة الحليفة نتيجة للتقييد والتشديد على إجراءات السفر بالإضافة الى الحجر الصحي للمسافرين وإلغاء المؤتمرات والتراجع في حجوزات المسافرين من اجل مكافحة انتشار فيروس كورونا.
ان مدى ومدة هذه الاثار غير محددة وتعتمد على تطورات مستقبلية لا يمكن التنبؤ بها بدقة في الوقت الحالي مثل معدل انتشار الفيروس ومدى فعالية الإجراءات المتخذة لاحتوائه. ان التطورات المستقبلية قد تؤثر على نتائج الشركة المستقبلية وتدفقاتها النقدية ووضعها المالي. وتعتقد ادارة الشركة ووفقاً للمعلومات المتاحة حتى تاريخ هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة ان اثر كوفيد-19 يتلخص على النحو التالي:
تم تسجيل مخصص خسائر ائتمانية متوقعة بمبلغ 292ر114 دينار خلال الفترة المنتهية في 31 اذار 2021.
تم تسجيل خسائر من الشركة الحليفة بمبلغ 564ر63 دينار للفترة المنتهية في 31 اذار 2021 نتيجة التراجع في نسب اشغال الفندق نتيجة للأوضاع الاقتصادية على قطاع السياحة.
(10) Segment Information
The Business segment represents a group of assets and operations that work together to provide products or services that are subjected to risk and returns that differ from that related to other business segments.
The geographical segment is linked to providing products or services in a specific economical environment subjected to risks and returns that differ from those related to business in economical environment.
The Company’s activities consists of one economical segment which represents revenues and expenses on the Aqaba project in addition to Amman office expenses, and the Board of Directors.
There are no other segments, also the company is not involved in any other trade activity, and the following is a summary of operations:
|
Amman |
|
Private economic zone / Aqaba |
|
Total |
31 March 2021: (Unaudited) |
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
Operating revenues |
- |
|
104,268 |
|
104,268 |
Operating expenses |
- |
|
(63,138) |
|
(63,138) |
Share of results from an associate |
(63,564) |
|
- |
|
(63,564) |
Interest income |
- |
|
32,521 |
|
32,521 |
Dividends Income |
721 |
|
- |
|
721 |
Administrative expenses |
(24,588) |
|
(21,584) |
|
(46,172) |
Finance cost – lease liabilities |
- |
|
(35,692) |
|
(35,692) |
Provision for expected credit loss |
- |
|
(114,292) |
|
(114,292) |
Other Revenues |
- |
|
945 |
|
945 |
Loss for the period |
(87,431) |
|
(96,972) |
|
(184,403) |
31 March 2020: (Unaudited) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Operating revenues |
- |
|
106,597 |
|
106,597 |
Operating expenses |
- |
|
(70,629) |
|
(70,629) |
Share of results from an associate |
(33,198) |
|
- |
|
(33,198) |
Interest income |
- |
|
36,454 |
|
36,454 |
Administrative expenses |
(24,655) |
|
(22,970) |
|
(47,625) |
Finance cost – lease liabilities |
(273) |
|
(35,629) |
|
(35,902) |
Provision for expected credit loss |
- |
|
(35,383) |
|
(35,383) |
Loss for the period |
(58,126) |
|
(21,560) |
|
(79,686) |
(10) معلومات القطاعات
قطاع الأعمال يمثل مجموعة من الموجودات والعمليات التي تشترك معا في تقديم منتجات او خدمات خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات أعمال أخرى.
القطاع الجغرافي يرتبط في تقديم منتجات أو خدمات في بيئة اقتصادية محددة خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات عمل في بيئات اقتصادية.
إن نشاط الشركة يتكون من قطاع اقتصادي واحد يمثل إيرادات ومصاريف مشروع العقبة بالإضافة الى مصاريف مكتب عمان واعضاء مجلس الادارة، ولا يوجد قطاعات أعمال أخرى، كما لا تقوم الشركة بأي نشاط تجاري آخر. وفيما يلي ملخص لقطاعات الأعمال:
|
عمان |
المنطقة الاقتصادية الخاصة/ العقبة |
المجموع |
|
دينـــار |
دينـــار |
دينـــار |
31 آذار 2021(غير مدققة) - |
|
|
|
ايرادات تشغيلية |
- |
268ر104 |
268ر104 |
مصاريف تشغيلية |
- |
(138ر63) |
(138ر63) |
حصة الشركة من نتائج أعمال الشركة الحليفة |
(564ر63) |
- |
(564ر63) |
ايرادات فوائد بنكية |
- |
521ر32 |
521ر32 |
توزيعات أرباح |
721 |
- |
721 |
مصاريف إدارية |
(588ر24) |
(584ر21) |
(172ر46) |
تكاليف تمويل عقود إيجار |
- |
(692ر35) |
(692ر35) |
مخصص خسائر ائتمانية متوقعة |
- |
(292ر114) |
(292ر114) |
إيرادات اخرى |
- |
945 |
945 |
خسارة الفترة |
(431ر87) |
(972ر96) |
(403ر184) |
|
|
|
|
31 آذار 2020(غير مدققة) - |
|
|
|
ايرادات تشغيلية |
- |
597ر106 |
597ر106 |
مصاريف تشغيلية |
- |
(629ر70) |
(629ر70) |
حصة الشركة من نتائج أعمال الشركة الحليفة |
(198ر33) |
- |
(198ر33) |
ايرادات فوائد بنكية |
- |
454ر36 |
454ر36 |
مصاريف إدارية |
(655ر24) |
(970ر22) |
(625ر47) |
تكاليف تمويل عقود إيجار |
(273) |
(629ر35) |
(902ر35) |
مخصص خسائر ائتمانية متوقعة |
- |
(383ر35) |
(383ر35) |
خسارة الفترة |
(126ر58) |
(560ر21) |
(686ر79) |
* Lease liabilities details as at 31 March 2021 are as follows:
31 December 2021 |
|
31 March 2021 |
(Audited) |
|
(Unaudited) |
Total |
Long term |
Short term |
|
Total |
Long term |
Short term |
JD |
JD |
JD |
|
JD |
JD |
JD |
|
|
|
|
|
|
|
1,482,940 |
1,425,729 |
57,211 |
|
1,441,999 |
1,378,373 |
63,626 |
* ان تفاصيل التزامات عقود الإيجار كما في 31 آذار2021 هي كما يلي:
31 آذار2021 |
|
31 كانون الأول 2020 |
(غير مدققة) |
|
(مدققة) |
قصيرة الاجل |
طويلة الاجل |
المجموع |
|
قصيرة الاجل |
طويلة الاجل |
المجموع |
دينار |
دينار |
دينار |
|
دينار |
دينار |
دينار |
|
|
|
|
|
|
|
626ر63 |
373ر378ر1 |
999ر441ر1 |
|
211ر57 |
729ر425ر1 |
940ر482ر1 |
01/01/2021 - 31/03/2021 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 | ||
|
نص 9 | نص 10 | ||
|
نص 11 | نص 12 | ||
|
نص 13 | نص 14 | ||
|
نص 15 | نص 16 | ||
|
نص 17 | نص 18 | ||
|
نص 19 | نص 20 | ||
|
نص 21 | نص 22 | ||
|
نص 23 | نص 24 | ||
|
نص 25 | نص 26 | ||
|
نص 27 | نص 28 | ||
|
نص 29 | نص 30 | ||
|
نص 31 | نص 32 |
01/01/2021 - 31/03/2021 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 | ||
|
نص 9 | نص 10 | ||
|
نص 11 | نص 12 | ||
|
نص 13 | نص 14 | ||
|
نص 15 | نص 16 | ||
|
نص 17 | نص 18 | ||
|
نص 19 | نص 20 | ||
|
نص 21 | نص 22 | ||
|
نص 23 | نص 24 | ||
|
نص 25 | نص 26 | ||
|
نص 27 | نص 28 | ||
|
نص 29 | نص 30 | ||
|
نص 31 | نص 32 |
(1) General
Al-Daman for Investments Company (“Company”) was established and registered on 17th April 1993, as a Public Shareholding Company. The Company paid in capital is JD 10,000,000 divided into 10,000,000 share at par value of (JD 1) each.
The Company’s objectives are to invest in projects, other companies, securities, and investing the Company’s cash in real estate industry.
The interim condensed financial statements were authorized for issuance by the Board of Directors on 26 April 2021.
The Company’s interim condensed financial statements are consolidated in the consolidated financial statement of (the Social Security Corporation) which owns 61.3% of the company’s share capital.
(1) عــام
تأسست شركة الضمان للاستثمار("الشركة") وسجلت كشركة مساهمة عامة محدودة في 17 نيسان 1993 ويبلغ رأسمال الشركة 000ر000ر10 دينار موزع على 000ر000ر10 سهم بقيمة اسمية دينار للسهم الواحد.
تتمثل غايات الشركة بالاستثمار في المشاريع والشركات الأخرى والأوراق المالية وتشغيل أموال الشركة في المجالات العقارية.
تم اقرار هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة من قبل مجلس ادارة الشركة بتاريخ 26 نيسان 2021.
يتم توحيد القوائم المالية المرحلية المختصرة في القوائم المالية الموحدة للمؤسسة العامة للضمان الاجتماعي والتي تمتلك ما نسبته 3ر61٪ من رأسمال الشركة.
(3) Use of Estimates
The preparation of the interim condensed financial statements and appliance of accounting policies requires the company’s management to use estimation and professional judgement that affects the amounts of assets and liabilities and the disclosure of contingent liabilities. These estimates and judgements also affects revenues, expenses, and provisions. They especially require from the management to make important estimates and provisions that affect future cash flow and their timing that are a result of the situation and circumstances of those estimates in the future. Those estimates are based on multiple theories and factors that have multiple degrees of estimation and uncertainty. Therefor the actual results might differ from the estimates as a result in the change in future conditions and circumstances for those provisions.
(3) استخدام التقديرات
إن إعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة وتطبيق السياسات المحاسبية يتطلب من إدارة الشركة القيام بتقديرات واجتهادات تؤثر على مبالغ الموجودات والمطلوبات والإفصاح عن الالتزامات المحتملة. إن هذه التقديرات والاجتهادات تؤثر أيضا على الإيرادات والمصروفات والمخصصات وبشكل خاص يتطلب من إدارة الشركة القيام بأحكام واجتهادات هامة لتقدير مبالغ التدفقات النقدية المستقبلية وأوقاتها الناجمة عن اوضاع وظروف تلك التقديرات في المستقبل. إن التقديرات مبنية بالضرورة على فرضيات وعوامل متعددة لها درجات متفاوتة من التقدير وعدم التيقن وإن النتائج الفعلية قد تختلف عن التقديرات وذلك نتيجة التغيرات في المستقبل في أوضاع وظروف تلك المخصصات.
(2-1) Basis Of Preparation financial statements
The interim condensed financial statements have been prepared in accordance with International Accounting Standard 34, “Interim Financial Reporting”.
The interim condensed financial statements have been prepared on a historical cost basis, except for the financial assets at fair value through other comprehensive income, which have been measured at fair value as of the date of these interim condensed financial statements.
The interim condensed financial statements do not contain all information and disclosures required for the financial statements prepared in accordance with International Financial Reporting Standards and should be read in conjunction with the annual financial statements as of 31 December 2020. In addition, the result of the three months period ended 30 March 2021 are not necessarily indicative of the result that may be expected for the financial year ending 31 December 2021.
The interim condensed financial statements are presented in Jordanian Dinars, which is the functional currency of the Company.
(2-1) أسس إعداد القوائم المالية
تم اعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة للشركة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي رقم 34 "التقارير المالية المرحلية".
تم اعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة وفقاً لمبدأ الكلفة التاريخية باستثناء الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر والتي تظهر بالقيمة العادلة في تاريخ القوائم المالية المرحلية المختصرة.
إن القوائم المالية المرحلية المختصرة لا تتضمن كافة المعلومات والإيضاحات المطلوبة للقوائم المالية السنوية والمعدة وفقا لمعايير التقارير المالية الدولية ويجب ان تقرأ مع التقرير السنوي للشركة كما في 31 كانون الأول 2020. كما أن نتائج أعمال الشركة للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2021 لا تمثل بالضرورة مؤشرا على النتائج المتوقعة للسنة التي ستنتهي في 31 كانون الأول 2021.
إن الدينار الأردني هو عملة إظهار القوائم المالية المرحلية المختصرة والذي يمثل العملة الرئيسية للشركة.
(2-2) Changes In Accounting Policies
The accounting policies used in the preparation of the interim condensed financial statements are consistent with those used in the preparation of the annual financial statements for the year ended 31 December 2020 except for the adoption of new standards effective as of 1 January 2021 shown below:
Interest Rate Benchmark Reform – Phase 2: Amendments to IFRS 9, IAS 39, IFRS 7, IFRS 4 and IFRS 16
The amendments provide temporary reliefs which address the financial reporting effects when an interbank offered rate (IBOR) is replaced with an alternative nearly risk-free interest rate (RFR).
The amendments include the following practical expedients:
A practical expedient to require contractual changes, or changes to cash flows that are directly required by the reform, to be treated as changes to a floating interest rate, equivalent to a movement in a market rate of interest
Permit changes required by IBOR reform to be made to hedge designations and hedge documentation without the hedging relationship being discontinued
Provide temporary relief to entities from having to meet the separately identifiable requirement when an RFR instrument is designated as a hedge of a risk component
These amendments had no impact on the interim condensed financial statements of the Company. The Company intends to use the practical expedients in future periods if they become applicable
(2-2) التغيرات في السياسات المحاسبية
ان السياسات المحاسبية المتبعة في اعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة متفقة مع تلك التي اتبعت في اعداد القوائم المالية للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2020، باستثناء أن الشركة قامت بتطبيق التعديلات التالية اعتباراً من 1 كانون الثاني 2021:
المرحلة الثانية من إصلاح IBOR (سعر الفوائد المعروضة بين البنوك)- : تعديلات على المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (9) ، ومعيار المحاسبة الدولي رقم (39) ، والمعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (7) ، والمعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (4) والمعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (16).
توفر المرحلة الثانية من إصلاح IBOR إعفاءات مؤقتة المتعلقة بالأثر على التقارير المالية عند استبدال المرجع المستخدم لتحديد سعر الفائدة IBOR بمرجع يعتمد على العائد شبه الخالي من المخاطر. تشمل التعديلات التطبيقات العملية التالية:
التطبيق العملي ليتم التعامل مع التغيرات التعاقدية والتغيرات على التدفقات النقدية الناتجة عن تغير سعر الفائدة المرجعي كتغييرات في سعر الفائدة المتغير، بما يعادل الحركة على سعر الفائدة في السوق.
تتطلب الإعفاءات من الشركة تعديل التعريفات المستخدمة في توثيق عمليات التحوط ووصف أداة التحوط مع استمرارية علاقات التحوط للشركة عند استبدال المرجع المستخدم لتحديد سعر الفائدة الحالي بمرجع يعتمد على العائد الخالي من المخاطر.
يجوز للبنك استخدام سعر فائدة غير محدد تعاقديا، للتحوطات لمخاطر التغير في القيمة العادلة أو أسعار الفائدة في حال تم تحديد مخاطر أسعار الفائدة بشكل منفصل.
لم يكن لهذه التعديلات أثر جوهري على القوائم المالية المرحلية المختصرة للشركة. سوف تقوم الشركة باستخدام هذه التطبيقات العملية في الفترات المستقبلية إذا أصبحت قابلة للتطبيق.
(4) Investment In An Associate
This item represents the Company’s share in Al-Sharq for Projects Investments PLC. – Movenpick Amman of 26.03% (31 December 2020: 26.03%), the Company owns 4,164,153 shares as of 31 March 2021 and 31 December 2020 from the capital of Al-Sharq for investment projects PLC with a fair value of JD 9,452,627 as of 31 March 2021 (31 December 2020: JD 10,410,383).
Movement on investment in an associate were as follow:
|
31 March 2021 |
|
31 December 2020 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Beginning balance of the period/ year |
5,044,089 |
|
5,393,961 |
Share of results from an associate |
(63,564) |
|
(327,228) |
Share of the change in fair value reserve of financial assets of an associate |
40,773 |
|
(22,644) |
Ending balance of the period/ year |
5,021,298 |
|
5,044,089 |
The following schedules summarizes the financial information for the Company’s investment in Alsharq Company for projects investments:
|
31 March 2021 |
|
31 December 2020 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Current assets |
1,082,493 |
|
993,099 |
Non-current assets |
18,761,568 |
|
18,859,712 |
Current liabilities |
(572,170) |
|
(493,354) |
Non-current liabilities |
(352,941) |
|
(352,941) |
Net equity |
18,918,950 |
|
19,006,516 |
Adjustments |
374,474 |
|
374,474 |
Equity |
19,293,424 |
|
19,380,990 |
Percentage of the Company’s ownership |
26,03% |
|
26,03% |
Carrying amount of the investment |
5,021,298 |
|
5,044,089 |
|
|
|
|
Operating revenues |
50,285 |
|
2,027,305 |
Operating costs |
(253,187) |
|
(862,400) |
Administrative, maintenance, marketing and depreciation expenses |
(42,008) |
|
(2,435,653) |
Other revenues |
677 |
|
13,437 |
Loss for the period/ year before tax |
(244,233) |
|
(1,257,311) |
Income tax expense |
- |
|
- |
Loss for the period/ year |
(244,233) |
|
(1,257,311) |
Company’s share of loss for the period/ year |
(63,564) |
|
(327,228) |
(4) استثمار في شركة حليفة
يمثل هذا البند حصة الشركة من حقوق ملكية شركة الشرق للمشاريع الاستثمارية المساهمة العامة المحدودة - فندق موفينبيك - عمان والبالغة نسبتها 03ر26٪ (31 كانون الأول 2020: 03ر26٪). حيث تمتلك الشركة 153ر164ر4 سهما كما في 31 آذار 2021 و31 كانون الأول 2020 من رأسمال شركة الشرق للمشاريع الاستثمارية المساهمة العامة المحدودة بقيمة سوقية بلغت 627ر452ر9 دينار كما في 31 آذار 2021 (31 كانون الأول 2020:383ر410ر10 دينار).
ان الحركة على استثمار في شركة حليفة كما يلي:
|
31 آذار 2021 |
|
31 كانون الأول 2020 |
|
|
|
|
|
دينــار |
|
دينــار |
|
(غير مدققة) |
|
(مدققة) |
|
|
|
|
الرصيد في بداية الفترة / السنة |
089ر044ر5 |
|
961ر393ر5 |
حصة الشركة من نتائج أعمال الشركة الحليفة |
(564ر63) |
|
(228ر327) |
حصة الشركة من التغير في احتياطي القيمة العادلة للموجودات المالية للشركة الحليفة |
773ر40 |
|
(644ر22) |
الرصيد في نهاية الفترة /السنة |
298ر021ر5 |
|
089ر044ر5 |
يوضح الجدول التالي ملخص المعلومات المالية حول استثمار الشركة في شركة الشرق للمشاريع الاستثمارية:
|
31 آذار 2021 |
|
31 كانون الأول 2020 |
|
دينــار |
|
دينــار |
|
(غير مدققة) |
|
(مدققة) |
|
|
|
|
موجودات متداولة |
493ر082ر1 |
|
099ر993 |
موجودات غير متداولة |
568ر761ر18 |
|
712ر859ر18 |
مطلوبات متداولة |
(170ر572) |
|
(354ر493) |
مطلوبات غير متداولة |
(941ر352) |
|
(941ر352) |
صافي حقوق الملكية |
950ر918ر18 |
|
516ر006ر19 |
تعديلات |
474ر374 |
|
474ر374 |
حقوق الملكية |
424ر293ر19 |
|
990ر380ر19 |
|
|
|
|
نسبة الملكية |
03ر26٪ |
|
03ر26٪ |
قيمة الاستثمار |
298ر021ر5 |
|
089ر044ر5 |
|
31 آذار 2021 |
|
31 كانون الأول 2020 |
|
دينــار |
|
دينــار |
|
(غير مدققة) |
|
(مدققة) |
|
|
|
|
إيرادات التشغيل |
285ر50 |
|
305ر027ر2 |
تكاليف التشغيل |
(187ر253) |
|
(400ر862) |
مصاريف إدارية، صيانة، تسويق واستهلاكات |
(008ر42) |
|
(653ر435ر2) |
إيرادات أخرى |
677 |
|
437ر13 |
خسارة السنة قبل الضريبة |
(223ر244) |
|
(311ر257ر1) |
مصروف ضريبة الدخل |
- |
|
- |
خسارة ربح الفترة /السنة |
(223ر244) |
|
(311ر257ر1) |
حصة الشركة من نتائج الأعمال للفترة /للسنة |
(564ر63) |
|
(228ر327) |
(4) Investment In An Associate
This item represents the Company’s share in Al-Sharq for Projects Investments PLC. – Movenpick Amman of 26.03% (31 December 2020: 26.03%), the Company owns 4,164,153 shares as of 31 March 2021 and 31 December 2020 from the capital of Al-Sharq for investment projects PLC with a fair value of JD 9,452,627 as of 31 March 2021 (31 December 2020: JD 10,410,383).
Movement on investment in an associate were as follow:
|
31 March 2021 |
|
31 December 2020 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Beginning balance of the period/ year |
5,044,089 |
|
5,393,961 |
Share of results from an associate |
(63,564) |
|
(327,228) |
Share of the change in fair value reserve of financial assets of an associate |
40,773 |
|
(22,644) |
Ending balance of the period/ year |
5,021,298 |
|
5,044,089 |
The following schedules summarizes the financial information for the Company’s investment in Alsharq Company for projects investments:
|
31 March 2021 |
|
31 December 2020 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Current assets |
1,082,493 |
|
993,099 |
Non-current assets |
18,761,568 |
|
18,859,712 |
Current liabilities |
(572,170) |
|
(493,354) |
Non-current liabilities |
(352,941) |
|
(352,941) |
Net equity |
18,918,950 |
|
19,006,516 |
Adjustments |
374,474 |
|
374,474 |
Equity |
19,293,424 |
|
19,380,990 |
Percentage of the Company’s ownership |
26,03% |
|
26,03% |
Carrying amount of the investment |
5,021,298 |
|
5,044,089 |
|
|
|
|
Operating revenues |
50,285 |
|
2,027,305 |
Operating costs |
(253,187) |
|
(862,400) |
Administrative, maintenance, marketing and depreciation expenses |
(42,008) |
|
(2,435,653) |
Other revenues |
677 |
|
13,437 |
Loss for the period/ year before tax |
(244,233) |
|
(1,257,311) |
Income tax expense |
- |
|
- |
Loss for the period/ year |
(244,233) |
|
(1,257,311) |
Company’s share of loss for the period/ year |
(63,564) |
|
(327,228) |
(4) Investment In An Associate
This item represents the Company’s share in Al-Sharq for Projects Investments PLC. – Movenpick Amman of 26.03% (31 December 2020: 26.03%), the Company owns 4,164,153 shares as of 31 March 2021 and 31 December 2020 from the capital of Al-Sharq for investment projects PLC with a fair value of JD 9,452,627 as of 31 March 2021 (31 December 2020: JD 10,410,383).
Movement on investment in an associate were as follow:
|
31 March 2021 |
|
31 December 2020 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Beginning balance of the period/ year |
5,044,089 |
|
5,393,961 |
Share of results from an associate |
(63,564) |
|
(327,228) |
Share of the change in fair value reserve of financial assets of an associate |
40,773 |
|
(22,644) |
Ending balance of the period/ year |
5,021,298 |
|
5,044,089 |
The following schedules summarizes the financial information for the Company’s investment in Alsharq Company for projects investments:
|
31 March 2021 |
|
31 December 2020 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Current assets |
1,082,493 |
|
993,099 |
Non-current assets |
18,761,568 |
|
18,859,712 |
Current liabilities |
(572,170) |
|
(493,354) |
Non-current liabilities |
(352,941) |
|
(352,941) |
Net equity |
18,918,950 |
|
19,006,516 |
Adjustments |
374,474 |
|
374,474 |
Equity |
19,293,424 |
|
19,380,990 |
Percentage of the Company’s ownership |
26,03% |
|
26,03% |
Carrying amount of the investment |
5,021,298 |
|
5,044,089 |
|
|
|
|
Operating revenues |
50,285 |
|
2,027,305 |
Operating costs |
(253,187) |
|
(862,400) |
Administrative, maintenance, marketing and depreciation expenses |
(42,008) |
|
(2,435,653) |
Other revenues |
677 |
|
13,437 |
Loss for the period/ year before tax |
(244,233) |
|
(1,257,311) |
Income tax expense |
- |
|
- |
Loss for the period/ year |
(244,233) |
|
(1,257,311) |
Company’s share of loss for the period/ year |
(63,564) |
|
(327,228) |
(8) Income Tax
No provision for income tax was calculated for the periods ended 31 March 2021 and 31 March 2020 due to the fact that the Company has accumulated losses from prior years in accordance with the Income Tax Law No. (38) of 2018.
The Company reached a final settlement with the Income and Sales Tax Department for its operations in Amman up to the year 2018. The Company submitted its tax declaration for the years 2019 and 2020, which have not been reviewed by the Income Tax Department as at the interim condensed financial statements preparation date.
The Company reached to a final settlement with the income tax department for its operations in Aqaba up to the year 2016.
The Company submitted its tax declarations for its operation in Aqaba for the years 2017, 2018, 2019 and 2020. The Income and Sales Tax Department did not reviewed the accounting records of the Company at the interim condensed financial statements preparation date.
(8) ضريبة الدخل
لم يتم احتساب ضريبة دخل للفترات المنتهية في 31 آذار 2021 و31 آذار 2020 وذلك لزيادة المصاريف المقبولة ضريبيا عن الإيرادات الخاضعة للضريبة ولوجود خسائر مدورة من سنوات سابقة وذلك وفقاً لقانون ضريبة الدخل رقم (38) لسنة 2018.
حصلت الشركة على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل عن أعمال الشركة في عمان حتى نهاية السنة المالية 2018. وقامت بتقديم كشف التقدير الذاتي عن أعمال الشركة للأعوام 2019 و2020 ولم تقم دائرة ضريبة الدخل بمراجعتها حتى تاريخ إعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة.
حصلت الشركة على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل عن أعمال الشركة في مدينة العقبة حتى نهاية عام 2016.
قامت الشركة بتقديم كشف التقدير الذاتي عن أعمال الشركة في مدينة العقبة للأعوام 2017 و2018و 2019و 2020. لم تقم دائرة ضريبة الدخل بمراجعتها حتى تاريخ إعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة.
(5) Cash and Bank Balances
|
31 March 2021 |
|
31 December 2020 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Cash on hand |
650 |
|
- |
Cash at banks |
42,852 |
|
100,476 |
Cash and cash equivalents |
43,502 |
|
100,476 |
Deposits maturing within a period of more than 3 months up to one year |
2,806,028 |
|
2,689,534 |
|
2,849,530 |
|
2,790,010 |
* This item represents deposits in Jordanian dinar which earns interest at a rate between 3.5% and 4.25% for the period ended 31 March 2021 (31 December 2020: 5.25% and 6.25%). Deposits are held for period between three months and one year.
5) نقد وأرصدة لدى البنوك
|
31 آذار 2021 |
|
31 كانون الأول 2020 |
|
دينــار |
|
دينــار |
|
(غير مدققة) |
|
(مدققــة) |
|
|
|
|
نقد في الصندوق |
650 |
|
- |
نقد لدى البنوك |
852ر42 |
|
476ر100 |
النقد وما في حكمه |
502ر43 |
|
476ر100 |
ودائع قصيرة الأجل تستحق خلال أكثر من ثلاثة أشهر وحتى سنة* |
028ر806ر2 |
|
534ر689ر2 |
|
530ر849ر2 |
|
010ر790ر2 |
* يمثل هذا البند ودائع لأجل بالدينار الأردني وبمعدل فائدة سنوي يتراوح ما بين 50ر3٪ - 25ر4٪ للفترة المنتهية في 31 اذار 2021(31 كانون الأول 2020: 25ر5٪ - 25ر6٪) يتم ربط الودائع لفترات تتراوح ما بين 3 أشهر الى سنة.
(7) Legal Reserves
The Company did not deduct legal reserves in accordance with the effective laws and regulations as these financial statements are interim condensed financial statements
(7) الاحتياطيات القانونية
لم تقم الشركة باقتطاع الاحتياطيات القانونية والرسوم حسب احكام القانون والتعليمات السارية المفعول حيث ان هذه القوائم قوائم مرحلية مختصرة.
(7) Legal Reserves
The Company did not deduct legal reserves in accordance with the effective laws and regulations as these financial statements are interim condensed financial statements
(7) الاحتياطيات القانونية
لم تقم الشركة باقتطاع الاحتياطيات القانونية والرسوم حسب احكام القانون والتعليمات السارية المفعول حيث ان هذه القوائم قوائم مرحلية مختصرة.
(6) Lease liabilities
Set out below, are the carrying amounts of the Company’s right-of-use assets and lease liabilities and the movements during the period ended 31 March 2021 (Unaudited):
|
Right of use assets - Lands |
|
Lease Liabilities* |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
At 1 January 2021 |
1,337,245 |
|
1,482,940 |
Adjustments |
(55,373) |
|
(55,373) |
Depreciation |
(4,755) |
|
- |
Finance costs |
- |
|
35,692 |
Accrued finance costs |
- |
|
2,707 |
Payments |
- |
|
(23,967) |
At 31 March 2021 |
1,277,117 |
|
1,441,999 |
(6) التزامات عقود الايجار
يوضح الجدول ادناه القيمة الدفترية لحق استخدام الموجودات والتزامات عقود الإيجار والحركة عليها خلال الفترة المنتهية في 31 آذار 2021 (غير مدققة):
التزامات عقود الإيجار* |
|
|
حق استخدام الموجودات - أرض |
|
|
|
|
|
|
|
|
940ر482ر1 |
|
|
245ر337ر1 |
|
كما في 1 كانون الثاني 2021 |
(373ر55) |
|
|
(373ر55) |
|
تعديلات |
- |
|
|
(755ر4) |
|
استهلاكات |
692ر35 |
|
|
- |
|
تكاليف التمويل |
707ر2 |
|
|
- |
|
تكاليف تمويل مستحقة |
(967ر23) |
|
|
- |
|
الدفعات |
999ر441ر1 |
|
|
117ر277ر1 |
|
كما في 31 آذار 2021 |
(9) Basic and Diluted Earnings Per Share
|
31 March |
|
31 March |
|
|
|
|
Loss for the period (JD) |
(184,403) |
|
(79,686) |
Weighted average number of shares (Share) |
10,000,000 |
|
10,000,000 |
|
|
|
|
|
Fils/ JD |
|
Fils/ JD |
|
|
|
|
Basic loss per share for the period (JD) |
(0/018) |
|
(0/008) |
The diluted earnings per share is equal to the basic earnings per share.
(9) الحصة الأساسية والمخفضة للسهم من خسارة الفترة
|
31 آذار 2021 |
|
31 آذار 2020 |
|
(غير مدققة) |
|
(غير مدققة) |
|
|
|
|
خسارة الفترة (دينار) |
(403ر184) |
|
(686ر79) |
المتوسط المرجح لعدد الأسهم (سهم) |
000ر000ر10 |
|
000ر000ر10 |
|
|
|
|
|
فلس/ دينار |
|
فلس/ دينار |
الحصة الأساسية للسهم من خسارة الفترة |
)018/0( |
|
)008/0( |
ان الحصة المخفضة للسهم من خسارة الفترة مساوية للحصة الاساسية للسهم.
(11) Related Party Transactions
Related parties represent associated companies, major shareholders, directors and key management personnel of the Company, and entities controlled, jointly controlled or significantly influenced by such parties.
The following is the balances and transactions with related parties in the interim statement of financial position and interim statement of income:
|
|
|
|
|
31 March 2021 |
|
31 March 2020 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Unaudited) |
Statement of Income items: |
|
|
|
|
|
|
|
Bank interest revenue** |
- |
|
29,060 |
|
|
|
|
Social Security contribution – company’s share |
718 |
|
2,482 |
|
|
|
|
Salaries and wages of executives |
5,431 |
|
8,918 |
|
|
|
|
Board of directors transportation allowance |
13,500 |
|
13,500 |
|
|
|
|
Travel and transportation expenses |
1,235 |
|
1,115 |
|
|
|
|
Board of directors remuneration |
1,500 |
|
3,150 |
* Member in the Board of Directors.
** Bank interest revenue represents revenues on bank deposits at banks who are Board of Directors.
(12) Impact of coronavirus outbreak (Covid-19) on the company
Coronavirus outbreak has impacted the global macroeconomy and caused significant disruption in the global economy and different business sectors. Accordingly, services sector and related industries have been affected by mass business closures, large-scale quarantines, and other government procedures.
In March 2020, the World Health Orgnaziation (WHO) classified the spread of Cvoid-19 as an epidemic, that had an impact on the global economy and disrupted global markets. This has had a significant impact on the tourism sector operated by the company’s assosciate as a result of the limitation on travel, quarantine for passengers, cancellation of conferences and decline in passenger bookings in order to combat the spread of Cornoavirus.
The extent and duration of such impacts remain uncertain and dependent on future developments that cannot be accurately predicted at this time, such as the transmission rate of the Coronavirus and the extent and effectiveness of containment actions taken. Given the ongoing economic uncertainty, a reliable estimate of the impact cannot be made at the date of approval of these financial statements. These developments could impact the company’s future financial results, cash flows and financial condition. According to the information available to date on these interim financial statements, the Company’s management believe that the Covid-19 effect is as folows:
The Company recorded expected credit losses provioson amounting to of JD 114,292 during the period ended 31 March 2021.
The Company recorded a loss from the associate of JD 63,564 for the period ended 31 March 2021 as a result of the decline in hotel occupancy rates as a result of the economic conditions on the tourism sector.
11) معاملات مع جهات ذات علاقة
تمثل الجهات ذات العلاقة المساهمين الرئيسين واعضاء مجلس الإدارة والإدارة التنفيذية العليا والشركات التي هم فيها مساهمين رئيسيين. إن الأرصدة والمعاملات مع جهات ذات علاقة الظاهرة في قائمة المركز المالي المرحلية المختصرة وفي قائمة الدخل الشامل المرحلية المختصرة هي كما يلي:
|
31 آذار 2021 |
|
31 آذار 2020 |
|
دينــار |
|
دينــار |
بنود قائمة الدخل المرحلية المختصرة: |
(غير مدققة) |
|
(غير مدققة) |
إيرادات فوائد بنكية ** |
- |
|
060ر29 |
المساهمة في الضمان الإجتماعي – حصة الشركة |
718 |
|
482ر2 |
رواتب ومنافع الإدارة العليا |
431ر5 |
|
918ر8 |
بدل تنقلات أعضاء مجلس الإدارة |
500ر13 |
|
500ر13 |
مصاريف سفر وتنقلات |
235ر1 |
|
115ر1 |
بدل أتعاب لجان مجلس الإدارة |
500ر1 |
|
150ر3 |
|
|
|
|
* عضو مجلس إدارة.
** إيرادات الفوائد البنكية تمثل إيرادات من الودائع لدى البنوك الأعضاء بمجلس إدارة الشركة.
(12) Impact of coronavirus outbreak (Covid-19) on the company
Coronavirus outbreak has impacted the global macroeconomy and caused significant disruption in the global economy and different business sectors. Accordingly, services sector and related industries have been affected by mass business closures, large-scale quarantines, and other government procedures.
In March 2020, the World Health Orgnaziation (WHO) classified the spread of Cvoid-19 as an epidemic, that had an impact on the global economy and disrupted global markets. This has had a significant impact on the tourism sector operated by the company’s assosciate as a result of the limitation on travel, quarantine for passengers, cancellation of conferences and decline in passenger bookings in order to combat the spread of Cornoavirus.
The extent and duration of such impacts remain uncertain and dependent on future developments that cannot be accurately predicted at this time, such as the transmission rate of the Coronavirus and the extent and effectiveness of containment actions taken. Given the ongoing economic uncertainty, a reliable estimate of the impact cannot be made at the date of approval of these financial statements. These developments could impact the company’s future financial results, cash flows and financial condition. According to the information available to date on these interim financial statements, the Company’s management believe that the Covid-19 effect is as folows:
The Company recorded expected credit losses provioson amounting to of JD 114,292 during the period ended 31 March 2021.
The Company recorded a loss from the associate of JD 63,564 for the period ended 31 March 2021 as a result of the decline in hotel occupancy rates as a result of the economic conditions on the tourism sector.
(12) أثر تفشي فايروس كورونا (كوفيد-19) على الشركة
تأثر الاقتصاد العالمي بتفشي فيروس كورونا والذي أدى الى اضطراب جوهري في الاقتصاد العالمي ومختلف قطاعات الأعمال. وبالتالي انعكس ذلك على قطاع الخدمات الذي تأثر بتعليق أنشطة الأعمال والحجر الصحي الموسع الذي تم فرضه بالإضافة الى تأثير إجراءات حكومية أخرى اتخذت لمكافحة الفيروس.
قامت منظمة الصحة العالمية خلال آذار 2020 بتصنيف انتشار فيروس كورونا (COVID-19) بأنه وباء ونتج عنه تأثير على الاقتصاد العالمي وخلل في الأسواق العالمية. كان لذلك أثر كبير على قطاع السياحة التي تعمل به الشركة الحليفة نتيجة للتقييد والتشديد على إجراءات السفر بالإضافة الى الحجر الصحي للمسافرين وإلغاء المؤتمرات والتراجع في حجوزات المسافرين من اجل مكافحة انتشار فيروس كورونا.
ان مدى ومدة هذه الاثار غير محددة وتعتمد على تطورات مستقبلية لا يمكن التنبؤ بها بدقة في الوقت الحالي مثل معدل انتشار الفيروس ومدى فعالية الإجراءات المتخذة لاحتوائه. ان التطورات المستقبلية قد تؤثر على نتائج الشركة المستقبلية وتدفقاتها النقدية ووضعها المالي. وتعتقد ادارة الشركة ووفقاً للمعلومات المتاحة حتى تاريخ هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة ان اثر كوفيد-19 يتلخص على النحو التالي:
تم تسجيل مخصص خسائر ائتمانية متوقعة بمبلغ 292ر114 دينار خلال الفترة المنتهية في 31 اذار 2021.
تم تسجيل خسائر من الشركة الحليفة بمبلغ 564ر63 دينار للفترة المنتهية في 31 اذار 2021 نتيجة التراجع في نسب اشغال الفندق نتيجة للأوضاع الاقتصادية على قطاع السياحة.
(10) Segment Information
The Business segment represents a group of assets and operations that work together to provide products or services that are subjected to risk and returns that differ from that related to other business segments.
The geographical segment is linked to providing products or services in a specific economical environment subjected to risks and returns that differ from those related to business in economical environment.
The Company’s activities consists of one economical segment which represents revenues and expenses on the Aqaba project in addition to Amman office expenses, and the Board of Directors.
There are no other segments, also the company is not involved in any other trade activity, and the following is a summary of operations:
|
Amman |
|
Private economic zone / Aqaba |
|
Total |
31 March 2021: (Unaudited) |
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
Operating revenues |
- |
|
104,268 |
|
104,268 |
Operating expenses |
- |
|
(63,138) |
|
(63,138) |
Share of results from an associate |
(63,564) |
|
- |
|
(63,564) |
Interest income |
- |
|
32,521 |
|
32,521 |
Dividends Income |
721 |
|
- |
|
721 |
Administrative expenses |
(24,588) |
|
(21,584) |
|
(46,172) |
Finance cost – lease liabilities |
- |
|
(35,692) |
|
(35,692) |
Provision for expected credit loss |
- |
|
(114,292) |
|
(114,292) |
Other Revenues |
- |
|
945 |
|
945 |
Loss for the period |
(87,431) |
|
(96,972) |
|
(184,403) |
31 March 2020: (Unaudited) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Operating revenues |
- |
|
106,597 |
|
106,597 |
Operating expenses |
- |
|
(70,629) |
|
(70,629) |
Share of results from an associate |
(33,198) |
|
- |
|
(33,198) |
Interest income |
- |
|
36,454 |
|
36,454 |
Administrative expenses |
(24,655) |
|
(22,970) |
|
(47,625) |
Finance cost – lease liabilities |
(273) |
|
(35,629) |
|
(35,902) |
Provision for expected credit loss |
- |
|
(35,383) |
|
(35,383) |
Loss for the period |
(58,126) |
|
(21,560) |
|
(79,686) |
(10) معلومات القطاعات
قطاع الأعمال يمثل مجموعة من الموجودات والعمليات التي تشترك معا في تقديم منتجات او خدمات خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات أعمال أخرى.
القطاع الجغرافي يرتبط في تقديم منتجات أو خدمات في بيئة اقتصادية محددة خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات عمل في بيئات اقتصادية.
إن نشاط الشركة يتكون من قطاع اقتصادي واحد يمثل إيرادات ومصاريف مشروع العقبة بالإضافة الى مصاريف مكتب عمان واعضاء مجلس الادارة، ولا يوجد قطاعات أعمال أخرى، كما لا تقوم الشركة بأي نشاط تجاري آخر. وفيما يلي ملخص لقطاعات الأعمال:
|
عمان |
المنطقة الاقتصادية الخاصة/ العقبة |
المجموع |
|
دينـــار |
دينـــار |
دينـــار |
31 آذار 2021(غير مدققة) - |
|
|
|
ايرادات تشغيلية |
- |
268ر104 |
268ر104 |
مصاريف تشغيلية |
- |
(138ر63) |
(138ر63) |
حصة الشركة من نتائج أعمال الشركة الحليفة |
(564ر63) |
- |
(564ر63) |
ايرادات فوائد بنكية |
- |
521ر32 |
521ر32 |
توزيعات أرباح |
721 |
- |
721 |
مصاريف إدارية |
(588ر24) |
(584ر21) |
(172ر46) |
تكاليف تمويل عقود إيجار |
- |
(692ر35) |
(692ر35) |
مخصص خسائر ائتمانية متوقعة |
- |
(292ر114) |
(292ر114) |
إيرادات اخرى |
- |
945 |
945 |
خسارة الفترة |
(431ر87) |
(972ر96) |
(403ر184) |
|
|
|
|
31 آذار 2020(غير مدققة) - |
|
|
|
ايرادات تشغيلية |
- |
597ر106 |
597ر106 |
مصاريف تشغيلية |
- |
(629ر70) |
(629ر70) |
حصة الشركة من نتائج أعمال الشركة الحليفة |
(198ر33) |
- |
(198ر33) |
ايرادات فوائد بنكية |
- |
454ر36 |
454ر36 |
مصاريف إدارية |
(655ر24) |
(970ر22) |
(625ر47) |
تكاليف تمويل عقود إيجار |
(273) |
(629ر35) |
(902ر35) |
مخصص خسائر ائتمانية متوقعة |
- |
(383ر35) |
(383ر35) |
خسارة الفترة |
(126ر58) |
(560ر21) |
(686ر79) |
* Lease liabilities details as at 31 March 2021 are as follows:
31 December 2021 |
|
31 March 2021 |
(Audited) |
|
(Unaudited) |
Total |
Long term |
Short term |
|
Total |
Long term |
Short term |
JD |
JD |
JD |
|
JD |
JD |
JD |
|
|
|
|
|
|
|
1,482,940 |
1,425,729 |
57,211 |
|
1,441,999 |
1,378,373 |
63,626 |
* ان تفاصيل التزامات عقود الإيجار كما في 31 آذار2021 هي كما يلي:
31 آذار2021 |
|
31 كانون الأول 2020 |
(غير مدققة) |
|
(مدققة) |
قصيرة الاجل |
طويلة الاجل |
المجموع |
|
قصيرة الاجل |
طويلة الاجل |
المجموع |
دينار |
دينار |
دينار |
|
دينار |
دينار |
دينار |
|
|
|
|
|
|
|
626ر63 |
373ر378ر1 |
999ر441ر1 |
|
211ر57 |
729ر425ر1 |
940ر482ر1 |